目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕2-357 号
湖南华凯文化创意股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称华凯创意
公司）2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的华凯创意公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供华凯创意公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为华凯创意公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解华凯创意公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
华凯创意公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
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误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对华凯创意公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，华凯创意公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了华凯创意公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月十五日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018 年度
编制单位：湖南华凯文化创意股份有限公司 单位：人民币万元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会 计 机 构 负 责 人 :
占用方与上市公司的关 上市公司核算的会计科 2018 年期初 占用 2018 年度占用累计发生 2018 年度资金占用的利 2018 年度偿还累计发生 2018 年期末 占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
联关系 目 资金余额 金额 息 金额 资金余额
现大股东及其附属企业
小计 - - - -
前大股东及其附属企业
小 计 - - - -
总计 - - - -
往来方与上市公司的关 上市公司核算的会计科 2018 年期初 2018 年度往来累计发生 2018 年度往来资金的利 2018 年度偿还累计发生 2018 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
联关系 目 往来资金余额 金额 息 金额 往来资金余额
大股东及其附属企业
上海华凯展览展示工程有限公司 子公司 其他应收款 8,105.37 9,197.56 358.24 11,009.77 6,651.39 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企
业
关联自然人及其控制的法人
其他关联方及其附属企业
总 计 - - - 8,105.37 9,197.56 358.24 11,009.77 6,651.39 -
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