证券代码：300592                                          证券简称：华凯创意



                   湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事

       关于公司第二届董事会第十六次会议相关事项的独立意见



     根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》等法律法规、规范性文件以及公司章程、《独立董事工作细则》等相关规
定，我们作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，
基于独立判断立场，秉持实事求是的原则，仔细审阅了公司第二届董事会第十六
次会议相关事项，现发表如下独立意见：


     一、关于确认 2018 年度日常性关联交易情况及预计 2019 年日常关联交易
情况的独立意见
     公司第二届董事会独立董事经过认真审议后一致认为，公司 2018 年日常关
联交易确认及 2019 年日常关联交易预计所针对事项均为关联方对公司及其子公
司融资授信和贷款而向银行提供保证担保或向第三方担保公司提供的保证反担
保。上述关联方（担保方）为公司提供担保均未收取费用，未曾对公司造成不利
影响。


     二、关于 2018 年度内部控制自我评价报告的独立意见
     根据《企业内部控制基本规范》的相关规定，我们对公司《2018 年度内部
控制自我评价报告》以及公司内部控制制度的建设和运行情况进行了认真核查，
     发表如下独立意见：
     1、公司内部控制体系和内控制度符合我国有关法规和证券监督部门的要求，
能够适应公司当前的生产经营实际工作需要；
     2、公司审计部门对公司内部控制的有效性进行了评估，公司董事会审议通
过的《内部控制自我评价报告》，真实、客观、完整地反映了公司内部控制制度
的执行情况和效果。


     三、关于公司 2018 年度利润分配预案的独立意见
     经天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天健审 [2019]2-356 号》审
计报告，本公司 2018 年度实现归属于上市公司股东的净利润 15,691,818.41 元，
根据《公司法》和《公司章程》规定计提法定公积金 986,896.74 元，当年可供股

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东分配利润额为 14,704,921.67 元，加上年初未分配利润 199,101,976.43 元，减去
报告期内派发的 2017 年度现金股利 6,119,055.00 元，报告期内公司实际可供分
配的利润为 207,687,843.10 元。
     基于上述情况，综合考虑公司目前经营状况以及未来发展需要，为保障公
司生产经营的正常运行，增强抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、健康发展，
更好地维护全体股东的长远利益，从公司实际经营角度出发，经董事会研究决
定：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，公司未分配利润用
于补充公司流动资金。


     四、关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的独立意见
     经核查，我们认为：公司 2018 年度严格按照有关法律、法规、规范性文件
及公司相关制度的要求，履行了关于募集资金存放、使用等事项的审批程序，并
及时、真实、准确、完整的向广大投资者披露详细情况，不存在违法、违规情形，
信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司《2018 年度募
集资金存放与使用情况的专项报告》符合深圳证券交易所《上市公司募集资金管
理办法》和《创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，如实反映了公司 2018
年度募集资金实际存放与使用情况，不存在募集资金存放和使用违规的情形。


     五、关于变更会计政策议案的独立意见
     经核查，公司依据财政部 2017 年度颁布的《企业会计准则第 22 号——金
融 工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融
资产 转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财
会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14
号）及 2018 年度颁布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会 [2018]15 号）的规定，对公司的会计政策进行相应变更。本次会计
政策变更后公司财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现
金流量，不会对公司当期和本次会计政策变更之前的财务状况、经营成果和现金
流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。本次会计政策变更已履
行了相关审批程序，符合法律、法规、规范性文件和公司章程的规定。综上所述，
我们一致同意公司本次会计政策变更事项。

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     （以下无正文）
（此页无正文，为湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事关于公司第二届董事会第十
六次会议相关事项的独立意见签署页）




岳意定：




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（此页无正文，为湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事关于公司第二届董事会第十
六次会议相关事项的独立意见签署页）




陈   谦：




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（此页无正文，为湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事关于公司第二届董事会第十
六次会议相关事项的独立意见签署页）




高春鸣：




                                                  2019 年 4 月 15 日




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