湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
湖南华凯文化创意股份有限公司
2020 年半年度报告
2020-085
2020 年 08 月
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人周新华、主管会计工作负责人李惠莲及会计机构负责人(会计主
管人员)王海春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在生产经营中可能存在毛利率波动、收入波动、营运资金不足及核心
人才流失等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情
况讨论与分析”之部分予以详细描述。敬请投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................5
第三节 公司业务概要...........................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................15
第五节 重要事项 .............................................................24
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................41
第七节 优先股相关情况 ........................................................46
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................47
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ..........................................48
第十节 公司债券相关情况 ......................................................49
第十一节 财务报告............................................................50
第十二节 备查文件目录 ....................................................... 145
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、华凯创意、湖南
指 湖南华凯文化创意股份有限公司
华凯
上海华凯 指 上海华凯展览展示工程有限公司，为公司全资子公司
神来科技 指 湖南神来科技有限公司
深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司
柏智方德 指 上海柏智方德投资中心（有限合伙）
文旅基金 指 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙）
报告期、本报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
公司章程 指 湖南华凯文化创意股份有限公司章程
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
采用逐帧拍摄对象并连续播放而形成运动的影像技术，它是集合绘
动画 指 画、漫画、电影、数字媒体、摄影、音乐、文学等众多艺术门类于
一体的艺术表现形式
在工程量发生变更时，一般由发行人出具签证单据，经监理单位及
签证 指
甲方确认后作为工程变更签证
是通过声、光、电、图像、三维动画以及计算机程控技术，运用数
字投影来实现，可以充分体现区位特点，达到一种惟妙惟肖、变化
数字沙盘 指
多姿的动态视觉效果。对参观者来说是一种全新的体验，并能产生
强烈的共鸣，比传统的沙盘模型更直观
增强现实技术（Augmented Reality Technique）是通过计算机系
统提供的信息增加用户对现实世界感知的技术，它将计算机生成的
AR 指 虚拟物体或关于真实物体的非几何信息叠加到真实世界的场景之
上，实现对真实世界的增强。同时，由于用于与真实世界的联系并
未被切断，交互方式显得更加自然
虚拟现实（Virtual Reality）是综合利用计算机图形系统和各种
VR 指 现实及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境中
提供沉浸感觉的技术
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华凯创意 股票代码 300592
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南华凯文化创意股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华凯创意
公司的外文名称（如有） Hunan Huakai C ultural and Creative Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Huakai Creative
公司的法定代表人 周新华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王安祺 张小凡
湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229
联系地址
号厂房 101 号厂房 101
电话 0731-85137600 0731-85137600
传真 0731-88915658 0731-88915658
电子信箱 wanganqi@huakai.net zhangxiaofan@huakai.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 52,122,092.17 165,795,019.25 -68.56%
归属于上市公司股东的净利润（元） -12,806,739.75 5,546,095.83 -330.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-12,297,740.55 1,254,255.87 -1,080.48%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -800,877.05 -30,168,731.80 97.35%
基本每股收益（元/股） -0.1046 0.0453 -330.91%
稀释每股收益（元/股） -0.1046 0.0453 -330.91%
加权平均净资产收益率 -2.59% 1.09% -3.68%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 964,435,461.87 1,123,399,800.82 -14.15%
归属于上市公司股东的净资产（元） 488,348,771.86 513,087,695.27 -4.82%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-2,409.54
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 1,144,979.09
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统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,020,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -721,392.14
减：所得税影响额 -89,823.39
合计 -508,999.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式
1、主营业务
湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创意”、“公司”）是以创意设计为核心，以数字技术为支撑，为各类
空间环境提供从艺术设计、专业实施到运营管理、维护升级的全流程、跨专业的整体服务，提供从创意策划、空间设计、影
视动画到多媒体集成、模型制作、建筑装饰等的全产业链的整体解决方案，是行业首家能够为城市展览馆、博物馆、图书馆、
科技馆等多馆合一的文化中心或文化综合体空间环境提供一站式服务的企业。
公司立足长沙，依托上海桥头堡，不断拓宽大型文化主题展馆空间设计主营业务，同时推动影视动画、文化旅游两翼发
展。
空间环境艺术设计所涉及的范围相当广泛，主要包括景观建筑设计、公共艺术设计、园林规划设计、家居空间设计、
办公及商业空间设计、展馆空间设计等。空间环境艺术设计体现了人们对所接触的生活环境有着不断改善以提高生活质量的
要求。相比其他类别的空间环境艺术设计业务，公司所从事的文化主题展馆设计、布展业务存在一些共性，同时也有其鲜明
的个性特征。
类别 相同点 不同点
文化主题展馆设计以 创 意 设 计 为 主 功能多元、文化属性较强，文化提炼在创意设计方案中至关重要。多媒体数字技
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和布展 导，体现艺术价值 术作为展示手段应用较多，融合特效动画、创意模型等多种展项。
其他类别空间环境
重视空间特定功能实用，文化属性相对较弱。多媒体数字等科技手段应用较少。
艺术设计
2、主要产品与服务
公司主要为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综合服务，产品形态为各类文化主题空间展示系统。服务过
程中，公司通过对空间环境的创意设计，运用多媒体电子设备、建筑模型等信息传播介质的整体布置，以声音、灯光、画面、
色彩等手段为辅，烘托、营造出一个富有艺术感染力并极具个性化的专业展示环境，并通过这一环境，有计划、有目的、合
乎逻辑地将展现的文化内容提供给观众，并力求使观众通过展示系统能快速地、直观地、全方位地接受设计者传达的信息。
展示系统具有文化宣扬、信息传播、旅游休闲、时尚消费等功能。
公司产品按照功能用途划分如下：
应用范围/
产品类别 功能用途
表现形式
文化综合体 城市展览馆将文化，科技、理念与规划馆自身的建筑逻辑相交融，智慧地
城市文化馆 体现出城市性格与精神特质，实现集规划展示公示、科技展示与教育、图书资
城市展览馆
城市规划馆 料阅览、城市观光与休闲娱乐、办公与会议功能于一体的全方位复合，从多角
展示系统
主题公园 度展现城市建设的沧桑巨变、城市发展成果及总体趋向，为城市规划精细化管
文体中心 理提供有力支撑，成为政府规划决策与社会各界沟通的桥梁。
综合类博物馆 城市博物馆通过收藏有价值的信息载体，整理、传播信息而发挥社会作用,
历史类博物馆 随着全球化、信息化、城市化的社会演进，博物馆功能在不断扩展、延伸和完
城市博物馆
文化艺术类博物馆 善，从收藏、建档、保存、展示等功能转变为积极参与地方发展和社会进步，
展示系统
科技类博物馆 通过各种活动，刺激地方文化发展、凝聚地方文化认同感，促进社会全面进步，
专门类博物馆 博物馆已成为一个多功能的社会公共文化设施。
企业文化馆是企业产品、服务、经营理念、历史未来等文化元素的重要展
园区展示馆 示平台、宣传载体；是来访参观、商务交流、业务洽谈的宣传平台。通过不同
企事业文化馆 企业文化展示馆 的艺术设计手法展示企业文化是企业文化建设的重要环节。通过展示设计体现
展示系统 企业产品展示厅 出整个企业文化灵魂，让观众更好的了解企业的文化内涵，增强企业宣传展示
事业单位历史展示馆 的效果，提升企业知名度活动，接受文化教育的重要场所；是重要公共文化基
础设施。
廉政教育馆
人防教育馆 针对某一重大教育主题，采用资料整理汇编、教育情景设置、互动参与体
科普教育馆 验等特定展示方式，达成对特定教育对象或社会大众的教育目的。
教育基地馆展
禁毒教育馆
示系统及其他
科技馆
文化主题馆
军事主题馆
展示系统
旅游文化主题馆 对其他专题文化的展示与传播，是民众进行休闲娱乐、文化消费，开展文化
各类纪念馆
其它文化主题馆
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3、经营模式
公司为大型空间环境艺术设计行业综合布展服务整体解决方案提供商，经过多年发展，结合市场需求特点，公司形成了
集“创意设计+影视动画+多媒体集成+模型制作+布展装修”于一体的“多元总包”的项目制运营模式。“多元总包”的展馆
展示系统项目运作模式，一方面有利于保证展示效果；另一方面能够为客户提供展馆布展服务一站式解决方案，规避了大量
个体服务商之间的沟通牵绊以及配合问题，使项目执行的各阶段、各程序、各分项都能得到统一的引领，施工过程中出现的
问题能及时反馈，方案的调整和设计的变动也能最迅速直接地告知施工方，模型制作、多媒体集成和影视动画制作都能保持
高度地协调一致，从而缩短项目运作周期并极大地提高客户满意度。
（1）事业部合伙制度下的业务承接模式：
本公司展馆综合布展项目的承接一般通过公开招标、邀请招标的方式取得。主要环节如下所示：
（2）事业部合伙制度下的采购模式：
公司采取事业部合伙制，每个事业部配有专门的采购部门，完整的业务、策划、采购施工团队，流程如下：
（3）事业部合伙制度下的创意设计模式：
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作为文化创意公司的核心环节，创意设计决定了整个展示系统的文化主题思想和艺术表达路径。项目设计方案获得客
户认同是项目中标并签订合同的先决条件，因此公司十分注重创意设计的核心地位并且所有项目总体设计方案均由公司设计
团队自主完成。
公司各展览事业部旗下的设计组负责对项目整体创意设计思路及方案严格把控，其中包括：文案设计、创意设计、
概念设计、空间设计、效果图设计、深化设计、执行设计等等。影视动画等多媒体展示内容与方案主题的贴合度、多媒体集
成技术的应用水平、建筑模型工艺水平、布展装修的质量直接影响到设计方案的新颖性、艺术效果能否得到突出表现，并最
终影响展示效果。
公司将影视动画、多媒体、模型制作、布展装修环节全面纳入项目管理流程之中。其中，影视动画制作主要由公司
影视动画事业部自主完成。多媒体集成业务由公司各展览事业部旗下的工程组负责实施方案制定和效果指导，部分设备安装
调试由专业公司完成。公司各展览事业部工程组派出项目经理对项目现场进行实时管控并负责与设计组保持充分沟通，以确
保创意设计方案中的各元素在项目实施过程中完美地表现出来。
（4） 影响经营模式的关键因素
公司所属文化创意行业，主要依靠专业人才完成服务，人才是否完备是专业技术服务质量的关键因素。公司客户分散，
项目类型多样，具有管理难度大的特点，需要公司具备完善的管控能力。公司结合主营业务的特点以及所处产业链上下游的
发展情况等综合因素，形成了目前所采取的经营模式。
报告期内，上述影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化。
（5） 未来变化趋势：
上一年度，公司披露了重大资产重组等相关公告，拟通过发行股份及支付现金相结合的方式收购深圳市易佰网络科技
有限公司（以下简称“易佰网络”）90%股权并募集配套资金。2020年1月，公司本次资产重组事项未获得中国证监会核准。
2020年3月17日，经公司第二届董事会第二十六次会议认真慎重讨论研究决定，公司将继续推进本次重组事项。因此未
来一定期间内，预计公司的经营模式可能会发生一定的变化，公司有望从单一主业变成双主业发展模式，公司会根据重组进
展及时披露相关信息。
（二）报告期内主要的业绩驱动因素
公司作为中国文化创意产业新兴业态领导者、空间环境艺术设计领域首家上市企业，在城市展览馆、博物馆、企业馆等
大型文化主题展馆空间环境设计施工一体化领域一直处于领先地位。
1、品牌影响力
公司是行业内首家获批国家文化产业示范基地的企业，近年来公司的发展得到了行业内外的高度认可，公司连续多年斩
获全国装饰工程金奖、全国人居经典奖、筑巢奖、金堂奖、华鼎奖、艾特奖等行业大奖。公司先后被评为“高新技术企业”、
湖南省守合同重信用单位、湖南省著名商标企业、“上海市级企业技术中心”“上海市名牌企业”、“五星级诚信创建企业”、
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“上海市科技小巨人企业”、“上海市专精特新中小企业”、“上海市品牌培育示范企业”、“上海市守合同重信用企业”、“上海
展览业二十强”，荣获“中国环境艺术贡献奖”、“筑巢奖”、“金堂奖”、“华鼎奖”、“全国人居经典规划金奖”、“全国装饰工
程金奖”、“全国室内装饰优秀企业”、“首届静安质量奖”等多项行业大奖。
2、强大智库团队
公司拥有阵容强大的专家顾问团队和全球智库资源，特聘上海世博会城市足迹馆总设计师、同济大学祖慰教授，上海世
博会中国国家馆总设计师、中央美术学院黄建成教授等担纲公司总设计师；与国际视觉传播协会（IVCA）、英国博物馆协会、
卡梅隆集团、法国HOLOTRONICA等公司建立了紧密合作关系；与中央美术学院、广州美术学院、同济大学、湖南大学等高校
建立并保持着良好的创意智库合作关系。
3、技术创新能力持续加强
公司坚持技术的基础研发与集成创新，坚持构建产学研创新平台，并在“产、学、研”三个支点中寻求技术突破。技
术中心在自主研发创新和合作创新中，建立产学研相结合的技术创新体系，增强自主创新和科技成果转化能力，形成企业的
独有核心技术。“数字多媒体舞台表演系统”“文物虚拟展览展示管理系统”、“拍照信息管理系统”等展示技术，已经在数字
多媒体展示领域内得到成功地应用,并产生了显著的经济效益和社会效益。
4、坚持规范化运作
报告期内，公司严格按照深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法规、相关规范运作要求，建立了符合现
代管理要求的法人治理结构及内部组织结构。持续健全财务管理、采购管理、合同管理、布展工程项目管理等内部控制制度
并有效监督执行。形成的决策机制、执行机制和监督机制能够保证公司经营管理目标的实现。公司建立的风险控制系统基本
健全且行之有效，能够保证公司各项业务活动的健康运行。
（三）公司所处的行业地位
公司是中国文化创意产业新兴业态领导者，文化主题馆空间环境艺术设计领域首家A股上市企业，湖南省内第六家境内
上市的文化企业，也是国内首批抓住“上海世博”机遇进入数字多媒体展览展示领域的企业之一。
公司集“文化+创意+科技”于一体，在城市规划馆、博物馆、党史馆、主题馆、企事业展厅等大型文化主题展馆空间
环境艺术设计领域处于领先地位。历经多年发展，公司已发展成为业内少数拥有从创意设计、影视动画制作、多媒体技术集
成、布展装饰到展馆运营全产业链整体解决方案的专业机构，同行业市场发展综合排名靠前。
（四）报告期内，公司未出现重大项目质量问题。
（五）报告期内，公司的质量控制体系、执行标准、控制措施及整体评价
公司已通过ISO9001质量管理体系认证，坚持以顾客需求为关注焦点，积极发挥公司董事会领导作用。公司实行以董事
长、总经理领导下工程质量管理负责制，董事长负责组织公司全过程质量控制，具有一票否决权。大力推进提高公司全员的
质量意识，严格控制项目质量。同时公司根据顾客要求及项目特点，优化完善改进项目质量管理措施，重新制定了一系列的
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质量管理制度，如：采购管理制度、项目现场管理制度、分包单位现场管理制度、项目风险管理制度等。
长期以来公司一直坚持以标准促生产、强化质量巡检机制，使公司项目建设质量一直处于行业的领先水平。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
货币资金较期初减少 2,717.51 万元，下降 16.80%，主要系本报告期归还银行贷款以及支
货币资金
付基地建设用款所致。
应收账款 应收账款较期初减少 11,542.34 万元，下降 33.75%，主要系本报告期收回应收工程款所致。
其他应收款较期初增加 379.65 万元，增长 29.09%，主要系本报告期内支付员工出差备用
其他应收款
金以及支付项目履约保证金所致。
长期待摊费用较期初减少 259.27 万元，下降 49.11%，主要系上海新办公楼费用在规定期
长期待摊费用
限内分期摊销所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要表现在如下方面：
1、汇聚行业顶尖人才团队。华凯创意擎人才之大旗，汇人才之江流。全方位着力于产、学、研创新体系平台的搭建，
与中央美术学院、同济大学、中南大学、湖南大学、广州美院等形成了人才培养交流合作机制，储备了丰富的后备人才资源。
高端智库资源的聚集，以同济大学教授、中国上海世博会世博局主题部顾问、上海世博会城市足迹馆总设计师祖慰教授为首
席文案创意顾问；以新加坡室内设计师协会理事长王胜杰为核心的外国专家团队，与知名设计大师、文化学者、海外机构的
深度合作，构建了具有深厚底蕴的国际创意团队和设计师队伍。华凯创意设计及研发人员中，有71%以上具有大学本科以上
学历，不少来自知名文化企业，多人兼具海外教育背景，这些核心人才支撑起华凯创意从创意设计、影视动画制作、多媒体
集成、现场专业实施的全流程服务。
2、具有国际竞争力的创意策划能力。创意策划设计能力是文创类公司参与竞争并最终获得项目中标的核心优势，这种
优势依靠的不仅是公司的人才优势，也依赖于公司在创意设计管理工作中的持续优化。创意设计是文化创意产业的“灵魂”，
是保证作品效果的关键环节之一。通过多年的业务积累和沉淀，华凯创意已成为空间环境艺术设计行业具有国际竞争力的文
化创意策划企业。持续更新的策划设计资源库，采用科学的数据库管理方法保证创意设计的独特性，同时帮助提高策划设计
人员工作效率，是华凯创意的行业制胜法宝。
3、行业领先，具有自主知识产权的数字多媒体技术。文化创意与科技的融合，是华凯创意打开一座城市古老记忆的方
式。文化与科技的完美融合，不仅让华凯创意受到了客户的青睐，赢得了市场的认可，也让公司的每一个作品成为了当地文
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化教育、文化消费的主要场所和地理坐标，更成为了区域经济发展过程中文化传递、延伸和传播的经典载体。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年初，新冠肺炎疫情突发并在全球范围内持续蔓延，全球经济遭遇重大考验。
1、公司整体运营情况
一季度，中央持续加强常态化疫情防控，在全国各地采取延期复工复产措施。公司各在手项目的实施因项目本身及业主
方复工复产时间的推迟导致较去年同期出现不同程度的下降。
二季度，受益于防疫措施的有效开展及疫情的缓解，公司管理层带领全体员工克服困难，陆续做好各项目开工准备。对
已完工尚未完成验收、审计的项目，公司委派专人驻地负责项目验收、对审、结算工作。
报告期内，公司实现营业总收入5212.21万元，比去年同期下降68.56%；净利润-1280.67万元，比去年同期下降330.91%。
目前，随着疫情的逐步缓解，市场供给和需求正在逐步复苏，公司管理层也正在按照年初制定的经营计划稳步推进各项
目的进度。
截至报告期末，公司在手订单金额为5.38亿元。 其中，已开工未完工项目为1.67亿元，已中标未开工项目为3.71亿元。
2、布局新机遇
报告期内，公司披露了重大资产重组等相关公告，拟通过发行股份及支付现金相结合的方式收购深圳市易佰网络科技有
限公司90%股权并募集配套资金。
目前，本次重组相关议案已经公司董事会审议通过，处于深交所问询回复环节中。公司正在组织中介机构各方积极推进
问询的回复工作。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系受疫情影响项目复工率
营业收入 52,122,092.17 165,795,019.25 -68.56%
降低，完工项目减少造成
主要系营业收入减少,成本相应
营业成本 42,791,914.34 110,136,555.75 -61.15%
减少
主要系受疫情影响，部分业务未
销售费用 5,295,721.18 19,940,512.89 -73.44%
开展未发生费用所致
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管理费用 17,249,565.54 19,200,793.67 -10.16% 主要系办公费用减少所致
主要系本报告期银行贷款规模
财务费用 3,104,025.25 4,797,899.36 -35.30%
减少所致
主要系本报告期利润减少，调整
所得税费用 -2,152,352.47 2,129,039.02 -201.10%
递延所得税资产所致
主要系部分研发项目未开展，未
研发投入 2,306,480.45 5,763,883.11 -59.98%
发生费用所致
经营活动产生的现金 主要系本报告期应收账款回笼
-800,877.05 -30,168,731.80 97.35%
流量净额 所致
主要系本报告期基建支出与去
投资活动产生的现金
-18,479,804.00 -18,357,927.73 -0.66% 年同期投入持平，本报告期投资
流量净额
合营企业所致
筹资活动产生的现金 主要系本报告期偿还银行贷款
-17,186,096.71 25,245,498.22 -168.08%
流量净额 及利息所致
现金及现金等价物净
-36,466,777.76 -23,281,161.31 -56.64%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本报告期利润同比上年同期大浮下降原因主要为：受新冠疫情影响，正在施工项目复工时间推迟，项目完工时间推迟，
且客户需求下降，本期工程收入减少所致。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
规划馆展示系
19,073,839.43 14,844,176.56 22.18% -71.94% -66.97% -11.71%
统
博物馆展示系
19,631,332.19 13,124,405.97 33.15% -13.94% -0.73% -8.89%
统
其他文化主题
12,661,363.96 9,417,465.96 25.62% -79.51% -78.48% -3.55%
馆系统
其他 755,556.59 5,405,865.85 -615.48%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
16
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -721,392.14 4.82% 联营企业按权益法计算 否
对外捐赠、非流动资产毁
营业外支出 1,026,745.75 6.86% 否
损报废损失
信用减值损失 -4,959,939.36 33.16% 冲回的坏账准备 否
资产处置收益 4,336.21 0.03% 固定资产处置收益 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 比例
主要系本报告期回款增加，付款减
货币资金 134,538,957.45 13.95% 104,235,937.83 9.68% 4.27%
少所致
主要系本报告期收回应收工程款所
应收账款 226,611,183.50 23.50% 289,720,057.01 26.91% -3.41%
致
主要系本报告期根据新收入准则的
存货 31,654,118.97 3.28% 419,121,188.50 38.92% -35.64% 规定，将存货科目下已完工未结算
资产重分类至合同资产所致
主要系本报告期联合企业按权益法
长期股权投资 258,607.86 0.03% 0.03%
核算所致
主要系本报告期固定资产计提折旧
固定资产 47,221,988.05 4.90% 50,391,036.54 4.68% 0.22%
导致净值减少所致
在建工程 173,468,641.29 17.99% 143,933,429.19 13.37% 4.62% 主要系本报告期基建增加投入所致
短期借款 90,116,906.25 9.34% 100,000,000.00 9.29% 0.05% 主要系本报告期归还银行贷款所致
主要系本报告期偿还长期借款和长
长期借款 26,033,442.50 2.70% 42,000,000.00 3.90% -1.20%
期借款转入一年内负债所致
主要系本报告期根据新收入准则的
合同资产 277,092,304.14 28.73% 28.73% 规定，将存货科目下已完工未结算
资产重分类至合同资产所致
主要系本报告期根据新收入准则的
预收账款 14,129,610.79 1.31% -1.31% 规定，将预收账款重分类至合同负
债所致
主要系本报告期根据新收入准则的
合同负债 15,472,059.33 1.60% 1.60% 规定，将预收账款重分类至合同负
债所致
预付账款 12,531,152.74 1.30% 14,700,933.69 1.37% -0.07% 主要系本报告期开工项目较少所致
17
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要系投标保证金较上年同期支付
其他应收款 16,846,172.84 1.75% 17,451,573.79 1.62% 0.13%
减少所致
主要系按实际工程量核算应付基建
其他应付款 17,504,949.46 1.82% 18,569,943.16 1.72% 0.10%
承包方款项所致
一年内到期的
27,543,624.02 2.86% 44,990,004.67 4.18% -1.32% 主要系长期借款转入减少所致
流动负债
主要系本期项目延迟动工，材料采
应付账款 253,019,696.14 26.24% 281,271,772.13 26.12% 0.12%
购减少所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,261,998.80 保函保证金及共管户资金
应收账款 1,946,483.60 质押
固定资产 11,621,303.02 抵押
在建工程 173,468,641.29 抵押
无形资产 24,818,546.84 抵押
合计 238,116,973.55
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
980,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
18
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
募集资金总额 12,676.53
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 11,960.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,251.38
累计变更用途的募集资金总额比例 49.31%
募集资金总体使用情况说明
（一）募集资金金额、资金到账情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】3110 号文《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股
票的批复》核准，公司向社会公众首次公开发行人民币普通股股票。公司于 1 月 9 日通过深圳证券交易所发行人民币普
通股（A 股 3060 万股，发行价格为每股人民币 5.21 元，募集资金总额为人民币 15,942.60 万元，扣除相关发行费用（不
含税）合计 3,266.07 万元后，实际募集资金净额为 12,676.53 万元。
以上新股发行的募集资金业经天健会计师事务所审验，并于 2017 年 1 月 14 日出具天健【2017】2-1 号验资报告。
（二）2020 年半年度使用金额及报告期末余额
截止 2020 年 6 月 30 日，公司补充营运资金项目使用募集资金金额人民币 6,231.62 万元，影视动画制作与多媒体
应用测试基地建设项目使用募集资金金额人民币 3,859.24 万元；文化创意与科技融合研发中心建设项目使用募集资金
金额人民币 1,870.00 万元；公司累计使用募集资金金额人民币 11,960.86 万元。
累计收到银行存款利息扣除银行手续费后净额人民币 23.03 万元；截至 2020 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币
738.71 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截止 项目
是否
截至期 项目达 本报 报告 可行
已变 本报 是否
募集资金 调整后投 截至期末 末投资 到预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 告期 达到
承诺投资 资总额 累计投入 进度(3) 可使用 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 投入 预计
总额 (1) 金额(2) ＝ 状态日 的效 实现 生重
部分 金额 效益
(2)/(1) 期 益 的效 大变
变更)
益 化
承诺投资项目
影视动画制作与 2021 年
不适
多媒体应用测试 是 3,851.38 3,851.38 3,859.24 100.20% 07 月 31 否
用
基地建设项目 日
文化创意与科技 2021 年
不适
融合研发中心建 是 2,000.00 2,000.00 1,870.00 93.50% 07 月 31 否
用
设项目 日
2021 年
信息化系统建设 不适
是 400.00 400.00 0 0.00% 07 月 31 否
项目 用
日
19
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2021 年
补充营运资金项 不适
否 6,231.62 6,231.62 6,231.62 100.00% 07 月 31 否
目 用
日
承诺投资项目小 12,483.0
-- 12,483.00 11,960.86 -- -- -- --
计 0
超募资金投向
无
合计 -- 12,483 12,483 0 11,960.86 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度 华凯创意国家文化产业示范基地（影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目、文化创意与科技融合研
或预计收益的情 发中心建设项目、信息化系统建设项目三个募集资金投资项目均在该基地内实施）建设由于建筑方案设计超前，
况和原因（分具体 钢结构施工图设计难度大，需要总包单位不断优化施工图设计方案，以达到可施工要求，导致项目进度缓慢。
项目） 在不变更实际募集资金用途的情况下，由原可使用状态日期 2020 年 1 月底延至 2021 年 7 月份。
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
适用
以前年度发生
公司于 2017 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二次会议、于 2017 年 5 月 10 日召开公司 2016 年年
度股东大会，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施方式的议案》、《关于缩减募集资金投资项目总
体规模的议案》。决议公司募投项目“影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合
研发中心建设项目”变更实施方式；决议公司募投项目“影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文
募集资金投资项
化创意与科技融合研发中心建设项目”、“信息化系统建设项目”缩减投资项目总体规模。相关事宜具体情形可
目实施方式调整
参见公司分别于 2017 年 4 月 18 日、2017 年 5 月 10 日在巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意股份有限
情况
公司关于募集资金投资项目变更实施方式、缩减投资项目总体规模的公告》（公告编号：2017-047）、《湖南华
凯文化创意股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-058）及其他相关系列披露性文
件。
原“影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”计划购置
办公场地的实施方式，变更为在华凯创意国家文化产业示范基地内根据实际需求规划建设。
募集资金投资项 不适用
目先期投入及置
换情况
用闲置募集资金 不适用
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
公司募集资金全部存放于募集资金专项账户，尚未使用的募集资金将严格按照募集资金规划用途使用。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
展览展示工程，建
筑装饰 工程，多
媒体设计、制作，
模型的设计、制
作，灯光 音响安
上海华凯
装，机电设备安
展览展示 子公 30,000,000 445,116,532 196,262,828. 2,549,868. -8,526,205.0 -7,424,124.
装，图文设计制
工程有限 司 .00 .62 16 59 4 31
作，建筑 装饰装
公司
修工程设计与施
工。【依法须经批
准的项目，经相关
部门批准后方 可
开展经营活动】
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
详见附注长期股权投资
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、核心人才流失的风险
公司业务属于文化创意产业范畴，创意设计人才对公司发展至关重要，除此之外，营销、管理、动画设计、影视导演、
多媒体集成等方面的人才也是不可或缺的。公司成立以来，通过内部培养、外部引进等方式形成了一支专业结构合理、行业
经验丰富的人才队伍，为公司快速发展奠定了基础，部分核心人才直接体现为公司的市场竞争力。为吸引和留住人才，公司
不断加强企业文化建设，完善薪酬绩效管理体系和职业晋升通道，实行“按劳分配，多劳多得，集体协商”的原则，鼓励员
工以公平竞争，勤奋劳动，创造效益来提高收益，核心人才大多数持有公司股份，个人利益与公司利益得到统一，充分调动
了管理者和公司员工的积极性，但仍不能排除未来沿海城市能给予创意设计人才更为广阔的职业发展空间和机遇，导致公司
发生核心人才流失的风险。
2、产业政策变化风险
公司从事空间环境艺术设计服务，现阶段业务类型主要体现为各类大型文化主题展馆提供综合布展服务，产品包括城市
文化馆展示系统、博物馆展示系统、企业文化馆展示系统、教育基地及其他文化主题馆展示系统，公司客户主要为各级政府
相关部门（规划、文化、旅游、公安、纪检等领域）、政府投资平台、国有企事业单位等，公司目前业务收入依赖于公共财
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
政对大型文化主题展馆的资金投入。
大型文化主题展馆具备丰富群众文化生活，促进先进文化交流、传播、弘扬与传承的功能，国家政策鼓励加强公共文化
设施的建设，大力发展文化创意产业，并且文化主题展馆在建成后需要根据社会潮流的变化不断推陈出新、更新换代，实现
文化主题与时俱进。虽然文化主题展馆综合布展业务领域的市场空间广阔，但是不能排除随着各类展馆存量增加，政府出于
财政预算考虑而减少对新建展馆的投入，这将在较大程度上影响公司未来业务的增长。
3、市场竞争加剧风险
在空间环境艺术设计行业中，大型文化主题展馆布展属于新型业态，自2010年上海世博会后开始快速发展。公司凭借对
市场发展趋势的准确把握，较早进入了文化主题展馆综合布展行业，并迅速在大型城市文化馆、博物馆、企业文化馆等领域
奠定了市场地位，形成了良好品牌效应，市场份额逐步提升。但随着市场需求的增长，越来越多的相关企业，如装修企业、
设计公司等，被吸引参与到大型文化主题展馆布展服务领域的竞争中。虽然下游客户选择合作方时对其过往业绩和案例十分
看重，并倾向于华凯创意这类能提供整体解决方案的服务商，但竞争对手的增加，尤其是拥有资金、人才优势的装修企业的
加入，将加大公司的市场竞争风险。
4、空间环境艺术设计业务收入波动风险
公司创新性地将“多元总包”模式应用于大型文化主题展馆布展业务当中，与客户签订的多为包含创意设计方案、动画
制作、多媒体设备集成、建筑模型、布展装修等一揽子解决方案的总承包合同，单一项目合同金额较大，近年来公司承接合
同金额5,000万以上的项目有：兰州新区规划馆、贵阳市城乡规划馆、青岛规划馆、鄱阳湖生态经济区规划馆、六盘水规划
馆、盘锦规划馆、呼伦贝尔规划馆、库尔勒规划馆、曲靖规划馆、湘潭市规划展示馆、长沙市博物馆、隆平水稻博物馆等。
由于单一项目对公司收入影响较大，公司获得大型项目业务机会受客户项目实施计划及中标情况影响，即使公司大型项目投
标中标并签订合同，也有可能由于客户调整项目方案等原因而影响项目进度，从而影响公司收入确认的进度，公司未来收入
可能存在较大波动。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 谈论的主要内容及提供的资料
2020 年 01 月 17 日 公司证券部 电话沟通 机构 介绍公司业务情况、发展战略等。
介绍公司 2019 年度报告、2020 年第一季度报
2020 年 04 月 17 日 公司证券部 电话沟通 机构
告、未来发展战略等。
2020 年 05 月 08 日 公司证券部 电话沟通 个人 介绍公司重组进展等。
2020 年 05 月 22 日 公司证券部 电话沟通 机构 了解公司订单情况等。
2020 年 06 月 11 日 公司证券部 电话沟通 机构 介绍公司重组进展、了解公司经营情况等。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.Cninfo.com
2019 年年度股东大会 年度股东大会 28.24% 2020 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 08 日
.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自华凯创意股票在中华人民共和国
境内证券交易所上市交易之日起 36
个月内，本人不转让或者委托他人管
理本人直接或间接持有的华凯创意
首次公开发行股票之前已发行的股
份，也不由华凯创意回购本人直接或
间接持有的华凯创意首次公开发行
股票之前已发行的股份。但是，在华
凯创意首次公开发行新股时，本人依
首次公开发行或再融资 股份限售 已履行完
周新华 法将持有的华凯创意股份以公开发 2017-01-20 2020-01-20
时所作承诺 承诺 毕
行方式一并向投资者发售的除外。自
华凯创意股票在中华人民共和国境
内证券交易所上市交易之日起 36 个
月内，本人不转让或者委托他人管理
本人直接或间接持有的湖南神来科
技有限公司的股权。如果《中华人民
共和国证券法》、 中华人民共和国公
司法》、中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）和华凯创意
24
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股票上市交易的证券交易所对本人
持有的华凯创意的股份转让另有要
求，则本人将按相关要求执行。如果
华凯创意上市后 6 个月内股票连续
20 个交易日的收盘价（如华凯创意
有派息、送股、公积金转增股本等除
权除息事项，则价格进行相应调整，
下同）均低于华凯创意首次公开发行
股票的发行价，或者华凯创意上市后
6 个月期末（如该日不是交易日，则
为该日后第一个交易日）股票收盘价
低于发行价，则本人持有的华凯创意
首次公开发行股票之前已发行的股
份锁定期限自动延长 6 个月。如本人
违反股份锁定和减持的有关承诺转
让华凯创意股份，则本人违反承诺转
让华凯创意股份所得的收益归华凯
创意所有；如果本人未将前述转让股
份收益交给华凯创意，则华凯创意有
权冻结本人持有的华凯创意剩余股
份，且可将应付本人的现金分红扣
留，用于抵作本人应交给华凯创意的
转让股份收益，直至本人完全履行有
关责任。本人不因职务变更、离职等
原因而放弃履行上述承诺。
自华凯创意股票在中华人民共和国
境内证券交易所上市交易之日起 36
个月内，本公司不转让或者委托他人
管理本公司直接或间接持有的华凯
创意首次公开发行股票之前已发行
的股份，也不由华凯创意回购本公司
直接或间接持有的华凯创意首次公
开发行股票之前已发行的股份。如果
湖南神来 《中华人民共和国证券法》、 中华人
股份限售 已履行完
科技有限 民共和国公司法》、中国证券监督管 2017-01-20 2020-01-20
承诺 毕
公司 理委员会（以下简称“中国证监会”）
和华凯创意股票上市交易的证券交
易所对本公司持有的华凯创意的股
份转让另有要求，则本公司将按相关
要求执行。如果华凯创意上市后 6
个月内股票连续 20 个交易日的收盘
价（如华凯创意有派息、送股、公积
金转增股本等除权除息事项，则价格
进行相应调整，下同）均低于华凯创
25
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
意首次公开发行股票的发行价，或者
华凯创意上市后 6 个月期末（如该日
不是交易日，则为该日后第一个交易
日）股票收盘价低于发行价，则本公
司持有的华凯创意首次公开发行股
票之前已发行的股份锁定期限自动
延长 6 个月。
关于锁定期满后股份减持价格的承
诺:如果本人所持华凯创意首次公开
发行股票之前已发行的股份在锁定
期满后两年内减持的，本人减持价格
将不低于华凯创意首次公开发行股
票的发行价。如本人违反股份锁定和
减持的有关承诺转让华凯创意股份，
湖南神来
则本人违反承诺转让华凯创意股份
科技有限 股份减持 严格履行
所得的收益归华凯创意所有；如果本 2017-01-20 2022-01-20
公司;周 承诺 中
人未将前述转让股份收益交给华凯
新华
创意，则华凯创意有权冻结本人持有
的华凯创意剩余股份，且可将应付本
人的现金分红扣留，用于抵作本人应
交给华凯创意的转让股份收益，直至
本人完全履行有关责任。本人不因职
务变更、离职等原因而放弃履行上述
承诺。
关于锁定期满后股份减持价格的承
诺:本人所持华凯创意首次公开发行
股份减持 股票之前已发行的股份在锁定期满 已履行完
何志良 2017-01-20 2020-01-20
承诺 后 2 年内减持的，本人减持价格不低 毕
于华凯创意首次公开发行股票的发
行价。
关于锁定期满后股份减持价格的承
诺:本人所持华凯创意首次公开发行
股票之前已发行的股份在锁定期满
常夸耀;
后 2 年内减持的，本人减持价格不低
李宇;彭
于华凯创意首次公开发行股票的发
红业;王
行价。如果本人违反股份锁定和减持
安祺;王 股份减持 已履行完
的有关承诺转让华凯创意股份，则本 2017-01-20 2020-01-20
萍;吴启; 承诺 毕
人违反承诺转让华凯创意股份所得
熊燕;杨
的收益归华凯创意所有；如果本人未
长清;周
将前述转让股份收益交给华凯创意，
凯
则华凯创意有权冻结本人持有的华
凯创意剩余股份，且可将应付本人的
薪酬的 50%以及现金分红扣留，用于
26
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
抵作本人应交给华凯创意的转让股
份收益，直至本人完全履行有关责
任。本人不因职务变更、离职等原因
而放弃履行上述承诺。
本人作为湖南华凯文化创意股份有
限公司（以下简称“华凯创意”）的
控股股东、实际控制人，郑重声明并
承诺如下：截至本承诺书出具之日，
本人在中国境内外未直接或间接从
事与华凯创意主营业务构成同业竞
争的业务（通过华凯创意从事除外）。
自本承诺书生效之日起，本人在持有
华凯创意 5%以上股份期间（以下简
称“承诺期间”），除本承诺书另有说
明外，在中国境内或境外，不以任何
方式（包括但不限于投资、并购、联
营、合资、合作、合伙、承包或租赁
经营）直接或间接（除通过华凯创意）
从事或介入与华凯创意现有或将来
实际从事的主营业务构成或可能构
成竞争的业务或活动。在承诺期间，
本人不以任何方式支持他人从事与
关于同业
华凯创意现有或将来的主营业务构
竞争、关联
成或可能构成竞争的业务或活动。在 严格履行
周新华 交易、资金 2017-01-20 2099-12-31
承诺期间，如果由于华凯创意业务扩 中
占用方面
张导致本人的业务与华凯创意的主
的承诺
营业务构成同业竞争，则本人将通过
停止竞争性业务、将竞争性业务注入
华凯创意、向无关联关系的第三方转
让竞争性业务或其他合法方式避免
同业竞争；如果本人转让竞争性业
务，则华凯创意享有优先购买权。如
上述承诺被证明是不真实的或未被
遵守，本人将向华凯创意赔偿一切直
接和间接损失。如本人违反上述承
诺，且未采取有效补救措施或履行赔
偿责任，则本人违反承诺从事竞争性
业务的收益归华凯创意所有；如果本
人未将前述收益交给华凯创意，则华
凯创意有权冻结本人持有的华凯创
意股份，且可将应付本人的现金分红
扣留，用于抵作本人应交给华凯创意
的从事竞争性业务的收益，直至本人
完全履行有关责任。本承诺书自本人
27
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
签章之日起生效，在承诺期间持续有
效，除经华凯创意同意外不可变更或
撤销。
承诺书——本人郑重承诺：1、本人
及本人控制的其他企业不以借款、代
偿债务、代垫款项或者其他方式占用
华凯创意资金的情形；2、在华凯创
意上市以后，本人严格按照《中国人
民共和国公司法》等法律、法规、行
政规章、规范性文件与证券交易所的
相关规定，以及华凯创意的公司章
程，行使股东和董事权利，履行股东
和董事的义务，在股东大会和董事会
对本人以及本人控制的关联企业与
华凯创意之间的关联交易进行表决
时，履行回避表决的义务。3、在华
凯创意上市后，本人将尽量减少本人
及本人控制的关联企业与华凯创意
之间的关联交易，并在未来条件成熟
时尽快采取适当措施消除与华凯创
意之间发生关联交易。如果届时发生
关于同业 确有必要且无法避免的关联交易，本
竞争、关联 人保证本人及本人控制的关联企业
严格履行
周新华 交易、资金 承诺将遵循市场化原则和公允价格 2017-01-20 2099-12-31
中
占用方面 公平交易，严格履行法律和华凯创意
的承诺 公司章程设定的关联交易的决策程
序，并依法及时信息披露义务，绝不
通过关联交易损害华凯创意及其非
关联股东合法权益。4、如本人违反
上述承诺占用华凯创意资金，则本人
违反承诺将所占用资金及利息（按照
中国人民银行公布的同期贷款基准
利率计算）归还华凯创意；如果本人
及本人控制的企业未经华凯创意履
行关联交易决策程序而与华凯创意
发生关联交易，或者关联交易有失公
允给华凯创意导致损失的，则本人将
相应关联交易产生的全部收益归属
华凯创意。如果本人未将前述资金及
利息或关联交易收益归还华凯创意，
则华凯创意有权冻结本人持有或控
制的华凯创意股份，且可将应付本人
或控制的企业的现金分红扣留，用于
抵作本人应归还华凯创意的资金及
28
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
利息和关联交易收益，直至本人完全
履行有关责任。
避免同业竞争承诺书：本公司作为湖
南华凯文化创意股份有限公司（以下
简称“华凯创意”）的主要股东，郑
重声明并承诺如下：截至本承诺书出
具之日，本公司在中国境内外未直接
或间接从事与华凯创意主营业务构
成同业竞争的业务（通过华凯创意从
事除外）。自本承诺书生效之日起，
本公司在持有华凯创意 5%以上股份
期间（以下简称“承诺期间”），除本
承诺书另有说明外，在中国境内或境
外，不以任何方式（包括但不限于投
资、并购、联营、合资、合作、合伙、
承包或租赁经营）直接或间接（除通
过华凯创意）从事或介入与华凯创意
现有或将来实际从事的主营业务构
成或可能构成竞争的业务或活动。在
承诺期间，本公司不以任何方式支持
他人从事与华凯创意现有或将来的
关于同业
主营业务构成或可能构成竞争的业
湖南神来 竞争、关联
务或活动。在承诺期间，如果由于华 严格履行
科技有限 交易、资金 2017-01-20 2099-12-31
凯创意业务扩张导致本公司的业务 中
公司 占用方面
与华凯创意的主营业务构成同业竞
的承诺
争，则本公司将通过停止竞争性业
务、将竞争性业务注入华凯创意、向
无关联关系的第三方转让竞争性业
务或其他合法方式避免同业竞争；如
果本公司转让竞争性业务，则华凯创
意享有优先购买权。如上述承诺被证
明是不真实的或未被遵守，本公司将
向华凯创意赔偿一切直接和间接损
失。如本公司违反上述承诺，且未采
取有效补救措施或履行赔偿责任，则
本公司违反承诺从事竞争性业务的
收益归华凯创意所有；如果本公司未
将前述收益交给华凯创意，则华凯创
意有权冻结本公司持有的华凯创意
股份，且可将应付本公司的现金分红
扣留，用于抵作本公司应交给华凯创
意的从事竞争性业务的收益，直至本
公司完全履行有关责任。本承诺书自
本公司签章之日起生效，在承诺期间
29
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持续有效，除经华凯创意同意外不可
变更或撤销。
承诺书——本公司郑重承诺：1、本
公司及本公司控制的其他企业不以
借款、代偿债务、代垫款项或者其他
方式占用华凯创意资金的情形；2、
在华凯创意上市以后，本公司严格按
照《中国人民共和国公司法》等法律、
法规、行政规章、规范性文件与证券
交易所的相关规定，以及华凯创意的
公司章程，行使股东和董事权利，履
行股东和董事的义务，在股东大会和
董事会对本公司以及本公司控制的
关联企业与华凯创意之间的关联交
易进行表决时，履行回避表决的义
务。3、在华凯创意上市后，本公司
将尽量减少本公司及本公司控制的
关联企业与华凯创意之间的关联交
易，并在未来条件成熟时尽快采取适
当措施消除与华凯创意之间发生关
联交易。如果届时发生确有必要且无
关于同业
法避免的关联交易，本公司保证本公
湖南神来 竞争、关联
司及本公司控制的关联企业承诺将 严格履行
科技有限 交易、资金 2017-01-20 2099-12-31
遵循市场化原则和公允价格公平交 中
公司 占用方面
易，严格履行法律和华凯创意公司章
的承诺
程设定的关联交易的决策程序，并依
法及时信息披露义务，绝不通过关联
交易损害华凯创意及其非关联股东
合法权益。4、如本公司违反上述承
诺占用华凯创意资金，则本公司违反
承诺将所占用资金及利息（按照中国
人民银行公布的同期贷款基准利率
计算）归还华凯创意；如果本公司及
本公司控制的企业未经华凯创意履
行关联交易决策程序而与华凯创意
发生关联交易，或者关联交易有失公
允给华凯创意导致损失的，则本公司
将相应关联交易产生的全部收益归
属华凯创意。如果本公司未将前述资
金及利息或关联交易收益归还华凯
创意，则华凯创意有权冻结本公司持
有或控制的华凯创意股份，且可将应
付本公司或控制的企业的现金分红
扣留，用于抵作本公司应归还华凯创
30
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
意的资金及利息和关联交易收益，直
至本公司完全履行有关责任。
股票上市后三年内公司股价稳定的
蔡健龙;
承诺函：本人作为湖南华凯文化创意
常夸耀;
股份有限公司（以下简称“华凯创意”
邓亮;高
或“公司”）的董事和高级管理人员，
春鸣;李
根据中国证监会《中国证监会关于进
惠莲;李
一步推进新股发行体制改革的意见》
宇;彭红
IPO 稳定股 的要求，就华凯创意申请首次公开发 已履行完
业;王安 2017-01-20 2020-01-20
价承诺 行股票并上市（以下简称“上市”） 毕
祺;吴启;
后三年内公司股价稳定的相关事项
熊燕;杨
承诺及说明如下：本人已知悉华凯创
长清;岳
意 2014 年第二次临时股东大会审议
意定;周
通过的《公司股票上市后三年内公司
凯;周新
股价稳定预案》的全部内容，本人承
华
诺严格遵照该文件执行。
湖南华凯文化创意股份有限公司（以
下简称“华凯创意”或“公司”）根
据中国证监会《中国证监会关于进一
步推进新股发行体制改革的意见》的
湖南华凯 要求，就华凯创意申请首次公开发行
文化创意 IPO 稳定股 股票并上市（以下简称“上市”）后 已履行完
2017-01-20 2020-01-20
股份有限 价承诺 三年内公司股价稳定的相关事项承 毕
公司 诺及说明如下：华凯创意 2014 年第
二次临时股东大会审议通过了《公司
股票上市后三年内公司股价稳定预
案》，本公司承诺严格遵照该文件执
行。
蔡健龙; 关于因信息披露重大违规赔偿投资
常夸耀; 者损失的承诺：华凯创意首次公开发
邓亮;高 行股票的招股说明书有虚假记载、误
春鸣;李 导性陈述或者重大遗漏，致使投资者
惠莲;李 在证券交易中遭受损失的，本人将依
宇;彭红 法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股
业;王安 票投资损失及佣金和印花税等损失，
严格履行
祺;王萍; 其他承诺 但本人能够证明自己没有过错的除 2017-01-20 2099-12-31
中
吴启;熊 外。在中国证券监督管理委员会认定
燕;杨长 存在上述情形后三个月内，将向遭受
清;岳意 损失的投资者支付现金赔偿，赔偿损
定;周凯; 失的金额以投资者举证证实的实际
周小波; 发生的直接损失为限，不包括间接损
周晓军; 失。在本人未采取有效补救措施或履
周新华 行赔偿责任之前，华凯创意有权将应
31
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿
投资者，直至本人完全履行有关责
任。
关于因信息披露重大违规赔偿投资
湖南华凯 者损失的承诺：如果本公司首次公开
文化创意 发行股票的招股说明书有虚假记载、 严格履行
其他承诺 2017-01-20 2099-12-31
股份有限 误导性陈述或者重大遗漏，致使投资 中
公司 者在证券交易中遭受损失的，则本公
司将依法赔偿投资者损失。
关于因信息披露重大违规回购股份
的承诺：如果本公司首次公开发行股
票的招股说明书有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，对判断本公司是
否符合法律规定的发行条件构成重
湖南华凯 大、实质影响的，从构成重大、实质
文化创意 影响事项经中国证券监督管理委员 严格履行
其他承诺 2017-01-20 2099-12-31
股份有限 会认定之日起三个月内，公司以回购 中
公司 价格（参照二级市场价格确定，但不
低于原发行价格及依据相关法律法
规及监管规则确定的价格）回购首次
公开发行的全部新股，并支付首次公
开发行完成日至股票回购公告日的
同期银行存款利息作为赔偿。
关于因填补被摊薄及其回报的措施
及承诺：本公司采取以下措施填补被
摊薄即期回报：1、加快推进募投项
目建设，争取募投项目早日达产并实
湖南华凯
现预期效益，严格管理募集资金使
文化创意 严格履行
其他承诺 用，保证募集资金得到充分有效利 2017-01-20 2099-12-31
股份有限 中
用；2、进一步完善利润分配制度特
公司
别是现金分红政策，强化投资者回报
机制；3、保证稳健经营的前提下，
充分发挥竞争优势，进一步提高公司
市场竞争力和持续盈利能力。
除实际控制人以外持有公司股份之
常夸耀; 董事、高级管理人员关于延长股份锁
李宇;彭 定期限的承诺：如果华凯创意上市后
红业;王 6 个月内股票连续 20 个交易日的收
严格履行
安祺;吴 其他承诺 盘价（如华凯创意有派息、送股、公 2017-01-20 2099-12-31
中
启;熊燕; 积金转增股本等除权除息事项，则价
杨长清; 格进行相应调整，下同）均低于华凯
周凯 创意首次公开发行股票的发行价，或
者华凯创意上市后 6 个月股票期末
32
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（如该日不是交易日，则为该日后第
一个交易日）收盘价低于发行价，则
本人持有华凯创意股份的锁定期限
自动延长 6 个月。如果本人违反股份
锁定和减持的有关承诺转让华凯创
意股份，则本人违反承诺转让华凯创
意股份所得的收益归华凯创意所有；
如果本人未将前述转让股份收益交
给华凯创意，则华凯创意有权冻结本
人持有的华凯创意剩余股份，且可将
应付本人的薪酬的 50%以及现金分
红扣留，用于抵作本人应交给华凯创
意的转让股份收益，直至本人完全履
行有关责任。本人不因职务变更、离
职等原因而放弃履行上述承诺。
关于锁定期满后股份减持意向的说
明及承诺：本人拟长期持有公司股
票，所持的华凯创意股份在锁定期满
后两年内无减持意向；如锁定期满两
年后拟减持华凯创意股份的，将提前
五个交易日通知华凯创意并予以公
告，并按照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、中
国证监会及深圳证券交易所相关规
湖南神来
定办理。如本人违反股份锁定和减持
科技有限 严格履行
其他承诺 的有关承诺转让华凯创意股份，则本 2017-01-20 2022-01-20
公司;周 中
人违反承诺转让华凯创意股份所得
新华
的收益归华凯创意所有；如果本人未
将前述转让股份收益交给华凯创意，
则华凯创意有权冻结本人持有的华
凯创意剩余股份，且可将应付本人的
现金分红扣留，用于抵作本人应交给
华凯创意的转让股份收益，直至本人
完全履行有关责任。本人不因职务变
更、离职等原因而放弃履行上述承
诺。
蔡健龙; 关于因信息披露重大违规赔偿投资
常夸耀; 者损失的承诺：华凯创意首次公开发
邓亮;高 行股票的招股说明书有虚假记载、误
春鸣;李 导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 严格履行
其他承诺 2017-01-20 2099-12-31
惠莲;李 在证券交易中遭受损失的，本人将依 中
宇;彭红 法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股
业;王安 票投资损失及佣金和印花税等损失，
祺;王萍; 但本人能够证明自己没有过错的除
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
吴启;熊 外。在中国证券监督管理委员会认定
燕;杨长 存在上述情形后三个月内，将向遭受
清;岳意 损失的投资者支付现金赔偿，赔偿损
定;周凯; 失的金额以投资者举证证实的实际
周小波; 发生的直接损失为限，不包括间接损
周晓军; 失。在本人未采取有效补救措施或履
周新华 行赔偿责任之前，华凯创意有权将应
付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿
投资者，直至本人完全履行有关责
任。
在锁定期届满两年内，本企业/本人
湖南文化 减持的华凯创意股份数不超过目前
旅游投资 持有的华凯创意股份总数（包括该等
基金企业 股份因华凯创意送红股、资本公积金
（有限合 转增等而增加的股份），减持价格不
已履行完
伙）;深圳 其他承诺 低于届时发行人的每股净资产。本企 2017-01-20 2020-01-20
毕
市创新投 业在拟减持华凯创意股份（需本企业
资集团有 届时仍为持有华凯创意 5%以上股份
限公司; 的股东）时，将至少提前五个交易日
熊燕 告知华凯创意，并积极配合华凯创意
的公告等信息披露工作
关于因信息披露重大违规购回股份
的承诺：如果华凯创意首次公开发行
股票的招股说明书有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，对判断华凯创
意是否符合法律规定的发行条件构
成重大、实质影响的，本人将按法定
程序督促华凯创意依法回购首次公
开发行的全部新股；并且，本人将依
法购回本人已转让的原限售股份。在
中国证监会认定存在上述情形后三
湖南神来
个月内，本人将启动股份购回措施，
科技有限 严格履行
其他承诺 发出购回要约，本人依法购回已转让 2017-01-20 2099-12-31
公司;周 中
的原限售股份的价格不低于原限售
新华
股份的转让价格，且支付原限售股份
转让过户登记完成日至购回公告日
期间的同期银行活期存款利息（按中
国人民银行公告的基准利率计算）作
为赔偿。如本人违反关于购回股份、
赔偿投资者损失的承诺，且未采取有
效补救措施或履行赔偿责任，则华凯
创意有权冻结本人持有的华凯创意
股份，且可将应付本人的现金分红扣
留，用于本人履行有关补偿或赔偿责
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
任，直至本人完全履行有关责任。本
人不因职务变更、离职等原因而放弃
履行上述承诺。
关于因信息披露重大违规赔偿投资
者损失的承诺：华凯创意首次公开发
行股票的招股说明书有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，致使投资者
在证券交易中遭受损失的，本人将依
法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股
票投资损失及佣金和印花税等损失，
但本人能够证明自己没有过错的除
湖南神来
外。如果本人违反承诺，且未采取有
科技有限 严格履行
其他承诺 效补救措施或履行赔偿责任，则华凯 2017-01-20 2099-12-31
公司;周 中
创意有权冻结本人持有的华凯创意
新华
股份，且可将应付本人的现金分红扣
留。本人不因职务变更、离职等原因
而放弃履行上述承诺。在中国证监会
认定存在上述情形后三个月内，本人
将向遭受损失的投资者支付现金赔
偿，赔偿损失的金额以投资者举证证
实的实际发生的直接损失为限，不包
括间接损失。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 否
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
35
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 执行情况
1、都匀项目施工合同纠纷案（上 一审判决对方支
海华凯&湖南中诚设计装饰工程 付上海华凯、湖南
有限公司 vs 都匀市旅游文化投 中诚设计装饰工
资发展（集团）有限公司&都匀 程有限公司工程
市国有资产管理中心&都匀市财 款 44833773.57 元
政局）：我司和湖南中诚公司作 及违约金和利息
为联合体就都匀市三线文化创 （利息按照中国
意园建设项目一标段与都匀市 人民银行同期同
旅游发展公司签订了《工程承包 类贷款利率计算，
合同》，我司和湖南中诚公司为 违约金按照每日
等待二审判决， http://w
承包人，都匀市旅游发展公司作 等待二审 万分之一计算，其 2019 年 08
4,924.39 否 暂未进入执行阶 ww.cninf
为发包人，该项目已经发包人验 判决 中：4,904,638.68 月 15 日
段。 o.com.cn
收合格并审计结算，剩余工程款 元为基数，从 2019
44,833,773.57 元经我司多次催 年 1 月 6 日起计算
要一直未支付，故我司将都匀市 至 2019 年 1 月 26
旅游发展公司及作为其股东的 日止；以欠付工程
都匀市国资中心和都匀市财政 款 44,833,773.57
局列为被告，起诉至贵州省黔南 元为基数，从 2019
布依族苗族自治州中级人民法 年 1 月 27 日起计
院，要求被告支付工程款、利息 算至付清工程款
及违约金 49,243,858.1 元。（我 之日止。），判决暂
司原告） 未生效。
2、独山项目施工合同纠纷案（上
海华凯 vs 独山县国有资本营运 截至 2019 年 12
集团有限公司）：我司与被告就 月 31 日，对方已
独山县展示馆项目签订了《独山 经支付 1000 万。
县展示馆布展项目设计与施工 法院已出调解书， 在 2020 年 5 月
工程承包合同》，该项目已经被 对方分三次支付 31 日前支付 700
http://w
告验收合格及结算，但被告一直 我司工程款、工程 万，剩余的在 2019 年 08
2,517.49 否 调解结案 ww.cninf
未 支 付 剩 余 工 程 款 款利息及逾期支 2020 年 8 月 31 月 15 日
o.com.cn
19,989,346.19 元，经多次催要 付 违 约 金 25 ， 日之前付清。截
未果，故起诉至贵州省黔南布依 563,064.25 元。 至 2020 年 6 月
族苗族自治州中级人民法院，要 30 日，对方总共
求被告支付工程款、利息及违约 支付案款 400 万
金 25,174,914.19 元（我司原 元。
告）。
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其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)
涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 披露日 披露索
诉讼(仲裁)基本情况 判决执行情
（万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 期 引
况
盘锦城市规划展览馆项目施
工合同纠纷案（上海华凯 VS
盘锦市重点公共项目建设管
理办公室，以下简称“重点办”
及盘锦市建设局，以下简称
“建设局”）：我司与重点办签
订了《盘锦市城市规划展览馆
对方不服
布展项目承包合同》，我司作
一审判 一审判决对方
为该项目的承包人，该项目于
决，提出 支付我司
2015 年 8 月 3 日经“重点办” 暂未进入执
3,897.67 否 上诉，二 27,000,916.21
审计结算，但一直未支付剩余 行阶段。
审发回重 元及违约金，判
工程款 27,000,916.21 元，我
审，等待 决暂未生效。
司经过多次催要未果，于 2019
开庭。
年 7 月 25 日起诉至盘锦市中
级人民法院，要求支付工程
款、逾期利息及逾期违约金，
共计 38,976,733.21 元。由于
前重点办已分立并入至重点
办和建设局，故同时将建设局
起诉（我司原告）。
上海三景定作合同纠纷案（上
海三景模型设计有限公司 VS
上海华凯）：上海华凯和上海 2020 年 3 月 30
三景公司关于上海大楼模型 日，一审法院作
制作签订了《定作合同》，模 出判决，判决被
二审开庭 二审还未开
型制作安装后，因模型与我司 告向原告支付
10.24 否 时间待 庭，暂未进入
的要求的相差较大，我司要求 定作款 85000
定。 执行阶段。
上海三景整改，对方拒绝整 元及至 2019 年
改，我司拒绝付款。上海三景 12 月 17 日止的
将上海华凯起诉至岳麓区人 利息。
民法院，要求支付合同款（我
司被告）
王真祥生命权、健康权、身体
权纠纷案（王真祥 VS 上海华 已于 暂未进入执
该案当庭调解，
凯展览展示工程有限公司、谭 2020 年 7 行阶段。（约
6 否 我司支付王真
武贤、灵璧县规划管理局）灵 月 20 日 定 2020 年 8
祥 2.5 万元。
壁项目影院凿出风口由王真 开庭。 月 20 日支付）
祥承包，在作业时其不慎受
37
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
伤，经鉴定构成十级伤残，王
真祥要求我司赔偿其医药费、
残疾赔偿金等各项费用，我司
拒绝赔偿。王真祥即起诉至法
院，要求我司向其赔偿 6 万
元。（我司被告）
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
38
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司2020年4月15日召开了第二届董事会第二十八次会议，会议审议通过《关于确认公司2019年日常关联交易及预计2020
年日常关联交易的议案》。议案主要内容为：
2020年公司部分合作银行信贷业务授信以及部分贷款将陆续到期，为维护和拓展融资渠道，优化信贷资源结构，保证公
司资金需求，努力降低融资成本，公司将根据 2020 年度融资计划，向有关合作银行等金融机构申请新一轮信贷业务授信和
部分到期贷款续贷，并将分别视该等金融机构的授信、贷款条件，协请公司实际控制人周新华先生及其配偶继续为公司及其
子公司的银行信贷业务提供关联方担保，其中部分可能还需协请公司股东湖南神来科技有限公司等关联方提供担保。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
不属于
39
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
详见财务报告重要会计政策和会计估计的变更。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
40
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 35,674,600 29.15% -8,443,975 -8,443,975 27,230,625 22.25%
1、国家持股 0
2、国有法人持股 0
3、其他内资持股 35,674,600 -8,443,975 -8,443,975 27,230,625 22.25%
其中：境内法人持股 16,000,000 -4,000,000 -4,000,000 12,000,000 9.81%
境内自然人持股 19,674,600 -4,443,975 -4,443,975 15,230,625 12.45%
4、外资持股 0
其中：境外法人持股 0
境外自然人持股 0
二、无限售条件股份 86,706,500 70.85% 8,443,975 8,443,975 95,150,475 77.75%
1、人民币普通股 86,706,500 8,443,975 8,443,975 95,150,475 77.75%
2、境内上市的外资股 0
3、境外上市的外资股 0
4、其他 0
三、股份总数 122,381,100 100.00% 0 0 122,381,100 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司股份总数没有发生变化，限售股份变动系高管锁定股份变动及首发股东解除部分限售股份变动所致。
详情请见本节第2、限售股份变动情况。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
41
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 限售股数
首发限售股解禁（根据首次公开发
神来科技 16,000,000 4,000,000 0 12,000,000 首发前限售股 行时所作承诺：2020 年 1 月 20 日
解除限售后两年内无减持）
首发限售股解禁（根据首次公开发
周新华 15,927,900 3,981,975 0 11,945,925 首发前限售股 行时所作承诺：2020 年 1 月 20 日
解除限售后两年内无减持）
配偶担任公司董监高期间，每年的
高管配偶锁定
何志良 949,800 39,750 0 910,050 第一个交易日按 25%计算其本年
股
度可转让股份法定额度。
本人在华凯创意任职期间每年转
王安祺 750,000 187,500 0 562,500 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
本人在华凯创意任职期间每年转
王萍 404,175 63,600 0 340,575 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
本人在华凯创意任职期间每年转
彭红业 319,575 0 0 319,575 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
本人在华凯创意任职期间每年转
周凯 311,325 0 0 311,325 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
本人在华凯创意任职期间每年转
常夸耀 276,300 45,225 0 231,075 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
本人在华凯创意任职期间每年转
李宇 278,775 69,675 0 209,100 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
42
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本人在华凯创意任职期间每年转
吴启 225,000 56,250 0 168,750 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
本人在华凯创意任职期间每年转
王芳 81,750 0 0 81,750 高管锁定股 让持有华凯创意股份不超过本人
持有华凯创意股份总数的 25%
离任高管股份变动将继续遵守《公
司法》、 深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》、 深圳证券
交易所上市公司股东及董事、监
原高管离任锁 事、高级管理人员减持股份实施细
杨长清 150,000 0 0 150,000
定股 则》等有关规定，并遵守公司首次
公开发行股份时所作的承诺。杨长
清先生将继续严格按照上述规则
履行承诺，直至所有的承诺期及承
诺事项全部履行结束。
合计 35,674,600 8,443,975 0 27,230,625 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 13,603 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
湖南神来科技有 境内非国有法 16,000,00 12,000,00 4,000,00
13.07%
限公司 人 0 0 0
15,927,90 11,945,92 3,981,97
周新华 境内自然人 13.01% 质押 15,025,000
0 5 5
深圳市创新投资 境内非国有法
5.18% 6,341,390
集团有限公司 人
熊燕 境内自然人 4.09% 5,000,000 质押 4,000,000
上海柏智方德投
资中心（有限合 国有法人 2.38% 2,914,600
伙）
袁吉明 境内自然人 1.60% 1,961,561
43
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
李文兴 境内自然人 1.51% 1,843,700
谢立朝 境内自然人 1.27% 1,550,000
王景奕 境内自然人 1.01% 1,240,000
何志良 境内自然人 0.99% 1,213,400 910,050 303,350
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
1、湖南神来科技有限公司为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理周新华先生实际控制
的企业，湖南神来科技有限公司注册资本 1600 万元，周新华先生持有湖南神来科技有限公司注
册资本 1000 万股，占比 62.5%；
2、何志良先生为湖南神来科技有限公司股东，湖南神来科技有限公司注册资本 1600 万元，何志
上述股东关联关系或一致行动的 良先生持有湖南神来科技有限公司注册资本 200 万股，占比 12.5%；
说明 3、周新华先生与何志良先生均为湖南神来科技有限公司股东，且同时为公司股东；
4、除上述股东存在关联关系外，公司其他发起人股东深创投、熊燕、柏智方德之间无关联关系，
且不存在一致行动关系；
5、公司外部股东袁吉明、李文兴、谢立朝、王景奕四人之间未知是否存在关联关系或一致行动
人关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
深圳市创新投资集团有限公司 6,341,390 人民币普通股 6,341,390
熊燕 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
上海柏智方德投资中心（有限合
2,914,600 人民币普通股 2,914,600
伙）
袁吉明 1,961,561 人民币普通股 1,961,561
李文兴 1,843,700 人民币普通股 1,843,700
谢立朝 1,550,000 人民币普通股 1,550,000
王景奕 1,240,000 人民币普通股 1,240,000
赵宏波 1,123,807 人民币普通股 1,123,807
罗健思 1,066,300 人民币普通股 1,066,300
张钧 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
1、深创投、熊燕、柏智方德、张钧四位均为公司发起人股东，截至本报告出具日，以上四位之
前 10 名无限售流通股股东之间， 间不存在关联关系和一致行动关系；
以及前 10 名无限售流通股股东和 2、截至本报告出具日，以上四位发起人股东与袁吉明、李文兴、谢立朝、王景奕、赵宏波、罗
前 10 名股东之间关联关系或一致 健思六位外部股东间不存在关联关系和一致行动关系；
行动的说明 3、公司外部股东袁吉明、李文兴、谢立朝、王景奕、赵宏波、罗健思六位之间未知是否存在关
联关系或一致行动人关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券 1、公司外部股东袁吉明通过普通账户持有公司股份 1,722,300 股，通过信用账户持有公司股份
44
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
业务股东情况说明（如有）（参见 239,261 股。
注 4） 2、公司外部股东赵宏波通过普通账户持有公司股份 0 股，通过信用账户持有公司股份 1,123,807
股。
3、除此之外，其余前 8 名普通股股东均未参与融资融券业务。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
状态 （股） 数量 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股） 量（股）
董事长、总
周新华 现任 15,927,900 0 0 15,927,900 0 0 0
经理
董事、副总
王安祺 经理、董事 现任 750,000 0 0 750,000 0 0 0
会秘书
董事、副总
李惠莲 经理、财务 现任 0 0 0 0 0 0 0
总监
董事、副总
周凯 现任 415,100 0 0 415,100 0 0 0
经理
彭红业 董事 现任 426,100 0 0 426,100 0 0 0
周晓军 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
岳意定 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
高春鸣 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈谦 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
王萍 现任 454,100 0 40,000 414,100 0 0 0
席
周怀华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
刘铁 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
吴启 副总经理 现任 225,000 0 0 225,000 0 0 0
李宇 副总经理 现任 278,800 0 0 278,800 0 0 0
常夸耀 副总经理 现任 308,100 0 28,100 280,000 0 0 0
王芳 副总经理 现任 109,000 0 0 109,000 0 0 0
合计 -- -- 18,894,100 0 68,100 18,826,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南华凯文化创意股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 134,538,957.45 161,714,092.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 226,611,183.50 342,034,582.60
应收款项融资 50,000.00 3,844,794.94
预付款项 12,531,152.74 12,980,973.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,846,172.84 13,049,658.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 31,654,118.97 337,865,010.47
合同资产 277,092,304.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
50
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他流动资产 1,118,283.80 907,230.50
流动资产合计 700,442,173.44 872,396,344.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 258,607.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 47,221,988.05 48,381,205.20
在建工程 173,468,641.29 160,810,210.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,082,910.71 25,516,281.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,686,989.99 5,279,640.33
递延所得税资产 15,274,150.53 11,016,118.59
其他非流动资产
非流动资产合计 263,993,288.43 251,003,456.46
资产总计 964,435,461.87 1,123,399,800.82
流动负债：
短期借款 90,116,906.25 80,099,687.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 253,019,696.14 321,228,453.47
预收款项 33,350,765.17
合同负债 15,472,059.33
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,979,659.24 25,723,804.48
应交税费 39,023,867.73 49,238,551.86
其他应付款 17,504,949.46 21,934,994.21
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,543,624.02 29,662,736.35
其他流动负债 1,392,485.34
流动负债合计 450,053,247.51 561,238,993.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 26,033,442.50 49,073,112.51
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,033,442.50 49,073,112.51
负债合计 476,086,690.01 610,312,105.55
所有者权益：
股本 122,381,100.00 122,381,100.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 169,762,696.03 169,762,696.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,368,192.82 5,836,862.82
一般风险准备
未分配利润 190,836,783.01 215,107,036.42
归属于母公司所有者权益合计 488,348,771.86 513,087,695.27
少数股东权益
所有者权益合计 488,348,771.86 513,087,695.27
负债和所有者权益总计 964,435,461.87 1,123,399,800.82
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 66,640,595.13 138,221,029.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 123,438,664.23 165,987,726.55
应收款项融资
预付款项 6,492,701.72 10,207,239.01
其他应收款 9,775,118.05 6,151,942.81
其中：应收利息
应收股利
存货 6,072,681.05 143,450,669.89
合同资产 133,053,417.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 121,518.67
流动资产合计 345,594,696.01 464,018,607.56
53
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 35,032,458.09 34,773,850.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 31,483,325.60 33,317,717.62
在建工程 173,468,641.29 160,810,210.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,080,678.04 25,512,360.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,822,478.40 2,971,887.70
其他非流动资产
非流动资产合计 269,887,581.42 257,386,026.86
资产总计 615,482,277.43 721,404,634.42
流动负债：
短期借款 90,116,906.25 70,099,687.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 108,589,384.00 132,948,880.58
预收款项 32,245,832.32
合同负债 14,311,477.06
应付职工薪酬 2,253,087.30 14,171,242.51
应交税费 15,879,277.86 19,525,488.69
其他应付款 24,143,158.09 60,361,014.77
其中：应付利息
应付股利
54
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,007,717.50 26,081,932.80
其他流动负债 1,288,032.94
流动负债合计 262,589,041.00 355,434,079.17
非流动负债：
长期借款 26,033,442.50 29,041,445.84
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,033,442.50 29,041,445.84
负债合计 288,622,483.50 384,475,525.01
所有者权益：
股本 122,381,100.00 122,381,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 174,536,546.26 174,536,546.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,368,192.82 5,836,862.82
未分配利润 24,573,954.85 34,174,600.33
所有者权益合计 326,859,793.93 336,929,109.41
负债和所有者权益总计 615,482,277.43 721,404,634.42
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
55
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 52,122,092.17 165,795,019.25
其中：营业收入 52,122,092.17 165,795,019.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 71,442,301.16 161,257,157.15
其中：营业成本 42,791,914.34 110,136,555.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 694,594.40 1,417,512.37
销售费用 5,295,721.18 19,940,512.89
管理费用 17,249,565.54 19,200,793.67
研发费用 2,306,480.45 5,763,883.11
财务费用 3,104,025.25 4,797,899.36
其中：利息费用 3,276,369.34
利息收入 320,600.59
加：其他收益 1,144,979.09 4,854,451.21
投资收益（损失以“－”号
-721,392.14
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
56
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
4,959,939.36 -1,911,950.73
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
4,336.21 9,994.45
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,932,346.47 7,490,357.03
加：营业外收入 224,777.82
减：营业外支出 1,026,745.75 40,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-14,959,092.22 7,675,134.85
填列）
减：所得税费用 -2,152,352.47 2,129,039.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,806,739.75 5,546,095.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-12,806,739.75 5,546,095.83
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
-12,806,739.75 5,546,095.83
润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
57
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -12,806,739.75 5,546,095.83
归属于母公司所有者的综合收
-12,806,739.75 5,546,095.83
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1046 0.0453
（二）稀释每股收益 -0.1046 0.0453
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 49,572,223.58 92,633,474.39
58
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
减：营业成本 36,770,451.26 62,977,024.38
税金及附加 929,367.94 952,131.31
销售费用 3,362,595.80 10,043,296.79
管理费用 9,978,538.38 12,909,296.88
研发费用 1,370,173.14 3,841,372.95
财务费用 2,308,920.85 2,797,648.96
其中：利息费用 2,513,518.75
利息收入 229,747.86
加：其他收益 287,940.36 2,827,586.21
投资收益（损失以“－”
-721,392.14
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
175,134.14 -1,134,390.81
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
9,994.45
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-5,406,141.43 815,892.97
列）
加：营业外收入 190,927.61
减：营业外支出 1,000,000.00 30,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
-6,406,141.43 976,820.58
号填列）
减：所得税费用 -1,023,525.99 854,199.91
四、净利润（净亏损以“－”号填
-5,382,615.44 122,620.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-5,382,615.44 122,620.67
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
59
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -5,382,615.44 122,620.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
5、合并现金流量表
单位：元
60
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
174,032,252.91 161,377,349.99
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,522,132.82
收到其他与经营活动有关的现
8,986,511.95 25,039,518.72
金
经营活动现金流入小计 183,018,764.86 187,939,001.53
购买商品、接受劳务支付的现
108,952,780.08 131,953,955.57
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
34,049,158.03 41,340,656.77
现金
支付的各项税费 6,577,102.75 7,835,954.34
支付其他与经营活动有关的现 34,240,601.05 36,977,166.65
61
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金
经营活动现金流出小计 183,819,641.91 218,107,733.33
经营活动产生的现金流量净额 -800,877.05 -30,168,731.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
7,087.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 7,087.00
购建固定资产、无形资产和其
17,506,891.00 18,357,927.73
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 980,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 18,486,891.00 18,357,927.73
投资活动产生的现金流量净额 -18,479,804.00 -18,357,927.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 53,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
4,143,032.93 4,754,501.78
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 43,063.78
62
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金
筹资活动现金流出小计 57,186,096.71 64,754,501.78
筹资活动产生的现金流量净额 -17,186,096.71 25,245,498.22
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,466,777.76 -23,281,161.31
加：期初现金及现金等价物余
144,743,736.41 115,819,885.71
额
六、期末现金及现金等价物余额 108,276,958.65 92,538,724.40
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
71,417,929.29 75,391,821.53
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
3,484,527.83 8,480,200.04
金
经营活动现金流入小计 74,902,457.12 83,872,021.57
购买商品、接受劳务支付的现
54,510,234.25 58,972,503.88
金
支付给职工以及为职工支付的
17,223,447.70 21,974,717.69
现金
支付的各项税费 3,538,070.94 2,299,431.59
支付其他与经营活动有关的现
15,803,549.16 23,643,686.19
金
经营活动现金流出小计 91,075,302.05 106,890,339.35
经营活动产生的现金流量净额 -16,172,844.93 -23,018,317.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
63
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
24,420,000.00
金
投资活动现金流入小计 24,420,000.00
购建固定资产、无形资产和其
15,679,177.91 14,944,249.79
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 980,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 16,659,177.91 14,944,249.79
投资活动产生的现金流量净额 -16,659,177.91 9,475,750.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 43,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,477,982.93 4,024,034.75
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
30,977,139.05
金
筹资活动现金流出小计 77,455,121.98 44,024,034.75
筹资活动产生的现金流量净额 -37,455,121.98 25,975,965.25
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,287,144.82 12,433,397.68
加：期初现金及现金等价物余
136,674,338.38 59,828,956.60
额
六、期末现金及现金等价物余额 66,387,193.56 72,262,354.28
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
64
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 所有者权益合
股 资本 专项 盈余 未分配 其 股东
优 永 计
其 库存 综合 风险 小计
本 公积 储备 公积 利润 他 权益
先 续
他 股 收益 准备
股 债
122
169,
,38 5,83 215,10
一、上年年末 762, 513,087,6 513,087,695.
1,1 6,86 7,036.
余额 696. 95.27 27
00. 2.82 42
03
00
-468 -11,46
加：会计 -11,932,1 -11,932,183.
,670 3,513.
政策变更 83.66 66
.00 66
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
122
169,
,38 5,36 203,64
二、本年期初 762, 501,155,5 501,155,511.
1,1 8,19 3,522.
余额 696. 11.61 61
00. 2.82 76
03
00
三、本期增减
-12,80
变动金额（减 -12,806,7 -12,806,739.
6,739.
少以“－”号 39.75 75
75
填列）
-12,80
（一）综合收 -12,806,7 -12,806,739.
6,739.
益总额 39.75 75
75
（二）所有者
65
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
66
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
122
169,
,38 5,36 190,83
四、本期期末 762, 488,348,7 488,348,771.
1,1 8,19 6,783.
余额 696. 71.86 86
00. 2.82 01
03
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 所有者权益合
股 资本 专项 盈余 未分配 其 股东
优 永 计
其 库存 综合 风险 小计
本 先 续 公积 储备 公积 利润 他 权益
他 股 收益 准备
股 债
122
169,
,38 5,27 207,68
一、上年年末 762, 505,106,8 505,106,803.8
1,1 5,16 7,843.
余额 696. 03.82 2
00. 4.69 10
03
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
122
169,
,38 5,27 207,68
二、本年期初 762, 505,106,8 505,106,803.8
1,1 5,16 7,843.
余额 696. 03.82 2
00. 4.69 10
03
00
三、本期增减 5,546, 5,546,095 5,546,095.83
67
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变动金额（减 095.83 .83
少以“－”号
填列）
（一）综合收 5,546, 5,546,095
5,546,095.83
益总额 095.83 .83
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
68
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
122
169,
,38 5,27 213,23
四、本期期末 762, 510,652,8 510,652,899.6
1,1 5,16 3,938.
余额 696. 99.65 5
00. 4.69 93
03
00
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
减： 其他
项目 优 永 资本公 专项 未分配利 其 所有者权益合
股本 库存 综合 盈余公积
先 续 其他 积 储备 润 他 计
股 收益
股 债
一、上年年末 122,381 174,536 5,836,86 34,174,60 336,929,109.
余额 ,100.00 ,546.26 2.82 0.33 41
加：会计 -468,670 -4,218,03 -4,686,700.0
政策变更 .00 0.04 4
前期
差错更正
其他
二、本年期初 122,381 174,536 5,368,19 29,956,57 332,242,409.
余额 ,100.00 ,546.26 2.82 0.29 37
69
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、本期增减
变动金额（减 -5,382,61 -5,382,615.4
少以“－”号 5.44 4
填列）
（一）综合收 -5,382,61 -5,382,615.4
益总额 5.44 4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
70
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 122,381 174,536 5,368,19 24,573,95 326,859,793.
余额 ,100.00 ,546.26 2.82 4.85 93
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
减： 其他
项目 专项 盈余公 未分配利
优 永
股本 其 资本公积 库存 综合 其他 所有者权益合计
先 续 储备 积 润
他 股 收益
股 债
122,38
一、上年年末 174,536, 5,275, 29,119,3
1,100. 331,312,128.14
余额 546.26 164.69 17.19
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
122,38
二、本年期初 174,536, 5,275, 29,119,3
1,100. 331,312,128.14
余额 546.26 164.69 17.19
00
三、本期增减
变动金额（减 122,620.
122,620.67
少以“－”号 67
填列）
（一）综合收 122,620.
122,620.67
益总额 67
（二）所有者
投入和减少
资本
71
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
72
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
122,38
四、本期期末 174,536, 5,275, 29,241,9
1,100. 331,434,748.81
余额 546.26 164.69 37.86
00
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：王海春
三、公司基本情况
湖南华凯文化创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系原湖南华凯创意展览服务有限公司(以下
简称湖南华凯有限公司)整体变更设立的股份有限公司。湖南华凯有限公司原名湖南美景创意展示展览有
限公司，系由自然人周新华、周凯、廖知心共同投资组建，于2009年2月23日在长沙市工商行政管理局登
记注册，成立时注册资本1,000.00万元。湖南华凯有限公司以2013年12月31日为基准日，整体变更为股份
有限公司，于2014年4月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统
一社会信用代码为91430000685008653Q的营业执照，注册资本122,381,100.00元，股份总数122,381,100
股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股35,212,600.00股；无限售条件的流通股份A股
87,168,500.00股。公司股票已于2017年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属文化艺术行业。主要经营活动为展馆布展工程、空间环境艺术设计服务、模型与动画的生产
(劳务提供)和销售。主要产品或提供的劳务：公司主要为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综
合服务，产品形态为模型、动画及各类文化主题空间展示系统。
本财务报表经公司2020年8月19日第二届董事会第三十一次会议批准对外报出。
本公司将上海华凯展览展示工程有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注
合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
73
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
74
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
75
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
76
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
77
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
78
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——合并财务报表范围 违约风险敞口和未来12个月内或整
合并范围内关联方[注]
内应收款项组合 个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
[注]：系本公司合并财务报表范围内。
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状
应收商业承兑汇票 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并财务报表范围内 合并范围内关联方[注] 参考历史信用损失经验，结合当前状
应收款项组合 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
79
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
[注]：系本公司合并财务报表范围内。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收账款
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款：占应收账款账面余额10%以上且金额100万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准 (含)的款项；其他应收款：占其他应收款账面余额10%以上
且金额50万元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
提方法 值的差额计提坏账准备。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
2) 账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内(含,下同) 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
80
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5年以上 100 100
3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显差异的款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
12、应收款项融资
详见附注金融工具
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注金融工具
14、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3．工程施工成本的具体核算方法
以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归
集所发生的实际工程成本(包括分包成本、材料、人工、其他费用等)。
4. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。
对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的工程项目，按照预计工
程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价
准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
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的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
在公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或
服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则
应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备详见附注金额工具、金额工具减值的相关内容。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
本公司合同取得成本是指为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益，本公司为取得合同发生的其他支出，
在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。本公司合同履行成本指为履行合同发生的成本，不属于
除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下条件的，确认为一项资产。
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
17、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决
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议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导
致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年
内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，
公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
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值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
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照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值 [ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以
上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政
策计提折旧。
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21、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
22、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
装修装饰业
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地权证年限
专利技术 5-10
软件 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
若研究项目对于生产、设计或服务具有针对性和形成成果，且研究项目形成无形资产的可能性较大，则确
定进入开发阶段。
24、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额
入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时
将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司已办理结算价款超过本公司根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债
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本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
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工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
29、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消
的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
1. 收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该履约义务
的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。本公司在
合同开始日，即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一
时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，本公司按照
履约进度，在一段时间内确认收入： (1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益；(2) 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务
具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公
司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
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可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认具体规则
对于单项履约义务属于某一时点义务的合同，公司以验收报告作为收入确认依据，在取得验收单当月
确认收入。
对于属于某一时段内履行履约义务的合同，确定合同完工进度的方法为投入法。
31、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
92
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
93
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
34、其他重要的会计政策和会计估计
一、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债列入综合项中。
二、终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2017 年 7 月 5 日发布了《关于
根据新收入准则规定，首次执行该准则
修订印发〈企业会计准则第 14 号—收
的累积影响数调整首次执行当年年初
入〉的通知》[财会（2017）22 号]（以
（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财
下简称“新收入准则”）。要求境内外同
务报表其他相关项目金额，对可比期间
时“上市的企业，以及在境外上市并采
2020.4.15 召开的第二届董事会第 28 信息不予调整。在执行新收入准则时，
用国际财务报告准则或企业会计准则
次会议 仅对首次执行日尚未完成的合同累计
编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1
影响数进行调整。故此会计政策变更对
日起施行；其他境内上市企业自 2020
公司 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表
年 1 月 1 日起施行。本公司自 2020 年
及母公司资产负债表各项目的影响详
1 月 1 日起执行上述新收入准则，并对
见[说明]
会计政策相关内容进行调整。
说明：
94
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
执行新收入准则对本期期初合并资产负债表、母公司资产负债表的主要影响如下：
合并资产负债表
项 目 2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
合同资产 292,425,628.95 292,425,628.95
存货 337,865,010.47 -306,463,492.08 31,401,518.39
预收款项 33,350,765.17 -33,350,765.17
合同负债 30,597,032.27 30,597,032.27
其他流动负债 2,753,732.90 2,753,732.90
递延所得税资产 11,016,118.59 2,105,679.47 13,121,798.06
盈余公积 5,836,862.82 -468,670.00 5,368,192.82
未分配利润 215,107,036.42 -11,463,513.66 203,643,522.76
母公司资产负债表
项 目 2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
合同资产 130,467,759.65 130,467,759.65
存货 143,450,669.89 -135,981,524.40 7,469,145.49
预收款项 32,245,832.32 -32,245,832.32
合同负债 29,583,332.40 29,583,332.40
其他流动负债 2,662,499.92 2,662,499.92
递延所得税资产 2,971,887.70 827,064.71 3,798,952.41
盈余公积 5,836,862.82 -468,670.00 5,368,192.82
未分配利润 34,174,600.33 -4,218,030.04 29,956,570.29
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 161,714,092.99 161,714,092.99
95
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结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 342,034,582.60 342,034,582.60
应收款项融资 3,844,794.94 3,844,794.94
预付款项 12,980,973.96 12,980,973.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,049,658.90 13,049,658.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 337,865,010.47 31,401,518.39 -306,463,492.08
合同资产 292,425,628.95 292,425,628.95
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 907,230.50 907,230.50
流动资产合计 872,396,344.36 858,358,481.23 -14,037,863.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 48,381,205.20 48,381,205.20
在建工程 160,810,210.35 160,810,210.35
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产
无形资产 25,516,281.99 25,516,281.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,279,640.33 5,279,640.33
递延所得税资产 11,016,118.59 13,121,798.06 2,105,679.47
其他非流动资产
非流动资产合计 251,003,456.46 253,109,135.93 2,105,679.47
资产总计 1,123,399,800.82 1,111,467,617.16 -11,932,183.66
流动负债：
短期借款 80,099,687.50 80,099,687.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 321,228,453.47 321,228,453.47
预收款项 33,350,765.17 0.00 -33,350,765.17
合同负债 30,597,032.27 30,597,032.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,723,804.48 25,723,804.48
应交税费 49,238,551.86 49,238,551.86
其他应付款 21,934,994.21 21,934,994.21
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
29,662,736.35 29,662,736.35
负债
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其他流动负债 2,753,732.90 2,753,732.90
流动负债合计 561,238,993.04 561,238,993.04 0.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 49,073,112.51 49,073,112.51
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,073,112.51 49,073,112.51
负债合计 610,312,105.55 610,312,105.55 0.00
所有者权益：
股本 122,381,100.00 122,381,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 169,762,696.03 169,762,696.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,836,862.82 5,368,192.82 -468,670.00
一般风险准备
未分配利润 215,107,036.42 203,643,522.76 -11,463,513.66
归属于母公司所有者权益
513,087,695.27 501,155,511.61 -11,932,183.66
合计
少数股东权益
所有者权益合计 513,087,695.27 501,155,511.61 -11,932,183.66
负债和所有者权益总计 1,123,399,800.82 1,111,467,617.16 -11,932,183.66
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调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》（财会｛2017｝22号），本公司于2020年1月1
日起执行上述新收入准则，根据衔接规定，比较财务报表数据不予调整，新收入准则实施日的账面价值与原账
面价值之间的差额，调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，采用新收入准则的具体影响详
见上述调整表。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 138,221,029.30 138,221,029.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 165,987,726.55 165,987,726.55
应收款项融资
预付款项 10,207,239.01 10,207,239.01
其他应收款 6,151,942.81 6,151,942.81
其中：应收利息
应收股利
存货 143,450,669.89 7,469,145.49 -135,981,524.40
合同资产 130,467,759.65 130,467,759.65
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 464,018,607.56 458,504,842.81 -5,513,764.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 34,773,850.23 34,773,850.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
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投资性房地产
固定资产 33,317,717.62 33,317,717.62
在建工程 160,810,210.35 160,810,210.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,512,360.96 25,512,360.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,971,887.70 3,798,952.41 827,064.71
其他非流动资产
非流动资产合计 257,386,026.86 258,213,091.47 827,064.71
资产总计 721,404,634.42 716,717,934.38 -4,686,700.04
流动负债：
短期借款 70,099,687.50 70,099,687.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 132,948,880.58 132,948,880.58
预收款项 32,245,832.32 0.00 -32,245,832.32
合同负债 29,583,332.40 29,583,332.40
应付职工薪酬 14,171,242.51 14,171,242.51
应交税费 19,525,488.69 19,525,488.69
其他应付款 60,361,014.77 60,361,014.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
26,081,932.80 26,081,932.80
负债
其他流动负债 2,662,499.92 2,662,499.92
流动负债合计 355,434,079.17 355,434,079.17
非流动负债：
长期借款 29,041,445.84 29,041,445.84
100
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,041,445.84 29,041,445.84
负债合计 384,475,525.01 384,475,525.01
所有者权益：
股本 122,381,100.00 122,381,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 174,536,546.26 174,536,546.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,836,862.82 5,368,192.82 -468,670.00
未分配利润 34,174,600.33 29,956,570.30 -4,218,030.04
所有者权益合计 336,929,109.41 332,242,409.37 -4,686,700.04
负债和所有者权益总计 721,404,634.42 716,717,934.38 -4,686,700.04
调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号-收入》（财会｛2017｝22号），本公司于2020年1月1
日起执行上述新收入准则，根据衔接规定，比较财务报表数据不予调整，新收入准则实施日的账面价值与原账
面价值之间的差额，调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，采用新收入准则的具体影响详
见上述调整表。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会〔2017〕22 号），
101
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1
月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020年 1 月 1 日起施行。
公司作为境内上市企业，于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，按照新收入准则的要求，公司将根据首次执行新
收入准则的累积影响数，调整 2020 年年初财务报表相关项目金额，对可比期间数据不予调整。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 13%、9%、6%、3%
分为应交增值税
城市维护建设税 应实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 应实际缴纳的流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%-30%后余值的 1.2%
房产税 12%、1.2%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南华凯文化创意股份有限公司 15%
上海华凯展览展示工程有限公司 15%
2、税收优惠
1. 公司于2019年11月25日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税
务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201943000377的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优
惠政策，公司2019年-2021年按15%税率计缴企业所得税。
2. 本公司子公司上海华凯于2018年11月2日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局和上海市地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为GF201831003589的高新技术企业证书，享受高
新技术企业所得税优惠政策，2018年-2020年按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)以及《纳税人
跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(财税〔2016〕17号)，公司从2016年5月1日起适用
“营改增”政策，空间环境艺术设计服务转为增值税应税收入。一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑
102
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：(1)《建筑工程施工许可证》注明的合
同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；(2)未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合
同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用简
易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收
率计算应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,986.36 17,786.36
银行存款 119,506,717.89 152,038,567.99
其他货币资金 15,017,253.20 9,657,738.64
合计 134,538,957.45 161,714,092.99
其他说明
期末银行存款中有11,244,745.60元为项目共管户资金；其他货币资金15,017,253.20 元为保函保证
金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
82,335 30,27
按单项计提坏账 52,057,7 86,335, 21.06 30,677, 55,657,796
,509.0 28.46% 7,712 36.77% 35.53%
准备的应收账款 96.91 509.06 % 712.15 .91
6 .15
其中：
206,99 32,43
按组合计提坏账 174,553, 323,685 78.94 37,308, 286,376,78
0,788. 71.54% 7,401 15.67% 11.53%
准备的应收账款 386.59 ,739.49 % 953.80 5.69
38 .79
其中：
289,32 100.00 62,71 226,611, 410,021 100.0 67,986, 342,034,58
合计 21.68% 16.58%
6,297. % 5,113 183.50 ,248.55 0% 665.95 2.60
103
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
44 .94
按单项计提坏账准备：30,277,712.15
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已提起诉讼，一审已
盘锦市重点公共项目 胜诉，详见本财务报
27,000,916.21 16,200,549.73 60.00%
建设管理办公室 表附注十一（二）1 之
说明
已提起诉讼，详见本
都匀市城市建设投资
44,833,773.57 8,966,754.71 20.00% 财务报表附注十一
发展有限公司
（二）2 之说明
已提起诉讼并达成调
独山县国有资本营运 解协议，详见本财务
5,989,346.19 598,934.62 10.00%
集团有限公司 报表附注十一（二）3
之说明
三河市燕新开发建设
3,645,400.00 3,645,400.00 100.00% 预计无法收回
投资有限公司
镇江亚夫在线实业有
780,000.00 780,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
共他单位计提坏账准
86,073.09 86,073.09 100.00% 预计无法收回
备的应收款项
合计 82,335,509.06 30,277,712.15 -- --
按单项计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按组合计提坏账准备：32437401.79
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 101,975,054.04 5,098,752.71 5.00%
1-2 年 50,721,295.25 5,072,129.53 10.00%
2-3 年 33,411,705.47 10,023,511.64 30.00%
3-4 年 15,324,600.32 7,662,300.17 50.00%
4-5 年 4,887,127.80 3,909,702.24 80.00%
5 年以上 671,005.50 671,005.50 100.00%
合计 206,990,788.38 32,437,401.79 --
确定该组合依据的说明：
104
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 101,975,054.04
101,975,054.04
1至2年 72,622,695.01
2至3年 62,333,425.47
3 年以上 52,395,122.92
3至4年 15,881,100.32
4至5年 24,627,498.20
5 年以上 11,886,524.40
合计 289,326,297.44
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号——上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 30,677,712.1 30,277,712.1
-400,000.00
准备 5 5
按组合计提坏 37,308,953.8 -4,871,552.0 32,437,401.7
账准备 0 1 9
67,986,665.9 -5,271,552.0 62,715,113.9
合计
5 1 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
105
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的比例
都匀市城市建设投资
44,833,773.57 15.50% 8,966,754.71
发展有限公司
盘锦市重点公共项目
27,000,916.21 9.33% 16,200,549.73
建设管理办公室
三都水族自治县文化
20,562,460.46 7.11% 1,403,450.93
和旅游局
曲靖市规划局 20,533,384.54 7.10% 1,026,669.23
中国建筑西北设计研
19,182,082.59 6.63% 1,918,208.26
究院有限公司
合计 132,112,617.37 45.67%
3、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 50,000.00 3,844,794.94
合计 50,000.00 3,844,794.94
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 50,000.00
小 计 50,000.00
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 1,914,729.60
小 计 1,914,729.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
106
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,262,659.06 65.94% 11,862,445.82 91.38%
1至2年 3,868,493.68 30.87% 1,118,528.14 8.62%
2至3年 400,000.00 3.19%
合计 12,531,152.74 -- 12,980,973.96 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
湖南盛誉文化传播有限公司 2,182,752.00 预付工程款
湖南美迪建筑装饰设计工程有限公司 658,463.73 预付工程款
长沙市润铭装饰工程有限公司 400,000.00 预付工程款
桃江县鑫晟劳务有限公司 300,000.00 预付工程款
小 计 3,541,215.73
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
湖南盛誉文化传播有限公司 2,119,176.70 16.91
上海德健思固文化创意有限公司 1,879,302.75 15.00
湖南博之品艺术设计有限公司 1,500,000.00 11.97
宁乡经济技术开发区天骥劳务服务部 774,700.00 6.18
湖南美迪建筑装饰设计工程有限公司 658,463.73 5.25
小 计 6,931,643.18 55.32
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,846,172.84 13,049,658.90
合计 16,846,172.84 13,049,658.90
107
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（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 11,266,553.78 10,520,109.28
贷款担保保证金 200,000.00 200,000.00
往来款项 5,012,113.88 3,512,881.89
其他 6,117,755.25 3,448,288.06
合计 22,596,422.91 17,681,279.23
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 448,903.80 337,280.88 3,845,435.65 4,631,620.33
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -251,530.26 251,530.26
--转入第三阶段 -160,148.40 160,148.40
本期计提 361,423.12 74,397.77 682,808.85 1,118,629.74
2020 年 6 月 30 日余额 558,796.66 503,060.51 4,688,392.90 5,750,250.07
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,175,933.33
11,175,933.33
1至2年 5,030,605.10
2至3年 1,601,484.00
3 年以上 4,788,400.48
3至4年 783,968.29
4至5年 942,343.19
108
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5 年以上 3,062,089.00
合计 22,596,422.91
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
637,089.00 637,089.00
准备
按组合计提坏
3,994,531.33 1,118,629.74 5,113,161.07
账准备
合计 4,631,620.33 1,118,629.74 5,750,250.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
登封市财政局 履约保证金 2,769,226.68 1 年以内 12.26% 138,461.33
湖南浩宇鑫家具
往来款 2,000,000.00 1 年以内 8.85% 100,000.00
有限公司
乌海市公共资源
履约保证金 1,700,000.00 5 年以上 7.52% 1,700,000.00
交易中心
上海张投国聚文
押金 1,108,598.75 1-2 年 4.91% 110,859.88
化发展有限公司
湖南华侨建设开 农民工工资保证
1,000,000.00 2-3 年 4.43% 300,000.00
发集团有限公司 金
合计 -- 8,577,825.43 -- 37.96% 2,349,321.21
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
109
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（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
合同履约成本 31,010,463.91 31,010,463.91 30,788,500.55 30,788,500.55
原材料 203,114.16 203,114.16 203,114.16 203,114.16
在产品 440,540.90 440,540.90 409,903.68 409,903.68
合计 31,654,118.97 31,654,118.97 31,401,518.39 31,401,518.39
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
□ 适用 √ 不适用
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
□ 适用 √ 不适用
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
□ 适用 √ 不适用
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
□ 适用 √ 不适用
按主要项目分类：
□ 适用 √ 不适用
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
□ 适用 √ 不适用
7、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
110
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
已完工未结
295,777,274.82 18,684,970.68 277,092,304.14 311,917,616.72 19,491,987.77 292,425,628.95
算资产
合计 295,777,274.82 18,684,970.68 277,092,304.14 311,917,616.72 19,491,987.77 292,425,628.95
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
已完工未结算资产 -15,333,324.81 主要系本报告期内工程项目完成结算所致
合计 -15,333,324.81 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
主要系项目完成结
已完工未结算资产 807,017.09 算，冲回原计提合同
资产减值准备
合计 807,017.09 --
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 1,118,283.80 907,230.50
合计 1,118,283.80 907,230.50
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
111
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湖南华
凯数字 980,00 -721,3 258,60
0.00
科技有 0.00 92.14 7.86
限公司
980,00 -721,3 258,60
小计 0.00
0.00 92.14 7.86
980,00 -721,3 258,60
合计 0.00
0.00 92.14 7.86
其他说明
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 47,221,988.05 48,381,205.20
合计 47,221,988.05 48,381,205.20
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 65,508,336.71 995,394.40 17,560,296.24 1,668,154.09 1,524,391.45 87,256,572.89
2.本期增加
36,800.88 1,000,852.29 1,037,653.17
金额
（1）购置 36,800.88 1,000,852.29 1,037,653.17
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
168,846.69 168,846.69
金额
（1）处置
168,846.69 168,846.69
或报废
4.期末余额 65,508,336.71 995,394.40 17,428,250.43 2,669,006.38 1,524,391.45 88,125,379.37
二、累计折旧
112
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1.期初余额 20,351,273.63 697,588.69 15,719,962.39 1,210,780.59 895,762.39 38,875,367.69
2.本期增加
1,390,138.17 47,281.38 478,837.44 209,011.92 62,104.87 2,187,373.78
金额
（1）计提 1,390,138.17 47,281.38 478,837.44 209,011.92 62,104.87 2,187,373.78
3.本期减少
159,350.15 159,350.15
金额
（1）处置
159,350.15 159,350.15
或报废
4.期末余额 21,741,411.80 744,870.07 16,039,449.68 1,419,792.51 957,867.26 40,903,391.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
43,766,924.91 250,524.33 1,388,800.75 1,249,213.87 566,524.19 47,221,988.05
价值
2.期初账面
45,157,063.08 297,805.71 1,840,333.85 457,373.50 628,629.06 48,381,205.20
价值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 7,537,759.37 7,160,870.07 376,889.30
运输工具 1,259,674.15 972,310.95 287,363.20
合计 8,797,433.52 8,133,181.02 664,252.50
113
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11、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 173,468,641.29 160,810,210.35
合计 173,468,641.29 160,810,210.35
单位： 元
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国家文化产业
173,468,641.29 173,468,641.29 160,810,210.35 160,810,210.35
示范基地
合计 173,468,641.29 173,468,641.29 160,810,210.35 160,810,210.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
国家
文化 304,0 160,8 12,65 173,4 2,805
57.06 59.97 899,5 募股
产业 00,00 10,21 8,430 68,64 ,311. 0.52%
% % 17.49 资金
示范 0.00 0.35 .94 1.29 22
基地
304,0 160,8 12,65 173,4 2,805
899,5
合计 00,00 10,21 8,430 68,64 -- -- ,311. 0.52% --
17.49
0.00 0.35 .94 1.29 22
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
114
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1.期初余额 27,726,987.97 60,000.00 3,574,646.18 31,361,634.15
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 27,726,987.97 60,000.00 3,574,646.18 3,136,634.15
二、累计摊销
1.期初余额 2,625,257.39 60,000.00 3,160,094.77 5,845,352.16
2.本期增加
283,183.74 150,187.54 433,371.28
金额
（1）计提 283,183.74 150,187.54 433,371.28
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 2,908,441.13 60,000.00 3,310,282.31 6,278,723.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
115
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四、账面价值
1.期末账面
24,818,546.81 264,363.87 25,082,910.71
价值
2.期初账面
25,101,730.58 414,551.41 25,516,281.99
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
上海浦东新办公场所费用 5,279,640.33 826,860.80 3,419,511.14 2,686,989.99
合计 5,279,640.33 826,860.80 3,419,511.14 2,686,989.99
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 81,400,084.62 12,210,012.70 87,478,653.72 13,121,798.06
可抵扣亏损 20,427,585.58 3,064,137.83
合计 101,827,670.20 15,274,150.53 87,478,653.72 13,121,798.06
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,274,150.53 13,121,798.06
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,750,250.07 4,631,620.33
合计 5,750,250.07 4,631,620.33
15、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
116
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16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 116,906.25 99,687.50
质押及保证借款 90,000,000.00 80,000,000.00
合计 90,116,906.25 80,099,687.50
短期借款分类的说明：
期末保证借款9,000.00万元，主要系：
① 2019年8月22日公司与兴业银行长沙分行签订流动资产贷款1,000.00万元合同，借款期限为2019年
8月22日至2020年8月21日，该笔贷款同时由公司实际控制人周新华及其配偶罗晔、关联方神来科技和上海
华凯提供保证担保。
② 2019年9月27日公司与长沙银行湘银支行签订流动资产贷款2,000.00万元合同，借款期限为2019年
9月27日至2020年9月26日，该笔贷款同时由公司实际控制人周新华及其配偶罗晔、关联方神来科技和上海
华凯提供保证担保。
③ 2019年10月18日公司与光大银行长沙溁湾支行签订流动资产贷款2,000.00万元合同，借款期限为
2019年10月18日至2020年10月17日，该笔贷款同时由公司实际控制人周新华及其配偶罗晔、关联方神来科
技和上海华凯提供保证担保。
④ 2020年2月20日，公司与长沙银行股份有限公司湘银支行签订2,000.00万元流动资金借款合同，借
款期限为2020年2月21日至2021年2月20日。该笔贷款同时由公司实际控制人周新华及其配偶罗晔、关联方
神来科技和上海华凯提供保证担保。
⑤ 2020年5月18日，公司与北京银行股份有限公司长沙分行签订2,000.00万元流动资金借款合同，借
款期限为2020年5月25日至2021年5月24日。该笔借款同时由公司实际控制人周新华及其配偶罗晔和上海华
凯提供保证担保。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 253,019,696.14 321,228,453.47
合计 253,019,696.14 321,228,453.47
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙广大建筑装饰有限公司 13,139,678.14 根据合同约定付款方式尚未达到付款条件
西安灵境科技有限公司 10,103,470.63 根据合同约定付款方式尚未达到付款条件
湖南美创数字科技有限公司 8,896,858.17 根据合同约定付款方式尚未达到付款条件
上海科澜数字科技有限公司 7,938,084.68 根据合同约定付款方式尚未达到付款条件
上海创幸文化创意展示有限公司 4,865,239.32 根据合同约定付款方式尚未达到付款条件
合计 44,943,330.94 --
单位： 元
其他说明：
18、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 15,472,059.33 30,597,032.27
合计 15,472,059.33 30,597,032.27
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
主要系本报告期原预收工程款项目完成履约义务确认收入所
合同负债 -15,124,972.94
致
合计 -15,124,972.94 ——
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,144,440.68 12,899,217.64 30,063,999.08 5,979,659.24
二、离职后福利-设定
79,363.80 225,690.53 305,054.33
提存计划
三、辞退福利 2,500,000.00 1,191,762.29 3,691,762.29
合计 25,723,804.48 14,316,670.46 34,060,815.70 5,979,659.24
（2）短期薪酬列示
单位： 元
118
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,876,721.95 11,736,179.60 28,698,284.58 3,914,616.97
补贴
2、职工福利费 443,303.24 443,303.24
3、社会保险费 51,735.70 361,303.80 397,843.30 15,196.20
其中：医疗保险费 45,694.30 319,279.01 351,224.41 13,748.90
工伤保险费 1,231.40 29,991.05 31,222.45
生育保险费 4,810.00 12,033.74 15,396.44 1,447.30
4、住房公积金 29,092.00 290,985.00 307,575.00 12,502.00
5、工会经费和职工教育
2,186,891.03 67,446.00 216,992.96 2,037,344.07
经费
合计 23,144,440.68 12,899,217.64 30,063,999.08 5,979,659.24
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 76,958.80 216,857.72 293,816.52
2、失业保险费 2,405.00 8,832.81 11,237.81
合计 79,363.80 225,690.53 305,054.33
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 33,165,932.42 42,392,649.40
企业所得税 454,637.97
个人所得税 34,427.82 77,971.17
城市维护建设税 3,405,049.79 3,637,585.89
教育费附加 2,413,266.17 2,573,651.27
房产税 1,371.43
印花税 59,955.30
其他 3,820.10 42,100.86
合计 39,023,867.73 49,238,551.86
其他说明：
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21、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 17,504,949.46 21,934,994.21
合计 17,504,949.46 21,934,994.21
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分商商保证金 1,657,000.00 1,757,000.00
自建资产应付未付款项 12,047,565.53 16,283,452.06
其他 3,800,383.93 3,894,542.15
合计 17,504,949.46 21,934,994.21
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 26,000,000.00 26,000,000.00
一年内到期的长期应付款 1,546,403.00 3,764,142.70
一年内到期的未确认融资费用 -38,996.48 -140,328.57
应付利息 36,217.50 38,922.22
合计 27,543,624.02 29,662,736.35
其他说明：
期末一年内到期的长期借款2,600.00万元，主要系：
1) 本公司子公司上海华凯于2019年5月6日与交通银行上海市分行签订1,000.00万元的流动资金借款
合同，借款期限为2019年5月6日至2021年2月26日，该笔贷款由本公司及本公司实际控制人周新华提供保
证担保；以权证号为沪房地闸字（2011）第011071号、沪房地闸字（2012）第004621号的房屋建筑物作为
抵押物提供抵押担保；同时以上海华凯的应收账款作为质押。
2) 本公司子公司上海华凯于2019年7月29日与交通银行上海市分行签订人民币1,000.00万元的流动
资金借款合同，借款期限为2019年7月30日至2021年2月26日，该笔贷款由本公司及本公司实际控制人周新
华提供保证担保；以权证号为沪房地闸字（2011）第011071号、沪房地闸字（2012）第004621号的房屋建
筑物作为抵押物提供抵押担保；同时以上海华凯的应收账款作为质押。
120
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3) 2018年11月13日公司和中国建设银行股份有限公司长沙河西支行签订固定资产3,500.00万元贷款
合同，其中转入一年内到期的非流动负债600.00万元，详见本财务报表附注五(一)21之说明。
23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,392,485.34 2,753,732.90
合计 1,392,485.34 2,753,732.90
短期应付债券的增减变动：
□ 适用 √ 不适用
24、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 26,000,000.00 49,000,000.00
应付利息 33,442.50 73,112.51
合计 26,033,442.50 49,073,112.51
单位： 元
长期借款分类的说明：
期末抵押及保证借款2,600.00万元，主要系：
2018年11月13日公司和中国建设银行股份有限公司长沙河西支行签订3,500.00万元固定资产贷款合
同，借款期限为2018年11月15日起至2025年11月15日，自2020年5月15日起，每半年归还本金300.00万元，
最后一期归还本金200.00万元，截至2020年6月30日，已归还本金300.00万元，一年内到期的长期借款
600.00万元，借款余额为2600.00万元。该笔贷款由公司实际控制人周新华及其配偶罗晔、关联方神来科
技提供保证担保；同时以本公司权证号为长房权证岳麓字第715189995号、长房权证岳麓字第715188652号、
长国用（2016）第019236号、岳麓区创源路8号华凯创意国家文化产业示范基地1、2栋的房屋建筑物作为
抵押物提供抵押担保。
25、递延收益
□ 适用 √ 不适用
涉及政府补助的项目：
□ 适用 √ 不适用
26、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
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27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
122,381,10 122,381,10
股份总数
0.00 0.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 169,762,696.03 169,762,696.03
合计 169,762,696.03 169,762,696.03
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,368,192.82 5,368,192.82
合计 5,368,192.82 5,368,192.82
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 215,107,036.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,463,513.66
调整后期初未分配利润 203,643,522.76 207,687,843.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,806,739.75 7,980,891.45
减：提取法定盈余公积 561,698.13
期末未分配利润 190,836,783.01 215,107,036.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 11,463,513.66 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 52,064,949.32 42,791,914.34 165,515,600.06 110,136,555.75
其他业务 57,142.85 0.00 279,419.19
合计 52,122,092.17 42,791,914.34 165,795,019.25 110,136,555.75
收入相关信息：
单位： 元
空间环境艺术设
合同分类 分部 1 分部 2 动画制作 其他 合计
计
商品类型 51,460,875.20 604,074.12 57,142.85 52,122,092.17
其中：
规划馆展示系
19,073,839.43 19,073,839.43
统
博物馆展示系
19,631,332.19 19,631,332.19
统
其他文化主题
12,661,363.96 12,661,363.96
馆展示系统
其他 94,339.62 604,074.12 57,142.85 755,556.59
按经营地区分
51,460,875.20 604,074.12 57,142.85 52,122,092.17
类
其中：
华北 13,738.81 13,738.81
华东 870,738.24 870,738.24
华南 99,056.60 99,056.60
华中 32,508,067.04 604,074.12 57,142.85 33,169,284.01
西北 17,784,121.68 17,784,121.68
西南 185,152.83 185,152.83
按销售渠道分
51,460,875.20 604,074.12 57,412.85 52,122,092.17
类
其中：
境内 51,460,875.20 604,074.12 57,412.85 52,122,092.17
合计 52,122,092.17
与履约义务相关的信息：
123
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期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 474,411,817.69 元，其中，
128,713,302.75 元预计将于 2020 年度确认收入 133,554,403.67 元预计将于 2021 年度确认收入 212,144,111.27 元预计将
于 2022 年度确认收入。
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 80,477.45 511,539.77
教育费附加 72,777.02 359,665.96
房产税 330,453.36 331,125.94
土地使用税 172,366.51 172,366.51
印花税 34,316.80 64,564.51
其他 4,203.26 -21,750.32
合计 694,594.40 1,417,512.37
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,496,403.02 3,425,791.74
差旅费 1,292,955.09 3,029,935.75
售后服务费 970,942.29 1,934,253.76
业务费 1,464,945.29 9,588,915.67
宣传费 70,475.49 1,310,641.05
其他 650,974.92
合计 5,295,721.18 19,940,512.89
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,851,488.80 6,945,536.49
折旧与摊销 2,228,071.32 2,149,131.48
顾问服务费 2,488,851.60 2,625,720.05
办公费 5,576,886.75 3,904,937.38
124
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差旅费 835,203.13 1,036,750.66
业务招待费 672,169.00 1,161,709.63
其他 596,894.94 1,377,007.98
合计 17,249,565.54 19,200,793.67
35、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,359,122.27 3,434,093.27
材料设备费 340,236.76 1,031,793.21
折旧与摊销 343,044.04 425,682.72
设计费 174,069.98 464,378.08
装备调试费 860.00 22,300.00
其他 89,147.40 385,635.83
合计 2,306,480.45 5,763,883.11
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,276,369.34 4,856,227.53
减：利息收入（以负数列示） -320,600.59 -177,989.26
银行手续费 148,256.50 119,661.09
合计 3,104,025.25 4,797,899.36
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 1,069,300.32 4,854,451.21
代扣个人所得税手续费返还 75,678.77
合计 1,144,979.09 4,854,451.21
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -721,392.14
合计 -721,392.14
125
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
39、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,118,629.74 -1,418,517.75
合同资产减值损失 807,017.09
应收账款坏账损失 5,271,552.01 -493,432.98
合计 4,959,939.36 -1,911,950.73
40、资产减值损失
□ 适用 √ 不适用
其他说明：本期无发生额
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 4,336.21 9,994.45
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 106,540.00
罚没收入 118,237.82
合计 224,777.82
计入当期损益的政府补助：
□ 适用 √ 不适用
43、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,020,000.00 40,000.00 1,020,000.00
非流动资产毁损报废损失 6,745.75 6,745.75
合计 1,026,745.75 40,000.00 1,026,745.75
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
126
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 962,153.64
递延所得税费用 -2,152,352.47 1,166,885.38
合计 -2,152,352.47 2,129,039.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -14,959,092.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,243,863.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 183,195.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
167,794.46
亏损的影响
研发加计扣除影响 -259,479.05
所得税费用 -2,152,352.47
单位： 元
45、其他综合收益
详见附注。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,144,979.09 4,133,405.00
收到的投标及履约保证金 810,000.00 4,715,637.08
收到的保函保证金 1,898,395.11 11,417,354.64
收到的分包商保证金 0.00 17,190.00
往来款项及其他 1,112,181.16 842,100.92
利息收入 320,600.59 177,989.26
收到的共管户资金 3,700,356.00 3,735,841.82
合计 8,986,511.95 25,039,518.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
127
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
销售费用中付现部分 7,354,808.42 13,113,090.77
管理费用及研发费用中付现部分 3,795,659.74 11,656,699.89
退还投标及履约保证金 1,556,444.50 5,268,540.00
退还分包商保证金 100,000.00 6,000.00
银行手续费 148,256.50 119,661.09
项目保函保证金 7,257,909.67 3,246,683.69
共管户资金 7,632,483.66
往来款项及其他 6,395,038.56 3,566,491.21
合计 34,240,601.05 36,977,166.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产支付的租赁费 43,063.78
合计 43,063.78
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -12,806,739.75 5,546,095.83
加：资产减值准备 -4,959,939.36
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,187,373.78 2,169,157.54
生产性生物资产折旧
128
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无形资产摊销 433,371.28 462,101.25
长期待摊费用摊销 3,419,511.14 1,007,817.04
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -4,336.21 -9,994.45
列）
固定资产报废损失（收益以
6,745.75
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
3,276,369.34 4,782,903.17
列）
投资损失（收益以“－”号填
721,392.14
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,152,352.47 1,166,885.38
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
311,665,016.14 -20,671,288.17
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-175,963,904.53 3,664,616.62
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-117,331,742.08 -40,193,538.78
以“－”号填列）
其他 -9,291,642.22 11,906,512.77
经营活动产生的现金流量净额 -800,877.05 -30,168,731.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 108,276,958.65 92,538,724.40
减：现金的期初余额 144,743,736.41 115,819,885.71
现金及现金等价物净增加额 -36,466,777.76 -23,281,161.31
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 108,276,958.65 144,743,736.41
其中：库存现金 14,986.36 3,096.36
可随时用于支付的银行存款 108,261,972.29 92,538,724.40
三、期末现金及现金等价物余额 108,276,958.65 144,743,736.41
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
129
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,261,998.80 保函保证金及共管户资金
固定资产 11,621,303.02 抵押
应收账款 1,946,483.60 质押
在建工程 173,468,641.29 抵押
无形资产 24,818,546.84 抵押
合计 238,116,973.55 --
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年度财政扶持兑现预拨款 300,000.00 其他收益 300,000.00
红色文化展陈设计创新项目配套资金 210,000.00 其他收益 210,000.00
长沙市财政局高新区分局兑现支持 198,400.00 其他收益 198,400.00
静安区财政 2015 国家服务业配套款项 170,000.00 其他收益 170,000.00
市文创通过验收项目配套资金 105,000.00 其他收益 105,000.00
代扣个人所得税手续费返还 75,678.77 其他收益 75,678.77
其他 85,900.32 其他收益 85,900.32
合计 1,144,979.09 1,144,979.09
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海华凯展览 上海市共和新
同一控制下企
展示工程有限 上海市 路 3088 弄 2 号 文化艺术 100.00%
业合并
公司 301 室
130
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
长沙高新区桐
湖南华凯数字 梓坡西路 229 专业技术服务
长沙市 49.00% 权益法
科技有限公司 号金泓园 A-7 业
栋 611
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 813,486.28
非流动资产 19,922.78
资产合计 833,409.06
流动负债 455,637.91
负债合计 455,637.91
归属于母公司股东权益 377,771.15
按持股比例计算的净资产份额 185,107.86
对联营企业权益投资的账面价值 980,000.00
营业收入 297,029.70
净利润 -1,472,228.85
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
131
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约
132
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五（一）
5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款
的45.66%(2019年12月31日：39.13 %)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合与供应商约定在收到项目业主方款项后付款、票据结算、银行借款等多
种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的
平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 142,186,566.25 154,408,074.59 120,857,607.92 14,392,996.67 19,157,470.00
应付账款 253,019,696.14 253,019,696.14 245,429,105.26 7,590,590.88
其他应付款 17,504,949.46 17,504,949.46 17,504,949.46
融资租赁款 1,507,406.52 1,546,403.00 1,546,403.00
小 计 414,218,618.37 426,479,123.19 385,338,065.64 21,983,587.55 19,157,470.00
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 155,211,722.23 166,416,385.69 111,899,438.19 34,917,293.33 19,599,654.17
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 321,228,453.47 321,228,453.47 311,591,599.87 9,636,853.60
其他应付款 21,934,994.21 21,934,994.21 21,934,994.21
融资租赁款 3,623,814.13 3,764,142.70 3,764,142.70
小 计 501,998,984.04 513,343,976.07 449,190,174.97 44,554,146.93 19,599,654.17
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币142,000,000.00元(2019年12月31日：
人民币155,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润
总额和股东权益产生重大的影响。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
周新华 13.01% 26.08%
本企业的母公司情况的说明
周新华直接持有公司总股本的13.01%，神来科技直接持有公司总股本的13.07%，周新华直接持有神来科技
62.50%的股权。
本企业最终控制方是周新华。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本财务报表附注六之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本财务报表附注六之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖南华凯数字科技有限公司 重要的联营企业
134
湖南华凯文化创意股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南神来科技有限公司 受同一实际控制人控制
刘铁 公司监事
周凯 董事、公司高管
罗晔 公司实际控制人配偶
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
□ 适用 √ 不适用
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
周新华、罗晔、湖南
32,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2025 年 11 月 15 日 否
神来科技有限公司
周新华、罗晔、湖南
20,000,000.00 2019 年 09 月 27 日 2020 年 09 月 26 日 否
神来科技有限公司
周新华、罗晔、湖南
20,000,000.00 2020 年 02 月 21 日 2021 年 02 月 20 日 否
神来科技有限公司
周新华、罗晔、湖南
20,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 17 日 否
神来科技有限公司
周新华、罗晔、湖南
20,000,000.00 2020 年 05 月 25 日 2021 年 05 月 24 日 否
神来科技有限公司
周新华、罗晔、湖南
10,000,000.00 2019 年 08 月 22 日 2020 年 08 月 21 日 否
神来科技有限公司
周新华 10,000,000.00 2019 年 05 月 06 日 2021 年 02 月 26 日 否
周新华 10,000,000.00 2019 年 07 月 30 日 2021 年 02 月 26 日 否
（2）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,367,078.86 1,364,992.55
单位： 元
135
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 周凯 350,000.00 45,000.00 350,000.00 30,000.00
王安祺 100,000.00 5,000.00
刘铁 45,000.00 2,250.00
吴启 10,000.00 500.00
505,000.00 52,750.00 350,000.00 30,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，不存在需要披露的重大承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，不存在需要披露的或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司不存在需要披露的重要或有事项
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分
部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
空间环境艺术设
项目 模型制作 动画制作 其他 分部间抵销 合计
计
136
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主营业务收入 51,460,875.20 604,074.12 57,142.85 52,122,092.17
主营业务成本 4,273,731.91 54,596.43 42,791,914.34
资产总额 680,378,324.16 13,662,429.80 827,149.05 269,567,558.86 964,435,461.87
负债总额 471,000,528.15 261,000.00 4,825,161.86 476,086,690.01
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账 86,073 86,073 86,073
0.06% 100.00% 0.00 0.06% 86,073.09 100.00% 0.00
准备的应收账款 .09 .09 .09
其中：
137,36 13,927 123,4 180,66
按组合计提坏账 14,672,386.9 165,987,72
6,123. 99.94% ,459.5 10.14% 38,66 0,113. 99.95% 8.12%
准备的应收账款 3 6.55
77 4 4.23 48
其中：
137,45 14,013 123,4 180,74
100.00 100.00 14,758,460.0 165,987,72
合计 2,196. ,532.6 10.20% 38,66 6,186.
% % 2 6.55
86 3 4.23 57
按单项计提坏账准备：86073.09
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他单项计提坏账准
86,073.09 86,073.09 100.00% 预计无法收回
备的应收账款
合计 86,073.09 86,073.09 -- --
按单项计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按组合计提坏账准备：13,927,459.54
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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账龄组合 85,574,132.49 13,927,459.54 16.28%
合并财务报表范围内应收款
51,791,991.28
项组合
合计 137,366,123.77 13,927,459.54 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 26,211,887.70 1,310,594.39 5.00%
1-2 年 39,527,347.65 3,952,734.77 10.00%
2-3 年 8,409,385.73 2,522,815.72 30.00%
3-4 年 10,440,985.25 5,220,492.63 50.00%
4-5 年 318,520.66 254,816.53 80.00%
5 年以上 666,005.50 666,005.50 100.00%
合计 85,574,132.49 13,927,459.54 --
单位： 元
确定该组合依据的说明：
账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,211,887.70
26,211,887.70
1至2年 46,523,613.65
2至3年 23,206,433.21
3 年以上 41,510,262.30
3至4年 40,439,663.05
138
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4至5年 404,593.75
5 年以上 666,005.50
合计 137,452,196.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
86,073.09 86,073.09
准备
按组合计提坏
14,672,386.93 -744,927.39 13,927,459.54
账准备
合计 14,758,460.02 -744,927.39 14,013,532.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
上海华凯展览展示工程有限
51,791,991.28 37.68%
公司
三都水族自治县文化和旅游
20,562,460.46 14.96% 1,403,450.93
局
中国建筑西北设计研究院有
19,182,082.59 13.96% 1,918,208.26
限公司
柘城县城乡规划中心 8,395,636.10 6.11% 4,197,818.05
长沙市文化广电新闻出版局 6,516,176.13 4.74% 1,954,852.84
合计 106,448,346.56 77.45%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,775,118.05 6,151,942.81
合计 9,775,118.05 6,151,942.81
139
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（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 6,603,586.10 5,950,141.60
贷款担保保证金 200,000.00 200,000.00
往来款项 4,375,024.88 917,781.39
其他 183,224.16 237,030.90
合计 11,361,835.14 7,304,953.89
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 192,579.06 240,146.61 720,285.41 1,153,011.08
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -86,603.14 86,603.14
--转入第三阶段 -113,520.40 113,520.40
本期计提 273,429.70 -40,023.07 200,299.38 433,706.01
2020 年 6 月 30 日余额 379,405.62 173,206.28 1,034,105.19 1,586,717.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,588,112.48
7,588,112.48
1至2年 1,732,062.81
2至3年 1,135,204.00
3 年以上 906,455.85
3至4年 109,468.97
4至5年 790,886.88
140
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5 年以上 6,100.00
合计 11,361,835.14
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款：按组
1,153,011.08 433,706.01 1,586,717.09
合计提坏账准备
合计 1,153,011.08 433,706.01 1,586,717.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4)本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
登封市财政局 履约保证金 2,769,226.68 1 年以内 24.37% 138,461.33
湖南浩宇鑫家具有
往来款 2,000,000.00 1 年以内 17.60% 100,000.00
限公司
湖南华侨建设开发 农民工工资保证
1,000,000.00 2-3 年 8.80% 300,000.00
集团有限公司 金
呼伦贝尔市公共资
投标保证金 600,000.00 1-2 年 5.28% 60,000.00
源交易中心
凤凰县财政局非税
履约保证金 536,785.66 1-2 年 4.72% 53,678.57
收入汇缴专户
合计 -- 6,906,012.34 -- 60.78% 652,139.90
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
141
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 34,773,850.23 34,773,850.23 34,773,850.23 34,773,850.23
对联营、合营
258,607.86 258,607.86
企业投资
合计 35,032,458.09 35,032,458.09 34,773,850.23 0.00 34,773,850.23
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 期末余额
上海华凯展
览展示工程 34,773,850.23 34,773,850.23
有限公司
合计 34,773,850.23 34,773,850.23
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初 减值
减 宣告发
投资单 余额 权益法下确 其他综 其他 计提 期末余额 准备
少 放现金 其
位 (账面 追加投资 认的投资损 合收益 权益 减值 (账面价值) 期末
投 股利或 他
价值) 益 调整 变动 准备 余额
资 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南华
凯数字
0.00 980,000.00 -721,392.14 258,607.86
科技有
限公司
小计 980,000.00 -721,392.14 258,607.86
合计 980,000.00 -721,392.14 258,607.86
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,515,080.73 36,770,451.26 92,354,055.20 62,977,024.38
其他业务 57,142.85 279,419.19
142
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合计 49,572,223.58 36,770,451.26 92,633,474.39 62,977,024.38
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 空间环境艺术设计 动画制作 其他 合计
商品类型 48,911,006.61 604,074.12 57,142.85 49,572,223.58
其中：
规划馆展示系统 18,640,573.39 18,640,573.39
博物馆展示系统 19,631,332.19 19,631,332.19
其他文化主题馆
10,639,101.03 10,639,101.03
展示系统
其他 604,074.12 57,142.85 661,216.97
按经营地区分类 48,911,006.61 604,074.12 57,142.85 49,572,223.58
其中：
华北 13,738.81 13,738.81
华中 31,141,448.00 604,074.12 57,142.85 31,802,664.97
西北 17,755,819.80 17,755,819.80
按销售渠道分类 48,911,006.61 604,074.12 57,142.85 49,572,223.58
其中：
境内 48,911,006.61 604,074.12 57,142.85
合计 49,572,223.58
与履约义务相关的信息：
期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 103,794,954.13 元，其中，
76,212,293.58 元预计将于 2020 年度确认收入，10,348,623.85 元预计将于 2021 年度确认收入，17,234,036.70 元预计将
于 2022 年度确认收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -721,392.14
合计 -721,392.14
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,409.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,144,979.09
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,020,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -721,392.14
减：所得税影响额 -89,823.39
合计 -508,999.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.59% -0.1046 -0.1046
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-2.49% -0.1005 -0.1005
股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的2020年半年度报告文本原件；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会制定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
以上备查文件均完整地置于公司所在地证券部办公室。
湖南华凯文化创意股份有限公司董事会
董事长（签字）：周新华
2020 年 8 月 20 日
145