华凯创意：华兴证券有限公司关于湖南华凯文化创意股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目聘请第三方行为的专项核查意见2021-04-23
华兴证券有限公司
关于湖南华凯文化创意股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目
聘请第三方行为的专项核查意见
华兴证券有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）接受湖南华凯文化创意股
份有限公司（以下简称“华凯创意”）委托，作为其本次发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金暨关联交易项目（以下简称“本次重大资产重组”）的独立财
务顾问。按照《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风
险防控的意见》（〔2018〕22 号）的规定，就本独立财务顾问及华凯创意在本次
重大资产重组中聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）行为的合法合规性，
本独立财务顾问出具专项核查意见如下：
一、本独立财务顾问有偿聘请第三方等相关行为的核查
本独立财务顾问在华凯创意本次重大资产重组中不存在直接或间接有偿聘
请第三方的行为。
二、华凯创意有偿聘请第三方等相关行为的核查
本独立财务顾问对华凯创意有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。经
核查，本次交易中，上市公司除聘请独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所、
资产评估机构等依法需聘请的证券服务机构之外，还聘请安永（中国）企业咨询
有限公司对标的公司层面的总体控制评估、信息系统的一般控制评估、信息系统
的应用控制进行评估并对关键业财数据进行分析，同时聘请了德勤咨询（香港）
有限公司对通过电商平台销售到欧洲市场的英国和欧盟（包括德国、法国、意大
利和西班牙）的增值税监管环境情况进行介绍并形成专项备忘录。
根据国家企业信用信息公示系统查询信息，安永（中国）企业咨询有限公司
成立于 2007 年 12 月 25 日，住所为上海市徐汇区长乐路 989 号 35 楼 07A 室，
统一社会信用代码为 913100006694081125，法定代表人为陈凯（CHAN，HOI
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JACK），注册资本为 5,000 万元，公司类型为有限责任公司（港澳台法人独资），
经营范围包括：提供投资咨询，商务信息咨询（经纪除外），财务、税务信息咨
询，企业管理咨询，计算机软件的开发、设计、制作销售（音像制品、电子出版
物除外），销售自产产品，并提供相关的技术和信息系统咨询服务，计算机系统
集成及相关技术服务和技术咨询，计算机软件的销售、佣金代理（拍卖除外）并
提供相关售后服务，招标代理业务，代理记账业务，国际经济信息咨询（金融信
息服务除外），市场营销策划及相关的业务咨询。截至本专项核查意见出具日，
该公司直接股东为 Ernst & Young Limited，持有该公司 100%的股权。
经查阅德勤咨询（香港）有限公司提供的商业登记证书并经登录香港公司注
册处综合信息系统(ICRIS)查询，德勤咨询（香港）有限公司成立于 2000 年 3 月
6 日，英文名称为“Deloitte Advisory (Hong Kong) Limited”，公司编号为 0706836，
公司类型为私人股份有限公司，经营范围为商业咨询服务。
上市公司聘请安永（中国）企业咨询有限公司及德勤咨询（香港）有限公司
的相关费用系参考市场价格并结合被聘请机构的实际工作量确定，上市公司按照
合同约定通过银行转账方式支付款项，资金来源为自有资金。
三、核查结果
综上，本独立财务顾问认为，在华凯创意本次重大资产重组中，本独立财务
顾问不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为；华凯创意在本次重大资产重组中
除聘请独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等依法需聘请
的证券服务机构之外，还聘请安永（中国）企业咨询有限公司对标的公司层面的
总体控制评估、信息系统的一般控制评估、信息系统的应用控制进行评估并对关
键业财数据进行分析，同时聘请了德勤咨询（香港）有限公司对通过电商平台销
售到欧洲市场的英国和欧盟（包括德国、法国、意大利和西班牙）的增值税监管
环境情况进行介绍并形成专项备忘录。相关聘请费用系参考市场价格并结合被聘
请机构的实际工作量确定，上市公司按照合同约定通过银行转账方式支付款项，
资金来源为自有资金，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方
等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22 号）的相关规定。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《华兴证券有限公司关于湖南华凯文化创意股份有限公司发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目聘请第三方行为的专
项核查意见》之签字盖章页）
财务顾问主办人：
孙 文 王嘉宇
华兴证券有限公司
年 月 日
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