关于对武汉精测电子集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专
项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10256 号
关于对武汉精测电子集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
目录 页次
一、 专项审计说明 1-2
二、 附件：武汉精测电子集团股份有限公司 2018 年度控股 1
股东及其他关联方资金占用情况汇总表
关于对武汉精测电子集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10256 号
武汉精测电子集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉精测电子集团股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足
监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
贵公司管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表
以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。
专项审计说明 第 2 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是武汉精测电子集团股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供武汉精测电子集团股份有
限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李顺利
中国上海 中国注册会计师：刘会林
二 〇 一 九 年四月二十一日
专项审计说明 第 2 页
附件 武汉精测电子集团股份有限公司 2018 年度控股股东及其他
关联方资金占用情况汇总表
编制单位：武汉精测电子集团股份有限公司 单位：万元
上市公
占用方与上 司核 2018 年期 2018 年度占用累 2018 年度 2018 年度 2018 年期
占用形成
资金占用类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会 初占用资金 计发生金额（不 占用资金的 偿还累计发 末占用资 占用性质
原因
联关系 计科 余额 含利息） 利息（如有） 生金额 金余额
目
控股股东、实际控
制人及其附属企
业
小计
关联自然人及其
控制的法人
小计
其他关联人及其
附属企业
小计
汇总表 第 1 页
昆山精讯电子技 应收账 产品销售 经营性占
控股子公司 1,503.38 1,312.28 2,815.66
术有限公司 款 款 用
昆山精讯电子技 其他应 非经营性
控股子公司 4,415.22 108.29 4,523.51 0.00 资金拆借
术有限公司 收款 占用
武汉精立电子技 应收账 产品销售 经营性占
全资子公司 612.06 2,707.62 1,233.13 2,086.56
术有限公司 款 款 用
武汉精立电子技 其他应 代收代付 非经营性
全资子公司 150.97 22.04 151.37 21.64
术有限公司 收款 款 占用
苏州精濑光电有 应收账 产品销售 经营性占
全资子公司 584.65 143.54 728.19
上市公司的子公 限公司 款 款 用
司及其附属企业 苏州精濑光电有 其他应 非经营性
全资子公司 23,512.93 12.93 23,500.00 12.93 资金拆借
限公司 收款 占用
武汉精鸿电子技 其他应 代收代付 非经营性
控股子公司 2.97 2.97 -
术有限公司 收款 款 占用
武汉精毅通电子 其他应 代收代付 非经营性
控股子公司 1.00 1.00 -
技术有限公司 收款 款 占用
武汉精能电子技 其他应 代收代付 非经营性
控股子公司 7.92 7.92
术有限公司 收款 款 占用
宏濑光电有限公 应收账 产品销售 经营性占
全资孙公司 1,198.89 548.46 135.39 1,611.97
司 款 款 用
小计 8,465.18 28,258.77 121.22 29,547.37 7,284.86
总计
8,465.18 28,258.77 121.22 29,547.37 7,284.86
法定代表人：___ __ 主管会计工作负责人：___ _ 总会计师（或财务总监）：______ 会计机构负责人（会计主管人员）：______
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