诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诚迈科技（南京）股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月 19 日
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王继平、主管会计工作负责人黄海燕及会计机构负责人(会计
主管人员)陈新裕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，
详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 25
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 27
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 28
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 42
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、诚迈科技、诚迈股
指 诚迈科技（南京）股份有限公司
份、股份公司、发行人
诚迈物联 指 南京诚迈物联网科技有限公司
统信软件 指 统信软件技术有限公司
武汉诚迈 指 武汉诚迈科技有限公司
南京德博 指 南京德博投资管理有限公司
南京泰泽 指 南京泰泽投资管理中心（有限合伙）
南京观晨 指 南京观晨投资管理中心（有限合伙）
智达诚远 指 智达诚远科技有限公司
财政部 指 中华人民共和国财政部
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
天衡会计师事务所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
股东或股东大会 指 公司股东或股东大会
董事或董事会 指 公司董事或董事会
监事或监事会 指 公司监事或监事会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-6 月 30 日
以互联网技术和通信技术为基础，通
过智能手机、平板电脑等终端设备，
移动互联网 指 采用无线通信方式获取通信业务和网
络服务的新兴行业，横跨通信、互联
网、软件、终端设备制造等多个领域
具备开放的操作系统平台、个人电脑
级的处理能力、高速接入能力和丰富
移动智能终端 指
的人机交互界面的智能终端，目前主
要是指智能手机、平板电脑等
是管理和控制计算机（包括 PC、服务
器、移动智能终端及其他嵌入式设
备）硬件与软件资源的程序，是直接
运行在“裸机”上的最基本的系统软
操作系统 指
件，任何其他软件都必须在操作系统
的支持下才能运行。目前流行的操作
系统主要有 Android、iOS、
Windows、Windows Phone、Linux 等
系一种免费、开源的软件操作系统，
可安装在各种计算机硬件设备中，如
Linux 指
手机、平板电脑、路由器、台式计算
机、大型计算机等
QNX 是一种商用的遵从 POSIX 规范的
QNX 指 类 Unix 实时操作系统，目标市场主要
是面向嵌入式系统
是由开放原子开源基金会
（OpenAtom Foundation）孵化及运
营的开源项目。由全球开发者共建的
OpenHarmony 指
开源分布式操作系统，具备面向全场
景、分布式等特点，是一款全领域、
新一代、开源、开放的操作系统
SOA 指 SOA(Service-Oriented
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Architecture) 面向服务的架构是一
个组件模型，它将应用程序的不同功
能单元（称为服务）进行拆分，并通
过这些服务之间定义良好的接口和协
议联系起来
统信软件推出的 Linux 发行版，包括
UOS 指
桌面与服务器操作系统等
根据客户指定要求进行设计、开发，
定制 指
或在已有软件的基础上进行修改
第五代移动电话行动通信标准，外语
5G 指
缩写：5G
谷歌公司开发的一种基于 Linux 的开
放源代码的操作系统，尚未有统一中
Android 指
文名称，中国大陆地区较多人使用
“安卓”
Capability Maturity Model
Integration，即能力成熟度模型集
成，被用作评价软件承包商能力并帮
CMMI 指 助其组织改善软件过程质量，是目前
国际上最流行、最实用的一种软件生
产过程标准。CMMI 的最高级别为 5
级，公司目前已取得 5 级认证
国际标准组织（ISO）制定的质量管理
ISO9001 指
体系标准
国际标准组织（ISO）制定的信息安全
ISO27001 指
管理体系
安卓 ROM，是手机等移动智能终端上
运行的安卓操作系统程序包，通过
ROM 指
Android 系统源代码针对指定移动智
能终端进行定制开发和编译而成
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 诚迈科技 股票代码 300598
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 诚迈科技（南京）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 诚迈科技
公司的外文名称（如有） ArcherMind Technology（Nanjing）Co., Ltd.
公司的法定代表人 王继平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王锟 沈天苗
联系地址 南京市雨花台区宁双路 19 号 4 幢 南京市雨花台区宁双路 19 号 4 幢
电话 025-58301205 025-58301205
传真 025-58301205 025-58301205
电子信箱 chengmai@archermind.com chengmai@archermind.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
适用 □不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2022 年 06 月 02 南京市雨花台区 913201007904343 913201007904343 913201007904343
报告期初注册
日 宁双路 19 号 4 幢 20Q 20Q 20Q
报告期末注册 2023 年 06 月 26 南京市雨花台区 913201007904343 913201007904343 913201007904343
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日 宁双路 19 号 4 幢 20Q 20Q 20Q
临时公告披露的
指定网站查询日 2023 年 06 月 28 日
期（如有）
临时公告披露的
公告名称：关于完成工商变更登记的公告；公告编号：2023-064；披露网站：巨潮资讯网。（公司
指定网站查询索
注册资本由 16,003.5932 万元人民币变更 16,418.3709 万元人民币）
引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 913,130,644.68 919,706,860.10 -0.72%
归属于上市公司股东的净利
-107,928,830.16 -83,644,740.18 -29.03%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -113,130,630.33 -89,905,055.23 -25.83%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-52,046,204.87 -55,125,049.79 5.59%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.6656 -0.5227 -27.34%
稀释每股收益（元/股） -0.6656 -0.5227 -27.34%
加权平均净资产收益率 -9.48% -7.24% -2.24%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,095,193,257.66 1,859,172,317.82 12.69%
归属于上市公司股东的净资
1,237,010,642.12 1,075,144,878.23 15.06%
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.6574
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
2,824,224.44
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,544,355.22
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-297,129.27
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-862,792.79
支出
减：所得税影响额 954,764.02
少数股东权益影响额（税后） 52,093.41
合计 5,201,800.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主要业务、主要产品及其用途
公司聚焦操作系统技术领域，定位于领先的操作系统专家，属于软件与信息技术服务企业，主营业务为软件技术服
务及解决方案研发与销售。公司业务涵盖移动智能终端操作系统、智能网联汽车操作系统、泛在物联网操作系统以及产
业数字化解决方案，在全球范围内提供软件开发和技术服务。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
报告期内，公司适应市场形势，明确发展战略，努力提升重点业务领域发展水平。在移动智能终端软件领域，面对
行业整体增长阶段性放缓及部分客户业务需求减少的形势，公司与高通、联发科、紫光展锐等芯片厂商合作，巩固领先
优势，以专业、优质的服务继续服务好客户，努力保持市场份额；在智能网联汽车软件领域，公司积极发挥技术优势提
升收入规模，与高通、英伟达、恩智浦、瑞萨、芯驰等芯片厂商合作，进一步完善智能座舱域软件解决方案，提高量产
能力，同时布局中央控制域、智能驾驶域及跨域融合软件领域，目前已推出自主研发的峰昇操作系统 FusionOS 软件平台，
提供智能网联汽车软件综合解决方案，拓展更多优质客户；在物联网操作系统、产业数字化解决方案等领域，公司积极
服务重点客户，提升业务收入，推出了基于 OpenHarmony（开源鸿蒙）的商业发行版操作系统 HongZOS（鸿诚志远），基
于该发行版的解决方案已在某些智慧工厂改造等项目实施。
通过加强研发和技术创新，优化资源配置和服务结构，加快重点业务领域市场拓展力度等措施，报告期内公司实现
营业收入 91,313.06 万元，同比略微下降 0.72%。归属于母公司普通股股东的净利润-10,792.88 万元，亏损原因主要是
计提股份支付费用增加及投资收益亏损，其中报告期公司计提股份支付费用 7,474.57 万元、投资收益亏损 4,442.44 万
元，扣除以上两项影响因素后，公司自身业务 2023 年上半年盈利 1,124.13 万元。未来公司将在努力提升收入规模的同
时，进一步重视控制成本，努力改善盈利水平，并加强研发促进业务发展升级。
报告期内，公司移动智能终端软件领域实现收入 54,234.98 万元，同比有所下降。客户包括华为、OPPO、vivo、荣
耀、小米等头部移动智能终端客户，继续保持行业领先优势。
报告期内，公司智能网联汽车软件业务领域实现收入 19,257.55 万元，同比增长 80.02%。公司及子公司智达诚远在
保持与国产传统汽车厂家密切合作的同时，进一步拓展合资厂商及头部新能源汽车客户，提升业务规模和质量，客户已
包括宝马、吉利、福特、比亚迪、大众、广汽、上汽、长城、罗克维尔斯、博世、延锋伟世通、大陆汽车、德赛西威等
60 余家主机厂及供应商，同时公司与宝马集团合资成立的宝马诚迈信息技术有限公司运行良好，助力宝马为客户提供无
缝顺畅的车内数字体验。公司作为英伟达生态系统软件合作伙伴，已与英伟达联合成立了汽车影像实验室，为智能驾驶
相关企业提供基于 Orin 及 Xavier 芯片的智能驾驶视觉方案。目前公司已加入由中国汽车工程学会、中国计算机学会与
国家智能网联汽车创新中心联合行业共建的“车用操作系统与泛在操作系统联合实验室”，共同打造开源共享的中国方
案。
此外，公司利用在操作系统与芯片软件开发和技术服务领域完善的人才队伍和丰富的技术积累，紧跟当前国家在数
字经济方面的部署，在新兴技术应用方向进行投入，在物联网操作系统、产业数字化解决方案领域积极拓展业务，提升
收入规模和盈利水平。公司已发布基于 OpenHarmony（开源鸿蒙）的商业发行版操作系统——HongZOS（鸿诚志远），并
推出基于此操作系统的鸿诚志远 HCPAD-100 开发板、鸿诚志远 HCA-100 开发板及相关软件解决方案，共同推动
OpenHarmony 生态的繁荣与发展。
参股公司统信软件积极推动自主创新的操作系统发展，在产品研发、生态适配、服务渠道等方面持续投入。产品研
发方面，报告期内统信软件新增发明专利申请 51 件，核心操作系统产品统信 UOS 桌面版、服务器版迎来年度重大更新，
实现重要技术突破；根社区建设方面，将玲珑项目代码、玲珑官网、玲珑商店等资产捐赠给开放原子开源基金会，并将
持续携手开放原子开源基金会，共同推动玲珑生态健康发展；生态建设方面，逐步实现“高优”生态战略：报告期内发
起的硬件兼容认证体系 UHQL，是基于统信 UOS 桌面/服务器操作系统的板卡、整机平台、外设等硬件兼容适配的全流程
规范认证体系，目前已有近 50 家国内外主流板卡厂商加入该计划；统信 UOS 主动安全防护计划 UAPP，在报告期内迎来
24 家中国网络安全产业具有领先竞争力的企业加入，成为 UAPP2023 年度合作伙伴。服务体系方面，建成“原厂+服务伙
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伴”、“400 热线+二线技术专家+三线研发”双循环立体客户服务体系，并引入 ITSM 智能服务管理平台，在信创领域率
先展开服务数字化实践。
（二）公司的经营模式
公司业务类型的相关情况如下：
软件技术服务：响应客户专业人员技术需求，公司安排专业技术团队和成员在客户指定的产品研发环节中提供技术
开发、咨询及支持服务；公司根据人员报价及工作量收取技术服务费。
软件定制服务：客户将其软件的整体或部分委托公司开发，公司按照严格的软件设计、软件开发流程和质量控制标
准，保证项目交付质量，最终向客户交付开发成果并收取定制开发费。
软硬件产品的开发和销售：公司根据客户的需求，通过对外采购或自行完成软硬件产品的设计及开发工作，最终向
客户交付完整的软硬件产品并收取相应费用。
（三）公司主要的业绩驱动因素
公司业绩驱动主要因素如下：
1、行业发展推动因素
在移动智能终端软件领域，经过多年发展，产业格局日趋成熟，公司强化行业领先客户的合作紧密度，提升既有客
户业务的合作广度及深度，保持业务的稳步发展。
在智能网联汽车软件领域，随着汽车“新四化”（智能化、电动化、网联化、共享化）的深入发展，汽车正加速从
机械设备向高度数字化、信息化的智能终端转变。软硬件解耦为软件定义汽车奠定了基础，推动汽车智能化的快速发展，
软件在产业链中的重要性愈发凸显。子公司智达诚远顺应形势推出了自主研发的峰昇操作系统软件平台，包含智能座舱
域软件系统、中央控制域软件系统、智能驾驶域软件系统及工具链，为客户提供产品和服务。
在物联网操作系统领域，万物智能和万物互联正成为新的趋势，行业空间广阔。公司顺应形势，发布基于
OpenHarmony（开源鸿蒙）的商业发行版操作系统——HongZOS（鸿诚志远），并推出基于此操作系统的鸿诚志远 HCPAD-
100 开发板、鸿诚志远 HCA-100 开发板及相关软件解决方案，拓展物联网操作系统领域业务。
2、公司自身优势
公司拥有众多全球知名厂商为主的优质客户资源，并与多家客户建立了良好、稳定、持久的合作关系，客户结构优
势明显。报告期内，公司继续巩固既有领域客户，积极拓展新业务领域客户。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的
披露要求
（四）报告期内公司所处行业情况
公司聚焦操作系统技术领域，定位于领先的操作系统专家，属于软件与信息技术服务企业，主营业务为软件技术服
务及解决方案研发与销售。公司业务涵盖移动智能终端操作系统、智能网联汽车操作系统、泛在物联网操作系统以及产
业数字化解决方案，在全球范围内提供软件开发和技术服务。
根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》,将“加快数字化发展，建
设数字中国”单独成篇, 列出了包括云计算、物联网、人工智能等七大数字经济重点产业和十大数字化应用场景。
根据工业和信息化部网站发布的《2023 年上半年软件业经济运行情况》显示，2023 年上半年，我国软件业务收入
55170 亿元，同比增长 14.2%。上半年软件产品收入 12959 亿元，同比增长 11.7%，占全行业收入的比重为 23.5%，其中
工业软件产品收入 1247 亿元，同比增长 12.8%。上半年信息技术服务收入 36687 亿元，同比增长 15.3%，在全行业收入
中占比为 66.5%，其中云计算、大数据服务共实现收入 5515 亿元，同比增长 16.5%，占信息技术服务收入的比重为 15%。
上半年嵌入式系统软件收入 4667 亿元，同比增长 14%。
智能网联汽车将步入快速发展阶段，“软件定义汽车”成为主流趋势。根据国务院办公厅关于印发《新能源汽车产
业发展规划（2021—2035 年）》的通知，明确提出“当前，全球新一轮科技革命和产业变革蓬勃发展，汽车与能源、交
通、信息通信等领域有关技术加速融合，电动化、网联化、智能化成为汽车产业的发展潮流和趋势。新能源汽车融汇新
能源、新材料和互联网、大数据、人工智能等多种变革性技术，推动汽车从单纯交通工具向移动智能终端、储能单元和
数字空间转变。”伴随着越来越多的传感器、高性能芯片以及 5G 技术的导入，大量的数据、算法以及连接在汽车上交织
融合，使得汽车的智能化程度快速提升。
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物联网指的是将无处不在的末端设备和设施通过各种无线和有线的通讯网络实现互联互通。未来将是万物智能和万
物互联，“云-边-端”互联互通。设备的智能化、复杂化需要操作系统从传统的简单嵌入式操作系统提升为功能多样的
操作系统。
GSMA 发布的《The mobile economy 2020（2020 年移动经济）》报告显示，2019 年全球物联网连接数达到 120 亿，
预计到 2025 年，全球物联网总连接数将达到 246 亿，年复合增长率达 13%。我国物联网连接数全球占比达到 30%，2019
年我国的物联网连接数 36.3 亿，到 2025 年，预计我国物联网连接数将达到 80.1 亿，年复合增长率 14.1%。观研报告网
发布的《中国工业物联网行业现状深度调研与未来前景预测报告（2022-2029 年）》显示，在工业领域，一个全新的物
联网时代正逐渐兴起，数十亿基于嵌入式技术的设备实现了无缝互连、被管理、并且借助网络安全地进行交互工作，工
业物联网普及范围扩大，其市场规模持续上升。2020 年，全球工业物联网行业市场规模达到 813.39 亿美元，预计 2027
年将达到 3038.59 亿美元，年复合增长率为 20.74%。
二、核心竞争力分析
公司核心竞争力主要表现在如下方面：
（1）高效互信的合作模式
公司聚焦操作系统技术领域，与芯片厂商密切合作，注重前沿技术跟进及核心技术积累，倡导助力客户、成就客户
的服务理念：
首先，技术服务模式能充分保护客户的核心技术和知识产权，满足客户驻场开发的需求，保障双方合作产生互信。
其次，在核心技术研发方面，公司持续培养和储备在移动智能终端操作系统、智能网联汽车操作系统、物联网操作
系统领域的各层次人才，可以随时调动参与到客户核心技术工作中，利用公司在移动智能终端操作系统、智能网联汽车
操作系统、物联网操作系统领域积累的技术和人才帮助客户完成其开发目标。
再次，在合作效率方面，既可以由双方共同参与产品技术设计、技术实现、技术实施等各个环节，也可以由公司承
接定制任务。灵活的合作模式，能最大程度迎合客户的多样化需求，合作效率可大大提高，适应了当前行业产品快速更
迭的要求，能够很好的帮助客户在竞争中处于有利地位。
（2）客户资源和品牌优势
公司持续多年为众多全球知名厂商服务，通过规模化长期化的合作，公司得以掌握和积累全球领先厂商的趋势理念
和产品目标，有利于保持公司的技术先进性和敏锐的行业趋势嗅觉，树立良好的品牌声誉，有利于开拓更广泛的客户资
源。
（3）技术优势
2008 年至今，公司深耕于 Android 系统在移动智能终端领域的应用，拥有 Android 系统升级及集成服务、软件缺陷
修复服务、ROM 定制服务、全球电信运营商定制软件服务、行业智能终端参考设计等综合技术能力。公司依托于全球领
先的移动芯片厂商和专业实验室，帮助行业领先移动智能终端厂商和芯片厂商解决并持续优化移动操作系统底层驱动及
中间件等方面的问题，在积累了深厚的技术经验的同时也建成经验丰富的专家团队，逐渐形成了移动操作系统底层驱动、
电源优化管理、摄像头图形图像处理、中间件定制及系统性能调优等方面的综合技术能力优势。
报告期内，在保持移动智能终端软件技术方向的技术优势前提下，公司及子公司智达诚远积极拓展智能网联汽车软
件平台业务。其中智能座舱域软件平台方面，汇集公司在移动操作系统和芯片平台技术的综合能力，提供包括智能座舱、
智能车载信息娱乐系统、智能仪表盘、TBOX 等智能座舱整体软件解决方案；中央控制域软件平台方面，与 Elektrobit
等国际领先基础软件厂商形成深度合作，打造下一代跨域融合的基于 AUTOSAR 技术架构的 FusionWise 软件平台，目前已
升级到 3.0 版本，具备软硬分离，提供模块化可量产的 HPC 全功能系统软件中间件，含通信、诊断、OTA、功能安全等核
心功能；智能驾驶域软件平台方面，利用诚迈科技在 CPU、ISP 及 DSP 等方面的技术积累，由 SmartVision1.0 升级到
FusionDrive2.0, 全面升级智驾软件协议栈，该产品由智能驾驶算法库 AMAIgo（for L2/L2+）、智能驾驶中间件
FusionWise 及通信调度组件 AMComm 组成。同时成立汽车视觉实验室，以车载领域为切入点，针对智能驾驶视觉感知所
面临的成像质量、图形处理能力、抗干扰力弱、场景泛化等瓶颈，将集成图像画质优化、智能驾驶机器算法识别，为智
能驾驶提供充分验证等全栈解决方案，更好的帮助汽车 Tier 1 和 OEM 验证产品质量，为企业提供全面的技术服务与动力。
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在物联网操作系统和产业数字化解决方案领域，通过与行业头部客户的长期合作，公司进一步掌握和响应终端客户
的需求，提升收入规模。
人工智能领域，公司在前沿智能语音/视觉/NLP 技术方面，提供定制化的 AI+解决方案，包括移动智能终端、智能汽
车、工业等领域的智能语音解决方案、智能视觉解决方案、智能自然语言处理解决方案等。公司持续关注人工智能领域
前沿技术发展，服务主营业务发展需求。
截至报告期末，公司及主要子公司拥有专利 40 项，计算机软件著作权 255 项。
（4）团队和研发人才优势
公司主营业务所属领域需要拥有对芯片、操作系统、物联网及移动互联网等方面技术均较为熟悉的复合型技术人才，
才能为客户提供全面、及时的服务。公司汇集了众多智能互联及智能终端软件、智能网联汽车软件、物联网操作系统、
产业数字化解决方案等技术领域资深技术人员，在系统底层（内核、驱动和系统参考设计）、系统框架、应用方面具有
多年的研发和项目管理经验。截至本报告期末，公司及主要控股子公司拥有员工约 7,624 人，其中 90%以上为技术人员。
（5）行业经验优势
公司很早就立足于全球化格局，紧抓全球智能互联及智能终端、智能网联汽车软件技术领域蓬勃发展的市场机遇，
成为行业先行者，并与全球知名芯片厂商、智能终端厂商及智能网联汽车主机厂家及一级供应商等优质客户资源形成长
期稳定的合作。此类厂商大都立足国际化布局，在行业中具备重要市场地位，对供应商的专业技术能力和综合管理能力
有严格的筛查评定规则，经过彼此多年的合作积累，公司已经建立起可在全球范围内提供软件开发及技术支持的管理及
研发交付能力。
（6）项目管理优势
公司通过了 ISO9001：2015 质量体系认证、ISO27001：2013 信息安全管理体系认证、CMMI5 级认证等，制定了严格
的项目管理及质量管理规程，建立了经验丰富的项目管理团队，具备与全球范围不同国家客户进行多语种直接沟通和协
调的能力。专注深耕专业领域多年，积累了丰富的全球范围交付经验，由此在响应客户各类项目需求时能够做到深刻且
高效，并保证成果质量和研发进度。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 913,130,644.68 919,706,860.10 -0.72%
营业成本 762,313,633.23 737,764,952.34 3.33%
主要系报告期在智能汽
销售费用 22,620,032.43 16,326,194.38 38.55% 车、产业数字化解决方
案领域的销售投入增加
主要系计提股份支付费
管理费用 121,585,316.29 40,133,679.09 202.95%
用
主要系短期借款的利息
财务费用 6,336,848.66 2,755,355.61 129.98%
支出增加
主要系报告期递延所得
所得税费用 -20,469,842.86 8,963.78 -228,461.73%
税费用减少
研发投入 67,994,436.18 66,836,974.35 1.73%
经营活动产生的现金
-52,046,204.87 -55,125,049.79 5.59%
流量净额
投资活动产生的现金 主要系报告期购买的保
-75,514,470.48 -23,822,616.90 -216.99%
流量净额 本型理财产品增加
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金 主要系报告期收到募集
266,402,969.41 68,173,351.81 290.77%
流量净额 资金
主要系报告期收到募集
现金及现金等价物净
140,458,212.27 -9,356,980.84 1,601.11% 资金，银行存款余额增
增加额
加
主要系报告期收到募集
货币资金 558,461,719.71 428,213,507.44 30.42% 资金，银行存款余额增
加
主要系报告期商业承兑
应收票据 6,768,354.42 225,625.00 2,899.82%
票据增加
主要系进入维护期的项
合同资产 1,790,789.23 1,073,277.91 66.85%
目增加
主要系房产出租面积有
投资性房地产 9,497,889.41 6,945,469.49 36.75%
所增加
主要系公司租赁期内可
使用权资产 16,171,348.95 26,059,727.24 -37.95% 使用的租赁资产到期或
摊销
主要系报告期资本化研
开发支出 55,067,310.84 20,023,527.33 175.01%
发投入增加
主要系股份支付及可弥
递延所得税资产 78,539,657.85 57,420,305.58 36.78% 补亏损形成递延所得税
资产增加
主要系报告期末长期资
其他非流动资产 101,120.65 1,040,788.44 -90.28%
产预付款减少
短期借款 435,561,125.29 303,342,115.26 43.59% 主要系增加借款所致
主要系预收款项增多所
合同负债 31,643,625.22 17,986,826.80 75.93%
致
主要系报告期一年以内
一年内到期的非流动
10,567,381.40 15,755,863.06 -32.93% 尚未支付的租赁付款额
负债
的现值减少
主要系报告期内支付房
租赁负债 4,283,678.02 9,526,584.74 -55.03% 租，一年以上尚未支付
的租金减少
主要系本期新增与收益
相关的政府补助，尚未
递延收益 2,998,000.00 0.00 100.00%
满足验收确认收益的时
点
主要系报告期以简易程
序向特定对象发行股票
资本公积 898,008,982.60 632,479,470.46 41.98%
形成的股本溢价及计提
股份支付费用的影响
主要系外币报表折算汇
其他综合收益 -165,717.01 -349,166.92 52.54%
率影响
主要系报告期归属于母
未分配利润 128,388,774.80 236,317,604.96 -45.67% 公司股东的净利润减少
影响
主要系收到的政府补贴
其他收益 4,544,355.22 9,002,848.77 -49.52%
减少
主要系对联营企业统信
软件进行权益法核算产
投资收益 -44,424,403.50 -127,170,407.09 65.07%
生的投资收益，本期统
信软件亏损较上期减少
主要系其他非流动金融
公允价值变动收益 -297,129.27 -1,559,611.55 80.95% 资产在持有期间产生的
公允价值变动影响
营业外支出 957,025.48 163,200.68 486.41% 主要系对外捐赠增加
14
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求：
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
软件和信息技
909,960,681.42 761,311,356.88 16.34% -0.90% 3.25% -3.36%
术服务业
其中：
移动智能终端 542,349,826.86 459,555,604.63 15.27% -9.25% -6.62% -2.38%
软件
其中：
智能网联汽车 192,575,510.76 152,633,852.78 20.74% 80.02% 83.43% -1.47%
软件
分产品
软件技术服务 687,305,276.57 586,593,520.86 14.65% -7.16% -4.92% -2.01%
软件定制服务 187,099,964.16 151,863,343.49 18.83% 14.71% 35.23% -12.32%
软硬件产品的
35,555,440.69 22,854,492.53 35.72% 138.94% 180.68% -9.56%
开发和销售
分地区
境内销售 832,548,108.55 696,294,118.55 16.37% -1.14% 2.33% -2.84%
境外销售 80,582,536.13 66,019,514.68 18.07% 3.93% 15.15% -7.98%
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
职工薪酬 646,504,760.14 84.81% 631,584,631.86 85.61% 2.36%
技术服务费 72,636,259.83 9.53% 82,160,846.63 11.14% -11.59%
交通差旅费 11,702,397.75 1.54% 8,707,297.89 1.18% 34.40%
折旧摊销费 2,338,827.80 0.31% 2,015,347.12 0.27% 16.05%
材料费 16,544,828.36 2.17% 5,043,262.20 0.68% 228.06%
其他 11,584,283.00 1.51% 7,850,472.76 1.07% 47.56%
主营业务成本合
761,311,356.88 99.87% 737,361,858.46 99.95% 3.25%
计
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 不适用
1、交通差旅费增加原因：报告期内，业务人员商务差旅活动相比同期增加；
2、材料费增加原因：部分业务板块规模上升，相应的采购成本也增加；
3、其他增加原因：部分客户的项目由公司承担了更多场地费用。
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
主要系权益法核算联营企业在持有期
投资收益 -44,424,403.50 33.88% 是
间应享有的投资损益
主要系其他非流动金融资产在持有期
公允价值变动损益 -297,129.27 0.23% 是
间产生的公允价值变动损益
主要系按账龄计提合同资产的坏账准
资产减值 30,460.77 -0.02% 是
备
营业外收入 94,232.69 -0.07% 否
营业外支出 957,025.48 -0.73% 主要系对外捐赠 否
其他收益 4,544,355.22 -3.47% 主要系收到政府补贴 否
信用减值损失 -15,974,782.38 12.18% 主要系对应收款项计提的坏账准备 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 558,461,719.71 26.65% 428,213,507.44 23.03% 3.62%
应收账款 656,977,195.71 31.36% 588,683,275.53 31.66% -0.30%
合同资产 1,790,789.23 0.09% 1,073,277.91 0.06% 0.03%
存货 126,424,827.68 6.03% 118,684,325.43 6.38% -0.35%
投资性房地产 9,497,889.41 0.45% 6,945,469.49 0.37% 0.08%
长期股权投资 302,447,245.40 14.44% 343,737,425.69 18.49% -4.05%
固定资产 115,372,942.03 5.51% 122,272,071.96 6.58% -1.07%
在建工程 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
使用权资产 16,171,348.95 0.77% 26,059,727.24 1.40% -0.63%
短期借款 435,561,125.29 20.79% 303,342,115.26 16.32% 4.47%
合同负债 31,643,625.22 1.51% 17,986,826.80 0.97% 0.54%
长期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
租赁负债 4,283,678.02 0.20% 9,526,584.74 0.51% -0.31%
开发支出 55,067,310.84 2.63% 20,023,527.33 1.08% 1.55%
递延所得税资
78,539,657.85 3.75% 57,420,305.58 3.09% 0.66%
产
一年内到期的
10,567,381.40 0.50% 15,755,863.06 0.85% -0.35%
非流动负债
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
35,000,00 35,060,79
（不含衍 60,790.90
0.00 0.90
生金融资
产）
4.其他权
3,100,000 3,100,000
益工具投
.00 .00
资
5.其他非 -
25,417,22 25,059,30
流动金融 357,920.1
6.05 5.88
资产 7
-
金融资产 28,517,22 35,000,00 63,220,09
297,129.2
小计 6.05 0.00 6.78
7
-
28,517,22 35,000,00 63,220,09
上述合计 297,129.2
6.05 0.00 6.78
7
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释 59、所有权或使用权受到限制的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,197,210.00 22,960,900.00 -86.08%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权
益的累 报告期
初始投资 本期公允价 报告期内 累计投资
资产类别 计公允 内售出 其他变动 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 购入金额 收益
价值变 金额
动
35,000,0 35,060,7
其他 60,790.90 募集资金
00.00 90.90
26,102,4 28,159,3
其他 -357,920.17 自有资金
80.00 05.88
26,102,4 35,000,0 63,220,0
合计 -297,129.27 0.00 0.00 0.00 0.00 --
80.00 00.00 96.78
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 20,000
报告期投入募集资金总额 1,012.32
已累计投入募集资金总额 1,012.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2023 年 3 月 23 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2023]530 号《关于同意诚迈科技（南京）股份有限公司向
特定对象发行股票注册的批复》文件同意，本公司通过向特定对象发行人民币普通股 4,081,632.00 股，募集资金总额
合计 20,000.00 万元。根据本公司与主承销商、保荐人国泰君安证券股份有限公司签订的协议，本公司支付国泰君安证
券股份有限公司的承销费用、保荐费用合计含税 300.00 万元。本公司募集资金总额扣除承销费用、保荐费用后的
19,700.00 万元已于 2023 年 03 月 30 日存入本公司在招商银行南京新街口支行的 125903558910306 账户。上述募集资金
总额扣除不含税的承销费用、保荐费用及本公司累计发生的其他发行费用后，募集资金净额为人民币 19,620.28 万元。
上述募集资金到位情况已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天衡验字（2023）00039 号验资报告。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期 项目达 本报告 截止报 是否达 项目可
18
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资项目 变更项 金承诺 投资总 期投入 末累计 末投资 到预定 期实现 告期末 到预计 行性是
和超募 目(含 投资总 额(1) 金额 投入金 进度 可使用 的效益 累计实 效益 否发生
资金投 部分变 额 额(2) (3)＝ 状态日 现的效 重大变
向 更) (2)/(1 期 益 化
)
承诺投资项目
基于开
源鸿蒙
的
2025 年
HongZO 1,012. 1,012.
否 20,000 20,000 5.06% 1 月 31 不适用 否
S 操作 32 32
日
系统行
业发行
版项目
承诺投
1,012. 1,012.
资项目 -- 20,000 20,000 -- -- -- --
32 32
小计
超募资金投向
不适用
1,012. 1,012.
合计 -- 20,000 20,000 -- -- 0 0 -- --
32 32
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含 2023 年 3 月 30 日募集资金到位，2023 年度将根据投资项目计划进度，合理安排募投项目建设。
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
未发生重大变化
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实 不适用
施地点
变更情
19
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
截至 2023 年 6 月 30 日，公司募集资金余额 186,145.562.34 元，其中用于现金管理的余额为 185,000,000.00
集资金
元，募集资金专项账户余额为 1,145,562.34 元。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
20
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银行理财产品 募集资金 3,500 3,500 0 0
合计 3,500 3,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
统信软件
参股 软件与信
技术有限 62,687.50 112,306.67 73,483.95 17,133.55 -15,175.63 -15,324.26
公司 息服务业
公司
南京诚迈
物联网科 子公 软件与信
3,000.00 8,627.33 2,840.93 14,529.68 -704.79 -414.43
技有限公 司 息服务业
司
西安诚迈
子公 软件与信
软件科技 1,000.00 4,834.46 3,294.17 9,646.40 551.02 509.55
司 息服务业
有限公司
智达诚远
子公 软件与信
科技有限 6,250.00 26,432.06 1,450.05 17,066.94 -1,033.12 -548.29
司 息服务业
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
21
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
苏州智达诚远科技有限公司 新设 影响较小
杭州承迈信息科技有限公司 新设 影响较小
山西诚迈智能科技有限公司 新设 影响较小
南京阿尔法未来科技有限公司 处置 影响较小
北京未来猫科技有限公司 处置 影响较小
杭州未来猫科技有限公司 处置 影响较小
琮镕科技（淮安）有限公司 非同一控制下企业合并、处置 影响较小
南京龙尚书房科技有限公司 新设、处置 影响较小
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业市场发展波动的风险
公司在操作系统软件技术方向持续研发的基础上，业务领域已涵盖移动智能终端软件、智能网联汽车软件、物联网
操作系统、产业数字化解决方案等领域。在努力保持移动智能终端软件领域市场份额的同时，公司重点拓展智能网联汽
车软件、物联网操作系统、产业数字化解决方案等新兴领域。传统移动智能终端行业市场份额集中度高、国际化竞争激
烈、产业发展成熟，行业整体发展阶段性放缓导致部分客户业务需求减少，未来某些客户对公司传统移动智能终端软件
业务需求可能进一步减少；智能网联汽车软件、物联网操作系统、产业数字化解决方案等新兴领域在产业成熟度、国际
化竞争格局、产业链分布、行业准入标准等方面与既有行业差异较大。如果公司不能正确把握行业动态和发展趋势，不
能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，可能无法在行业竞争格局中继续保持优势地
位，持续盈利能力将受到不利影响。
为此，公司调整划分了研发团队、销售团队和市场团队，务求聚焦与提高。通过加强技术研发、需求调研、市场推
广及客户拓展，努力维护和加强与已有客户的合作，并在传统移动智能终端软件之外积极拓展物联网操作系统等业务；
同时加强与新兴领域产业链参与者的协作，持续扩大新兴领域投入，努力克服行业波动风险。
2、客户相对集中风险
公司客户主要为国内外大型知名企业。报告期内前五大客户实现的营业收入占营业总收入的比重为 45.24%，公司主
要客户相对集中。公司在努力稳固现有客户总体合作规模的同时，积极拓展既有业务领域及新业务领域的客户，以实现
经营业绩稳步发展的同时，降低客户相对集中风险。
3、应收账款回收风险
报告期末，公司应收账款账面余额为 79,181.82 万元，占公司资产总额的比例 37.79%；按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款账面余额中账龄在一年之内的应收账款比例为 81.21%。公司应收账款账龄结构良好，所有应收账款已
按坏账准备计提政策提取了坏账准备。应收账款绝对金额及占总资产的比重相对较高，不能排除未来出现应收账款无法
收回而损害公司利益的情形。
4、税收优惠政策变化的风险
（1）增值税
根据财税[2016]36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，本公司从事技术转
让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技术合同认定并经税务机关备案后免征增值税;本
公司从事离岸服务外包业务适用增值税零税率政策。
22
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及国发财税
[2011]100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，
按法定税率征收增值税，对实际税负超过 3%的部分即征即退。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 1
号)规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征
增值税；自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率
征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
（2）企业所得税
母公司于 2021 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新
技术企业证书，编号为 GR202132011059，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2021 年至 2023 年企业所得税税率
为 15%。
子公司南京诚迈物联网科技有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202232016327，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2022 年
至 2024 年企业所得税税率为 15%。
子公司西安诚迈软件科技有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕
西省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202261005344，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2022 年至
2024 年企业所得税税率为 15%。
子公司武汉诚迈软件科技有限公司于 2022 年 10 月 12 日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖
北省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR20224200789，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2022 年至
2024 年企业所得税税率为 15%。
根据财政部、国家税务总局财税[2022]13 号《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，
自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司北京诚迈创通科技有限公司、成都诚迈科技有限责任公司、上海承迈软件开发有限公司、南京诚迈智能信息
科技有限公司、南京诚迈电力信息科技有限公司、长沙原岸丰信息技术有限公司、太原诚迈科技有限公司、广州诚迈信
息科技有限公司、广州诚迈软件科技有限公司、山西诚迈科技有限公司、南京诚迈智捷物联网科技有限公司、江苏旅运
科技有限公司、浙江诚迈创通科技有限公司、南京诚迈华通科技有限公司、诚鸿科技（南京）有限公司、龙迈科技（南
京）有限公司、南京阿尔法未来科技有限公司、北京未来猫科技有限公司、武汉智达诚远科技有限公司、南京智达诚远
科技有限公司、深圳诚迈创通科技有限公司、东莞诚迈科技有限公司、重庆诚迈创通科技有限公司、杭州未来猫科技有
限公司、南京诚迈信创科技有限公司、琮镕科技（淮安）有限公司、南京龙尚书房科技有限公司、苏州智达诚远科技有
限公司、杭州承迈信息科技有限公司、山西诚迈智能科技有限公司系小型微利企业。
5、核心技术人员不足或者流失的风险
软件行业属于技术密集型行业，掌握行业核心技术与保持核心技术团队稳定是软件公司生存和发展的根本。公司注
重技术创新和人才培养，并通过自主培养、专业人才引进等方式积累了稳定的核心技术团队，但是软件行业存在核心技
术知识结构更新快、人员流动率高且中高端人才的人力成本不断上升等现象，随着市场竞争加剧，倘若公司不能吸引到
业务快速发展所需的人才、不能有效消化中高端人才的较高人力成本或者防止公司核心骨干人员流失，将会对公司未来
经营发展造成不利的影响。为此，公司构建了完善的人力资源体系，注重关怀员工的职业发展、组织专业培训、提供晋
升通道等，并给予员工有竞争力的薪资福利待遇，实行股权激励计划，不断吸引优质技术人才到公司，将公司核心技术
人员的流失率降到较低水平。
6、股权转让款支付不确定风险
公司于 2021 年 12 月将持有统信软件 0.23%股权以 3,450.00 万元的价格转让，并约定交易对手方分两期支付。交易
对手方已于当月支付首期股权转让款 1,750.00 万元，占交易总价款的 50.72%。根据股权转让协议，交易对手方应在办
23
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
理完标的股权转让的工商变更登记后 10 个工作日内支付剩余 1,700.00 万元。截至半年报披露日，本次股权转让事项尚
未完成工商变更登记，交易对手方第二期股权转让款的支付存在不确定性的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
鹏华基金 杨
飞、尚正基金
李睿、中信期
货 黄磊、华
南京市雨花台 泰柏瑞基金
2023 年 01 月 区宁双路 19 陈碧野、兴合 公司的近期发
实地调研 机构 巨潮资讯网
20 日 号 B 栋公司会 基金 侯吉 展情况
议室 冉、华商基金
金曦、中信保
诚基金 王优
草、兴业证券
吴鸣远
“诚迈科技投 参加 2022 年
2023 年 05 月 网络平台线上 公司的近期发
资者关系”微 其他 度业绩说明会 巨潮资讯网
16 日 交流 展情况
信小程序 的投资者
深圳证券交易
所投资者服务
部、华泰证
南京市宁双路
2023 年 05 月 券、安信证 公司的近期发
19 号云密城 B 实地调研 其他 巨潮资讯网
31 日 券、南京证券 展情况
栋公司总部
及中小投资者
代表，共计 24
人
24
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
2023 年第一次临 2023 年 02 月 13 2023 年 02 月 13 《2023 年第一次
临时股东大会 33.65%
时股东大会 日 日 临时股东大会决
议公告》
（公告编码：
2023-026）
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
2022 年年度股东 2023 年 05 月 16 2023 年 05 月 16 《2022 年年度股
年度股东大会 34.65%
大会 日 日 东大会决议公
告》
（公告编码：
2023-062）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年限制性股票激励计划：
（1）2022 年 10 月 9 日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过《关于公司〈2022 年限制性股票激励计
划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请
股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》及《关于召开 2022 年第一次临时股东大会的通知》。公司独立
25
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
董事就本激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。同日，公司
召开第三届监事会第十九次会议，审议通过《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、
《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于核实〈诚迈科技（南京）股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。
（2）2022 年 10 月 9 日至 2022 年 10 月 19 日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务通过公司内网进行了公示。
截至公示期满，未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。并于 2022 年 10 月 19 日披露了《监事会关于 2022 年限
制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
（3）2022 年 10 月 14 日，公司披露了《2022 年限制性股票激励计划（草案）（更正后）》、《2022 年限制性股票
激励计划（草案）摘要（更正后）》、《2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（更正后）》、《更正公告》以
及《关于 2022 年限制性股票激励计划业绩考核指标合理性的补充说明公告（更正后）》，同时更正了独立财务顾问报告
和法律意见书。
（4）2022 年 10 月 25 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司〈2022 年限制性股票激励计
划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请
股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。公司实施本激励计划获得批准，董事会被授权确定限制性股
票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。同时，根据对
内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的核查情况，公司于同日披露《关于 2022 年限制性股票激励计划内幕信息
知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
（5）2022 年 10 月 26 日，公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过《关于
调整 2022 年限制性股票激励计划授予相关事项的议案》、《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股
票的议案》。确定限制性股票授予日为 2022 年 10 月 26 日，授予限制性股票 699.50 万股，授予价格为 19.75 元/股。
报告期内，公司股权激励计划的实施情况暂无变化。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
26
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国
环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声
污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处
罚的情况。
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社
会等其他利益相关者的责任。
公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生
产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工
资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，
实现员工与企业的共同成长。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、
法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
未达到重大诉
讼披露标准的
584.05 否 不适用 不适用 不适用 不适用
其他诉讼涉案
金额汇总
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网
宝马 www.c
诚迈 2022 ninfo
向关 市场 市场 市场
信息 联营 技术 年 12 .com.
联方 公允 公允 572.7 0.65% 1,500 否 电汇 公允
技术 企业 服务 月 26 cn
销售 价格 价格 价格
有限 日 （公
公司 告编
号：
2022-
075）
合计 -- -- 572.7 -- 1,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 否
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 否
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
否
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
29
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内公司及控股子公司发生租赁其他公司（个人）房产的租赁费用为 1,527.11 万元，主要为办公场地租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
30
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
智达诚 2023/5/
2022 年 2023 年
远科技 连带责 19 至
12 月 26 1,000 05 月 19 0 否 是
有限公 任担保 2024/3/
日 日
司 23
智达诚 2023/2/
2022 年 2023 年
远科技 连带责 1至
12 月 26 1,000 02 月 01 1,000 否 是
有限公 任担保 2023/12
日 日
司 /26
智达诚 2023/3/
2022 年 2023 年
远科技 连带责 24 至
12 月 26 5,000 03 月 24 2,000 否 是
有限公 任担保 2023/12
日 日
司 /26
智达诚 2023/4/
2022 年 2023 年
远科技 连带责 26 至
12 月 26 3,000 04 月 26 1,500 否 是
有限公 任担保 2026/4/
日 日
司 26
智达诚 2023/2/
2022 年 2023 年
远科技 连带责 3至
12 月 26 1,000 02 月 03 1,000 否 是
有限公 任担保 2024/2/
日 日
司 2
智达诚 2023/5/
2022 年 2023 年
远科技 连带责 18 至
12 月 26 2,000 05 月 18 0 否 是
有限公 任担保 2024/5/
日 日
司 18
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 13,000 担保实际发生额合 5,500
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 13,000 实际担保余额合计 5,500
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 13,000 发生额合计 5,500
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 13,000 余额合计 5,500
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
4.45%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司 2022 年度以简易程序向特定对象发行股票已发行完成，具体事项如下：
（一）本次发行履行的内部决策过程
1、2022 年 4 月 14 日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理以简
易程序向特定对象发行股票的议案》。
2、2022 年 5 月 6 日，公司 2021 年年度股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对
象发行股票的议案》，授权董事会全权办理与本次发行有关的全部事宜。
3、2022 年 12 月 26 日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司 2022 年度以简易程序向特定对象
发行股票方案的议案》等与本次发行相关的议案。
4、2023 年 2 月 15 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司 2022 年度以简易程序向特定对象发行
股票竞价结果的议案》《关于与特定对象签署附条件生效的股份认购协议的议案》等与本次发行相关的议案。
（二）本次发行的监管部门注册过程
1、2023 年 3 月 1 日，公司本次以简易程序向特定对象发行股票申请由深交所受理并收到深交所核发的《关于受理
诚迈科技（南京）股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2023〕113 号）。深交所发行上市
审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，并于 2023 年 3 月 3 日向中国证监会提交注册。
2、2023 年 3 月 23 日，公司收到中国证监会出具的《关于同意诚迈科技（南京）股份有限公司向特定对象发行股票
注册的批复》（证监许可〔2023〕530 号），中国证监会同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
（三）募集资金到账和验资情况
本次创业板以简易程序向特定对象发行的发行对象为张建飞、财通基金管理有限公司、江苏瑞华投资管理有限公
司—瑞华精选 9 号私募证券投资基金、诺德基金管理有限公司、王亮、中信证券股份有限公司、李春停、UBS AG 共 8 家。
32
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上市公司和主承销商于 2023 年 3 月 27 日向上述 8 家发行对象发出《缴款通知书》。截至 2023 年 3 月 29 日 17 时止，
上述 8 家发行对象已将认购资金全额汇入国泰君安的发行专用账户。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行认购对象缴付申购款的实收情况进行了审验，并于 2023 年 4 月 3 日
出具了天衡验字（2023）00038 号《诚迈科技（南京）股份有限公司以简易程序向特定对象发行股票认购资金到位情况
验资报告》。根据该报告，截至 2023 年 3 月 29 日止，特定投资者缴纳的申购资金合计为人民币 199,999,968.00 元(大
写：壹亿玖仟玖佰玖拾玖万玖仟玖佰陆拾捌元整)，已划入国泰君安开立的账户内。所有申购资金均以人民币现金形式汇
入。
2023 年 3 月 30 日，国泰君安证券股份有限公司将上述认购款项扣除保荐承销费后的余额划转至公司指定的本次募
集资金专户内。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达发行人账户情况进行了审验，并于 2023 年 4 月 3 日出
具了天衡验字（2023）00039 号《诚迈科技（南京）股份有限公司验资报告》。根据该报告，截至 2023 年 3 月 30 日止，
诚迈科技本次实际以简易程序向特定对象发行股票 4,081,632 股，发行价格为人民币 49.00 元/股，募集资金总额为人民
币 199,999,968.00 元。扣除承销费用、保荐费用以及其他相关发行费用人民币 3,797,169.82 元（不含税金额）后，公
司实际募集资金净额为人民币 196,202,798.18 元（大写：壹亿玖仟陆佰贰拾万贰仟柒佰玖拾捌元壹角捌分），其中计入
股本为人民币 4,081,632.00 元，计入资本公积-股本溢价为人民币 192,121,166.18 元。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2023 年 1 月 18 日，公司召开第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于全资子公司实施增资扩股的议案》，
同意智达诚远通过增资扩股的方式引入员工持股平台。员工持股平台向智达诚远增资总额不超过 1,250 万元人民币智达
诚远注册资本，占持股平台向智达诚远增资后智达诚远注册资本 6,250 万元的 20%。根据金证（上海）资产评估有限公
司出具的《智达诚远科技有限公司拟通过员工增资扩股实施股权激励所涉及的智达诚远科技有限公司股东全部权益价值
资产评估报告》（编号：金证评报字【2023】第 0002 号），截至评估基准日 2022 年 10 月 31 日，智达诚远 100%股权
的评估价值为 19,300 万元，以上述评估值 19,300 万元为定价依据，本次增资价格为 3.86 元/公司 1 元注册资本。目前，
上述事项已经完成，智达诚远的股权结构如下：
股东名称 持股比例
诚迈科技（南京）股份有限公司 80%
苏州智通诚捷科技合伙企业（有限合伙） 8.88%
苏州智通诚远科技合伙企业（有限合伙） 8.88%
邹晓冬 2.24%
合计 100%
33
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
数量 比例 发行新股 送股 金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
4,081,632 4,101,375
售条件股 26,324.00 0.02% -6,581.00 4,075,051.00 2.50%
.00 .00
份
1、国
家持股
2、国
408,163.0 408,163.0
有法人持 408,163.00 0.25%
0 0
股
3、其
3,536,732 3,556,475
他内资持 26,324.00 0.02% -6,581.00 3,530,151.00 2.17%
.00 .00
股
其
1,679,590 1,679,590
中：境内 1,679,590.00 1.02%
.00 .00
法人持股
境内
1,857,142 1,876,885
自然人持 26,324.00 0.02% -6,581.00 1,850,561.00 1.14%
.00 .00
股
4、外 136,737.0 136,737.0
136,737.00 0.08%
资持股 0 0
其
136,737.0 136,737.0
中：境外 136,737.00 0.08%
0 0
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
160,075,75 99.98 160,082,3
售条件股 6,581.00 6,581.00 97.50%
3.00 % 34.00
份
1、人
160,075,75 99.98 160,082,3
民币普通 6,581.00 6,581.00 97.50%
3.00 % 34.00
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
34
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其
他
三、股份 160,102,07 100.0 4,081,632 164,183,7
0.00 4,081,632.00 100.00%
总数 7.00 0% .00 09.00
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司以简易程序向 8 名特定对象发行股票，共新增股份 4,081,632 股，在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理完成新增股份的登记托管手续后于 2023 年 4 月 14 日上市，登记完成后公司总股本由 160,102,077 股变更
为 164,183,709 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2023 年 3 月 1 日，公司本次以简易程序向特定对象发行股票申请由深交所受理并收到深交所核发的《关于受理诚迈科技
（南京）股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审[2023]113 号）。深交所发行上市审核机构对
公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，并于 2023 年 3 月 3 日向中国证监会提交注册。
2023 年 3 月 23 日，公司收到中国证监会出具的《关于同意诚迈科技（南京）股份有限公司向特定对象发行股票注册的
批复》（证监许可〔2023〕530 号），中国证监会同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司已于 2023 年 4 月 6 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向公司出具的《股份登记申请受理确认书》，
其已受理公司本次发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后正式列入上市公司的股东名册。上述新增股份已于 2023
年 4 月 14 日上市。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
公司 2023 年以简易程序向特定对象发行股票 4,081,632 股，总股本由 160,102,077 股增加至 164,183,709 股。
上述变动后，报告期基本每股收益-0.6656 元/股，稀释每股收益-0.6656 元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产
7.53 元/股。
如不考虑上述股份变动情况，公司报告期基本每股收益-0.6741 元/股，稀释每股收益-0.6741 元/股，归属于公司普通股
股东的每股净资产 7.73 元/股。2022 年度的基本每股收益-1.0478 元/股，稀释每股收益-1.0478 元/股，归属于公司普
通股股东的每股净资产 6.72 元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
35
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
每年第一个交
王锟 19,743.00 0.00 0.00 19,743.00 高管锁定股 易日解锁持股
总数的 25%
发行结束之日
2023 年 10 月
张建飞 0.00 0.00 1,040,816.00 1,040,816.00 起六个月后解
14 日
除限售
发行结束之日
财通基金管理 2023 年 10 月
0.00 0.00 657,142.00 657,142.00 起六个月后解
有限公司 14 日
除限售
江苏瑞华投资
管理有限公 发行结束之日
2023 年 10 月
司—瑞华精选 0.00 0.00 612,244.00 612,244.00 起六个月后解
14 日
9 号私募证券 除限售
投资基金
发行结束之日
诺德基金管理 2023 年 10 月
0.00 0.00 410,204.00 410,204.00 起六个月后解
有限公司 14 日
除限售
发行结束之日
2023 年 10 月
王亮 0.00 0.00 408,163.00 408,163.00 起六个月后解
14 日
除限售
发行结束之日
中信证券股份 2023 年 10 月
0.00 0.00 408,163.00 408,163.00 起六个月后解
有限公司 14 日
除限售
发行结束之日
2023 年 10 月
李春停 0.00 0.00 408,163.00 408,163.00 起六个月后解
14 日
除限售
发行结束之日
2023 年 10 月
UBS AG 0.00 0.00 136,737.00 136,737.00 起六个月后解
14 日
除限售
合计 19,743.00 0.00 4,081,632.00 4,101,375.00 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
以简易程
序向特定
对象发行
人民币普 股票之上
通 2023 年 02 2023 年 04 市公告书 2023 年 04
49 元/股 4,081,632 4,081,632
股（A 月 01 日 月 14 日 （巨潮资 月 12 日
股） 讯网
www.cninf
o.com.cn
）
36
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
不适用
其他衍生证券类
不适用
报告期内证券发行情况的说明
报告期内，公司以简易程序向 8 名特定对象发行股票，共新增股份 4,081,632 股，在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理完成新增股份的登记托管手续后于 2023 年 4 月 14 日上市，登记完成后公司总股本由 160,102,077 股变更
为 164,183,709 股。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别
报告期末表决权恢
表决权股
报告期末普通股股 复的优先股股东总
37,832 0 份的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数（如
注 8）
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 质押、标记或冻结情况
持有无限售
股东名 股东性 持股比 报告期末 内增减 限售条
条件的股份
称 质 例 持股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量
南京德
境内非 -
博投资 44,337,74
国有法 27.00% 1,558,5 0 44,337,745 质押 21,775,999
管理有 5
人 00
限公司
南京泰
泽投资
境内非
管理中
国有法 4.53% 7,440,225 0.00 0 7,440,225
心（有
人
限合
伙）
南京观
晨投资
境内非
管理中 -
国有法 1.83% 3,001,105 0 3,001,105
心（有 756,100
人
限合
伙）
北京海
绵私募
基金管
理有限
公司－
1,558,5
海绵投 其他 0.95% 1,558,500 0 1,558,500
00
资财智
二号私
募证券
投资基
金
香港中 -
境外法 1,060,060
央结算 0.65% 1,075,5 0 1,060,060
人 .00
有限公 66
37
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司
中国银
行股份
有限公
司－汇
添富互
联网核 1,049,850 1,049,8
其他 0.64% 0 1,049,850
心资产 .00 50
六个月
持有期
混合型
证券投
资基金
境内自 1,040,8 1,040,
张建飞 0.63% 1,040,816 0
然人 16 816
Scentsh
ill -
境外法
Capital 0.56% 923,947 2,959,6 0 923,947
人
I, 21
Limited
境内自
宋鲁燕 0.39% 638,000 372,800 0 638,000
然人
江苏瑞
华投资
管理有
限公司 境内非
612,24
－瑞华 国有法 0.37% 612,244 612,244 0
4
精选 9 人
号私募
证券投
资基金
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系
公司未知是否存在关联关系或一致行动。
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南京德博投资管理
44,337,745 人民币普通股 44,337,745
有限公司
南京泰泽投资管理
7,440,225 人民币普通股 7,440,225
中心（有限合伙）
南京观晨投资管理
3,001,105 人民币普通股 3,001,105
中心（有限合伙）
北京海绵私募基金
1,558,500 人民币普通股 1,558,500
管理有限公司－海
38
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
绵投资财智二号私
募证券投资基金
香港中央结算有限
1,060,060 人民币普通股 1,060,060
公司
中国银行股份有限
公司－汇添富互联
网核心资产六个月 1,049,850 人民币普通股 1,049,850
持有期混合型证券
投资基金
Scentshill
Capital I, 923,947 人民币普通股 923,947
Limited
宋鲁燕 638,000 人民币普通股 638,000
全国社保基金一一
499,955 人民币普通股 499,955
七组合
张珂 422,800 人民币普通股 422,800
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之
股股东和前 10 名股 间是否存在关联关系或一致行动关系。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务 股东张珂通过普通证券账户持有 142,800 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券
股东情况说明（如 账户持有 280,000 股，实际合计持有 422,800 股。
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 558,461,719.71 428,213,507.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 35,060,790.90
衍生金融资产
应收票据 6,768,354.42 225,625.00
应收账款 656,977,195.71 588,683,275.53
应收款项融资 11,222,238.80 15,846,397.80
预付款项 957,380.38 816,979.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,117,299.85 25,278,758.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 126,424,827.68 118,684,325.43
合同资产 1,790,789.23 1,073,277.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,593,690.05 17,074,325.74
流动资产合计 1,438,374,286.73 1,195,896,472.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 302,447,245.40 343,737,425.69
其他权益工具投资 3,100,000.00 3,100,000.00
其他非流动金融资产 25,059,305.88 25,417,226.05
投资性房地产 9,497,889.41 6,945,469.49
固定资产 115,372,942.03 122,272,071.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,171,348.95 26,059,727.24
无形资产 48,591,075.45 54,015,655.33
开发支出 55,067,310.84 20,023,527.33
商誉
长期待摊费用 2,871,074.47 3,243,648.29
递延所得税资产 78,539,657.85 57,420,305.58
其他非流动资产 101,120.65 1,040,788.44
非流动资产合计 656,818,970.93 663,275,845.40
资产总计 2,095,193,257.66 1,859,172,317.82
流动负债：
短期借款 435,561,125.29 303,342,115.26
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 173,000,000.00 204,969,965.14
应付账款 67,321,925.54 87,061,423.89
预收款项 23,637.50 4,128.44
合同负债 31,643,625.22 17,986,826.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 103,218,641.11 111,949,299.42
应交税费 18,833,909.21 21,299,986.01
其他应付款 3,821,998.84 3,572,410.72
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
43
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 10,567,381.40 15,755,863.06
其他流动负债 2,989,177.16 4,108,950.92
流动负债合计 846,981,421.27 770,050,969.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,283,678.02 9,526,584.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 240,034.08 240,034.08
递延收益 2,998,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,521,712.10 9,766,618.82
负债合计 854,503,133.37 779,817,588.48
所有者权益：
股本 164,183,709.00 160,102,077.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 898,008,982.60 632,479,470.46
减：库存股
其他综合收益 -165,717.01 -349,166.92
专项储备
盈余公积 46,594,892.73 46,594,892.73
一般风险准备
未分配利润 128,388,774.80 236,317,604.96
归属于母公司所有者权益合计 1,237,010,642.12 1,075,144,878.23
少数股东权益 3,679,482.17 4,209,851.11
所有者权益合计 1,240,690,124.29 1,079,354,729.34
负债和所有者权益总计 2,095,193,257.66 1,859,172,317.82
法定代表人：王继平 主管会计工作负责人：黄海燕 会计机构负责人：陈新裕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 449,395,183.10 284,949,008.32
交易性金融资产 35,060,790.90
衍生金融资产
应收票据 225,625.00
应收账款 630,756,379.32 555,332,128.68
44
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 8,462,264.44 15,846,397.80
预付款项 720,349.98 476,771.79
其他应收款 192,626,875.69 181,705,252.11
其中：应收利息
应收股利
存货 77,121,570.37 71,165,923.23
合同资产 825,587.81 1,056,177.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,899,188.33 13,472,800.60
流动资产合计 1,406,868,189.94 1,124,230,085.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 368,044,763.87 404,617,372.29
其他权益工具投资 3,100,000.00 3,100,000.00
其他非流动金融资产 25,059,305.88 25,417,226.05
投资性房地产 13,873,925.11 12,058,645.65
固定资产 106,121,385.05 112,047,004.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,750,935.05 16,470,167.01
无形资产 42,546,985.06 43,708,672.06
开发支出 21,465,906.09 2,723,418.62
商誉
长期待摊费用 1,043,359.34 2,041,194.89
递延所得税资产 63,924,137.21 51,001,224.63
其他非流动资产 89,130.65 89,130.65
非流动资产合计 654,019,833.31 673,274,056.55
资产总计 2,060,888,023.25 1,797,504,141.99
流动负债：
短期借款 363,373,555.58 293,331,115.26
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 173,000,000.00 207,000,000.00
应付账款 249,355,720.87 175,452,145.13
预收款项 23,637.50 4,128.44
合同负债 22,388,281.26 14,867,018.87
应付职工薪酬 44,460,677.90 50,112,966.15
应交税费 8,011,657.55 11,346,227.45
45
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 2,509,652.88 2,222,964.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,227,682.77 12,134,201.87
其他流动负债 2,832,205.97 3,419,595.59
流动负债合计 873,183,072.28 769,890,363.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 554,358.65 3,745,373.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 240,034.08 240,034.08
递延收益 2,998,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,792,392.73 3,985,407.92
负债合计 876,975,465.01 773,875,770.99
所有者权益：
股本 164,183,709.00 160,102,077.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 901,987,135.98 634,560,088.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,327,927.63 46,594,892.73
未分配利润 71,413,785.63 182,371,313.10
所有者权益合计 1,183,912,558.24 1,023,628,371.00
负债和所有者权益总计 2,060,888,023.25 1,797,504,141.99
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 913,130,644.68 919,706,860.10
其中：营业收入 913,130,644.68 919,706,860.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 987,553,942.08 870,850,005.36
其中：营业成本 762,313,633.23 737,764,952.34
46
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,703,675.29 7,032,849.59
销售费用 22,620,032.43 16,326,194.38
管理费用 121,585,316.29 40,133,679.09
研发费用 67,994,436.18 66,836,974.35
财务费用 6,336,848.66 2,755,355.61
其中：利息费用 9,553,099.31 5,529,711.72
利息收入 1,946,825.95 1,671,119.93
加：其他收益 4,544,355.22 9,002,848.77
投资收益（损失以“－”号填
-44,424,403.50 -127,170,407.09
列）
其中：对联营企业和合营
-46,772,204.70 -126,468,549.62
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-297,129.27 -1,559,611.55
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-15,974,782.38 -12,457,389.96
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
30,460.77 4,265.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
279,479.88 14,200.91
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-130,265,316.68 -83,309,238.88
列）
加：营业外收入 94,232.69 42,790.61
减：营业外支出 957,025.48 163,200.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-131,128,109.47 -83,429,648.95
填列）
减：所得税费用 -20,469,842.86 8,963.78
五、净利润（净亏损以“－”号填
-110,658,266.61 -83,438,612.73
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-110,658,266.61 -83,438,612.73
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
47
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-107,928,830.16 -83,644,740.18
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-2,729,436.45 206,127.45
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 274,639.71 -399,028.04
归属母公司所有者的其他综合收益
183,449.91 -375,022.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
183,449.91 -375,022.50
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 183,449.91 -375,022.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
91,189.80 -24,005.54
税后净额
七、综合收益总额 -110,383,626.90 -83,837,640.77
归属于母公司所有者的综合收益总
-107,745,380.25 -84,019,762.68
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,638,246.65 182,121.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.6656 -0.5227
（二）稀释每股收益 -0.6656 -0.5227
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王继平 主管会计工作负责人：黄海燕 会计机构负责人：陈新裕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 828,407,282.17 873,457,137.72
减：营业成本 756,801,905.22 757,217,983.81
税金及附加 4,816,103.32 6,001,858.84
销售费用 9,467,739.46 10,957,498.35
管理费用 88,282,202.86 23,484,643.10
研发费用 30,868,101.12 31,896,119.16
财务费用 697,847.81 1,855,899.30
48
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：利息费用 6,682,944.99 5,214,230.04
利息收入 4,496,755.18 2,098,458.08
加：其他收益 2,968,010.75 8,680,103.01
投资收益（损失以“－”号填
-48,908,344.28 -127,170,407.09
列）
其中：对联营企业和合营企
-47,295,382.70 -126,468,549.62
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-297,129.27 -1,559,611.55
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-12,047,128.34 -11,340,579.31
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-41,580.10 5,165.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
274,794.04 13,245.16
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-120,577,994.82 -89,328,949.32
列）
加：营业外收入 11,880.87 42,790.18
减：营业外支出 898,309.72 143,164.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-121,464,423.67 -89,429,323.43
填列）
减：所得税费用 -12,909,582.13 2,950,174.81
四、净利润（净亏损以“－”号填
-108,554,841.54 -92,379,498.24
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-108,554,841.54 -92,379,498.24
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
49
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -108,554,841.54 -92,379,498.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 927,282,425.17 867,565,648.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,578.23 19,479.26
收到其他与经营活动有关的现金 63,274,898.36 73,936,002.25
经营活动现金流入小计 990,558,901.76 941,521,129.59
购买商品、接受劳务支付的现金 141,008,388.65 103,796,542.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 748,304,465.10 719,798,110.51
支付的各项税费 54,441,663.43 56,175,437.97
支付其他与经营活动有关的现金 98,850,589.45 116,876,088.49
经营活动现金流出小计 1,042,605,106.63 996,646,179.38
经营活动产生的现金流量净额 -52,046,204.87 -55,125,049.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 83,172.23
处置固定资产、无形资产和其他长
108,215.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 108,215.00 30,083,172.23
购建固定资产、无形资产和其他长
40,622,685.48 8,905,789.13
期资产支付的现金
投资支付的现金 35,000,000.00 45,000,000.00
质押贷款净增加额
50
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 75,622,685.48 53,905,789.13
投资活动产生的现金流量净额 -75,514,470.48 -23,822,616.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,446,987.00 8,516,765.66
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,400,000.00 4,933,168.00
到的现金
取得借款收到的现金 205,500,000.00 220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 126,000,000.00
筹资活动现金流入小计 531,946,987.00 228,516,765.66
偿还债务支付的现金 124,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,713,128.21 10,343,413.85
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 131,830,889.38
筹资活动现金流出小计 265,544,017.59 160,343,413.85
筹资活动产生的现金流量净额 266,402,969.41 68,173,351.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,615,918.21 1,417,334.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 140,458,212.27 -9,356,980.84
加：期初现金及现金等价物余额 414,202,507.44 294,065,814.06
六、期末现金及现金等价物余额 554,660,719.71 284,708,833.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 793,936,294.90 779,564,502.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 156,405,854.19 172,442,540.80
经营活动现金流入小计 950,342,149.09 952,007,043.23
购买商品、接受劳务支付的现金 427,216,778.20 218,452,653.14
支付给职工以及为职工支付的现金 366,933,764.47 469,081,394.33
支付的各项税费 39,656,564.49 47,266,126.21
支付其他与经营活动有关的现金 79,616,728.30 143,141,155.34
经营活动现金流出小计 913,423,835.46 877,941,329.02
经营活动产生的现金流量净额 36,918,313.63 74,065,714.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 61,972.23
处置固定资产、无形资产和其他长
108,215.00 20,120.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 36,900,000.00
投资活动现金流入小计 37,008,215.00 30,082,092.23
购建固定资产、无形资产和其他长
22,343,256.83 8,100,319.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 36,000,000.00 50,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
51
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 99,800,000.00
投资活动现金流出小计 158,143,256.83 58,200,319.03
投资活动产生的现金流量净额 -121,135,041.83 -28,118,226.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 196,999,968.00 3,583,597.66
取得借款收到的现金 120,000,000.00 120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 126,000,000.00
筹资活动现金流入小计 442,999,968.00 123,583,597.66
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,490,393.56 10,083,344.40
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 127,433,772.21
筹资活动现金流出小计 185,924,165.77 140,083,344.40
筹资活动产生的现金流量净额 257,075,802.23 -16,499,746.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,737,100.75 1,770,167.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 174,596,174.78 31,217,908.43
加：期初现金及现金等价物余额 270,999,008.32 209,820,508.17
六、期末现金及现金等价物余额 445,595,183.10 241,038,416.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,0
160 632 - 46, 236
75, 4,2 79,
,10 ,47 349 594 ,31
一、上年年 144 09, 354
2,0 9,4 ,16 ,89 7,6
末余额 ,87 851 ,72
77. 70. 6.9 2.7 04.
8.2 .11 9.3
00 46 2 3 96
3 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,0
160 632 - 46, 236
75, 4,2 79,
,10 ,47 349 594 ,31
二、本年期 144 09, 354
2,0 9,4 ,16 ,89 7,6
初余额 ,87 851 ,72
77. 70. 6.9 2.7 04.
8.2 .11 9.3
00 46 2 3 96
3 4
52
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
三、本期增 265 161 - 161
4,0 183 107
减变动金额 ,52 ,86 530 ,33
81, ,44 ,92
（减少以 9,5 5,7 ,36 5,3
632 9.9 8,8
“－”号填 12. 63. 8.9 94.
.00 1 30.
列） 14 89 4 95
16
- - -
-
183 107 107 110
2,6
（一）综合 ,44 ,92 ,74 ,38
38,
收益总额 9.9 8,8 5,3 3,6
246
1 30. 80. 26.
.65
16 25 90
265 269 271
4,0 2,3
（二）所有 ,52 ,61 ,93
81, 20,
者投入和减 9,5 1,1 1,3
632 223
少资本 12. 44. 67.
.00 .78
14 14 92
192 196 200
4,0 4,1
1．所有者 ,12 ,20 ,39
81, 91,
投入的普通 1,1 2,7 4,6
632 841
股 66. 98. 40.
.00 .97
18 18 15
2．其他权
益工具持有
者投入资本
74, 74, 74,
3．股份支
720 720 78, 798
付计入所有
,23 ,23 718 ,95
者权益的金
2.0 2.0 .68 0.7
额
6 6 4
- - - -
1,3 1,3 1,9 3,2
4．其他 11, 11, 50, 62,
886 886 336 222
.10 .10 .87 .97
- -
212 212
（三）利润
,34 ,34
分配
6.0 6.0
7 7
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 212 212
者（或股 ,34 ,34
东）的分配 6.0 6.0
7 7
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
53
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,2 1,2
164 898 - 46, 128
37, 3,6 40,
,18 ,00 165 594 ,38
四、本期期 010 79, 690
3,7 8,9 ,71 ,89 8,7
末余额 ,64 482 ,12
09. 82. 7.0 2.7 74.
2.1 .17 4.2
00 60 1 3 80
2 9
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,1
159 584 - 46, 407
97, 2,0 99,
,98 ,20 337 602 ,30
一、上年年 758 51, 809
0,2 4,8 ,01 ,68 8,1
末余额 ,94 050 ,99
57. 88. 2.8 9.7 26.
9.0 .02 9.0
00 20 6 1 99
4 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
54
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
他
1,1 1,1
159 584 - 46, 407
97, 2,0 99,
,98 ,20 337 602 ,30
二、本年期 758 51, 809
0,2 4,8 ,01 ,68 8,1
初余额 ,94 050 ,99
57. 88. 2.8 9.7 26.
9.0 .02 9.0
00 20 6 1 99
4 6
- - -
三、本期增 -
121 1,5 86, 85, 5,1 80,
减变动金额 375
,82 06, 846 593 15, 478
（减少以 ,02
0.0 186 ,78 ,79 270 ,52
“－”号填 2.5
0 .25 1.7 7.9 .11 7.8
列） 0
2 7 6
- - -
-
83, 84, 182 83,
375
（一）综合 644 019 ,12 837
,02
收益总额 ,74 ,76 1.9 ,64
2.5
0.1 2.6 1 0.7
0
8 8 7
121 1,5 1,6 4,9 6,5
（二）所有
,82 06, 28, 33, 61,
者投入和减
0.0 186 006 148 154
少资本
0 .25 .25 .20 .45
121 1,8 1,9 4,9 6,9
1．所有者
,82 60, 82, 33, 15,
投入的普通
0.0 191 011 148 159
股
0 .40 .40 .20 .60
2．其他权
益工具持有
者投入资本
- - -
3．股份支
354 354 354
付计入所有
,00 ,00 ,00
者权益的金
5.1 5.1 5.1
额
5 5 5
4．其他
- - -
3,2 3,2 3,2
（三）利润
02, 02, 02,
分配
041 041 041
.54 .54 .54
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 3,2 3,2 3,2
者（或股 02, 02, 02,
东）的分配 041 041 041
.54 .54 .54
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
55
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 1,1
160 585 - 46, 320
12, 7,1 19,
,10 ,71 712 602 ,46
四、本期期 165 66, 331
2,0 1,0 ,03 ,68 1,3
末余额 ,15 320 ,47
77. 74. 5.3 9.7 45.
1.0 .13 1.2
00 45 6 1 27
7 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,023
160,1 634,5 46,59 182,3
一、上年年 ,628,
02,07 60,08 0.00 0.00 0.00 4,892 71,31
末余额 371.0
7.00 8.17 .73 3.10
0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
160,1 634,5 46,59 182,3 1,023
二、本年期
02,07 60,08 4,892 71,31 ,628,
56
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 7.00 8.17 .73 3.10 371.0
0
三、本期增
-
减变动金额 4,081 267,4 - 160,2
110,9
（减少以 ,632. 27,04 266,9 84,18
57,52
“－”号填 00 7.81 65.10 7.24
7.47
列）
- -
-
（一）综合 108,5 108,5
266,9
收益总额 54,84 54,84
65.10
1.54 1.54
（二）所有 4,081 267,4 271,2
者投入和减 ,632. 27,04 41,71
少资本 00 7.81 4.71
1．所有者 4,081 192,1 196,2
投入的普通 ,632. 21,16 02,79
股 00 6.19 8.19
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
74,79 74,79
付计入所有
8,950 8,950
者权益的金
.74 .74
额
-
506,9 239,9
4．其他 266,9
30.88 65.78
65.10
- -
（三）利润 2,402 2,402
分配 ,685. ,685.
93 93
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
- -
2,402 2,402
3．其他
,685. ,685.
93 93
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
57
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,183
164,1 901,9 46,32 71,41
四、本期期 ,912,
83,70 87,13 7,927 3,785
末余额 558.2
9.00 5.98 .63 .63
4
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,171
159,9 586,2 46,60 378,6
一、上年年 ,412,
80,25 26,77 2,689 03,10
末余额 834.2
7.00 9.61 .71 7.88
0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,171
159,9 586,2 46,60 378,6
二、本年期 ,412,
80,25 26,77 2,689 03,10
初余额 834.2
7.00 9.61 .71 7.88
0
三、本期增
- -
减变动金额 1,506
121,8 95,58 93,95
（减少以 ,186.
20.00 1,539 3,533
“－”号填 25
.78 .53
列）
- -
（一）综合 92,37 92,37
收益总额 9,498 9,498
.24 .24
（二）所有 1,506 1,628
121,8
者投入和减 ,186. ,006.
20.00
少资本 25 25
1．所有者 121,8 1,860 1,982
58
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投入的普通 20.00 ,191. ,011.
股 40 40
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
- -
付计入所有
354,0 354,0
者权益的金
05.15 05.15
额
4．其他
- -
（三）利润 3,202 3,202
分配 ,041. ,041.
54 54
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
3,202 3,202
者（或股
,041. ,041.
东）的分配
54 54
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,077
160,1 587,7 46,60 283,0
四、本期期 ,459,
02,07 32,96 2,689 21,56
末余额 300.6
7.00 5.86 .71 8.10
7
59
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由诚迈科技（南京）有限公司于
2013 年 9 月整体变更设立，并于 2013 年 9 月 30 日在江苏省南京市工商行政管理局完成了工商变更登记，
注册资本为人民币 6,000 万元。
根据公司 2014 年第三次以及 2016 年第一次临时股东大会决议，经中国证劵监督管理委员会证监许
可[2016]3170 号文《关于核准诚迈科技（南京）股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司以
公开发售方式发行 A 股 2,000 万股，每股面值 1 元，发行价格为 8.73 元，本次发行后公司注册资本变
更为 8,000 万元。公司股票于 2017 年 1 月 20 日在深圳证券交易所上市，股票代码为 300598。
根据公司 2020 年 5 月 28 日召开的 2019 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加
注册资本人民币 24,000,000.00 元，变更后的注册资本人民币 104,000,000.00 元，已经天衡会计师事务所
（特殊普通合伙）天衡验字（2020）00109 号验资报告验证。
根据 2019 年 6 月 28 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股
票期权的议案》，公司向 258 名激励对象授予 3,122,500.00 股股票期权,行权价格为 31.82 元/股。截至
2020 年 9 月 7 日，实际行权人数为 244 人，注册资本增至 105,519,474.00 元，已经天衡会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 9 月 14 日出具天衡验字（2020）00110 号验资报告。截至 2020 年
12 月 31 日，公司累计行权 256 人次，注册资本增至 105,540,928.00 元，已经天衡会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并于 2021 年 1 月 5 日出具天衡验字（2021）00003 号验资报告。
根据公司 2021 年 5 月 11 日召开的 2020 年度股东大会决议，公司申请增加注册资本 52,779,642.00
元，全部由资本公积转增股本。同时截至 2021 年 07 月 31 日，公司股权激励累计行权 480 人次，注册
资本增至 159,759,999.00 元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 8 月 19 日出
具天衡验字（2021）00098 号验资报告。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股权激励累计行权 563 人次，注册资本增至人民币 160,102,077.00 元，
已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 7 月 12 日出具天衡验字(2022)00078 号验
资报告。
60
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会 2023 年 3 月 9 日以证监许可[2023]530 号《关于同意诚迈科技（南京）
股份有限公司向特定对象发行股票注册的披露》文件同意，公司向特定对象发行面值为 1 元的人民币普
通股股票，4,081,632.00 股，每股发行价格为人民币 49.00 元。根据公司 2023 年 5 月 16 日召开的
2022 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 4,081,632.00 元，变更
后的注册资本人民币 164,183,709.00 元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）“天衡验字（2023）
00039 号”验资报告验证。
2、公司注册地、行业性质和经营范围等情况
本公司统一社会信用代码为 91320100790434320Q，注册地：江苏省南京市雨花台区宁双路 19 号 4
幢。
本公司的经营范围：商业流程和软件外包服务及相关的信息咨询服务、技术开发、技术转让、技术
咨询、技术服务；计算机系统集成；汽车电子产品、通讯产品的研发、销售；影音软件的开发。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：计算机软硬件及外围设备制造；计
算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）。
本公司及各子公司主要从事软件技术服务及解决方案研发与销售。
3、合并财务报表范围及其变化
报告期本公司纳入合并财务报表范围的子公司具体情况详见本附注九 “在其他主体中的权益”，合
并范围变更具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
61
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续
经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至 2023 年 06 月 30 日止的 2023 年半年度财务
报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅附注五、10“金融工具”/11“应收款项”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方
62
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买
方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主
体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财
务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
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本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在
本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相
应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳
入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期
间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实
现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单
独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产
生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
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发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产
负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除
未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采
用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初
始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计
错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金
融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权
投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超
过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：除合并范围外应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
银行承兑汇票组合 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3 年以上 100 100
对于银行承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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13、存货
（1）本公司存货包括原材料、库存商品、合同履约成本、周转材料等。
（2）发出时采用个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、11 应收账款的预期信用损失的确
定方法及会计处理方法一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项
资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期
损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
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本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用
于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似
权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要
交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
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②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个
参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本
溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其
他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
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B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成
本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期
股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照
本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部
交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长
期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法
计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 0.05 2.38
办公设备 年限平均法 3-5 0 20.00-33.33
运输设备 年限平均法 5-10 0 10.00-20.00
公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在
建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当
期损益。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产
达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内
专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额。
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②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）
承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
具体如下：
无形资产类别 摊销年限（年）
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软件 10
特许使用权 按许可年限
土地使用权 按权证年限
公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业
会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
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研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业
会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等
长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，
无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到
可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组
由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考
虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项
资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
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将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资
产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准
则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入
当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生
变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或
比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修
改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长
或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质
量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项
履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其
他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支
付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融
资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成
分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额
确定。
（2）具体方法
公司提供的服务或产品主要包括软件技术服务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销售。
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①软件技术服务
软件技术服务是指应客户要求，公司安排技术人员在客户指定的产品研发环节中提供技术服务并收
取技术服务费。
软件技术服务的收入确认方法：
资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际投入的人月（或人天）×约定的人月（或人
天）单价。
②软件定制服务
软件定制服务是指客户将其软件的整体或部分以固定金额委托公司开发，公司接受委托，向客户提
供技术服务并收取技术服务费。
软件定制服务的收入确认方法：
公司向客户提供产品开发服务，采取模块化的开发模式的，公司根据合同中的各功能模块识别合同
中的单项履约义务，构成单项履约义务的功能模块开发完成后交付给客户，客户验收确认后，按照分摊
至该单项履约义务的交易价格确认收入；未采取模块化开发模式的，合同履行完成后交付给客户，客户
验收确认后，确认收入。
③软硬件产品的开发和销售
软硬件产品的开发和销售是指公司根据客户的需求，完成软硬件产品的设计及开发工作，最终向客
户交付完整的软硬件产品，经客户的确认后确认营业收入。
A、公司为客户提供移动智能终端软件解决方案以及终端产品开发方案，合同约定收取开发费的，
则在客户确认后确认营业收入；合同约定在产品上市后按照客户产品的出货量收取软件许可费的，以收
到客户确认的许可费确认单为依据确认营业收入。
B、公司提供软硬件产品研发的，合同中约定验收条款的，则在客户验收完成后确认营业收入；未
约定验收条款的，则在软硬件产品交付给客户后确认营业收入。
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④软件技术支持服务
软件技术支持服务是指公司根据客户的需求，在一定期限内向客户提供技术支持服务。
软件技术支持服务的收入确认方法：
在合同约定的服务期限内按期确认收入。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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33、递延所得税资产/递延所得税负债
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所
得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年
度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和
能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资
产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
②租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且
合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权
选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发
生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
③租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当
相应调整使用权资产的账面价值。
④承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
89
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注五、22 及附注五、28。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终
可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化
处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资
租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内
采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在
实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再
出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产”相关描述。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
90
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、9%、6%、3%（小规模纳税人）、
增值税 应税收入
1%（小规模纳税人优惠税率）
城市维护建设税 应交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%（小微）、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
诚迈科技（南京）股份有限公司 15%
上海承迈软件开发有限公司 20%
北京诚迈创通科技有限公司 20%
南京诚迈物联网科技有限公司 15%
西安诚迈软件科技有限公司 15%
成都诚迈科技有限责任公司 20%
诚迈科技（日本）有限公司 -
南京诚迈智能信息科技有限公司 20%
南京诚迈电力信息科技有限公司 20%
北京诚迈人工智能科技有限公司 25%
长沙原岸丰信息技术有限公司 20%
香港诚迈科技有限公司 16.50%
太原诚迈科技有限公司 20%
广州诚迈信息科技有限公司 20%
武汉诚迈软件科技有限公司 15%
广州诚迈软件科技有限公司 20%
山西诚迈科技有限公司 20%
云景科技股份有限公司 20%
南京诚迈智捷物联网科技有限公司 20%
江苏旅运科技有限公司 20%
浙江诚迈创通科技有限公司 20%
南京诚迈华通科技有限公司 20%
诚鸿科技（南京）有限公司 20%
龙迈科技（南京）有限公司 20%
南京阿尔法未来科技有限公司 20%
北京未来猫科技有限公司 20%
智达诚远科技有限公司 25%
南京智达诚远科技有限公司 20%
武汉智达诚远科技有限公司 20%
深圳诚迈创通科技有限公司 20%
东莞诚迈科技有限公司 20%
重庆诚迈创通科技有限公司 20%
杭州未来猫科技有限公司 20%
南京诚迈信创科技有限公司 20%
琮镕科技（淮安）有限公司 20%
南京龙尚书房科技有限公司 20%
苏州智达诚远科技有限公司 20%
杭州承迈信息科技有限公司 20%
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
山西诚迈智能科技有限公司 20%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财税[2016]36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，本
公司从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技术合同认定并
经税务机关备案后免征增值税;本公司从事离岸服务外包业务适用增值税零税率政策。
根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》
及国发财税[2011]100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，本公司销
售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对实际税负超过 3%的部分即征即退。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局
公告 2023 年第 1 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）
的增值税小规模纳税人，免征增值税；自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人
适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按
1%预征率预缴增值税。
（2）企业所得税
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
母公司于 2021 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务
局联合颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202132011059，本公司自获得高新技术企业认定后三年内
即 2021 年至 2023 年企业所得税税率为 15%。
子公司南京诚迈物联网科技有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202232016327，该公司自获得高
新技术企业认定后三年内即 2022 年至 2024 年企业所得税税率为 15%。
92
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司西安诚迈软件科技有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、
国家税务总局陕西省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202261005344，该公司自获得高新技
术企业认定后三年内即 2022 年至 2024 年企业所得税税率为 15%。
子公司武汉诚迈软件科技有限公司于 2022 年 10 月 12 日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、
国家税务总局湖北省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR20224200789，该公司自获得高新技
术企业认定后三年内即 2022 年至 2024 年企业所得税税率为 15%。
根据财政部、国家税务总局财税[2022]13 号《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优
惠政策的公告》，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优
惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司北京诚迈创通科技有限公司、成都诚迈科技有限责任公司、上海承迈软件开发有限公司、南
京诚迈智能信息科技有限公司、南京诚迈电力信息科技有限公司、长沙原岸丰信息技术有限公司、太原
诚迈科技有限公司、广州诚迈信息科技有限公司、广州诚迈软件科技有限公司、山西诚迈科技有限公司、
南京诚迈智捷物联网科技有限公司、江苏旅运科技有限公司、浙江诚迈创通科技有限公司、南京诚迈华
通科技有限公司、诚鸿科技（南京）有限公司、龙迈科技（南京）有限公司、南京阿尔法未来科技有限
公司、北京未来猫科技有限公司、武汉智达诚远科技有限公司、南京智达诚远科技有限公司、深圳诚迈
创通科技有限公司、东莞诚迈科技有限公司、重庆诚迈创通科技有限公司、杭州未来猫科技有限公司、
南京诚迈信创科技有限公司、琮镕科技（淮安）有限公司、南京龙尚书房科技有限公司、苏州智达诚远
科技有限公司、杭州承迈信息科技有限公司、山西诚迈智能科技有限公司系小型微利企业。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
93
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
库存现金 19,061.73 26,502.32
银行存款 554,641,588.48 414,175,935.62
其他货币资金 3,801,069.50 14,011,069.50
合计 558,461,719.71 428,213,507.44
其中：存放在境外的款项总额 7,278,871.83 9,844,637.58
因抵押、质押或冻结等对
3,801,000.00 14,011,000.00
使用有限制的款项总额
其他说明
（1）其他货币资金明细情况
项目 期末余额 期初余额
银行保函保证金 3,800,000.00 7,950,000.00
银行承兑汇票保证金 6,000,000.00
第三方支付平台保证金 1,000.00 61,000.00
第三方支付平台存款 69.50 69.50
合计 3,801,069.50 14,011,069.50
（2）货币资金期末余额中除保证金外无抵押、质押或冻结等对变现有限制或存放在境外且资金汇回
受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
35,060,790.90
益的金融资产
其中：
保本型理财产品 35,060,790.90 0.00
其中：
合计 35,060,790.90
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 6,768,354.42 225,625.00
合计 6,768,354.42 225,625.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
94
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
中：
按组合
计提坏
7,124,5 356,229 6,768,3 237,500 11,875. 225,625
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
83.60 .18 54.42 .00 00 .00
的应收
票据
其
中：
按商业
承兑汇
7,124,5 356,229 6,768,3 237,500 11,875. 225,625
票组合 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
83.60 .18 54.42 .00 00 .00
计提坏
账准备
7,124,5 356,229 6,768,3 237,500 11,875. 225,625
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
83.60 .18 54.42 .00 00 .00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按银行承兑汇票组合计提坏
账准备
按商业承兑汇票组合计提坏
7,124,583.60 356,229.18 5.00%
账准备
合计 7,124,583.60 356,229.18
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 11,875.00 344,354.18 356,229.18
合计 11,875.00 344,354.18 356,229.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
95
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 0.00 7,124,583.60
合计 0.00 7,124,583.60
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
23,603, 23,603, 23,603, 23,603,
账准备 2.98% 100.00% 0.00 3.33% 100.00% 0.00
621.96 621.96 621.96 621.96
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
768,214 111,237 656,977 685,761 97,078, 588,683
账准备 97.02% 14.48% 96.67% 14.16%
,537.68 ,341.97 ,195.71 ,402.01 126.48 ,275.53
的应收
账款
其
96
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
账龄分
768,214 111,237 656,977 685,761 97,078, 588,683
析法组 97.02% 14.48% 96.67% 14.16%
,537.68 ,341.97 ,195.71 ,402.01 126.48 ,275.53
合
791,818 134,840 656,977 709,365 120,681 588,683
合计 100.00% 17.03% 100.00% 17.01%
,159.64 ,963.93 ,195.71 ,023.97 ,748.44 ,275.53
按单项计提坏账准备： 23,603,621.96 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
乐视移动智能信息技 涉及诉讼，预计无法
10,778,416.16 10,778,416.16 100.00%
术（北京）有限公司 收回
中国通广电子有限公
4,400,000.00 4,400,000.00 100.00% 预计无法收回
司
乐视致新电子科技 涉及诉讼，预计无法
3,708,110.56 3,708,110.56 100.00%
（天津）有限公司 收回
宇龙计算机通信科技 涉及诉讼，预计无法
185,824.05 185,824.05 100.00%
（深圳）有限公司 收回
湖北星晖新能源智能 涉及诉讼，预计无法
2,903,113.59 2,903,113.59 100.00%
汽车有限公司 收回
威马汽车科技集团有 涉及诉讼，预计无法
874,912.60 874,912.60 100.00%
限公司 收回
威马汽车制造温州有 涉及诉讼，预计无法
753,245.00 753,245.00 100.00%
限公司 收回
合计 23,603,621.96 23,603,621.96
按组合计提坏账准备： 111,237,341.97 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 643,039,090.03 32,151,954.62 5.00%
1至2年 15,354,316.80 3,070,863.36 20.00%
2至3年 67,613,213.72 33,806,606.86 50.00%
3至4年 4,174,351.09 4,174,351.09 100.00%
4至5年 34,559,739.66 34,559,739.66 100.00%
5 年以上 3,473,826.38 3,473,826.38 100.00%
合计 768,214,537.68 111,237,341.97
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 645,942,203.62
1至2年 16,982,474.40
2至3年 67,613,213.72
3 年以上 61,280,267.90
3至4年 4,174,351.09
97
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4至5年 39,145,563.71
5 年以上 17,960,353.10
合计 791,818,159.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 23,603,621.9 23,603,621.9
账准备 6 6
按组合计提坏 97,078,126.4 14,159,279.0 111,237,341.
63.60
账准备 8 9 97
120,681,748. 14,159,279.0 134,840,963.
合计 63.60
44 9 93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 63.60
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
按欠款方归集的前五名应收
228,718,026.34 28.89% 34,488,664.40
账款余额汇总金额
合计 228,718,026.34 28.89%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,222,238.80 15,846,397.80
合计 11,222,238.80 15,846,397.80
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
（1）截至 2023 年 06 月 30 日，公司无已质押的应收款项融资情况。
（2）截至 2023 年 06 月 30 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,712,481.13 -
合计 18,712,481.13 -
（3）报告期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
（4）报告期内无实际核销的应收款项融资。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 957,328.09 99.99% 816,860.85 99.99%
1至2年 52.29 0.01% 118.50 0.01%
合计 957,380.38 816,979.35
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 64.22 万元，占预付款项期末余额合计数的比例为
67.08%。
99
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,117,299.85 25,278,758.22
合计 26,117,299.85 25,278,758.22
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 18,866,247.51 18,866,247.51
保证金及押金 12,315,280.15 10,670,941.45
往来款项 4,316,166.77 4,152,495.23
备用金 723,083.34 249,280.54
其他 855,632.52 1,027,647.34
合计 37,076,410.29 34,966,612.07
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 6,508,163.09 3,179,690.76 9,687,853.85
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 338,132.84 933,123.75 1,271,256.59
2023 年 6 月 30 日余
6,846,295.93 4,112,814.51 10,959,110.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,299,172.38
1至2年 19,825,804.19
2至3年 2,844,885.32
3 年以上 5,106,548.40
3至4年 4,222,219.44
4至5年 524,921.34
100
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5 年以上 359,407.62
合计 37,076,410.29
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,179,690.76 933,123.75 4,112,814.51
账准备
按组合计提坏
6,508,163.09 338,132.84 6,846,295.93
账准备
10,959,110.4
合计 9,687,853.85 1,271,256.59
4
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
报告期无重要的其他应收款核销情况。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苏州君联相道股
权投资合伙企业 股权转让款 17,000,000.00 1-2 年 45.85% 3,400,000.00
（有限合伙）
3-4 年
深圳市金年轮通 1,820,000.00 元
往来款 2,246,567.00 6.06% 2,246,567.00
信技术有限公司 4-5 年
426,567.00 元
恒瑞资讯股份有 往来款 1,956,238.69 1 年以内 5.28% 233,546.24
101
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限公司 1,051,343.35
元；1-2 年
904,895.34 元
张虞周（金年轮
股权转让款 1,866,247.51 3-4 年 5.03% 1,866,247.51
股东）
深圳市金鸿峰实
保证金及押金 1,127,520.00 1 年以内 3.04% 56,376.00
业有限公司
合计 24,196,573.20 65.26% 7,802,736.75
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
公司无涉及政府补助的其他应收款。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 2,432,551.33 2,432,551.33 2,432,551.33 2,432,551.33
库存商品 5,735,587.64 5,735,587.64 7,988,684.97 7,988,684.97
117,486,093. 117,208,683. 108,520,020. 108,117,826.
合同履约成本 277,410.35 402,193.40
59 24 06 66
低值易耗品 1,048,005.47 1,048,005.47 145,262.47 145,262.47
126,702,238. 126,424,827. 119,086,518. 118,684,325.
合计 277,410.35 402,193.40
03 68 83 43
102
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 402,193.40 124,783.05 277,410.35
合计 402,193.40 124,783.05 277,410.35
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,029,218.61 238,429.38 1,790,789.23 1,217,385.01 144,107.10 1,073,277.91
合计 2,029,218.61 238,429.38 1,790,789.23 1,217,385.01 144,107.10 1,073,277.91
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产 94,322.28
合计 94,322.28 ——
其他说明
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵或待退税金 12,260,913.65 14,647,292.35
房租物业费 859,420.08 896,299.01
特许权使用费 1,473,356.32 1,530,734.38
合计 14,593,690.05 17,074,325.74
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准
被投资 额（账 权益法 其他综 宣告发 额（账
追加投 减少投 其他权 计提减 备期末
单位 面价 下确认 合收益 放现金 其他 面价
资 资 益变动 值准备 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
103
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损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
统信软 -
312,37 258,47
件技术 53,901
3,848. 2,320.
有限公 ,528.0
26 18
司 8
宝马诚
31,363 38,987
迈信息 7,624,
,577.4 ,581.9
技术有 004.51
3 4
限公司
南京阿
尔法未 -
506,93 5,100, 4,987,
来科技 619,58
0.88 000.00 343.28
有限公 7.60
司[注]
-
343,73 302,44
46,897 506,93 5,100,
小计 7,425. 7,245.
,111.1 0.88 000.00
69 40
7
-
343,73 302,44
46,897 506,93 5,100,
合计 7,425. 7,245.
,111.1 0.88 000.00
69 40
7
其他说明
注： 因少数股东增资，公司持有南京阿尔法未来科技有限公司股权比例由 51.00%降至 46.36%，公司对该公司及其
子公司由控制转为重大影响。
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京脑谷人工智能研究院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
南京康兮运动健康科技研究院有限公
600,000.00 600,000.00
司
诚芯智联（武汉）科技技术有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 3,100,000.00 3,100,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
南京脑谷人工
非交易目的股
智能研究院有
权
限公司
北京稻壳互联
非交易目的股
数据科技有限
权
公司
南京康兮运动 非交易目的股
104
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健康科技研究 权
院有限公司
其他说明：
13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
如东巨石长发智能制造投资合伙企业
10,059,305.88 10,417,226.05
（有限合伙）
南京华设云信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
南京梦元未来科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 25,059,305.88 25,417,226.05
其他说明：
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,667,089.91 7,667,089.91
2.本期增加金额 2,968,036.08 2,968,036.08
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 2,968,036.08 2,968,036.08
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 10,635,125.99 10,635,125.99
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 721,620.42 721,620.42
2.本期增加金额 415,616.16 415,616.16
（1）计提或
124,411.60 124,411.60
摊销
（2）固定资
291,204.56 291,204.56
产转入
3.本期减少金额
105
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（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 1,137,236.58 1,137,236.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,497,889.41 9,497,889.41
2.期初账面价值 6,945,469.49 6,945,469.49
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 115,372,942.03 122,272,071.96
合计 115,372,942.03 122,272,071.96
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 112,742,599.38 856,848.02 51,705,408.43 165,304,855.83
2.本期增加金额 859,753.24 1,589,620.72 2,449,373.96
（1）购置 859,753.24 1,589,620.72 2,449,373.96
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 2,968,036.08 1,108,819.08 4,076,855.16
（1）处置或 902,829.14 902,829.14
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报废
（2）投资性
2,968,036.08 2,968,036.08
房地产转出
（3）企业合
205,989.94 205,989.94
并减少
4.期末余额 110,634,316.54 856,848.02 52,186,210.07 163,677,374.63
二、累计折旧
1.期初余额 10,055,533.90 271,159.50 32,706,090.47 43,032,783.87
2.本期增加金额 1,328,100.89 42,729.14 5,003,472.10 6,374,302.13
（1）计提 1,328,100.89 42,729.14 5,003,472.10 6,374,302.13
3.本期减少金额 291,204.56 811,448.84 1,102,653.40
（1）处置或
757,277.19 757,277.19
报废
（2）投资性
291,204.56 291,204.56
房地产转出
（3）企业合
54,171.65 54,171.65
并减少
4.期末余额 11,092,430.23 313,888.64 36,898,113.73 48,304,432.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 99,541,886.31 542,959.38 15,288,096.34 115,372,942.03
2.期初账面价值 102,687,065.48 585,688.52 18,999,317.96 122,272,071.96
16、使用权资产
单位：元
项目 长期租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,946,829.67 49,946,829.67
2.本期增加金额 870,390.22 870,390.22
3.本期减少金额 2,609,894.89 2,609,894.89
4.期末余额 48,207,325.00 48,207,325.00
二、累计折旧
1.期初余额 23,887,102.43 23,887,102.43
2.本期增加金额 8,148,873.62 8,148,873.62
107
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（1）计提 8,148,873.62 8,148,873.62
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 32,035,976.05 32,035,976.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,171,348.95 16,171,348.95
2.期初账面价值 26,059,727.24 26,059,727.24
其他说明：
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 特许使用权 合计
一、账面原值
1.期初余 15,839,397.8 47,325,463.4 12,010,000.0 75,174,861.3
额 2 9 0 1
2.本期增
1,215,894.09 1,215,894.09
加金额
（1
1,215,894.09 1,215,894.09
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
1,493,574.50 1,493,574.50
少金额
（1
1,493,574.50 1,493,574.50
）处置
4.期末余 15,839,397.8 47,047,783.0 12,010,000.0 74,897,180.9
额 2 8 0 0
二、累计摊销
108
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1.期初余 15,696,205.9
2,851,092.00 8,292,571.20 4,552,542.78
额 8
2.本期增
158,394.00 2,268,405.93 3,337,862.10 5,764,662.03
加金额
（1
158,394.00 2,268,405.93 3,337,862.10 5,764,662.03
）计提
3.本期减
617,762.56 617,762.56
少金额
（1
617,762.56 617,762.56
）处置
4.期末余 20,843,105.4
3,009,486.00 9,943,214.57 7,890,404.88
额 5
三、减值准备
1.期初余
5,463,000.00 5,463,000.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
5,463,000.00 5,463,000.00
额
四、账面价值
1.期末账 12,829,911.8 31,641,568.5 48,591,075.4
4,119,595.12
面价值 2 1 5
2.期初账 12,988,305.8 33,569,892.2 54,015,655.3
7,457,457.22
面价值 2 9 3
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 38.16%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
18、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
109
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内部开发 确认为无 转入当期
其他
支出 形资产 损益
基于开源
鸿蒙的
HongZOS 操 2,723,418 18,742,48 21,465,90
作系统行 .62 7.47 6.09
业发行版
项目
Fusion 高
17,300,10 16,301,29 33,601,40
性能计算
8.71 6.04 4.75
平台
20,023,52 35,043,78 55,067,31
合计
7.33 3.51 0.84
其他说明
按照公司研发支出资本化的相关会计政策，项目完成立项后，对符合资本化条件的开发支出投入予以资本化。其中，
基于开源鸿蒙的 HongZOS 操作系统行业发行版项目的资本化开始时点为 2022 年 11 月；Fusion 高性能计算平台项目的
资本化开始时点为 2022 年 4 月。
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
琮镕科技（淮
0.00 130,425.66 130,425.66 0.00
安）有限公司
合计 0.00 130,425.66 130,425.66 0.00
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,243,648.29 1,312,142.53 1,684,716.35 2,871,074.47
110
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 3,243,648.29 1,312,142.53 1,684,716.35 2,871,074.47
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,714,175.44 852,036.77 5,807,387.08 871,018.07
可抵扣亏损 106,569,801.53 15,477,254.74 51,202,411.57 6,287,016.96
信用减值损失 146,346,044.42 22,014,968.25 130,470,015.66 19,644,348.84
股份支付 265,396,030.88 40,740,088.82 205,710,844.31 31,107,685.04
租赁负债 14,851,059.42 2,721,394.44 25,282,447.80 4,338,699.45
预计负债 240,034.08 36,005.11 240,034.08 36,005.11
合计 539,117,145.77 81,841,748.13 418,713,140.50 62,284,773.47
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
金融资产公允价值变
2,056,825.88 308,523.88 2,414,746.05 362,211.91
动
使用权资产 16,171,348.95 2,931,526.38 26,059,727.24 4,434,175.16
固定资产加速折旧 413,600.10 62,040.02 453,872.11 68,080.82
合计 18,641,774.93 3,302,090.28 28,928,345.40 4,864,467.89
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,302,090.28 78,539,657.85 4,864,467.89 57,420,305.58
递延所得税负债 3,302,090.28 4,864,467.89
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 184,336.20 113,375.07
合计 184,336.20 113,375.07
22、其他非流动资产
单位：元
111
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
101,120.65 101,120.65 797,938.44 797,938.44
购置款
尚未完成投资
0.00 0.00 242,850.00 242,850.00
款
合计 101,120.65 101,120.65 1,040,788.44 1,040,788.44
其他说明：
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,124,583.60
抵押借款 97,098,861.12 77,087,969.44
保证借款 256,259,305.56 131,159,118.05
抵押+保证借款 75,078,375.01 75,070,583.33
质押+保证借款 0.00 20,024,444.44
合计 435,561,125.29 303,342,115.26
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
公司无已到期未偿还的短期借款情况。
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 173,000,000.00 204,969,965.14
合计 173,000,000.00 204,969,965.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
112
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应付账款 67,321,925.54 87,061,423.89
合计 67,321,925.54 87,061,423.89
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
26、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租款 23,637.50 4,128.44
合计 23,637.50 4,128.44
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收劳务款 31,643,625.22 17,986,826.80
合计 31,643,625.22 17,986,826.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 111,942,686.32 796,930,297.64 806,744,977.07 102,128,006.89
二、离职后福利-设定
6,613.10 34,664,437.00 34,640,652.62 30,397.48
提存计划
三、辞退福利 7,180,906.35 6,120,669.61 1,060,236.74
113
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合计 111,949,299.42 838,775,640.99 847,506,299.30 103,218,641.11
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
110,576,957.30 747,250,169.43 755,995,070.94 101,832,055.79
和补贴
2、职工福利费 6,237,414.01 5,962,557.21 274,856.80
3、社会保险费 19,744.02 20,022,452.86 20,022,030.58 20,166.30
其中：医疗保险
17,778.76 18,918,617.69 18,917,458.11 18,938.34
费
工伤保险
73.60 496,663.17 496,324.44 412.33
费
生育保险
1,891.66 607,172.00 608,248.03 815.63
费
4、住房公积金 1,345,985.00 23,420,261.34 24,765,318.34 928.00
合计 111,942,686.32 796,930,297.64 806,744,977.07 102,128,006.89
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,394.10 33,532,070.72 33,509,044.68 29,420.14
2、失业保险费 219.00 1,132,366.28 1,131,607.94 977.34
合计 6,613.10 34,664,437.00 34,640,652.62 30,397.48
其他说明：
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,991,553.55 11,351,822.30
消费税 0.00
企业所得税 1,658,256.15 2,027,756.51
个人所得税 7,677,571.45 5,746,619.93
城市维护建设税 533,267.14 705,178.51
教育费附加 380,905.09 510,593.63
房产税 378,509.44 368,960.57
土地使用税 12,111.21 12,111.21
印花税 201,735.18 571,782.31
各项基金 0.00 5,161.04
合计 18,833,909.21 21,299,986.01
其他说明
114
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30、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,821,998.84 3,572,410.72
合计 3,821,998.84 3,572,410.72
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,468,683.70 1,435,186.95
应付长期资产购置款 155,868.72 161,629.72
往来款 1,041,450.64 939,322.47
其他 1,155,995.78 1,036,271.58
合计 3,821,998.84 3,572,410.72
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 10,567,381.40 15,755,863.06
合计 10,567,381.40 15,755,863.06
其他说明：
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,803,708.64 3,193,743.35
待转销项税额 1,185,468.52 915,207.57
合计 2,989,177.16 4,108,950.92
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
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合计
其他说明：
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 4,283,678.02 9,526,584.74
合计 4,283,678.02 9,526,584.74
其他说明
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 240,034.08 240,034.08
合计 240,034.08 240,034.08
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 0.00 2,998,000.00 2,998,000.00 收到政府补助
合计 2,998,000.00 2,998,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
某工业互
联总线软 2,998,000 2,998,000 与收益相
0.00
件项目 .00 .00 关
[注]
其他说明：
[注]根据某委员会下发的《某工业互联总线软件项目申报书的决议通知》，公司于 2023 年 04 月 18 日取得 299.80 万元
并计入递延收益，根据项目验收情况确认后续处理。因公司签署了相关保密协议，此处省略项目名称及相关部门。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
160,102,07 4,081,632. 4,081,632. 164,183,70
股份总数
7.00 00 00 9.00
116
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其他说明：
股本变化详见附注三、1 公司历史沿革。
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
220,950,714.85 192,121,166.18 1,311,886.10 411,759,994.93
价）
其他资本公积 411,528,755.61 74,720,232.06 486,248,987.67
合计 632,479,470.46 266,841,398.24 1,311,886.10 898,008,982.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加原因系：
（1）以简易程序向特定对象发行股票，扣除发行费用后，增加股本溢价 192,121,166.18 元；
（2）本期计提股份支付增加其他资本公积 74,720,232.06 元；
本期减少原因系：
（1）因在子公司中持股比例发生变化调整的资本公积 1,311,886.10 元。
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 274,639.7 183,449.9
349,166.9 91,189.80 165,717.0
益的其他 1 1
2 1
综合收益
外币 - -
274,639.7 183,449.9
财务报表 349,166.9 91,189.80 165,717.0
1 1
折算差额 2 1
- -
其他综合 274,639.7 183,449.9
349,166.9 91,189.80 165,717.0
收益合计 1 1
2 1
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,594,892.73 46,594,892.73
合计 46,594,892.73 46,594,892.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
117
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40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 236,317,604.96 407,308,126.99
调整后期初未分配利润 236,317,604.96 407,308,126.99
加：本期归属于母公司所有者的净利
-107,928,830.16 -83,644,740.18
润
对股东的分配 3,202,041.54
期末未分配利润 128,388,774.80 320,461,345.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 909,960,681.42 761,311,356.88 918,260,866.92 737,361,858.46
其他业务 3,169,963.26 1,002,276.35 1,445,993.18 403,093.88
合计 913,130,644.68 762,313,633.23 919,706,860.10 737,764,952.34
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
软件技术服务 687,305,276.57 687,305,276.57
软件定制服务 187,099,964.16 187,099,964.16
软硬件产品的开发和
35,555,440.69 35,555,440.69
销售
其他 3,169,963.26 3,169,963.26
按经营地区分类
其中：
境内销售 832,548,108.55 832,548,108.55
境外销售 80,582,536.13 80,582,536.13
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
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类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 913,130,644.68 913,130,644.68
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或
服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 31,643,625.22 元，其中，元预计
将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,788,723.61 3,022,882.23
教育费附加 1,997,771.68 2,159,798.64
房产税 733,438.41 672,297.97
土地使用税 24,222.42 24,222.42
印花税 549,620.16 591,742.51
地方基金 24,317.04 10,750.86
其他 585,581.97 551,154.96
合计 6,703,675.29 7,032,849.59
其他说明：
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,514,922.92 11,809,442.91
折旧及摊销 73,286.21 55,681.29
业务及广告展览费 1,238,703.53 361,794.86
办公及通讯费 849,066.01 704,892.86
119
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咨询顾问费 519,323.63 387,277.22
差旅费 1,725,483.48 262,481.11
业务招待费 4,337,400.05 2,721,559.37
其他 361,846.60 23,064.76
合计 22,620,032.43 16,326,194.38
其他说明：
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 90,159,174.16 12,688,782.20
房租物管及水电费 15,190,382.04 15,646,682.44
折旧及摊销 5,160,593.33 3,226,160.44
办公交通及差旅费 3,468,911.52 2,580,388.34
业务招待费 2,544,004.85 1,024,424.21
中介机构及咨询费 3,759,051.49 3,479,675.83
培训费 64,252.52 123,235.49
诉讼费 24,349.90 138,845.22
其他 1,214,596.48 1,225,484.92
合计 121,585,316.29 40,133,679.09
其他说明
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,502,418.84 61,117,863.39
物料消耗 745,097.47 361,043.59
折旧及摊销 1,265,175.53 963,133.11
技术服务费 59,908.96 75,346.85
其他费用 5,421,835.38 4,319,587.41
合计 67,994,436.18 66,836,974.35
其他说明
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,553,099.31 5,529,336.72
减：利息收入 1,946,825.95 1,671,119.94
汇兑损益 -1,723,634.12 -1,726,203.43
金融机构手续费 78,396.04 173,503.65
租赁负债利息支出 375,813.38 449,838.61
合计 6,336,848.66 2,755,355.61
其他说明
47、其他收益
单位：元
120
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
服务业专项资金 1,962,400.00 763,600.00
产业转型升级专项资金 2,866,800.00
服务人才专项补贴 2,972,336.00
资质认定补贴 70,000.00 74,771.00
其他补贴 2,511,955.22 2,325,341.77
合计 4,544,355.22 9,002,848.77
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -46,772,204.70 -126,468,549.62
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 43,393.55
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
2,544,744.56 0.00
重新计量产生的利得
应收款项融资贴现利息 -196,943.36 -745,251.02
合计 -44,424,403.50 -127,170,407.09
其他说明
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 60,790.90 58,464.37
其他非流动金融资产公允价值变动 -357,920.17 -1,618,075.92
合计 -297,129.27 -1,559,611.55
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,376,561.68 -1,072,911.76
应收票据及应收账款坏账损失 -14,598,220.70 -11,384,478.20
合计 -15,974,782.38 -12,457,389.96
其他说明
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
124,783.05 0.00
值损失
十二、合同资产减值损失 -94,322.28 4,265.30
合计 30,460.77 4,265.30
其他说明：
121
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 279,479.88 14,200.91
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 94,232.69 42,790.61 94,232.69
合计 94,232.69 42,790.61 94,232.69
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 800,000.00 132,000.00 800,000.00
其他 157,025.48 31,200.68 157,025.48
合计 957,025.48 163,200.68 957,025.48
其他说明：
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 944,816.76 725,469.32
递延所得税费用 -21,414,659.62 -716,505.54
合计 -20,469,842.86 8,963.78
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -131,128,109.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 -19,669,216.42
122
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -914,398.20
调整以前期间所得税的影响 15,001.23
非应税收入的影响 7,147,995.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,443,703.00
研发费用加计扣除的影响 -10,567,706.79
税率变更对所得税费用的影响 74,778.89
所得税费用 -20,469,842.86
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注 38
57、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 6,391,902.47 8,246,045.19
收到的其他营业外收入 373,712.57 42,790.61
收到的利息收入 1,946,825.95 1,671,119.93
收到的备用金、往来款等[注] 52,306,351.04 63,634,498.93
收到的租金收入 2,256,106.33 341,547.59
合计 63,274,898.36 73,936,002.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
[注]主要系代扣代缴香港股东减持股票相关的税金。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的经营费用 65,192,918.32 68,664,536.18
手续费支出 78,396.04 173,503.65
营业外支出 957,025.48 163,200.68
支付的往来款项[注] 32,622,249.61 47,874,847.98
合计 98,850,589.45 116,876,088.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
[注]主要系代扣代缴香港股东减持股票相关的税金。
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 126,000,000.00
合计 126,000,000.00
123
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 1,025,000.00
保证金 126,000,000.00
支付的房租费用 4,805,889.38
合计 131,830,889.38
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -110,658,266.61 -83,438,612.73
加：资产减值准备 15,944,321.61 12,453,124.66
固定资产折旧、油气资产折
6,498,713.73 5,662,602.21
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 8,148,873.62 8,666,582.32
无形资产摊销 2,764,662.03 896,063.56
长期待摊费用摊销 1,684,716.35 2,082,164.27
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -279,479.88 -14,200.91
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
297,129.27 1,559,611.55
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
8,205,278.57 4,252,971.90
列）
投资损失（收益以“－”号填
44,424,403.50 127,170,407.09
列）
递延所得税资产减少（增加以
-21,119,352.27 -445,716.11
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-7,740,502.25 -15,619,203.77
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-302,134,683.84 -311,392,044.82
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
227,172,244.24 193,041,200.99
以“－”号填列）
124
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 74,745,737.06
经营活动产生的现金流量净额 -52,046,204.87 -55,125,049.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 554,660,719.71 284,708,833.22
减：现金的期初余额 414,202,507.44 294,065,814.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 140,458,212.27 -9,356,980.84
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 554,660,719.71 414,202,507.44
其中：库存现金 19,061.73 26,502.32
可随时用于支付的银行存款 554,641,588.48 414,175,935.62
可随时用于支付的其他货币资
69.50 69.50
金
三、期末现金及现金等价物余额 554,660,719.71 414,202,507.44
其他说明：
125
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59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行保函保证金、第三方支付平台保
其他货币资金 3,801,000.00
证金
房屋建筑物[注] 109,039,775.72 短期借款、应付票据还清前受限
土地[注] 12,829,911.82 短期借款还清前受限
合计 125,670,687.54
其他说明：
注：本期为最高额授信合同设定抵押，以房产和土地进行抵押，期末实际抵押借款余额为 172,177,236.13 元，实际抵押
票据余额为 63,000,000.00 元。
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 704,091.79 7.2258 5,087,626.46
欧元
港币 2.13 0.92198 1.96
日元 17,476,802.00 0.050094 875,482.92
台币 6,368,071.00 0.2333 1,485,670.96
应收账款
其中：美元 5,252,272.47 7.2258 37,951,870.41
欧元
港币
日元 49,108,478.00 0.050094 2,460,040.10
台币 44,279,866.00 0.2333 10,330,492.74
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：日元 1,993,502.00 0.050094 99,862.49
台币 8,385,078.00 0.2333 1,956,238.70
应付账款
其中：日元 20,958,597.00 0.050094 1,049,899.96
台币
其他应付款
其中：日元 835,447.31 0.050094 41,850.90
台币 3,649,336.00 0.2333 851,390.09
应交税费
其中：美元 9,306.94 7.2258 67,250.07
日元 2,478,803.00 0.050094 124,173.16
台币 6,717,805.00 0.2333 1,567,263.91
应付职工薪酬
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：台币 8,035,749.00 0.2333 1,874,740.24
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司合并范围内的诚迈科技（日本）有限公司主要经营地在日本，记账本位币为日元。
公司合并范围内的香港诚迈科技有限公司主要经营地在香港，记账本位币为美元。
公司合并范围内的云景科技股份有限公司主要经营地在台湾，记账本位币为台币。
61、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 4,544,355.22 其他收益 4,544,355.22
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
琮镕科技 -
2023 年 01 2023 年 01 实际取得 105,366.9
（淮安） 95,850.00 71.00% 购买 116,742.1
月 10 日 月 10 日 控制权 6
有限公司 2
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 琮镕科技（淮安）有限公司
--现金 95,850.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
127
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 95,850.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -34,575.66
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
130,425.66
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
琮镕科技（淮安）有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 69,534.50 69,534.50
应收款项
存货 31,460.00 31,460.00
固定资产
无形资产
预付账款 44.64 44.64
其他应收款 2,358.75 2,358.75
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
合同负债 6,484.39 6,484.39
应付职工薪酬 29,950.00 29,950.00
其他应付款 162,450.00 162,450.00
净资产 -95,486.50 -95,486.50
减：少数股东权益 -60,910.84 -60,910.84
取得的净资产 -34,575.66 -34,575.66
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
128
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
129
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
少数
南京
股东
阿尔
增 2023
法未 控制 2,544 2,394 5,100 2,705 市场
资， 年 03 46.36
来科 0.00 4.64% 权转 ,744. ,585. ,000. ,414. 交易 0.00
持股 月 31 %
技有 移 56 05 00 95 价格
比例 日
限公
被稀
司
释
其他说明：
因少数股东增资，公司持有南京阿尔法未来科技有限公司股权比例由 51.00%降至 46.36%，公司对该公司及其子公司由控
制转为重大影响。南京阿尔法未来科技有限公司的子公司包括北京未来猫科技有限公司、杭州未来猫科技有限公司、琮
镕科技（淮安）有限公司、南京龙尚书房科技有限公司。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
130
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
(1)、公司的子公司智达诚远科技有限公司在苏州设立苏州智达诚远科技有限公司，注册资本 200.00 万元，该公司于
2023 年 1 月 29 日完成工商注册登记。
(2)、公司的合资孙公司北京未来猫科技有限公司，在江苏南京设立南京龙尚书房科技有限公司，注册资本 10.00 万元，
该公司于 2023 年 3 月 23 日完成工商注册登记。
(3)、公司在浙江杭州投资设立全资子公司杭州承迈信息科技有限公司，注册资本 100.00 万元，该公司于 2023 年 4 月
11 日完成工商注册登记。
(4)、公司的合资孙公司南京诚迈智能信息科技有限公司，在山西代县投资设立全资子公司山西诚迈智能科技有限公司，
注册资本 100.00 万元，该公司于 2023 年 4 月 14 日完成工商注册登记。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海承迈软件
上海 上海 软件开发 100.00% 设立
开发有限公司
北京诚迈创通 同一控制下企
北京 北京 软件开发 100.00%
科技有限公司 业合并取得
南京诚迈物联
同一控制下企
网科技有限公 南京 南京 软件开发 100.00%
业合并取得
司
西安诚迈软件
西安 西安 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
成都诚迈科技
成都 成都 软件开发 100.00% 设立
有限责任公司
诚迈科技（日
日本东京 日本东京 软件开发 97.08% 设立
本）有限公司
南京诚迈智能
信息科技有限 南京 南京 技术开发 51.00% 设立
公司
南京诚迈电力
信息科技有限 南京 南京 技术服务 51.00% 设立
公司
北京诚迈人工
智能科技有限 北京 北京 技术开发 51.00% 设立
公司
长沙原岸丰信
息技术有限公 长沙 长沙 技术开发 51.00% 设立
司
香港诚迈科技
香港 香港 软件开发 100.00% 设立
有限公司
太原诚迈科技
太原 太原 软件开发 100.00% 设立
有限公司
广州诚迈信息
广州 广州 软件开发 51.00% 设立
科技有限公司
武汉诚迈软件
武汉 武汉 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
131
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广州诚迈软件
广州 广州 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
山西诚迈科技
太原 太原 软件开发 100.00% 设立
有限公司
云景科技股份
台湾 台湾 软件开发 51.00% 设立
有限公司
南京诚迈智捷
物联网科技有 南京 南京 软件开发 51.00% 设立
限公司
江苏旅运科技
南京 南京 软件开发 51.00% 设立
有限公司
浙江诚迈创通
金华 金华 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
南京诚迈华通
南京 南京 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
诚鸿科技（南
南京 南京 软件开发 100.00% 设立
京）有限公司
南京智达诚远
南京 南京 技术服务 100.00% 设立
科技有限公司
武汉智达诚远
武汉 武汉 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
重庆诚迈创通
重庆 重庆 技术服务 100.00% 设立
科技有限公司
东莞诚迈科技
东莞 东莞 技术服务 100.00% 设立
有限公司
深圳诚迈创通
深圳 深圳 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
龙迈科技（南
南京 南京 技术服务 51.00% 设立
京）有限公司
智达诚远科技
苏州 苏州 应用服务 100.00% 设立
有限公司
南京诚迈信创
南京 南京 技术服务 100.00% 设立
科技有限公司
苏州智达诚远
苏州 苏州 技术服务 100.00% 设立
科技有限公司
杭州承迈信息
杭州 杭州 技术服务 100.00% 设立
科技有限公司
北京未来猫科
北京 北京 应用服务 100.00% 设立
技有限公司
南京阿尔法未
研究和试验发
来科技有限公 南京 南京 46.36% 设立
展
司
杭州未来猫科
杭州 杭州 应用服务 100.00% 设立
技有限公司
琮镕科技（淮 非同一控制下
淮安 淮安 应用服务 71.00%
安）有限公司 企业合并取得
南京龙尚书房
南京 南京 咨询服务 100.00% 设立
科技有限公司
山西诚迈智能
忻州 忻州 软件开发 100.00% 设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
智达诚远科技有限公
20.00% -361,878.73 0.00 2,401,504.57
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
智达
诚远 206,0 58,26 264,3 246,4 3,417 249,8 83,66 38,24 121,9 105,7 4,396 110,1
科技 51,51 9,033 20,55 02,60 ,450. 20,05 8,867 4,879 13,74 51,11 ,197. 47,31
有限 7.53 .23 0.76 0.67 23 0.90 .98 .21 7.19 4.51 24 1.75
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
智达诚远 - - -
170,669,3
科技有限 5,482,852 5,482,852 71,274,90 0.00 0.00 0.00 0.00
64.58
公司 .10 .10 1.90
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023 年 1 月 18 日，公司召开第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于全资子公司实施增资扩股的议案》，
同意智达诚远通过增资扩股的方式引入员工持股平台。员工持股平台向智达诚远增资总额不超过 1,250 万元人民币智达
诚远注册资本，占持股平台向智达诚远增资后智达诚远注册资本 6,250 万元的 20%。根据金证（上海）资产评估有限公
司出具的《智达诚远科技有限公司拟通过员工增资扩股实施股权激励所涉及的智达诚远科技有限公司股东全部权益价值
资产评估报告》（编号：金证评报字【2023】第 0002 号），截至评估基准日 2022 年 10 月 31 日，智达诚远 100%股权
的评估价值为 19,300 万元，以上述评估值 19,300 万元为定价依据，本次增资价格为 3.86 元/公司 1 元注册资本。报告
期收到少数股东现金增资 140.00 万元。
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
统信软件技术
北京 北京 软件开发 32.31% 权益法核算
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
统信软件技术有限公司 统信软件技术有限公司
流动资产 508,204,066.58 611,616,211.32
非流动资产 614,862,674.68 656,686,870.94
资产合计 1,123,066,741.26 1,268,303,082.26
流动负债 289,725,438.03 306,561,217.71
非流动负债 98,501,849.99 73,659,815.01
负债合计 388,227,288.02 380,221,032.72
少数股东权益
归属于母公司股东权益 734,839,453.24 888,082,049.55
按持股比例计算的净资产份额 258,472,320.18 312,373,848.25
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 258,472,320.18 312,373,848.25
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 171,335,549.01 63,233,107.58
净利润 -153,242,596.31 -374,179,296.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -153,242,596.31 -374,179,296.46
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
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（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 43,974,925.22 31,363,577.43
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 13,052,626.53 8,320,251.40
--综合收益总额 13,052,626.53 8,320,251.40
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详
情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要
与所持有美元应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但
本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动以人民
币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余
额如下：
单位：人民币元
项目 资产期末余额 资产期初余额 负债期末余额 负债期初余额
美元 43,039,496.87 58,361,024.78 67,250.07 63,619.16
日元 3,435,385.51 2,812,417.04 1,215,924.01 1,864,018.06
台币 13,772,402.40 14,691,249.11 4,293,394.24 4,357,225.43
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港币 1.96 1.90 -
敏感性分析
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇
率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变
化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：
单位：人民币元
美元影响期末余 美元影响期初余 日元影响期末余 日元影响期初余
本年利润增加/减少
额 额 额 额
人民币贬值 1,840,485.77 2,476,554.03 107,732.66 46,035.29
人民币升值 -1,840,485.77 -2,476,554.03 -107,732.66 -46,035.29
台币影响期末余 台币影响期初余 港币影响期末余 港币影响期初余
本年利润增加/减少
额 额 额 额
人民币贬值 193,371.77 210,814.08 0.08 0.08
人民币升值 -193,371.77 -210,814.08 -0.08 -0.08
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利
率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的
政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与
以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变
动风险。
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮
动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，
在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假
设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低 50 个基点的情况下，本公司 2023 年半年度归
属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币 202,996.53 元。该影响主要源于本公司所持有的以浮
动利率计息之借款的利率变化。
136
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、 信用风险
2023 年 06 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：人民币元
项目 1 年以内 1 年以上
应付票据 173,000,000.00
短期借款 435,561,125.29
应付账款 67,321,925.54
应付职工薪酬 103,218,641.11
租赁负债及一年内到期的非流动负
9,834,957.97 5,367,618.57
债
合计 788,936,649.91 5,367,618.57
137
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
35,060,790.90 35,060,790.90
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 35,060,790.90 35,060,790.90
的金融资产
（4）理财产品 35,060,790.90 35,060,790.90
（三）其他权益工具
3,100,000.00 3,100,000.00
投资
（八）应收款项融资 11,222,238.80 11,222,238.80
1.银行承兑汇票 11,222,238.80 11,222,238.80
（九）其他非流动金
25,059,305.88 25,059,305.88
融资产
持续以公允价值计量
11,222,238.80 63,220,096.78 74,442,335.58
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值
作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末的公允价值 估值技术 输入值
理财产品 35,060,790.90 现金流量折现法 期望收益
其他非流动金融资产 25,059,305.88 净资产价值 不适用
其他权益工具投资 3,100,000.00 投资成本[注] 不适用
[注]被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额
转入第三 转出第三
项目 期初余额 计入其他综合收
层次 层次 计入损益
益
银行理财产品 60,790.90
其他非流动金融资
25,417,226.05 -357,920.17
产
其他权益工具投资 3,100,000.00
（续）
购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持有的资
2023 年 06 月 30 日
项目 产，计入损益的当期未实现
购买 出售 余额
利得或变动
银行理财产品 35,000,000.00 35,060,790.90 60,790.90
其他非流动金融资
25,059,305.88 -357,920.17
产
其他权益工具投资 3,100,000.00
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
南京德博投资管 江苏省南京市高
投资 500 万人民币 27.00% 27.00%
理有限公司 淳区
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王继平和刘荷艺。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
139
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京阿凡达机器人科技有限公司 同一实际控制人
太原阿凡达机器人科技有限公司 同一实际控制人
公司持有 32.31%股权的统信软件技术有限公司的全资子公
武汉统信软件技术有限公司
司
公司持有 32.31%股权的统信软件技术有限公司的全资子公
武汉深之度科技有限公司
司
公司持有 32.31%股权的统信软件技术有限公司的全资子公
南京统信软件技术有限公司
司
江苏雁门山酒业销售有限公司 同一实际控制人
南京华设云信息技术有限公司 公司持有 9.80%股权
宝马诚迈信息技术有限公司 公司持有 50.00%股权
南京阿尔法未来科技有限公司[注] 公司持有 46.36%股权
其他说明
[注]南京阿尔法未来科技有限公司及其子公司因报告期少数股东增资，由子公司变为联营企业。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
南京统信软件技
采购产品 3,097.35
术有限公司
武汉统信软件技
采购劳务 10,257,894.04
术有限公司
南京阿凡达机器
采购劳务 30,997.30
人科技有限公司
江苏雁门山酒业
采购费用 162,666.00 331,982.00
销售有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京阿凡达机器人科技有限
销售劳务 135,727.05
公司
太原阿凡达机器人科技有限
销售劳务 95,679.67
公司
统信软件技术有限公司 销售劳务 3,203,032.08
宝马诚迈信息技术有限公司 销售劳务 5,726,969.53 4,331,501.35
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
140
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京阿凡达机器人科技有限
不动产 208,356.35 662,895.42
公司
南京阿尔法未来科技有限公
不动产 65,725.24 29,064.69
司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
智达诚远科技有限公司 10,000,000.00 2023 年 05 月 19 日 2024 年 03 月 23 日 否
智达诚远科技有限公司 10,000,000.00 2023 年 02 月 01 日 2023 年 12 月 26 日 否
智达诚远科技有限公司 50,000,000.00 2023 年 03 月 24 日 2023 年 12 月 26 日 否
智达诚远科技有限公司 30,000,000.00 2023 年 04 月 26 日 2026 年 04 月 26 日 否
智达诚远科技有限公司 10,000,000.00 2023 年 02 月 03 日 2024 年 02 月 02 日 否
智达诚远科技有限公司 20,000,000.00 2023 年 05 月 18 日 2024 年 05 月 18 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
王继平 20,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2023 年 12 月 23 日 是
王继平 44,000,000.00 2021 年 10 月 26 日 2023 年 02 月 13 日 是
王继平 50,000,000.00 2021 年 11 月 18 日 2023 年 10 月 16 日 是
王继平 80,000,000.00 2020 年 08 月 31 日 2023 年 08 月 30 日 否
王继平 80,000,000.00 2022 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 19 日 是
王继平 30,000,000.00 2021 年 11 月 04 日 2023 年 11 月 04 日 是
王继平 50,000,000.00 2022 年 08 月 17 日 2023 年 08 月 16 日 否
王继平 50,000,000.00 2022 年 08 月 18 日 2023 年 08 月 17 日 否
王继平 40,000,000.00 2022 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 17 日 否
王继平 50,000,000.00 2021 年 11 月 04 日 2024 年 08 月 25 日 否
王继平 44,000,000.00 2022 年 11 月 21 日 2025 年 11 月 21 日 否
王继平、刘荷艺 20,000,000.00 2022 年 12 月 01 日 2023 年 11 月 30 日 否
王继平 70,000,000.00 2022 年 12 月 14 日 2023 年 12 月 14 日 否
王继平 10,000,000.00 2022 年 05 月 07 日 2023 年 05 月 07 日 是
王继平 10,000,000.00 2022 年 11 月 23 日 2023 年 11 月 19 日 否
王继平、刘荷艺 50,000,000.00 2023 年 01 月 01 日 2023 年 12 月 31 日 否
关联担保情况说明
141
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬总额 2,170,441.30 1,624,113.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京阿凡达机器
应收账款 2,613,932.00 665,718.91 2,439,629.37 325,979.84
人科技有限公司
太原阿凡达机器
应收账款 292,056.81 58,411.36 292,056.81 43,198.29
人科技有限公司
统信软件技术有
应收账款 904,798.82 45,239.94 904,798.82 45,239.94
限公司
宝马诚迈信息技
应收账款 3,150,229.89 157,511.49 1,460,514.79 73,025.74
术有限公司
南京阿尔法未来
应收账款 83,677.50 4,183.88 83,677.50 4,183.88
科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 统信软件技术有限公司 10,971,675.00 13,585,455.00
应付账款 南京统信软件技术有限公司 0.00 12,467,520.00
应付账款 南京华设云信息技术有限公司 36,000.00 36,000.00
其他应付款 南京阿尔法未来科技有限公司 16,740.00 16,740.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
根据公司 2022 年 9 月 30 日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司〈2022 年限制性股票激励
计划（草案）〉 及其摘要的议案》，同意公司向 477 名激励对象授予 7,000,000.00 股限制性股票。公司 2022 年 10
月 26 日召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过《关于调整 2022 年限制性股票激
142
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
励计划授予相关事项的议案》，董事会将对本激励计划激励对象名单及授予权益数量进行调整，调整后，本激励计划激
励对象由 477 人调整为 476 人，拟授予限制性股票数量由 700.00 万股调整为 699.50 万股。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价 52.96 元
可行权权益工具数量的确定依据 根据公司管理层的最佳估计作出
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 102,237,341.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 74,745,737.06
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 06 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 06 月 30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
143
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
23,603, 23,603, 23,603, 23,603,
账准备 3.12% 100.00% 0.00 3.52% 100.00% 0.00
621.96 621.96 621.96 621.96
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
734,012 103,256 630,756 647,793 92,461, 555,332
账准备 96.88% 14.07% 96.48% 14.27%
,995.46 ,616.14 ,379.32 ,129.65 000.97 ,128.68
的应收
账款
其
中：
账龄
734,012 103,256 630,756 647,793 92,461, 555,332
分析法 96.88% 14.07% 96.48% 14.27%
,995.46 ,616.14 ,379.32 ,129.65 000.97 ,128.68
组合
757,616 126,860 630,756 671,396 116,064 555,332
合计 100.00% 16.74% 100.00% 17.29%
,617.42 ,238.10 ,379.32 ,751.61 ,622.93 ,128.68
按单项计提坏账准备：23,603,621.96 元
144
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
乐视移动智能信息
涉及诉讼，预计无
技术（北京）有限公 10,778,416.16 10,778,416.16 100.00%
法收回
司
中国通广电子有限
4,400,000.00 4,400,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
乐视致新电子科技 涉及诉讼，预计无
3,708,110.56 3,708,110.56 100.00%
（天津）有限公司 法收回
宇龙计算机通信科 涉及诉讼，预计无
185,824.05 185,824.05 100.00%
技（深圳）有限公司 法收回
湖北星晖新能源智 涉及诉讼，预计无
2,903,113.59 2,903,113.59 100.00%
能汽车有限公司 法收回
威马汽车科技集团 涉及诉讼，预计无
874,912.60 874,912.60 100.00%
有限公司 法收回
威马汽车制造温州 涉及诉讼，预计无
753,245.00 753,245.00 100.00%
有限公司 法收回
合计 23,603,621.96 23,603,621.96
按组合计提坏账准备：103,256,616.14 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 622,858,307.81 31,142,915.39 5.00%
1－2 年 15,225,338.80 3,045,067.76 20.00%
2－3 年 53,721,431.72 26,860,715.86 50.00%
3－4 年 4,174,351.09 4,174,351.09 100.00%
4－5 年 34,559,739.66 34,559,739.66 100.00%
5 年以上 3,473,826.38 3,473,826.38 100.00%
合计 734,012,995.46 103,256,616.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 625,761,421.40
1至2年 16,853,496.40
2至3年 53,721,431.72
3 年以上 61,280,267.90
3至4年 4,174,351.09
4至5年 39,145,563.71
5 年以上 17,960,353.10
合计 757,616,617.42
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
145
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 23,603,621.9 23,603,621.9
坏账准备 6 6
按组合计提 92,461,000.9 10,795,678.7 103,256,616.
63.60
坏账准备 7 7 14
116,064,622. 10,795,678.7 126,860,238.
合计 63.60
93 7 10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 63.60
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
按欠款方归集的前五名应
228,673,845.54 30.18% 36,010,101.45
收账款余额汇总金额
合计 228,673,845.54 30.18%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 192,626,875.69 181,705,252.11
合计 192,626,875.69 181,705,252.11
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
146
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
往来款 183,116,796.66 172,628,378.75
股权转让款 18,866,247.51 18,866,247.51
保证金、押金 9,885,089.45 8,217,265.34
备用金 302,449.87 168,532.30
其他 796,604.77 952,599.88
合计 212,967,188.26 200,833,023.78
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 15,948,080.91 3,179,690.76 19,127,771.67
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 279,417.15 933,123.75 1,212,540.90
2023 年 6 月 30 日余
16,227,498.06 4,112,814.51 20,340,312.57
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 180,301,199.25
1至2年 25,058,438.92
2至3年 2,587,970.53
3 年以上 5,019,579.56
3至4年 4,196,401.44
4至5年 493,883.00
5 年以上 329,295.12
合计 212,967,188.26
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
3,179,690.76 933,123.75 4,112,814.51
坏账准备[注]
按组合计提 15,948,080.9
279,417.15 16,227,498.06
坏账准备 1
19,127,771.6
合计 1,212,540.90 20,340,312.57
7
147
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
[注]系公司借给深圳市金年轮通信技术有限公司的款项及张虞周的股权转让款，已逾期未归还，公司预计收回的可能性
较小，所以全额计提坏账准备。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无重要的其他应收款核销情况。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
智达诚远科技有
往来款 122,043,540.55 1 年以内 57.30% 6,102,177.03
限公司
南京诚迈物联网
往来款 24,825,399.71 1 年以内 11.66% 1,241,269.99
科技有限公司
南京诚迈电力信
往来款 18,378,182.28 1 年以内 8.63% 918,909.11
息科技有限公司
苏州君联相道股
权投资合伙企业 股权转让款 17,000,000.00 1至2年 7.98% 3,400,000.00
（有限合伙）
一年以内
广州诚迈信息科 2,173,635.37
往来款 4,428,151.05 2.08% 559,584.90
技有限公司 元，1 至 2 年
2,254,515.68 元
合计 186,675,273.59 87.65% 12,221,941.03
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
公司无涉及政府补助的其他应收款。
148
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
71,314,280.1 71,314,280.1 63,675,111.1 63,675,111.1
对子公司投资
1 1 3 3
对联营、合营 296,730,483. 296,730,483. 340,942,261. 340,942,261.
企业投资 76 76 16 16
368,044,763. 368,044,763. 404,617,372. 404,617,372.
合计
87 87 29 29
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
西安诚迈软
3,000,000. 3,000,000.
件科技有限
00 00
公司
上海承迈软
2,000,000. 2,000,000.
件开发有限
00 00
公司
北京诚迈创
1,979,167. 1,979,167.
通科技有限
26 26
公司
南京诚迈物
7,041,947. 7,041,947.
联网科技有
61 61
限公司
成都诚迈科
2,000,000. 2,000,000.
技有限责任
00 00
公司
诚迈科技
（日本）有 612,465.22 612,465.22
限公司
广州诚迈信
息科技有限 200,000.00 200,000.00
公司
太原诚迈科 10,000,000 10,000,000
技有限公司 .00 .00
香港诚迈科 62,949.54 62,949.54
149
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
技有限公司
武汉诚迈软
10,000,000 10,000,000
件科技有限
.00 .00
公司
浙江诚迈创
1,000,000. 1,000,000.
通科技有限
00 00
公司
诚鸿科技
1,200,000. 1,200,000.
（南京）有
00 00
限公司
南京阿尔法 -
5,100,000.
未来科技有 5,100,000.
00
限公司 00
智达诚远科 12,511,332 6,816,916. 19,328,248
技有限公司 .17 52 .69
龙迈科技
5,100,000. 5,100,000.
（南京）有
00 00
限公司
南京诚迈电
力信息科技 39,393.45 106,932.02 146,325.47
有限公司
北京未来猫
科技有限公 39,393.45 106,932.02 146,325.47 0.00
司
南京智达诚
1,233,014. 3,346,972. 4,579,987.
远科技有限
85 35 20
公司
武汉智达诚
1,507,741. 2,063,189.
远科技有限 555,447.58
54 12
公司
深圳诚迈创
通科技有限 600,000.00 600,000.00
公司
东莞诚迈科
100,000.00 100,000.00
技有限公司
重庆诚迈创
通科技有限 100,000.00 100,000.00
公司
杭州承迈信
息科技有限 200,000.00 200,000.00
公司
-
63,675,111 12,885,494 71,314,280
合计 146,325.47 5,100,000.
.13 .45 .11
00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
150
诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
统信 -
309,57 255,67
软件技 53,901
8,683. 7,155.
术有限 ,528.0
73 65
公司 8
宝马
诚迈信 31,363 38,987
7,624,
息技术 ,577.4 ,581.9
004.51
有限公 3 4
司
南京
阿尔法 -
506,93 5,246, 2,065,
未来科 0.00 3,687,
0.88 325.47 746.17
技有限 510.18
公司
-
340,94 296,73
49,965 506,93 5,246,
小计 2,261. 0,483.
,033.7 0.88 325.47
16 76
5
-
340,94 296,73
49,965 506,93 5,246,
合计 2,261. 0,483.
,033.7 0.88 325.47
16 76
5
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 825,188,884.02 756,379,092.64 871,878,634.17 756,789,789.35
其他业务 3,218,398.15 422,812.58 1,578,503.55 428,194.46
合计 828,407,282.17 756,801,905.22 873,457,137.72 757,217,983.81
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
软件技术服务 650,462,906.16 650,462,906.16
软件定制服务 163,084,273.60 163,084,273.60
软硬件产品的开发和
9,121,704.26 9,121,704.26
销售
其他 5,738,398.15 5,738,398.15
按经营地区分类
其中：
境内销售 772,081,570.59 772,081,570.59
境外销售 56,325,711.58 56,325,711.58
市场或客户类型
其中：
合同类型
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 828,407,282.17 828,407,282.17
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或
服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责
任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收
对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应
收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 22,388,281.26 元，其中，元预计
将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -47,295,382.72 -126,468,549.62
处置交易性金融资产取得的投资收益 43,393.55
应收款项融资贴现利息 -1,612,961.56 -745,251.02
合计 -48,908,344.28 -127,170,407.09
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
2,824,224.44
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,544,355.22
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-297,129.27
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-862,792.79
支出
减：所得税影响额 954,764.02
少数股东权益影响额 52,093.41
合计 5,201,800.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-9.48% -0.6656 -0.6656
利润
扣除非经常性损益后归属于
-9.94% -0.6977 -0.6977
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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诚迈科技（南京）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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