国金证券股份有限公司
关于山东赛托生物科技股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为山东
赛托生物科技股份有限公司（以下简称“赛托生物”或“公司”）2022 年度以
简易程序向特定对象发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市
保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，对赛托生
物 2022 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕2987 号文核准，并经深圳证
券交易所同意，本公司由主承销商国金证券股份有限公司采用网下向投资者询价
配售与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份市值的社会公众投资者定价发行方
式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 26,666,667 股，发行价为每
股人民币 40.29 元，共计募集资金 107,440.00 万元，坐扣承销和保荐费用 3,551.00
万元后的募集资金为 103,889.00 万元，已由主承销商国金证券股份有限公司于
2017 年 1 月 3 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明
书印刷费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
1,325.55 万元后，公司本次募集资金净额为 102,563.45 万元。上述募集资金到位
情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天
健验〔2017〕2 号）。
（二）募集资金使用和结余情况
单位：万元
1
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 102,563.45
项目投入 B1 69,046.78
永久补充流动资金 B2 33,016.06
申购理财产品净额 B3 -
截至期初累计发生额
临时补充流动资金净额 B4 7,000.00
理财收益 B5 6,127.70
利息收入净额 B6 362.54
项目投入 C1 3,658.97
永久补充流动资金 C2 -
申购理财产品净额 C3 -
本期发生额
临时补充流动资金净额 C4 -3,700.00
理财收益 C5 -
利息收入净额 C6 3.21
项目投入 D1=B1+C1 72,705.75
永久补充流动资金 D2=B2+C2 33,016.06
申购理财产品净额 D3=B3+C3 -
截至期末累计发生额
临时补充流动资金净额 D4=B4+C4 3,300.00
理财收益 D5=B5+C5 6,127.70
利息收入净额 D6=B6+C6 365.75
E=A-D1-D2-D3-D4+D5+
应结余募集资金 35.09
D6
实际结余募集资金 F 48.07
差异[注] G=E-F -12.98
注：应结余募集资金与实际结余募集资金差异 12.98 万元，系公司以自有资金支付的发行费
用，未使用募集资金置换。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权
益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要》和《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、
2
法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《山东赛托生物科技股份
有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”）。根据《管理办法》，
本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国
金证券于 2017 年 1 月 22 日分别与工商银行定陶支行、中国银行定陶支行、恒丰
银行菏泽分行以及 2017 年 4 月 27 日分别与民生银行上海分行、交通银行菏泽分
行签订了《募集资金四方监管协议》。本公司之子公司山东斯瑞药业有限公司（以
下简称“斯瑞药业公司”）于 2018 年 6 月 11 日、2018 年 6 月 14 日、2018 年 9
月 14 日、2018 年 12 月 27 日分别与中国银行定陶支行、恒丰银行菏泽分行、兴
业银行菏泽分行、交通银行菏泽分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了
各方的权利和义务。
因业务需要，公司于 2021 年 8 月 16 日与天风证券股份有限公司（以下简称
天风证券）签订保荐协议，公司及控股子公司斯瑞药业公司连同时聘保荐机构天
风证券于 2021 年 10 月 14 日、2021 年 10 月 22 日、2021 年 9 月 30 日、2021 年
10 月 22 日分别与中国银行菏泽分行、恒丰银行菏泽分行、兴业银行菏泽分行、
交通银行菏泽分行重新签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和
义务。
2022 年 4 月 20 日，公司与国金证券重新签署保荐协议，公司及控股子公司
斯瑞药业公司连同保荐机构国金证券于 2022 年 4 月 20 日分别与中国银行菏泽分
行、恒丰银行菏泽分行、兴业银行菏泽分行、交通银行菏泽分行重新签订了《募
集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
上述资金监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本
公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司有 4 个募集资金专户，募集资金存放情况
如下：
单位：元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
工商银行定陶支行 1609002329200188744 - 2022 年 4 月注销
3
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中国银行定陶支行 223431992042 - 2019 年 10 月注销
恒丰银行菏泽分行 853010010122600822 - 2017 年 5 月注销
民生银行上海分行 699635061 - 2018 年 2 月注销
交通银行菏泽分行 409000000018120214236 - 2020 年 11 月注销
中国银行定陶支行 240336343995 27,396.74 活期存款
恒丰银行菏泽分行 853010010122601233 426,410.47 活期存款
兴业银行菏泽分行 377810100100025230 14,603.66 活期存款
交通银行菏泽分行 409000000018120224780 12,318.87 活期存款
合 计 480,729.74
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本核查意见附件 1。
（二）募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
（三）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
收购菏泽润鑫热力有限公司 100%股权项目
菏泽润鑫热力有限公司主要为山东赛托生物科技股份有限公司及其控股子
公司提供日常生产经营的所需能源，系上市公司的成本中心，不涉及项目经济效
益核算。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况表
1、部分变更募集资金用途的原因
(1) 公司原募投项目中的 120 吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮项目的项目
规划与开发目标是在 2014 年经过调研确定的，随着国家政策、市场环境、行业
状况均发生了较大变化，4-烯物和双羟基黄体酮二个产品的市场价格和市场需求
4
量较原预期有较大变化，如果仍按照原有的规划来实施，可能面临短期无法推进、
产能无法释放的风险。公司结合未来发展规划和战略布局，在对产品需求进行全
面调研的基础之上对募投项目进行了重新规划和修改，因此，公司终止 120 吨 4-
烯物、180 吨双羟基黄体酮产品生产线建设，继续实施年产 700 吨 9-羟基雄烯二
酮项目建设。本次调整后，原“年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120 吨 4-烯物、180
吨双羟基黄体酮项目”建设总投资及拟用募集资金投入金额调整为 34,622.00 万
元，预计 2019 年 12 月达到预定可使用状态。同时，公司变更部分募集资金投入
到“甾体类中间体及原料药项目”，甾体类中间体及原料药项目”总投资 45,091.00
万元，以公司控股子公司斯瑞药业公司为主体负责组织实施，其中公司以募集资
金向斯瑞药业公司增资 27,000.00 万元，斯瑞药业公司参股股东浙江仙琚制药股
份有限公司（以下简称仙琚制药公司）增资 3,000.00 万元，其余资金由斯瑞药业
公司自筹。
(2) 根据菏泽市定陶区人民政府出具的《关于限期关停工业及采暖锅炉的通
知》（菏定政字（2016）25 号）文件要求，菏泽润鑫热力有限公司作为范围内
集中供热热源点，其在建的热电联产项目投产后，将同步关停定陶区高污染燃料
禁燃区内所有工业及采暖锅炉。上述关停范围包含公司目前正在使用的 2 台燃
煤锅炉。公司近年来的业务规模不断扩大，蒸汽能源需求相应提升，为了保障上
市公司能源供应和日常生产经营的稳定性，维护上市公司独立性、减少关联交易，
因此，公司决定使用部分尚未确定用途的募集资金为 11,460.00 万元购买菏泽润
鑫热力有限公司 100%股权。
(3)公司所处行业面临整体短期资金趋紧，应收账款回收难度增加的普遍风
险，虽然公司已经开展多渠道回笼资金，降低负债，控制企业经营风险，但目前
资金仍然是制约公司后续持续稳健发展和规模扩大的重要因素。经公司审慎考虑，
将尚未确定用途的募集资金及理财利息收入净额合计 31,643.05 万元永久性补充
流动资金。上述募集资金永久补充流动资金后，将用于与公司主营业务发展和未
来产业布局。
(4)鉴于公司募投项目已基本建设完成，公司结合实际经营情况，为提高资
金使用效率，降低财务费用，将“年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120 吨 4-烯
5
物、180 吨双羟基黄体酮项目”进行结项，并将该项目的募集资金专项账户结余
资金 1,368.37 万元（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充流动
资金，用于日常生产经营活动。
2、部分变更募集资金用途的决策程序
(1) 经公司第二届董事会第七次会议以及 2018 年第一次临时股东大会决议，
本公司对募集资金用途变更如下：
公司终止原募投项目中的 120 吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮项目生产线
建设，继续实施年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮项目，变更后年产 700 吨 9-羟基
雄烯二酮项目使用募集资金投入金额调整为 34,622.00 万元。同时，变更部分募
集资金投入到甾体类中间体及原料药项目，甾体类中间体及原料药项目总投资
45,091.00 万元，以公司控股子公司斯瑞药业公司为主体负责组织实施，其中本
公司以募集资金向斯瑞药业公司增资 27,000.00 万元，斯瑞药业公司参股股东仙
琚制药公司向斯瑞药业公司增资 3,000.00 万元，其余资金由斯瑞药业公司自筹。
(2) 经公司第二届董事会第十三次会议以及 2019 年第一次临时股东大会决
议，本公司对募集资金用途变更如下：
公司使用部分尚未确定用途的剩余募集资金 11,460.00 万元购买菏泽润鑫热
力有限公司 100%股权。
(3) 经公司第二届董事会第十九次会议以及 2019 年第二次临时股东大会决
议，本公司对募集资金用途变更如下：
同意将尚未确定用途的募集资金及理财利息收入净额合计 31,636.97 万元
（具体金额以资金转出当日银行结息余额为准，且不超过 32,232.00 万元）永久
性补充流动资金。
(4) 经公司第二届董事会第二十五次会议决议，本公司对募集资金用途变更
如下：
同意对公司 2017 年首次公开发行股票募投项目“年产 700 吨 9-羟基雄烯
二酮、120 吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮项目”结项并将项目结余募集资金
6
1,368.37 万元（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久性补充公司流
动资金。
3、部分变更募集资金用途的信息披露情况
(1) 2018 年 5 月 14 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于变
更部分募集资金投资项目》，公司已于同日进行了公告。2018 年 5 月 30 日，公
司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目》，
公司已于同日进行了公告。
(2) 2018 年 12 月 27 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于
新增募集资金用途购买资产暨关联交易的议案》，公司已于同日进行了公告。2019
年 1 月 16 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于新增募集资金
用途购买资产暨关联交易的议案》，公司已于同日进行了公告。
(3) 2019 年 8 月 24 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过《关于
部分募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，公司已于同日进行了公告。2019
年 9 月 11 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于部分募集资金用
于永久性补充流动资金的议案》，公司已于同日进行了公告。
(4) 2020 年 10 月 28 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关
于部分募投项目结项并将结余资金永久补充流动资金的议案》，公司已于 2020
年 10 月 30 日进行了公告。
变更募集资金投资项目情况表详见本核查意见附件 2。
（二）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
无法单独核算效益的情况详见本核查意见三（三）之说明。
（三）募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
7
六、会计师对募集资金存放与使用情况的鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对赛托生物《关于募集资金年度存放与
使用情况的专项报告》进行了鉴证，并出具了《募集资金年度存放与使用情况鉴
证报告》，其鉴证结论为：“赛托生物公司管理层编制的 2022 年度《关于募集
资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市
公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕
15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》（深证上〔2022〕14 号）的规定，如实反映了赛托生物公司募集资
金 2022 年度实际存放与使用情况。”
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为，赛托生物在 2022 年度根据《上市公司监管指引第
2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律、法规的要求，存放、
使用和管理募集资金，并及时履行了相关信息披露义务，符合相关法律法规的要
求，国金证券对公司 2022 年度募集资金的存放与使用情况无异议。
附件：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
8
附件 1
募集资金使用情况对照表
2022 年度
编制单位：山东赛托生物科技股份有限公司 单位：万元
募集资金总额 102,563.45 本年度投入募集资金总额 3,658.97
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 67,941.45 已累计投入募集资金总额 105,721.80
累计变更用途的募集资金总额比例 66.24%
截至期末
承诺投资项 是否已变更 募集资金 调整后 本年度 截至期末 本年度 是否达 项目可行性
累计投入金 项目达到预定
目和超募资 项目（含部分 承诺投资 投资总额 投入金 投资进度(%) 实现的效 到预计 是否发生重
额 可使用状态日期
金投向 变更） 总额 (1) 额 (3)＝(2)/(1) 益 效益 大变化
(2)
承诺投资项
目
年产 700 吨 9-
羟基雄烯二
酮、120 吨 4-
是 102,563.45 34,622.00 35,998.80 103.98 2019 年 12 月 7,293.40 否 是
烯物、180 吨
双羟基黄体
酮项目
甾体类中间 是 27,000.00 3,658.97 25,246.95 93.51 2023 年 5 月 13.81 否 否
9
体及原料药
项目
收购菏泽润
鑫热力有限
是 11,460.00 11,460.00 100.00 2019 年 12 月 不适用 不适用 否
公司 100%股
权项目
永久性补充
是 29,481.45 33,016.05 111.99 不适用 不适用 否
流动资金
合 计 102,563.45 102,563.45 3,658.97 105,721.80
年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮项目未达到预计效益主要系市场环境发生变化及产品价格下降所致；
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
甾体类中间体及原料药项目建设接近尾声，项目处于投产初期，暂未达预计效益
项目可行性发生重大变化的情况说明 详见“部分变更募集资金用途的原因”说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2017 年 1 月 18 日，公司第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第九次会议审议通过了《关
于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，公司独立董事、保荐机构均发表了同
募集资金投资项目先期投入及置换情况
意公司使用募集资金 1,943.49 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。截至报告期末，
公司已使用募集资金全部置换了预先投入募集资金投资项目的自筹资金 1,943.49 万元
2018 年 12 月 4 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 30,000.00 万元，使用期限自
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 董事会审议通过之日起不超过 12 个月，2019 年公司已全部归还上述募集资金。2020 年 4 月 28 日，
公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的
议案》，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 20,000.00 万元，使用期限自董事会审议通过之
10
日起不超过 12 个月，2020 年公司使用募集资金 11,200.00 万元暂时补充流动资金，2021 年公司已
全部收回。2021 年 4 月 16 日，公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通
过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用部分闲置募集资金暂时
补充流动资金，总额不超过人民币 10,000.00 万元，使用期限自董事会审议批准之日起不超过十二
个月，截至报告期末，公司使用募集资金 7,000.00 万元暂时补充流动资金。2022 年 4 月 22 日，
公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 6,000.00 万元，使用期限自董事会审议
批准之日起不超过十二个月，截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用募集资金 3,300.00 万元暂时补充
流动资金
2019 年 8 月 24 日召开的第二届董事会第十九次会议、2019 年 9 月 11 日召开的 2019 年第二次临
时股东大会审议通过《关于部分募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，公司将未确认用途
的募集资金及理财利息收入净额合计不超过 32,232.00 万元永久性补充流动资金，用于公司主营业
务相关的生产经营活动。2019 年公司已将未确认用途的募集资金及理财利息收入净额合计
31,643.05 万元永久补充流动资金。2020 年 10 月 28 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通
用闲置募集资金永久补充流动资金情况
过《关于部分募投项目结项并将结余资金永久补充流动资金的议案》，将“年产 700 吨 9-羟基雄
烯二酮、120 吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮项目”项目进行结项，并将该项目的募集资金专项账
户结余资金 1,368.37 万元（公告日账户结余）永久补充流动资金，用于公司主营业务相关的生产
经营活动。2020 年公司已将项目结余的募集资金及理财利息收入净额合计 1,373.01 万元永久补充
流动资金
年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120 吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮项目变更后总投资 34,622.00 万
元，截止 2020 年 10 月 28 日实际累计投资 35,998.80 万元，其中含募集资金本金 34,622.00 万元，
募集资金孳生利息 1,376.80 万元。2020 年 10 月 28 日第二届董事会第二十五次会议和第二届监事
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
会第二十次会议，审议通过《关于部分募投项目结项并将结余资金永久补充流动资金的议案》，
同意将公司“年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120 吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮项目”结项，并将
项目结余募集资金用于永久性补充公司流动资金。公司已于 2020 年 10 月 30 日进行了公告，并于
11
2020 年 11 月将项目结余募集资金孳生利息 1,373.01 万元永久补充流动资金
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 3,348.07 万元(包括累计收到的扣除银行手续费
尚未使用的募集资金用途及去向 等的银行存款利息净额和累计收到的闲置募集资金理财收益 1,595.02 万元），其中募集资金专户
结存为 48.07 万元,闲置募集资金临时补充流动资金结余 3,300.00 万元
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
注：收购菏泽润鑫热力有限公司 100%股权项目主要为公司提供日常生产经营所需能源，系公司的成本中心，不涉及项目效益核算
12
附件 2
变更募集资金投资项目情况表
2022 年度
编制单位：山东赛托生物科技股份有限公司 单位：万元
变更后项 截至期末实
截至期末 变更后的项
目拟投入 本年度实 际 项目达到预 是否达
投资进度 本年度实 目可行性是
变更后的项目 对应的原承诺项目 募集资金 际投入金 累计投入金 定可使用状 到预计
(%) 现的效益 否发生重大
总额 额 额 态日期 效益
(3)=(2)/(1) 变化
(1) (2)
年产 700 吨 9-羟基雄烯
年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120
二酮、120 吨 4-烯物、 2019 年 12
吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮 34,622.00 35,998.80 103.98 7,293.40 否 否
180 吨双羟基黄体酮项 月
项目
目
年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120
甾体类中间体及原料药
吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮 27,000.00 3,658.97 25,246.95 93.51 2023 年 5 月 13.81 否 否
项目
项目
年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120
收购菏泽润鑫热力有限 2019 年 12
吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮 11,460.00 11,460.00 100.00 不适用 不适用 否
公司 100%股权项目 月
项目
年产 700 吨 9-羟基雄烯二酮、120
永久性补充流动资金 吨 4-烯物、180 吨双羟基黄体酮 29,481.45 33,016.05 111.99 不适用 不适用 不适用 否
项目
13
变更后项 截至期末实
截至期末 变更后的项
目拟投入 本年度实 际 项目达到预 是否达
投资进度 本年度实 目可行性是
变更后的项目 对应的原承诺项目 募集资金 际投入金 累计投入金 定可使用状 到预计
(%) 现的效益 否发生重大
总额 额 额 态日期 效益
(3)=(2)/(1) 变化
(1) (2)
102,563.4
合 计 3,658.97 105,721.80
5
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 详见本核查意见四（一）之说明
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 详见本核查意见附件 1 之说明
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于山东赛托生物科技股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：刘彦 郭菲
国金证券股份有限公司
2023 年 4 月 25 日
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