宁波激智科技股份有限公司

                     董事会审计委员会工作细则

                               第一章 总则

   第一条 为强化宁波激智科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策
功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治
理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共
和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、证券交易所创业
板股票上市规则及其他有关法律、法规规定和《宁波激智科技股份有限公司章程》
（以下简称“公司章程”）、《宁波激智科技股份有限公司董事会议事规则》，制定
本细则。

   第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

                             第二章 人员组成

   第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数，委员中至
少有一名独立董事为会计专业人士。

   第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分
之一以上（包括三分之一）提名，并由董事会选举产生。

    选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

   第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立董
事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准
产生。

   第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述
第三条至第五条的规定补足委员人数。

   第七条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商


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业经验。

   第八条 审计委员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等事宜由董事会
秘书负责。

                           第三章 职责权限

   第九条 审计委员会的主要职责权限是：

    （一）监督及评估外部审计机构工作；

    （二）监督及评估内部审计工作；

    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

    （四）监督及评估公司的内部控制；

    （五）协调管理层、审计部及相关部门与外部审计机构的沟通；

    （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和证券交易所相关规定中涉及
的其他事项。

    审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。

   第十条 公司聘请或更换外部审计机构，应当经审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

    审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。

    审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

   第十一条    审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外
部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。



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    审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确
性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别
关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督
财务会计报告问题的整改情况。

   第十二条   公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

    审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。

   第十三条   审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

   第十四条   审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行下列主要职
责：

    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

    （三）督促公司内部审计计划的实施；

    （四）指导审计部的有效运作，公司审计部应当向审计委员会报告工作，审
计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报
送审计委员会；

    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

    （六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。

   第十五条   审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检
查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范
等情形的，应当及时向证券交易所报告并督促公司对外披露：

    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等


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高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；

    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。

    审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控
制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

   第十六条   审计委员会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，出具年
度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：

    （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

    （二）内部控制评价工作的总体情况；

    （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

    （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

    （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

    （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

    （七）内部控制有效性的结论。

                          第四章 决策程序

   第十七条   董事会秘书负责做好审计委员会决策的前期准备工作，并向审计
委员会提供其赖以决策的相关书面资料。

   第十八条   审计委员会会议对董事会秘书依据前条提供的相关报告进行评
议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论。

                          第五章 议事规则

   第十九条   审计委员会至少每季度召开一次会议。会议由审计委员会主任委
员负责召集，主任委员因故不能履行职务时，由主任委员指定的其他委员召集；
主任委员也未指定人选的，由审计委员会的其他一名委员（独立董事）召集。会


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议由审计委员会委员提议召开。

   第二十条   审计委员会会议应在会议召开前通知全体委员，会议由主任委员
主持，主任委员不能出席时可以委托其他一名委员（独立董事）主持。

   第二十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

   第二十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，也可以采取通
讯表决的方式召开。

   第二十三条 审计委员会可要求公司有关部门负责人列席会议；审计委员会认
为必要时，可以邀请公司董事、监事、总经理和其他高级管理人员列席会议。

   第二十四条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关联
委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会议
所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不足
审计委员会无关联关系委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。

   第二十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。

   第二十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。

   第二十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董
事会。

   第二十八条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。

                               第六章 附则

   第二十九条 本细则所称“以上”、“以内”、“以下”，都含本数；“不足”、
“以外”、“低于”、“多于”、“超过”不含本数。

   第三十条   本细则未尽事宜按照国家有关法律、法规、规范性文件及公司章


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程执行；相关事项与国家有关法律法规及其他规范性文件和公司章程的规定不一
致的，以国家有关法律法规及其他规范性文件和公司章程的规定为准。

   第三十一条 本细则自董事会决议通过之日起施行。

   第三十二条 本细则由董事会负责修改和解释。

                                       宁波激智科技股份有限公司董事会

                                                2023 年 4 月 25 日




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