湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
湖南华凯文化创意股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-060
2018 年 08 月
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人周新华、主管会计工作负责人李惠莲及会计机构负责人(会计主
管人员)廖春青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及的未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质
性承诺，敬请投资者注意投资风险，充分理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在生产经营中可能存在毛利率波动、收入波动、营运资金不足及核心
人才流失等风险：
1、空间环境艺术设计业务毛利率波动风险
公司专注于空间环境艺术设计业务，为客户提供大型文化主题展馆布展服
务整体解决方案。布展工程类空间环境艺术设计服务主要包括创意设计方案、
动画制作、多媒体集成、布展装修等业务内容，其中创意设计总体方案、动画
制作主要由公司自主完成；多媒体集成由公司负责实施方案制定和效果指导，
部分设备安装调试由专业公司完成；布展装修出于成本考虑外包给装修工程公
司进行，但公司将整个项目流程纳入统一管理，以保证项目质量和最终展示效
果。
两方面因素有可能导致公司未来毛利率产生波动，从而影响公司的毛利水
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平：一方面，公司每个项目特点功能各不相同，客户要求不同、创意设计方案
不同，造价水平不同，导致项目毛利率存在差异，一般来讲，多媒体集成、动
画运用较多的项目毛利率较高，基础装修占比高的项目毛利率较低，公司存在
由于各年度承接项目类型的不同而导致毛利率波动的风险。另一方面，公司空
间环境艺术设计项目实施过程中涉及的环节多，项目管理难度较大，拉低了综
合毛利率。虽然报告期内公司通过引进工程管理人才、完善预算管理、现场管
理等措施加强成本控制，各项目基本能实现预算核定的毛利率，但是仍然不能
排除未来由于项目管理不善而导致综合毛利率下降的风险。
2、空间环境艺术设计业务收入波动风险
公司创新性地将“多元总包”模式应用于大型文化主题展馆布展业务当中，
与客户签订的多为包含创意设计方案、动画制作、多媒体设备集成、建筑模型、
布展装修等一揽子解决方案的总承包合同，单一项目合同金额较大，近年来公
司承接合同金额 5,000 万以上的项目有：兰州新区规划馆、贵阳市城乡规划馆、
青岛规划馆、鄱阳湖生态经济区规划馆、六盘水规划馆、盘锦规划馆、呼伦贝
尔规划馆、库尔勒规划馆、曲靖规划馆、湘潭市规划展示馆、长沙市博物馆、
隆平水稻博物馆等。由于单一项目对公司收入影响较大，公司获得大型项目业
务机会受客户项目实施计划及中标情况影响，即使公司大型项目投标中标并签
订合同，也有可能由于客户调整项目方案等原因而影响项目进度，从而影响公
司收入确认的进度，公司未来收入可能存在较大波动。
3、营运资金不足风险
公司营运资金需求量大，这与公司业务特点相关。公司大型文化主题展馆
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综合布展业务采取工程项目的运作模式，需要经历前期创意设计、招投标、合
同签订、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。通常情况下，公司在参与招
标前，需要投入大量人力、物力进行前期创意设计以形成标书并完成竞标；在
项目投标过程中，公司需要根据招标文件的要求，缴纳一定数额的投标保证金；
项目中标后，在签订合同时，公司需按客户要求缴纳履约保证金；在工程施工
过程中，公司需进行持续的资金投入以完成项目进度；在完成项目约定进度后，
须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项目竣工并进行审计结算
后，客户一般会按照合同金额的 5%扣留质量保证金。此外，由于公司客户多为
政府部门，付款审批流程复杂，并且受当年预算影响，导致公司取得进度款、
结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。公司报告期内营运资金主要依靠
增资扩股和新增银行借款解决，但未来随着公司业务进一步扩张，营运资金需
求量将不断增加，如果不能持续扩大融资规模，公司将面临较大的营运资金不
足风险。
4、市场竞争风险
在空间环境艺术设计行业中，大型文化主题展馆布展属于新型业态，自 2010
年上海世博会后开始快速发展。公司凭借对市场发展趋势的准确把握，较早进
入了文化主题展馆综合布展行业，并迅速在大型城市文化馆、博物馆、企业文
化馆等领域奠定了市场地位，形成了良好品牌效应，市场份额逐步提升。但随
着市场需求的增长，越来越多的相关企业，如装修企业、设计公司等，被吸引
参与到大型文化主题展馆布展服务领域的竞争中。虽然下游客户选择合作方时
对其过往业绩和案例十分看重，并倾向于华凯创意这类能提供整体解决方案的
服务商，但竞争对手的增加，尤其是拥有资金、人才优势的装修企业的加入，
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将加大公司的市场竞争风险。
5、政策风险
公司从事空间环境艺术设计服务，现阶段业务类型主要体现为各类大型文
化主题展馆提供综合布展服务，产品包括城市文化馆展示系统、博物馆展示系
统、企业文化馆展示系统、教育基地及其他文化主题馆展示系统，公司客户主
要为各级政府相关部门（规划、文化、旅游、公安、纪检等领域）、政府投资
平台、国有企事业单位等，公司目前业务收入依赖于公共财政对大型文化主题
展馆的资金投入。
大型文化主题展馆具备丰富群众文化生活，促进先进文化交流、传播、弘
扬与传承的功能，国家政策鼓励加强公共文化设施的建设，大力发展文化创意
产业，并且文化主题展馆在建成后需要根据社会潮流的变化不断推陈出新、更
新换代，实现文化主题与时俱进。虽然文化主题展馆综合布展业务领域的市场
空间广阔，但是不能排除随着各类展馆存量增加，政府出于财政预算考虑而减
少对新建展馆的投入，这将在较大程度上影响公司未来业务的增长。
6、核心人才流失的风险
公司业务属于文化创意产业范畴，创意设计人才对公司发展至关重要，除
此之外，营销、管理、动画设计、影视导演、多媒体集成等方面的人才也是不
可或缺的。公司成立以来，通过内部培养、外部引进等方式形成了一支专业结
构合理、行业经验丰富的人才队伍，为公司快速发展奠定了基础，部分核心人
才直接体现为公司的市场竞争力。为吸引和留住人才，公司不断加强企业文化
建设，完善薪酬体系，核心人才大多数持有公司股份，个人利益与公司利益得
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到统一，但仍不能排除未来由于竞争对手给予更好的待遇或其他个人原因，导
致公司发生核心人才流失的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 9
第三节 公司业务概要 ......................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 19
第五节 重要事项 ............................................................. 31
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 49
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 53
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 54
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 56
第十节 财务报告 ............................................................. 57
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 140
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、华凯创意 指 湖南华凯文化创意股份有限公司
上海华凯 指 上海华凯展览展示工程有限公司，为公司全资子公司
数字科技 指 上海华凯创意数字科技有限公司，为公司全资子公司
数字系统 指 湖南华凯数字系统工程有限公司，为公司全资子公司
神来科技 指 湖南神来科技有限公司
深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司
柏智方德 指 上海柏智方德投资中心（有限合伙）
文旅基金 指 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙）
报告期、本报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
公司章程 指 湖南华凯文化创意股份有限公司章程
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
采用逐帧拍摄对象并连续播放而形成运动的影像技术，它是集合绘
动画 指 画、漫画、电影、数字媒体、摄影、音乐、文学等众多艺术门类于
一体的艺术表现形式
在工程量发生变更时，一般由发行人出具签证单据，经监理单位及
签证 指
甲方确认后作为工程变更签证
是通过声、光、电、图像、三维动画以及计算机程控技术，运用数
字投影来实现，可以充分体现区位特点，达到一种惟妙惟肖、变化
数字沙盘 指
多姿的动态视觉效果。对参观者来说是一种全新的体验，并能产生
强烈的共鸣，比传统的沙盘模型更直观
增强现实技术（Augmented Reality Technique）是通过计算机系统提
供的信息增加用户对现实世界感知的技术，它将计算机生成的虚拟
AR 指 物体或关于真实物体的非几何信息叠加到真实世界的场景之上，实
现对真实世界的增强。同时，由于用于与真实世界的联系并未被切
断，交互方式显得更加自然
虚拟现实（Virtual Reality）是综合利用计算机图形系统和各种现实
VR 指 及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境中提供
沉浸感觉的技术
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华凯创意 股票代码 300592
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南华凯文化创意股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华凯创意
公司的外文名称（如有） Hunan Huakai Cultural and Creative Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Huakai Creative
公司的法定代表人 周新华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王安祺 张小凡
联系地址 湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 号厂房 101 湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 号厂房 101
电话 0731-85137600 0731-85137600
传真 0731-88915658 0731-88915658
电子信箱 wanganqi@huakai.net zhangxiaofan@huakai.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 160,900,777.44 198,298,603.25 -18.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,455,931.45 11,442,430.07 -17.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
7,705,795.44 10,987,001.89 -29.86%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,032,872.28 -26,275,006.10 -103.93%
基本每股收益（元/股） 0.0773 0.0976 -20.80%
稀释每股收益（元/股） 0.0773 0.0976 -20.80%
加权平均净资产收益率 1.89% 2.58% -0.69%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 981,250,183.61 1,047,538,675.09 -6.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 498,870,916.86 495,534,040.41 0.67%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,081,260.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 681,234.51
减：所得税影响额 12,358.50
合计 1,750,136.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
装修装饰业
（一）公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式
公司是一家以文化创意为核心，以高新数字技术展示手段为依托，为各类客户提供空间环境艺术设计服务的国内大型
文化创意企业，公司在城市文化馆、博物馆、企业文化馆等大型文化主题展馆综合布展领域处于国内先进水平。
公司秉承“文化+创意+科技”融合发展理念，遵循“以客户为中心、为客户创造持续价值”的业务宗旨，以文化创意与艺术
设计为核心，以多媒体技术、数字图像、特效动画、智能化控制等高新技术为支撑，通过文化创意设计与高新数字科技的有
机结合，对特定空间环境进行综合布展，使该空间转换为一个文化载体，具备文化展示、传播的功能，从而促进文化交流和
文明传承。针对现阶段客户需求，公司形成了以城市文化馆展示系统、博物馆展示系统、企业文化馆展示系统、教育基地展
示系统及其他文化主题馆展示系统（包含教育馆、科技馆等）等为主要内容的业务体系。
公司在“空间环境艺术设计”领域的业务格局如下：
空间环境艺术设计所涉及的范围相当广泛，主要包括景观建筑设计、公共艺术设计、园林规划设计、家居空间设计、
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办公及商业空间设计、展馆空间设计等，空间环境艺术设计体现了人们对所接触的生活环境有着不断改善以提高生活质量的
要求。相比其他类别的空间环境艺术设计业务，公司所从事的文化主题展馆设计、布展业务存在一些共性，同时也有其鲜明
的个性特征。
1、主要产品与服务
公司主要为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综合服务，产品形态为各类文化主题空间展示系统。服务
过程中，公司通过对空间环境的创意设计，运用多媒体电子设备、建筑模型等信息传播介质的整体布置，以声音、灯光、画
面、色彩等手段为辅，烘托、营造出一个富有艺术感染力并极具个性化的专业展示环境，并通过这一环境，有计划、有目的、
合乎逻辑地将展现的文化内容提供给观众，并力求使观众通过展示系统能快速地、直观地、全方位地接受设计者传达的信息。
展示系统具有文化宣扬、信息传播、旅游休闲、时尚消费等功能。公司产品按照功能用途划分如下：
应用范围/
产品类别 功能用途
表现形式
是城市公共文化基础设施、城市名片、文化中心；是城市
城市文化馆 整体形象宣传平台（经济功能片区展示中心）、对外文化
城市规划馆 交流、招商引资重要平台；是区域地貌概况、人文风俗、
城市文化馆展示
主题公园 历史沿革、产业布局、未来规划、政府执政理念等文化元
系统
文体中心 素、文化脉络的集中展示、保存与传播的平台；是民众进
文化综合体 行休闲娱乐、文化消费，开展文化活动，接受文化教育的
重要场所。
综合类博物馆
是以教育、研究和欣赏为目的，收藏、保护并向公众展示
历史类博物馆
博物馆 人类活动和自然环境的见证物；是展示历史文物或遗址、
文化艺术类博物馆
展示系统 艺术美学藏品、各类科技成果以及地质、农业、纺织等专
科技类博物馆
门方面藏品价值的公共文化平台。
专门类博物馆
企业文化展示馆/产 是企业产品、服务、经营理念、历史未来等文化元素的重
企业文化馆展示
品展示厅 要展示平台、宣传载体；是来访参观、商务交流、业务洽
系统
园区展示馆 谈的宣传平台。
廉政教育馆
针对某一重大教育主题，采用资料整理汇编、教育情景设
人防教育馆
置、互动参与体验等特定展示方式，达成对特定教育对象
科普教育馆
教育基地展示系 或社会大众的教育目的。
禁毒教育馆
统及其他文化主
科技馆
题馆展示系统 对其他专题文化的展示与传播，是民众进行休闲娱乐、文
军事主题馆
化消费，开展文化活动，接受文化教育的重要场所；是重
旅游文化主题馆
要公共文化基础设施。
各类纪念馆
2、经营模式
公司为大型空间环境艺术设计行业综合布展服务整体解决方案提供商，经过多年发展，结合市场需求
特点，公司形成了集“创意设计+影视动画+多媒体集成+模型制作+布展装修”于一体的“多元总包”的项
目制运营模式。
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“多元总包”的展馆展示系统项目运作模式，一方面有利于保证展示效果；另一方面能够为客户提供
展馆布展服务一站式解决方案，规避了大量个体服务商之间的沟通牵绊以及配合问题，使项目执行的各阶
段、各程序、各分项都能得到统一的引领，施工过程中出现的问题能及时反馈，方案的调整和设计的变动
也能最迅速直接地告知施工方，模型制作、多媒体集成和影视动画制作都能保持高度地协调一致，从而缩
短项目运作周期，并极大地提高客户满意度。
事业部合伙制度下的业务承接模式业务承接模式
本公司展馆综合布展项目的承接一般通过公开招标、邀请招标的方式取得。主要环节如下所示：
事业部合伙制度下的采购模式
公司采取事业部合伙制，每个事业部配有专门的采购部门，完整的业务、策划、采购、施工团队，流
程如下：
创意设计模式
作为文化创意公司的核心环节，创意设计由公司策划设计中心负责，包括文案设计、创意设计、概
念设计、空间设计、效果图设计、深化设计、执行设计以及由多媒体部和施工图设计部负责的多媒体深化
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设计、施工图设计，公司策划设计部对项目整体创意设计思路及方案严格把控。创意设计决定了整个展示
系统的文化主题思想和艺术表达路径，并且项目设计方案获得客户认同是项目中标并签订合同的先决条
件，因此公司注重创意设计的核心地位，所有项目总体设计方案均由公司设计团队自主完成。
影响经营模式的关键因素及未来变化趋势
公司所属文化创意行业，主要依靠专业人才完成服务，人才是否完备是专业技术服务质量的关键因
素。公司客户分散，项目类型多样，具有管理难度大的特点，需要公司具备完善的管控能力。公司结合主
营业务的特点以及所处产业链上下游的发展情况等综合因素，形成了目前所采取的经营模式。
报告期内，上述影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化，未来一定期间内，预计上述影响因
素不会发生根本性变化，公司将保持主要经营模式的稳定性。
（二）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现主营业务收入 160,900,777.44 元，同比下降 18.86%；利润总额 12,891,017.28
元，较上年同期下降 11.64%。归属于上市公司股东的净利润 9,455,931.45 元，较上年同期下降 17.36%，
截止 2018 年 6 月 30 日可供股东分配利润为 202,438,852.88 元。公司业绩驱动主要因素如下：
1、人才架构体系的健全完善
人才是华凯创意发展的引擎。公司根据展览展示行业科技+文化创意跨界的特点，建立跨界复合型人
才培养机制，一方面通过外部引进专业技术知识扎实、实战经验丰富的专业技术人员充实现有专业技术队
伍；另一方面自主培养，通过与中央美院、同济大学教产研基地选拔优秀毕业生，毕业生涉及艺术设计、
文学、历史、会展设计、计算机等相关专业，从优秀毕业生与现有专业人员中通过竞争方式选拔具有培养
潜质并有强烈意愿的人员进行重点培养，培养方式包括：内部分享、参加外部考察、学术交流、委托专业
院校交叉培训等方式，培养跨界复合型人才，培养大师级人才。近三年来成功培育四名大师级策划设计人
员，均获得行业高级设计师职称，主导设计的项目赢得了客户的赞誉。公司对大师级人才给予事业部虚拟
股份，成为事业部合伙人。提升了企业效益的同时增加了员工的收益，有效的留住人才。
强大的策划设计人才队伍、健全的人才架构体系为公司报告期内的持续发展奠定了坚实基础。
2、基础管理工作的持续优化
报告期内，公司不断强化全面预算管理，提高预算编制水平，加大对各部门、子公司的预算成本考核
力度。增强项目成本概算能力，实现对项目成本利润概算的前置审核；强化项目管理财务风险意识，加强
项目目标成本与项目动态成本管理有机结合，提升项目全过程成本掌控能力。持续深化阳光合作原则，加
强供应商准入管理和事后审计。设立运营管理委员会，从采购管控、成本管控、质量管控上发挥指导、监
督、协调和服务职能。以上市公司标准严格落实监管要求，提高了公司规范化运作水平。着力打造后台支
撑部门的协同服务能力和系统解决问题能力，推动流程的标准化、系统的规范化和制度的实操化。
3、技术创新运用能力的不断加强
报告期内，公司坚持技术的基础研发与集成创新，坚持构建产学研创新平台，并在“产、学、研”三
个支点中寻求技术突破。技术中心在自主研发创新和合作创新中，建立产学研相结合的技术创新体系，增
强自主创新和科技成果转化能力，形成企业的独有核心技术。公司继续推广布展用材的成品化和成品制作
工艺的流程化；强调环保、绿色的设计理念；积极应对 VR 虚拟现实技术浪潮，探索 VR 数字内容制作，研
究 VR 互动平台、设备与内容的融合；创新 3Dmping 与建筑投影技术运用。报告期内公司新增专利技术 3
项，国内注册商标 1 件，在自主知识产权拥有数量上继续保持行业领先。“全景式 CAVE 数字展示系统的
研究与应用”、“新型数字多媒体移幕换景平台”、“创意导览云服务管理平台”、“基于展陈空间设计
中 VR 动感体验系统的研究与应用”等技术，已经在多媒体展示领域内得到成功地应用,并产生了显著的经
济效益和社会效益。
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（三）公司行业地位
湖南华凯文化创意股份有限公司（股票简称“华凯创意”；股票代码：300592）是中国文化创意产
业新兴业态领导者，文化主题馆空间环境艺术设计领域首家 A 股上市企业，在城市展览馆、博物馆、主题
馆、企业馆等大型文化主题展馆空间环境设计施工一体化领域处于领先地位。公司拥有建筑装修装饰工程
专业承包壹级、建筑装饰工程设计专项甲级、展览工程企业资质证书一级资质及展览陈列工程设计与施工
一体化资质等级证书一级证书；公司全资子公司上海华凯拥有建筑装修装饰工程专业承包贰级、建筑装饰
工程设计专业乙级、展览工程企业资质证书一级资质、展览陈列工程设计与施工一体化资质等级证书一级
证书、博物馆陈列展览设计单位资质证书乙级及博物馆陈列展览施工单位资质证书贰级等资质。历经多年
发展，公司已经成为业内少数拥有从创意设计、影视动画制作、多媒体技术集成、模型制作、布展装饰到
展馆运营全产业链整体解决方案的专业机构。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产
固定资产
无形资产
在建工程较年初上升 4263.21 万元，上升幅度为 58.87%，主要系报告期内公司基
在建工程
地建设完成的投资
货币资金较年初下降 5602.69 万元，下降幅度为 38.98%，主要系本报告期用于基
货币资金
地建设的资金较多，造成货币资金下降幅度较大
预付款项较年初上升 888.73 万元，上升幅度为 88.52%，主要系洞庭湖等项目根
预付款项
据采购合同支付的预付款因项目无进度导致预付账款增加
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
装修装饰业
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
公司的核心竞争力主要表现在如下方面：
1、汇聚行业顶尖人才团队。
华凯创意擎人才之大旗，汇人才之江流。全方位着力于产、学、研创新体系平台的搭建，与中央美术
学院、同济大学、中南大学、湖南大学、广州美院等形成了人才培养交流合作机制，储备了丰富的后备人
才资源。
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高端智库资源的聚集，以同济大学教授、中国上海世博会世博局主题部顾问、上海世博会城市足迹馆
总设计师祖慰教授为首席文案创意顾问；以新加坡室内设计师协会理事长王胜杰为核心的外国专家团队，
与知名设计大师、文化学者、海外机构的深度合作，构建了具有深厚底蕴的国际创意团队和设计师队伍。
华凯创意设计及研发人员中，有63%以上具有大学本科以上学历，不少来自知名文化企业，多人兼具
海外教育背景，这些核心人才支撑起华凯创意从创意设计、影视动画制作、多媒体集成、现场专业实施的
全流程服务。
2018年6月，公司原副总经理杨长清先生因个人原因辞去公司副总经理职务，公司董事会在收到杨长
清先生的书面辞职报告后即在公司法定信息披露媒体发布了《关于公司高级管理人员离职的公告》（公告
编号：2018-039）。杨长清先生在公司任职期间主要分管公司行政管理中心，辞去公司副总经理职务后将
不在公司继续任职，相关工作将按公司流程交接，其辞职不会对公司日常经营产生影响。
2018年6月，公司召开第二届董事会第十次会议，经公司总经理提名，董事会提名委员会审核，公司
第二届董事会第十次会议审议通过《关于聘任王芳女士为公司副总经理的议案》，同意聘任王芳女士为公
司副总经理，相关情况详见公司在法定信息披露媒体发布的《关于聘任公司副总经理的公告》（公告编号：
2018-043）。王芳女士就任公司副总经理后将接替杨长清先生分管公司行政管理中心。
报告期内，公司高级管理人员的离职及选聘，未对公司日常经营产生不良影响，亦未曾导致公司核心
竞争力受到严重影响。
2、具有国际竞争力的创意策划能力。
创意策划设计能力是文创类公司参与竞争并最终获得项目中标的核心优势，这种优势依靠的不仅是公
司的人才优势，也依赖于公司在创意设计管理工作中的持续优化。创意设计是文化创意产业的“灵魂”，
是保证作品效果的关键环节之一。通过多年的业务积累和沉淀，华凯创意已成为空间环境艺术设计行业具
有国际竞争力的文化创意策划企业。持续更新的策划设计资源库，采用科学的数据库管理方法保证创意设
计的独特性，同时帮助提高策划设计人员工作效率，是华凯创意的行业制胜法宝。
3、行业领先，具有知识产权的数字多媒体技术。
文化创意与科技的融合，是华凯创意打开一座城市古老记忆的方式。文化与科技的完美融合，不仅让
华凯创意受到了客户的青睐，赢得了市场的认可，也让公司的每一个作品成为了当地文化教育、文化消费
的主要场所和地理坐标，更成为了区域经济发展过程中文化传递、延伸和传播的经典载体。
截至2018年6月30日，华凯创意共拥有专利40项，其中发明专利14项，实用新型专利26项，46项计算
机软件著作权，拥有国内注册商标权44件,国际注册商标权1件，641项版权作品，本报告期新增专利如下：
2018年上半年新增专利清单：
专利
序号 专利名称 专利号 申请日期 授权日期 证书号 专利权人
类型
投影显示中无缝边缘 湖南华凯文化创意股
1 发明 ZL201410418170.1 2014.8.22 2018.2.27 第 2828102 号
融合处理方法与系统 份有限公司
实用 一种多通道随动投影 上海华凯展览展示工
2 ZL201720619972.8 2017.5.31 2018.1.9 第 6830735 号
新型 拼接播放装置 程有限公司
实用 一种可多角度调节的 上海华凯展览展示工
3 ZL201720619960.5 2017.5.31 2018.1.9 第 6830702 号
新型 幻影成像显示装置 程有限公司
实用 互动显示设备和互动 湖南华凯文化创意股
4 ZL201721079438.9 2017.8.25 2018.3.2 第 7041752 号
新型 桌 份有限公司
座椅控制平台、动感座
实用 湖南华凯文化创意股
5 椅系统及三维场景体 ZL201721086804.3 2017.8.28 2018.3.23 第 7115290 号
新型 份有限公司
验设备
17
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
智能化导览服务系统 湖南华凯文化创意股
6 发明 ZL201410830461.1 2014.12.26 2018.6.26 第 2975590 号
和方法 份有限公司
湖南华凯文化创意股
7 发明 远程授权方法及系统 ZL201410826986.8 2014.12.26 2018.6.26 第 2975589 号
份有限公司
实用 一种动态机械幕布变 上海华凯展览展示工
8 ZL201720618732.6 2017.5.31 2018.3.23 第 7110734 号
新型 换装置 程有限公司
实用 一种多通道多视角超 上海华凯展览展示工
9 ZL201720619171.1 2017.5.31 2018.6.5 第 7436210 号
新型 高清立体影像装置 程有限公司
实用 一种用于动态幕布变 上海华凯展览展示工
10 ZL201720618668.1 2017.5.31 2018.3.23 第 7110735 号
新型 换的导轨 程有限公司
新增国内商标1件：
类别 注册号 商标 申请日期 申请人 使用商品 商品组别 法律状态
组织文化或教育展览,广播和电视节
湖南华凯文化创意股份
目制作,非广告剧本的编写,提供在
有限公司；
41 23853988 华凯创意 2017-04-28 线录像（非下载）,音乐制作,录像带 4102,4105 已注册
上海华凯展览展示工程
剪辑,除广告片外的影片制作,演出
有限公司
制作,戏剧制作,录像带录制
18
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司管理层积极贯彻并执行董事会的战略部署，提高公司日常运营效率，加快市场拓展力度，健全完善公司
治理结构。
报告期内，公司规划馆业务由于受国家政策的影响，如 2017 年 12 月国家发展改革委、住房城乡建设部发布的《关于规
范城市规划展览馆建设布展的通知》（发改投资〔2017〕1967 号），以及 2018 年财政部发布的《关于做好 2018 年地方政
府债务管理工作的通知》财预〔2018〕34 号等。使得公司规划馆业务在手订单项目 2018 年开工较为不足，对公司本报告期
业绩造成一定的负面影响。
报告期内，公司实现主营业务收入 160,900,777.44 元，同比下降 18.86%；利润总额 12,891,017.28 元，较上年同期下
降 11.64%。归属于上市公司股东的净利润 9,455,931.45 元，较上年同期下降 17.36%，截止 2018 年 6 月 30 日可供股东分配
利润为 202,438,852.88 元。
报告期内，公司总体经营情况如下：
（一）技术研发与知识产权储备方面
报告期内，公司不断加大研发经费投入，聚焦文化主题馆空间环境艺术设计领域的技术创新。公司技术研发中心建立了
产学研相结合的技术创新体系，增强自主创新和科技成果转化能力，形成企业的独有核心技术。截至 2018 年 6 月 30 日,华
凯创意共拥有专利 40 项，其中发明专利 14 项，实用新型专利 26 项，46 项计算机软件著作权，641 项版权作品。2018 上半
年，“影视动画创意制作平台”荣获 2018 年湖南省文化产业发展专项资金支持，“环绕多媒体数字空间优化提升”项目获
2018 年长沙市文化产业发展专项资金项目支持。
（二）市场拓展与业务开发方面
公司始终坚持“文化+创意+科技”融合发展理念，以创意设计为核心，以数字技术为支撑，布局全国，用经典作品树立
行业标杆。
报告期内，公司根据年初董事会制定的经营计划，以业务为龙头，加大市场开拓力度，不断拓展相关业务领域，实现新
中标合同订单约为 1.72 亿元。报告期内，公司先后中标湖南凤凰县国家地质公园博物馆、长沙先导控股集团展厅、长株潭
两型社会展览馆升级改造、余姚市规划馆、东洲岛文化园布展工程等大型文化主题馆项目。2018 年上半年公司市场开拓主
要成果如下：
（1）党建服务中心类展馆市场拓展取得较大成效
2018 年上半年，党建服务中心类展馆成为公司除规划馆外又一利润增长点。近年来，公司通过长沙县党建服务中心、
上海静安区党建服务中心、上海静安区市北高新园区党建服务中心等项目，积累了丰富的经验。2018 年上半年，公司再次
中标上海南京西路街道社区党建服务中心，在党建服务中心类展馆行业内品牌影响力不断提升。
（2）博物馆及城市展览馆业务持续稳健发展
2018 年上半年，公司继续发挥博物馆和规划馆的全国营销网络和信息系统作用，布局重点区域市场，实施精准营销。
上半年公司先后中标了湖南凤凰县国家地质公园博物馆（1073.6 万）、余姚市城市展览馆（3289.1 万）、长株潭两型社会
展览馆（2625.4 万）等大型文化主题馆项目，实现项目业绩逾 7000 万元。
（3）其他大型文化主题馆成为业务亮点
公司业务拓展范围从规划馆、博物馆辐射到企业馆、纪念馆、党建中心、文化馆、图书馆等各类型文化主题馆。2018
年上半年，公司先后中标长沙先导控股集团展厅（1485.8 万）、东洲文化园布展工程（3536.7 万）、马栏山视频文创产业
园临时招商展示中心（937.5 万）、苏州湾科技城展厅（839.4 万）等。
（三）人才架构体系方面
报告期内，公司实施人才强企战略，一方面做好人才“蓄水池”建设：加快海内外高端创意设计人才的引进，引进国际
19
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前沿设计理念，带动创意团队整体水平提升；发挥长沙市高校毕业生就业见习基地的优势，吸纳高校应届毕业生加盟，选拔
优秀学生进行定向培养，提升员工适岗性。另一方面加大对设计师的激励，将设计师的个人收益与设计成果紧密关联，充分
激活了个体创作激情。同时，设计师主动深入项目现场，也极高地提升了客户满意度。
（四）内控工作方面
报告期内，公司优化管理，通过加强、完善事业部合伙人管理模式，相应的调整了在业务、采购、项目实施与管理、财
务管理等方面的内部控制制度，明确事业部考核目标，并定期进行运营分析，极大的调动了员工、特别是经营管理层的积极
性。
公司审计监察部针对事业部合伙人管理模式，实时对公司事业部的运营管理以及内部控制建立与实施的完整性、有效性
等实施有效监督和审计，分析和评价事业部、子公司以及公司的经营效率和效果，提出合理化建议，及时规避相关经营风险，
维护股东利益。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要因政策原因造成
营业收入 160,900,777.44 198,298,603.25 -18.86%
中标项目开工不足
项目毛利率有所上
营业成本 112,473,770.46 148,395,776.54 -24.21% 升，但开工不足导致
营业成本减少
销售费用 12,988,044.70 13,346,101.59 -2.68%
管理费用 20,318,934.52 22,090,941.75 -8.02%
报告期贷款增加，利
财务费用 4,014,334.47 3,039,279.26 32.08%
息支出增加
所得税费用 3,435,085.83 3,146,799.76 9.16%
研发投入 6,186,810.37 6,760,712.44 -8.49%
经营活动产生的现金
1,032,872.28 -26,275,006.10 -103.93% 报告期货款回收较好
流量净额
投资活动产生的现金 报告期公司基地建设
-60,052,148.00 -2,301,324.57 2,509.46%
流量净额 投资增加
因去年同期有募集资
筹资活动产生的现金
-2,557,101.07 95,759,092.24 -102.67% 金，导致筹资活动现
流量净额
金减少
由于报告期基建建设
现金及现金等价物净 投入较大，且去年同
-61,576,376.79 67,182,761.57 -191.66%
增加额 期收到募集资金，导
致资金大幅减少
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
城市文化馆系
63,510,401.20 44,213,949.23 30.38% -29.62% -29.70% 0.08%
统
博物馆展示系
50,396,906.84 32,084,298.00 36.34% 40.77% -2.68% 28.42%
统
其他文化主题
26,988,226.93 23,647,855.58 12.38% -43.61% -35.33% -11.22%
馆展示系统
企业馆展示系
15,068,556.08 11,577,829.72 23.17% -19.23% -4.45% -11.88%
统
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 产比例
因报告期公司基地建设投入较
货币资金 87,690,696.69 8.94% 143,717,550.39 13.72% -4.78%
大，使得货币资金比重下降
因报告期公司应收账款回款较
应收账款 272,323,121.88 27.75% 360,140,219.05 34.38% -6.63%
好，使得应收账款比重降低
报告期因未结算的项目较多，
存货 376,486,871.74 38.37% 347,619,738.52 33.18% 5.19%
使得存货比重有所增长。
固定资产 54,602,115.26 5.56% 56,939,113.12 5.44% 0.12%
因报告期公司基地建设投入较
在建工程 115,054,610.95 11.73% 72,422,557.74 6.91% 4.82%
大，使得在建工程比重增长
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
短期借款 62,400,000.00 6.36% 62,400,000.00 5.96% 0.40%
长期借款 60,000,000.00 6.11% 60,000,000.00 5.73% 0.38%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见“第十节 财务报告、 七、合并财务报表项目注释、 42、所有权或使用权受到限制的资产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 12,676.53
报告期投入募集资金总额 2,767
已累计投入募集资金总额 11,760.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,251.38
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额比例 49.31%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2016] 3110 号文）核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,060 万股，募集资金总额人民币 15,942.6 万元，扣除
发行费用人民币 3,459.6 万元，收到募集资金 12,483.00 万元，加上可抵扣的进项税，实际募集资金净额为人民币 12,676.53
万元。以上募集资金已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 1 月 14 日出具了天健验〔2017〕2-1
号《验资报告》。
公司与西部证券、招商银行股份有限公司长沙晓园支行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行、中国建设银行
股份有限公司长沙河西支行分别签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金进行了专户存储管理。
截至 2018 年 6 月 30 日，补充流动资金的 6231.62 万元募集资金已全部使用完毕，影视动画制作与多媒体应用测试
基地建设项目已投入募集资金 3859.24 万元，文化创意与科技融合研发中心建设项目已投入募集资金 1670 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2018
影视动画制作与
3,851. 3,851. 3,859. 100.20 年 12
多媒体应用测试 是 1,097 否 否
38 38 24 % 月 31
基地建设项目
日
2018
文化创意与科技
83.50 年 12
融合研发中心建 是 2,000 2,000 1,670 1,670 否 否
% 月 31
设项目
日
2018
信息化系统建设 年 12
是 400 400 0 0 0.00% 否 否
项目 月 31
日
2018
补充营运资金项 6,231. 6,231. 6,231. 100.00 年 12 不适
否 否
目 62 62 62 % 月 31 用
日
承诺投资项目小 -- 12,483 12,483 2,767 11,760 -- -- -- --
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计 .86
超募资金投向
无
11,760
合计 -- 12,483 12,483 2,767 -- -- 0 0 -- --
.86
未达到计划进度
由于变更募投项目的实施方式，原影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目、文化创意与科技
或预计收益的情
融合研发中心建设项目计划购置办公场地的实施方式，变更为在华凯创意国家文化产业示范基地内
况和原因（分具体
根据实际需求规划建设，由于目前公司国家文化产业示范基地尚处于建设中，无效益产生。
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
适用
募集资金投资项
以前年度发生
目实施方式调整
情况 原影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目、文化创意与科技融合研发中心建设项目计划购置
办公场地的实施方式，变更为在华凯创意国家文化产业示范基地内根据实际需求规划建设
募集资金投资项 不适用
目先期投入及置
换情况
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
存放于募集资金专用账户，拟用于变更后募集资金投资项目。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
影视动画 影视动画
制作与多 制作与多 2018 年
媒体应用 媒体应用 3,851.38 1,097 3,859.24 100.20% 12 月 31 0 否 否
测试基地 测试基地 日
建设项目 建设项目
文化创意 文化创意
与科技融 与科技融 2018 年
合研发中 合研发中 2,000 1,670 1,670 83.50% 12 月 31 0 否 否
心建设项 心建设项 日
目 目
信息化系 信息化系 2018 年
统建设项 统建设项 400 0 0 0.00% 12 月 31 0 否 否
目 目 日
合计 -- 6,251.38 2,767 5,529.24 -- -- 0 -- --
公司于 2017 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二次会议、于 2017 年 5 月 10 日召开
公司 2016 年年度股东大会，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施方式
的议案》、《关于缩减募集资金投资项目总体规模的议案》。决议公司募投项目“影
视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建
设项目”变更实施方式；决议公司募投项目“影视动画制作与多媒体应用测试基地
变更原因、决策程序及信息披露情
建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”、“信息化系统建设项目”
况说明(分具体项目)
缩减投资项目总体规模。相关事宜具体情形可参见公司分别于 2017 年 4 月 18 日、
2017 年 5 月 10 日在巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意股份有限公司关于募集
资金投资项目变更实施方式、缩减投资项目总体规模的公告》 公告编号：2017-047）、
《湖南华凯文化创意股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：
2017-058）及其他相关系列披露性文件。
由于变更募投项目的实施方式，原影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目、
未达到计划进度或预计收益的情 文化创意与科技融合研发中心建设项目计划购置办公场地的实施方式，变更为在华
况和原因(分具体项目) 凯创意国家文化产业示范基地内根据实际需求规划建设，由于目前公司国家文化产
业示范基地尚处于建设中，无效益产生。
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
25
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型
展览展示工程，建筑装饰工
程，多媒体设计、制作，模
型的设计、制作，灯光音响
上海 子公 582,424,294. 198,881,415. 65,089,293. -4,882,145. -4,064,864.
安装，机电设备安装，图文 30,000,000.
华凯 司 09 77 95 30 85
设计制作，建筑装饰装修工 00
程设计与施工。【依法须经
批准的项目，经相关部门批
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
准后方可开展经营活动】
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
处置子公司方式
公司全资子公司湖南华凯数字系统工程有限公司自设立以来并未实际经营，其注销有利于公司进
一步优化组织结构，集中统一管理，充分整合资源，提高运行效率，降低管理成本和运营风险。
数字系统 拟注销
注销后不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，不会对公司合并财务报表产生实质性
影响。
主要控股参股公司情况说明
本公司主要子公司上海华凯展览展示工程有限公司主要从事城市规划馆、展览馆和博物馆等场馆的设
计布展施工，客户主要是政府部门或城市投资建设平台公司，由于受国家政策的影响，如2017年12月国家
发展改革委、住房城乡建设部发布了《关于规范城市规划展览馆建设布展的通知》（发改投资〔2017〕1967
号），明确严格控制城市规划展览馆审批制，并压缩已批项目的建设规模，以及2018年财政部发布了《关
于做好2018年地方政府债务管理工作的通知》财预〔2018〕34号，限制地方政府举债规模，导致原已中标
的项目2018年开工严重不足，有部分项目还存在压缩投资规模，使得上海华凯展览展示工程有限公司上半
年同比营业收入与净利润下滑较大，会对全年业绩造成影响。
上海华凯2018年上半年经营数据
单位：万元
项目 本期数 上年同期 增长额 增长率
营业收入 6,508.93 16,744.32 -10,235.39 -61.13%
营业成本 5,264.44 12,911.06 -7,646.61 -59.23%
营业利润 -488.21 1,612.74 -2,100.95 -130.27%
利润总额 -320.20 1,614.35 -1,934.56 -119.84%
净利润 -406.49 1,360.46 -1,766.95 -129.88%
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：同向大幅下降
业绩预告填写数据类型：区间数
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
累计净利润的预计数（万元） 1,795.05 -- 2,154.11 3,590.18 下降 40.00% -- 50.00%
基本每股收益（元/股） 0.1467 -- 0.1760 0.3017 下降 41.66% -- 51.38%
公司及公司主要子公司上海华凯均主要从事城市规划馆、展览馆和博物馆等
场馆的设计布展施工，目标客户主要是政府部门或城市投资建设平台，由于受国
家政策的影响，如 2017 年 12 月国家发展改革委、住房城乡建设部发布的《关于
业绩预告的说明 规范城市规划展览馆建设布展的通知》（发改投资〔2017〕1967 号），以及 2018
年财政部发布的《关于做好 2018 年地方政府债务管理工作的通知》财预〔2018〕
34 号等。使得公司在手订单项目 2018 年开工较为不足，由于本年度开工项目减
少幅度较大，对公司相关报告期业绩将造成一定的影响。
应同时披露预测 7 月 1 日至 9 月 30 日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况：同向大幅下降
业绩预告填写数据类型：区间数
7 月至 9 月 上年同期 增减变动
净利润的预计数（万元） 849.46 -- 1208.52 2,445.94 下降 50.59% -- 65.27%
公司及公司主要子公司上海华凯均主要从事城市规划馆、展览馆和博物馆等
场馆的设计布展施工，目标客户主要是政府部门或城市投资建设平台，由于受国
家政策的影响，如 2017 年 12 月国家发展改革委、住房城乡建设部发布的《关于
业绩预告的说明 规范城市规划展览馆建设布展的通知》（发改投资〔2017〕1967 号），以及 2018
年财政部发布的《关于做好 2018 年地方政府债务管理工作的通知》财预〔2018〕
34 号等。使得公司在手订单项目 2018 年开工较为不足，由于本年度开工项目减
少幅度较大，对公司相关报告期业绩将造成一定的影响。
十、公司面临的风险和应对措施
公司在生产经营中可能存在毛利率波动、收入波动、营运资金不足及核心人才流失等风险：
1、空间环境艺术设计业务毛利率波动风险
公司专注于空间环境艺术设计业务，为客户提供大型文化主题展馆布展服务整体解决方案。布展工程类空间环境艺术设
计服务主要包括创意设计方案、动画制作、多媒体集成、建筑模型制作、布展装修等业务内容，其中创意设计总体方案、动
画制作、建筑模型制作主要由公司自主完成；多媒体集成由公司负责实施方案制定和效果指导，部分设备安装调试由专业公
司完成；布展装修出于成本考虑外包给装修工程公司进行，但公司将整个项目流程纳入统一管理，以保证项目质量和最终展
示效果。
两方面因素有可能导致公司未来毛利率产生波动，从而影响公司的毛利水平：一方面，公司每个项目特点功能各不相同，
客户要求不同、创意设计方案不同，造价水平不同，导致项目毛利率存在差异，一般来讲，多媒体集成、动画运用较多的项
目毛利率较高，基础装修占比高的项目毛利率较低，公司存在由于各年度承接项目类型的不同而导致毛利率波动的风险。另
一方面，公司空间环境艺术设计项目实施过程中涉及的环节多，项目管理难度较大，拉低了综合毛利率。虽然报告期内公司
通过引进工程管理人才、完善预算管理、现场管理等措施加强成本控制，各项目基本能实现预算核定的毛利率，但是仍然不
能排除未来由于项目管理不善而导致综合毛利率下降的风险。
针对上述风险，公司通过在项目立项筛选、项目预算以及项目施工过程等方面不断强化管理举措，并通过深化内部经济
责任考核等措施，通过不断提升项目管理水平来加以防范。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、空间环境艺术设计业务收入波动风险
公司创新性地将“多元总包”模式应用于大型文化主题展馆布展业务当中，与客户签订的多为包含创意设计方案、动画
制作、多媒体设备集成、建筑模型、布展装修等一揽子解决方案的总承包合同，单一项目合同金额较大。由于单一项目对公
司收入影响较大，公司获得大型项目业务机会受客户项目实施计划及中标情况影响，即使公司大型项目投标中标并签订合同，
也有可能由于客户调整项目方案等原因而影响项目进度，从而影响公司收入确认的进度，公司未来收入可能存在较大波动。
一方面，公司通过加强多渠道市场信息搜集力度以获得较多的信息来源，争取更多的项目资源并予以持续跟进，同时保
持高效率的信息反馈和处置机制，维持相对充足的跟单项目，参与投标并力争中标，本报告期，公司实现项目中标金额约
1.72 亿元。另一方面，就已中标项目，公司将积极跟进合同谈判和签订，做好一定量的业务储备，并通过依约履行合同义务，
获取权益，尽量降低可能发生的收入波动风险。
3、营运资金不足风险
公司的业务特点决定了公司营运资金需求量大。公司大型文化主题展馆综合布展业务采取工程项目的运作模式，需要经
历前期创意设计、招投标、合同签订、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。通常情况下，公司在参与招标前，需要投入
大量人力、物力进行前期创意设计以形成标书并完成竞标；在项目投标过程中，公司需要根据招标文件的要求，缴纳一定数
额的投标保证金；项目中标后，在签订合同时，公司需按客户要求缴纳履约保证金；在工程施工过程中，公司需进行持续的
资金投入以完成项目进度；在完成项目约定进度后，须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项目竣工并进行审
计结算后，客户一般会按照合同金额的 5%扣留质量保证金。此外，由于公司客户多为政府部门，付款审批流程复杂，并且
受当年预算影响，导致公司取得进度款、结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。
公司上市后，营运资金得到了一定的补充，但如果未来公司业务量进一步增长，营运资金不足的矛盾将继续存在。
针对可能出现的营运资金不足的风险，除进一步加强账款回收管理，减少应收账款资金占用外，近阶段公司采取的补充
应对措施仍将依靠银行贷款的途径来予以解决，目前而言，通过公司与有关合作银行达成的协议，已经取得有关合作银行流
动资金贷款授信共计 2.6 亿元，已提贷款 1.23 亿元，授信余额相对充足。同时，公司将不断加强和巩固与相关银行的合作
关系，确保有充足的营运资金补充来源。
4、市场竞争风险
在空间环境艺术设计行业中，大型文化主题展馆布展属于新型业态，自 2010 年上海世博会后开始快速发展。公司凭借
对市场发展趋势的准确把握，较早进入了文化主题展馆综合布展行业，并迅速在大型城市文化馆、博物馆、企业文化馆等领
域奠定了市场地位，形成了良好品牌效应，市场份额逐步提升。但随着市场需求的增长，越来越多的相关企业，如装修企业、
设计公司等，被吸引参与到大型文化主题展馆布展服务领域的竞争中。虽然下游客户选择合作方时对其过往业绩和案例十分
看重，并倾向于华凯创意这类能提供整体解决方案的服务商，但竞争对手的增加，尤其是拥有资金、人才优势的装修企业的
加入，将加大公司的市场竞争风险。
面对竞争风险，华凯创意不断加强自身实力，主抓特色方案和优质工程。首先从人才战略上与中央美术学院、同济大学、
中南大学、湖南大学等搭建教产研平台，并在业内首获国家文化产业示范基地殊荣。其次，以事业部制拆分重组业务、策划、
设计、施工团队，给团队带来新的激情和活力。各事业部间形成相互学习、抱团发展的良好态势。再者，加强项目实施，不
断加强品牌美誉度。项目连续斩获全国装饰工程金奖、人居规划金奖、筑巢奖、金堂奖、华鼎奖、竹美奖等行业大奖。
5、政策风险
公司从事空间环境艺术设计服务，现阶段业务类型主要体现为各类大型文化主题展馆提供综合布展服务，产品包括城市
文化馆展示系统、博物馆展示系统、企业文化馆展示系统、教育基地及其他文化主题馆展示系统，公司客户主要为各级政府
相关部门（规划、文化、旅游、公安、纪检等领域）、政府投资平台、国有企事业单位等，公司目前业务收入依赖于公共财
政对大型文化主题展馆的资金投入。
大型文化主题展馆具备丰富群众文化生活，促进先进文化交流、传播、弘扬与传承的功能，国家政策鼓励加强公共文化
设施的建设，大力发展文化创意产业，并且文化主题展馆在建成后需要根据社会潮流的变化不断推陈出新、更新换代，实现
文化主题与时俱进。虽然文化主题展馆综合布展业务领域的市场空间广阔，但是不能排除随着各类展馆存量增加，政府出于
财政预算考虑而减少对新建展馆的投入，这将在较大程度上影响公司未来业务的增长。但从上半年的市场份额看，市场仍呈
增长趋势，一方面新馆丛生，另一方面，旧馆也在固定运行周期内（3~4 年）需要升级改善，这些都是业务的潜在市场。同
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时，结合国家对文化旅游的重视，文化主题展馆的市场触角也逐步开始伸向主题馆、纪念馆、特色小镇、旅游景区等领域，
这让公司得以借主题特色展项搭上文化旅游产业的东风。
6、核心人才流失的风险
公司业务属于文化创意产业范畴，创意设计人才对公司发展至关重要，除此之外，营销、管理、动画设计、影视导演、
多媒体集成等方面的人才也是不可或缺的。公司成立以来，通过内部培养、外部引进等方式形成了一支专业结构合理、行业
经验丰富的人才队伍，为公司快速发展奠定了基础，部分核心人才直接体现为公司的市场竞争力。为吸引和留住人才，公司
不断加强企业文化建设，完善薪酬体系，核心人才大多数持有公司股份，个人利益与公司利益得到统一，但仍不能排除未来
由于竞争对手给予更好的待遇或其他个人原因，导致公司发生核心人才流失的风险。为此，公司将不断完善激励机制，构建
适合公司发展的人力资源建设规划，为员工创建良好职业环境和事业发展的舞台。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见巨潮资讯网上披
2017 年年度 露的 2017 年年度股东
年度股东大会 36.32% 2018 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 08 日
股东大会 大会决议公告（公告编
号：2018-033）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来 承诺类 承诺 承诺 履行
承诺方 承诺内容
源 型 时间 期限 情况
收购报
告书或
权益变
动报告
书中所
作承诺
资产重
组时所
作承诺
首次公 上海柏 "自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
2017
开发行 智方德 日起 12 个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间 2018 已履
股份限 年 01
或再融 投资中 接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由 -01- 行完
售承诺 月 20
资时所 心（有 华凯创意回购本企业直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股 20 毕
日
作承诺 限合 票之前已发行的股份。
31
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
伙）;深 如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、
圳市创 中国证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所
新投资 对本企业持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本企业将按相
集团有 关要求执行。
限公司 如本企业违反上述承诺转让华凯创意股份，则本企业违反承诺转
让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本企业未将前
述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本企业持有
的华凯创意剩余股份，且可将应付本企业的现金分红扣留，用于
抵作本企业应交给华凯创意的转让股份收益，直至本企业完全履
行有关责任。"
"下述期间内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接
持有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华
凯创意回购本企业直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票
之前已发行的股份：
（1）华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
日起 12 个月内；
湖南文
（2）本企业成为华凯创意股东的工商登记完成之日起 3 年内。
化旅游 2017
如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、 2018 已履
投资基 股份限 年 01
中国证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所 -01- 行完
金企业 售承诺 月 20
对本企业持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本企业将按相 20 毕
（有限 日
关要求执行。
合伙）
如本企业违反上述承诺转让华凯创意股份，则本企业违反承诺转
让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本企业未将前
述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本企业持有
的华凯创意剩余股份，且可将应付本企业的现金分红扣留，用于
抵作本企业应交给华凯创意的转让股份收益，直至本企业完全履
行有关责任。"
"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持
有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯
创意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前
已发行的股份。
如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、 2017
2018 已履
股份限 中国证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所 年 01
熊燕 -01- 行完
售承诺 对本人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要 月 20
20 毕
求执行。 日
如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。"
彭红业; 股份限 "自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之 2017 2018 已履
32
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
王萍 售承诺 日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持 年 01 -01- 行完
有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯 月 20 20 毕
创意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前 日
已发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依
法将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除
外。
自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
的湖南神来科技有限公司的股权。
如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、
中国证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所
对本人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要
求执行。
如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。"
"本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
意”）及湖南神来科技有限公司的股东，郑重承诺如下：
一、关于股份锁定的承诺
自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯创
意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已
发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依法
将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除
外。
自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
2017
起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有 2018 已履
股份限 年 01
何志良 的湖南神来科技有限公司的股权。 -01- 行完
售承诺 月 20
在李惠莲担任华凯创意董事、高级管理人员期间，本人将及时向 20 毕
日
华凯创意申报本人所持有的华凯创意的股份及其变动情况，在李
惠莲任职期间，本人每年转让的股份不超过本人所持有华凯创意
股份总数的百分之二十五；李惠莲从华凯创意董事、高级管理职
务离职后半年内，本人不转让所持有的华凯创意股份；如李惠莲
在华凯创意首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，
自申报离职之日起十八个月内，本人不转让所持有的华凯创意股
份；如李惠莲在华凯创意首次公开发行股票上市之日起第七个月
至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内，
本人不转让所持有的华凯创意股份。
如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、
中国证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所
33
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对本人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要
求执行。
二、关于延长股份锁定期限的承诺
如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如
华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价
格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
行价，或者华凯创意上市后 6 个月股票期末（如该日不是交易日，
则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，则本人持有华凯
创意股份的锁定期限自动延长 6 个月。
三、关于锁定期满后股份减持价格的承诺
本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期
满后 2 年内减持的，本人减持价格不低于华凯创意首次公开发行
股票的发行价。
四、关于未履行承诺的约束措施
如果本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则
本人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如
果本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻
结本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣
留，用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完
全履行有关责任。
本人不因李惠莲职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。"
卞慧波;
常夸耀;
程忠义; "本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
黄杰;黄 意”）的股东，郑重承诺如下：
永松;姜 自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
国斌;姜 起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
淑娥;李 的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯创
波;李毅 意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已
伟;李 发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依法
宇;廖春 将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除 2017
2018 已履
青;刘伊 股份限 外。 年 01
-01- 行完
玲;罗 售承诺 如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、 月 20
20 毕
明;孟学 中国证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所 日
军;蒲海 对本人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要
云;谭克 求执行。
修;汤 如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
军;王安 凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
祺;王 股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
芳;吴 意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
启;谢 交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。"
波;谢建
华;熊建
34
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国;杨红
爵;张
剑;张
钧;张小
凡;章
慧;周
凯;周清
波
"本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
意”）的股东，郑重承诺如下：
自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯创
意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已
才泓冰; 发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依法
杜希尧; 将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除 2017
2018 已履
刘欢喜; 股份限 外。 年 01
-01- 行完
潘爱群; 售承诺 如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、 月 20
20 毕
杨长清; 中国证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所 日
战颖 对本人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要
求执行。
如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。"
"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持
有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯
创意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前
已发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依
法将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除
外。
2017
自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日 2020 严格
股份限 年 01
周新华 起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有 -01- 履行
售承诺 月 20
的湖南神来科技有限公司的股权。 20 中
日
如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和华凯创
意股票上市交易的证券交易所对本人持有的华凯创意的股份转让
另有要求，则本人将按相关要求执行。
如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如
华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价
格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
35
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行价，或者华凯创意上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则
为该日后第一个交易日）股票收盘价低于发行价，则本人持有的
华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长
6 个月。
如本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则本
人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果
本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结
本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，
用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履
行有关责任。
本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。"
"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
日起 36 个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间
接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由
华凯创意回购本公司直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股
票之前已发行的股份。
如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、
湖南神 中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和华凯创 2017
2020 严格
来科技 股份限 意股票上市交易的证券交易所对本公司持有的华凯创意的股份转 年 01
-01- 履行
有限公 售承诺 让另有要求，则本公司将按相关要求执行。 月 20
20 中
司 如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如 日
华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价
格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
行价，或者华凯创意上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则
为该日后第一个交易日）股票收盘价低于发行价，则本公司持有
的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延
长 6 个月。"
"关于锁定期满后股份减持价格的承诺
如果本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁
定期满后两年内减持的，本人减持价格将不低于华凯创意首次公
湖南神 开发行股票的发行价。
2017
来科技 如本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则本 2020 严格
股份减 年 01
有限公 人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果 -01- 履行
持承诺 月 20
司;周新 本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结 20 中
日
华 本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，
用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履
行有关责任。
本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。"
"关于锁定期满后股份减持价格的承诺 2017
2018 严格
股份减 本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期 年 01
何志良 -01- 履行
持承诺 满后 2 年内减持的，本人减持价格不低于华凯创意首次公开发行 月 20
20 中
股票的发行价。" 日
36
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
"关于锁定期满后股份减持价格的承诺
本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期
常夸耀; 满后 2 年内减持的，本人减持价格不低于华凯创意首次公开发行
李宇;彭 股票的发行价。
2017
红业;王 如果本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则 2099 严格
股份减 年 01
安祺;吴 本人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如 -12- 履行
持承诺 月 20
启;熊 果本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻 31 中
日
燕;杨长 结本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的薪酬的 50%
清;周凯 以及现金分红扣留，用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收
益，直至本人完全履行有关责任。
本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。"
"本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
意”）的控股股东、实际控制人，郑重声明并承诺如下：
截至本承诺书出具之日，本人在中国境内外未直接或间接从事与
华凯创意主营业务构成同业竞争的业务（通过华凯创意从事除
外）。
自本承诺书生效之日起，本人在持有华凯创意 5%以上股份期间
（以下简称“承诺期间”），除本承诺书另有说明外，在中国境
内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合
资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过华凯创
意）从事或介入与华凯创意现有或将来实际从事的主营业务构成
关于同 或可能构成竞争的业务或活动。
业竞 在承诺期间，本人不以任何方式支持他人从事与华凯创意现有或
争、关 将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。 2017
2099 严格
联交 在承诺期间，如果由于华凯创意业务扩张导致本人的业务与华凯 年 01
周新华 -12- 履行
易、资 创意的主营业务构成同业竞争，则本人将通过停止竞争性业务、 月 20
31 中
金占用 将竞争性业务注入华凯创意、向无关联关系的第三方转让竞争性 日
方面的 业务或其他合法方式避免同业竞争；如果本人转让竞争性业务，
承诺 则华凯创意享有优先购买权。
如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向华凯创意赔
偿一切直接和间接损失。
如本人违反上述承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，
则本人违反承诺从事竞争性业务的收益归华凯创意所有；如果本
人未将前述收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的
华凯创意股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人
应交给华凯创意的从事竞争性业务的收益，直至本人完全履行有
关责任。
本承诺书自本人签章之日起生效，在承诺期间持续有效，除经华
凯创意同意外不可变更或撤销。"
关于同 "承诺书 2017 2099 严格
周新华 业竞 本人郑重承诺： 年 01 -12- 履行
争、关 1、本人及本人控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款项或 月 20 31 中
37
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
联交 者其他方式占用华凯创意资金的情形； 日
易、资 2、在华凯创意上市以后，本人严格按照《中国人民共和国公司法》
金占用 等法律、法规、行政规章、规范性文件与证券交易所的相关规定，
方面的 以及华凯创意的公司章程，行使股东和董事权利，履行股东和董
承诺 事的义务，在股东大会和董事会对本人以及本人控制的关联企业
与华凯创意之间的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。
3、在华凯创意上市后，本人将尽量减少本人及本人控制的关联企
业与华凯创意之间的关联交易，并在未来条件成熟时尽快采取适
当措施消除与华凯创意之间发生关联交易。如果届时发生确有必
要且无法避免的关联交易，本人保证本人及本人控制的关联企业
承诺将遵循市场化原则和公允价格公平交易，严格履行法律和华
凯创意公司章程设定的关联交易的决策程序，并依法及时信息披
露义务，绝不通过关联交易损害华凯创意及其非关联股东合法权
益。
4、如本人违反上述承诺占用华凯创意资金，则本人违反承诺将所
占用资金及利息（按照中国人民银行公布的同期贷款基准利率计
算）归还华凯创意；如果本人及本人控制的企业未经华凯创意履
行关联交易决策程序而与华凯创意发生关联交易，或者关联交易
有失公允给华凯创意导致损失的，则本人将相应关联交易产生的
全部收益归属华凯创意。如果本人未将前述资金及利息或关联交
易收益归还华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有或控制的华
凯创意股份，且可将应付本人或控制的企业的现金分红扣留，用
于抵作本人应归还华凯创意的资金及利息和关联交易收益，直至
本人完全履行有关责任。"
"避免同业竞争承诺书
本公司作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
意”）的主要股东，郑重声明并承诺如下：
截至本承诺书出具之日，本公司在中国境内外未直接或间接从事
与华凯创意主营业务构成同业竞争的业务（通过华凯创意从事除
外）。
关于同
自本承诺书生效之日起，本公司在持有华凯创意 5%以上股份期间
业竞
（以下简称“承诺期间”），除本承诺书另有说明外，在中国境
湖南神 争、关 2017
内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合 2099 严格
来科技 联交 年 01
资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过华凯创 -12- 履行
有限公 易、资 月 20
意）从事或介入与华凯创意现有或将来实际从事的主营业务构成 31 中
司 金占用 日
或可能构成竞争的业务或活动。
方面的
在承诺期间，本公司不以任何方式支持他人从事与华凯创意现有
承诺
或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。
在承诺期间，如果由于华凯创意业务扩张导致本公司的业务与华
凯创意的主营业务构成同业竞争，则本公司将通过停止竞争性业
务、将竞争性业务注入华凯创意、向无关联关系的第三方转让竞
争性业务或其他合法方式避免同业竞争；如果本公司转让竞争性
业务，则华凯创意享有优先购买权。
38
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本公司将向华凯创意
赔偿一切直接和间接损失。
如本公司违反上述承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，
则本公司违反承诺从事竞争性业务的收益归华凯创意所有；如果
本公司未将前述收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本公司
持有的华凯创意股份，且可将应付本公司的现金分红扣留，用于
抵作本公司应交给华凯创意的从事竞争性业务的收益，直至本公
司完全履行有关责任。
本承诺书自本公司签章之日起生效，在承诺期间持续有效，除经
华凯创意同意外不可变更或撤销。"
"承诺书
本公司郑重承诺：
1、本公司及本公司控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款
项或者其他方式占用华凯创意资金的情形；
2、在华凯创意上市以后，本公司严格按照《中国人民共和国公司
法》等法律、法规、行政规章、规范性文件与证券交易所的相关
规定，以及华凯创意的公司章程，行使股东和董事权利，履行股
东和董事的义务，在股东大会和董事会对本公司以及本公司控制
的关联企业与华凯创意之间的关联交易进行表决时，履行回避表
决的义务。
关于同 3、在华凯创意上市后，本公司将尽量减少本公司及本公司控制的
业竞 关联企业与华凯创意之间的关联交易，并在未来条件成熟时尽快
湖南神 争、关 采取适当措施消除与华凯创意之间发生关联交易。如果届时发生 2017
2099 严格
来科技 联交 确有必要且无法避免的关联交易，本公司保证本公司及本公司控 年 01
-12- 履行
有限公 易、资 制的关联企业承诺将遵循市场化原则和公允价格公平交易，严格 月 20
31 中
司 金占用 履行法律和华凯创意公司章程设定的关联交易的决策程序，并依 日
方面的 法及时信息披露义务，绝不通过关联交易损害华凯创意及其非关
承诺 联股东合法权益。
4、如本公司违反上述承诺占用华凯创意资金，则本公司违反承诺
将所占用资金及利息（按照中国人民银行公布的同期贷款基准利
率计算）归还华凯创意；如果本公司及本公司控制的企业未经华
凯创意履行关联交易决策程序而与华凯创意发生关联交易，或者
关联交易有失公允给华凯创意导致损失的，则本公司将相应关联
交易产生的全部收益归属华凯创意。如果本公司未将前述资金及
利息或关联交易收益归还华凯创意，则华凯创意有权冻结本公司
持有或控制的华凯创意股份，且可将应付本公司或控制的企业的
现金分红扣留，用于抵作本公司应归还华凯创意的资金及利息和
关联交易收益，直至本公司完全履行有关责任。"
蔡健龙; "股票上市后三年内公司股价稳定的承诺函
2017
常夸耀; IPO 稳 本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创意” 2018 严格
年 01
邓亮;高 定股价 或“公司”）的董事和高级管理人员，根据中国证监会《中国证 -01- 履行
月 20
春鸣;李 承诺 监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的要求，就华凯 20 中
日
惠莲;李 创意申请首次公开发行股票并上市（以下简称“上市”）后三年
39
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宇;彭红 内公司股价稳定的相关事项承诺及说明如下：
业;王安 本人已知悉华凯创意 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《公
祺;吴 司股票上市后三年内公司股价稳定预案》的全部内容，本人承诺
启;熊 严格遵照该文件执行。"
燕;杨长
清;岳意
定;周
凯;周新
华
"湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创意”或“公
司”）根据中国证监会《中国证监会关于进一步推进新股发行体
湖南华
制改革的意见》的要求，就华凯创意申请首次公开发行股票并上 2017
凯文化 IPO 稳 2020 严格
市（以下简称“上市”）后三年内公司股价稳定的相关事项承诺 年 01
创意股 定股价 -01- 履行
及说明如下： 月 20
份有限 承诺 20 中
华凯创意 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《公司股票上市 日
公司
后三年内公司股价稳定预案》，本公司承诺严格遵照该文件执行。
"
蔡健龙;
常夸耀;
邓亮;高
春鸣;李 "关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺
惠莲;李 华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈
宇;彭红 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将
业;王安 依法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股票投资损失及佣金和印花
2017
祺;王 税等损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。 2099 严格
其他承 年 01
萍;吴 在中国证券监督管理委员会认定存在上述情形后三个月内，将向 -12- 履行
诺 月 20
启;熊 遭受损失的投资者支付现金赔偿，赔偿损失的金额以投资者举证 31 中
日
燕;杨长 证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损失。
清;岳意 在本人未采取有效补救措施或履行赔偿责任之前，华凯创意有权
定;周 将应付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿投资者，直至本人完全
凯;周小 履行有关责任。"
波;周晓
军;周新
华
湖南华
"关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺 2017
凯文化 2099 严格
其他承 如果本公司首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性 年 01
创意股 -12- 履行
诺 陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则本 月 20
份有限 31 中
公司将依法赔偿投资者损失。" 日
公司
湖南华 "关于因信息披露重大违规回购股份的承诺 2017
2099 严格
凯文化 其他承 如果本公司首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性 年 01
-12- 履行
创意股 诺 陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件 月 20
31 中
份有限 构成重大、实质影响的，从构成重大、实质影响事项经中国证券 日
40
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司 监督管理委员会认定之日起三个月内，公司以回购价格（参照二
级市场价格确定，但不低于原发行价格及依据相关法律法规及监
管规则确定的价格）回购首次公开发行的全部新股，并支付首次
公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行存款利息作为赔
偿。"
"关于因填补被摊薄及其回报的措施及承诺
湖南华 本公司采取以下措施填补被摊薄即期回报：1、加快推进募投项目
2017
凯文化 建设，争取募投项目早日达产并实现预期效益，严格管理募集资 2099 严格
其他承 年 01
创意股 金使用，保证募集资金得到充分有效利用；2、进一步完善利润分 -12- 履行
诺 月 20
份有限 配制度特别是现金分红政策，强化投资者回报机制；3、保证稳健 31 中
日
公司 经营的前提下，充分发挥竞争优势，进一步提高公司市场竞争力
和持续盈利能力。"
"除实际控制人以外持有公司股份之董事、高级管理人员关于延长
股份锁定期限的承诺
如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如
华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价
常夸耀; 格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
李宇;彭 行价，或者华凯创意上市后 6 个月股票期末（如该日不是交易日，
2017
红业;王 则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，则本人持有华凯 2018
其他承 年 01 履行
安祺;吴 创意股份的锁定期限自动延长 6 个月。 -01-
诺 月 20 完毕
启;熊 如果本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则 20
日
燕;杨长 本人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如
清;周凯 果本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻
结本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的薪酬的 50%
以及现金分红扣留，用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收
益，直至本人完全履行有关责任。
本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。"
"关于锁定期满后股份减持意向的说明及承诺
本人拟长期持有公司股票，所持的华凯创意股份在锁定期满后两
年内无减持意向；如锁定期满两年后拟减持华凯创意股份的，将
提前五个交易日通知华凯创意并予以公告，并按照《中华人民共
湖南神 和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及深圳
2017
来科技 证券交易所相关规定办理。 2020 严格
其他承 年 01
有限公 如本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则本 -01- 履行
诺 月 20
司;周新 人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果 20 中
日
华 本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结
本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，
用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履
行有关责任。
本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。"
蔡健龙; 其他承 "关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺 2017 2099 严格
常夸耀; 诺 华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈 年 01 -12- 履行
41
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
邓亮;高 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将 月 20 31 中
春鸣;李 依法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股票投资损失及佣金和印花 日
惠莲;李 税等损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。
宇;彭红 在中国证券监督管理委员会认定存在上述情形后三个月内，将向
业;王安 遭受损失的投资者支付现金赔偿，赔偿损失的金额以投资者举证
祺;王 证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损失。
萍;吴 在本人未采取有效补救措施或履行赔偿责任之前，华凯创意有权
启;熊 将应付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿投资者，直至本人完全
燕;杨长 履行有关责任。"
清;岳意
定;周
凯;周小
波;周晓
军;周新
华
湖南文
化旅游
投资基
在锁定期届满两年内，本企业/本人减持的华凯创意股份数不超过
金企业
目前持有的华凯创意股份总数（包括该等股份因华凯创意送红股、 2017
（有限 2020 严格
其他承 资本公积金转增等而增加的股份），减持价格不低于届时发行人 年 01
合伙）; -01- 履行
诺 的每股净资产。本企业在拟减持华凯创意股份（需本企业届时仍 月 20
深圳市 20 中
为持有华凯创意 5%以上股份的股东）时，将至少提前五个交易日 日
创新投
告知华凯创意，并积极配合华凯创意的公告等信息披露工作
资集团
有限公
司;熊燕
"关于因信息披露重大违规购回股份的承诺
如果华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，对判断华凯创意是否符合法律规定的发行
条件构成重大、实质影响的，本人将按法定程序督促华凯创意依
法回购首次公开发行的全部新股；并且，本人将依法购回本人已
转让的原限售股份。
湖南神
在中国证监会认定存在上述情形后三个月内，本人将启动股份购 2017
来科技 2020 严格
其他承 回措施，发出购回要约，本人依法购回已转让的原限售股份的价 年 01
有限公 -01- 履行
诺 格不低于原限售股份的转让价格，且支付原限售股份转让过户登 月 20
司;周新 20 中
记完成日至购回公告日期间的同期银行活期存款利息（按中国人 日
华
民银行公告的基准利率计算）作为赔偿。
如本人违反关于购回股份、赔偿投资者损失的承诺，且未采取有
效补救措施或履行赔偿责任，则华凯创意有权冻结本人持有的华
凯创意股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于本人履行有
关补偿或赔偿责任，直至本人完全履行有关责任。
本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。"
湖南神 其他承 "关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺 2017 2020 严格
42
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
来科技 诺 华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈 年 01 -01- 履行
有限公 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将 月 20 20 中
司;周新 依法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股票投资损失及佣金和印花 日
华 税等损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。
如果本人违反承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，则
华凯创意有权冻结本人持有的华凯创意股份，且可将应付本人的
现金分红扣留。
本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
在中国证监会认定存在上述情形后三个月内，本人将向遭受损失
的投资者支付现金赔偿，赔偿损失的金额以投资者举证证实的实
际发生的直接损失为限，不包括间接损失。"
股权激
励承诺
其他对
公司中
小股东
所作承
诺
承诺是
否按时 是
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
43
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判决执
诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债 裁)进展 行情况
湘计华湘已履行
上海华凯诉
完毕（2018）湘
湘计华湘买 已调解结 在法院主持下，双方达成调解协
30.18 否 0104 民初字第
卖合同纠纷 案 议，被告支付原告 21.92 万元
2197 号《民事调解
案
书》全部付款义务
我司提出了管辖权异议，异议被
四川阆中图 驳回，后又向四川省高级人民法
10 是 尚未开庭 无
片侵权案 院提起管辖权异议上诉，目前高
级法院对此尚未出裁定。
原告要求我司支付影片制作费用
上海万马堂 及逾期利息共计 18 万元，案件由
二审尚未
诉上海华凯 17.9 是 长沙市岳麓区人民法院受理并已 无
开庭
欠款案 开庭一审判决已送达，目前我司
正在上诉中。
我司要求被告支付设计费、工程
款及逾期利息共计 1300 余万元，
二审 2018 案件由长沙市宁乡县人民法院审
宁乡炭河里
1,349.83 否 年 7 月 15 理，一审判决仅支持我司 177 万 无
案件(委外)
日开庭 元设计费请求，其他诉讼请求均
被驳回。我司不服，目前案件正
在上诉中。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
44
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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2017年8月25日召开了第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于申请银行
贷款并提供相应担保措施的议案》。公司于2017年8月28日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）就本事项发布了《湖
南华凯文化创意股份有限公司关于控股股东、实际控制人及公司关联股东为公司申请银行贷款提供关联担保的公告》、《西
部证券股份有限公司关于湖南华凯文化创意股份有限公司控股股东、实际控制人及公司关联股东为公司申请银行贷款提供关
联担保的核查意见》、《湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事关于公司控股股东、实际控制人及公司关联股东为公司申
请银行贷款提供关联担保的事前认可意见》和《湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事关于公司第二届董事会第三次会议
相关事项的独立意见》等文件。基于公司经营业务发展需要，公司于2018年3月23日召开了第二届董事会第七次会议和第二
届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于修订第二届董事会第三次会议议案四<关于申请银行贷款并提供相应担保措施
的议案>有关内容的议案》。同意公司向中国建设银行长沙河西支行（以下简称“建设银行”）申请不超过人民币5,000.00万
元的信贷业务（结合实际需要分批次申请贷款或开具保函，具体批次、金额、期限及保证金金额等以公司与银行签订的合同
45
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为准）。应建设银行要求，公司以自有、权证号分别为长房权证岳麓字715189995号（4896.96㎡）、长房权证岳麓字715188652
号（359.51㎡）两处房产设定抵押担保。为支持公司的发展，公司关联股东湖南神来科技有限公司（以下简称为“神来科技”）
为本轮次信贷业务提供法人连带责任担保，公司控股股东、实际控制人周新华先生为本轮次信贷业务提供个人连带责任保证
担保。具体批次、金额、期限及保证金金额等以公司与银行签订的合同为准，公司免于支付担保费用。公司控股股东、实际
控制人周新华先生及公司股东神来科技，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》之规定，属于本公司
关联人，本次交易构成关联交易。公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第五次会议审议通过了上述关联担保事项。
2、公司于2018年4月16日召开了第二届董事会第八次会议和第二届监事会第六次会议，会议审议通过了《关于公司向中
国光大银行长沙分行申请银行信贷业务的议案》。同意公司向中国光大银行长沙分行（以下简称“光大银行”）申请综合授信
4,000万元，相关信贷业务申请具体情况最终以中国光大银行长沙分行审批结果为准。授信的启用根据公司实际需要，适时
分批次申请，并授权公司法定代表人周新华先生代表公司办理相关手续、签署相关法律文件。为支持公司的发展，公司关联
股东湖南神来科技有限公司（以下简称为“神来科技”）为本轮次信贷业务提供法人连带责任担保，公司控股股东、实际控制
人周新华先生及其配偶罗晔女士为本轮次信贷业务提供个人连带责任保证担保。具体批次、金额、期限及保证金金额等以公
司与银行签订的合同为准，公司免于支付担保费用。公司控股股东、实际控制人周新华先生及其配偶罗晔女士和公司股东神
来科技，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》之规定，属于本公司关联人，本次交易构成关联交易。
公司第二届董事会第八次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了上述关联担保事项。
3、公司于2018年6月15日召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第七次会议，会议审议通过了《关于拟申请华
凯创意国家文化产业示范基地（一期）建设项目专项借款的议案》。基于公司华凯创意国家文化产业示范基地（一期）建设
项目（以下简称“基地建设项目”）实施进度及其资金需求，根据公司2018年度融资计划（已经公司2017年年度股东大会表决
通过），公司拟向中国建设银行股份有限公司长沙河西支行申请总额不超过12,000万元的基地建设项目专项借款，借款期限
7年。借款担保方式主要以位于长沙市创源路8号的公司华凯创意国家文化产业示范基地土地及1、2栋房屋在建工程抵押(房
屋竣工并取得不动产产权证书后变更为固定资产抵押)、协调追加公司实际控制人周新华先生以及公司法人股东湖南神来科
技有限公司（以下简称“神来科技”）分别提供连带责任保证等担保措施。前述担保措施不足时,公司将协调公司股东周新华
先生以及公司法人股东神来科技追加股票质押担保等担保措施。公司拟结合基地建设项目实施进展及其资金需求的实际情况
分批次申请银行发放贷款，具体借款时间批次及其额度、利率、还款计划以及担保措施均以公司与银行所签合同约定为准，
并授权公司法定代表人周新华先生代表公司签署借款合同、担保合同及其他有关法律文件。公司控股股东、实际控制人周新
华先生及公司股东神来科技，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》之规定，属于本公司关联人，本
次交易构成关联交易。
4、（一）根据公司2018年度融资计划（已经公司第二届董事会第八次会议及公司2017年年度股东大会审议通过），基
因经营实际需要，公司全资子公司上海华凯展览展示工程有限公司（下称“上海华凯”）拟向中国银行上海市闸北支行（下称
“中国银行”）申请非融资性保函授信2000万元。根据中国银行授信条件，上海华凯请求公司为其上述非融资性保函授信提供
连带责任担保。应上海华凯请求，为支持公司子公司经营发展，公司拟为上海华凯申请中国银行非融资性保函授信2000万元
提供连带责任担保。同时由公司控股股东、实际控制人周新华先生及其配偶罗晔女士为上海华凯本轮次申请非融资性保函授
信事宜提供连带责任担保。
（二）公司于2018年3月23日分别召开公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第五次会议，于2018年5月8日召开了
公司2017年年度股东大会，各会议分别审议通过了《关于为全资子公司上海华凯展览展示工程有限公司申请银行信贷业务提
供连带责任担保的议案》，内容如下：基于公司业务开展的实际需要，为支持公司子公司经营发展，公司全资子公司上海华
凯拟向相关银行申请如下信贷业务并由公司为上海华凯相关信贷业务事宜提供连带责任担保：
（1）鉴于前期申请的交通银行上海闸北支行6,000万元人民币融资授信已于2018年2月16日到期（公司为该笔融资授信提
供连带责任担保），上海华凯拟向交通银行上海闸北支行申请新一轮融资授信，授信规模为6,000万元人民币。
（2）拟向招商银行上海新客站支行申请在已有3,000万元综合授信额度的基础上增加至5,000万元综合授信额度，其中可
用于流动资金贷款1,000万元，剩余部分用于非融资性保函业务，亦可5,000万元全额用于非融资性保函。
根据公司2018年度融资计划（已经公司第二届董事会第八次会议及公司2017年年度股东大会分别审议通过），结合银行
最终综合授信条件，上海华凯向公司董事会申请在公司为上述银行信贷业务提供连带责任担保的基础上，追加公司控股股东、
实际控制人周新华先生及其配偶罗晔女士为其上述银行信贷业务提供连带责任担保。公司控股股东、实际控制人周新华先生
46
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及其配偶罗晔女士，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》之规定，属于本公司关联人，本次交易构
成关联交易。2018年6月28日公司召开的第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第八次会议审议通过了上述关联担保事
项。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股股东、实际控制人及其配偶为全资子公司上海华凯展
2018 年 06 月 28 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
览展示工程有限公司申请银行信贷业务提供关联担保的公告
关于控股股东、实际控制人及公司关联股东为公司申请基地建
2018 年 06 月 19 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
设项目专项借款提供关联担保的公告
关于控股股东、实际控制人及公司关联股东为公司申请银行信
2018 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
贷业务提供关联担保的公告
关于控股股东、实际控制人及公司关联股东为公司申请银行信
2018 年 03 月 23 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
贷业务提供关联担保的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
47
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司本报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年5月28日公司召开第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于注销公司全资子公司湖南华凯数字系统工程
有限公司的议案》，为进一步优化公司组织结构，集中统一管理，充分整合资源，提高运行效率，降低管理成本和运营风险，
公司拟注销全资子公司湖南华凯数字系统工程有限公司，具体情况介绍详见公司2018年5月28日在巨潮资讯网（www.cnin
fo.com.cn）公开披露的《湖南华凯文化创意股份有限公司关于注销公司全资子公司的公告》（公告编号：2018-037）。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
91,781 -54,85 -54,85 36,927
一、有限售条件股份 75.00% 30.18%
,100 3,200 3,200 ,900
11,111 -11,11 -11,11
2、国有法人持股 9.08% 0 0.00%
,100 1,100 1,100
80,670 -43,74 -43,74 36,927
3、其他内资持股 65.92% 30.18%
,000 2,100 2,100 ,900
35,340 -19,34 -19,34 16,000
其中：境内法人持股 28.88% 13.07%
,000 0,000 0,000 ,000
45,330 -24,40 -24,40 20,927
境内自然人持股 37.04% 17.11%
,000 2,100 2,100 ,900
30,600 54,853 54,853 85,453
二、无限售条件股份 25.00% 69.82%
,000 ,200 ,200 ,200
30,600 54,853 54,853 85,453
1、人民币普通股 25.00% 69.82%
,000 ,200 ,200 ,200
122,38 100.00 122,38 100.00
三、股份总数 0 0
1,100 % 1,100 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股票的批复》证监许可〔2016〕
3110号文）核准，并经深圳证券交易所《关于湖南华凯文化创意股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深
证上〔2017〕52号文）同意,公司于2017年1月20日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,060 万股，每股面值1元，
发行价格为每股人民币5.21元。根据公司首次公开发行前已发行的部分股份锁定承诺及相关法律法规指引，并经公司解除限
售申请，公司于2018年1月23日（星期二）解除限售的股份为54,853,200股，占公司总股本的44.82%。具体情况介绍详见公
司于2018年1月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告
编号：2018-002）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认后，公司于2018年1月23日（星期二）解除限售的
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份为54,853,200股，占公司总股本的44.82%。具体情况介绍详见公司于2018年1月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
发布的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2018-002）。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加 期末限
股东名称 期初限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 限售股数 售股数
深创投 15,340,000 15,340,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
文旅投资 11,111,100 11,111,100 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
柏智方德 4,000,000 4,000,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
才泓冰 3,830,000 3,830,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
战 颖 2,498,200 2,498,200 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
何志良 1,266,400 1,266,400 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
王安祺 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
姜淑娥 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
谭克修 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
孟学军 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
张 钧 1,000,000 1,000,000 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
其他 31
11,807,500 11,807,500 0 0 首次公开发行股份解除限售 2018 年 1 月 23 日
人
合计 54,853,200 54,853,200 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 11,629 0
先股股东总数（如有）（参
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 股份
例 持股数量 件的股份数量 数量
情况 数量 状态
神来科技 境内非国有法人 13.07% 16,000,000 0 16,000,000 0
周新华 境内自然人 13.01% 15,927,900 0 15,927,900 0 质押 8,124,600
深创投 境内非国有法人 11.10% 13,582,190 -1,757,810 0 13,582,190
文旅基金 国有法人 7.08% 8,663,500 -2,447,600 0 8,663,500
熊燕 境内自然人 4.09% 5,000,000 0 5,000,000 0 质押 3,900,000
王全姝 境内自然人 2.64% 3,234,104 3,234,104 0 3,234,104
柏智方德 境内非国有法人 2.38% 2,914,600 -1,085,400 0 2,914,600
才泓冰 境内自然人 1.86% 2,280,000 -1,550,000 0 2,280,000
谢立朝 境内自然人 1.27% 1,550,000 1,550,000 0 1,550,000
何志良 境内自然人 1.03% 1,266,400 0 0 1,266,400
1、湖南神来科技有限公司为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理周新华先生实
际控制的企业，湖南神来科技有限公司注册资本 1600 万元，周新华先生持有湖南神来科
技有限公司注册资本 1000 万股，占比 62.5%；
上述股东关联关系或一致行
2、何志良先生为湖南神来科技有限公司股东，湖南神来科技有限公司注册资本 1600 万
动的说明
元，何志良先生持有湖南神来科技有限公司注册资本 200 万股，占比 12.5%；
3、周新华先生与何志良先生均为湖南神来科技有限公司股东，且同时为公司股东；
4、除上述股东存在关联关系外，公司其他股东之间无关联关系，且不存在一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深创投 13,582,190 人民币普通股 13,582,190
文旅基金 8,663,500 人民币普通股 8,663,500
王全姝 3,234,104 人民币普通股 3,234,104
柏智方德 2,914,600 人民币普通股 2,914,600
才泓冰 2,280,000 人民币普通股 2,280,000
谢立朝 1,550,000 人民币普通股 1,550,000
张钧 1,000,000 境内上市外资股 1,000,000
姜淑娥 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
谭克修 870,000 人民币普通股 870,000
曹志伟 670,007 人民币普通股 670,007
前 10 名无限售流通股股东之间， 1、深创投、文旅基金、柏智方德、才泓冰、张钧、姜淑娥、谭克修等七人均为公司
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以及前 10 名无限售流通股股东和 发起人股东，截至本报告出具日，以上十人之间不存在关联关系和一致行动关系；
前 10 名股东之间关联关系或一致 2、截至本报告出具日，以上七人与王全姝、谢立朝及曹志伟等外部股东间不存在
行动的说明 关联关系和一致行动关系；
3、公司外部股东王全姝、谢立朝及曹志伟等三人之间未知是否存在关联关系或一致
行动人关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 以上前 10 名普通股股东均未参与融资融券业务。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授
期初持 期末持 本期被授予 期末被授予
任职状 持股份 持股份 予的限制
姓名 职务 股数 股数 的限制性股 的限制性股
态 数量 数量 性股票数
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）
（股） （股） 量（股）
董事长、 15,927,9 15,927,9
周新华 现任 0 0 0 0 0
总经理 00 00
董事、副
总经理、 1,000,00 1,000,00
王安祺 现任 0 0 0 0 0
董事会 0 0
秘书
董事、副
总经理、
李惠莲 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务总
监
董事、副
周凯 现任 415,100 0 0 415,100 0 0 0
总经理
彭红业 董事 现任 426,100 0 0 426,100 0 0 0
周晓军 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
独立董
岳意定 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
高春鸣 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
陈谦 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
监事会
王萍 现任 538,900 0 0 538,900 0 0 0
主席
周怀华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代
刘铁 现任 0 0 0 0 0 0 0
表监事
副总经
吴启 现任 300,000 0 0 300,000 0 0 0
理
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
副总经
李宇 现任 371,700 0 0 371,700 0 0 0
理
副总经
常夸耀 现任 400,000 0 31,600 368,400 0 0 0
理
副总经
王芳 现任 426,200 0 317,200 109,000 0 0 0
理
副总经
杨长清 离任 200,000 0 0 200,000 0 0 0
理
20,005,9 19,657,1
合计 -- -- 0 348,800 0 0 0
00 00
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨长清 副总经理 离任 2018 年 06 月 04 日 个人原因
王芳 副总经理 聘任 2018 年 06 月 19 日
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南华凯文化创意股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,690,696.69 143,717,550.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 150,000.00
应收账款 272,323,121.88 360,140,219.05
预付款项 18,927,073.10 10,039,741.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,427,152.62 22,969,426.80
买入返售金融资产
存货 376,486,871.74 347,619,738.52
57
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 779,004,916.03 884,486,676.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 54,602,115.26 56,939,113.12
在建工程 115,054,610.95 72,422,557.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,356,941.93 26,627,870.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,333.34
递延所得税资产 6,231,599.44 7,041,124.32
其他非流动资产
非流动资产合计 202,245,267.58 163,051,999.02
资产总计 981,250,183.61 1,047,538,675.09
流动负债：
短期借款 62,400,000.00 67,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 232,589,380.70 274,193,124.00
预收款项 28,803,655.14 25,010,249.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,171,983.71 31,523,674.37
应交税费 50,646,908.42 55,018,648.36
应付利息
应付股利
其他应付款 27,291,491.05 44,422,571.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 6,661,541.10 9,350,473.48
其他流动负债
流动负债合计 418,564,960.12 506,918,741.34
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,331,548.01 1,775,548.51
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,482,758.62 3,310,344.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,814,306.63 45,085,893.34
负债合计 482,379,266.75 552,004,634.68
所有者权益：
股本 122,381,100.00 122,381,100.00
其他权益工具
59
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 169,762,696.03 169,762,696.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 4,288,267.95 4,288,267.95
一般风险准备
未分配利润 202,438,852.88 199,101,976.43
归属于母公司所有者权益合计 498,870,916.86 495,534,040.41
少数股东权益
所有者权益合计 498,870,916.86 495,534,040.41
负债和所有者权益总计 981,250,183.61 1,047,538,675.09
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 60,583,461.73 67,481,195.83
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 150,000.00
应收账款 104,781,675.68 121,719,527.09
预付款项 1,346,391.58 7,718,497.24
应收利息
应收股利
其他应收款 62,673,007.70 87,173,515.18
存货 106,272,311.13 78,423,846.71
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 335,806,847.82 362,516,582.05
60
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,436,479.00 43,436,479.00
投资性房地产
固定资产 38,981,699.58 41,158,568.88
在建工程 115,054,610.95 72,422,557.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,347,060.38 26,625,182.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,866,044.13 1,812,744.95
其他非流动资产
非流动资产合计 225,685,894.04 185,455,533.35
资产总计 561,492,741.86 547,972,115.40
流动负债：
短期借款 43,000,000.00 43,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 77,498,783.04 68,133,425.39
预收款项 3,215,704.10 6,361,063.80
应付职工薪酬 3,307,386.37 8,947,780.14
应交税费 18,489,084.80 14,474,283.54
应付利息
应付股利
其他应付款 34,819,284.84 50,832,670.58
持有待售的负债
61
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 2,764,776.88 3,906,833.15
其他流动负债
流动负债合计 183,095,020.03 195,656,056.60
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 951,006.21 1,443,498.27
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,482,758.62 3,310,344.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,433,764.83 24,753,843.10
负债合计 226,528,784.86 220,409,899.70
所有者权益：
股本 122,381,100.00 122,381,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 174,536,546.26 174,536,546.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 4,288,267.95 4,288,267.95
未分配利润 33,758,042.79 26,356,301.49
所有者权益合计 334,963,957.00 327,562,215.70
负债和所有者权益总计 561,492,741.86 547,972,115.40
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
3、合并利润表
单位：元
62
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 160,900,777.44 198,298,603.25
其中：营业收入 160,900,777.44 198,298,603.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 151,599,840.88 188,195,171.28
其中：营业成本 112,473,770.46 148,395,776.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,717,459.41 1,703,224.92
销售费用 12,988,044.70 13,346,101.59
管理费用 20,318,934.52 22,090,941.75
财务费用 4,014,334.47 3,039,279.26
资产减值损失 87,297.32 -380,152.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-77,857.79
号填列）
其他收益 1,827,586.21 3,950,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,128,522.77 13,975,574.18
加：营业外收入 1,792,494.51 613,655.65
减：营业外支出 30,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号 12,891,017.28 14,589,229.83
63
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 3,435,085.83 3,146,799.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,455,931.45 11,442,430.07
（一）持续经营净利润（净亏损
9,485,931.45 11,442,430.07
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 9,455,931.45 11,442,430.07
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 9,455,931.45 11,442,430.07
归属于母公司所有者的综合收
9,455,931.45 11,442,430.07
益总额
归属于少数股东的综合收益总
64
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0773 0.0976
（二）稀释每股收益 0.0773 0.0976
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 98,934,125.00 39,667,368.50
减：营业成本 62,951,981.62 28,097,175.21
税金及附加 1,226,177.38 702,999.30
销售费用 3,362,242.98 3,164,456.54
管理费用 12,582,469.42 12,174,906.42
财务费用 479,828.35 -4,531.37
资产减值损失 4,148,343.39 493,617.44
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
-77,857.79
号填列）
其他收益 1,827,586.21 3,050,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填
16,010,668.07 -1,989,112.83
列）
加：营业外收入 112,390.00 597,231.30
减：营业外支出 30,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
16,093,058.07 -1,391,881.53
号填列）
减：所得税费用 2,572,261.77 607,931.50
四、净利润（净亏损以“－”号填
13,520,796.30 -1,999,813.03
列）
（一）持续经营净利润（净亏
65
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 13,520,796.30 -1,999,813.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
243,454,641.15 214,667,252.55
金
66
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
8,446,643.71 9,177,296.23
金
经营活动现金流入小计 251,901,284.86 223,844,548.78
购买商品、接受劳务支付的现
166,233,281.92 159,002,244.21
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
41,705,620.96 28,687,606.07
现金
支付的各项税费 17,342,154.11 16,134,828.93
支付其他与经营活动有关的现
25,587,355.59 46,294,875.67
金
经营活动现金流出小计 250,868,412.58 250,119,554.88
经营活动产生的现金流量净额 1,032,872.28 -26,275,006.10
二、投资活动产生的现金流量：
67
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
60,052,148.00 2,220,947.57
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
80,377.00
金
投资活动现金流出小计 60,052,148.00 2,301,324.57
投资活动产生的现金流量净额 -60,052,148.00 -2,301,324.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 136,426,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 65,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
729,695.11 2,784,539.85
金
筹资活动现金流入小计 60,729,695.11 204,210,539.85
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 76,793,830.80
分配股利、利润或偿付利息支
9,072,920.06 14,675,970.26
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
9,213,876.12 16,981,646.55
金
筹资活动现金流出小计 63,286,796.18 108,451,447.61
筹资活动产生的现金流量净额 -2,557,101.07 95,759,092.24
68
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,576,376.79 67,182,761.57
加：期初现金及现金等价物余
130,502,655.21 57,416,570.38
额
六、期末现金及现金等价物余额 68,926,278.42 124,599,331.95
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
95,633,497.58 36,544,092.62
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
3,619,738.19 17,192,726.43
金
经营活动现金流入小计 99,253,235.77 53,736,819.05
购买商品、接受劳务支付的现
53,230,621.58 47,610,823.43
金
支付给职工以及为职工支付的
12,306,132.34 9,240,347.52
现金
支付的各项税费 5,293,635.96 3,305,234.72
支付其他与经营活动有关的现
12,491,544.38 12,785,164.23
金
经营活动现金流出小计 83,321,934.26 72,941,569.90
经营活动产生的现金流量净额 15,931,301.51 -19,204,750.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
25,617,312.58
金
69
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 25,617,312.58
购建固定资产、无形资产和其
59,955,260.12 2,165,254.57
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
80,377.00
金
投资活动现金流出小计 59,955,260.12 2,245,631.57
投资活动产生的现金流量净额 -34,337,947.54 -2,245,631.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 136,426,000.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
729,695.11 2,784,539.85
金
筹资活动现金流入小计 60,729,695.11 179,210,539.85
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 47,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
7,848,320.72 14,061,330.94
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
642,767.35 13,043,491.55
金
筹资活动现金流出小计 48,491,088.07 74,104,822.49
筹资活动产生的现金流量净额 12,238,607.04 105,105,717.36
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,168,038.99 83,655,334.94
加：期初现金及现金等价物余
64,721,195.83 19,253,132.44
额
六、期末现金及现金等价物余额 58,553,156.84 102,908,467.38
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
70
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本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
122,
169,7 4,288 199,1 495,5
一、上年期末余 381,
62,69 ,267. 01,97 34,04
额 100.
6.03 95 6.43 0.41
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
122,
169,7 4,288 199,1 495,5
二、本年期初余 381,
62,69 ,267. 01,97 34,04
额 100.
6.03 95 6.43 0.41
00
三、本期增减变 3,336 3,336
动金额（减少以 ,876. ,876.
“－”号填列） 45 45
9,455 9,455
（一）综合收益
,931. ,931.
总额
45 45
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
71
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-6,11 -6,11
（三）利润分配 9,055 9,055
.00 .00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-6,11 -6,11
3．对所有者（或
9,055 9,055
股东）的分配
.00 .00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
122,
169,7 4,288 202,4 498,8
四、本期期末余 381,
62,69 ,267. 38,85 70,91
额 100.
6.03 95 2.88 6.86
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
72
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
91,7
73,59 3,849 163,0 332,2
一、上年期末余 81,1
7,412 ,045. 44,35 71,91
额 00.0
.96 75 4.38 3.09
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
91,7
73,59 3,849 163,0 332,2
二、本年期初余 81,1
7,412 ,045. 44,35 71,91
额 00.0
.96 75 4.38 3.09
0
30,6
三、本期增减变 96,16 -795, 125,9
00,0
动金额（减少以 5,283 679.9 69,60
00.0
“－”号填列） .07 3 3.14
0
11,44 11,44
（一）综合收益
2,430. 2,430
总额
07 .07
30,6
96,16 126,7
（二）所有者投 00,0
5,283 65,28
入和减少资本 00.0
.07 3.07
0
30,6
96,16 126,7
1．股东投入的 00,0
5,283 65,28
普通股 00.0
.07 3.07
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,2 -12,2
（三）利润分配
38,11 38,11
73
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-12,2 -12,2
3．对所有者（或
38,11 38,11
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
122,
169,7 3,849 162,2 458,2
四、本期期末余 381,
62,69 ,045. 48,67 41,51
额 100.
6.03 75 4.45 6.23
00
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
74
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
122,3 174,53 26,35 327,56
一、上年期末余 4,288,2
81,10 6,546.2 6,301. 2,215.7
额 67.95
0.00 6 49 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
122,3 174,53 26,35 327,56
二、本年期初余 4,288,2
81,10 6,546.2 6,301. 2,215.7
额 67.95
0.00 6 49 0
三、本期增减变 7,401,
7,401,7
动金额（减少以 741.3
41.30
“－”号填列） 0
13,52
（一）综合收益 13,520,
0,796.
总额 796.30
30
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-6,119
-6,119,
（三）利润分配 ,055.0
055.00
0
1．提取盈余公
积
-6,119
2．对所有者（或 -6,119,
,055.0
股东）的分配 055.00
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
75
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
122,3 174,53 33,75 334,96
四、本期期末余 4,288,2
81,10 6,546.2 8,042. 3,957.0
额 67.95
0.00 6 79 0
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
91,78 34,64 208,64
一、上年期末余 78,371, 3,849,0
1,100. 1,411. 2,820.6
额 263.19 45.75
00 66 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
91,78 34,64 208,64
二、本年期初余 78,371, 3,849,0
1,100. 1,411. 2,820.6
额 263.19 45.75
00 66 0
三、本期增减变 30,60 -14,2 112,52
96,165,
动金额（减少以 0,000. 37,92 7,360.0
283.07
“－”号填列） 00 3.03 4
（一）综合收益 -1,99 -1,999,
总额 9,813. 813.03
76
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
03
30,60 126,76
（二）所有者投 96,165,
0,000. 5,283.0
入和减少资本 283.07
00 7
30,60 126,76
1．股东投入的 96,165,
0,000. 5,283.0
普通股 283.07
00 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,2
-12,238
（三）利润分配 38,11
,110.00
0.00
1．提取盈余公
积
-12,2
2．对所有者（或 -12,238
38,11
股东）的分配 ,110.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 122,3 174,53 3,849,0 20,40 321,17
77
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额 81,10 6,546.2 45.75 3,488. 0,180.6
0.00 6 63 4
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
三、公司基本情况
湖南华凯文化创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系原湖南华凯创意展览服务有限公司(以下
简称湖南华凯有限公司)整体变更设立的股份有限公司。湖南华凯有限公司原名湖南美景创意展示展览有
限公司，系由自然人周新华、周凯、廖知心共同投资组建，于2009年2月23日在长沙市工商行政管理局登
记注册，成立时注册资本1,000.00万元。湖南华凯有限公司以2013年12月31日为基准日，整体变更为股份
有限公司，于2014年4月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统
一社会信用代码为91430000685008653Q的营业执照，注册资本12,238.11万元，股份总数12,238.11万股(每
股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股9,178.11万股；无限售条件的流通股份A股3,060.00万股。
公司股票已于2017年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属文化艺术行业。主要经营活动为展馆布展工程类空间环境艺术设计服务、模型与动画的生产
(劳务提供)和销售。主要产品或提供的劳务：公司主要为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综
合服务，产品形态为模型、动画及各类文化主题空间展示系统。
本财务报表经公司2018年8月29日第二届董事会第12次会议批准对外报出。
本公司将上海华凯展览展示工程有限公司、上海华凯创意数字科技有限公司与湖南华凯数字系统工程
有限公司三家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他
主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
78
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
79
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
80
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产
的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账
面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
81
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生
减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低
于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失
一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款：占应收账款账面余额 10%以上且金额 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上(含)的款项；其他应收款：占其他应收款账面余额 10%
以上且金额 50 万元以上(含)的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
82
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合性质 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显差异的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
装修装饰业
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、工程施工成本的具体核算方法：
以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归
集所发生的实际工程成本(包括分包成本、材料、人工、其他费用等)。期末或者项目完工时，对已发生实
际未结算的工程成本根据经客户确认的情况及工程总成本预算数进行工程施工成本的暂估，期末未完工工
程项目的工程施工成本、工程施工毛利与对应的工程施工结算对抵，列示于存货项目。
4、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。
对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的工程项目，按照预计工
程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价
准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6、低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2、持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1、共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2、投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.9%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
其他设备 年限平均法 3-10 5% 9.5-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含
90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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17、在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
□适用 √不适用
20、油气资产
□适用 √不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
装修装饰业
1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地权证年限
专利技术 5-10
软件 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
若研究项目对于生产、设计或服务具有针对性和形成成果，且研究项目形成无形资产的可能性较大，则确
定进入开发阶段。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
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估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
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以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续股等其他金融工具
□适用 √不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
装修装饰业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》披露要求
1、收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额
能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务
收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建
造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即
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确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合
同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2、收入确认的具体方法
公司主要产品为模型、动画及各类文化主题空间展示系统。
1、建筑模型业务
合同已经正式签署，产品销售收入金额可以确定，生产部门已根据合同约定将产品交付给购货方，安
装部门已完成模型、标识标牌安装后，获取经客户签字/盖章确认的项目验收报告时，相关的风险和报酬
已转移，公司已取得收款的相关权利，公司以验收报告作为收入确认依据，当月确认收入。
2、动画设计
在设计工作完成后，公司与客户确定动画项目已完成定稿，公司完成合同约定的交货义务，设计成果
经客户认可并获得动画项目成品验收单，公司以验收单作为收入确认依据，当月确认收入。
3、展馆布展工程类空间环境艺术设计服务
公司对于各类空间环境艺术设计服务按建造合同确认收入，建造合同的结果在资产负债表日能够可靠
估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，
若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认
为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
确定合同完工进度的方法为：首先在合同或框架协议已经正式签署、业务内容及合同金额已在协议中
明确、预计未来能按合同约定对已提供服务收取服务费用、合同相关的预算总成本能够合理预计、对合同
的完成进度的判断能获得合同甲方认可的前提下，获取合同甲方及监理(如有)认可的项目工程进度报告
书，同时计算累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，最终以两者孰低值确认建造合同的完工
进度，按合同金额及完工进度确认合同收入及成本。
具体计算过程如下：
1)按成本计算的完工进度：完工进度=累计发生的合同成本／预计总成本
2)完工进度=孰低值(按成本计算的完工进度，客户确认的完工进度)
3)累计合同收入=完工进度×合同总收入
4)当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
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助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4.、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用 √不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34、其他
□适用 √不适用
六、税项
1、主要税种及税率
模型、多媒体收入增值税率 17%，动
增值税 画、设计收入增值税率 6%，空间环境 17%、11%、6%、3%
艺术设计服务收入增值税率 11%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 12%、1.2%
租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海华凯展览展示工程有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1、公司于2016年12月6日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务
局认定为高新技术企业，取得编号为GR201343000111的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠
政策，公司2016年-2018年按15%税率计缴企业所得税。
2、子公司上海华凯展览展示工程有限公司根据沪地税闸十〔2015〕000029号文件，于2015年8月19日
被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企
业，取得编号为GF201531000253的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，2015年-2017
年按15%的税率计缴企业所得税。本年度企业正在重新申请高新技术企业资质，目前相关资料已提交，正
在等待审批结果。
3、其他
根据国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)以及《纳税人
跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(财税〔2016〕17号)，公司从2016年5月1日起适用
“营改增”政策，空间环境艺术设计服务转为增值税应税收入。一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服
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务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同
开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；(2)未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同
注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用简易
计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率
计算应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,645.71 19,887.71
银行存款 68,926,115.74 130,487,250.53
其他货币资金 18,759,935.24 13,210,412.15
合计 87,690,696.69 143,717,550.39
其他说明
期末银行存款中有4,483.03元为项目共管户资金；其他货币资金18,759,935.24元为保函保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 150,000.00
合计 150,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 300,52 272,32 393,7
98.55 28,202, 98.89 33,623, 360,140,
组合计提坏账准 5,296.9 9.38% 3,121.8 63,27 8.54%
% 175.08 % 055.44 219.05
备的应收账款 6 8 4.49
单项金额不重大 4,425
4,425,0 4,425,0 100.00 4,425,4
但单独计提坏账 1.45% ,400. 1.11% 100.00%
00.00 00.00 % 00.00
准备的应收账款 00
304,95 272,32 398,1
100.00 32,627, 10.70 100.00 38,048, 360,140,
合计 0,296.9 3,121.8 88,67 9.56%
% 175.08 % % 455.44 219.05
6 8 4.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
209,641,424.75 10,482,069.96 5.00%
1 年以内小计 209,641,424.75 10,482,069.96 5.00%
1至2年 56,253,010.41 5,625,301.05 10.00%
2至3年 27,192,304.40 8,157,691.32 30.00%
3 年以上 7,438,557.40 3,937,112.75 52.93%
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3至4年 6,822,882.90 3,411,441.45 50.00%
4至5年 450,016.00 360,012.80 80.00%
5 年以上 165,658.50 165,658.50 100.00%
合计 300,525,296.96 28,202,175.08 9.38%
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
三河市燕新开发建设投资有限公司 3,645,400.00 3,645,400.00 100.00 工程停工，预计难以收回
镇江亚夫在线实业有限公司 780,000.00 780,000.00 100.00 收回可能性不大
小 计 4,425,400.00 4,425,400.00 100.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
攸县规划局 30,000.00
厦门石油交易中心 25,100.00
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,047,909.90 95.35% 4,444,352.07 44.27%
1至2年 765,963.20 4.05% 5,595,389.24 55.73%
2至3年 70,000.00 0.37% 0.00%
3 年以上 43,200.00 0.23% 0.00%
合计 18,927,073.10 -- 10,039,741.31 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司期末账龄无超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
7、应收利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 27,02
29,273, 5,846,0 19.97 23,427, 97.70 4,055,0 22,969,4
组合计提坏账准 9.60% 4,454 15.01%
233.48 80.86 % 152.62 % 27.92 26.80
备的其他应收款 .72
单项金额不重大
但单独计提坏账 667,08 667,08 100.00 637,0 637,089
0.22% 0.00 2.30% 100.00%
准备的其他应收 9.00 9.00 % 89.00 .00
款
27,66
29,940, 6,513,1 21.75 23,427, 100.00 4,692,1 22,969,4
合计 9.82% 1,543 16.96%
322.48 69.86 % 152.62 % 16.92 26.80
.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
13,393,403.32 669,670.16 5.00%
1 年以内小计 13,393,403.32 669,670.16 5.00%
1至2年 6,226,773.50 622,677.35 10.00%
2至3年 4,582,074.90 1,374,622.47 30.00%
3 年以上 5,070,981.76 3,179,110.88 62.69%
3至4年 2,933,581.76 1,466,790.88 50.00%
4至5年 2,125,400.00 1,700,320.00 80.00%
5 年以上 12,000.00 12,000.00 100.00%
合计 29,273,233.48 5,846,080.86 19.97%
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,821,052.94 元；
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 18,059,358.00 19,129,951.00
贷款担保保证金 200,000.00 200,000.00
往来款项[注] 2,637,089.00 2,637,089.00
其他 9,043,875.48 5,694,503.72
合计 29,940,322.48 27,661,543.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
贵阳创新驱动发
往来款 2,000,000.00 4-5 年 6.68% 1,600,000.00
展战略研究院
阆中市劳动保障
投标保证金 2,000,000.00 2-3 年 6.68% 600,000.00
临察大队
乌海市公共资源
履约保证金 1,700,000.00 3-4 年 5.68% 850,000.00
交易中心
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岳阳市公共资源
投标保证金 1,600,000.00 2 年以内 5.34% 120,000.00
交易中心
上饶市建设工程
投标保证金 1,000,000.00 1-2 年 3.34% 100,000.00
交易中心
合计 -- 8,300,000.00 -- 27.72% 3,270,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 597,222.22 597,222.22
在产品 212,670.29 212,670.29
库存商品 265,006.64 265,006.64
建造合同形成
的已完工未结 382,325,844.45 6,051,643.00 376,274,201.45 349,176,729.18 2,419,219.52 346,757,509.66
算资产
合计 382,538,514.74 6,051,643.00 376,486,871.74 350,038,958.04 2,419,219.52 347,619,738.52
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
建造合同形成
的已完工未结 2,419,219.52 3,632,423.48 6,051,643.00
算资产
合计 2,419,219.52 3,632,423.48 6,051,643.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,185,149,968.34
累计已确认毛利 449,255,166.11
减：预计损失 6,051,643.00
已办理结算的金额 1,252,079,290.00
建造合同形成的已完工未结算资产 376,274,201.45
其他说明：
截止 2018 年 6 月 30 日
重大已完工未结算项目情况表（合同金额>5000 万的项目）
序号 项目名称 合同金额 已结算的金额 未结算余额 未结算原因及预计损失
因当地政府财政资金紧张造成结算
1 六盘水市规划馆 99,000,000.00 93,000,000.00 6,000,000.00
工作延缓，无预计损失
因当地规划局领导下乡开展帮扶活
2 新疆库尔勒规划馆 65,486,247.63 56,968,607.14 8,517,640.49
动造成结算工作缓慢，无预计损失
目前结算工作已基本完成，尚未出正
3 湘潭规划馆 88,200,000.00 82,537,763.10 5,662,236.90
式报告
因当地政府财政资金紧张造成结算
4 曲靖城市规划展示馆 97,602,556.90 76,043,586.40 21,558,970.50
工作延缓，暂无预计损失
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5 都匀三线博物馆 97,000,000.00 82,450,000.00 14,550,000.00 目前结算工作正在进行，无预计损失
6 湖南健康产业展示馆 71,634,671.56 43,053,868.62 28,580,802.94 目前结算工作正在进行，无预计损失
7 乌海市市民中心规划展示馆 81,200,856.00 64,960,684.80 16,240,171.20 目前结算工作正在进行，无预计损失
8 长沙市博物馆 85,687,431.56 59,981,202.09 25,706,229.47 目前结算工作正在进行，无预计损失
9 阆中风水体验馆 78,113,400.00 66,396,390.00 11,717,010.00 目前结算工作正在进行，无预计损失
合计 763,925,163.65 625,392,102.15 138,533,061.5
11、持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
14、可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
（□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 65,508,336.71 995,394.40 16,952,815.56 2,859,306.02 1,524,391.45 87,840,244.14
2.本期增加
金额
（1）购置 162,427.19 162,427.19
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 65,508,336.71 995,394.40 17,115,242.75 2,859,306.02 1,524,391.45 88,002,671.33
二、累计折旧
1.期初余额 14,790,720.92 508,463.05 13,217,188.20 1,744,029.73 640,729.12 30,901,131.02
2.本期增加
金额
（1）计提 1,390,138.20 47,281.41 848,302.41 124,655.25 89,047.78 2,499,425.05
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 16,180,859.12 555,744.46 14,065,490.61 1,868,684.98 729,776.90 33,400,556.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
103
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金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
49,327,477.59 439,649.94 3,049,752.14 990,621.04 794,614.55 54,602,115.26
价值
2.期初账面
50,717,615.79 486,931.35 3,735,627.36 1,115,276.29 883,662.33 56,939,113.12
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 7,532,312.70 7,111,038.78 421,273.92
运输设备 1,259,674.15 373,965.75 885,708.40
合计 8,791,986.85 7,485,004.53 1,306,982.32
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
104
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国家文化产业
115,054,610.95 115,054,610.95 72,422,557.74 72,422,557.74
示范基地工程
合计 115,054,610.95 115,054,610.95 72,422,557.74 72,422,557.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
国家
文化
72,422 42,632 115,05
产业 37.83 募股
,557.7 ,053.2 4,610. 40%
示范 % 资金
4 1 95
基地
工程
72,422 42,632 115,05
合计 ,557.7 ,053.2 4,610. -- -- --
4 1 95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
105
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,726,987.97 60,000.00 2,974,742.09 30,761,730.06
2.本期增加
110,901.71 110,901.71
金额
（1）购置 110,901.71 110,901.71
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 27,726,987.97 60,000.00 3,085,643.80 30,872,631.77
二、累计摊销
1.期初余额 1,492,523.41 36,999.69 2,604,336.46 4,133,859.56
2.本期增加
283,183.74 5,999.94 92,646.60 381,830.28
金额
（1）计提 283,183.74 5,999.94 92,646.60 381,830.28
3.本期减少
金额
（1）处置
106
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4.期末余额 1,775,707.15 42,999.63 2,696,983.06 4,515,689.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
25,951,280.82 17,000.37 388,660.74 26,356,941.93
价值
2.期初账面
26,234,464.56 23,000.31 370,405.63 26,627,870.50
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
□ 适用 √ 不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
网络服务费 21,333.34 21,333.34 0.00
合计 21,333.34 21,333.34
107
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,678,818.08 5,801,822.72 40,467,674.96 6,070,151.25
职工薪酬 2,865,178.13 429,776.72 6,473,153.83 970,973.07
合计 41,543,996.21 6,231,599.44 46,940,828.79 7,041,124.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 6,231,599.44 7,041,124.32
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,513,169.86 4,692,116.92
可抵扣亏损 7,488,399.00 2,257,582.81
合计 14,001,568.86 6,949,699.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 822,116.95
2021 年 906,019.43
2022 年 529,446.43
2023 年 7,488,399.00
合计 7,488,399.00 2,257,582.81 --
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30、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押及保证借款 62,400,000.00 67,400,000.00
合计 62,400,000.00 67,400,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
□ 适用 √ 不适用
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 68,671,294.38 245,247,261.06
1-2 年 84,409,592.73 21,172,719.09
2-3 年 48,977,671.11 7,585,520.70
3-4 年 30,530,822.48 187,623.15
合计 232,589,380.70 274,193,124.00
109
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
根据合同约定付款方式尚未达到付款
西安灵境 23,251,260.90
条件
长沙广大建筑 19,272,163.52 与业主方同比例付款，业主方尚未支付
广州观景文化科技有限公司 4,333,876.95 与业主方同比例付款，业主方尚未支付
根据合同约定付款方式尚未达到付款
上海创幸计算机有限公司 4,209,415.05
条件
合计 51,066,716.42 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 27,896,180.07 24,158,774.28
1-2 年 67,060.00 119,475.07
2-3 年 108,415.07 720,000.00
3-4 年 732,000.00 12,000.00
合计 28,803,655.14 25,010,249.35
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,185,149,968.34
累计已确认毛利 449,255,166.11
减：预计损失 6,051,643.00
已办理结算的金额 1,252,079,290.00
建造合同形成的已完工未结算项目 376,274,201.45
110
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,466,039.37 21,669,305.70 43,031,128.06 10,104,217.01
二、离职后福利-设定
57,635.00 1,252,777.24 1,242,645.54 67,766.70
提存计划
三、辞退福利 134,932.07 134,932.07 0.00
合计 31,523,674.37 23,057,015.01 44,408,705.67 10,171,983.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
28,792,685.10 19,389,425.34 40,700,178.25 7,481,932.19
和补贴
2、职工福利费 880,240.14 880,240.14 0.00
3、社会保险费 30,420.20 657,714.26 652,895.66 35,238.80
其中：医疗保险
26,709.00 529,876.17 525,181.07 31,404.10
费
工伤保险
899.70 79,870.35 80,241.05 529.00
费
生育保险
2,811.50 49,294.32 48,800.12 3,305.70
费
4、住房公积金 67,132.00 405,019.00 404,641.00 67,510.00
5、工会经费和职工教
2,575,802.07 336,906.96 393,173.01 2,519,536.02
育经费
合计 31,466,039.37 21,669,305.70 43,031,128.06 10,104,217.01
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 56,229.20 1,212,404.80 1,202,520.20 66,113.80
2、失业保险费 1,405.80 40,372.44 40,125.34 1,652.90
合计 57,635.00 1,252,777.24 1,242,645.54 67,766.70
111
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 43,861,947.97 43,322,425.48
企业所得税 1,075,653.44 6,186,824.66
城市建设维护税 3,123,304.60 3,003,690.62
房产税 1,955.42 1,867.10
个人所得税 339,931.01 233,730.55
印花税 17,891.60 101,132.00
教育费附加 2,209,380.03 2,134,353.64
其他 16,844.35 34,624.31
合计 50,646,908.42 55,018,648.36
39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分包商保证金 686,000.00 879,303.62
工程应付款 25,487,001.43 41,593,989.86
其他 1,118,489.62 1,949,278.30
合计 27,291,491.05 44,422,571.78
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
42、持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
112
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 6,661,541.10 9,350,473.48
合计 6,661,541.10 9,350,473.48
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 60,000,000.00 40,000,000.00
合计 60,000,000.00 40,000,000.00
长期借款分类的说明：
公司6,000.00万元抵押及保证借款系：
1）湖南华凯文化创意股份有限公司于2017年9月21日与建行长沙河西支行签订借款合同，由公司实际
控制人周新华及其配偶与关联方湖南神来科技有限公司提供担保，以权证号为长房权证岳麓字第
715189995号与长房权证岳麓字第715188652号的房屋建筑物作为抵押物，向建行长沙河西支行借款2,000
万元；
2）湖南华凯文化创意股份有限公司于2018年3月22日与建行长沙河西支行签订借款合同，由公司实际
控制人周新华及其配偶与关联方湖南神来科技有限公司提供担保，以权证号为长房权证岳麓字第
715189995号与长房权证岳麓字第715188652号的房屋建筑物作为抵押物，向建行长沙河西支行借款2,000
万元；
3）上海华凯展览展示工程有限公司于2017年4月24日与2017年5月19日分别向交通银行上海闸北支行
签订流动资金借款合同，在授信6,000万元的条件下，由母公司与实际控制人周新华提供担保，以权证号
为沪房地闸字（2011）第011071号与沪房地闸字（2012）第004621号的房屋建筑物作为抵押物进行贷款，
同时分别以上海华凯未来2年的对中共二大会址纪念馆的所有应收账款16,838,121.00元与对南昌水利投
资发展有限公司的所有应收账款1,577万元作为质押，分别向交行闸北支行借款1,000万元。
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
113
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,331,548.01 1,775,548.51
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,310,344.83 827,586.21 2,482,758.62
合计 3,310,344.83 827,586.21 2,482,758.62 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
循环式数
字多媒体
技术研发 3,310,344. 2,482,758. 与收益相
827,586.21
与应用公 83 62 关
告服务平
台
3,310,344. 2,482,758.
合计 827,586.21 --
83 62
114
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52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
122,381,100. 122,381,100.
股份总数
00 00
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 169,762,696.03 169,762,696.03
合计 169,762,696.03 169,762,696.03
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,288,267.95 4,288,267.95
合计 4,288,267.95 4,288,267.95
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 199,101,976.43 163,044,354.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,485,876.45 11,442,430.07
应付普通股股利 6,119,055.00 12,238,110.00
期末未分配利润 202,438,852.88 162,248,674.45
调整期初未分配利润明细：
□ 适用 √ 不适用
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,805,777.40 112,473,770.46 561,610,737.23 385,630,140.13
其他业务 95,000.00 202,879.69
合计 160,900,777.40 112,473,770.46 561,813,616.92 385,630,140.13
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 649,762.91 777,160.89
教育费附加 465,273.74 557,694.70
房产税 342,916.74 342,329.24
土地使用税 174,010.12 174,010.12
印花税 84,685.09 117,353.14
其他 810.81 -265,323.17
合计 1,717,459.41 1,703,224.92
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,351,929.12 4,082,783.70
差旅费 2,088,325.47 1,354,710.00
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售后服务费 2,477,990.39 2,611,173.14
业务费 4,873,388.83 4,853,472.06
宣传费 190,619.35 327,167.22
其他 5,791.54 116,795.47
合计 12,988,044.70 13,346,101.59
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,050,243.63 3,939,567.76
研究开发费 6,186,810.36 6,760,712.44
折旧与摊销 2,476,699.41 1,959,630.12
顾问服务费 1,964,279.98 1,591,213.53
办公费 2,157,062.72 634,684.51
差旅费 846,190.94 1,138,411.63
业务招待费 697,738.04 966,599.16
其他 939,909.44 2,496,950.88
发行费用 2,603,171.72
合计 20,318,934.52 22,090,941.75
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,631,840.09 2,893,672.15
减：利息收入 -203,091.98 -198,541.78
汇兑损失 0.00
银行手续费 319,506.29 100,300.36
顾问担保费及其他 266,080.07 243,848.53
合计 4,014,334.47 3,039,279.26
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,545,126.16 -380,152.78
117
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、存货跌价损失 3,632,423.48
合计 87,297.32 -380,152.78
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
□ 适用 √ 不适用
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -77,857.79
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
创新平台建设专项补助 550,000.00
多媒体可移动式幕布拼接系统 500,000.00
靶向式全智能展馆云服务平台的中央
1,000,000.00
文化产业发展项目
新型数字多媒体移幕换景平台项目 1,000,000.00
基于 AR 增强现实技术的数字多媒体
900,000.00
综合服务平台项目
长沙市 2017 年落实“创新 33 条”政策
1,000,000.00
第三批科技计划项目经费
循环式数字多媒体技术研发与应用公
827,586.21
告服务平台
合计 1,827,586.21 3,950,000.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,081,260.00 592,160.00 80,000.00
118
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无需支付的款项 645,775.37 21,495.65 645,775.37
罚没收入及其他 65,459.14 65,459.14
合计 1,792,494.51 613,655.65
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
发、技术更
动漫协会 与收益相
奖励 新及改造 否 否 1,000.00
奖励 关
等获得的
补助
因研究开
长沙高新 发、技术更
长沙高新 与收益相
区工作委 补助 新及改造 否 否 8,000.00
区 关
员会补助 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
2018 年长
扶持特定
沙高新区
长沙市财 行业、产业
经济工作 与收益相
政局高新 补助 而获得的 否 是 32,000.00
大会产业 关
分局 补助（按国
政策支持
家级政策
资金
规定依法
取得）
因研究开
2017 年第 长沙市国 发、技术更
与收益相
三批著作 库支付核 补助 新及改造 否 否 10,560.00
关
权补助金 算中心 等获得的
补助
因承担国
家为保障
某种公用
2017 年第
事业或社
四批次高 长沙市就 与收益相
补助 会必要产 否 否 28,440.00
校生就业 业服务局 关
品供应或
款
价格控制
职能而获
得的补助
119
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因从事国
家鼓励和
扶持特定
长沙高新
行业、产业
吸纳就业 区人力资 与收益相
奖励 而获得的 否 否 2,000.00
农民奖励 源服务中 关
补助（按国
心
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
第五届湖 扶持特定
长沙市岳
南省优秀 行业、产业
麓区国库 与收益相
科普作品 奖励 而获得的 否 否 150,000.00
集中支付 关
评选活动 补助（按国
局
款 家级政策
规定依法
取得）
2016 年度 因研究开
长沙高新 长沙市财 发、技术更
与收益相
区经济发 政局高新 奖励 新及改造 否 否 76,000.00
关
展贡献单 分局 等获得的
位 补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
长沙市商 长沙市国 行业、产业
与收益相
务局外包 库支付核 奖励 而获得的 否 否 290,000.00
关
服务款 算中心 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
2017 年第 长沙市国 发、技术更
与收益相
三批著作 库支付核 补助 新及改造 否 否 4,160.00
关
权补助金 算中心 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
长沙市财
标准化专 扶持特定 与收益相
政局高新 奖励 否 否 70,000.00
项款 行业、产业 关
分局
而获得的
补助（按国
120
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
上海市版 发、技术更
上海市版 与收益相
权协会资 补助 新及改造 否 否 1,260.00
权协会 关
助款 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
品牌经济
上海市国 行业、产业
2018 年第 与收益相
库支付中 补助 而获得的 否 否 500,000.00
一批产业 关
心 补助（按国
转型款
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
品牌经济
上海市国 行业、产业
2018 年第 与收益相
库支付中 补助 而获得的 否 否 500,000.00
一批产业 关
心 补助（按国
转型款
家级政策
规定依法
取得）
1,081,260.
合计 -- -- -- -- -- 592,160.00 --
00
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00 501,053.00
合计 30,000.00
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
121
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,625,560.95 2,653,207.70
递延所得税费用 809,524.88 493,592.06
合计 3,435,085.83 3,146,799.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 12,891,017.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,933,652.59
调整以前期间所得税的影响 -316,558.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 323,952.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,396,417.79
亏损的影响
研发支出加计扣除影响 -443,574.18
其他 541,196.36
所得税费用 3,435,085.83
单位： 元
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 203,091.98 198,541.78
收到供应商投标或履约保证金 60,000.00 106,000.00
收到投标保证金退回款 4,940,511.51 5,185,624.56
政府补助 2,080,260.00 1,642,160.00
往来款款项及其他 1,162,780.22 2,044,969.89
合计 8,446,643.71 9,177,296.23
122
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现部分 9,630,400.04 8,648,540.69
管理费用费用付现部分 8,447,561.12 19,271,260.38
对外投标保证金 5,008,000.00 10,312,850.00
退还供应商投标保证金 110,003.00 448,196.38
营业外付现部分 30,000.00
银行手续费 113,095.38 100,300.36
往来款款项及其他 2,248,296.05 7,513,727.86
合计 25,587,355.59 46,294,875.67
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 80,377.00
合计 80,377.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函或贷款保证金退回 729,695.11 2,784,539.85
合计 729,695.11 2,784,539.85
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 1,577,813.84 6,900,539.00
支付票据、保函或贷款担保保证金 7,167,048.20
贷款担保费 469,014.08
123
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上市费用 10,081,107.55
合计 9,213,876.12 16,981,646.55
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,455,931.45 11,442,430.07
加：资产减值准备 87,297.32 -380,152.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
2,499,425.05 3,014,395.24
生物资产折旧
无形资产摊销 381,830.28 482,889.83
长期待摊费用摊销 21,333.33 32,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填
77,857.79
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,105,778.16 3,136,994.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号
809,524.88 493,592.06
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,499,556.70 -51,491,416.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”
83,463,915.48 -3,350,650.26
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-67,292,606.97 11,267,053.60
号填列）
其他 -1,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,032,872.28 -26,275,006.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 68,926,278.42 124,599,331.95
减：现金的期初余额 130,502,655.21 57,416,570.38
现金及现金等价物净增加额 -61,576,376.79 67,182,761.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
124
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 68,926,278.42 130,502,655.21
三、期末现金及现金等价物余额 68,926,278.42 130,502,655.21
其他说明：
2018年6月30日现金及现金等价物余额为68,926,278.42元，资产负债表中货币资金期末数为
87,690,696.69元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的共管户资金4,483.03元以及保函保证金
18,759,935.24元。
77、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,764,418.27 共管户资金与保函保证金
固定资产 28,934,108.03 抵押借款
应收账款 68,577,083.36 质押借款
合计 116,275,609.66 --
79、外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
80、套期
□ 适用 √ 不适用
81、其他
□ 适用 √ 不适用
125
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
单位：元
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
湖南华凯文创产业孵 注销 2017 年 9 月 1,850.00
化器有限公司
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海华凯展览 上海市共和新
同一控制下企
展示工程有限 上海市 路 3088 弄 2 号 文化艺术 100.00%
业合并
公司 301 室
126
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（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，大部分客户为地方政府部门和投资平台，发生坏
账损失的风险较低。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。且因交易性质的特殊性，
一般不存在与同一客户进行多单交易的情况，本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，不存
在信用风险集中性。
3. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系投标保证金、履约保证金及贷款担保保证金等，公司对此等款项与相关经
济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(1) 本公司的应收款项中不存在未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合与供应商约定在收到项目业主方款项后付款、票据结算、银行借款等多
种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的
平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
金融负债
银行借款 122,400,000.00 129,147,786.05 87,930,862.44 41,216,923.61
应付账款 232,589,380.70 232,589,380.70 153,080,887.11 79,508,493.59
其他应付款 27,291,491.05 27,291,491.05 26,188,470.23 1,103,020.82
融资租赁款 7,993,089.11 10,450,766.75 9,092,684.56 1,358,082.19
合 计 390,273,960.86 399,479,424.55 276,292,904.34 123,186,520.21
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年
金融负债
银行借款 107,400,000.00 112,667,535.40 71,324,131.29
41,343,404.11
应付账款 274,193,124.00 274,193,124.00 267,378,582.31 6,814,541.69
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其他应付款 44,422,571.78 44,422,571.78 44,422,571.78 0
融资租赁款 11,126,021.99 13,622,320.14 10,027,488.68
3,594,831.46
合 计 437,141,717.77 444,905,551.32 393,152,774.06 51,752,777.26
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 122,400,000.00 元(2017 年 12 月
31 日：人民币 107,400,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
周新华 13.01% 26.08%
湖南神来科技有限公司直接持有公司总股本的13.07%，周新华直接持有湖南神来科技有限公司62.50%的股权；周新华直
接持有公司总股本的13.01%，因此周新华直接及间接持有公司总股本为26.08%。
本企业最终控制方是周新华。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南神来科技有限公司 受同一实际控制人控制
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王芳 公司高管
常夸耀 参股股东、公司高管
周凯 董事、公司高管
刘铁 监事
罗晔 公司实际控制人配偶
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
□ 适用 √ 不适用
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
周新华 20,000,000.00 2017 年 05 月 17 日 2018 年 04 月 13 日 是
湖南神来科技有限公
3,000,000.00 2017 年 12 月 11 日 2018 年 12 月 11 日 否
司与周新华及其配偶
湖南神来科技有限公
20,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 29 日 否
司与周新华及其配偶
湖南神来科技有限公
20,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2020 年 03 月 22 日 否
司与周新华及其配偶
湖南神来科技有限公
20,000,000.00 2017 年 10 月 25 日 2019 年 10 月 25 日 否
司
湖南神来科技有限公
20,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2019 年 05 月 11 日 否
司
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周新华 5,000,000.00 2017 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 27 日 是
周新华 20,000,000.00 2017 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 02 日 是
周新华 9,400,000.00 2017 年 11 月 23 日 2018 年 08 月 16 日 否
周新华 10,000,000.00 2017 年 10 月 24 日 2018 年 08 月 08 日 否
周新华 10,000,000.00 2017 年 05 月 02 日 2019 年 04 月 05 日 否
周新华 10,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2019 年 04 月 05 日 否
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,448,710.00 1,095,503.00
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
王芳 185,652.00 9,282.60
常夸耀 2,575.00 128.75
周凯 350,000.00 17,500.00 350,000.00 17,500.00
刘铁 150,000.00 7,500.00 100,000.00 5,000.00
周小波 83,416.63 4,170.83
小计 688,227.00 34,411.35 533,416.63 26,670.83
131
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，不存在需要披露的重大承诺事项。
132
湖南华凯文化创意股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□ 适用 √ 不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 108,38 104,78 125,9
100.00 3,605,3 100.00 4,274,4 121,719,
组合计提坏账准 6,997.0 3.33% 1,675.6 93,96 3.39%
% 21.34 % 41.28 527.09
备的应收账款 2 8 8.37
108,38 104,78 125,9
100.00 3,605,3 100.00 4,274,4 121,719,
合计 6,997.0 3.33% 1,675.6 93,96 3.39%
% 21.34 % 41.28 527.09
2 8 8.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 94,553,639.54 1,581,715.51 1.67%
1至2年 12,355,715.85 1,235,571.59 10.00%
2至3年 834,603.13 250,380.94 30.00%
3 年以上 643,038.50 537,653.30 83.61%
3至4年 32,764.00 16,382.00 50.00%
4至5年 445,016.00 356,012.80 80.00%
5 年以上 165,258.50 165,258.50 100.00%
合计 108,386,997.02 3,605,321.34 3.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 669,119.94 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 88,03
63,715, 100.00 1,042,9 62,673, 100.00 857,885 87,173,5
组合计提坏账准 1.64% 1,400 0.97%
931.40 % 23.70 007.70 % .11 15.18
备的其他应收款 .29
88,03
63,715, 100.00 1,042,9 62,673, 100.00 857,885 87,173,5
合计 1.64% 1,400 0.97%
931.40 % 23.70 007.70 % .11 15.18
.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 60,685,690.36 228,761.32 0.38%
1至2年 1,051,410.57 105,141.06 10.00%
2至3年 1,432,719.59 429,815.88 30.00%
3 年以上 546,110.88 279,205.44 51.13%
3至4年 533,610.88 266,805.44 50.00%
4至5年 500.00 400.00 80.00%
5 年以上 12,000.00 12,000.00 100.00%
合计 63,715,931.40 1,042,923.70 1.64%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 185,038.59 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 5,528,708.00 4,646,705.00
贷款担保保证金 200,000.00 200,000.00
往来款项 56,110,463.79 81,198,663.15
其他 1,876,759.61 1,986,032.14
合计 63,715,931.40 88,031,400.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海华凯展览展示
往来款 56,110,463.79 1 年以内 88.06%
工程有限公司
湖南华侨建设开发
农民工工资保证
集团有限公司农民 1,000,000.00 1 年以内 1.57% 50,000.00
金
工工资支付专户
长沙高新技术产业
开发区土地储备中 投标保证金 1,000,000.00 2-3 年 1.57% 300,000.00
心
欧力士融资租赁
融资租赁保证金 988,650.00 2 年以内 1.55% 65,445.00
(中国)有限公司
衡阳市公共资源交
投标保证金 600,000.00 1 年以内 0.94% 30,000.00
易中心
合计 -- 59,699,113.79 -- 93.70% 445,445.00
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（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 44,773,850.23 1,337,371.23 43,436,479.00 44,773,850.23 1,337,371.23 43,436,479.00
合计 44,773,850.23 1,337,371.23 43,436,479.00 44,773,850.23 1,337,371.23 43,436,479.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
上海华凯展览
展示工程有限 34,773,850.23 34,773,850.23
公司
上海华凯创意
数字科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00 1,337,371.23
公司
合计 44,773,850.23 44,773,850.23 1,337,371.23
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（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 98,839,125.00 62,951,981.62 162,850,366.13 126,014,224.01
其他业务 95,000.00 90,476.20
合计 98,934,125.00 62,951,981.62 162,940,842.33 126,014,224.01
5、投资收益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,081,260.00
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
681,234.51
出
减：所得税影响额 12,358.50
合计 1,750,136.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.89% 0.0773 0.0773
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.54% 0.0630 0.0630
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告文本原件；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会制定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
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