目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—9 页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2019〕2-358 号
湖南华凯文化创意股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称华凯创意公
司）董事会编制的 2018 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华凯创意公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为华凯创意公司年度报告的必备文件，随同其他文
件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
华凯创意公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募集资
金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华凯创意公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
第 1 页 共 9 页
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华凯创意公司董事会编制的 2018 年度《关于募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
及相关格式指引的规定，如实反映了华凯创意公司募集资金 2018 年度实际存放
与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月十五日
第 2 页 共 9 页
湖南华凯文化创意股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的
规定，将本公司募集资金 2018 年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕3110 号文核准，并经贵所同意，本公司
由主承销商西部证券股份公司采用公开发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
股票 3,060.00 万股，发行价为每股人民币 5.21 元，共计募集资金 15,942.60 万元，由主承
销商西部证券股份有限公司坐扣承销和保荐费用后于 2017 年 1 月 13 日汇入本公司募集资金
监管账户，另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发
行权益性证券直接相关的新增外部费用，公司本次发行费用（不含税）合计 3,266.07 万元，
募集资金净额为 12,676.53 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通
合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-1 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金 8,993.86 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银
行手续费等的净额为 16.99 万元；2018 年度实际使用募集资金 2,967.00 万元，2018 年度收
到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2.94 万元；累计已使用募集资金 11,960.86
万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 19.93 万元；本期收到垫付发行
费用进项税额净额 193.53 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 735.61 万元（包括累计收到的银行存
款利息扣除银行手续费等的净额）。
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
第 3 页 共 9 页
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》
及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，
结合公司实际情况，制定了《湖南华凯文化创意股份有限公司募集资金管理办法》（以下简
称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资
金专户，并连同保荐机构西部证券股份有限公司于 2017 年 2 月 13 日分别与中国建设银行股
份有限公司长沙河西支行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行、招商银行股份有限公
司长沙晓园支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协
议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格
遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司有 4 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
影视动画制作与多媒
中国建设银行股份有
43050178473600000051 12,110.07 体应用测试基地建设
限公司长沙河西支行
项目
中国建设银行股份有
43050178473600000052 1,951,987.12 补充营运资金项目
限公司长沙河西支行
上海浦东发展银行股
66100154800002766 4,023,467.07 信息化系统建设项目
份有限公司长沙分行
招商银行股份有限公 文化创意与科技融合
121911697010688 1,368,510.18
司长沙晓园支行 研发中心建设项目
合 计 7,356,074.44
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
第 4 页 共 9 页
影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目将优化办公场所，提升品牌影响力，无法
单独核算效益；文化创意与科技融合研发中心建设项目将增强公司整体技术实力，以及技术
研发和成果转化能力，无法单独核算效益；信息化系统建设项目将提高公司的管理效率，无
法单独核算效益；补充营运资金将保证公司的正常运营，无法单独核算效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1. 募集资金使用情况对照表
2. 变更募集资金投资项目情况表
湖南华凯文化创意股份股份有限公司
二〇一九年四月十五日
第 5 页 共 9 页
附件 1
募集资金使用情况对照表
2018 年度
编制单位：湖南华凯文化创意股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 12,676.53 本年度投入募集资金总额 2,967.00
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 11,960.86
累计变更用途的募集资金总额比例
是否 募集资金 调整后 截至期末累 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
已变更项目 承诺投资总 投资总额 计投入金额 投资进度(%) 是否发生
和超募资金投向 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
（含部分变更） 额 (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
影 视 动画 制 作与 多 媒
体 应 用测 试 基地 建 设 是 3,851.38 3,851.38 1,097.00 3,859.24 100.00 2020.1.31 不适用 否
项目
文 化 创意 与 科技 融 合
是 2,000.00 2,000.00 1,870.00 1,870.00 93.50 2020.1.31 不适用 否
研发中心建设项目
信息化系统建设项目 是 400.00 400.00 2020.1.31 不适用 否
补充营运资金 否 6,231.62 6,231.62 6,231.62 100.00 不适用 否
承诺投资项目
12,483.00 12,483.00 2,967.00 11,960.86
合计
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
第 6 页 共 9 页
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
原影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目、文化创意与科技融合研发中心建设项目计划购置办公场地的实
募集资金投资项目实施方式调整情况
施方式，变更为在华凯创意国家文化产业示范基地内根据实际需求规划建设
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专用账户，拟用于变更后募集资金投资项目
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
第 7 页 共 9 页
附件 2
变更募集资金投资项目情况表
2018 年度
编制单位：湖南华凯文化创意股份有限公司 单位：人民币万元
变更后项目拟投 截至期末实际 截至期末 项目达到预 本年度 是否达 变更后的项目
对应的 本年度
变更后的项目 入募集资金总额 累计投入金额 投资进度(%) 定可使用状 实现的 到预计 可行性是否发
原承诺项目 实际投入金额
(1) (2) (3)=(2)/(1) 态日期 效益 效益 生重大变化
影视动画制作与 影视动画制作与
多媒体应用测试 多媒体应用测试 3,851.38 1,097.00 3,859.24 100.00 2020.1.31 不适用 否
基地建设项目 基地建设项目
文化创意与科技 文化创意与科技
融合研发中心建 融合研发中心建 2,000.00 1,870.00 1,870.00 93.50 2020.1.31 不适用 否
设项目 设项目
信息化系统建设 信息化系统建设
400.00 2020.1.31 不适用 否
项目 项目
合 计 6,251.38 2,967.00 5,729.24
根据 2017 年第二届董事会第二次会议决议和 2016 年度股东大会决议，公司审议通过了《关于变更募集资金投资
项目实施方式的议案》。鉴于资金缺口较大，企业自筹存在一定困难，为提高募集资金的使用效率、防范投资风
险，保证募集资金投资项目的实施质量，结合实际情况，公司拟缩减三个项目总投资金额至 10,860.07 万元，其
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 中，影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目的投资总额从 13,392.13 万元变更为 6,840.47 万元，项目总
投资中 3,851.38 万元为募集资金投资金额，差额 2,989.09 万元由公司以自有资金补足；文化创意与科技融合研
发中心建设项目的投资总额从 5,913.20 万元变更为 3,316.60 万元，项目总投资中 2,000.00 万元为募集资金投
资金额，差额 1,316.60 万元由公司以自有资金补足；信息化系统建设项目的投资总额从 2,256.00 万元变更为
第 8 页 共 9 页
703.00 万元，项目总投资中 400.00 万元为募集资金投资金额，差额 303.00 万元由公司以自有资金补足。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
第 9 页 共 9 页
第 1 页 共 9 页