江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江苏中旗科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-049
2021 年 08 月
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江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴耀军、主管会计工作负责人顾游及会计机构负责人(会计主管
人员)刘红妮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告如有涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司面对的主要风险因素为原材料供应及价格波动风险、汇率风险、环境
保护及安全生产风险和大规模建设投入导致利润下滑的风险，敬请广大投资者
认真阅读本报告。主要风险因素和应对措施详见本报告第三节“管理层讨论与分
析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................22
第五节 环境与社会责任 .....................................................................................................................................................................24
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................29
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................35
第八节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................43
第九节 债券相关情况 .........................................................................................................................................................................44
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................45
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备查文件目录
一、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
三、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
中旗股份、公司、本公司、母公司、江苏中
指 江苏中旗科技股份有限公司
旗
鸿丰股权投资 指 江苏鸿丰股权投资有限公司
中旗作物保护 指 江苏中旗作物保护科技有限公司
富莱格 指 江苏富莱格国际贸易有限公司
国瑞化工 指 淮安国瑞化工有限公司
股东大会 指 江苏中旗科技股份有限公司股东大会
董事会 指 江苏中旗科技股份有限公司董事会
监事会 指 江苏中旗科技股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
除草剂 指 用来防除农田、林地杂草或有害植物的药剂
杀菌剂 指 用来防治因病原菌引起的植物病害的药剂
杀虫剂 指 用来防治害虫的药剂，包括用来防治植物病原线虫的杀线虫剂
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中旗股份 股票代码 300575
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏中旗科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中旗股份
公司的外文名称（如有） Jiangsu Flag Chemical Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Flagchem
公司的法定代表人 吴耀军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴耀军 徐利
联系地址 南京化学工业园区长丰河路 309 号 南京化学工业园区长丰河路 309 号
电话 025-58375015 025-58375015
传真 025-58375450 025-58375450
电子信箱 info@flagchem.com info@flagchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2020 年 07 月 21 南京化学工业园 913201007527010 913201007527010 913201007527010
报告期初注册
日 区长丰河路 309 号 61X 61X 61X
2021 年 07 月 13 南京化学工业园 913201007527010 913201007527010 913201007527010
报告期末注册
日 区长丰河路 309 号 61X 61X 61X
临时公告披露的指定网站查
2021 年 07 月 14 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2021-041）
询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021 年 4 月 21 日，公司召开了 2020 年年度股东大会，完成了第三届董事会和监事会的组建工作，具体见巨潮资讯网《关
于完成董事会换届选举的公告》（公告编号：2021-024）和《关于完成监事会换届选举的公告》（公告编号：2021-025）。
2、2021 年 5 月 12 日，公司第一期限制性股票激励计划中的 4 名激励对象离职,其所持有的 39,000 股限制性股票已被公司回
购注销，公司总股本由 138,049,500 股减少至 138,010,500 股。具体情况见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分限制性股票回
购注销完成的公告》（公告编号：2021-032）。
3、2021 年 5 月 13 日，公司完成了 2020 年度权益分派；分红前本公司总股本为 138,010,500 股，分红后总股本增至
207,015,750 股。具体情况见公司在巨潮资讯网披露的《2020 年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-033）。
4、2021 年 6 月 1 日，公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过《关于 2020 年限制性股票激励计划第一个解除限售
期解除限售条件成就的议案》。本次符合解除限售的激励对象共 259 名，可解除限售的限制性股票数量为 2,691,225 股，约
占目前公司总股本 207,015,750 股的 1.30%。 上市流通日为 2021 年 6 月 9 日。具体情况见公司在巨潮资讯网披露的《关于
2020 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2021-038）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 910,872,470.00 1,006,626,047.46 -9.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 92,302,635.17 123,817,291.22 -25.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
85,832,690.85 114,724,902.07 -25.18%
益后的净利润（元）
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经营活动产生的现金流量净额（元） 40,661,252.27 104,202,438.14 -60.98%
基本每股收益（元/股） 0.45 0.60 -25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.46 0.62 -25.81%
加权平均净资产收益率 6.21% 9.21% -3.00%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,492,300,018.94 2,540,212,366.99 -1.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,529,323,401.93 1,457,503,003.93 4.93%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -427,248.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,663,809.15
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,155,868.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 3,287,793.76
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,756.93
减：所得税影响额 2,772,521.56
合计 6,469,944.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内，行业发展状况
1、全球农药行业情况
全球农药市场经过数十年的发展后逐渐进入较为成熟的阶段，但伴随全球人口不断增加
导致粮食需求不断增长，全球气候异常导致的病、虫、草害增多以及转基因作物的飞速发展，
以及农业集约化经营趋势，未来农药行业前景依然看好，尤其是高效、安全、环境友好的农
药品种。
2021年上半年，部分农药生产消费国家当地工厂开工不足，增加了海外采购和渠道去库
存，导致市场需求增加；今年以来，全球多个农产品出口国遭遇严重旱灾，比如南美巴西，
对作物种植、生长及产量带来较大影响。去年以来，全球主要农作物价格持续飙升，推动部
分植保产品价格持续上涨。据中农立华原药价格指数数据显示,灭生性除草剂受国外需求的影
响，原药价格指数大幅上涨,其他众多品种价格总体下行。另外，国际海运价格大幅上涨，加
上大宗原材料价格持续上涨，人民币汇率相对美元升值，也给行业发展带来了一定影响。
2、国内行业情况
近年来我国农药工业快速发展，已形成了一套包括科研开发、原药生产、制剂加工、原
材料及中间体配套较为完整的农药工业体系，农药的产量与出口量已处于世界前列。随着国
内化工行业安全和环保持续不断的规范、整改，领先农药企业的竞争力将获得进一步增强。
2021年上半年，由于一些农药的主要生产国开工不足，使得其生产出口受到影响。这样
就给中国农药企业提供了机会。在国家双循环政策的指导下，农药企业转动能、调结构、稳
生产、保外贸，多措并举保障产业稳定运行。
同时，国内农化行业整合也在加快。未来，国内农药企业大型化、规模化、集中化程度
更加提高。而生产高效、安全、经济、环保的农药将成为2021年乃至“十四五”期间农药发展
的主方向。
2021年9月1日起，新修订的《安全生产法》将施行，进一步压实企业安全生产主体责任、
强化新问题新风险防范应对，加大对违法行为的惩处力度等等。在新的安全环保监管形势下，
农药生产企业也将面临更大的安全环保压力和责任。
(二）公司基本情况
1、公司所处的行业
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为制造业中的C26化
学原料和化学制品制造业。
2、公司主要业务
公司主要业务为新型高效低毒农药的研发、生产和销售。
3、公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
报告期，公司处于成长发展阶段。农药行业的上游是石化行业，下游是农林牧渔行业及
卫生领域，上游行业与宏观经济密切相关，具有明显的周期性；而下游行业存在一定的刚性
需求，周期性不明显。
公司在氯氟吡氧乙酸、噻虫胺、虱螨脲等诸多细分产品市场上占据领先地位。荣获由中
国石油和化学工业联合会颁发的2020年中国石油和化工500强企业、2020年中国石油化工农药
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制造业百强企业、2020年中国石油化工企业农药独立生产和经营企业的证书和由中国农药工
业协会颁发的2021中国农药行业销售百强企业的证书。
4、公司主要产品及其用途
主要产品为化学农药。化学农药主要用于预防、消灭或者控制危害农业林业的病虫草和
其他有害生物以及有目的的调节、控制、影响植物和有害生物生长代谢、发育、繁殖的作用。
具体如下：
分类 主要产品 主要用途
农药原药 氯氟吡氧乙酸 用于加工成除草剂
炔草酯
高效氟吡甲禾灵
虱螨脲 用于加工成杀虫剂
噻虫胺
农药制剂 高效氟吡甲禾灵乳油 直接田间终端施用
氯氟吡氧乙酸乳油
30%氰氟草酯
（三）经营模式
公司拥有独立完整的研究开发、原材料采购、生产、检测、销售体系，根据客户的需求，
结合自身情况独立进行经营活动。
1、采购模式
公司原辅材料和非原料（设备、备品备件）统一由采购部负责采购。公司原材料主要为
化工基础原材料和中间体，一般通过招标后从合格供应商处采购，确保稳定供应。为降低原
材料采购成本，公司主要采取根据生产季节性和以往经验对原材料价格进行预判并适时调整
采购计划的措施来应对。辅助材料根据生产计划进行采购。
2、生产模式
公司生产由生产部组织实施。公司根据在手订单情况和对市场行情的预判提前制定生产
计划组织生产。生产部接到市场部生产任务通知单后，根据库存情况组织原料采购、安排生
产计划并下达车间；车间按生产计划领取原料、进行生产，产品经品管部检验合格后入库。
3、销售模式
(1)境内销售模式
公司将产品直接销售给国内农化企业。
(2)境外销售模式
公司境外销售为自营出口模式。自营出口是将产品销售给境外农化企业或进口商。
4、研发模式
公司十分注重产品研发和技术创新，公司2010年首次获得高新技术企业证书，2014年被
认定为国家火炬计划重点高新技术企业。公司设有省级工程技术研究中心、省级企业技术中
心、省级重点研发机构、省博士后创新实践基地。公司拥有一支由博士、硕士为主力军的研
发队伍，拥有良好的技术创新及研发机制。此外，公司加强与科研院所、高校的合作，充分
利用其人才和技术资源，为公司新产品的研发及产业化提供保障。从选择产品研发到产业化
经过以下几个环节：市场调研、技术委员会决定立项、研发部确认方案、进行研究开发工作、
研发成果验证、中试放大和批量生产。
（四）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入910,872,470.00元，较上年同期减少9.51%；实现归属于上
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市公司股东的净利润92,302,635.17元，较上年同期减少25.45%。主要是选择性除草剂总体价
格回落，产量与去年同期相比有一定减少，加上国际物流运输不畅，导致出口发货滞后，大
宗原材料价格持续上涨，人民币汇率相对美元升值影响所致。
二、核心竞争力分析
（一）技术优势
公司是国家级高新技术企业，设有省级企业技术中心，并被评定为江苏省重点企业研发
机构和省博士后创新实践基地。公司拥有59件专利，是国内较早自主掌握氟化、不对称合成
和手性技术、相转移催化、氨化等关键性技术的企业。公司拥有一支以博士、硕士为主力军
的研发队伍，拥有良好的技术创新及研发机制，经过十余年的研发，公司自主开发了多种合
成技术，在此基础上开展了多个产品的小试、中试和大生产，形成了完整的产业化能力。公
司业已储备了大量新产品的生产技术，并且随着研发团队规模的扩大和技术水平的提高，公
司能够开发出更多的具有良好市场前景的新产品。
（二）品种选择优势
农药品种繁多，目前已开发并使用的农药原药已达600余个，各个产品的生命周期、市场
前景、技术特点均有不同，因此农药生产企业对产品品种的选择就至关重要。
公司对产品品种的选择建立在对市场的持续跟踪和深入研究的基础之上。公司密切关注
全球领先的农药公司的生产动态，综合市场供求信息，对客户或潜在客户产能置换、产品升
级换代等可能导致其将产能转出的机会予以预先研判，提前准备。公司依托长期的市场经验、
紧密的客户关系、强大的研发能力、灵活的生产机制和丰富的许可证资源，可以做到密切跟
踪市场信息，及时把握市场机会，开发出市场前景较好的产品。
（三）丰富的许可证资源
凭借丰富的技术储备、前瞻的产品规划和持续的资金投入，公司及子公司在境内共计取
得100余项农药登记证书、50余项生产许可证书/批准证书；在境外主要市场与客户联合登记
取得多个登记证书，许可证资源丰富。
取得上述许可证书所需进行的毒理、药效、残留等试验耗时较长，成本较高。公司丰富
的许可证资源，使公司能够抓住稍纵即逝的市场机会，加上公司具备在不同产品之间机动灵
活地进行切换生产的能力，使得公司具备很强的即时供应能力，可以及时满足客户的需求。
（四）紧密的客户关系
目前，公司已成为跨国农药公司科迪华、拜耳、先正达、巴斯夫农化的战略供应商，该
关系有如下特点：
1、供应关系稳定
在战略供应商模式下，跨国公司通常将其生产环节中的某个或某几个中间体或原药交给
为数不多的几个厂家生产，因此在确定战略供应关系前，跨国公司会对生产厂家的生产设备、
研发能力、生产管理、安全环保和产品质量控制能力进行长达数年的严格考察和遴选。一旦
建立起战略供应业务关系，就会在相当长的时间内保持稳定。
2、双方合作不断延伸和深入
战略供应商模式下，双方一旦形成合作关系，一般会通过不断增加其他新产品的合作来
保持、强化这种合作关系。同时，战略供应厂家与客户的合作不仅包括现有产品的生产，还
会根据客户要求，在产品的改进、后续产品的开发方面保持密切的合作关系。比如公司与科
迪华的合作就从中间体扩展到了原药、制剂，并扩展到其他新品种。
此外，自2006年起，随着公司先后与科迪华、拜耳、先正达、巴斯夫农化等跨国企业建
立业务合作关系，这些跨国企业带来了在产品质量、环境保护、员工职业健康以及安全生产
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等方面全球行业领先的管理理念和管理经验，在开展商务合作的同时，通过持续不断的培训、
专项审计等方式，帮助公司建立了完善的综合生产管理体系，从而不断提升公司的管理水平。
（五）灵活的生产机制
公司建立了适应“多品种、适批量”的生产体系，能够在较短时间内为市场提供质优的产
品。公司建立了多个标准化的原药生产车间，采用先进的计算机控制DCS生产线，不但保证
了安全生产，而且提高了收率和设备利用率，减少原料的消耗。公司主要产品原药合成收率
均已达到或接近国际著名农药公司的水平，在国内处于领先地位。公司可以根据需要，合理
安排各产品的生产能力，尽可能地提高设备利用率，从而在保证产品质量的前提下，合理控
制成本，提升公司的竞争能力。
（六）完善的QuEHS（产品质量、环境保护、员工职业健康以及安全生产）管理体系
作为农化制造企业，公司始终把产品质量、环境保护、员工职业健康以及安全生产视为
企业赖以生存发展的基石。公司早在2006年起就在行业内较早引入ISO9001（质量）/ISO14001
（环境保护）/ISO45001（安全和员工职业健康）三标管理体系，于2007年获得全球领先的专
业风险管理服务机构DNV-GL（挪威船级社-德劳）认证，并持续维护和不断改善至今。而在
产品质量、环境保护、员工职业健康以及安全生产等方面建立完善的管理体系、具有较高的
管理水平，是跨国企业在国内遴选供应商的必要条件。公司凭借在这些方面的良好表现，成
为跨国企业的优秀供应商，获得了与他们开展长期战略合作的机会。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 910,872,470.00 1,006,626,047.46 -9.51%
营业成本 715,098,743.54 755,975,342.37 -5.41%
销售费用 11,247,057.59 14,481,241.00 -22.33%
管理费用 54,065,372.83 53,735,657.81 0.61%
财务费用 4,570,336.64 3,532,641.20 29.37%
主要系利润总额减少和
所得税费用 10,210,191.27 18,322,782.19 -44.28% 子公司国瑞盈利弥补以
前年度亏损所致
研发投入 22,549,211.32 31,879,659.32 -29.27%
经营活动产生的现金流 主要系生产备货、原料
40,661,252.27 104,202,438.14 -60.98%
量净额 款支付增加所致
投资活动产生的现金流 主要系新项目陆续投资
-80,432,085.21 -30,910,531.33 160.21%
量净额 增加所致
筹资活动产生的现金流
-267,794,459.86 29,009,294.07 -1,023.13% 主要系偿还贷款所致
量净额
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主要系经营活动、筹资
现金及现金等价物净增 活动产生的现金流量净
-310,351,477.72 104,465,962.22 -397.08%
加额 额均减少及项目投资支
付增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
农药行业 894,491,894.50 699,361,150.07 21.81% -10.37% -6.41% -3.31%
分产品
农药原药 520,308,249.30 382,625,831.84 26.46% -19.85% -17.99% -1.67%
农药中间体 107,816,842.30 79,979,840.64 25.82% 20.97% 43.47% -11.63%
贸易 191,287,957.39 177,328,825.39 7.30% -3.47% 0.98% -4.08%
分地区
境内销售 323,213,415.84 242,250,356.62 25.05% -33.69% -36.19% 2.94%
境外销售 587,659,054.16 472,848,386.92 19.54% 13.19% 25.65% -7.98%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系已到期交割的远期
投资收益 10,367,739.47 10.01% 结售汇形成的收益以及理 否
财收益
主要系到期的远期结售汇
公允价值变动损益 -6,355,907.51 -6.14% 否
公允价值变动转回
资产减值 882,101.88 0.85% 主要系计提存货跌价准备 否
主要系与日常经营活动无
营业外收入 261,370.58 0.25% 否
关的收入
营业外支出 699,127.51 0.67% 主要系对外捐赠 否
其他收益 2,485,227.63 2.40% 主要系与日常经营活动相 是
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关的政府补助
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要系偿还贷款以及新项目投资所
货币资金 412,028,809.70 16.53% 685,681,819.57 26.99% -10.46%
致
主要系公司外销占比提高及大客户
应收账款 314,067,094.90 12.60% 249,659,132.99 9.83% 2.77%
销售占比较高所致
存货 263,739,393.55 10.58% 186,410,160.90 7.34% 3.24% 主要系生产备货所致
长期股权投资 19,648,613.51 0.79% 1,237,537.60 0.05% 0.74% 主要系对参股公司投资款增加所致
固定资产 862,391,566.11 34.60% 842,322,193.33 33.16% 1.44%
在建工程 270,910,266.09 10.87% 214,989,163.68 8.46% 2.41% 主要系新项目建设增加所致
短期借款 210,099,622.57 8.43% 217,421,091.70 8.56% -0.13%
合同负债 26,271,704.19 1.05% 35,248,666.13 1.39% -0.34%
长期借款 155,927,056.88 6.26% 271,662,717.36 10.69% -4.43% 主要系偿还贷款所致
无形资产 92,786,932.19 3.72% 93,952,992.61 3.70% 0.02%
主要系以银行承兑汇票方式支付的
应付票据 229,765,565.04 9.22% 135,499,030.85 5.33% 3.89%
款项增加
应付账款 217,931,428.87 8.74% 219,154,976.02 8.63% 0.11%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性 86,234,270.42 11,000,000.00 40,147,945.21 57,086,325.21
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金融资产
（不含衍
生金融资
产）
2.衍生金
6,517,489.50 230,262.92 6,438,225.22 309,527.20
融资产
上述合计 92,751,759.92 230,262.92 11,000,000.00 46,586,170.43 57,395,852.41
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无其他变动
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 2021年6月30日账面价值 受限原因
货币资金 票据保证金
91,378,386.23
固定资产 抵押融资
39,206,849.20
无形资产 抵押融资
32,582,982.74
合计 163,168,218.17
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
146,877,261.46 48,915,208.49 200.27%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
源 度 益
资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
自有资
建设 15500 金、银行 公告编
2020 年
吨新型农药原 36,246,3 86,008,9 贷款、资 号
自建 是 化工 4.10% -- -- 不适用 12 月 31
药及相关产品 85.52 35.67 本市场 2020-05
日
项目 融资等 7
方式
36,246,3 86,008,9
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
85.52 35.67
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
6,517,489. 6,438,225.2 9,643,701.2 自有闲置资
金融衍生工具 230,262.92 0.00 309,527.20
50 2 7 金
46,086,325 46,086,325.
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资
.21 21
40,147,945 40,147,945. 11,000,000. 自有闲置资
其他 0.00 11,000,000.00 0.00
.21 21 00 金
92,751,759 46,586,170. 9,643,701.2 57,395,852.
合计 230,262.92 0.00 11,000,000.00 --
.92 43 7 41
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
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委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 45,568 1,100 0 0
合计 45,568 1,100 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 本年 事项
受托 报告 未来
机构 报告 度计 概述
机构 参考 预期 期损 是否 是否
名称 报酬 期实 提减 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 经过 还有
（或 金额 确定 际损 值准 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 法定 委托
受托 方式 益金 备金 询索
人）类 率 有 回情 程序 理财
人姓 额 额（如 引（如
型 况 计划
名） 有） 有）
2021 2021
银行
宁波 银行理 自有 年 06 年 06 协议
银行 3,468 理财 3.00% 7.99 7.99 7.99 0是 否
银行 财 资金 月 04 月 29 约定
产品
日 日
2021 2021
银行
宁波 银行理 自有 年 04 年 04 协议
银行 3,000 理财 2.69% 5.31 5.31 5.31 0是 否
银行 财 资金 月 01 月 25 约定
产品
日 日
2021 2022
银行
宁波 银行理 自有 年 04 年 06 协议
银行 1,100 理财 2.98% 7.54 00 0是 否
银行 财 资金 月 07 月 30 约定
产品
日 日
2021 2021
银行
浦发 银行理 自有 年 01 年 03 协议
银行 5,000 理财 3.16% 38.13 38.13 38.13 0是 否
银行 财 资金 月 01 月 30 约定
产品
日 日
2021 2021
银行
中信 银行理 自有 年 01 年 03 协议
银行 5,000 理财 3.05% 36.77 36.77 36.77 0是 否
银行 财 资金 月 01 月 30 约定
产品
日 日
2021 2021
银行
兴业 银行理 自有 年 01 年 03 协议
银行 6,000 理财 3.10% 45.86 45.86 45.86 0是 否
银行 财 资金 月 01 月 31 约定
产品
日 日
2021 2021
中国 银行理 自有 银行 协议
银行 5,000 年 01 年 03 1.50% 16.85 16.85 16.85 0是 否
银行 财 资金 理财 约定
月 07 月 30
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日 日 产品
2021 2021
银行
南京 银行理 自有 年 01 年 02 协议
银行 5,000 理财 1.43% 6.25 6.25 6.25 0是 否
银行 财 资金 月 05 月 06 约定
产品
日 日
2021 2021
银行
浦发 银行理 自有 年 03 年 06 协议
银行 3,000 理财 2.84% 20.98 20.98 20.98 0是 否
银行 财 资金 月 31 月 29 约定
产品
日 日
2021 2021
银行
中信 银行理 自有 年 04 年 06 协议
银行 4,000 理财 3.02% 29.15 29.15 29.15 0是 否
银行 财 资金 月 01 月 28 约定
产品
日 日
2021 2021
银行
江苏 银行理 自有 年 04 年 05 协议
银行 5,000 理财 2.02% 8.29 8.29 8.29 0是 否
银行 财 资金 月 01 月 01 约定
产品
日 日
合计 45,568 -- -- -- -- -- -- 223.12 215.58 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
农药生产、
销售（以农
药生产许可
证所列范围
为限，不含
危险化学品
农药）；化工
原料及产
品、化学中
间体的开
发、生产、
销售（不含
危险化学 701,935,160. 306,309,483. 269,666,452. 16,843,124
国瑞化工 子公司 370000000 16,744,053.92
品）；化工产 47 76 45 .18
品技术咨
询、信息咨
询；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业务
（依法须经
批准的项
目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动）。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料供应及价格波动风险
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江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内，公司原材料成本占营业成本比重较大，原材料价格的波动对营业成本及毛利
率会有较大影响。随着国家环保监管力度加大并呈现出常态化趋势，化工原材料供应紧张价
格波动，在一定程度上影响了公司盈利能力。公司将进一步加强采购管理，尽力降低采购成
本，并实现部分原材料自主配套生产，提升供应安全。
2、环境保护及安全生产风险
公司属于农药行业，农药生产会产生一定数量的废水、废气、废渣；公司部分原料、半
成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，生产过程涉及高温、高压等工艺。公司目
前拥有较为完善的环保设施和安全管理措施，但如果在今后生产过程中因环境保护不力或安
全管理措施执行不到位，公司发生环境污染或安全生产事故，将对公司生产经营造成风险。
此外，在政府主管部门加大行业整治提升行动中，公司正常生产运营亦会遭受一定影响。公
司将致力于不断提高安全环保管理水平，进一步加大投入，持续改善安全环保表现。
3、大规模建设投入导致利润下滑的风险
未来几年，公司加快各生产基地的新项目建设，将导致持续较大金额的资本性支出，从
而增加折旧费用、资金利息以及相应的其他运营成本，项目还需历经必要的建设周期，能否
达到预期收益存在不确定性，这将在一定时期内对公司业绩可能带来不利影响。公司将优化
对各项目的投资管理，加快项目建设和达产进程，早日发挥效益。
4、汇率波动风险
公司目前及可预期未来境外销售收入占较高的比重。公司出口业务主要以美元结算，而
汇率随着国内外政治、经济环境的变化而波动，对公司盈利能力会产生影响。公司采取出口
贸易融资、在合同中约定汇率波动调整条款、外汇衍生工具等措施来有效管理汇率风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
21
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议决议详见巨潮
资讯网《2020 年度
2020 年度股东大会 年度股东大会 42.89% 2021 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 21 日 股东大会决议公
告》，公告编号：
2021-023
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙叔宝 独立董事 任期满离任 2021 年 04 月 21 日
赵伟建 独立董事 任期满离任 2021 年 04 月 21 日
韩静 独立董事 任期满离任 2021 年 04 月 21 日
周学进 董事 任期满离任 2021 年 04 月 21 日
丁阳 董事 任期满离任 2021 年 04 月 21 日
副总经理兼董事
丁阳 离任 2021 年 07 月 02 日
会秘书
唐玲 监事会主席 任期满离任 2021 年 04 月 21 日
吴耀军 董事长 被选举 2021 年 04 月 21 日
郭卫 独立董事 被选举 2021 年 04 月 21 日
周美林 独立董事 被选举 2021 年 04 月 21 日
唐玲 董事 被选举 2021 年 04 月 21 日
孙叔宝 监事 被选举 2021 年 04 月 21 日
赵伟建 监事 被选举 2021 年 04 月 21 日
侯远昌 监事会主席 被选举 2021 年 04 月 21 日
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三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司2020年限制性股票激励计划中4名激励对象已离职，不再具备激励对象资格，本
次关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的程序符合相关规定，合
法有效。根据《江苏中旗科技股份有限公司2020年限制性股票激励计划》等相关规定，将上
述人员已获授但尚未解除限售的39,000股限制性股票进行回购注销。
2、公司于2021年5月12日完成了上述股份的回购注销。
3、2021年6月1日公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过《关于2020年限制性股
票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。本次符合解除限售的激励对象共
259名，可解除限售的限制性股票数量为2,691,225股，约占目前公司总股本207,015,750股的
1.30%。 上市流通日为2021年6月9日。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于回购注销部分限制性股票的公 2021年03月31日 巨潮资讯网
告 http://www.cninfo.com.cn，公告编号
2021-014
关于部分限制性股票回购注销完成 2021年05月12日 巨潮资讯网
的公告 http://www.cninfo.com.cn，公告编号
2021-032
关于2020年限制性股票激励计划第 2021年6月1日 巨潮资讯网
一个解除限售期解除限售股份上市 http://www.cninfo.com.cn，公告编号
流通的提示性公告 2021-038
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
位于厂区北
国瑞化工 COD 间断排放 1个 侧污水处理 142.19mg/L 500 mg/L 8.02t 151.94t 无
站总排口
位于厂区北
国瑞化工 氨氮 间断排放 1个 侧污水处理 3.9mg/L 35mg/L 0.22t 9.16t 无
站总排口
国瑞化工 二氧化硫 有组织 1个 焚烧炉排口 5.36mg/m3 300mg/m3 0.09t 无
28.06t
国瑞化工 二氧化硫 有组织 1个 RTO 排口 6.03mg/m3 550mg/m3 0.13t 无
92.86mg/m
国瑞化工 氮氧化物 有组织 1个 焚烧炉排口 500mg/m3 1.56t 无
3 13.02t
国瑞化工 氮氧化物 有组织 1个 RTO 排口 1.39mg/m3 240mg/m3 0.03t 无
RTO、一车
间、二车间、
六车间、九
国瑞化工 粉尘 有组织 7个 4.06mg/m3 120mg/m3 0.28t 无
车间、十车 2.19t
间、十一车
间
国瑞化工 烟尘 有组织 1个 焚烧炉排口 0.24mg/m3 80mg/m3 0.004t 无
一车间、二
车间、六车
间、九车间、
十车间、十
国瑞化工 VOCS 有组织 17 个 一车间、生 3.87mg/m3 80mg/m3 0.85t 37.78t 无
化处理、品
管、精馏塔、
三效蒸发、
RTO
一个位于西
中旗股份 COD 间断排放 2个 151.05mg/l 500mg/L 22.65t 338.746t 无
厂区污水处
24
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理站总排
口、一个位
于东厂区污
水处理站总
排口
一个位于西
厂区污水处
理站总排
中旗股份 氨氮 间断排放 2个 口、一个位 17.07mg/l 45mg/L 2.56t 23.597t 无
于东厂区污
水处理站总
排口
二车间、三
车间、五车
中旗股份 二氧化硫 有组织 4个 3mg/m3 550mg/m3 0.21t 无
间、RTO 装 23.07t
置
中旗股份 二氧化硫 有组织 1个 焚烧炉装置 1.2mg/m3 300mg/m3 0.07t 无
三车间、
中旗股份 氮氧化物 有组织 2个 34mg/m3 240mg/m3 2.69t 无
RTO 装置 40.389t
中旗股份 氮氧化物 有组织 1个 焚烧炉装置 192mg/m3 500mg/m3 12.5t 无
一车间、七
车间、十一
中旗股份 粉尘 有组织 5个 车间、十二 1.16mg/m3 120mg/m3 0.15t 无
5.688t
车间、RTO
装置
中旗股份 烟尘 有组织 1个 焚烧炉装置 2.5mg/m3 80mg/m3 0.15t 无
一车间、二
车间、三车
间、五车间、
一车间南、
中旗股份 VOCS 有组织 9个 0.42mg/m3 80mg/m3 0.08t 38.149t 无
七车间、十
一车间、十
二车间、
RTO 装置
防治污染设施的建设和运行情况
长期以来，公司秉承环境优先的发展理念，根据国家法律法规及行业标准要求，公司制
定了《废水排放管理规定》、《污水处理操作规程》、《固体废弃物处理规定》、《噪声管
理规定》、《尾气吸收塔管理规定》、《水质监测制度》等相关环境保护制度等相关的管理
制度以及环境污染事故的应急预案，成立了专门的环境管理组织机构，母公司和子公司国瑞
化工均依法领取了《排污许可证》，并专门设置了安全环保部。全资子公司富莱格和鸿丰投
资、控股子公司宁亿泰和中旗作物保护暂不存在生产业务按规定暂均无需领取排污许可证。
25
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母公司和国瑞化工按时足额缴纳排污费，排放的污染物满足总量控制要求。
公司不断加强环保基础设施建设，先后与沈阳化工研究院、南京工业大学等在国内农药
工业三废处理领域拥有领先技术和良好声誉的科研院所开展合作。按照企业可持续发展的战
略要求，设计了运行高效的废水生化处理工艺，为保障系统长期稳定运行，在硬件投入方面
选用进口知名品牌设备和检测仪表，利用计算机控制系统对整个废水处理工艺进行实时监控
监管。
在废水预处理方面，按照“分类收集、分质处理”的原则，采取以高效催化氧化为核心的
预处理组合工艺，该技术为南京工业大学国家“863”重大专项课题及重点课题，已入选2014年
“国家鼓励发展的重大环保装备目录”。
在废水生化处理方面，采用了抗冲击性强的水解酸化——缺氧——好氧组合工艺，强化
了氨氮及有机氮的处理效果，还采用了泥膜复合技术结合MBBR（移动床生物膜反应器），
通过投加悬浮载体，提高反应器中的生物量及生物种类，从而提高了生化处理的效率和效果。
公司实施雨污分流，设置污水处理站负责处理生产废水，废水排放执行接管标准。园区
实行一企一管排放，每个企业仅有一个排污管道与园区接收泵站连接，再由泵站排放至园区
污水处理厂。淮安国瑞的废水处理原理及流程与母公司基本一致。
在废气处理方面，公司通过回收再利用和无害化处置两条线实施废气处理，加大装置投
入，对挥发性溶剂排放进行深度高效冷凝，不断优化无组织尾气处置方式和有组织排口的规
范化改造。
公司根据各车间不同的废气组分、性质，采用水洗、碱洗、活性炭吸附等方法，以去除
污染物。国瑞化工的废气处理原理及流程与母公司基本一致。
在固废处置方面，对一般固废及生活垃圾委托环卫部门进行处理；生产过程产生的有回
收利用价值的副产物等，进行回收或再利用；母公司和子公司淮安国瑞已建设回转式焚烧窑
和液中焚烧装置，对无利用价值的危险废弃物，进行自行焚烧处置，对焚烧残渣、灰渣及盐
渣委外合规处置；母公司和子公司国瑞化工的回转式焚烧窑和液中焚烧装置已经在正常使用
中。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司建设项目均编制了环境影响报告书，并通过地方环保部门的审批。公司及子公司国
瑞化工均根据《排污许可证申请与核发技术规范》申领了排污许可证。控股子公司宁亿泰目
前处于建设初期，暂无需申领了排污许可证。
报告期内：
中旗股份：
氰氟草酯等十个原药及相关产品扩建项目（一期工程），获得宁新区管审环建【2021】9
号的批文。
国瑞化工：
年产800吨/年抗倒酯原药等五个产品技术提升改造项目，获得淮环发【2021】165号的批
文。
突发环境事件应急预案
公司及子公司国瑞化工按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》。报告期内，组
织了环境突发事件应急救援预案演练，对演练的情况进行了总结评价，修订了相应的应急措
施。
26
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
环境自行监测方案
公司及子公司国瑞化工按照规范要求编制了《环境自行监测方案》并按照方案执行，废
水、废气安装有在线监测。此外，还委托南京白云化工环境监测有限公司、江苏恒正检测技
术有限公司和南京联凯环境检测技术有限公司对废水、废气和噪声进行第三方监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
国瑞化工 无 无 无 无 无
中旗股份 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
中旗股份：
公司安全环保部为安全管理专职机构，配备专职安全管理人员20名，其中4名为国家注册
安全工程师，负责公司的安全管理工作。
2021年上半年，在建立双重预防体系的基础上公司开展了全面隐患排查与治理工作，同
时深入开展企业本质安全水平提升，公司的安全管理水平进一步提升。公司建立了完善的安
全生产责任制及安全生产规章制度以及现场安全操作规程；编制完善了公司综合应急预案，
并在2021年上半年开展了多次应急救援演练。公司涉及重点监管工艺的生产装置均按照要求
安装了DCS及SIS系统，重大危险源数据与市、新区应急管理部门联网。
公司于2020年4月20日通过了安全标准化（二级）复审。公司建立完善安全教育培训体系，
主要负责人和安全管理人员均参加安全生产管理资格复审（或新训）培训，并考核合格；特
种作业人员均持证上岗，并在有效期内；新员工严格按照规定开展72学时岗前培训，在岗员
工开展不少于20学时。报告期内无重大安全生产事故发生。
国瑞化工：
安全环保部作为安全管理专职机构，定员7人，重点车间部门配置专职安全环保管理人员
5名，兼职安全环保管理人员4名，共计16人专兼职安全管理人员负责公司安全管理日常工作，
其中4名为国家注册安全工程师负责公司的安全管理工作。
2021年上半年，公司以危险化学品隐患排查治理导则为基础，以安全生产专项整治三年
行动方案为指引，开展了全面隐患排查。公司建立了完善的安全生产责任制及安全生产规章
制度以及现场安全操作规程；编制完善了应急预案体系，包括应急预案、专项预案与现场组
织方案；公司建了应急救援队伍并按安全、消防、环保等部门要求配备了必要的应急设施及
装备，在2021年上半年开展了多次应急救援演练。公司危险工艺装置均按照要求安装了DCS
及SIS系统，酸碱甲乙类罐区设有DCS系统，各储罐压力、液位、温度、可燃气体检测和甲类
库（包括剧毒品库）可燃有毒气体检测、监控、剧毒品库防入侵报警与市应急管理部门联网。
2021年5月完成安全生产许可证换证工作；建立完善安全教育培训，主要负责人和专职安
全管理人员均参加安全生产管理资格复审（或新训）培训，并考核合格；特种作业人员均持
证上岗，并在有效期内；新员工严格按照规定开展72学时岗前培训，在岗员工开展不少于20
学时。2021年上半年公司接受各级政府安全消防等监管部门督查14次，对检查的问题均有效
推进整改。报告期内无重大安全生产事故发生。
27
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、社会责任情况
公司一直坚持“以人为本”的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳
动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意
度；公司注重员工素质提升，针对不同岗位提供不同培训，有入职培训，岗位培训，技能培
训等。同时结合工作特点制定内部培训和外部培训计划，拓展员工知识面，增加员工认知度，
有效提升了员工素质。公司注重企业文化，组织员工开展体育、娱乐及文化等各类企业活动，
活跃职工生活，调动职工积极性，提升职工凝聚力。
公司严格遵守国家安全、环保、职业健康等方面的法律法规，并将安全生产、环境保护
作为企业可持续发展战略的重要内容，持续不断的提高工艺技术水平，从工艺本质上强调环
保、安全和职业健康，积极改善企业周边环境，与当地社区和谐发展。报告期内，公司进一
步加大安全生产和环保工作力度，加强隐患排查治理，不断强化以安全生产责任制为中心的
全员管理，促进安全环保工作更上层楼。一是从研发上持续不断的提高工艺技术水平，从工
艺本质上强调环保、安全和职业健康；二是建立健全和完善各项安全、环保管理制度，进一
步加强劳动纪律、工艺纪律和设备纪律，认真落实安全环保责任制；三是建立严格的监控机
制，定期开展专项安全、环保检查，加大安全环保巡检与监测工作，对查出的隐患及时进行
整改，落实安全环保考核；四是认真做好安全环保设施建设及维护工作，确保其正常运行，
做好后端的处理工作。
公司通过不断完善公司治理，保障股东的权益，公司严格按照《公司法》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及
时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关
系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重
视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。
公司一贯秉持绿色科技、创新驱动的发展理念，在不断为股东创造价值的同时，也积极
承担起社会责任。公司分别向河南省红十字基金会捐款100万元；南京大学教育发展基金会捐
赠款52.5万元；南京市残疾人福利基金会捐款1万元等。
28
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
29
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 担保 是否
实际发 保情 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 况（如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
2020-0
2020 年 7-15
淮安国瑞化工有限 连带责任担
3,000 07 月 15 1,798.17 至 否 是
公司 保
日 2021-0
7-14
淮安国瑞化工有限 2020 年 连带责任担 2020-0
5,000 2,712.24 否 是
公司 08 月 06 保 8-06
31
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日 至
2021-0
8-06
2021-3
2021 年
淮安国瑞化工有限 连带责任担 -30 至
2,000 03 月 30 436.98 否 是
公司 保 2022-0
日
4-15
2020-0
2020 年 9-12
淮安国瑞化工有限 连带责任担
5,168 09 月 12 2,002.83 至无 否 是
公司 保
日 固定
期限
2020-0
2020 年 4-27
江苏富莱格国际贸 连带责任担
1,000 04 月 27 214.03 至 否 是
易有限公司 保
日 2021-0
4-21
2021-1
2021 年
江苏富莱格国际贸 连带责任担 -12 至
2,500 01 月 12 1,046.74 否 是
易有限公司 保 2021-1
日
2-21
2021-0
2021 年 1-26
江苏富莱格国际贸 连带责任担
2,200 01 月 26 0 至 否 是
易有限公司 保
日 2022-0
1-25
2020-0
2020 年 7-17
江苏富莱格国际贸 连带责任担
3,000 07 月 17 73.41 至 否 是
易有限公司 保
日 2021-0
7-16
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
6,700 5,351.19
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
23,868 8,284.4
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
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江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
6,700 5,351.19
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
23,868 8,284.4
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.42%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年4月21日，公司召开了2020年年度股东大会，完成了第三届董事会和监事会的
组建工作，具体见巨潮资讯网《关于完成董事会换届选举的公告》（公告编号：2021-024）
和《关于完成监事会换届选举的公告》（公告编号：2021-025）。
2、2021年5月12日，公司第一期限制性股票激励计划中的4名激励对象离职,其所持有的
39,000股限制性股票已被公司回购注销，公司总股本由138,049,500股减少至138,010,500股。
具体情况见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编
号：2021-032）。
3、2021 年5月13 日，公司完成了2020 年度权益分派；分红前本公司总股本为138,010,500
股，分红后总股本增至207,015,750 股。具体情况见公司在巨潮资讯网披露的《2020年度权益
分派实施公告》（公告编号：2021-033）。
4、2021年6月1日，公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过《关于2020年限制性
股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。本次符合解除限售的激励对象
共259名，可解除限售的限制性股票数量为2,691,225 股，约占目前公司总股本207,015,750股
的1.30%。 上市流通日为2021年6月9日。具体情况见公司在巨潮资讯网披露的《关于2020年
限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：
2021-038）。
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十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
51,770,47 23,892,06 25,252,18 77,022,65
一、有限售条件股份 37.50% 0 0 1,360,115 37.21%
0 7 2 2
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
51,770,47 23,892,06 25,252,18 77,022,65
3、其他内资持股 37.50% 0 0 1,360,115 37.21%
0 7 2 2
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
51,770,47 23,892,06 25,252,18 77,022,65
境内自然人持股 37.50% 0 0 1,360,115 37.21%
0 7 2 2
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
86,279,03 45,113,18 43,714,06 129,993,0
二、无限售条件股份 62.50% 0 0 -1,399,115 62.79%
0 3 8 98
86,279,03 45,113,18 43,714,06 129,993,0
1、人民币普通股 62.50% 0 0 -1,399,115 62.79%
0 3 8 98
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
138,049,5 69,005,25 68,966,25 207,015,7
三、股份总数 100.00% 0 0 -39,000 100.00%
00 0 0 50
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2021年4月21日，公司召开了2020年年度股东大会，完成了第三届董事会的组建工作，原
董事周学进不再担任公司董事，其持有的流通股转为有限售条件股份。
2、2021年3月29日，公司召开了第二届董事会第四十五次会议和第二届监事会第三十次
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会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司2020年限制性股票激励计
划中4名激励对象已离职，不再具备激励对象资格，本次关于回购注销离职激励对象已获授但
尚未解除限售的限制性股票的程序符合相关规定，合法有效。根据《江苏中旗科技股份有限
公司2020年限制性股票激励计划》等相关规定，将上述人员已获授但尚未解除限售的39,000
股限制性股票进行回购注销，并于2021年05月12日完成了回购注销。公司总股本由138,049,500
股减少至138,010,500股。
3、2021年6月1日公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过《关于2020年限制性股
票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。股权激励激励对象持有的限制性
股票部分转为流通股。
4. 2021年4月21日，公司第二届董事会第四十五次会议和第二届监事会第三十次会议，审
议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积金转增股本的预案的议案》，并经公司2021年4
月21日的2020年年度股东大会审议通过，同意公司以资本公积转增股本向全体股东每10股转
增5股。2021 年5月13 日，公司完成了2020 年度权益分派；分红前本公司总股本为138,010,500
股，分红后总股本增至207,015,750 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年4月21日，公司召开了2020年年度股东大会，完成了第三届董事会的组建工作，
原董事周学进不再担任公司董事，其持有的流通股转为有限售条件股份。
2、2021年3月29日，公司召开了第二届董事会第四十五次会议和第二届监事会第三十次
会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司2020年限制性股票激励计
划中4名激励对象已离职，不再具备激励对象资格，本次关于回购注销离职激励对象已获授但
尚未解除限售的限制性股票的程序符合相关规定，合法有效。根据《江苏中旗科技股份有限
公司2020年限制性股票激励计划》等相关规定，将上述人员已获授但尚未解除限售的39,000
股限制性股票进行回购注销，并于2021年05月12日完成了回购注销。公司总股本由138,049,500
股减少至138,010,500股。
3、2021年6月1日公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过《关于2020年限制性股
票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。股权激励激励对象持有的限制性
股票部分转为流通股。
4. 2021年4月21日，公司第二届董事会第四十五次会议和第二届监事会第三十次会议，审
议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积金转增股本的预案的议案》，并经公司2021年4
月21日的2020年年度股东大会审议通过，同意公司以资本公积转增股本向全体股东每10股转
增5股。2021 年5月13 日，公司完成了2020 年度权益分派；分红前本公司总股本为138,010,500
股，分红后总股本增至207,015,750 股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司
普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：报告期公司基本每股收益为0.45元，稀释
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每股收益为0.46元。归属于公司普通股股东的每股净资产为7.39元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
首发前个人类限
售股已于 2019 年
12 月 20 日解除
限售，变更为高
高管锁定股： 管锁定股后，在
吴耀军 29,802,465 0 14,901,232 44,703,697
44,703,697 股 任期内每年转让
的发行人的股份
不超过本人所持
有发行人的股份
总数的 25%。
首发前个人类限
售股已于 2017 年
12 月 20 日解除
离任锁定股：
周学进 9,597,345 0 6,897,345 16,494,690 限售。2021 年 4
16,494,690 股
月 21 日起不再担
任董事职务，股
份全部锁定。
首发前个人类限
售股已于 2019 年
12 月 20 日解除
限售，变更为高
高管锁定股： 管锁定股后，在
张骥 5,940,000 0 2,970,000 8,910,000
8,910,000 股 任期内每年转让
的发行人的股份
不超过本人所持
有发行人的股份
总数的 25%。
首发前个人类限
高管锁定股： 售股已于 2017 年
丁阳 411,160 0 205,580 616,740
616,740 股 12 月 20 日解除
限售，变更为高
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管锁定股后，在
任期内每年转让
的发行人的股份
不超过本人所持
有发行人的股份
总数的 25%。
股权激励限售 按照股权激励的
王凤斌 338,000 152,100 16,900 354,900
股：354,900 股 相关规定
在任期内每年转
让的发行人的股
股权激励限售股 份不超过本人所
王凤云 120,000 45,000 15,000 135,000 及高管锁定股： 持有发行人的股
135,000 股 份总数的 25%。
按照股权激励的
相关规定。
在任期内每年转
让的发行人的股
股权激励限售股 份不超过本人所
顾游 120,000 45,000 15,000 135,000 及高管锁定股： 持有发行人的股
135,000 股 份总数的 25%。
按照股权激励的
相关规定。
股权激励限售 按照股权激励的
朱德才 120,000 54,000 6,000 126,000
股：126,000 股 相关规定
股权激励限售 按照股权激励的
陈贵华 120,000 54,000 6,000 126,000
股：126,000 股 相关规定
股权激励限售 按照股权激励的
程久祥 120,000 54,000 6,000 126,000
股：126,000 股 相关规定
股权激励限售 按照股权激励的
限售股东 5,081,500 2,286,675 213,125 5,294,625
股：5,294,625 股 相关规定
合计 51,770,470 2,690,775 25,252,182 77,022,652 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 7,615 0 0
先股股东总数（如有）（参 权股份的股东
38
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见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
198683
59,60 44,703 14,901,2
吴耀军 境内自然人 28.79% 1 质押 12,450,000
4,930 ,697 33
0
16,49 369823 16,494
周学进 境内自然人 7.97% 0 0
4,690 0 ,690
11,88 396000 8,910, 2,970,00
张骥 境内自然人 5.74% 0
0,000 0 000 0
中国银行股份
有限公司－广
境内非国有 6,438, 323823 6,438,69
发优企精选灵 3.11% 0 0
法人 690 0 0
活配置混合型
证券投资基金
招商银行股份
有限公司－嘉
境内非国有 4,825, 482547 4,825,47
实价值长青混 2.33% 0 0
法人 479 9 9
合型证券投资
基金
交通银行股份
有限公司－汇
境内非国有 4,770, 322440 4,770,60
丰晋信低碳先 2.30% 0 0
法人 604 1 4
锋股票型证券
投资基金
中国银行股份
有限公司－嘉
境内非国有 4,147, 414761 4,147,61
实价值优势混 2.00% 0 0
法人 610 0 0
合型证券投资
基金
全国社保基金 境内非国有 3,549, 181345 3,549,75
1.71% 0 0
一一一组合 法人 750 0 0
宁波银行股份
有限公司－嘉 境内非国有 3,087, 308761 3,087,61
1.49% 0 0
实价值臻选混 法人 617 7 7
合型证券投资
39
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
基金
交通银行股份
有限公司－汇
境内非国有 3,028, 113914 3,028,93
丰晋信智造先 1.46% 0 0
法人 939 6 9
锋股票型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 吴耀军与张骥为夫妻关系，为公司的控股股东及实际控制人。公司未知其他股东之间是否存
动的说明 在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
吴耀军 14,901,233 人民币普通股 14,901,233
中国银行股份有限公司－广
发优企精选灵活配置混合型 6,438,690 人民币普通股 6,438,690
证券投资基金
招商银行股份有限公司－嘉
实价值长青混合型证券投资 4,825,479 人民币普通股 4,825,479
基金
交通银行股份有限公司－汇
丰晋信低碳先锋股票型证券 4,770,604 人民币普通股 4,770,604
投资基金
中国银行股份有限公司－嘉
实价值优势混合型证券投资 4,147,610 人民币普通股 4,147,610
基金
全国社保基金一一一组合 3,549,750 人民币普通股 3,549,750
宁波银行股份有限公司－嘉
实价值臻选混合型证券投资 3,087,617 人民币普通股 3,087,617
基金
交通银行股份有限公司－汇
丰晋信智造先锋股票型证券 3,028,939 人民币普通股 3,028,939
投资基金
40
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张骥 2,970,000 人民币普通股 2,970,000
#张然 2,949,000 人民币普通股 2,949,000
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
吴耀军与张骥为夫妻关系，为公司的控股股东及实际控制人。公司未知其他股东之间是否存
通股股东和前 10 名股东之
在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
间关联关系或一致行动的说
明
前 10 名普通股股东参与融
公司股东张然除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过兴业证券股份有限公司客户信用交易
资融券业务股东情况说明
担保证券账户持有 2,949,000 股,实际合计持有 2,949,000 股。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长兼
吴耀军 现任 39,736,620 19,868,310 0 59,604,930 0 0 0
总经理
张骥 董事 现任 7,920,000 3,960,000 0 11,880,000 0 0 0
周学进 董事 离任 12,796,460 5,498,230 -1,800,000 16,494,690 0 0 0
董事、副总
丁阳 经理兼董 离任 548,214 274,107 0 822,321 0 0 0
秘
顾游 财务总监 现任 120,000 60,000 0 180,000 0 0 0
王凤云 副总经理 现任 120,000 60,000 0 180,000 0 0 0
合计 -- -- 61,241,294 29,720,647 -1,800,000 89,161,941 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
44
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏中旗科技股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 412,028,809.70 685,681,819.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 57,395,852.41 92,751,759.92
衍生金融资产
应收票据
应收账款 314,067,094.90 249,659,132.99
应收款项融资 30,653,795.59 15,744,115.01
预付款项 50,681,567.00 32,402,735.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 840,075.65 8,694,640.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 263,739,393.55 186,410,160.90
合同资产
45
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,616,729.93 82,689,362.68
流动资产合计 1,192,023,318.73 1,354,033,726.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 19,648,613.51 1,237,537.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 862,391,566.11 842,322,193.33
在建工程 270,910,266.09 214,989,163.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 92,786,932.19 93,952,992.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,354,205.26 15,861,937.26
递延所得税资产 7,935,990.07 7,968,764.53
其他非流动资产 32,249,126.98 9,846,051.28
非流动资产合计 1,300,276,700.21 1,186,178,640.29
资产总计 2,492,300,018.94 2,540,212,366.99
流动负债：
短期借款 210,099,622.57 217,421,091.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 229,765,565.04 135,499,030.85
应付账款 217,931,428.87 219,154,976.02
46
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预收款项
合同负债 26,271,704.19 35,248,666.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,732,215.44 47,142,058.90
应交税费 8,816,157.97 1,932,529.26
其他应付款 60,468,714.25 84,519,776.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 48,385,000.00
其他流动负债 1,530,926.84 3,293,761.31
流动负债合计 786,616,335.17 792,596,890.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 155,927,056.88 271,662,717.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,538,190.03 12,568,447.83
递延所得税负债 3,352,209.00 3,612,417.51
其他非流动负债
非流动负债合计 171,817,455.91 287,843,582.70
负债合计 958,433,791.08 1,080,440,473.37
所有者权益：
股本 207,015,750.00 138,049,500.00
47
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 447,745,204.27 506,159,024.53
减：库存股 55,176,093.00 79,337,010.00
其他综合收益
专项储备 8,616.09
盈余公积 109,504,796.76 109,504,796.76
一般风险准备
未分配利润 820,225,127.81 783,126,692.64
归属于母公司所有者权益合计 1,529,323,401.93 1,457,503,003.93
少数股东权益 4,542,825.93 2,268,889.69
所有者权益合计 1,533,866,227.86 1,459,771,893.62
负债和所有者权益总计 2,492,300,018.94 2,540,212,366.99
法定代表人：吴耀军 主管会计工作负责人：顾游 会计机构负责人：刘红妮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 301,024,796.13 608,498,645.61
交易性金融资产 45,775,325.21 47,724,553.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款 252,416,835.27 182,321,890.75
应收款项融资 26,286,215.15 15,744,115.01
预付款项 75,435,796.58 28,963,931.90
其他应收款 120,564,725.92 117,800,704.38
其中：应收利息
应收股利
存货 139,913,249.34 104,525,156.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
48
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其他流动资产 9,738,384.94 36,300,528.75
流动资产合计 971,155,328.54 1,141,879,525.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 510,123,131.97 468,892,567.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 522,766,181.22 543,597,987.61
在建工程 165,514,987.87 133,336,001.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,126,012.76 41,736,764.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,678,272.99 15,505,979.46
递延所得税资产 7,474,668.04 6,901,148.83
其他非流动资产 16,679,814.96 4,929,083.38
非流动资产合计 1,277,363,069.81 1,214,899,532.18
资产总计 2,248,518,398.35 2,356,779,058.04
流动负债：
短期借款 162,082,344.87 163,249,430.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 168,011,100.82 100,099,710.25
应付账款 113,216,417.78 130,317,508.73
预收款项
合同负债 16,853,099.09 27,364,038.30
应付职工薪酬 23,198,623.13 36,543,649.26
应交税费 6,614,387.54 843,157.29
其他应付款 59,233,101.96 83,533,584.59
49
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 48,385,000.00
其他流动负债 1,264,505.52 2,015,188.08
流动负债合计 550,473,580.71 592,351,267.06
非流动负债：
长期借款 155,927,056.88 271,662,717.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,806,205.99 6,387,975.61
递延所得税负债 2,095,407.32 2,355,615.83
其他非流动负债
非流动负债合计 164,828,670.19 280,406,308.80
负债合计 715,302,250.90 872,757,575.86
所有者权益：
股本 207,015,750.00 138,049,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 447,745,204.27 506,159,024.53
减：库存股 55,176,093.00 79,337,010.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,504,796.76 109,504,796.76
未分配利润 824,126,489.42 809,645,170.89
所有者权益合计 1,533,216,147.45 1,484,021,482.18
负债和所有者权益总计 2,248,518,398.35 2,356,779,058.04
50
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 910,872,470.00 1,006,626,047.46
其中：营业收入 910,872,470.00 1,006,626,047.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 810,627,901.66 861,960,644.90
其中：营业成本 715,098,743.54 755,975,342.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,097,179.74 2,356,103.20
销售费用 11,247,057.59 14,481,241.00
管理费用 54,065,372.83 53,735,657.81
研发费用 22,549,211.32 31,879,659.32
财务费用 4,570,336.64 3,532,641.20
其中：利息费用 4,833,055.07 4,962,216.19
利息收入 1,970,573.72 328,556.95
加：其他收益 2,485,227.63 4,553,644.12
投资收益（损失以“－”号填
10,367,739.47 2,329,045.10
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,431,830.58 -184,802.33
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -6,355,907.51
51
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,171,961.32 -8,929,721.81
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
882,101.88 -1,757,470.06
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-427,248.88
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,024,519.61 140,860,899.91
加：营业外收入 261,370.58 44,357.82
减：营业外支出 699,127.51 -1,144,614.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,586,762.68 142,049,872.39
减：所得税费用 10,210,191.27 18,322,782.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,376,571.41 123,727,090.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
93,376,571.41 123,727,090.20
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 92,302,635.17 123,817,291.22
2.少数股东损益 1,073,936.24 -90,201.02
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
52
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 93,376,571.41 123,727,090.20
归属于母公司所有者的综合收益
92,302,635.17 123,817,291.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,073,936.24 -90,201.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.60
（二）稀释每股收益 0.46 0.62
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴耀军 主管会计工作负责人：顾游 会计机构负责人：刘红妮
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 624,439,006.32 796,171,624.59
减：营业成本 479,540,181.88 580,754,862.67
税金及附加 1,499,414.13 1,410,470.26
销售费用 6,466,897.41 8,166,101.08
管理费用 39,307,059.22 39,108,646.67
研发费用 20,332,224.44 30,359,233.39
财务费用 81,448.07 -1,835,874.86
其中：利息费用 4,156,027.93 2,295,957.68
利息收入 4,588,220.28 2,533,030.25
53
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,732,915.83 2,298,982.81
投资收益（损失以“－”号填
6,167,304.31 1,979,868.20
列）
其中：对联营企业和合营企
-326,809.48 -184,802.33
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,949,228.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,887,662.20 -5,870,524.35
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-199,028.29 -1,200,133.11
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-427,248.88
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,648,833.94 135,416,378.93
加：营业外收入 231,888.93 39,356.90
减：营业外支出 570,003.68 858,965.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
78,310,719.19 134,596,770.45
列）
减：所得税费用 8,625,200.66 16,921,552.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,685,518.53 117,675,218.36
（一）持续经营净利润（净亏损
69,685,518.53 117,675,218.36
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
54
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 69,685,518.53 117,675,218.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 771,006,733.86 743,378,160.62
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
55
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 79,470,879.23 24,933,904.92
收到其他与经营活动有关的现金 21,999,150.72 13,063,968.84
经营活动现金流入小计 872,476,763.81 781,376,034.38
购买商品、接受劳务支付的现金 659,890,964.29 518,128,462.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
113,532,114.90 91,947,627.10
金
支付的各项税费 20,419,769.13 29,462,320.87
支付其他与经营活动有关的现金 37,972,663.22 37,635,185.50
经营活动现金流出小计 831,815,511.54 677,173,596.24
经营活动产生的现金流量净额 40,661,252.27 104,202,438.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 568,249,700.00 425,675,300.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
139,320.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,799,570.05 2,846,427.29
投资活动现金流入小计 580,188,590.05 428,521,727.29
购建固定资产、无形资产和其他
101,370,975.26 58,896,958.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 559,249,700.00 400,535,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 660,620,675.26 459,432,258.62
投资活动产生的现金流量净额 -80,432,085.21 -30,910,531.33
56
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 679,794.61 84,237,010.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 178,200,399.61 78,953,514.24
收到其他与筹资活动有关的现金 3,037,707.70 7,955,149.38
筹资活动现金流入小计 181,917,901.92 171,145,673.62
偿还债务支付的现金 347,882,400.83 72,940,861.84
分配股利、利润或偿付利息支付
62,093,686.89 49,198,684.69
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,736,274.06 19,996,833.02
筹资活动现金流出小计 449,712,361.78 142,136,379.55
筹资活动产生的现金流量净额 -267,794,459.86 29,009,294.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,786,184.92 2,164,761.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -310,351,477.72 104,465,962.22
加：期初现金及现金等价物余额 631,001,901.19 399,955,611.24
六、期末现金及现金等价物余额 320,650,423.47 504,421,573.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 519,694,073.45 579,866,485.57
收到的税费返还 58,407,544.14 15,805,749.22
收到其他与经营活动有关的现金 12,729,491.09 9,733,866.33
经营活动现金流入小计 590,831,108.68 605,406,101.12
购买商品、接受劳务支付的现金 416,142,858.95 368,711,996.16
支付给职工以及为职工支付的现
83,202,112.66 68,599,166.78
金
支付的各项税费 16,783,304.49 22,418,492.49
支付其他与经营活动有关的现金 31,935,374.91 30,179,912.36
经营活动现金流出小计 548,063,651.01 489,909,567.79
57
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 42,767,457.67 115,496,533.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 463,569,700.00 378,765,300.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
139,320.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,494,113.79 41,174,289.65
投资活动现金流入小计 470,203,133.79 419,939,589.65
购建固定资产、无形资产和其他
39,600,391.17 32,569,325.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 502,369,700.00 383,865,300.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,950,190.49 59,880,507.89
投资活动现金流出小计 592,920,281.66 476,315,133.12
投资活动产生的现金流量净额 -122,717,147.87 -56,375,543.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -520,205.39 79,337,010.00
取得借款收到的现金 171,540,174.80 38,964,542.64
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 171,019,969.41 118,301,552.64
偿还债务支付的现金 335,616,748.47 30,662,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,467,784.86 47,727,591.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,659,313.80 15,223,462.19
筹资活动现金流出小计 425,743,847.13 93,613,554.08
筹资活动产生的现金流量净额 -254,723,877.72 24,687,998.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,459,595.36 837,677.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -336,133,163.28 84,646,666.11
加：期初现金及现金等价物余额 572,726,382.94 343,120,949.02
六、期末现金及现金等价物余额 236,593,219.66 427,767,615.13
58
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
138,0 506,15 79,337 109,50 783,12 1,457, 1,459,
一、上年年末余 2,268,
49,50 9,024. ,010.0 4,796. 6,692. 503,00 771,89
额 889.69
0.00 53 0 76 64 3.93 3.62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
138,0 506,15 79,337 109,50 783,12 1,457, 1,459,
二、本年期初余 2,268,
49,50 9,024. ,010.0 4,796. 6,692. 503,00 771,89
额 889.69
0.00 53 0 76 64 3.93 3.62
三、本期增减变 68,96 -58,41 -24,16 37,098 71,820 74,094
8,616. 2,273,
动金额（减少以 6,250 3,820. 0,917. ,435.1 ,398.0 ,334.2
09 936.24
“－”号填列） .00 26 00 7 0 4
92,302 92,302 93,376
（一）综合收益 1,073,
,635.1 ,635.1 ,571.4
总额 936.24
7 7 1
10,591 -24,16 34,713 35,913
（二）所有者投 -39,0 1,200,
,429.7 0,917. ,346.7 ,346.7
入和减少资本 00.00 000.00
4 00 4 4
-24,16 23,640 24,840
1．所有者投入 -39,0 -481,2 1,200,
0,917. ,711.6 ,711.6
的普通股 00.00 05.39 000.00
00 1 1
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 11,072 11,072 11,072
59
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入所有者权益 ,635.1 ,635.1 ,635.1
的金额 3 3 3
4．其他
-55,20 -55,20 -55,20
（三）利润分配 4,200. 4,200. 4,200.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-55,20 -55,20 -55,20
3．对所有者（或
4,200. 4,200. 4,200.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
69,00 -69,00
（四）所有者权
5,250 5,250.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 69,00 -69,00
增资本（或股 5,250 5,250.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
8,616. 8,616. 8,616.
（五）专项储备
09 09 09
5,820, 5,820, 5,820,
1．本期提取
153.56 153.56 153.56
5,811, 5,811, 5,811,
2．本期使用
537.47 537.47 537.47
（六）其他
60
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207,0 447,74 55,176 109,50 820,22 1,529, 1,533,
四、本期期末余 8,616. 4,542,
15,75 5,204. ,093.0 4,796. 5,127. 323,40 866,22
额 09 825.93
0.00 27 0 76 81 1.93 7.86
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
132,0 413,23 92,665 643,38 1,282, 1,290,1
一、上年年末 916,73 7,932,8
30,00 7,134. ,632.2 7,137. 236,64 69,454.
余额 9.26 11.31
0.00 72 2 29 3.49 80
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
132,0 413,23 92,665 643,38 1,282, 1,290,1
二、本年期初 916,73 7,932,8
30,00 7,134. ,632.2 7,137. 236,64 69,454.
余额 9.26 11.31
0.00 72 2 29 3.49 80
三、本期增减
6,019 77,801 79,337 84,208 87,775
变动金额（减 -916,7 4,809,7 92,584,
,500. ,067.1 ,010.0 ,291.2 ,109.0
少以“－”号填 39.26 98.98 908.04
00 0 0 2 6
列）
123,81 123,81
（一）综合收 -90,201 123,727
7,291. 7,291.
益总额 .02 ,090.20
22 22
（二）所有者 6,019 77,801 79,337
4,483, 4,900,0 9,383,5
投入和减少资 ,500. ,067.1 ,010.0
557.10 00.00 57.10
本 00 0 0
6,019 73,317 79,337
1．所有者投入 4,900,0 4,900,0
,500. ,510.0 ,010.0
的普通股 00.00 00.00
00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
61
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资本
3．股份支付计
4,483, 4,483, 4,483,5
入所有者权益
557.10 557.10 57.10
的金额
4．其他
-39,60 -39,60
（三）利润分 -39,609
9,000. 9,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -39,60 -39,60
-39,609
（或股东）的 9,000. 9,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -916,7 -916,7 -916,73
备 39.26 39.26 9.26
6,055, 6,055, 6,055,2
1．本期提取
278.44 278.44 78.44
6,972, 6,972, 6,972,0
2．本期使用
017.70 017.70 17.70
62
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（六）其他
138,0 491,03 79,337 92,665 727,59 1,370, 1,382,7
四、本期期末 12,742,
49,50 8,201. ,010.0 ,632.2 5,428. 011,75 54,362.
余额 610.29
0.00 82 0 2 51 2.55 84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
138,04 809,64
一、上年年末余 506,159, 79,337,0 109,504, 1,484,021,
9,500.0 5,170.8
额 024.53 10.00 796.76 482.18
0 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
138,04 809,64
二、本年期初余 506,159, 79,337,0 109,504, 1,484,021,
9,500.0 5,170.8
额 024.53 10.00 796.76 482.18
0 9
三、本期增减变
68,966, -58,413, -24,160, 14,481, 49,194,66
动金额（减少以
250.00 820.26 917.00 318.53 5.27
“－”号填列）
（一）综合收益 69,685, 69,685,51
总额 518.53 8.53
（二）所有者投 -39,000 10,591,4 -24,160, 34,713,34
入和减少资本 .00 29.74 917.00 6.74
1．所有者投入 -39,000 -481,205 -24,160, 23,640,711
的普通股 .00 .39 917.00 .61
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
11,072,6 11,072,635
入所有者权益
35.13 .13
的金额
4．其他
63
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-55,204 -55,204,20
（三）利润分配
,200.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -55,204 -55,204,20
股东）的分配 ,200.00 0.00
3．其他
（四）所有者权 69,005, -69,005,
益内部结转 250.00 250.00
1．资本公积转
69,005, -69,005,
增资本（或股
250.00 250.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
3,894,93 3,894,931.
1．本期提取
1.70 70
3,894,93 3,894,931.
2．本期使用
1.70 70
（六）其他
207,01 824,12
四、本期期末余 447,745, 55,176,0 109,504, 1,533,216,
5,750.0 6,489.4
额 204.27 93.00 796.76 147.45
0 2
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 专项储备 其他
优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
64
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股 债
132,03
一、上年年末余 413,237 916,713.0 92,665, 697,701,6 1,336,551,1
0,000.
额 ,134.72 3 632.22 90.00 69.97
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
132,03
二、本年期初余 413,237 916,713.0 92,665, 697,701,6 1,336,551,1
0,000.
额 ,134.72 3 632.22 90.00 69.97
00
三、本期增减变
6,019, 77,801, 79,337,0 -916,713. 78,066,21 81,633,062.
动金额（减少以
500.00 067.10 10.00 03 8.36 43
“－”号填列）
（一）综合收益 117,675,2 117,675,21
总额 18.36 8.36
（二）所有者投 6,019, 77,801, 79,337,0 4,483,557.1
入和减少资本 500.00 067.10 10.00 0
1．所有者投入 6,019, 73,317, 79,337,0
0.00
的普通股 500.00 510.00 10.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,483,5 4,483,557.1
入所有者权益
57.10 0
的金额
4．其他
-39,609,0 -39,609,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -39,609,0 -39,609,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
65
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-916,713.
（五）专项储备 -916,713.03
03
3,814,467 3,814,467.0
1．本期提取
.03 3
4,731,180 4,731,180.0
2．本期使用
.06 6
（六）其他
138,04
四、本期期末余 491,038 79,337,0 92,665, 775,767,9 1,418,184,2
9,500.
额 ,201.82 10.00 632.22 08.36 32.40
00
三、公司基本情况
江苏中旗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2003年8月7日在江苏注册成立，
现总部地址位于南京市化学工业园区长丰河路309号。
公司经营范围：许可项目：农药生产；农药批发；农药零售；货物进出口；技术进出口；
进出口代理；检验检测服务；危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目：化工产品销售（不含许可类
化工产品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；生物农药技术研发；技术服务、技术
开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月24日决议批准报出。
66
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 江苏富莱格国际贸易有限公司 富莱格 100.00 -
2 淮安国瑞化工有限公司 国瑞化工 100.00 -
3 安徽宁亿泰科技有限公司 宁亿泰 97.00 -
4 江苏中旗作物保护科技有限公司 中旗作物 60.00 -
5 江苏鸿丰股权投资有限公司 鸿丰股权 100.00 -
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南
和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证
监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修
订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
67
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
68
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合
并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公
司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价
值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
69
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
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江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差
额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增
投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购
买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其
他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
71
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的
各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股
权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子
公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
72
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
73
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
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某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本
公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减
值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合
同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本
公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的计
提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
（b）应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 其他第三方应收款
应收账款组合2 合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
对于组合1，本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款
项计算预期信用损失；
对于组合2，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对
应收合并范围内母子公司之间、子公司之间的应收款项计提坏账准备。
（c）应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
应收款项融资组合2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的
计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
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②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
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事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
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部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
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取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11、应收票据
本公司给予应收票据承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期
信用损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
1、银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2、商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其
他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其
他应收款等按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例估计如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1至2年 10 10
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2至3年 50 50
3年以上 100 100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
13、应收款项融资
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
应收款项融资组合2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的
计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、
库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
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跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）列示为合同资产。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1： 其他第三方合同资产
合同资产组合2： 合并范围内的母子公司之间、子公司之间的合同资产
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项
资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本
公司在取得日将其划分为持有待售类别。
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本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相
关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处
置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资
产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动
资产和流动负债列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
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不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
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企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 0-5.00 9.50-20.00
运输设备 年限平均法 4-5 0-5.00 19.00-25.00
电子设备 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33
其他设备 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33
注：研发用固定资产折旧年限为1年以内。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资
租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（1）在建工程以立项项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
专利权 20年 参考能为公司带来经济利益的
软件及其他 3-5年 期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
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②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
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各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
装修费 4年
排污权 5年
33、合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不
同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
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④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
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重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括以下五项内容:
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固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用
公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租
赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票
期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选
择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
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（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
对于内销业务于产品交付客户并取得客户签收回单时确认收入的实现；对于出口业务于
出口商品运抵装运港并装船后确认销售收入的实现。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
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财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影
响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公
司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值
变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正
差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收
入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）
提取安全生产费用。
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安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2.回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额
减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低
于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
3.限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发
行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职
工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付
款。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了《企业
本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租
会计准则第 21 号——租赁》（以下简称
赁准则，对会计政策的相关内容进行调
“新租赁准则”），规定执行企业会计准则
整
的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施。
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内
外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自
2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业
会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施
行。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 685,681,819.57 685,681,819.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 92,751,759.92 92,751,759.92
衍生金融资产
应收票据
应收账款 249,659,132.99 249,659,132.99
应收款项融资 15,744,115.01 15,744,115.01
预付款项 32,402,735.24 32,402,735.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,694,640.39 8,694,640.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 186,410,160.90 186,410,160.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 82,689,362.68 82,689,362.68
流动资产合计 1,354,033,726.70 1,354,033,726.70
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,237,537.60 1,237,537.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 842,322,193.33 842,322,193.33
在建工程 214,989,163.68 214,989,163.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 93,952,992.61 93,952,992.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,861,937.26 15,861,937.26
递延所得税资产 7,968,764.53 7,968,764.53
其他非流动资产 9,846,051.28 9,846,051.28
非流动资产合计 1,186,178,640.29 1,186,178,640.29
资产总计 2,540,212,366.99 2,540,212,366.99
流动负债：
短期借款 217,421,091.70 217,421,091.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 135,499,030.85 135,499,030.85
应付账款 219,154,976.02 219,154,976.02
预收款项
合同负债 35,248,666.13 35,248,666.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,142,058.90 47,142,058.90
应交税费 1,932,529.26 1,932,529.26
其他应付款 84,519,776.50 84,519,776.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
48,385,000.00 48,385,000.00
负债
其他流动负债 3,293,761.31 3,293,761.31
流动负债合计 792,596,890.67 792,596,890.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 271,662,717.36 271,662,717.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,568,447.83 12,568,447.83
递延所得税负债 3,612,417.51 3,612,417.51
其他非流动负债
非流动负债合计 287,843,582.70 287,843,582.70
负债合计 1,080,440,473.37 1,080,440,473.37
所有者权益：
股本 138,049,500.00 138,049,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
105
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资本公积 506,159,024.53 506,159,024.53
减：库存股 79,337,010.00 79,337,010.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,504,796.76 109,504,796.76
一般风险准备
未分配利润 783,126,692.64 783,126,692.64
归属于母公司所有者权益
1,457,503,003.93 1,457,503,003.93
合计
少数股东权益 2,268,889.69 2,268,889.69
所有者权益合计 1,459,771,893.62 1,459,771,893.62
负债和所有者权益总计 2,540,212,366.99 2,540,212,366.99
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 608,498,645.61 608,498,645.61
交易性金融资产 47,724,553.21 47,724,553.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款 182,321,890.75 182,321,890.75
应收款项融资 15,744,115.01 15,744,115.01
预付款项 28,963,931.90 28,963,931.90
其他应收款 117,800,704.38 117,800,704.38
其中：应收利息
应收股利
存货 104,525,156.25 104,525,156.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 36,300,528.75 36,300,528.75
流动资产合计 1,141,879,525.86 1,141,879,525.86
非流动资产：
106
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 468,892,567.37 468,892,567.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 543,597,987.61 543,597,987.61
在建工程 133,336,001.23 133,336,001.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,736,764.30 41,736,764.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,505,979.46 15,505,979.46
递延所得税资产 6,901,148.83 6,901,148.83
其他非流动资产 4,929,083.38 4,929,083.38
非流动资产合计 1,214,899,532.18 1,214,899,532.18
资产总计 2,356,779,058.04 2,356,779,058.04
流动负债：
短期借款 163,249,430.56 163,249,430.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,099,710.25 100,099,710.25
应付账款 130,317,508.73 130,317,508.73
预收款项
合同负债 27,364,038.30 27,364,038.30
应付职工薪酬 36,543,649.26 36,543,649.26
应交税费 843,157.29 843,157.29
其他应付款 83,533,584.59 83,533,584.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
107
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动
48,385,000.00 48,385,000.00
负债
其他流动负债 2,015,188.08 2,015,188.08
流动负债合计 592,351,267.06 592,351,267.06
非流动负债：
长期借款 271,662,717.36 271,662,717.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,387,975.61 6,387,975.61
递延所得税负债 2,355,615.83 2,355,615.83
其他非流动负债
非流动负债合计 280,406,308.80 280,406,308.80
负债合计 872,757,575.86 872,757,575.86
所有者权益：
股本 138,049,500.00 138,049,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,159,024.53 506,159,024.53
减：库存股 79,337,010.00 79,337,010.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,504,796.76 109,504,796.76
未分配利润 809,645,170.89 809,645,170.89
所有者权益合计 1,484,021,482.18 1,484,021,482.18
负债和所有者权益总计 2,356,779,058.04 2,356,779,058.04
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
108
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%、9%、免税
城市维护建设税 流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
国瑞化工 25%
富莱格 25%
作物保护 2.5%,10%
鸿丰股权 25%
宁亿泰 25%
中旗科技 15%
2、税收优惠
（1）母公司税收优惠
2019年12月27日，依据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于江苏省2019年第一批
高新技术企业备案的复函》（国科火字[2019]253号）文件规定，本公司通过高新技术企业备
案，证书编号为：GR201932001044，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本公司自2019年起
三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
（2）江苏中旗作物保护科技有限公司的税收优惠
财政部 税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）
和国家税务总局 《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公
告》（2019年第12号）和财政部 税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》(2021年第12号)：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00
万元但不超过300.00万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
江苏中旗作物保护科技有限公司符合小型微利企业的条件，享受小型微利企业的所得税税收
优惠政策。
109
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 153,887.08 259,466.86
银行存款 320,496,536.39 630,742,434.33
其他货币资金 91,378,386.23 54,679,918.38
合计 412,028,809.70 685,681,819.57
其他说明
（1）其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金91,378,386.23元；除此之外，期末货
币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
（2）货币资金期末余额较期初余额减少39.91%，主要系本期偿还贷款以及新项目投资所
致。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
11,309,527.20 46,665,434.71
的金融资产
其中：
理财产品 11,000,000.00 40,147,945.21
远期外汇合约 309,527.20 6,517,489.50
指定以公允价值计量且其变动计入当期
46,086,325.21 46,086,325.21
损益的金融资产
其中：
合计 57,395,852.41 92,751,759.92
其他说明：
交易性金融资产期末余额较期初余额减少38.12%，主要系购买的理财产品收回所致。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
110
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其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
111
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项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,428,28 1,428,28 1,442,612 1,442,612
0.43% 100.00% 0.00 0.55% 100.00% 0.00
备的应收账款 5.61 5.61 .46 .46
其中：
按组合计提坏账准 330,599, 16,532,8 314,067,0 262,806,1 13,147,04 249,659,13
99.57% 5.00% 99.45% 5.00%
备的应收账款 978.77 83.87 94.90 81.49 8.50 2.99
其中：
按信用风险特征组
330,599, 99.57% 16,532,8 5.00% 314,067,0 262,806,1 99.45% 13,147,04 5.00% 249,659,13
合计提坏账准备的
112
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应收账款 978.77 83.87 94.90 81.49 8.50 2.99
332,028, 17,961,1 314,067,0 264,248,7 14,589,66 249,659,13
合计 100.00% 5.41% 100.00% 5.52%
264.38 69.48 94.90 93.95 0.96 2.99
按单项计提坏账准备： 1,428,285.61
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账准备的应
1,428,285.61 1,428,285.61 100.00% 预计难以收回
收账款
合计 1,428,285.61 1,428,285.61 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：16,532,883.87
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
330,599,978.77 16,532,883.87 5.00%
账款
合计 330,599,978.77 16,532,883.87 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 330,542,281.03
1至2年 57,697.74
2至3年 1,356,659.76
3 年以上 71,625.85
113
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3至4年 71,625.85
合计 332,028,264.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
14,589,660.96 3,371,508.52 17,961,169.48
备
合计 14,589,660.96 3,371,508.52 17,961,169.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 51,754,083.37 15.59% 2,587,704.17
第二名 45,651,459.47 13.75% 2,282,572.97
第三名 38,760,600.00 11.67% 1,938,030.00
第四名 30,255,083.10 9.11% 1,512,754.16
第五名 24,419,177.99 7.35% 1,220,958.90
合计 190,840,403.93 57.47%
114
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 30,653,795.59 15,744,115.01
合计 30,653,795.59 15,744,115.01
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资期末余额较期初余额增长94.70%，主要系应收票据背书转让减少所致。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,451,123.00 97.57% 31,758,767.23 98.01%
1至2年 776,700.00 1.53% 643,968.01 1.99%
2至3年 453,744.00 0.90%
合计 50,681,567.00 -- 32,402,735.24 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
第一名 7,250,513.27 14.31%
第二名 5,520,000.00 10.89%
第三名 4,350,000.00 8.58%
115
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第四名 2,518,538.03 4.97%
第五名 2,273,637.81 4.49%
合 计 21,912,689.11 43.24%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 840,075.65 8,694,640.39
合计 840,075.65 8,694,640.39
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
116
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依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 619,896.00 9,007,317.76
往来款 493,800.00 316,800.00
其他 356,976.47 200,666.65
合计 1,470,672.47 9,524,784.41
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 513,344.02 316,800.00 830,144.02
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -199,547.20 -199,547.20
2021 年 6 月 30 日余额 313,796.82 316,800.00 630,596.82
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 616,976.47
2至3年 507,896.00
3 年以上 345,800.00
3至4年 336,800.00
117
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5 年以上 9,000.00
合计 1,470,672.47
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
830,144.02 -199,547.20 630,596.82
准备
合计 830,144.02 -199,547.20 630,596.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 504,896.00 2-3 年 34.33% 252,448.00
第二名 往来款 316,800.00 3-4 年 21.54% 158,400.00
第三名 往来款 120,000.00 1 年以内 8.16% 6,000.00
第四名 保证金 80,000.00 1 年以内 5.44% 4,000.00
第五名 备用金 50,000.00 1 年 3.40% 2,500.00
118
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合计 -- 1,071,696.00 -- 72.87% 423,348.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 96,517,377.10 365,925.42 96,151,451.68 104,649,261.62 365,925.42 104,283,336.20
库存商品 138,632,077.07 998,991.78 137,633,085.29 61,556,139.07 2,021,815.75 59,534,323.32
周转材料 7,443,621.43 7,443,621.43 6,848,794.57 6,848,794.57
发出商品 5,418,721.34 5,418,721.34
委托加工物资 11,377,538.52 11,377,538.52 5,883,840.21 5,883,840.21
自制半成品 11,133,696.63 11,133,696.63 4,441,145.26 4,441,145.26
合计 265,104,310.75 1,364,917.20 263,739,393.55 188,797,902.07 2,387,741.17 186,410,160.90
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 365,925.42 365,925.42
119
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库存商品 2,021,815.75 3,008,461.12 4,031,285.09 998,991.78
合计 2,387,741.17 3,008,461.12 4,031,285.09 1,364,917.20
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
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13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、待认证进项税 62,045,372.22 81,219,016.62
预缴所得税 571,357.71 1,470,346.06
合计 62,616,729.93 82,689,362.68
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
121
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期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
122
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位 (账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京中澳
转化医学 1,237,537 -326,809. 910,728.1
研究院有 .60 48 2
限公司
山东朗晟
20,000,00 -1,105,02 -157,093. 18,737,88
新材料有 0.00
0.00 1.10 51 5.39
限公司
1,237,537 20,000,00 -1,431,83 -157,093. 19,648,61
小计
.60 0.00 0.58 51 3.51
1,237,537 20,000,00 -1,431,83 -157,093. 19,648,61
合计
.60 0.00 0.58 51 3.51
其他说明
根据本公司与南京朗玛旗云生物科技有限公司于2020年12月10日签订的《合作协议》和《公
司章程》约定：双方出资成立山东朗晟新材料有限公司，并于2020年12月21日成立，注册资
本20,000.00万元，本公司认缴出资9,800.00万元，占股49.00%，截止2020年12月31日，中旗股
份未实缴出资。2021年上半年，中旗股份缴纳出资2000万元。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
123
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 862,391,566.11 842,322,193.33
合计 862,391,566.11 842,322,193.33
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 391,135,496.54 794,698,242.93 4,718,542.05 22,284,856.63 15,117,967.10 1,227,955,105.25
2.本期增加金
11,119,933.51 56,035,632.59 1,033,189.29 1,511,772.66 793,544.62 70,494,072.67
额
（1）购置 2,216,784.68 1,033,189.29 1,474,155.66 410,961.09 5,135,090.72
（2）在建工
11,119,933.51 53,818,847.91 37,617.00 382,583.53 65,358,981.95
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
988,165.72 527,917.86 55,572.66 5,641.03 1,577,297.27
额
（1）处置或 988,165.72 527,917.86 55,572.66 5,641.03 1,577,297.27
124
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报废
（2）其他转出
4.期末余额 402,255,430.05 849,745,709.80 5,223,813.48 23,741,056.63 15,905,870.69 1,296,871,880.65
二、累计折旧
1.期初余额 76,775,685.43 274,300,001.12 4,326,907.56 19,039,579.75 11,190,738.06 385,632,911.92
2.本期增加金
9,533,962.02 38,086,124.10 98,762.70 1,294,131.43 828,450.65 49,841,430.90
额
（1）计提 9,533,962.02 38,086,124.10 98,762.70 1,294,131.43 828,450.65 49,841,430.90
3.本期减少金
404,896.73 527,917.86 55,572.66 5,641.03 994,028.28
额
（1）处置或
402,444.81 55,572.66 5,641.03 463,658.50
报废
（2）其他转出 2,451.92 527,917.86 530,369.78
4.期末余额 86,309,647.45 311,981,228.49 3,897,752.40 20,278,138.52 12,013,547.68 434,480,314.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
315,945,782.60 537,764,481.31 1,326,061.08 3,462,918.11 3,892,323.01 862,391,566.11
值
2.期初账面价
314,359,811.11 520,398,241.81 391,634.49 3,245,276.88 3,927,229.04 842,322,193.33
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
125
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
十一车间 13,341,982.38 档案验收未完成
七车间 11,845,440.52 档案验收未完成
九车间 7,607,494.38 档案验收未完成
公用工程楼 3,590,909.09 档案验收未完成
原材料仓库二 2,356,350.91 档案验收未完成
固废焚烧及配伍间、配电和控制室 2,001,620.52 档案验收未完成
其他 3,285,913.58 档案验收未完成
合计 44,029,711.38 档案验收未完成
其他说明
本报告期末，本公司子公司国瑞化工以原值为53,970,820.81元，账面价值为39,206,849.20元的
房屋建筑物为本公司向南京银行汉中西路支行借款提供抵押。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 266,325,844.79 210,646,688.64
工程物资 4,584,421.30 4,342,475.04
合计 270,910,266.09 214,989,163.68
（1）在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
126
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国瑞化工厂区建
55,524,865.67 55,524,865.67 78,094,569.31 78,094,569.31
设
东厂区项目 46,779,063.58 46,779,063.58 45,442,696.89 45,442,696.89
改造项目 46,010,837.53 46,010,837.53 41,182,653.29 41,182,653.29
宁亿泰项目 47,941,512.04 47,941,512.04
其他工程 70,069,565.97 70,069,565.97 45,926,769.15 45,926,769.15
合计 266,325,844.79 266,325,844.79 210,646,688.64 210,646,688.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
国瑞化
675,000, 78,094,5 35,631,7 58,201,4 55,524,8 8,374,63 227,507.
工厂区 76.13% 80% 0.60% 其他
000.00 69.31 09.53 13.17 65.67 3.96 30
建设
东厂区 486,636, 45,442,6 2,654,89 1,318,52 46,779,0 16,463,2 募股资
90.26% 90%
项目 000.00 96.89 5.33 8.64 63.58 71.45 金
改造项 41,182,6 10,508,2 5,680,07 46,010,8
其他
目 53.29 56.90 2.66 37.53
宁亿泰 2,099,26 47,941,5 47,941,5
2.28% 其他
项目 5,700.00 12.04 12.04
其他工 45,926,7 24,371,9 229,200. 70,069,5
其他
程 69.15 97.08 26 65.97
3,260,90 210,646, 121,108, 65,429,2 266,325, 24,837,9 227,507.
合计 -- -- --
1,700.00 688.64 370.88 14.73 844.79 05.41 30
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 4,584,421.30 4,584,421.30 4,342,475.04 4,342,475.04
合计 4,584,421.30 4,584,421.30 4,342,475.04 4,342,475.04
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 101,257,875.22 1,064,400.00 1,982,513.76 104,304,788.98
2.本期增加金
10,176.99 10,176.99
额
（1）购置 10,176.99 10,176.99
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 101,257,875.22 1,064,400.00 1,992,690.75 104,314,965.97
二、累计摊销
1.期初余额 8,719,445.14 166,663.98 1,465,687.25 10,351,796.37
2.本期增加金
1,012,578.78 30,996.60 132,662.03 1,176,237.41
额
（1）计提 1,012,578.78 30,996.60 132,662.03 1,176,237.41
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,732,023.92 197,660.58 1,598,349.28 11,528,033.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
91,525,851.30 866,739.42 394,341.47 92,786,932.19
值
2.期初账面价
92,538,430.08 897,736.02 516,826.51 93,952,992.61
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
129
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计 0.00
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
130
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 15,574,462.56 623,622.87 1,843,880.17 14,354,205.26
排污权 287,474.70 287,474.70
合计 15,861,937.26 623,622.87 2,131,354.87 14,354,205.26
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 994,096.56 149,114.48 935,790.36 140,368.55
内部交易未实现利润 563,914.75 84,587.21 650,674.60 97,601.19
信用减值准备 16,817,503.89 2,159,778.72 13,555,531.04 2,421,335.47
递延收益 6,806,205.99 1,020,930.90 6,387,975.61 958,196.34
固定资产折旧（专项储
582,983.42 87,447.51 679,911.03 101,986.65
备）
不可税前列支的流动负
5,487,901.92 957,590.73 3,157,828.11 473,674.22
债
股份支付 23,176,936.81 3,476,540.52 25,170,680.89 3,775,602.11
合计 54,429,543.34 7,935,990.07 50,538,391.64 7,968,764.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧一次性税
14,280,382.16 2,142,057.32 14,065,877.53 2,109,881.63
前扣除
公允价值变动损益 4,716,206.72 1,210,151.68 6,665,434.72 1,502,535.88
合计 18,996,588.88 3,352,209.00 20,731,312.25 3,612,417.51
131
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,935,990.07 7,968,764.53
递延所得税负债 3,352,209.00 3,612,417.51
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,173,991.35 9,496,696.97
可抵扣亏损 51,940,997.54 66,533,172.14
合计 64,114,988.89 76,029,869.11
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 5,348,869.47
2022 年 11,743,568.29 23,138,752.74
2023 年 9,936,341.63 9,936,341.63
2024 年 27,478,358.42 27,478,358.42
2025 年 630,849.88 630,849.88
2026 年 2,151,879.32
合计 51,940,997.54 66,533,172.14 --
其他说明：
未确认递延所得税资产系公司子公司国瑞化工和宁亿泰本报告期无应纳税所得额，对其
产生的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
32,249,126.9 32,249,126.9
预付长期资产购置款 9,846,051.28 9,846,051.28
8 8
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32,249,126.9 32,249,126.9
合计 9,846,051.28 9,846,051.28
8 8
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 734,125.76 8,795,819.81
保证借款 79,451,178.78 129,938,348.50
信用借款 129,434,563.60 78,298,000.00
应付利息 479,754.43 388,923.39
合计 210,099,622.57 217,421,091.70
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
133
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 229,765,565.04 135,499,030.85
合计 229,765,565.04 135,499,030.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 75,553,730.36 89,221,157.55
工程设备款 120,433,105.01 73,082,185.25
其他 21,944,593.50 56,851,633.22
合计 217,931,428.87 219,154,976.02
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
134
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项目 期末余额 期初余额
预收商品款 26,271,704.19 35,248,666.13
合计 26,271,704.19 35,248,666.13
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,122,790.24 92,036,730.84 107,468,561.51 31,690,959.57
二、离职后福利-设定提
19,268.66 7,255,258.20 7,233,270.99 41,255.87
存计划
合计 47,142,058.90 99,291,989.04 114,701,832.50 31,732,215.44
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,454,032.83 79,685,176.99 94,823,089.46 23,316,120.36
补贴
2、职工福利费 3,364,014.12 3,364,014.12
3、社会保险费 7,034.04 4,768,185.30 4,762,165.69 13,053.65
其中：医疗保险费 5,578.23 3,853,546.00 3,848,092.33 11,031.90
工伤保险费 709.41 554,510.90 553,835.07 1,385.24
生育保险费 746.40 360,128.40 360,238.29 636.51
4、住房公积金 2,486.40 2,432,624.00 2,435,110.40 0.00
5、工会经费和职工教育
8,659,236.97 1,585,866.43 1,883,749.84 8,361,353.56
经费
8、其他 200,864.00 200,432.00 432.00
合计 47,122,790.24 92,036,730.84 107,468,561.51 31,690,959.57
（3）设定提存计划列示
单位：元
135
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,855.81 7,035,964.85 7,014,243.11 40,577.55
2、失业保险费 412.85 219,293.35 219,027.88 678.32
合计 19,268.66 7,255,258.20 7,233,270.99 41,255.87
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 2,038,186.87 508,915.98
个人所得税 5,475,180.18 279,278.53
城市维护建设税 2,621.43 242.84
房产税 618,597.56 606,734.79
土地使用税 592,457.00 501,563.72
环境税 87,242.48 35,619.89
教育费附加 1,872.45 173.51
合计 8,816,157.97 1,932,529.26
其他说明：
应交税费期末余额较期初余额增加了356.20%，主要系本期限制性股票第一期解锁确认的
个人所得税所致。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 60,468,714.25 84,519,776.50
合计 60,468,714.25 84,519,776.50
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
136
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 55,176,093.00 79,337,010.00
保证金 2,829,792.50 3,400,220.32
佣金 615,195.32 601,437.93
其他 1,847,633.43 1,181,108.25
合计 60,468,714.25 84,519,776.50
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
其他应付款期末余额较期初余额减少2,405.11万元，主要系限制性股票第一期解锁，股票回购
义务减少所致。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 48,385,000.00
合计 48,385,000.00
其他说明：
137
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一年内到期的非流动负债期末余额为0，主要系提前偿还贷款所致。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收增值税 1,530,926.84 3,293,761.31
合计 1,530,926.84 3,293,761.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 152,208,601.53 319,647,500.00
保证借款 3,500,000.00
应付利息 218,455.35 400,217.36
减：一年内到期的长期借款 -48,385,000.00
合计 155,927,056.88 271,662,717.36
长期借款分类的说明：
本报告期末长期借款余额中，本公司以无形资产中的土地使用权抵押向中国工商银行股份有
限公司南京大厂支行借款122,215,000.00元；子公司国瑞化工以固定资产中的房屋建筑物抵押
及担保向南京银行汉中西路支行借款29,993,601.53元。
其他说明，包括利率区间：
利率区间:4.40%-5.70%
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
139
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,568,447.83 3,222,000.00 3,252,257.80 12,538,190.03 收到财政拨款
合计 12,568,447.83 3,222,000.00 3,252,257.80 12,538,190.03 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
140
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
氯氟吡氧乙
酸原药等产
193,333.30 72,499.98 120,833.32 与资产相关
品技术改造
项目
综合废气治
理项目补助 60,000.00 18,000.00 42,000.00 与资产相关
经费
虱螨脲生产
120,000.00 30,000.00 90,000.00 与资产相关
线扩产改建
新型农药项
2,766,666.63 200,000.04 2,566,666.59 与资产相关
目
农药产业化
665,000.00 665,000.00 与资产相关
重点项目
年产 200 吨
磺草酮原药
1,022,222.19 102,222.24 919,999.95 与资产相关
等 7 个产品
项目
年产 9300 吨
农药扩产改 696,851.95 58,888.86 637,963.09 与资产相关
造项目
技改项目 70,865.42 6,346.14 64,519.28 与资产相关
BHT 车间生
产设备智能 1,431,999.96 89,500.02 1,342,499.94 与资产相关
化升级
年产 9300 吨
农药扩产改 958,866.03 81,030.90 877,835.13 与资产相关
造项目-2
五氟磺草胺
等八个原药
592,250.00 34,500.00 557,750.00 与收益相关
及相关产品
扩建项目
技术专项贴
2,280,142.35 2,247,892.35 32,250.00 与资产相关
息
工业企业技
990,000.00 55,000.02 934,999.98 与资产相关
术装备
采购技改设
720,250.00 64,500.00 655,750.00 与资产相关
备奖补
141
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工业和信息
化发展专项 500,000.00 73,529.40 426,470.60 与资产相关
资金项目
工业企业
技术装备投
2,722,000.00 118,347.85 2,603,652.15 与资产相关
入普惠性奖
补项目
合计 12,568,447.83 3,222,000.00 1,004,365.45 2,247,892.35 12,538,190.03
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 138,049,500.00 69,005,250.00 -39,000.00 68,966,250.00 207,015,750.00
其他说明：
1、2021年3月29日召开了第二届董事会第四十五次会议,审议通过了《关于回购注销部分
限制性股票的议案》, 鉴于4名获授限制性股票的激励对象因离职，已不符合股权激励对象的
要求，公司决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计39,000股进行回购注销。
2、2021年3月29日召开了第二届董事会第四十五次会议,审议通过《关于2020年度利润分
配及资本公积金转增股本的预案的议案》，以公司股本总数138,010,500股为基数，同时以资
本公积金向全体股东每10股转增5股，共转增69,005,250股,转增后公司总股本数为207,015,750
股，不送红股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
142
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其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 486,554,644.72 13,745,340.19 69,486,455.39 430,813,529.52
其他资本公积 19,604,379.81 11,072,635.13 13,745,340.19 16,931,674.75
合计 506,159,024.53 24,817,975.32 83,231,795.58 447,745,204.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2021年3月29日召开了第二届董事会第四十五次会议,审议通过了《关于回购注销部分
限制性股票的议案》, 鉴于4名获授限制性股票的激励对象因离职，已不符合股权激励对象的
要求，公司决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计39,000股进行回购注销。
2、2021年3月29日召开了第二届董事会第四十五次会议,审议通过《关于2020年度利润分
配及资本公积金转增股本的预案的议案》，以公司股本总数138,010,500股为基数，同时以资
本公积金向全体股东每10股转增5股，共转增69,005,250股,转增后公司总股本数为207,015,750
股，不送红股。
3、本公司限制性股票第一期解锁，将以权益结算的股份支付等待期内计入其他资本公积
的累计摊销费用13,745,340.19元转为资本公积-股本溢价。
4、根据股权激励计算确认本期应摊销的股份支付费用11,072,635.13元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 79,337,010.00 24,160,917.00 55,176,093.00
合计 79,337,010.00 24,160,917.00 55,176,093.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少为限制性股票回购注销以及限制性股票第一期解锁所致，共减少库存股
24,160,917.00元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
143
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,820,153.56 5,811,537.47 8,616.09
合计 5,820,153.56 5,811,537.47 8,616.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 109,504,796.76 109,504,796.76
合计 109,504,796.76 109,504,796.76
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 783,126,692.64 643,387,137.29
调整后期初未分配利润 783,126,692.64 643,387,137.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,302,635.17 123,817,291.22
应付普通股股利 55,204,200.00 39,609,000.00
期末未分配利润 820,225,127.81 727,595,428.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
144
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主营业务 894,491,894.50 699,361,150.07 997,979,953.34 747,291,209.08
其他业务 16,380,575.50 15,737,593.47 8,646,094.12 8,684,133.29
合计 910,872,470.00 715,098,743.54 1,006,626,047.46 755,975,342.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,649.77 2,598.02
教育费附加 6,178.40 1,855.73
房产税 1,449,170.12 1,303,224.73
土地使用税 1,184,913.99 719,464.72
车船使用税 865.00
印花税 275,377.55 252,231.18
环境保护税 172,024.91 67,836.91
其他 8,891.91
合计 3,097,179.74 2,356,103.20
其他说明：
145
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,003,044.25 5,737,539.07
运输费用 57,923.00 3,991,543.19
包装费 1,141,014.77 1,079,501.43
业务招待费 798,146.25 443,185.26
宣传展销费 636,324.49 538,025.68
信保费用 1,334,622.76
登记检测费 68,510.69 68,752.01
其他费用 858,009.40 610,566.24
股份支付 1,684,084.74 677,505.36
合计 11,247,057.59 14,481,241.00
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,272,652.49 25,465,709.47
折旧及摊销 6,254,606.00 5,151,558.88
维修费 4,032,640.70 7,165,699.41
安全生产费 5,820,153.56 6,055,278.44
办公性费用 3,828,091.99 4,059,559.57
业务招待费 1,759,806.43 2,135,505.16
中介机构费 1,353,572.06 1,057,296.26
咨询费 9,392.24 517,586.27
其他 539,567.89 585,648.05
股份支付 4,194,889.47 1,541,816.30
合计 54,065,372.83 53,735,657.81
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
146
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薪酬 8,633,739.19 8,251,706.42
折旧与摊销 2,050,794.99 2,440,960.84
物料费 1,206,887.10 1,236,715.10
测试服务费 7,368,953.43 17,939,884.17
办公费用 639,457.42 601,512.78
维修费 145,492.38 161,814.48
其他 395,122.61 412,324.70
股份支付 2,108,764.20 834,740.83
合计 22,549,211.32 31,879,659.32
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,833,055.07 4,962,216.19
减：利息收入 1,970,573.72 328,556.95
利息净支出 2,862,481.35 4,633,659.24
汇兑损失 7,331,643.99 10,852,213.98
减：汇兑收益 6,029,503.14 12,473,134.60
汇兑净损失 1,302,140.85 -1,620,920.62
银行手续费 405,714.44 519,902.58
合计 4,570,336.64 3,532,641.20
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 2,370,465.45 4,385,760.11
其中：与递延收益相关的政府补助 1,004,365.45 747,988.20
直接计入当期损益的政府补
1,366,100.00 3,637,771.91
助
二、其他与日常活动相关且计入其他收
114,762.18 167,884.01
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 114,762.18 167,884.01
合计 2,485,227.63 4,553,644.12
147
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,431,830.58 -184,802.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,155,868.78 2,170,999.30
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,643,701.27 342,848.13
合计 10,367,739.47 2,329,045.10
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -6,355,907.51
其中：衍生金融工具产生的公允价
-6,355,907.51
值变动收益
合计 -6,355,907.51
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 199,547.20 508,352.14
应收账款坏账损失 -3,371,508.52 -9,438,073.95
合计 -3,171,961.32 -8,929,721.81
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
148
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二、存货跌价损失及合同履约成本减值
882,101.88 -1,757,470.06
损失
合计 882,101.88 -1,757,470.06
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
资产处置收益 -427,248.88 0.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 29,000.00 29,000.00
其他 232,370.58 44,357.82 232,370.58
合计 261,370.58 44,357.82 261,370.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
淮安市洪泽
企业一次性 特定行业、产
区劳动就业
吸纳就业补 补助 业而获得的 否 否 9,000.00 与收益相关
管理服务中
贴 补助（按国家
心
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
江苏淮安工
技术更新及
发明专利奖 业园区财政 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
改造等获得
局
的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
149
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额
对外捐赠 535,000.00 630,245.00 535,000.00
其他 164,127.51 -1,774,859.66 164,127.51
合计 699,127.51 -1,144,614.66 699,127.51
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,223,510.25 18,450,717.53
递延所得税费用 -1,013,318.98 -127,935.34
合计 10,210,191.27 18,322,782.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 103,586,762.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,437,260.68
子公司适用不同税率的影响 80,078.04
调整以前期间所得税的影响 -6,148.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -71,573.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-179,591.26
损的影响
研发费用加计扣除 -3,049,833.67
所得税费用 10,210,191.27
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
150
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补贴 4,732,048.15 4,854,799.28
保证金 30,000.00 310,000.00
其他 14,986,448.24 5,691,139.83
利息收入 2,250,654.33 2,208,029.73
合计 21,999,150.72 13,063,968.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
维修费 4,488,095.77 3,551,144.76
办公性费用 3,055,146.77 2,449,118.71
研究开发费 16,109,321.58 17,146,812.29
运输费用 2,438,522.03 1,936,654.06
安全生产费 3,894,931.70 2,326,605.83
业务招待费 2,353,532.80 2,484,148.17
银行手续费 371,277.13 519,748.53
中介机构费 1,569,557.30 1,035,601.67
信保费用 840,736.00 1,334,622.76
宣传展销费 64,576.41 38,025.68
包装费 1,057,234.96 771,487.14
登记检测费 331,681.00 548,525.84
其他 1,398,049.77 3,492,690.06
合计 37,972,663.22 37,635,185.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
151
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理财产品收益 2,153,068.78 2,846,427.29
利息收入
远期结汇收益 9,646,501.27
合计 11,799,570.05 2,846,427.29
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资类产品
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 3,037,707.70
其他融资 7,955,149.38
合计 3,037,707.70 7,955,149.38
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 39,736,274.06 19,996,833.02
合计 39,736,274.06 19,996,833.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 93,376,571.41 123,727,090.20
152
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加：资产减值准备 2,289,859.44 10,687,191.87
固定资产折旧、油气资产折耗、
46,383,358.01 43,021,221.48
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,117,240.37 722,412.72
长期待摊费用摊销 2,082,104.48 968,786.72
处置固定资产、无形资产和其他
427,248.88
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
35,003.68 225,171.38
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
6,355,907.51
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,135,195.92 3,012,738.62
投资损失（收益以“－”号填列） -10,367,739.47 -2,329,045.10
递延所得税资产减少（增加以
32,774.46 -726,205.27
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-260,208.51 458,145.91
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,306,408.68 54,962,023.42
经营性应收项目的减少（增加以
-57,931,557.50 -193,616,064.76
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
16,219,267.14 63,088,970.95
“－”号填列）
其他 11,072,635.13
经营活动产生的现金流量净额 40,661,252.27 104,202,438.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 320,650,423.47 504,421,573.46
减：现金的期初余额 631,001,901.19 399,955,611.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -310,351,477.72 104,465,962.22
153
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 320,650,423.47 631,001,901.19
其中：库存现金 153,887.08 259,466.86
可随时用于支付的银行存款 320,496,536.39 630,742,434.33
三、期末现金及现金等价物余额 320,650,423.47 631,001,901.19
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 91,378,386.23 票据保证金
固定资产 39,206,849.20 抵押融资
无形资产 32,582,982.74 抵押融资
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合计 163,168,218.17 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 7,187,403.49 6.4601 46,431,345.29
欧元 0.30 7.6862 2.31
港币
应收账款 -- --
其中：美元 36,773,481.64 6.4601 237,560,368.74
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 445,089.25 6.4601 2,875,321.06
预付账款
其中：美元 209,465.41 6.4601 1,353,167.50
短期借款
其中：美元 32,448,393.70 6.4601 209,619,868.14
预收账款
其中：美元 433,900.06 6.4601 2,803,037.78
其他应付款
其中：美元 110,344.00 6.4601 712,833.27
其他说明：
155
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 14,370,000.00 在建工程/财务费用 2,247,892.35
与资产相关 16,971,000.00 其他收益 1,004,365.45
与收益相关 1,366,100.00 其他收益 1,366,100.00
与收益相关 29,000.00 营业外收入 29,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
156
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合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
157
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
富莱格 江苏省南京市 江苏省南京市 贸易 100.00% 投资设立
国瑞化工 江苏省淮安市 江苏省淮安市 生产制造 100.00% 投资设立
鸿丰股权 江苏省南京市 江苏省南京市 投资 100.00% 投资设立
作物保护 江苏省南京市 江苏省南京市 贸易 60.00% 投资设立
宁亿泰 安徽省淮北市 安徽省淮北市 生产制造 97.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
158
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
作物保护 40.00% 1,105,441.33 1,606,092.00
宁亿泰 3.00% -31,505.09 2,936,733.95
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
作物保 12,379,0 12,379,0 8,363,82 8,363,82 2,001,17 2,001,17 749,548. 749,548.
护 50.29 50.29 0.30 0.30 5.19 5.19 53 53
13,660,2 100,354, 114,015, 16,123,9 16,123,9 17,738,8 41,614,3 59,353,1 411,835. 411,835.
宁亿泰
78.21 758.23 036.44 04.94 04.94 24.99 11.60 36.59 47 47
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
18,323,285.0
作物保护 2,763,603.33 2,763,603.33 8,055,507.77 8,525,342.00 194,309.38 194,309.38 7,811,196.92
0
宁亿泰 -1,050,169.62 -1,050,169.62 6,649,634.56
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
159
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南京中澳医学转
化研究院有限公 南京市 南京市 技术研发 20.00% 权益法核算
司
山东朗晟新材料
山东省菏泽市 山东省菏泽市 生产制造 49.00% 权益法核算
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 18,517,837.73 5,617,738.18
非流动资产 39,358,908.35 1,630,761.06
资产合计 57,876,746.08 7,248,499.24
160
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流动负债 456,457.91 108,590.53
非流动负债 7,592,391.70 7,052,220.72
负债合计 8,048,849.61 7,160,811.25
归属于母公司股东权益 49,827,896.47 87,687.99
按持股比例计算的净资产份额 24,864,113.51 17,537.60
营业收入 310,458.36 269,932.99
净利润 -3,889,192.52 -924,011.63
综合收益总额 -3,889,192.52 -924,011.63
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
161
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其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进
行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常
监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信
用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
162
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为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的57.47%（比较期：
59.97%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总
额的72.87%（比较期：96.62%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2021年6月30日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 210,099,622.57
163
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应付票据 229,765,565.04
应付账款 217,931,428.87
其他应付款 60,468,714.25
一年内到期的非流动负债 0.00
长期借款 16,808,455.35 87,938,601.53 51,180,000.00
长期应付款 0.00
合 计 718,265,330.73 16,808,455.35 87,938,601.53 51,180,000.00
（续上表）
项目名称 2020年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 217,421,091.70
应付票据 135,499,030.85
应付账款 219,154,976.02
其他应付款 84,519,776.50
一年内到期的非流动负债 48,385,000.00
长期借款 400,217.36 79,047,500.00 91,180,000.00 101,035,000.00
长期应付款
合 计 705,380,092.43 79,047,500.00 91,180,000.00 101,035,000.00
2.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资
产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的金融性资产或金融性负债有关。
于2021年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元或欧元升值
或贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少9.14万元。
（2）利率风险
本公司银行借款均为按年固定利率，利率波动对公司净利润不会产生影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 309,527.20 57,086,325.21 57,395,852.41
应收款项融资 30,653,795.59 30,653,795.59
持续以公允价值计量的 309,527.20 87,740,120.80 88,049,648.00
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资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
165
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
167
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,691,225.00
公司本期失效的各项权益工具总额 39,000.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 8.79 元和 22 个月
其他说明
注：2020年3月18日，公司召开第二届董事会第三十七会议，审议通过了《江苏中旗科技
股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》，同意授予267名激励对象
604.35万股限制性股票，本次股权激励计划的授予日在激励计划经公司股东大会审议通过后
由董事会确定，授予价格为每股13.18元。
2020年5月25日，公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于调整2020
年限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》，鉴于公司《江苏中旗科技股份有
限公司2020年限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》授予限制性股票的激励对象中，
有4人因个人原因自愿放弃，同意对本次激励计划等待激励对象名单、授予数量进行调整。经
本次调整后，授予限制性股票的激励对象由267名调整为263名，授予的限制性股票数量由
604.35万股调整为601.95万股。
本激励计划授予的限制性股票授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期
基础限售。限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售期 自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起 30%
24个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起 30%
36个月内的最后一个交易日当日止
第三个解除限售期 自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起 40%
48个月内的最后一个交易日当日止
公司限制性股票的主要行权条件：在本激励计划有效期内，以2019年归属上市公司股东的
净利润为基数，净利润增长率相比2019年，2020年-2022年分别不低于10%、21%和33.1%。其
中“净利润”指经审计的公司合并后归属上市公司股东的净利润。
2021年3月29日召开了第二届董事会第四十五次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制
性股票的议案》 鉴于4名获授限制性股票的激励对象因离职，已不符合股权激励对象的要求，
168
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公司决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计39,000股进行回购注销。
2021年3月29日召开了第二届董事会第四十五次会议,审议通过《关于2020年度利润分配及
资本公积金转增股本的预案的议案》，公司拟定的2020年度利润分配预案为：2020年12月31
日，公司总股本为138,049,500股，扣除离职限制性股权激励对象的39,000股，为138,010,500
股。以138,010,500股为基数，每10股派发现金股利4.00元（含税），2020年度现金股利共计
人民币55,204,200元。以公司股本总数138,010,500股为基数，同时以资本公积金向全体股东每
10股转增5股，共转增69,005,250股,转增后公司总股本数为207,015,750股，不送红股。
2021年6月1日召开了第三届董事会第二次会议, 审议通过了《关于2020年限制性股票激励
计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，授予的限制性股票的第一个限售期已经
届满，激励计划第一个解除限售期的解除限售条件已经全部成就，同意公司根据相关规定办
理相应的解除限售手续。本次可解除限售的激励对象共259名，可解除限售的限制性股票数量
为2,691,225股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照估值工具对本计划授予的权益工具计算公允价值
达到《2020 年限制性股票激励计划（摘要）》规定的行权
可行权权益工具数量的确定依据
条件的被授予对象均可行权
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 30,677,014.94
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,072,635.13
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
169
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
关联担保情况：
公司作为担保方
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
淮安国瑞化工有限公司 3,000.00 2020-7-15 2021-7-14 否
淮安国瑞化工有限公司 5,000.00 2020-8-6 2021-8-6 否
淮安国瑞化工有限公司 2,000.00 2021-3-30 2022-4-15 否
淮安国瑞化工有限公司 $800.00 2019-12-30 无固定期限 否
江苏富莱格国际贸易有限公司 1,000.00 2020-4-27 2021-4-21 否
江苏富莱格国际贸易有限公司 2,500.00 2021-1-12 2021-12-21 否
江苏富莱格国际贸易有限公司 2,200.00 2021-1-26 2022-1-25 否
江苏富莱格国际贸易有限公司 3,000.00 2020-7-17 2021-7-16 否
根据公司与花旗银行（中国）有限公司上海分行于2018年8月15日签订的编号为FA778477180810的《非
承诺性短期循环融资协议》，后于2019年12月30日签订《非承诺性短期循环融资协议》修改协议，公司为
国瑞化工与花旗银行（中国）有限公司上海分行签订该融资协议下的债务向贷款行提供保证担保，担保额
度为等值美元8,000,000.00。截至2021年06月30日止，国瑞化工借款余额为20,028,281.3元。
根据公司与兴业银行南京六合支行签订的编号为112001619004A001的担保合同，公司为国瑞化工作为
代理行的兴业银行南京六合支行已经签署的编号为MJZH20191023000557的商业汇票银行承兑合同提供担
保，担保额度为20,000,000.00元，截至2021年06月30日止，已开立银行承兑汇票金额为7,282,962.00元，其
中以存入保证金形式开立的银行承兑汇票金额为7,282,962.00元。
根据公司与中国民生银行股份有限公司南京分行签订的编号为DB2000000049890的最高额保证合同，
担保额度为50,000,000.00元，截至2021年06月30日，国瑞化工借款余额为27,122,397.48元。
根据公司与招商银行股份有限南京分行签订的编号为2020年保字第7010000583的最高额保证合同，公
司为淮安国瑞作为代理行的招商银行股份有限公司已经签署的编号为2020年保字第7010000583的最高额
授信协议提供连带责任保证担保，担保额度为人民币30,000,000.00元（含等值其他币种），截至2021年06
月30日止，已开立银行承兑汇票金额为29,969,508.00元，其中以存入保证金形式开立的银行承兑汇票金额
为29,969,508.00元。
根据公司与招商银行股份有限公司南京分行签订的编号为2019年保字第210602806的最高额保证合
同，公司为富莱格作为代理行的招商银行股份有限公司已经签署的编号为2019年授字第210602806的最高
额授信协议提供连带责任保证担保，担保额度为人民币30,000,000.00元（含等值其他币种），截至2021年
06月30日止，富莱格在招商银行股份有限公司下的债务包括：信保融资113,640.00美元。
根据公司与宁波银行股份有限公司南京分行于2019年6月19日签订的编号为07200KB20198812的最高
额保证合同，公司为江苏富莱格与宁波银行股份有限公司提供最高债权限额为等值人民币10,000,000.00元
的连带责任担保，截至2021年06月30日止，已开立银行承兑汇票金额为3,567,166.00元，以担保形式开立的
银行承兑汇票金额为3,567,166.00元；
根据江苏富莱格国际贸易有限公司与南京银行股份有限公司南京金融城支行签订的编号为
A0473041812100056的最高债权额合同，公司该最高债权额下的债务提供连带责任担保，担保额度为人民
币25,000,000.00元，截至2021年06月30日止，已开立银行承兑汇票金额为20,934,828.22元，其中以担保形
170
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
式开立的银行承兑汇票余额为20,934,828.22元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
171
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
172
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 265,704, 13,287,9 252,416,8 191,924,8 9,602,983 182,321,89
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 778.86 43.59 35.27 73.87 .12 0.75
其中：
265,704, 13,287,9 252,416,8 191,924,8 9,602,983 182,321,89
组合 1 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
778.86 43.59 35.27 73.87 .12 0.75
265,704, 13,287,9 252,416,8 191,924,8 9,602,983 182,321,89
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
778.86 43.59 35.27 73.87 .12 0.75
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 265,650,685.86 13,282,534.29 5.00%
1至2年 54,093.00 5,409.30 10.00%
合计 265,704,778.86 13,287,943.59 --
确定该组合依据的说明：
本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损
失。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账
龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 265,650,685.86
173
江苏中旗科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 54,093.00
合计 265,704,778.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
9,602,983.12 3,684,960.47 13,287,943.59
备
合计 9,602,983.12 3,684,960.47 13,287,943.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 53,751,522.17 20.23% 2,687,576.11
第二名 45,651,459.47 17.18% 2,282,572.97
第三名 38,760,600.00 14.59% 1,938,030.00
第四名 30,255,083.10 11.39% 1,512,754.16
第五名 24,419,177.99 9.19% 1,220,958.90
合计 192,837,842.73 72.58%
174
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 120,564,725.92 117,800,704.38
合计 120,564,725.92 117,800,704.38
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
175
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3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 120,090,148.86 117,102,292.27
保证金 504,896.00 585,235.36
其他 244,872.69 185,666.65
合计 120,839,917.55 117,873,194.28
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 72,489.90 72,489.90
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 202,701.73 202,701.73
2021 年 6 月 30 日余额 275,191.63 275,191.63
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 66,012,003.26
1至2年 54,311,018.29
2至3年 507,896.00
3 年以上 9,000.00
5 年以上 9,000.00
合计 120,839,917.55
176
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3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 72,489.90 202,701.73 275,191.63
其他应收款
合计 72,489.90 202,701.73 275,191.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 120,078,148.86 1-2 年 99.37% 0.00
第二名 保证金 504,896.00 2-3 年 0.42% 252,448.00
第三名 备用金 50,000.00 1 年以内 0.04% 2,500.00
合计 -- 120,633,044.86 -- 99.83% 254,948.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
177
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7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 509,212,403.85 509,212,403.85 467,655,029.77 467,655,029.77
对联营、合营企
910,728.12 910,728.12 1,237,537.60 1,237,537.60
业投资
合计 510,123,131.97 510,123,131.97 468,892,567.37 468,892,567.37
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
富莱格 16,155,989.76 718,365.06 16,874,354.82
373,299,040.0
国瑞化工 2,039,009.02 375,338,049.03
1
鸿丰股权 20,000,000.00 20,000,000.00
宁亿泰 58,200,000.00 38,800,000.00 97,000,000.00
467,655,029.7
合计 41,557,374.08 509,212,403.85
7
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京中澳 1,237,537 -326,809. 910,728.1
178
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转化医学 .60 48 2
研究院有
限公司
1,237,537 -326,809. 910,728.1
小计
.60 48 2
1,237,537 -326,809. 910,728.1
合计
.60 48 2
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 616,917,210.83 472,384,917.35 787,588,269.46 572,561,577.62
其他业务 7,521,795.49 7,155,264.53 8,583,355.13 8,193,285.05
合计 624,439,006.32 479,540,181.88 796,171,624.59 580,754,862.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
暂无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
179
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -326,809.48 -184,802.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,022,813.79 2,164,670.53
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,471,300.00
合计 6,167,304.31 1,979,868.20
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -427,248.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,663,809.15
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,155,868.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,287,793.76
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,756.93
减：所得税影响额 2,772,521.56
合计 6,469,944.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
180
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归属于公司普通股股东的净利润 6.21% 0.45 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
5.78% 0.41 0.42
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
181