证券代码：300568           证券简称：星源材质        公告编号：2022-027


                  深圳市星源材质科技股份有限公司

                  关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    为降低汇率波动风险，深圳市星源材质科技股份有限公司（以下简称“公司”）
于 2022 年 2 月 28 日召开的第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于开展外
汇套期保值业务的议案》，同意公司及控股子公司使用自有资金开展总额不超过
折合为 25,000 万美元的外汇套期保值业务交易，上述交易额度在董事会审议通
过之日起 12 个月内可循环使用，并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实
施上述外汇套期保值业务相关事宜。详细情况公告如下：

       一、公司开展外汇套期保值业务的背景

    公司开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，随着公司外汇收入
的不断增长，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影
响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司拟开展外汇套期保值业务。

       二、公司拟开展外汇套期保值业务交易的品种

    公司本次拟开展的外汇套期保值业务交易的内容主要是货币互换、远期购汇、
结售汇等外汇衍生产品或多种外汇衍生产品的组合。外汇套期保值业务的基础资
产包括汇率、利率、货币、商品、其他标的；既可采取实物交割，也可采取差额
结算；既可采用保证金或担保进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交
易。

       三、外汇套期保值业务交易的额度及授权有效期

    2022 年 2 月 28 日，公司召开的第五届董事会第二十次会议审议通过了《关
于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及控股子公司使用自有资金开展总
额不超过折合为 25,000 万美元额度的外汇套期保值业务交易，上述交易额度在
董事会审议通过之日起 12 个月内可循环使用,并授权董事长或其授权人在额度范
围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜。
    依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《公司
章程》及《对外投资管理制度》等的相关规定，上述开展外汇套期保值业务事项
经公司董事会审议通过即可，无需提交公司股东大会审议。

    四、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

    公司产品需要出口海外市场，同时公司需要从海外进口原材料及设备。受国
际政治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，公司经营不确定因素增
加。为防范外汇市场风险，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业
务。公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，基于公司外汇资产、负
债状况及外汇收支业务情况，能进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好
地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。

    五、公司开展外汇套期保值业务的基本情况

    （一）合约期限：与基础业务期限相匹配。
    （二）交易对手：有外汇套期保值业务交易资格的商业银行和金融机构。
    （三）流动性安排：外汇套期保值业务以正常外汇资产、负债为背景，业务
金额和业务期限与预期外汇收支期限相匹配。

    六、外汇套期保值业务的风险分析及公司采取的风险控制措施

    （一）外汇套期保值业务的风险分析
    公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套
利性的交易操作，但外汇套期保值业务的交易操作仍存在一定的风险。
    1、汇率波动风险。在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失。
    2、履约风险。公司开展外汇套期保值交易的对手均为信用良好且与公司已
建立长期业务往来的银行和金融机构，履约风险低。
    3、其它风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值
交易操作或未能充分理解外汇套期保值信息，将带来操作风险；如交易合同条款
不明确，将可能面临法律风险。
    （二）公司采取的风险控制措施
    1、公司开展的外汇套期保值业务以减少汇率波动对公司影响为目的，禁止
任何风险投机行为；公司外汇套期保值业务交易额不得超过经董事会或股东大会
（如有）批准的授权额度上限；公司不得进行带有杠杆的外汇套期保值业务交易。
    2、公司已制定严格的《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业
务交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制处
理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
    3、公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理
制度，以防范法律风险。
    4、公司财务部门将持续跟踪外汇套期保值业务公开市场价格或公允价值变
动，及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，
发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
    5、公司内部审计部门对开展外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作
的合规性进行监督检查。

    七、外汇套期保值业务会计政策及核算原则

    公司根据财政部《企业会计准则》的相关规定及其指南，对拟开展的外汇套
期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

    八、独立董事、监事会及保荐机构意见

    （一）独立董事意见
    公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合《公司章程》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》等法律法规、规范性文件的规定。
公司运用外汇套期保值工具降低汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，不存
在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已经制定了《外
汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从
事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。公司本次开展外汇套期保值业务是可
行的，风险是可以控制的。同意公司按照相关制度的规定开展外汇套期保值业务。
    （二）监事会意见
    公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性。
公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，公司采取
的针对性风险控制措施是可行的。我们同意在确保生产经营正常运转和风险可控
的前提下，公司及控股子公司使用自有资金开展总额不超过折合为 25,000 万美
元额度的外汇套期保值业务交易，上述交易额度在董事会审议通过之日起 12 个
月内可循环使用,并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述外汇套期
保值业务相关事宜。
    （三）保荐机构核查意见
    经核查，公司保荐机构中信证券股份有限公司认为：
    公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范公司因进出口业务带来
的潜在汇率等风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少汇率波动
的影响。公司已经制定了《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，
落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。保荐机
构对公司开展外汇套期保值业务无异议。

    九、备查文件

    1、公司第五届董事会第二十次会议决议；
    2、公司第五届监事会第十七次会议决议；
    3、独立董事关于公司第五届董事会第二十次会议相关事项的独立意见；
    4、中信证券股份有限公司关于深圳市星源材质科技股份有限公司开展外汇
套期保值业务的核查意见。


    特此公告。



                                  深圳市星源材质科技股份有限公司董事会
                                               2022 年 3 月 1 日