关于深圳市星源材质科技股份有限公司申请
         向特定对象发行股票的审核中心意见落实函
                                                 审核函〔2022〕020059 号

深圳市星源材质科技股份有限公司：

    根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》《深圳证券

交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，本所发行上市审核

机构对你公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为符合发行条件、

上市条件和信息披露要求，请对以下事项予以落实：

    发行人本次募集资金主要投向“高性能锂离子电池湿法隔膜及涂覆隔膜（一期、

二期）项目”，项目达产后预计每年新增 20 亿平方米高性能锂离子电池湿法隔膜

及涂覆隔膜的产能，此外发行人同时在建及拟建多处产能扩张项目，较现有产能

扩产规模较大。

    请发行人结合公司现有产能、利用自有资金在建及拟建扩产项目、本次募投

项目，以及同行业可比公司的产能扩张等情况，量化说明发行人所在行业是否存

在竞争加剧、产能过剩，从而可能导致发行人募投项目新增产能无法消化的情况。

    请发行人补充披露上述风险，并进行重大风险提示。

    请保荐人核查并发表明确意见。

    请你公司对上述问题逐项落实并于五个工作日内提交回复，回复内容需先以

临时公告方式披露。若回复涉及对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明，并在

回复内容披露后同步提交募集说明书（注册稿）及相关文件，同时报送诚信记录

核查表，并在收到《审核中心意见告知函》十个工作日内汇总补充报送与审核问

询回复相关的保荐工作底稿。

                                             深圳证券交易所上市审核中心

                                                  2022 年 3 月 24 日