证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
湖南华凯文化创意股份有限公司
2018 年度财务决算报告
根据 2018 年度公司经营情况和财务状况，结合财务报表数据，编制如下 2018
年度公司财务决算报告，提请各位董事审议。
湖南华凯文化创意股份有限公司经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审
计，并出具了天健审〔2019〕2-356 号标准无保留意见的审计报告，审计意见是：
本公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了本公
司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。现将 2018 年度财务决算报告如下：
一、报告期末资产构成及变动原因分析
截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 107,992.85 万元，比年初增加 3,238.98
万元，增幅 3.09%。资产构成及变动情况如下：
单位：万元
资 产 2018年12月31日 2017年12月31日 增幅 增长率
流动资产：
货币资金 13,942.36 14,371.76 -429.40 -2.99%
应收账款 29,018.54 36,014.02 -6,995.48 -19.42%
预付款项 949.60 1,003.97 -54.37 -5.42%
其他应收款 1,745.59 2,296.94 -551.35 -24.00%
存货 39,844.99 34,761.97 5,083.02 14.62%
其他流动资产 138.06 - 138.06
流动资产合计 85,639.14 88,448.67 -2,809.53 -3.18%
固定资产 5,244.36 5,693.91 -449.55 -7.90%
在建工程 13,471.83 7,242.26 6,229.57 86.02%
无形资产 2,626.85 2,662.79 -35.94 -1.35%
长期待摊费用 - 2.13 -2.13 -100.00%
递延所得税资产 1,010.67 704.11 306.56 43.54%
非流动资产合计 22,353.70 16,305.20 6,048.50 37.10%
资产总计 107,992.85 104,753.87 3,238.98 3.09%
（1）货币资金年末余额较年初减少 429.40 万元，降幅为 2.99%，主要是本
1
证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
年度基建投资减少了货币资金。
（2）应收账款年末余额较年初减少 6,995.48 万元，降幅为 19.42%，主要
是本年度应收账款回款较好，使得应收账款余额下降较大。
（3）预付账款年末余额较年初减少 54.37 万元，降幅为 5.42%，主要是由
于年末完工项目较多，预付账款较年初减少。
（4）其他应收款年末余额较年初减少 551.35 万元，降幅为 24%，主要是
本年度投标保证金额和履约保证金收回较多所致。
（5）存货年末余额较年初增加 5,083.02 万元，增幅为 14.62%，主要是本
年度施工项目审计结算项目较少，导致存货余额增加。
（6）固定资产年末余额较年初减少 449.55 万元，降幅为 7.9%，主要是本
年度计提固定资产折旧使固定资产净值减少。
（7）在建工程年末余额较年初增加 6229.57 万元，增幅为 86.02%，主要是
本年度公司国家文化产业示范基地建设工程投入所致。
（8）无形资产年末余额较年初减少 35.94 万元，降幅为 1.35%，主要是本
年度计提无形资产摊销使无形资产净值减少。
（9）递延所得税资产年末余额较年初增加 306.56 万元，增幅为 43.54%，
主要是本年度计提的资产减值准备所致。
二、报告期末负债结构及变动原因分析
2018 年年末负债总额 57,482.17 万元，比年初增加 2,281.71 万元，增幅为
4.13%。负债构成及变动情况如下：
单位：万元
2
证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
负债 2018年12月31日 2017年12月31日 增幅 增长率
流动负债：
短期借款 6,000.00 6,740.00 -740.00 -10.98%
应付账款 27,853.42 27,419.31 434.11 1.58%
预收款项 2,413.81 2,501.02 -87.21 -3.49%
应付职工薪酬 3,038.89 3,152.37 -113.48 -3.60%
应交税费 5,589.98 5,501.86 88.12 1.60%
其他应付款 2,395.08 4,442.26 -2,047.18 -46.08%
一年内到期的非流动负债 4,421.19 935.05 3,486.14 372.83%
流动负债合计 51,712.35 50,691.87 1,020.48 2.01%
非流动负债：
长期借款 5,500.00 4,000.00 1,500.00 37.50%
长期应付款 4.30 177.55 -173.25 -97.58%
递延收益 265.52 331.03 -65.51 -19.79%
非流动负债合计 5,769.81 4,508.59 1,261.22 27.97%
负债合计 57,482.17 55,200.46 2,281.71 4.13%
（1）短期借款年末余额较年初减少 740.00 万元，降幅为 10.98%，主要是
本年度公司短期借款偿还所致。
（2）应付账款年末余额较年初增加 434.11 万元，增幅为 1.58%，与年初应
付账款余额略有增长。
（3）预收账款年末余额较年初减少 87.21 万元，降幅为 3.49%，主要是本
年度收到预收工程款的项目确认应收进度款所致。
（4）应付职工薪酬年末余额较年初减少 113.48 万元，降幅为 3.60%，主要
是本年度营业收入的减少导致员工薪酬激励部分减少使得应付职工薪酬减少。
（5）其他应付款年末余额较年初减少 2047.18 万元，降幅为 46.08%，主要
是本年度公司国家文化产业园示范基地建设应付工程款余额减少所致。
（6）、一年内到期的非流动负债年末余额较年初增加 3,486.14 万元，增幅
为 372.83%，主要是本年度一年内到期的长期借款转入所致。
（7）长期借款期末余额较年初增加 1,500.00 万元，增幅为 37.50%，主要
是本年度新增的长期借款。
（8）长期应付款期末余额较年初减少 173.25 万元，降幅为 97.58%，主要
是本年度应付融资租赁款偿还所致。
（9）递延收益期末余额较年初减少 65.51 万元，降幅为 19.79%，主要是本
3
证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
年度递延收益摊销使余额减少。
三、报告期末股东权益结构及变动原因分析
2018 年年末股东权益 50,510.68 万元，比年初增加 957.28 万元，增幅 1.93%，
主要为本年度实现的净收益。股东权益构成及变动情况如下：
单位：万元
所有者权益 2018年12月31日 2017年12月31日 增幅 增长率
实收资本(或股本) 12,238.11 12,238.11 - 0.00%
资本公积 16,976.27 16,976.27 - 0.00%
盈余公积 527.52 428.83 98.69 23.01%
未分配利润 20,768.78 19,910.20 858.58 4.31%
归属于母公司所有者权益合计 50,510.68 49,553.40 957.28 1.93%
所有者权益合计 50,510.68 49,553.40 957.28 1.93%
（1）盈余公积期末余额比期初增加 98.69 万元，增幅 23.01%，主要是以本
年度净利润为依据计提了盈余公积。
（2）未分配利润期末余额比期初增加 858.58 万元，增幅 4.31%，主要是报
告期内公司净利润增加所致。
四、报告期损益构成及变动原因分析
2018 年度公司经营业绩较上年同期相比，营业收入和净利润都有一定幅度
下降，本年度实现营业收入 44,893.31 万元，比上年同比下降 20.17%，实现净利
润 1,569.18 万元，比上年同比下降 67.80%。经营情况如下：
单位：万元
4
证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
项 目 2018年度 2017年度 增幅 增长率
一、营业总收入 44,849.31 56,181.36 -11,332.05 -20.17%
二、减：营业成本 32,546.47 38,563.01 -6,016.54 -15.60%
税金及附加 404.51 577.22 -172.71 -29.92%
销售费用 3,716.69 4,092.63 -375.94 -9.19%
管理费用 3,128.68 3,281.77 -153.09 -4.66%
研发费用 1,775.94 2,134.51 -358.57 -16.80%
财务费用 790.55 617.36 173.19 28.05%
资产减值损失 1,803.80 1,970.81 -167.01 -8.47%
加：其他收益 996.32 663.62 332.70 50.13%
资产处置收益 - -18.47 18.47 -100.00%
三、营业利润 1,678.99 5,589.19 -3,910.20 -69.96%
加：营业外收入 0.35 222.96 -222.61 -99.84%
减：营业外支出 3.50 50.11 -46.61 -93.02%
四、利润总额 1,675.85 5,762.04 -4,086.19 -70.92%
减：所得税费用 106.67 888.54 -781.87 -87.99%
五、净利润 1,569.18 4,873.50 -3,304.32 -67.80%
归属于母公司所有者的净利润 1,569.18 4,873.50 -3,304.32 -67.80%
主要变动原因：
（1）2018 年度公司营业收入 44,849.31 万元，同比减少 11,332.05 万元，降
幅 20.17%，主要受国家发展改革委员会、住房与城市建设部发布的《关于规范
城市规划展览馆建设布展的通知》（发改投资[2017]1967 号）和财政部发布的《关
于做好 2018 年地方政府债务管理工作的通知》（财预[2018]34 号）文的影响，导
致公司投标项目减少，且已中标项目开工数量不足，使得营业收入减少。
（2）2018 年度公司营业成本 32,546.47 万元，同比减少 6,016.54 万元，降
幅为 15.60%，由于本年度公司营业收入减少导致营业成本同向下降，但由于毛
利率同比下降使得营业成本的降幅小于营业收入的降幅。
（3）2018 年度公司税金及附加 404.51 万元，同比减少 172.71 万元，降幅
为 29.92%，主要是公司营业收入同比下降导致税金及附加同向下降。
（4）2018 年度公司销售费用 3,716.69 万元，同比减少 375.94 万元，降幅
为 9.19%，主要是公司营业收入同比减少导致销售费用同步下降。
（5）2018 年度公司管理费用 3,128.68 万元，同比下降 153.09 万元，降幅
4.66%，主要是公司上年度因股票发行有发行费用支出，而本年度无此项费用发
生。
（6）2018 年度公司研发费用 1,775.94 万元，同比下降 358.57 万元，降幅
5
证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
16.80%，主要是公司本年度研发投入未完成计划所致。
（7）2018 年度公司财务费用 790.55 万元，同比增加 173.19 万元，增幅为
28.05%，主要是本年度公司银行借款增加导致利息支出增加。
（7）2017 年度公司资产减值损失 1,803.80 万元，同比减少 167.01 万元，
降幅 8.47%，主要是本年度公司应收账款回款较多，应收账款余额下降较大导致
计提的坏账准备减少。
（8）2018 年度公司营业外收入和其他收益合计为 996.67 万元，同比增加
110.10 万元，增幅为 12.42%，主要是公司的政府补贴收入增加所致。
（9）2018 年度公司所得税费用 106.67 万元，同比减少 781.87 万元，降幅
为 87.99%，主要系公司盈利下降导致所得税费用减少。
五、报告期内现金流量构成及变动原因分析
2017 年，公司现金流量简表如下：
单位：万元
项 目 2018年度 2017年度 增幅 增长率
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 54,953.87 53,206.61 1,747.26 3.28%
经营活动现金流出小计 51,453.72 53,649.24 -2,195.52 -4.09%
经营活动产生的现金流量净额 3,500.15 -442.63 3,942.78 -890.76%
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计 - 0.79 -0.79 -100.00%
投资活动现金流出小计 8,391.85 3,233.28 5,158.57 159.55%
投资活动产生的现金流量净额 -8,391.85 -3,232.49 -5,159.36 159.61%
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 11,500.00 25,410.01 -13,910.01 -54.74%
筹资活动现金流出小计 8,076.58 14,426.28 -6,349.70 -44.01%
筹资活动产生的现金流量净额 3,423.42 10,983.73 -7,560.31 -68.83%
四、现金及现金等价物净增加额 -1,468.28 7,308.61 -8,776.89 -120.09%
加：期初现金及现金等价物余额 13,050.27 5,741.66 7,308.61 127.29%
五、期末现金及现金等价物余额 11,581.99 13,050.27 -1,468.28 -11.25%
（1）经营活动现金流量
经营活动产生的现金流入 54,953.87 万元，较上年同期增加 1,747.26 万元，
增幅为 3.28%，主要是本年度公司加大了催款力度，回款增幅较大。
经营活动产生的现金流出 51,453.72 万元，较上年同期减少 2,195.52 万元，
降幅为 4.09%，主要是本年度因营业收入下降导致营业成本和费用减少，使经营
6
证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
活动产生的现金流出减少。
报告年度经营活动的现金净流量为 3,500.15 万元，与上年同期-442.63 万
元比较增加 3942.78 万元，说明本年度因收款力度大，回款增幅较大。
2、投资活动现金流量
投资活动产生的现金净流量为-8,391.85 万元，与上年度-3,232.49 万元相
比减少 5,159.36 万元。主要是公司文化产业示范基地建设所支付的工程款。
3、筹资活动现金流量
筹资活动产生的现金净流量为 3,423.42 万元，与上年度 10,983.73 万元相
比减少 7560.31 万元。主要是上年度公司发行新股收到募集资金 13,642.60 万元，
而本年度筹资增加主要是增加长短期借款等 4,246.14 万元，导致筹资活动的现
金净流量同比下降。
六、报告期内主要财务指标
项 目 2018年度 2017年度 增幅
一、盈利能力
销售毛利率 27.43% 31.36% -3.93%
销售净利率 3.50% 8.67% -5.18%
加权平均净资产收益率 3.14% 10.46% -7.32%
扣非后净资产收益率 1.45% 8.99% -7.54%
二、偿债能力
流动比率 1.66 1.74 -0.08
速动比率 0.89 1.06 -0.17
资产负债率 53.23% 52.70% 0.53%
三、营运能力
应收账款周转率 1.38 1.99 -0.61
存货周转率 0.87 1.11 -0.24
四、每股财务数据
每股净资产 4.13 4.05 0.08
每股收益 0.13 0.41 -0.28
扣非后每股收益 0.06 0.35 -0.29
每股现金流量 -0.12 0.60 -0.72
报告期内毛利率下降了 3.93 个百分点，主要是由于市场竞争加大，降低了
毛利率。
应收账款周转率下降 0.61，主要是本年度营业收入的下降所致。
每股净资产增加 0.08 元，主要是本年度净利润增加所致。
7
证券代码：300592 证券简称： 华凯创意
每股现金净流量减少 0.72 元，主要是上年度收到发行新股的募集资金，本
年度无此项资金流入，本年度每股经营活动净现金流量为 0.29 元，较去年同期
增加 0.33 元，本年度应收账款回款较好。
其他指标较上年同期有所下滑。
公司 2018 年度财务报表已经天健会计师事务所审计并出具审计报告，报告
内容详见附件。
特此报告。
湖南华凯文化创意股份有限公司
董事会
2019 年 4 月 17 日
8
