华兴证券有限公司
关于湖南华凯文化创意股份有限公司发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金暨关联交易之
2021 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
华兴证券有限公司（以下简称“华兴证券”、“本独立财务顾问”）作为
湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创意”、“上市公司”、
“公司”）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财
务顾问，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司重大资产重组管
理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规的规定，对
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之 2021 年度募集
资金存放与使用情况进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账情况
经中国证监会《关于同意湖南华凯文化创意股份有限公司向南平延平芒励
多股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金注册的
批复》（证监许可【2021】1964 号）核准，中国证监会同意公司发行股份及支
付现金购买深圳市易佰网络科技有限公司（以下简称“易佰网络”）90%股权
并募集配套资金事项。
截至 2021 年 7 月 14 日止，公司实际已向特定对象增发人民币普通股（A
股）股票 22,727,268 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 22.00 元，应募集
资金总额 499,999,896.00 元，减除发行费用（不含税）人民币 25,471,693.22 元
后，募集资金净额为 474,528,202.78 元。其中，计入实收股本 22,727,268.00 元，
计入资本公积（股本溢价）451,800,934.78 元。
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上述募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，已于
2021 年 7 月 15 日出具了天健验〔2021〕2-23 号《验资报告》。公司对募集资
金采取了专户存储制度，并与本独立财务顾问、存放募集资金的开户银行签订
了募集资金三方监管协议。
（二）募集资金总体使用情况及余额
单位：万元
项目 序号 金额
募集资金净额 A 47,452.82
截至期初累计发生额 项目投入 B1 -
（2021 年 1 月 1 日） 利息收入净额 B2 -
本期发生额 项目投入 C1 46,817.05
（2021 年度） 利息收入净额 C2 18.37
截至期末累计发生额 项目投入 D1=B1+C1 46,817.05
（2021 年 12 月 31
日） 利息收入净额 D2=B2+C2 18.37
应结余募集资金 E=A-D1+D2 654.14
实际结余募集资金 F 654.14
差异 G=E-F -
二、公司本年度募集资金使用的基本情况
（一）募集资金存放和管理情况
1、《募集资金管理制度》的制定和执行情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者
权益，上市公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的
规定，结合公司实际情况，制定了《湖南华凯文化创意股份有限公司募集资金
使用管理办法》（以下简称《管理办法》）。
2、募集资金专户存储情况
根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金
专户，并连同本独立财务顾问于2021年8月4日与中国建设银行股份有限公司长
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沙河西支行签订了《募集资金三方监管协议》，于2021年10月11日与中国银行
股份有限公司深圳龙华支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的
权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差
异，上市公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
截至2021年12月31日，公司有4个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
单位：元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备注
中国建设银行股份有 偿还上市公司及标的公
43050178473600000391 99,777.17
限公司长沙河西支行 司银行贷款
支付本次交易现金对
中国建设银行股份有
43050178473600000392 128,671.68 价、支付本次交易相关
限公司长沙河西支行
费用
中国银行股份有限公
762774974740 675,440.38 补充标的公司流动资金
司深圳龙华支行
中国银行股份有限公 “易佰云”智能化企业管
754974975044 5,637,532.22
司深圳龙华支行 理平台升级建设项目
合计 6,541,421.45
（二）本年度募集资金的实际使用情况
1、募集资金使用情况
公司 2021 年度募集资金实际使用情况详见“附表：2021 年度向特定对象
发行股份募集资金使用情况表”。
2、募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
公司 2021 年度不存在变更募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施
方式的情况。
3、募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于 2021 年 10 月 26 日召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会
第四次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹
资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金事项。
截至 2021 年 7 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额合计
59,652,420.45 元，上述公司以自筹资金预先投入募集资金项目情况业经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）进行了鉴证，并由其出具《湖南华凯文化创意股
份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字
〔2021〕0010783 号）。
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4、闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司 2021 年度不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情形。
5、节余募集资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目尚未建设完成，不存在募
集资金节余的情况。
6、超募资金使用情况
公司无超募资金。
7、尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金金额为 654.14 万元，全
部存放于募集资金专户。
8、募集资金使用的其他情况
公司 2021 年度不存在募集资金使用的其他情况。
（三）变更募投项目的资金使用情况
2021 年度，公司不涉及变更募投项目的资金使用情况。
（四）募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、
准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
三、独立财务顾问的核查工作
本独立财务顾问对公司募集资金的使用情况进行了核查，主要核查手段包
括：获取公司关于募集资金使用情况的说明以及使用的具体明细表；检查募集
资金专户对账单；查阅中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告；核
查了解募集资金项目实施情况，并与公司相关人员沟通交流等。
四、独立财务顾问的核查意见
经核查，本独立财务顾问认为：华凯创意发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易之 2021 年度募集资金的存放与使用情况符合中国证监
会和深圳证券交易所关于募集资金管理的相关规定，截至 2021 年 12 月 31 日，
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华凯创意募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使用违反
相关法律法规的情形。
附表：2021 年度向特定对象发行股份募集资金使用情况表
单位：万元
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募集资金总额 49,999.99 本年度投入募集资金总额 49,364.22
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 49,364.22
累计变更用途的募集资金总额比例 -
截至期末
是否已变更 募集资金 调整后 截至期末 本年度 项目可行性
承诺投资项目 本年度 投资进度 项目达到预定 是否达到
项目（含部 承诺投资 投资总额 累计投入金额 实现的效 是否发生重
和超募资金投向 投入金额 （%） 可使用状态日期 预计效益
分变更） 总额 (1) (2) 益 大变化
(3)＝(2)/(1)
承诺投资项目
1.支付本次交易
注 否 24,420.00 24,420.00 24,420.81 24,420.81 100.00 2021 年 7 月 1 日 4,906.96 是 否
现金对价
2.支付本次交易
否 3,500.00 3,500.00 3,490.57 3,490.57 99.73 不适用 不适用 否
相关费用
3.偿还上市公司
及标的公司银行 否 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 100.00 不适用 不适用 否
贷款
4.“易佰云”智能化
企业管理平台升 否 7,000.00 7,000.00 6,438.56 6,438.56 91.98 不适用 不适用 否
级建设项目
5.补充标的公司
否 4,580.00 4,580.00 4,514.28 4,514.28 98.57 不适用 不适用 否
流动资金
承诺投资项目
50,000.00 50,000.00 49,364.22 49,364.22 4,906.96
小计
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
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项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
公司于 2021 年 10 月 26 日召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了
《关于公司使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置
换预先投入募投项目的自筹资金事项。截至 2021 年 7 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金
募集资金投资项目先期投入及置换情况
投资项目金额合计 59,652,420.45 元，上述公司以自筹资金预先投入募集资金项目情况业经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）进行了鉴证，并由其出具《湖南华凯文化创意股份有限公司以自筹
资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字〔2021〕0010783 号）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 无
公司募集资金全部存放于募集资金专项账户，尚未使用的募集资金将严格按照募集资金规划用途
尚未使用的募集资金用途及去向
使用。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：易佰网络 2021 年 7-12 月净利润为 54,521,777.52 元（包括计提的超额业绩奖励）。上表填列的本年度实现的效益为募投项目给公司合并财务报表带来的净利润，即易佰网络 7-
12 月归属于母公司净利润 49,069,599.77 元。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《华兴证券有限公司关于湖南华凯文化创意股份有限公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之 2021 年度募集资金存
放与使用情况的核查意见》之签章页）
项目主办人： s
王嘉宇 王楚媚
华兴证券有限公司
年 月 日
8
