广东乐心医疗电子股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告
信会师报字[2023]第 ZL10226 号
广东乐心医疗电子股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
目 录 页 次
一、 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 1-6
三、 募集资金使用情况对照表 1-3
关于广东乐心医疗电子股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZL10226号
广东乐心医疗电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东乐心医疗电子股份有限公司（以下
简称“乐心医疗”） 2022年度募集资金存放与使用情况专项报告（以
下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
乐心医疗董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括
设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募
集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
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司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映乐心医
疗2022年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作
过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，乐心医疗2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》
（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创
业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的
相关规定编制，如实反映了乐心医疗2022年度募集资金存放与使用情
况。
五、报告使用限制
本报告仅供乐心医疗为披露2022年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
中国上海
中国注册会计师：马玥
二〇二三年四月二十六日
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2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
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2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023
年修订）》的相关规定，本公司就 2022 年度募集资金存放与使用情况作如下专
项报告：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
2020 年 12 月 07 日，经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东乐心医疗电
子股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3233 号）核准
公司以向特定对象发行股票的方式向 14 名特定投资者（对应 22 个证券账户）共发
行股票 23,998,780 股，发行价格为 16.48 元/股，募集资金总额为 395,499,894.40 元，
不含税发行费用人民币 10,143,826.27 元，募集资金净额为人民币 385,356,068.13 元。
保荐机构海通证券股份有限公司在扣除相关费用后向公司指定账户划转了认股款。
2021 年 02 月 22 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到账情况
进行了审验，并出具了“信会师报字[2021]第 ZL10010 号”验资报告。
（二）以前年度已使用、本年度使用金额及当前余额
截至上年末，公司募集资金专户余额为 246,329,272.93 元。
2022 年度公司收到募集资金临时补流还款人民币 97,103,290.08 元，专户收到的利息
及理财收入扣除银行手续费后的净额为 7,063,006.83 元；公司实际使用募集资金
113,012,982.30 元，其中支付募集资金项目 56,736,971.84 元， 2022 年度用于永久补
充流动资金 56,276,010.46 元（含利息收入）；截至 2022 年 12 月 31 日止，公司募
集资金余额为 237,482,587.54 元（包括收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净
额），其中募集专户余额 209,482,587.54 元，封闭性理财账户余额 28,000,000.00 元。
二、 募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《公司法》、《证券法》
《上市公司监管指引第 2 号—公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券
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交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的相关规定，结合公司的
实际情况，公司特制定了《广东乐心医疗电子股份有限公司募集资金管理制度》（以
下简称《募集资金管理制度》）。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《募集资金管理制度》等要求，公司对募集
资金实行专户存储，公司分别在中国建设银行股份有限公司中山市分行、中国银行
股份有限公司中山火炬开发区支行、中信银行股份有限公司中山分行设立了募集资
金专项账户，募集资金专项账户仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用
途。
公司于 2020 年 5 月 18 日召开第三届董事会第九次会议及 2020 年 6 月 5 日召开 2020
年第二次临时股东大会会议通过了关于公司符合创业板非公开发行 A 股股票条件等
相关议案，根据股东大会的授权，公司董事会聘请海通证券股份有限公司担任本次
向特定对象发行股票事项的保荐机构，并签订了相应保荐协议，保荐期限为协议生
效日至本次向特定对象发行股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。根据
中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，公司因再次申请发行
证券另行聘请保荐机构，应当终止与原保荐机构的保荐协议，由另行聘请的保荐机
构完成原保荐机构尚未完成的持续督导工作。原保荐机构长城证券股份有限公司未
完成的关于公司首次公开发行股票事项的持续督导工作由海通证券股份有限公司承
接。
根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《募集资金管理制度》等要求，公司连同保
荐机构海通证券股份有限公司于 2020 年 7 月 10 日分别与中国银行股份有限公司中
山火炬开发区支行、中信银行股份有限公司中山分行重新签订了《募集资金三方监
管协议》。
根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《募集资金管理制度》等要求，公司连同保
荐机构海通证券股份有限公司于 2021 年 4 月 26 日分别与广发银行股份有限公司中
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山分行、中国建设银行股份有限公司中山市分行、中国农业银行股份有限公司中山
火炬高技术产业区支行、中信银行股份有限公司中山分行分别签订了《募集资金三
方监管协议》。
（三）募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的存款余额如下(单位：人民币元)：
开户行 账号 余额 备注
中国农业银行股份有限公司中山火炬高技术
44319101040033385 58,477,500.82
产业开发区支行
广发银行股份有限公司中山开发区科技支行 9550880000295900384 144,706,171.51
中信银行中山分行营业部 8110901012901246164 6,298,915.21
中信银行中山分行营业部 封闭性账户 12,000,000.00 理财存款
中国建设银行中山民众支行 封闭性账户 16,000,000.00 理财存款
已注销
中国建设银行股份有限公司中山民众支行 44050178080100001001
[注]
合计 237,482,587.54
注：公司于 2022 年 08 月 26 日公司召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议以及
2022 年 09 月 16 日召开的 2022 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目用
于永久补充流动资金的议案》。经审慎研究，公司决定变更募集资金投资项目“TWS 耳机生产线建设项目”，
将该项目剩余的 5,627.60 万元（含利息收入）募集资金永久补充流动资金。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2022 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2021 年 04 月 23 日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次
会议以及 2021 年 05 月 21 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在保证募投项目资金需求和资金安全
的前提下，使用不超过人民币 35,000 万元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、
有保本约定的商业银行、证券公司等金融机构发行的理财产品。
2022 年度，公司使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
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取得收益
受托方 产品名称 金额（万元） 收益起算日 产品到期日 产品类型 备注
（万元）
中信银行中 共赢智信利率结构 07554 2021 年 12 2022 年 3 月 保本浮动 已赎
6,000.00 44.88
山分行 期人民币结构性存款 月 20 日 21 日 收益型 回
中国建设银行广东省分
建设银行中 2021 年 12 2022 年 3 月 保本浮动 已赎
行单位人民币定制型结 4,000.00 32.95
山市分行 月 23 日 30 日 收益型 回
构性存款
中信银行中 共赢智信汇率挂钩人民 2022 年 3 月 2022 年 6 月 保本浮动 已赎
5,000.00 42.49
山分行 币结构性存款 08979 期 25 日 30 日 收益型 回
中国建设银行广东省分
建设银行中 2022 年 4 月 2022 年 6 月 保本浮动 已赎
行单位人民币定制型结 4,000.00 28.20
山市分行 7日 29 日 收益型 回
构性存款
共赢智信汇率挂钩人民
中信银行中 2022 年 7 月 2022 年 9 月 保本浮动 已赎
币结构性存款 10381 期 2,000.00 14.30
山分行 2日 30 日 收益型 回
【C22TS0135】
中国建设银行广东省分
建设银行中 2022 年 7 月 2022 年 9 月 保本浮动 已赎
行单位人民币定制型结 4,000.00 29.56
山市分行 4日 29 日 收益型 回
构性存款
共赢智信汇率挂钩人民
中信银行中 2022 年 8 月 2022 年 11 保本浮动 已赎
币结构性存款 10968 期 1,800.00 12.70
山分行 8日 月7日 收益型 回
【C22R30106】
共赢智信汇率挂钩人民
中信银行中 2022 年 10 2023 年 1 月 保本浮动 未赎
币结构性存款 11873 期 1,200.00
山分行 月 12 日 12 日 收益型 回
【C22PA0104】
共赢智信汇率挂钩人民
中信银行中 2022 年 11 2023 年 2 月 保本浮动 未赎
币结构性存款 12383 期 1,600.00
山分行 月 14 日 14 日 收益型 回
【C22N90102】
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司于 2022 年 08 月 26 日召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会
议以及 2022 年 09 月 16 日召开的 2022 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变
更部分募集资金投资项目用于永久补充流动资金的议案》。经审慎研究，为保证募
集资金的有效使用，结合市场环境变化、募投项目实施的实际情况及公司实际生产
经营需要，公司决定变更向特定对象发行股票的募集资金投资项目“TWS 耳机生产
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线建设项目”，并将该项目剩余的 5,627.60 万元（含利息收入）募集资金永久补充
流动资金。
(四) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于 2021 年 03 月 29 日召开的第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七
次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金及已支
付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目自
筹资金及已支付发行费用自筹资金共计人民币 12,776,121.41 元。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于 2021 年 08 月 09 日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十
次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同
意公司在保证集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过 10,000 万元闲置
募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，
到期将归还至募集资金专用专户。2022 年 07 月 27 日，公司已将用于暂时补充流动
资金的 9,710.33 万元闲置募集资金归还至募集资金专用账户。
(六) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司募集资金专户余额合计为人民币 237,482,587.54 元，
其中人民币 209,482,587.54 元存放于募集资金开户银行的活期账户内,人民币
28,000,000.00 元存放于理财封闭性账户。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况
本期变更的募集资金投资项目为“TWS 耳机生产线建设项目”，本项目拟投入募集
资金总额为 5,865.75 万元，实施主体为乐心医疗。项目建设内容为新建 TWS 耳机
厂房、生产线及其配套的研发、仓储等设备，同时将引进自动化、柔性化、智能化
程度较高的生产设备，打造现代化的 TWS 耳机生产线。截至 2022 年 10 月 31 日，
该募集资金投资项目累计投入募集资金 412.00 万元，剩余尚未使用募集资金 5,627.60
万元（含利息收入）。
公司于 2022 年 08 月 26 日公司召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三
次会议以及 2022 年 09 月 16 日召开的 2022 年第四次临时股东大会，审议通过了《关
于变更部分募集资金投资项目用于永久补充流动资金的议案》。经审慎研究，为保证
募集资金的有效使用，结合市场环境变化、募投项目实施的实际情况及公司实际生
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产经营需要，同意公司决定变更向特定对象发行股票的募集资金投资项目“TWS 耳
机生产线建设项目”，并将该项目剩余的 5,627.60 万元（含利息收入）募集资金永久
补充流动资金。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金
存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2023 年 4 月 26 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
广东乐心医疗电子股份有限公司董事会
2023年4月26日
专项报告 第 6 页
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：广东乐心医疗电子股份有限公司 2022 年度 单位：人民币万元
本年度投入
募集资金总额 [注 1] 38,535.61 募集资金总 11,301.30
额
报告期内变更用途的募集资金总额 5,627.60 已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 5,627.60 募集资金总 16,438.93
累计变更用途的募集资金总额比例 14.60% 额
是否已变
募集资金 本年度投 截至期末累 截至期末投 本年度 是否达 项目可行性
更项目 调整后投 项目达到预定可使
承诺投资项目和超募资金投向 承诺投资 入 计投入金额 入进度（%） 实现的 到预计 是否发生重
（含部分 资总额(1) 用状态日期
总额 金额 (2) (3)＝(2)/(1) 效益 效益 大变化
变更）
承诺投资项目
1、健康智能手表生产线建设项目 否 15,892.32 15,892.32 806.42 2,534.81 15.95% 2024 年 10 月 31 日 0 不适用 否
2、基于传感器应用的智能货架生产线
否 5,865.75 5,865.75 4.48 104.34 1.78% 2024 年 10 月 31 日 0 不适用 否
建设项目
3、TWS 耳机生产线建设项目 是 36.84 412.00 已变更 已变更 已变更 已变更 是
募集资金 5,865.75 5,865.75
4、永久性补充流动资金 [注 3] 5,627.60 5,627.60 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
变更
5、研发中心建设项目 否 10,911.77 10,911.77 4,825.96 7,760.18 71.12% 2024 年 10 月 31 日 0 不适用 否
38,535.61
承诺投资项目小计 38,535.61 11,301.30 16,438.93
[注 2]
募集资金使用情况对照表 第 1 页
2022 年 08 月 26 日，公司召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的
议案》，同意将公司募集资金投资项目健康智能手表生产线建设项目、基于传感器应用的智能货架生产线建设以及研发中心建设项目延
期两年，预定可使用状态日期由 2022 年 10 月 31 日延期至 2024 年 10 月 31 日。
上述募集资金投资项目系公司基于中长期战略规划、业务开展情况而确定的，在前期已经过充分的可行性论证。自募集资金到位以来，
未达到计划进度或预计收益的情况和
受外部环境、地缘政治紧张局势以及主要经济体通货膨胀高企等因素影响，全球经济下行压力及不确定性仍在持续加大，公司上述募集
原因（分具体项目）
资金投资项目整体进度有所放缓，预计无法在原预定可使用状态日期前完成。公司密切关注募集资金投资项目的行业市场情况及公司经
营战略发展及实际生产经营需要，本着谨慎使用募集资金及维护全体股东权益的原则，为降低募集资金投资风险，保障资金安全，确保
募集资金合理运用，结合公司当前募集资金投资项目的开展情况，经审慎研究，公司对上述募投项目建设进度进行优化调整，公司决定
将上述募投项目整体延期两年。
公司于 2022 年 08 月 26 日召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议以及 2022 年 09 月 16 日召开的 2022 年第四次临
项目可行性发生重大变化的情况说明 时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目用于永久补充流动资金的议案》，同意变更向特定对象发行股票的募集资金投
资项目“TWS 耳机生产线建设项目”，将该项目剩余募集资金用于永久补充流动资金。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 报告期无
募集资金投资项目实施地点变更情况 报告期无
公司于 2022 年 08 月 26 日公司召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议以及 2022 年 09 月 16 日召开的 2022 年第四
次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目用于永久补充流动资金的议案》。经审慎研究决定，同意公司决定变更
募集资金投资项目实施方式调整情况
向特定对象发行股票的募集资金投资项目“TWS 耳机生产线建设项目”，并将该项目剩余的 5,627.60 万元（含利息收入）募集资金永
久补充流动资金。
募集资金投资项目先期投入及置换情 公司于 2021 年 03 月 29 日召开的第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预
况 先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金及已支付发行
募集资金使用情况对照表 第 2 页
费用自筹资金共计人民币 12,776,121.41 元。
公司于 2021 年 08 月 09 日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
用闲置募集资金暂时补充流动资金情 暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过 10,000 万元闲置募集资金暂时补
况 充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期将归还至募集资金专用专户。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已
归还 2021 年临时补充流动资金 9,710.33 万元。
项目实施出现募集资金结余的金额及
不适用
原因
尚未使用的募集资金用途及去向 截止2022年12月31日，公司剩余尚未使用的募集资金及利息总额为237,482,587.54元。其中购买理财28,000,000.00元。
募集资金使用及披露中存在的问题或
报告期无
其他情况
注 1：上表中“募集资金总额”指实际募集资金总额扣除发行费用后的实际募集资金净额；
注 2：上表中若出现总计数与所列数值总和不符的情况，为四舍五入计算所致；
注 3：报告期内，公司变更募集资金投资项目“TWS 耳机生产线建设项目”，将该项目剩余的 5,627.60 万元（含利息收入）募集资金永久补充流动资金。
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