立昂技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
立昂技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-131
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA12008 号
立昂技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了立昂技术股份有限公司（以下简称：立昂技术）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了立昂技术 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于立昂技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如财务报表附注三、（二十五）收入、五、（四 我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于：
十四）营业收入和营业成本所示，立昂技术 （1）了解并测试与收入确认相关的关键财务报告内部控制
主要业务为数字城市业务、通信网络业务、 的设计和运行有效性；
数据中心及云服务业务、运营商增值服务业 （2）选取与客户签订的销售合同，检查主要交易条款，评
务和数字阅读分销业务，2021 年度营业收入 价收入确认的会计政策是否符合会计准则的要求；
967,765,327.41 元 ， 较 2020 年 的 （3）执行分析性复核程序，评价收入和毛利率变动的合理
1,006,429,531.55 元，同比下降 3.84%。 性；
营业收入作为立昂技术关键业绩指标之一， （4）评价工程项目合同预计总成本所采用的判断和估计，
存在可能被操纵以达到特定目标的固有风 与项目实际情况是否匹配；
险。因此，我们将营业收入的确认作为关键 （5）在抽样的基础上，了解工程实施方式，复核合同履约
审计事项。 成本是否合理；检查合同履约成本中材料、劳务等主要构成，
检查合同履约成本的准确性；
（6）在抽样的基础上，获取工程项目相关资料，计算已发
生的合同履约成本占合同预计总成本的比例，并与公司客户
确认的工程进度单进行核对，检查收入是否按照会计政策予
以确认；
（7）在抽样的基础上，检查数据中心及云服务业务收入并
核对至销售合同、结算单、业务数据、发票、收款单据等支
持性文件，检查收入是否按照会计政策予以确认；
（8）针对运营商增值服务业务，利用 IT 专家工作，评价与
业务运行相关的一般控制和应用控制，评价运行的有效性；
（9）在抽样的基础上，检查运营商增值服务业务收入并核
对至销售合同、结算单、运营系统记录、发票、收款单据等，
检查收入是否按照会计政策予以确认；
（10）选取主要客户执行函证程序，确认收入的真实性与完
整性；
（11）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确
的会计期间。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）商誉减值测试
如财务报表附注五、（十九）所示，期末立昂 我们针对商誉减值实施的主要审计程序包括但不限于：
技术商誉账面价值 195,019,901.72 元，占期 （1）了解和评价与商誉减值测试相关的关键财务报告内部
末资产总额比重为 8.66%，主要为 2019 年收 控制的设计和运行的有效性；
购杭州沃驰科技有限公司 100%股权、广州大 （2）评价商誉减值测试模型采用的方法以及将商誉分摊至
一互联网络科技有限公司 100%股权形成。 相关的资产组的方法，是否符合企业会计准则的要求；
立昂技术管理层（以下简称：管理层）在每 （3）将上一年度计算预计未来现金流量现值时采用的关键
年年度终了对商誉进行减值测试，减值测试 假设与本年度的相关资产组的实际经营情况进行比较，评价
是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉 是否存在管理层偏向的迹象；
的使用价值。 （4）对预计未来现金流量现值中使用的折现率和其他关键
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉 假设进行敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试的可
及固有不确定性，以及管理层在选用假设和 能影响以及是否存在管理层偏向的迹象；
估计时可能出现偏好的风险，我们将商誉减 （5）聘请外部专家复核管理层对未来现金流量现值预测的
值作为关键审计事项。 准确性；
（6）检查财务报表中有关商誉减值的披露是否符合企业会
计准则的要求。
四、 其他信息
立昂技术管理层（以下简称：管理层）对其他信息负责。其他信
息包括立昂技术 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 3 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估立昂技术的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
立昂技术治理层（以下简称：治理层）负责监督立昂技术的财务
报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 4 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对立昂技术持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致立昂技术不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就立昂技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二二年四月二十五日
审计报告 第 6 页
立昂技术股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 258,350,580.96 326,668,706.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 9,776,932.15 7,551,135.50
应收账款 （三） 911,409,467.15 926,289,521.49
应收款项融资 （四） 498,760.07
预付款项 （五） 18,974,622.57 24,199,465.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 17,022,505.19 24,378,767.53
买入返售金融资产
存货 （七） 129,354,955.41 119,473,695.40
合同资产 （八） 6,683,543.30 23,088,318.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （九） 41,841,849.54 31,927,703.32
其他流动资产 （十） 36,521,097.53 39,997,274.12
流动资产合计 1,430,434,313.87 1,523,574,587.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十一） 54,941,881.58 60,231,271.19
长期股权投资 （十二） 9,946,373.56 1,032,568.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十三） 28,538,654.81 26,140,250.61
投资性房地产 （十四） 32,633,718.81
固定资产 （十五） 209,793,734.47 153,037,122.37
在建工程 （十六） 835,227.15 103,654,841.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十七） 56,396,747.11
无形资产 （十八） 24,773,900.27 24,360,576.01
开发支出
商誉 （十九） 195,019,901.72 624,568,320.39
长期待摊费用 （二十） 127,188,978.07 83,102,519.67
递延所得税资产 （二十一） 77,278,270.96 65,215,950.86
其他非流动资产 （二十二） 3,263,006.10 18,938,245.62
非流动资产合计 820,610,394.61 1,160,281,666.01
资产总计 2,251,044,708.48 2,683,856,253.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
立昂技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十三） 173,142,159.75 172,012,246.75
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十四） 40,348,230.18 77,324,215.38
应付账款 （二十五） 592,360,260.34 552,745,629.63
预收款项
合同负债 （二十六） 31,735,612.82 31,580,427.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十七） 16,183,999.96 11,864,321.82
应交税费 （二十八） 5,906,714.62 19,838,587.39
其他应付款 （二十九） 79,759,134.29 88,791,408.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十） 122,233,622.00 52,745,027.98
其他流动负债 （三十一） 2,061,904.55 10,474.36
流动负债合计 1,063,731,638.51 1,006,912,338.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十二） 89,155,027.96 160,413,809.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十三） 51,271,929.82
长期应付款 （三十四） 118,810,158.19
长期应付职工薪酬
预计负债 175,522.00
递延收益 （三十五） 1,440,000.00 1,385,000.00
递延所得税负债 （二十一） 696,502.13 314,556.41
其他非流动负债
非流动负债合计 261,373,618.10 162,288,887.51
负债合计 1,325,105,256.61 1,169,201,226.16
所有者权益：
股本 （三十六） 370,098,349.00 421,539,961.00
其他权益工具 （三十七） -62,955,700.97
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十八） 1,778,809,487.97 1,710,413,114.69
减：库存股 （三十九） 40,056,016.00 40,103,840.00
其他综合收益 （四十） -213,853.19 -177,502.06
专项储备 （四十一） 12,275,317.65 10,494,425.91
盈余公积 （四十二） 22,745,519.30 22,745,519.30
一般风险准备
未分配利润 （四十三） -1,190,828,078.54 -643,731,948.47
归属于母公司所有者权益合计 889,875,025.22 1,481,179,730.37
少数股东权益 36,064,426.65 33,475,297.41
所有者权益合计 925,939,451.87 1,514,655,027.78
负债和所有者权益总计 2,251,044,708.48 2,683,856,253.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
立昂技术股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 166,164,490.54 188,570,117.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 8,786,880.39 1,178,939.40
应收账款 （二） 567,893,070.67 586,282,870.67
应收款项融资 （三） 1,636,855.07
预付款项 6,853,400.55 15,898,241.80
其他应收款 （四） 72,908,255.53 86,490,028.40
存货 78,126,737.04 94,545,648.12
合同资产 6,610,881.94 22,211,596.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 30,161,651.30 31,927,703.32
其他流动资产 1,165,770.67 8,199,556.27
流动资产合计 940,307,993.70 1,035,304,702.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 29,763,378.99 60,231,271.19
长期股权投资 （五） 726,300,907.45 1,204,219,101.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 18,787,347.56 16,241,042.76
投资性房地产 32,633,718.81
固定资产 85,039,782.92 109,683,955.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,119,617.87
无形资产 21,383,638.63 19,498,098.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,517,431.17
递延所得税资产 59,571,219.56 49,613,399.76
其他非流动资产 165,181.01 18,613,945.62
非流动资产合计 979,282,223.97 1,478,100,813.94
资产总计 1,919,590,217.67 2,513,405,516.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
立昂技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 98,290,000.00 136,012,246.75
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,921,195.20 76,035,915.38
应付账款 385,499,240.87 396,152,590.66
预收款项
合同负债 23,450,171.77 27,602,789.16
应付职工薪酬 8,302,758.68 5,318,801.83
应交税费 504,306.11 316,633.29
其他应付款 276,090,831.19 194,293,615.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 101,786,337.55 52,745,027.98
其他流动负债 2,000,000.00
流动负债合计 920,844,841.37 888,477,620.54
非流动负债：
长期借款 89,155,027.96 160,413,809.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,465,355.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,440,000.00 1,385,000.00
递延所得税负债 696,502.13 314,556.41
其他非流动负债
非流动负债合计 93,756,885.68 162,113,365.51
负债合计 1,014,601,727.05 1,050,590,986.05
所有者权益：
股本 370,098,349.00 421,539,961.00
其他权益工具 -62,955,700.97
其中：优先股
永续债
资本公积 1,778,388,419.58 1,719,334,227.15
减：库存股 40,056,016.00 40,103,840.00
其他综合收益
专项储备 12,275,317.65 10,494,425.91
盈余公积 22,745,519.30 22,745,519.30
未分配利润 -1,175,507,397.94 -671,195,763.36
所有者权益合计 904,988,490.62 1,462,814,530.00
负债和所有者权益总计 1,919,590,217.67 2,513,405,516.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
立昂技术股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 967,765,327.41 1,006,429,531.55
其中：营业收入 （四十四） 967,765,327.41 1,006,429,531.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,004,852,289.18 997,474,565.85
其中：营业成本 （四十四） 800,875,551.88 819,695,960.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十五） 3,472,416.48 4,782,329.31
销售费用 （四十六） 28,726,386.02 22,507,813.10
管理费用 （四十七） 103,591,098.77 95,741,036.55
研发费用 （四十八） 39,276,646.98 34,020,801.93
财务费用 （四十九） 28,910,189.05 20,726,624.79
其中：利息费用 29,432,410.33 24,498,458.42
利息收入 2,856,378.41 4,252,524.42
加：其他收益 （五十） 3,181,750.60 8,236,524.65
投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） -1,903,582.55 -5,961,330.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -486,194.55 -2,750,294.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十二） 63,304,105.17 -6,128,578.78
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十三） -148,939,931.24 -116,878,368.80
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十四） -421,278,413.53 -806,235,441.87
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十五） 141,464.71 13,589.72
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -542,581,568.61 -917,998,640.14
加：营业外收入 （五十六） 214,070.93 150,213.05
减：营业外支出 （五十七） 2,149,005.11 892,831.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -544,516,502.79 -918,741,258.57
减：所得税费用 （五十八） -2,507,527.48 -7,168,486.58
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -542,008,975.31 -911,572,771.99
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -542,008,975.31 -911,572,771.99
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -547,096,130.07 -913,232,779.03
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,087,154.76 1,660,007.04
六、其他综合收益的税后净额 -36,351.13 -177,502.06
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -36,351.13 -177,502.06
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -36,351.13 -177,502.06
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -36,351.13 -177,502.06
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -542,045,326.44 -911,750,274.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 -547,132,481.20 -913,410,281.09
归属于少数股东的综合收益总额 5,087,154.76 1,660,007.04
八、每股收益： （五十九）
（一）基本每股收益（元/股） -1.35 -2.21
（二）稀释每股收益（元/股） -1.35 -2.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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立昂技术股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 397,746,383.43 371,057,289.77
减：营业成本 （六） 344,560,204.88 354,094,198.90
税金及附加 2,037,467.75 3,109,640.90
销售费用 13,517,254.56 9,211,893.64
管理费用 46,463,287.40 46,055,659.49
研发费用 15,085,396.15 16,972,558.15
财务费用 18,080,993.67 18,688,821.13
其中：利息费用 19,335,931.26 21,391,323.57
利息收入 1,882,152.18 3,080,164.51
加：其他收益 250,837.47 649,921.26
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 28,604,306.52 -502,758.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -305,159.08 -2,750,294.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 65,502,005.77 2,097,042.76
信用减值损失（损失以“-”号填列） -54,546,967.80 -69,137,745.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） -510,852,232.09 -665,000,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 119,190.06 13,533.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -512,921,081.05 -808,955,488.62
加：营业外收入 36,700.03 49,830.47
减：营业外支出 925,698.31 236,726.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -513,810,079.33 -809,142,385.09
减：所得税费用 -9,498,444.75 -22,323,832.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -504,311,634.58 -786,818,553.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -504,311,634.58 -786,818,553.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 -504,311,634.58 -786,818,553.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 923,178,246.73 1,186,002,257.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 422,720.83
收到其他与经营活动有关的现金 （六十） 18,078,136.05 37,853,495.19
经营活动现金流入小计 941,679,103.61 1,223,855,752.67
购买商品、接受劳务支付的现金 754,256,323.95 1,029,780,180.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 146,459,217.60 101,184,133.79
支付的各项税费 35,069,899.58 61,757,071.86
支付其他与经营活动有关的现金 （六十） 80,149,458.97 69,379,936.92
经营活动现金流出小计 1,015,934,900.10 1,262,101,322.76
经营活动产生的现金流量净额 -74,255,796.49 -38,245,570.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 9,012,000.00 7,725,500.00
取得投资收益收到的现金 138,888.95 142,655.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 214,803.27 582,986.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,327,598.67 77,388.93
收到其他与投资活动有关的现金 （六十） 5,143,659.76 9,909,491.94
投资活动现金流入小计 19,836,950.65 18,438,023.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,913,283.66 131,916,332.30
投资支付的现金 11,450,000.00 60,020,111.88
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,363,283.66 199,436,444.18
投资活动产生的现金流量净额 -66,526,333.01 -180,998,421.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 650,000.00 7,887,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 650,000.00 7,887,500.00
取得借款收到的现金 213,142,159.75 217,512,114.13
收到其他与筹资活动有关的现金 （六十） 151,661,098.48 1,754,538.50
筹资活动现金流入小计 365,453,258.23 227,154,152.63
偿还债务支付的现金 234,757,274.73 230,998,026.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,164,247.51 65,976,714.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （六十） 17,960,216.13 16,799,453.63
筹资活动现金流出小计 271,881,738.37 313,774,195.12
筹资活动产生的现金流量净额 93,571,519.86 -86,620,042.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,769,627.90 -177,502.06
五、现金及现金等价物净增加额 -48,980,237.54 -306,041,535.67
加：期初现金及现金等价物余额 293,088,987.26 599,130,522.93
六、期末现金及现金等价物余额 244,108,749.72 293,088,987.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 413,222,080.48 428,181,211.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 127,731,446.18 120,125,802.66
经营活动现金流入小计 540,953,526.66 548,307,014.05
购买商品、接受劳务支付的现金 322,513,569.09 414,135,584.91
支付给职工以及为职工支付的现金 85,264,853.70 56,621,696.50
支付的各项税费 4,370,456.86 17,569,136.54
支付其他与经营活动有关的现金 44,657,620.98 31,849,636.44
经营活动现金流出小计 456,806,500.63 520,176,054.39
经营活动产生的现金流量净额 84,147,026.03 28,130,959.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 45,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
181,309.71 100,700.61
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,143,659.76 2,647.30
投资活动现金流入小计 10,324,969.47 45,603,347.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
6,337,629.73 26,225,561.53
的现金
投资支付的现金 32,400,000.00 102,580,709.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,008,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,737,629.73 138,814,271.03
投资活动产生的现金流量净额 -28,412,660.26 -93,210,923.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 128,290,000.00 186,012,114.13
收到其他与筹资活动有关的现金 21,788,868.90 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 150,078,868.90 226,012,114.13
偿还债务支付的现金 188,757,274.73 194,398,026.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,027,468.84 63,476,691.05
支付其他与筹资活动有关的现金 603,797.41 11,987,342.38
筹资活动现金流出小计 206,388,540.98 269,862,060.02
筹资活动产生的现金流量净额 -56,309,672.08 -43,849,945.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -521,901.88
五、现金及现金等价物净增加额 -1,097,208.19 -108,929,909.35
加：期初现金及现金等价物余额 159,235,937.91 268,165,847.26
六、期末现金及现金等价物余额 158,138,729.72 159,235,937.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
立昂技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 421,539,961.00 1,710,413,114.69 40,103,840.00 -177,502.06 10,494,425.91 22,745,519.30 -643,731,948.47 1,481,179,730.37 33,475,297.41 1,514,655,027.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 421,539,961.00 1,710,413,114.69 40,103,840.00 -177,502.06 10,494,425.91 22,745,519.30 -643,731,948.47 1,481,179,730.37 33,475,297.41 1,514,655,027.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -51,441,612.00 -62,955,700.97 68,396,373.28 -47,824.00 -36,351.13 1,780,891.74 -547,096,130.07 -591,304,705.15 2,589,129.24 -588,715,575.91
（一）综合收益总额 -36,351.13 -547,096,130.07 -547,132,481.20 5,087,154.76 -542,045,326.44
（二）所有者投入和减少资本 -51,441,612.00 -62,955,700.97 68,396,373.28 -47,824.00 -45,953,115.69 -2,498,025.52 -48,451,141.21
1．所有者投入的普通股 -51,441,612.00 -62,955,700.97 56,518,004.61 -57,879,308.36 400,000.00 -57,479,308.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,536,187.82 2,536,187.82 2,536,187.82
4．其他 9,342,180.85 -47,824.00 9,390,004.85 -2,898,025.52 6,491,979.33
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,780,891.74 1,780,891.74 1,780,891.74
1．本期提取 1,816,289.96 1,816,289.96 1,816,289.96
2．本期使用 35,398.22 35,398.22 35,398.22
（六）其他
四、本期期末余额 370,098,349.00 -62,955,700.97 1,778,809,487.97 40,056,016.00 -213,853.19 12,275,317.65 22,745,519.30 -1,190,828,078.54 889,875,025.22 36,064,426.65 925,939,451.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
立昂技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 281,056,658.00 1,834,309,648.79 57,291,200.00 8,320,581.46 22,745,519.30 311,658,581.21 2,400,799,788.76 1,973.99 2,400,801,762.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 281,056,658.00 1,834,309,648.79 57,291,200.00 8,320,581.46 22,745,519.30 311,658,581.21 2,400,799,788.76 1,973.99 2,400,801,762.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 140,483,303.00 -123,896,534.10 -17,187,360.00 -177,502.06 2,173,844.45 -955,390,529.68 -919,620,058.39 33,473,323.42 -886,146,734.97
（一）综合收益总额 -177,502.06 -913,232,779.03 -913,410,281.09 1,660,007.04 -911,750,274.05
（二）所有者投入和减少资本 -45,004.00 16,631,772.90 -17,187,360.00 33,774,128.90 31,813,316.38 65,587,445.28
1．所有者投入的普通股 -45,004.00 47,650.30 2,646.30 590,000.00 592,646.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 16,584,122.60 -17,187,360.00 33,771,482.60 33,771,482.60
4．其他 31,223,316.38 31,223,316.38
（三）利润分配 -42,157,750.65 -42,157,750.65 -42,157,750.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -42,157,750.65 -42,157,750.65 -42,157,750.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转 140,528,307.00 -140,528,307.00
1．资本公积转增资本（或股本） 140,528,307.00 -140,528,307.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,173,844.45 2,173,844.45 2,173,844.45
1．本期提取 2,238,547.21 2,238,547.21 2,238,547.21
2．本期使用 64,702.76 64,702.76 64,702.76
（六）其他
四、本期期末余额 421,539,961.00 1,710,413,114.69 40,103,840.00 -177,502.06 10,494,425.91 22,745,519.30 -643,731,948.47 1,481,179,730.37 33,475,297.41 1,514,655,027.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
立昂技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 421,539,961.00 1,719,334,227.15 40,103,840.00 10,494,425.91 22,745,519.30 -671,195,763.36 1,462,814,530.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 421,539,961.00 1,719,334,227.15 40,103,840.00 10,494,425.91 22,745,519.30 -671,195,763.36 1,462,814,530.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -51,441,612.00 -62,955,700.97 59,054,192.43 -47,824.00 1,780,891.74 -504,311,634.58 -557,826,039.38
（一）综合收益总额 -504,311,634.58 -504,311,634.58
（二）所有者投入和减少资本 -51,441,612.00 -62,955,700.97 59,054,192.43 -47,824.00 -55,295,296.54
1．所有者投入的普通股 -51,441,612.00 -62,955,700.97 56,518,004.61 -57,879,308.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,536,187.82 -47,824.00 2,584,011.82
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,780,891.74 1,780,891.74
1．本期提取 1,816,289.96 1,816,289.96
2．本期使用 35,398.22 35,398.22
（六）其他
四、本期期末余额 370,098,349.00 -62,955,700.97 1,778,388,419.58 40,056,016.00 12,275,317.65 22,745,519.30 -1,175,507,397.94 904,988,490.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
立昂技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 281,056,658.00 1,843,230,761.25 57,291,200.00 8,320,581.46 22,745,519.30 157,780,540.38 2,255,842,860.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 281,056,658.00 1,843,230,761.25 57,291,200.00 8,320,581.46 22,745,519.30 157,780,540.38 2,255,842,860.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 140,483,303.00 -123,896,534.10 -17,187,360.00 2,173,844.45 -828,976,303.74 -793,028,330.39
（一）综合收益总额 -786,818,553.09 -786,818,553.09
（二）所有者投入和减少资本 -45,004.00 16,631,772.90 -17,187,360.00 33,774,128.90
1．所有者投入的普通股 -45,004.00 47,650.30 2,646.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 16,584,122.60 -17,187,360.00 33,771,482.60
4．其他
（三）利润分配 -42,157,750.65 -42,157,750.65
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -42,157,750.65 -42,157,750.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转 140,528,307.00 -140,528,307.00
1．资本公积转增资本（或股本） 140,528,307.00 -140,528,307.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,173,844.45 2,173,844.45
1．本期提取 2,238,547.21 2,238,547.21
2．本期使用 64,702.76 64,702.76
（六）其他
四、本期期末余额 421,539,961.00 1,719,334,227.15 40,103,840.00 10,494,425.91 22,745,519.30 -671,195,763.36 1,462,814,530.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
立昂技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
立昂技术股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
立昂技术股份有限公司（以下简称：公司或本公司） 系于 2012 年 11 月 27 日转制
的股份有限公司，于 2017 年 1 月在深圳证券交易所上市。公司统一社会信用代码为
916501002999341738。所属行业为信息技术服务类。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 370,098,349 股，注册资本为
370,098,349.00 元，注册地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）燕山街 518
号。本公司的实际控制人是自然人王刚。
本公司经营范围：通信工程的设计施工及相关咨询（以资质证书为准）；顶管服务；
有线电视工程技术设计安装。金属材料（贵稀金属除外）、五金交电、百货土产、仪
器仪表的销售；计算机软硬件开发销售（电子出版物及音像制品除外）；医疗设备、
医疗用品及器材的销售、医疗软件开发及销售；房产的信息中介。计算机信息系统
集成；物流信息咨询；普通货物运输代理及仓储服务；信息业务（含短信息服务业、
互联网信息服务、电话信息服务业务）；通信器材设备、建材、化工产品的销售；塑
料制品的生产及销售；增值电信业务；接收传送电视节目；广告信息发布，中国移
动中国联通业务代办；计算机设备及配件、自动化办公用品、电子产品、教学仪器、
办公家具的销售；计算机信息技术咨询，柜台租赁，电脑租赁；设备维护，电子工
程，代办电信业务，电信业务服务，通信设备维修；车辆停车服务；餐饮服务；互
联网数据中心技术服务，互联网接入及相关服务，互联网信息服务；经营本企业商
品的进出口业务，但国家限制或禁止的产品和技术除外；房屋租赁。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司全称 公司简称 是否纳入合并范围
杭州沃驰科技有限公司 沃驰科技 是
杭州构想蓝信息科技有限公司 杭州构想蓝 是
杭州尊软信息科技有限公司 杭州尊软 是
财务报表附注 第 1 页
立昂技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
公司全称 公司简称 是否纳入合并范围
杭州道渠科技有限公司 杭州道渠 是
杭州修格信息科技有限公司 杭州修格 是
杭州多阳电子商务有限公司 杭州多阳 是
浙江恒华网络科技有限公司 浙江恒华 是
北京博锐智达科技有限公司 北京博锐智达 是
杭州欣阅信息科技有限公司 杭州欣阅 是
温州慷璐互联网文化发展有限公司 温州慷璐 是
温州青橙玩家文化传媒有限公司 温州青橙玩家 是
杭州十指科技有限公司 杭州十指 是
乌鲁木齐云桥网安信息科技有限公司 乌鲁木齐云桥网安 是
杭州上岸网络科技有限公司 杭州上岸 是
广州上岸信息科技有限公司 广州上岸 是
杭州玉格网络科技有限公司 杭州玉格 是
杭州萱汐信息科技有限公司 杭州萱汐 是
杭州逐梦工场科技有限公司 杭州逐梦 是
杭州麦德豪电子商务有限公司 杭州麦德豪 是
广州大一互联网络科技有限公司 大一互联 是
上海德圭信息科技有限公司 德圭信息 是
北京万里网络科技有限公司 北京万里 是
广州蓝动信息科技有限公司 蓝动信息 是
广州盈赢信息科技有限公司 盈赢信息 是
广州立晟科技有限公司 立晟科技 是
广州亿零数据科技有限责任公司 亿零数据 是
北京医以贯智科技发展有限公司 医以贯智 是
立昂旗云（广州)科技有限公司 立昂旗云 是
新疆汤立科技有限公司 汤立科技 是
极视信息技术有限公司 立昂极视 是
喀什立昂同盾信息技术有限公司 喀什同盾 是
立昂云数据（杭州）有限公司 云数据（杭州） 是
杭州云桥网安网络科技有限公司 杭州云桥网安 是
新疆立昂智维信息技术有限公司 立昂智维 是
立昂技术中东有限公司 立昂中东公司 是
财务报表附注 第 2 页
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二○二一年度
财务报表附注
公司全称 公司简称 是否纳入合并范围
昆山昂云网络技术有限公司 昆山昂云 是
立昂云数据（海南）有限公司 云数据（海南） 是
四川昂运网络技术有限公司 四川昂运 是
新疆九安智慧科技股份有限公司 九安科技 是
立昂云数据（成都）有限公司 云数据（成都） 是
立昂云数据（武汉）有限公司 云数据（武汉） 是
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经
营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 3 页
立昂技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，立昂中东公司的记账本位币为沙特币，详见附注五（六十三）。
本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
财务报表附注 第 4 页
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二○二一年度
财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 9 页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-32.58 5 2.92-4.75
机器设备/专用设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40 年 平均年限法 使用权取得日至使用权终止日
软件使用权 3 年、5 年、10 年 平均年限法 预计收益年限
商标 10 年 平均年限法 预计收益年限
软件著作权 53 个月、3 年 平均年限法 预计收益年限
小说著作权 3年 平均年限法 预计收益年限
漫画著作权 3年 平均年限法 预计收益年限
专利权 5 年、20 年 平均年限法 预计收益年限
特许经营权 3年 平均年限法 预计收益年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
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2、 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下
数字城市业务，包含安防系统工程、安防系统运营管理业务、设备销售业务。
通信网络业务，包含交通公路沿线的通信线路改迁工程、通信网络运营管理业
务、通信网络设计业务。
（1）某一时段履行履约义务确认方式
1.1 数字城市业务的安防系统工程和安防系统运营管理业务
①安防系统工程，客户能够在公司履约的同时取得并消耗公司履约所带来的经
济利益，取得经客户确认的完工进度单或结算单时，公司确认收入。
②安防系统运营管理业务主要是监控维护，在合同约定的服务期内，客户按期
对维护情况进行考核，出具考核表或结算单，公司依据客户出具的考核表或结
算单确认收入。
1.2 通信网络业务的交通公路沿线的通信线路改迁工程和通信网络运营管理
业务
①交通公路沿线的通信线路改迁工程，客户能够在公司履约的同时取得并消耗
公司履约所带来的经济利益，取得经客户确认的完工进度单或结算单时，公司
确认收入。
②通信网络运营管理业务是网络维护业务，在合同约定的服务期内，按客户出
具的结算单或考核表按月或按季确认收入。
1.3 运营商增值服务业务，公司通过电信运营商及其他第三方向最终客户收取
信息费，并根据合同约定比例对收取的信息费进行分成。公司根据已提供服务
并取得运营商或第三方运营系统记录信息或结算单结算数据确认收入；公司对
已提供服务但尚未取得运营商结算数据的，公司根据双方确认的有效用户数、
合同约定分成比例和结算费率及历史回款率等预计信息费金额确认收入。
1.4 数据中心及云服务业务，在公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所
带来经济利益。数据中心及云服务业务合同分为固定合同与敞口合同。固定合
同即合同明确约定单价及服务提供量或固定合同金额；敞口合同仅约定单价，
不约定使用总量，根据客户使用量结算。对于固定合同，按照合同约定在服务
期限内按月确认；对于敞口合同，根据客户的使用量并按照合同约定单价计算
确认收入。
（2）某一时点履行履约义务，客户取得控制权时点确认收入
2.1 数字城市业务的设备销售业务，根据客户要求将设备送达客户指定地点，
由客户验收后，客户取得设备的控制权，公司确认收入；对于需要安装调试的
设备销售，在客户安装调试验收后，客户取得设备控制权，公司确认收入。
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2.2 通信网络业务的通信网络设计业务，系公司为客户提供通信网络工程的设
计服务。公司完成的设计成果经客户验收、并客户出具结算单时，公司确认收
入。
2.3 数字阅读分销业务，根据终端消费者的充值金额，公司在取得客户的结算
后确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与
资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的租赁，本公司选择不分拆，并将各
租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
财务报表附注 第 28 页
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第 29 页
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、 九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
财务报表附注 第 30 页
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（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
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财务报表附注
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。
如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实
际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收
益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权
购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等
待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价）。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对
租赁付款额进行折现。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
内容和原因 合并 母公司
公 司 作为 承租 人 使用权资产 57,531,624.08
第三届董事
对 于 首次 执行 日 租赁负债 51,869,123.72
会第三十一
前 已 存在 的经 营 一年到期的非流动负
次会议 5,662,500.36
租赁的调整 债
2、 重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 57,531,624.08 57,531,624.08 57,531,624.08
租赁负债 51,869,123.72 51,869,123.72 51,869,123.72
一年到期的非流动
52,745,027.98 58,407,528.34 5,662,500.36 5,662,500.36
负债
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13、9、6、5、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
3
为应交增值税
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率（%）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7、5
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、15
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
沃驰科技 15%
杭州构想蓝 注1
杭州尊软 注1
杭州道渠 注1
杭州修格 注1
北京黄蚂蚁 注1
杭州多阳 注1
浙江恒华 注1
北京博锐智达 注1
杭州欣阅 注1
温州慷璐 注1
温州青橙玩家 注1
杭州十指 注1
乌鲁木齐云桥网安 注1
杭州极趣 注1
杭州上岸 15%
广州上岸 注1
杭州玉格 注1
杭州萱汐 注1
中景网络 注1
海南新声代 注1
一昕一怡 注1
杭州逐梦 注1
杭州麦德豪 注1
大一互联 15%
德圭信息 注1
财务报表附注 第 35 页
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纳税主体名称 所得税税率
北京万里 注1
蓝动信息 注1
盈赢信息 注1
立晟科技 注1
亿零数据 注1
医以贯智 注1
立昂旗云 25%
汤立科技 25%
立昂极视 15%
喀什同盾 15%
云数据（杭州） 25%
杭州云桥网安 25%
立昂智维 注1
立昂中东公司 沙特企业所得税税率 20%
昆山昂云 注1
云数据（海南） 注1
四川昂运 注1
九安科技 15%
云数据（成都） 注1
云数据（武汉） 25%
注 1：小微企业税收优惠
根据国家财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
(2019)13 号)，及《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得
税优惠政策有关事项的公告知》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），对月销售额
10 万元以下(含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。杭州构想蓝、杭州尊软、杭州
道渠、杭州修格、北京黄蚂蚁、杭州多阳、浙江恒华、北京博锐智达、杭州欣阅、
温州慷璐、温州青橙玩家、杭州十指、乌鲁木齐云桥网安、杭州极趣、广州上岸、
杭州玉格、杭州萱汐、中景网络、海南新声代、一昕一怡、杭州逐梦、杭州麦德豪、
德圭信息、北京万里、蓝动信息、盈赢信息、立晟科技、亿零数据、医以贯智、立
昂智维、昆山昂云、云数据（海南）、四川昂运、云数据（成都）2021 年度符合小
型微利企业的认定标准，执行上述小型微利企业所得税税收优惠。
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
1、 本公司享受的企业所得税优惠政策
2015 年 8 月 15 日，乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局批复的乌经地税所备
字[2015]190 号《减免税备案通知书》约定，公司根据财政部公告 2020 年第
23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》文件规定，自 2021 年 1
月 1 日起至 2030 年 12 月 31 日止执行 15%企业所得税优惠税率。
2、 子公司享受的企业所得税优惠政策
（1） 杭州沃驰科技有限公司企业所得税优惠
2019 年 12 月 4 日 ， 沃 驰 科 技 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号
GR201933005076，有效期三年，2021 年企业所得税税率 15%。
（2） 杭州上岸网络科技有限公司企业所得税优惠
2019 年 12 月 4 日 ， 杭 州 上 岸 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号
GR201933002911，有效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税优惠税率。
（3） 广州大一互联网络科技有限公司企业所得税优惠
2019 年 12 月 2 日 ， 广 州 大 一 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号
GR201944007686，有效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税优惠税率。
（4） 喀什立昂同盾信息技术有限公司企业所得税优惠
公司根据财政部公告 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》文件规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2030 年 12 月 31 日止执行 15%企
业所得税优惠税率。
（5）新疆九安智慧科技股份有限公司企业所得税优惠
2017 年 12 月 12 日，乌鲁木齐经济技术开发区国家税务局出具乌经国税通
【2017】52931 号《税务事项通知书》准予受理公司 2017 年 12 月 12 日申请
的企业所得税减免备案事项，公司根据财政部公告 2020 年第 23 号《关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》文件规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2030
年 12 月 31 日止执行 15%企业所得税优惠税率。
（6）极视信息技术有限公司企业所得税优惠
2021 年 09 月 18 日 ， 立 昂 极 视 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号
GR202165000071，有效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税优惠税率。
财务报表附注 第 37 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 15,181.99 5,607.74
银行存款 244,086,968.60 295,895,138.08
其他货币资金 14,248,430.37 30,767,960.59
合计 258,350,580.96 326,668,706.41
其中：存放在境外的款项总额 4,683,730.50 4,715,779.28
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 11,961,381.18 30,622,479.66
保函保证金 2,280,450.06
法院冻结保证金 2,957,239.49
合计 14,241,831.24 33,579,719.15
说明：期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 11,961,381.18 元、保函保证金
2,280,450.06 元、微信账户余额 3,134.08 元及支付宝账户余额 3,465.05 元。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,720,000.00 7,551,135.50
商业承兑汇票 7,432,868.50
小计 10,152,868.50 7,551,135.50
减：坏账准备 375,936.35
合计 9,776,932.15 7,551,135.50
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 已质押的应收票据 说明
商业承兑汇票 751,159.75 质押用于贴现借款
财务报表附注 第 38 页
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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,800,000.00
商业承兑汇票 951,159.75
合计 2,751,159.75
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 198,939.40
5、 期末公司商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露
期末余额
名称
应收商业承兑汇票 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,347,010.28 367,350.53 5.00
1-2 年（含 2 年） 85,858.22 8,585.82 10.00
合计 7,432,868.50 375,936.35
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 513,844,547.24 459,141,871.84
1-2 年（含 2 年） 269,709,328.87 368,570,718.36
2-3 年（含 3 年） 286,521,783.50 128,036,793.75
3-4 年（含 4 年） 95,312,805.94 186,546,450.01
4-5 年（含 5 年） 117,124,734.28 19,967,185.57
5 年以上 31,728,556.36 33,437,659.31
小计 1,314,241,756.19 1,195,700,678.84
减：坏账准备 402,832,289.04 269,411,157.35
合计 911,409,467.15 926,289,521.49
财务报表附注 第 39 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
13,130,520.94 1.00 13,130,520.94 100.00 12,123,424.65 1.01 10,925,321.82 90.12 1,198,102.83
备
按组合计提坏账准
1,301,111,235.25 99.00 389,701,768.10 29.95 911,409,467.15 1,183,577,254.19 98.99 258,485,835.53 21.84 925,091,418.66
备
其中：
账龄分析法计提坏
1,301,111,235.25 99.00 389,701,768.10 29.95 911,409,467.15 1,183,577,254.19 98.99 258,485,835.53 21.84 925,091,418.66
账准备组合
合计 1,314,241,756.19 100.00 402,832,289.04 911,409,467.15 1,195,700,678.84 100.00 269,411,157.35 926,289,521.49
财务报表附注 第 40 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
杭州范娱科技有
5,337,297.50 5,337,297.50 100.00 预计无法收回
限公司
北京蓝汛通信技
4,964,401.83 4,964,401.83 100.00 预计无法收回
术有限责任公司
上海帝联网络科
1,026,112.32 1,026,112.32 100.00 预计无法收回
技有限公司
北京国创富盛通
795,613.00 795,613.00 100.00 预计无法收回
信股份有限公司
北京优朋普乐传
496,317.02 496,317.02 100.00 预计无法收回
媒发展有限公司
深圳市宝诚通科
300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回
技发展有限公司
其他零星 210,779.27 210,779.27 100.00 预计无法收回
合计 13,130,520.94 13,130,520.94
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 513,844,547.24 25,692,227.36 5.00
1-2 年（含 2 年） 266,727,819.74 94,989,814.82 35.61
2-3 年（含 3 年） 278,019,336.71 96,386,305.88 34.67
3-4 年（含 4 年） 95,259,670.94 48,509,178.99 50.92
4-5 年（含 5 年） 115,678,097.89 92,542,478.32 80.00
5 年以上 31,581,762.73 31,581,762.73 100.00
合计 1,301,111,235.25 389,701,768.10
财务报表附注 第 41 页
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 合并范围 期末余额
计提 转销或核销
回 变动减少
应收账款
269,411,157.35 149,666,981.30 267,573.84 15,964,291.41 13,984.36 402,832,289.04
坏账准备
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,964,291.41
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
中国共产党乌鲁木齐高新 总裁办会
工程款 15,153,005.65 无法收回 否
区（新市区）政法委员会 议通过
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名 占应收账款期末余额
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
第一名 143,379,176.01 10.91 31,537,834.82
第二名 89,788,038.02 6.83 4,489,401.90
第三名 79,056,814.53 6.02 5,446,644.97
第四名 63,322,470.68 4.82 21,380,799.70
第五名 54,362,890.70 4.14 10,032,483.66
合计 429,909,389.94 32.72 72,887,165.05
6、 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8、 其他说明
期末用于质押的应收账款的账面价值为 58,587,567.74 元 ，详见本附注“五、二
十三）、（三十二）、（六十二）”。
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(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 498,760.07
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末 本期终止 其他
项目 本期新增 期末余额 合收益中确认
余额 确认 变动
的损失准备
应收票据 2,404,060.07 1,905,300.00 498,760.07
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,375,300.00
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 16,146,961.23 85.10 22,095,486.51 91.31
1-2 年（含 2 年） 2,419,305.94 12.75 2,072,236.89 8.56
2-3 年（含 3 年） 384,035.45 2.02 31,741.85 0.13
3 年以上 24,319.95 0.13
合计 18,974,622.57 100.00 24,199,465.25 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付排名 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,159,125.06 16.65
第二名 2,862,837.51 15.09
第三名 1,400,000.00 7.38
第四名 1,284,970.13 6.77
第五名 1,254,473.98 6.61
合计 9,961,406.68 52.50
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 17,022,505.19 24,378,767.53
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 8,187,116.42 22,466,385.63
1-2 年（含 2 年） 13,163,768.01 6,480,137.08
2-3 年（含 3 年） 2,657,484.27 3,266,013.86
3-4 年（含 4 年） 3,219,243.86 3,655,519.22
4-5 年（含 5 年） 1,724,466.22 754,363.79
5 年以上 671,863.79 1,429,700.00
小计 29,623,942.57 38,052,119.58
减：坏账准备 12,601,437.38 13,673,352.05
合计 17,022,505.19 24,378,767.53
财务报表附注 第 44 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 7,383,933.21 24.93 7,383,888.30 100.00 44.91 10,250,318.30 26.94 7,700,318.30 75.12 2,550,000.00
按组合计提坏账准备 22,240,009.36 75.07 5,217,549.08 23.46 17,022,460.28 27,801,801.28 73.06 5,973,033.75 21.48 21,828,767.53
其中：
账龄分析法计提坏账
22,240,009.36 75.07 5,217,549.08 23.46 17,022,460.28 27,801,801.28 73.06 5,973,033.75 21.48 21,828,767.53
准备组合
合计 29,623,942.57 100.00 12,601,437.38 17,022,505.19 38,052,119.58 100.00 13,673,352.05 24,378,767.53
财务报表附注 第 45 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
杭州灿飞网络科
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
周晶 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 预计无法收回
其他零星 1,083,933.21 1,083,888.30 100.00 预计无法收回
合计 7,383,933.21 7,383,888.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 8,187,071.51 409,353.59 5.00
1-2 年（含 2 年） 6,656,132.01 665,613.20 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,000,461.97 600,138.59 30.00
3-4 年（含 4 年） 3,030,013.86 1,515,006.93 50.00
4-5 年（含 5 年） 1,694,466.22 1,355,572.98 80.00
5 年以上 671,863.79 671,863.79 100.00
合计 22,240,009.36 5,217,549.08
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 5,973,033.75 7,700,318.30 13,673,352.05
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,164,977.88 20,000.00 1,184,977.88
财务报表附注 第 46 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
本期转回 1,773,612.55 340,280.00 2,113,892.55
本期转销
本期核销 28,000.00 28,000.00
合并范围变动减少 115,000.00 115,000.00
期末余额 5,221,399.08 7,380,038.30 12,601,437.38
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或核 合并范围 期末余额
计提 收回或转回
销 变动减少
其他应
收款坏 13,673,352.05 1,184,977.88 2,113,892.55 28,000.00 115,000.00 12,601,437.38
账准备
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 28,000.00
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
定金押金保证金 13,784,804.50 16,078,751.79
往来款等 11,886,102.49 17,417,185.86
应收股权转让款 3,200,000.00 2,500,000.00
备用金及业务周转金 525,062.47 1,960,672.95
代垫款及其他 227,973.11 95,508.98
合计 29,623,942.57 38,052,119.58
财务报表附注 第 47 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位排名 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
第一名 往来款 5,000,000.00 1-2 年 16.88 5,000,000.00
第二名 往来款 2,300,000.00 1-2 年 7.76 230,000.00
第三名 保证金 2,016,123.83 1-2 年 6.81 201,612.38
第四名 应收股权转让款 1,900,000.00 1 年以内 6.41 95,000.00
第五名 应收股权转让款 1,300,000.00 1-2 年 4.39 1,300,000.00
合计 12,516,123.83 42.25 6,826,612.38
（8）本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价 存货跌价
项目 准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
原材料 3,174,780.75 3,174,780.75 2,473,177.28 2,473,177.28
库存商品 36,486,465.31 36,486,465.31 21,452,025.77 21,452,025.77
合同履约成本 89,693,709.35 89,693,709.35 95,548,492.35 95,548,492.35
合计 129,354,955.41 129,354,955.41 119,473,695.40 119,473,695.40
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 9,485,356.33 2,801,813.03 6,683,543.30 26,170,137.08 3,081,818.17 23,088,318.91
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2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 9,485,356.33 100.00 2,801,813.03 29.54 6,683,543.30 26,170,137.08 100.00 3,081,818.17 11.78 23,088,318.91
其中：
质保金 9,485,356.33 100.00 2,801,813.03 29.54 6,683,543.30 26,170,137.08 100.00 3,081,818.17 11.78 23,088,318.91
合计 9,485,356.33 100.00 2,801,813.03 6,683,543.30 26,170,137.08 100.00 3,081,818.17 23,088,318.91
财务报表附注 第 49 页
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按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
质保金 9,485,356.33 2,801,813.03 29.54
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
按组合计提减值准备 3,081,818.17 280,005.14 2,801,813.03
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
分期收款销售商品、提供工程劳务应收款 47,754,266.02 37,534,240.04
减：未实现融资收益 4,479,788.50 4,480,509.51
减：坏账准备 1,432,627.98 1,126,027.21
合计 41,841,849.54 31,927,703.32
其他说明：
期末用于质押的一年内到期的非流动资产账面价值为 19,475,299.44 元，详见本附注
“五、（三十二）、（六十二）”。
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
留抵进项税或预缴增值税 36,479,029.65 39,922,369.85
预缴其他税金 42,067.88 74,904.27
合计 36,521,097.53 39,997,274.12
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售
商品、提供工 59,519,225.82 1,785,576.77 57,733,649.05 66,622,514.81 1,998,675.44 64,623,839.37
程劳务应收款
财务报表附注 第 50 页
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未实现融资收
-2,791,767.47 -2,791,767.47 -4,392,568.18 -4,392,568.18
益
合计 56,727,458.35 1,785,576.77 54,941,881.58 62,229,946.63 1,998,675.44 60,231,271.19
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
长期应收款坏
1,998,675.44 820,000.00 1,033,098.67 1,785,576.77
账准备
3、 本期公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
4、 其他说明
期末用于质押的长期应收款的账面价值为 20,421,707.71 元 ，详见本附注“五、
（三十二）、（六十二）”。
财务报表附注 第 51 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
新疆城科智能科技股份有限公司 1,032,568.11 105,263.96 1,137,832.07
江西省供销立昂科技有限公司 4,900,000.00 5,392.79 4,905,392.79
新疆邦海信息技术有限公司 3,500,000.00 -410,423.04 3,089,576.96
浙江立昂数智科技有限公司 1,000,000.00 -186,428.26 813,571.74
合计 1,032,568.11 9,400,000.00 -486,194.55 9,946,373.56
财务报表附注 第 52 页
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(十三) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 28,538,654.81 26,140,250.61
其中：权益工具投资 28,538,654.81 26,140,250.61
权益工具投资明细：
项目 期末余额 上年年末余额
元道通信股份有限公司 18,787,347.56 16,241,042.76
新疆昆仑智慧物联科技有限责任公司 9,600,000.00 9,600,000.00
广州市云商互联科技有限公司 99,954.38 99,207.85
广州合木立信科技有限公司 51,352.87
广州领军网络科技有限公司 200,000.00
合计 28,538,654.81 26,140,250.61
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 39,986,333.14
—固定资产转入 39,986,333.14
（3）本期减少金额
（4）期末余额 39,986,333.14
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 7,352,614.33
—计提或摊销 944,128.51
—固定资产转入 6,408,485.82
（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,352,614.33
3．减值准备
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 53 页
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项目 房屋、建筑物
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 32,633,718.81
（2）上年年末账面价值
2、 其他说明
期末用于抵押担保的投资性房地产账面价值为 28,520,419.96 元，详见本附注
“五、（六十二）”。
(十五) 固定资产
1、 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 209,793,734.47 153,037,122.37
财务报表附注 第 54 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备/专用设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 123,687,135.33 92,598,075.07 24,924,240.48 10,794,960.20 6,046,222.11 258,050,633.19
（2）本期增加金额 10,389,688.08 97,542,956.42 3,644,403.16 1,086,007.37 1,172,123.66 113,835,178.69
—购置 10,389,688.08 8,154,877.22 3,644,403.16 1,086,007.37 1,172,123.66 24,447,099.49
—在建工程转入 89,388,079.20 89,388,079.20
（3）本期减少金额 39,986,333.25 824,401.86 1,458,157.00 506,885.91 241,014.46 43,016,792.48
—处置或报废 824,401.86 1,458,157.00 447,193.09 241,014.46 2,970,766.41
—转入投资性房地产 39,986,333.25 39,986,333.25
—企业合并变动 56,183.40 56,183.40
—本期其他减少 3,509.42 3,509.42
（4）期末余额 94,090,490.16 189,316,629.63 27,110,486.64 11,374,081.66 6,977,331.31 328,869,019.40
2．累计折旧
（1）上年年末余额 15,556,128.59 59,426,374.33 16,495,905.17 8,560,904.80 4,974,197.93 105,013,510.82
（2）本期增加金额 3,273,968.02 14,729,465.13 2,870,880.97 1,248,210.21 1,111,721.21 23,234,245.54
—计提 3,273,968.02 14,729,465.13 2,870,880.97 1,248,210.21 1,111,721.21 23,234,245.54
（3）本期减少金额 6,408,485.82 728,646.63 1,385,249.15 411,048.29 239,041.54 9,172,471.43
—处置或报废 728,646.63 1,385,249.15 393,385.15 239,041.54 2,746,322.47
—转入投资性房地产 6,408,485.82 6,408,485.82
—企业合并变动 17,458.88 17,458.88
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项目 房屋及建筑物 机器设备/专用设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
—本期其他减少 204.26 204.26
（4）期末余额 12,421,610.79 73,427,192.83 17,981,536.99 9,398,066.72 5,846,877.60 119,075,284.93
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 81,668,879.37 115,889,436.80 9,128,949.65 1,976,014.94 1,130,453.71 209,793,734.47
（2）上年年末账面价值 108,131,006.74 33,171,700.74 8,428,335.31 2,234,055.40 1,072,024.18 153,037,122.37
3、 其他说明
期末用于抵押担保的固定资产账面价值为 145,714,950.25 元，详见本附注“五、（六十二）”。
(十六) 在建工程
1、 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 835,227.15 103,654,841.18
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广纸云数据中心项目 103,654,841.18 103,654,841.18
其他零星工程 835,227.15 835,227.15
合计 835,227.15 835,227.15 103,654,841.18 103,654,841.18
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他减少 工程进度 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 金额 (%) 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
广纸云数
据中心项 270,000,000.00 103,654,841.18 40,783,854.29 89,388,079.20 55,050,616.27 81.06 100.00 募集资金
目
说明：广纸云数据中心项目其他减少系转入长期待摊费用的工程装修款。
财务报表附注 第 57 页
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(十七) 使用权资产
项目 房屋及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 57,531,624.08
（2）本期增加金额 8,077,422.35
—新增租赁 8,077,422.35
（3）本期减少金额
（4）期末余额 65,609,046.43
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 9,212,299.32
—计提 9,212,299.32
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,212,299.32
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 56,396,747.11
（2）年初账面价值 57,531,624.08
财务报表附注 第 58 页
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(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 小说著作权 软件著作权 漫画著作权 商标 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 20,252,538.02 122,278.94 11,820,356.25 2,362,439.48 9,759,631.45 271,844.66 8,592.45 1,269,848.12 45,867,529.37
（2）本期增加金额 4,879,758.09 4,879,758.09
—购置 4,879,758.09 4,879,758.09
（3）本期减少金额 2,322,415.78 2,362,439.48 271,844.66 4,956,699.92
—处置 2,322,415.78 2,362,439.48 271,844.66 4,956,699.92
（4）期末余额 20,252,538.02 122,278.94 14,377,698.56 9,759,631.45 8,592.45 1,269,848.12 45,790,587.54
2．累计摊销
（1）上年年末余额 2,453,488.96 60,581.96 9,094,345.18 2,362,439.48 6,435,772.87 271,844.66 3,078.97 825,401.28 21,506,953.36
（2）本期增加金额 497,062.56 10,771.58 2,597,990.10 335,208.48 859.08 253,969.49 3,695,861.29
—计提 497,062.56 10,771.58 2,597,990.10 335,208.48 859.08 253,969.49 3,695,861.29
（3）本期减少金额 1,551,843.24 2,362,439.48 271,844.66 4,186,127.38
—处置 1,551,843.24 2,362,439.48 271,844.66 4,186,127.38
（4）期末余额 2,950,551.52 71,353.54 10,140,492.04 6,770,981.35 3,938.05 1,079,370.77 21,016,687.27
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 小说著作权 软件著作权 漫画著作权 商标 特许经营权 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,301,986.50 50,925.40 4,237,206.52 2,988,650.10 4,654.40 190,477.35 24,773,900.27
（2）上年年末账面价值 17,799,049.06 61,696.98 2,726,011.07 3,323,858.58 5,513.48 444,446.84 24,360,576.01
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 10,993,589.44 正在办理中
3、 其他
期末用于抵押担保的土地使用权账面价值为 6,308,397.06 元，详见本附注五、（六十二）。
财务报表附注 第 60 页
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(十九) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
沃驰科技 1,060,064,181.12 1,060,064,181.12
北京博锐智达 10,024,889.96 10,024,889.96
杭州欣阅 5,079,136.91 5,079,136.91
温州慷璐 1,060,016.46 1,060,016.46
大一互联 344,867,903.04 344,867,903.04
一昕一怡（注 1） 7,990,000.00 7,990,000.00
九安科技 1,717,634.77 1,717,634.77
小计 1,430,803,762.26 7,990,000.00 1,422,813,762.26
减值准备
沃驰科技 798,871,398.54 261,192,782.58 1,060,064,181.12
北京博锐智达 1,224,889.96 8,800,000.00 10,024,889.96
杭州欣阅（注 2） 5,079,136.91 5,079,136.91
温州慷璐（注 2） 1,060,016.46 1,060,016.46
大一互联 151,565,636.09 151,565,636.09
一昕一怡
九安科技
小计 806,235,441.87 421,558,418.67 1,227,793,860.54
账面价值 624,568,320.39 195,019,901.72
注 1：本期减少系杭州沃驰处置一昕一怡，一昕一怡退出合并范围引起商誉的
减少。
注 2：并购杭州欣阅形成的商誉 5,079,136.91 元、并购温州慷璐形成的商誉
1,060,016.46 元，截至 2020 年末已全额计提减值准备。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）沃驰科技
本公司收购沃驰科技形成商誉相关的资产组与购买日及以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期
待摊费用以及商誉。
财务报表附注 第 61 页
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（2）北京博锐智达
本公司收购北京博锐智达形成商誉相关的资产组与购买日及以前年度商誉减
值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的商誉。
（3）大一互联
本公司收购大一互联形成商誉相关的资产组与购买日及以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期
待摊费用以及商誉。
（4）九安科技
本公司收购九安科技形成商誉相关的资产组与购买日及以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期
待摊费用以及商誉。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试情况
项目 沃驰科技（注 1） 北京博锐智达（注 2） 大一互联（注 3） 九安科技（注 4）
不含 商 誉的 资 产组 账面
16,817,868.11 29,697,733.05 3,660,188.05
价值
商誉（含少数股东商誉） 1,060,064,181.12 10,024,889.96 344,867,903.04 4,294,086.93
包含 整 体商 誉 的资 产组
1,076,882,049.23 10,024,889.96 374,565,636.09 7,954,274.98
账面价值
包含 商 誉的 资 产组 预计
17,000,000.00 43,900.00 223,000,000.00 12,000,000.00
可收回金额
商誉（含少数股东商誉）
1,060,064,181.12 10,024,889.96 151,565,636.09 无
减值准备
其中：归属于本公司应确
1,060,064,181.12 10,024,889.96 151,565,636.09 无
认的商誉减值损失
（2）预计未来现金流量的关键参数如下
项目 沃驰科技 北京博锐智达 大一互联 九安科技
管理层根据历史经 验及对 管理层根据历史经验及对市 管理层根据历史经验及对 管理层根据历史经验及对
市场发展的预测确定 5 年期 场发展的预测确定 5 年期收 市场发展的预测确定 5 年 市场发展的预测确定 5 年
增长率 收 入 增 长 率 分 别 为 入 增 长 率 分 别 为 -19.39% 、 期收入增长率分别为 期收入增长率分别为
-20.57%、13.55%、15.96%、 -11.76%、-13.33%、-7.69%， 6.26% 、 4.18% 、 4.17% 、 -2.63%、-52.94%、25.00%、
10.80%、3.77% 0.00% 2.18%、2.17% 5.00%、0.00%
利润率 根据预测的收入、成本、费 根据预测的收入、成本、费用 根据预测的收入、成本、费 根据预测的收入、成本、费
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
项目 沃驰科技 北京博锐智达 大一互联 九安科技
用等计算 等计算 用等计算 用等计算
折现率 13.89% 16.58% 13.28% 12.18%
进行商誉减值测试时，资产组的预计可收回金额根据管理层批准的财务预算，
采用现金流量预测的方法进行计算。公司管理层根据历史经验及对市场发展的
预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税前利率为折
现率。
注 1：本公司于 2019 年 1 月完成对沃驰科技 100%股权的收购。本公司对沃驰
科技资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中联资产评
估集团有限公司出具的中联评报字[2022]第 1323 号《立昂技术股份有限公司
拟对合并杭州沃驰科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的
相关资产组评估项目资产评估报告》。沃驰科技包含商誉的资产组的可收回金
额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量以管理层
批准的财务预算为基础确定，包含商誉的资产组可收回金额为 17,000,000.00
元，结合管理层判断本期期末商誉减值准备金额为 1,060,064,181.12 元。
注 2：本公司于 2019 年 1 月完成对北京博锐智达 100%股权的收购。本公司对
北京博锐智达资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中
联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2022]第 1325 号《立昂技术股份
有限公司拟对合并北京博锐智达科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及
的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》。北京博锐智达包含商誉的
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
现金流量以管理层批准的财务预算为基础确定，包含商誉的资产组可收回金额
为 43,900.00 元，结合管理层判断本期期末商誉减值准备金额为 10,024,889.96
元。
注 3：本公司于 2019 年 1 月完成对大一互联 100%股权的收购。本公司对大一
互联资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中联资产评
估集团有限公司出具的中联评报字[2022]第 1326 号《立昂技术股份有限公司
拟对合并广州大一互联网络科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包
含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》。大一互联包含商誉的资产组的
可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量
以管理层批准的财务预算为基础确定，包含商誉的资产组可收回金额为
223,000,000.00 元，本期期末商誉减值准备金额为 151,565,636.09 元。
注 4：本公司于 2020 年 6 月完成对九安科技 40%股权的收购。本公司对九安
科技资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中联资产评
财务报表附注 第 63 页
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估集团有限公司出具的中联评报字[2022]第 1327 号《立昂技术股份有限公司
拟对合并新疆九安智慧科技股份有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包
含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》。九安科技包含商誉的资产组的
可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量
以管理层批准的财务预算为基础确定，包含商誉的资产组可收回金额为
12,000,000.00 元，公司无需计提商誉减值准备。
4、 商誉减值测试的影响
（1）经测试，沃驰科技资产组的未来可收回金额低于账面价值，资产组商誉
出现减值迹象，本期计提商誉减值准备 261,192,782.58 元；
（2）经测试，北京博锐智达资产组的未来可收回金额低于账面价值，资产组
商誉出现减值迹象，本期计提商誉减值准备 8,800,000.00 元；
（3）经测试，大一互联资产组的未来可收回金额低于账面价值，资产组商誉
出现减值迹象，本期计提商誉减值准备 151,565,636.09 元；
（4）经测试，九安科技资产组的未来可收回金额高于账面价值，资产组商誉
未出现减值迹象。
(二十) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
机房装修工程 80,493,083.05 55,050,616.27 12,308,927.68 123,234,771.64
停车位 2,568,807.36 51,376.19 2,517,431.17
办公室装修 2,382,580.01 1,040,096.94 1,342,483.07
版权 67,864.23 49,611.78 18,252.45
其他 158,992.38 82,952.64 76,039.74
合计 83,102,519.67 57,619,423.63 13,532,965.23 127,188,978.07
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 348,329,784.01 52,662,335.24 287,566,650.52 43,417,725.97
可弥补亏损 103,831,120.33 15,091,171.74 62,324,846.58 9,839,250.85
长期应收款未实现融
26,850,320.87 4,027,548.14 23,997,909.40 3,599,686.41
资收益
财务报表附注 第 64 页
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期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
固定资产折旧 24,984,583.44 3,747,687.52 29,534,632.26 4,430,194.84
其他非流动金融资产
10,223,522.14 1,533,528.32 8,224,829.39 1,233,724.41
公允价值变动
股份支付的所得税影
16,584,122.60 2,487,618.38
响
递延收益 1,440,000.00 216,000.00 1,385,000.00 207,750.00
合计 515,659,330.79 77,278,270.96 429,617,990.75 65,215,950.86
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他非流动金融资产
4,643,347.56 696,502.13 2,097,042.76 314,556.41
公允价值变动
(二十二) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房屋购
13,612,694.53 13,612,694.53
置款
预付其他长
3,263,006.10 3,263,006.10 5,325,551.09 5,325,551.09
期资产款
合计 3,263,006.10 3,263,006.10 18,938,245.62 18,938,245.62
(二十三) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款（注 1） 130,491,000.00 139,012,246.75
抵押、保证借款（注 2） 31,000,000.00 27,000,000.00
质押、保证借款（注 3） 10,900,000.00 6,000,000.00
未终止确认的贴现票据 751,159.75
合计 173,142,159.75 172,012,246.75
财务报表附注 第 65 页
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注 1：保证借款期末构成如下
借款人 借款银行 保证担保人 期末余额 借款期间
本公司 中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 王刚及其配偶闫敏 17,290,000.00 2021/9/8 至 2022/9/8
10,000,000.00 2021/2/9 至 2022/2/8
本公司 兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行 王刚及其配偶闫敏
10,000,000.00 2021/7/14 至 2022/7/13
10,000,000.00 2021/1/27 至 2022/1/27
本公司 华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行 王刚及喀什同盾
10,000,000.00 2021/4/30 至 2022/4/30
本公司 北京银行股份有限公司乌鲁木齐分行 王刚及喀什同盾 10,000,000.00 2021/1/26 至 2022/1/25
4,290,000.00 2021/5/10 至 2022/4/26
3,300,000.00 2021/10/11 至 2022/10/11
立昂极视 中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 本公司
9,250,000.00 2021/11/16 至 2022/11/16
21,650,000.00 2021/12/28 至 2022/12/27
1,600,000.00 2021/10/11 至 2022/10/11
九安科技 中国银行股份有限公司乌鲁木齐市扬子江路支行 本公司 2,080,000.00 2021/11/9 至 2022/11/9
1,031,000.00 2021/11/25 至 2022/11/25
立昂极视 乌鲁木齐银行经济技术开发区支行 周路及本公司 10,000,000.00 2021/10/29 至 2022/10/29
大一互联 上海浦东发展银行股份有限公司广州分行 钱炽峰 10,000,000.00 2021/12/23 至 2022/12/22
合计 130,491,000.00
财务报表附注 第 66 页
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注 2：抵押、保证借款期末构成如下
借款人 借款银行 保证担保人 抵押物 期末余额 借款期间
8,000,000.00 2021/1/15 至 2022/1/14
5,000,000.00 2021/1/25 至 2022/1/14
昆仑银行股份有限公司 王刚 及其配偶 闫 本公司持有评估价值为 100,308,355.00 元的研发服务中心 101、
本公司 6,000,000.00 2021/6/25 至 2022/6/24
乌鲁木齐分行 敏 201、301、401、501 室的房屋建筑物
8,000,000.00 2021/7/15 至 2022/6/24
4,000,000.00 2021/7/23 至 2022/6/24
合计 31,000,000.00
注 3：质押、保证借款期末构成如下
借款人 借款银行 保证担保人 质押物 期末余额 借款期间
喀什同盾评估价值共计 23,740,000.00 元的喀什地区 TSG 集成
3,000,000.00 2021/1/27 至 2022/1/26
项目、伽师县教育局班班通设备采购项目、喀什市社会面监控
昆仑银行股份有限公司 王刚、王义、本公
喀什同盾 运维合同、喀什市公安局 IP 电话项目、喀什市公安局古城美
乌鲁木齐分行 司
食广场信息化建设项目及益邦采购合同应收款；截至 2021 年
3,000,000.00 2021/12/17 至 2022/12/16
12 月 31 日，以上质押应收账款账面价值为 1,901,691.43 元。
大一互联评估价值共计 10,068,200.00 元的为广州贝云信息科
广州银行股份有限公司
大一互联 钱炽峰 技有限公司提供服务形成的应收账款；截至 2021 年 12 月 31 4,900,000.00 2021/8/6 起至 2022/3/8
荔湾支行
日，以上质押应收账款账面价值为 9,564,790.00 元。
合计 10,900,000.00
财务报表附注 第 67 页
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(二十四) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 40,348,230.18 77,324,215.38
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 290,903,582.77 269,119,266.69
1-2 年（含 2 年） 85,284,626.11 233,979,843.28
2-3 年（含 3 年） 174,324,712.29 27,975,400.11
3 年以上 41,847,339.17 21,671,119.55
合计 592,360,260.34 552,745,629.63
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
乌鲁木齐昊菲达尔建筑劳务有限公司 44,946,147.05 尚未达到付款条件
新疆北斗同创信息科技有限公司 44,489,028.13 尚未达到付款条件
新疆益人生态科技开发有限公司 27,305,252.66 尚未达到付款条件
新疆德鑫恒瑞劳务有限公司 21,352,556.73 尚未达到付款条件
新疆鑫杰盛源市政工程有限公司 13,488,751.11 尚未达到付款条件
上海依图网络科技有限公司 12,135,600.01 尚未达到付款条件
北京百度网讯科技有限公司 11,201,880.55 尚未达到付款条件
新疆合共劳务服务有限责任公司乌鲁木齐铁
9,794,865.94 尚未达到付款条件
建分公司
乌鲁木齐富利民工程劳务有限公司 8,666,372.27 尚未达到付款条件
新疆城科智能科技股份有限公司 8,199,775.22 尚未达到付款条件
新疆西域华辰建筑工程有限公司 5,942,971.55 尚未达到付款条件
厦门智联信通物联网科技有限公司 5,832,518.60 尚未达到付款条件
合计 213,355,719.82
(二十六) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
未履约预收商品销售款 31,735,612.82 31,580,427.21
财务报表附注 第 68 页
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(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 合并范围变动 期末余额
短期薪酬 11,860,243.84 140,422,854.78 136,166,630.22 -53,209.60 16,063,258.80
离职后福利-
4,077.98 9,605,789.61 9,483,346.15 -5,780.28 120,741.16
设定提存计划
合计 11,864,321.82 150,028,644.39 145,649,976.37 -58,989.88 16,183,999.96
2、 短期薪酬列示
合并范围
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
变动
（1）工资、奖金、津
11,396,600.27 123,499,438.05 119,695,860.87 -49,183.33 15,150,994.12
贴和补贴
（2）职工福利费 44,259.84 5,508,824.65 5,264,849.11 288,235.38
（3）社会保险费 23,190.80 6,856,135.02 6,807,173.02 -4,026.27 68,126.53
其中：医疗保险费 23,138.31 6,312,221.67 6,265,027.30 -3,946.54 66,386.14
工伤保险费 402,263.80 400,443.68 -79.73 1,740.39
生育保险费 52.49 141,649.55 141,702.04
（4）住房公积金 2,905,843.45 2,905,177.45 666.00
（5）工会经费和职工
396,192.93 1,652,613.61 1,493,569.77 555,236.77
教育经费
合计 11,860,243.84 140,422,854.78 136,166,630.22 -53,209.60 16,063,258.80
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 合并范围变动 期末余额
基本养老保险 3,955.96 9,322,106.27 9,202,976.68 -5,580.96 117,504.59
失业保险费 122.02 283,683.34 280,369.47 -199.32 3,236.57
合计 4,077.98 9,605,789.61 9,483,346.15 -5,780.28 120,741.16
(二十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 3,143,680.89 14,989,541.20
财务报表附注 第 69 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,070,915.25 2,571,967.88
个人所得税 357,115.50 2,019,657.25
城市维护建设税 140,439.51 91,975.04
教育费附加（含地方教育费附加） 102,563.19 56,797.83
印花税 57,915.61 108,648.19
房产税 34,084.67
合计 5,906,714.62 19,838,587.39
(二十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 519,413.57 592,082.16
其他应付款项 79,239,720.72 88,199,325.97
合计 79,759,134.29 88,791,408.13
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
借款应付利息 519,413.57 592,082.16
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 21,121,286.78 36,234,562.01
定金、押金、质保金 7,688,591.22 5,783,004.22
报销款、代扣款 10,373,826.72 6,017,974.43
限制性股票回购义务 40,056,016.00 40,103,840.00
其他 59,945.31
合计 79,239,720.72 88,199,325.97
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 40,056,016.00 尚未达到付款条件
财务报表附注 第 70 页
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(三十) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 101,258,781.14 52,745,027.98
一年内到期的长期应付款 13,880,940.02
一年内到期的租赁负债 7,093,900.84
合计 122,233,622.00 52,745,027.98
(三十一) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
不满足终止确认条件的应收票据背书 2,000,000.00
待转销项税 61,904.55 10,474.36
合计 2,061,904.55 10,474.36
(三十二) 长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证、抵押、质押借款（注 1） 45,000,000.00 75,000,000.00
保证借款（注 2） 27,000,000.00 46,999,867.38
抵押、质押借款（注 3） 17,155,027.96 32,403,941.72
保证、抵押借款（注 4） 6,010,000.00
合计 89,155,027.96 160,413,809.10
财务报表附注 第 71 页
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注 1：保证、抵押、质押借款期末构成如下
期末余额
保证担保
借款人 借款银行 抵押物 质押物 一年内到期的 借款期间
人 长期借款
非流动负债
本公司乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）视频监控查漏补
本公司持有的评估
盲建设项目施工合同、经济技术开发区（头屯河区）监控盲区
价 值 83,361,503.78
昆仑银行 补建监控探头项目工程施工及主机托管合同、喀什市乡村视
元的立昂技术研发 2019/3/26
股份有限 王刚及其 频、卡口监控及一体化联合作战平台体系项目采购第一包合同
本公司 服务中心 601 室、 45,000,000.00 30,000,000.00 至
公司乌鲁 配偶闫敏 形成的应收款；截至 2021 年 12 月 31 日，以上质押的应收工
701 室、801 室、901 2024/3/28
木齐分行 程 款 账 面 价 值 为 87,018,093.46 ， 分 别 列 示 于 应 收 账 款
室、1001 室的房屋
47,121,086.31 元、长期应收款 20,421,707.71 元、一年内到期的
建筑物
非流动资产 19,475,299.44 元。
注 2：保证借款期末构成如下
期末余额
借款人 借款银行 保证担保人 借款期间
长期借款 一年内到期的非流动负债
本公司 新疆天山农村商业银行友好路支行 王刚和其配偶闫敏、周路及其配偶燕婷 27,000,000.00 3,000,000.00 2021/11/23 至 2023/11/21
中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治区 23,959,867.38 2020/9/25 至 2022/9/21
本公司 王刚及其配偶闫敏
分行 23,040,000.00 2020/10/30 至 2022/10/27
合计 27,000,000.00 49,999,867.38
财务报表附注 第 72 页
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注 3：抵押、质押借款借款期末构成如下
期末余额
借款人 借款银行 抵押物 质押物 借款期间
长期借款 一年内到期的非流动负债
本公司持有的评估价值 10,166,899.00 元的盈科国际中心 19 层
1-21A 的房屋建筑物（权利凭证号码：乌房权证高新区字第 本公司持有
2012420646 号)； 的大一互联
中国银行股份有
新疆君邦投资有限公司持有的评估价值 49,844,283.00 元的房 40%股权；本 2019/12/31 至
本公司 限公司新疆维吾 17,155,027.96 15,248,913.76
产，抵押房产位于乌鲁木齐市沙依巴克区长江路 76 号兴乐世 公司持有的 2024/12/12
尔自治区分行
贸广场一层 2 室（权利凭证号码：乌房权证乌市沙依巴克区字 沃 驰 科 技
第 2008018636 号）和长江路 76 号 1 栋 A 单元 702 室（权利凭 40%股权
证号码：乌房权证乌市沙依巴克区字第 2009008504 号）
注 4：保证、抵押借款借款期末构成如下
期末余额
借款人 借款银行 保证担保人 抵押物 借款期间
长期借款 一年内到期的非流动负债
2019/1/30 至
昆仑银行股份有 本公司持有的评估价值 100,308,355.00 元的立昂技术 3,010,000.00
2022/1/29
本公司 限公司乌鲁木齐 王刚及其配偶闫敏 研发服务中心 101、201、301、401、501 室的房屋建
2019/4/18 至
分行 筑物 3,000,000.00
2022/4/17
合计 6,010,000.00
财务报表附注 第 73 页
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(三十三) 租赁负债
项目 期末余额
租赁负债-本金 65,640,539.01
减：租赁负债-未确认融资费用 14,368,609.19
合计 51,271,929.82
(三十四) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 118,810,158.19
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付售后回租款 140,075,273.33
减：未确认融资费用 21,265,115.14
合计 118,810,158.19
2020 年子公司立昂旗云与中电投融和融资租赁有限公司（以下简称：中电投融）签
署了编号为 RHZL-2020-101-1256-LAQY 的融资租赁合同（售后回租）约定，立昂
旗云将立昂旗云南沙广纸云数据中心的设备以售后回租模式开展融资租赁，租赁物
转让款即租赁本金为 140,000,000.00 元，立昂旗云应付租赁本金、租赁利息及手续
费总额为 182,730,955.57 元，租赁期限共 72 个月，自起租日开始计算租赁期，以出
租人实际投放第一笔租赁本金之日作为起租日。2021 年 2 月 4 日至 2 月 5 日，立昂
旗云收到了中电投融投放的第一期租赁物转让款 70,000,000.00 元，2021 年 9 月 7 日，
立昂旗云收到了中电投融投放的第二期租赁物转让款 63,000,000.00 元，2021 年度共
计收款 133,000,000.00 元。立昂旗云将立昂旗云南沙广纸云数据中心的机柜出租及
IDC 服务收益权质押给出租人中电投融，立昂旗云将立昂旗云南沙广纸云数据中心
的设备等租赁物抵押给出租人中电投融，本公司及大一互联将所持立昂旗云合计
100.00%股权质押给出租人中电投融，本公司及本公司实际控制人王刚向出租人提供
无限连带责任担保。
(三十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 1,385,000.00 55,000.00 1,440,000.00
财务报表附注 第 74 页
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涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 与收益相关
2014 年自治区战略性
500,000.00 500,000.00 与资产相关
新兴产业专项基金
新疆科技厅科技援疆
计划基于大数据技术
500,000.00 500,000.00 与资产相关
的海量视频检索平台
2019 年 E0217
区块链在重点领域的
385,000.00 55,000.00 440,000.00 与资产相关
典型化场景应用
合计 1,385,000.00 55,000.00 1,440,000.00
(三十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 421,539,961.00 -51,441,612.00 -51,441,612.00 370,098,349.00
本期变动说明：
（1）公司 2018 年收购子公司沃驰科技以及大一互联，沃驰科技、大一互联 2020 年
度未完成业绩补偿协议约定的业绩承诺，根据业绩补偿条件，补偿义务主体应对本
公司给予的股份进行补偿。经计算，补偿义务主体对本公司应补偿股份数 51,431,112
股，公司以 1 元价格回购。公司使用回购专用证券账户累计回购股份 51,431,112 股，
已于 2021 年 8 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销
手续。
（2）公司本期因员工离职回购并注销职工股权激励 10,500 股。
(三十七) 其他权益工具
发行在 上年年末 本期增加 本期减少 期末
外的金 账面 账面
数量 数量 数量 账面价值 数量 账面价值
融工具 价值 价值
其他 6,006,843.00 62,955,700.97 -6,006,843.00 -62,955,700.97
（1）2018 年 7 月，公司与金波及其一致行动人签署《立昂技术股份有限公司与金
泼及其一致行动人之业绩补偿协议》约定，金泼及其一致行动人承诺，若沃驰科技
截至 2020 年 12 月 31 日的应收账款余额未在一年内收回的，则在 2021 年 12 月 31
财务报表附注 第 75 页
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日前应由金泼负责以现金方式买断，若金泼未在 2021 年 12 月 31 日前以现金方式买
断上述应收账款，则应由金泼以所持上市公司股份给予上市公司另行补偿。根据计
算，上述补偿义务主体应向公司补偿股份 5,529,694 股，公司按照预计可收到的补偿
股份数及 2021 年 12 月 31 日公司股票收盘价确认交易性金融资产和公允价值变动收
益 58,780,647.22 元，由于补偿的股份数确定，满足《企业会计准则金融工具确认和
计量》中对固定的衍生金融工具的相关规定，故将交易性金融资产计入其他权益工
具中列示。针对上述未收回的主要应收款项，公司正在办理诉讼、仲裁流程。
（2）2018 年 6 月，公司与钱炽峰及其一致行动人签署《立昂技术股份有限公司与
钱炽峰及其一致行动人之业绩补偿协议》约定，钱炽峰及其一致行动人（以下简称：
补偿义务主体）承诺，若大一互联截至 2020 年 12 月 31 日的应收账款余额未在业绩
承诺期结束后 9 个月内全部收回的，补偿义务主体应对本公司进行补偿。根据计算，
上述补偿义务主体应向公司补偿股份 477,149 股，公司按照预计可收到的补偿股份
数及 2021 年 9 月 30 日公司股票收盘价确认交易性金融资产和公允价值变动收益
4,175,053.75 元，由于补偿的股份数确定，满足《企业会计准则金融工具确认和计量》
中对固定的衍生金融工具的相关规定，故将交易性金融资产计入其他权益工具中列
示。
(三十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,690,565,027.51 65,916,951.61 56,766.15 1,756,425,212.97
其他资本公积 19,848,087.18 2,536,187.82 22,384,275.00
合计 1,710,413,114.69 68,453,139.43 56,766.15 1,778,809,487.97
本期增减变动情况、变动原因说明：
1、股本溢价
（1）由于 2020 年子公司沃驰科技以及大一互联未完成业绩补偿协议约定的业绩承
诺，根据业绩补偿条件，补偿义务主体应对公司给予的股份进行补偿，并对公司分
配的现金股利进行返还，增加股本溢价 56,574,770.76 元。
（2）公司本期因员工离职回购并注销职工股权激励 10,500 股，回购价款为 67,266.15
元，导致股本溢价减少 56,766.15 元。
（3）子公司沃驰科技本期处置二级子公司温州慷璐部分股权，因不丧失控制权，处
置价款与处置股权相对应享有温州慷璐自购买日开始持续计算的净资产份额之间的
差额增加股本溢价 9,342,180.85 元。
2、其他资本公积
本期确认限制性股票激励费用增加其他资本公积 2,536,187.82 元。
财务报表附注 第 76 页
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(三十九) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付形成的回购
40,103,840.00 1.00 47,825.00 40,056,016.00
义务
本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）由于 2020 年子公司沃驰科技以及大一互联未完成业绩补偿协议约定的业绩承
诺，根据业绩补偿条件，补偿义务主体应对公司给予的股份进行补偿，公司以 1 元
价格回购并注销库存股。
（2）公司本期因员工离职回购并注销职工股权激励 10,500 股，导致库存股减少
47,824.00 元。
财务报表附注 第 77 页
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(四十) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属 税后归属于 期末余额
他综合收益当 综合收益当期转
发生额 用 于母公司 少数股东
期转入损益 入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益 -177,502.06 -36,351.13 -36,351.13 -213,853.19
其中：外币财务报表折算差额 -177,502.06 -36,351.13 -36,351.13 -213,853.19
其他综合收益合计 -177,502.06 -36,351.13 -36,351.13 -213,853.19
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(四十一) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,494,425.91 1,816,289.96 35,398.22 12,275,317.65
(四十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,745,519.30 22,745,519.30
(四十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -643,731,948.47 311,658,581.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -643,731,948.47 311,658,581.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -547,096,130.07 -913,232,779.03
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 42,157,750.65
期末未分配利润 -1,190,828,078.54 -643,731,948.47
(四十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 965,203,095.39 799,357,079.10 1,006,429,531.55 819,695,960.17
其他业务 2,562,232.02 1,518,472.78
合计 967,765,327.41 800,875,551.88 1,006,429,531.55 819,695,960.17
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务 965,203,095.39 1,006,429,531.55
其中：数字城市业务 376,995,877.02 317,784,510.62
通信网络业务 218,225,199.13 140,632,138.81
运营商增值服务业务 49,703,000.97 149,439,200.33
数字阅读分销业务 1,881,590.06 49,313,089.24
数据中心及云服务业务 305,734,861.24 328,746,513.43
财务报表附注 第 79 页
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项目 本期金额 上期金额
其他 12,662,566.97 20,514,079.12
其他业务-租赁收入 2,562,232.02
合计 967,765,327.41 1,006,429,531.55
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 967,765,327.41
减：与主营业务无关的业务收入 2,562,232.02
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 965,203,095.39
(四十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 1,255,075.97 1,000,220.48
教育费附加（含地方教育费） 673,949.80 905,661.40
印花税 670,635.35 1,371,578.13
城市维护建设税 640,104.30 1,248,439.24
城镇土地使用税 156,434.89 189,666.95
车船税 73,293.54 61,128.88
其他 2,922.63 5,634.23
合计 3,472,416.48 4,782,329.31
(四十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,792,460.72 11,601,012.33
广告费 3,168,502.62 2,766,148.92
业务招待费 2,382,660.15 2,400,670.00
项目前期费 2,974,857.19 2,297,125.40
办公费 2,201,107.18 2,359,567.40
折旧摊销费 985,231.75 517,991.29
其他 1,221,566.41 565,297.76
合计 28,726,386.02 22,507,813.10
财务报表附注 第 80 页
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(四十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 42,028,515.05 30,425,315.13
折旧摊销费 19,130,514.04 12,600,036.64
中介咨询费 15,216,424.06 8,047,715.46
差旅办公费 6,676,387.18 4,764,317.75
租赁费 2,770,926.60 10,279,399.94
业务招待费 5,675,292.42 4,891,461.03
物业费 3,212,885.41 2,620,460.15
股权激励 2,536,187.82 16,584,122.60
安全专项储备 1,816,289.96 2,238,547.21
广告宣传推广费 1,156,977.89 719,918.81
汽车费用 1,021,657.79 1,025,601.22
会务费、培训费 980,124.23 1,110,678.19
其他 1,368,916.32 433,462.42
合计 103,591,098.77 95,741,036.55
(四十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 19,782,976.78 18,973,560.72
委托开发费 13,382,989.25 7,682,171.15
折旧摊销费 5,085,898.24 5,160,446.34
直接投入 284,309.12 570,000.00
设备调试 112,122.39 406,320.72
其他 628,351.20 1,228,303.00
合计 39,276,646.98 34,020,801.93
(四十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 29,432,410.33 24,498,458.42
其中：租赁负债利息费用 3,694,146.85
减：利息收入 2,856,378.41 4,252,524.42
财务报表附注 第 81 页
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项目 本期金额 上期金额
汇兑损益 1,733,276.77
手续费 600,880.36 480,690.79
合计 28,910,189.05 20,726,624.79
(五十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 650,238.57 3,363,186.07
进项税加计抵减 2,229,613.94 4,548,236.39
代扣个人所得税手续费返还 301,898.09 325,102.19
合计 3,181,750.60 8,236,524.65
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
杭州钱塘智慧城产业建设中心-政策扶持 311,000.00 1,448,800.00 与收益相关
社保补贴 251,443.35 760,933.75 与收益相关
高新技术企业资质认定补贴专项经费 410,400.00 与收益相关
政府专项补贴 487,900.00 与收益相关
稳岗补贴 16,679.22 195,507.86 与收益相关
小微企业两直补助 20,000.00 18,500.00 与收益相关
其他 51,116.00 41,144.46 与收益相关
合计 650,238.57 3,363,186.07
(五十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -486,194.55 -2,750,294.30
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,840,409.76 -3,676,454.50
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 322,762.33
债务重组产生的投资收益 284,132.81
对非金融企业收取的资金占用费 138,888.95
理财产品收益 142,655.71
合计 -1,903,582.55 -5,961,330.76
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(五十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
业绩承诺补偿款 62,955,700.97
其他非流动金融资产 348,404.20 -6,128,578.78
合计 63,304,105.17 -6,128,578.78
注：业绩承诺补偿款详见本附注五、（三十七）。
(五十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 375,936.35
应收账款坏账损失 149,399,407.46 105,296,835.26
其他应收款坏账损失 -928,914.67 8,499,715.37
一年内到期的非流动资产坏账损失 306,600.77 1,126,027.21
长期应收款等坏账损失 -213,098.67 1,955,790.96
合计 148,939,931.24 116,878,368.80
(五十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
商誉减值损失 421,558,418.67 806,235,441.87
合同资产减值损失 -280,005.14
合计 421,278,413.53 806,235,441.87
(五十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 141,464.71 13,589.72 141,464.71
(五十六) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
赔偿/罚款收入 176,763.83 36,000.00 176,763.83
无需支付的应付款 205.00 10,425.98 205.00
盘盈利得 25,763.26
其他 37,102.10 78,023.81 37,102.10
合计 214,070.93 150,213.05 214,070.93
财务报表附注 第 83 页
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(五十七) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 921,677.92 399,865.29 921,677.92
非常损失 1,121,068.13 204,826.17 1,121,068.13
罚款支出 6,527.64 6,527.64
盘亏损失 119,493.45
其他 99,731.42 168,646.57 99,731.42
合计 2,149,005.11 892,831.48 2,149,005.11
(五十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,179,296.12 24,561,137.82
递延所得税费用 -11,686,823.60 -31,729,624.40
合计 -2,507,527.48 -7,168,486.58
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -544,516,502.79
母公司法定税率 15.00%
按法定税率计算的所得税费用 -81,677,475.42
子公司适用不同税率的影响 -1,111,428.15
调整以前期间所得税的影响 1,423,871.86
非应税收入的影响 -9,094,364.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,673,861.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -141,915.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 82,655,919.40
研发支出加计扣除的影响 -2,101,795.14
税率调整导致期初递延所得税资余额的变化 865,798.42
所得税费用 -2,507,527.48
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(五十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -547,096,130.07 -913,232,779.03
本公司发行在外普通股的加权平均数 404,386,632.00 412,783,249.33
基本每股收益 -1.35 -2.21
其中：持续经营基本每股收益 -1.35 -2.21
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -547,096,130.07 -914,113,419.91
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 404,386,632.00 421,566,213.33
稀释每股收益 -1.35 -2.17
其中：持续经营稀释每股收益 -1.35 -2.17
终止经营稀释每股收益
(六十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,856,378.41 4,252,524.42
收到政府补助 1,007,136.66 4,073,288.26
营业外收入收到款项 176,763.83 114,023.81
收到保证金、押金 5,799,534.29 9,775,739.74
收到其他往来 5,281,083.37 19,637,918.96
法院解除冻结存款 2,957,239.49
合计 18,078,136.05 37,853,495.19
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的期间费用 62,749,206.04 58,086,375.11
营业外支出 6,527.64 168,644.33
支付的保函保证金 2,280,450.06
支付的的个人备用金 565,816.32
支付其他往来 15,113,275.23 7,601,861.67
法院冻结存款 2,957,239.49
合计 80,149,458.97 69,379,936.92
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到业绩承诺补偿分红款 5,143,659.76 2,647.30
取得子公司收到的现金 9,906,844.64
合计 5,143,659.76 9,909,491.94
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回筹资性质的保证金 18,661,098.48 1,754,538.50
收到售后租回款 133,000,000.00
合计 151,661,098.48 1,754,538.50
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付筹资性质的保证金 11,987,342.38
支付的租金 10,937,362.63 4,812,111.25
支付售后租回的租金 6,955,586.35
支付的股票回购款 67,267.15
合计 17,960,216.13 16,799,453.63
财务报表附注 第 86 页
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(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -542,008,975.31 -911,572,771.99
加：信用减值损失 148,939,931.24 116,878,368.80
资产减值准备 421,278,413.53 806,235,441.87
固定资产及投资性房地产折旧 24,178,374.05 34,740,377.20
使用权资产折旧 9,212,299.32
无形资产摊销 3,695,861.29 6,075,600.57
长期待摊费用摊销 13,532,965.23 3,416,907.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-141,464.71 -13,589.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 921,677.92 399,865.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -63,304,105.17 6,128,578.78
财务费用（收益以“－”号填列） 31,165,687.10 24,498,458.42
投资损失（收益以“－”号填列） 1,903,582.55 5,961,330.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,068,769.32 -31,826,822.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 381,945.72 97,197.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,881,260.01 -28,151,607.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,742,107.85 57,946,783.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,686,278.94 -144,860,416.42
其他 4,993,868.99 15,800,727.56
经营活动产生的现金流量净额 -74,255,796.49 -38,245,570.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 244,108,749.72 293,088,987.26
减：现金的期初余额 293,088,987.26 599,130,522.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,980,237.54 -306,041,535.67
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2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,610,000.00
其中：杭州一昕一怡文化传媒有限公司 6,610,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,182,401.33
其中：杭州一昕一怡文化传媒有限公司 2,182,401.33
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 900,000.00
其中：佛山市明茂网络科技有限公司 900,000.00
处置子公司收到的现金净额 5,327,598.67
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 244,108,749.72 293,088,987.26
其中：库存现金 15,181.99 5,607.74
可随时用于支付的银行存款 244,086,968.60 292,937,898.59
可随时用于支付的其他货币资金 6,599.13 145,480.93
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 244,108,749.72 293,088,987.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,961,381.18 票据保证金
货币资金 2,280,450.06 保函保证金
应收票据 751,159.75 贴现借款质押
应收账款 58,587,567.74 银行借款质押
一年内到期的非流动资产 19,475,299.44 银行借款质押
长期应收款 20,421,707.71 银行借款质押
固定资产 60,635,926.71 银行借款抵押
固定资产 85,079,023.54 售后租回抵押
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项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 6,308,397.06 银行借款抵押
投资性房地产 28,520,419.96 银行借款抵押
立昂技术对大一互联 40%长期股权投资 167,200,000.00 银行借款质押
立昂技术对沃驰科技 40%长期股权投资 45,200,000.00 银行借款质押
立昂技术及大一互联对立昂旗云 100%长期股权投资 145,000,000.00 售后租回质押
合计 651,421,333.15
(六十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,321,126.12
其中：美元 99,972.65 6.3757 637,395.62
沙特币 2,757,893.48 1.6983 4,683,730.50
应收账款 11,239,516.01
其中：美元
沙特币 6,618,098.10 1.6983 11,239,516.01
应付账款 276,431.48
其中：美元
沙特币 162,769.52 1.6983 276,431.48
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
子公司 经营地 记账本位币 选择依据
立昂技术中东有限公司 沙特-利亚德 沙特币 当地法定货币
(六十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 关成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
2014 年 自 治 区 战 略
500,000.00 递延收益
性新兴产业专项基金
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计入当期损益或冲减相 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 关成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
新疆科技厅科技援疆
计划基 于大数 据 技
500,000.00 递延收益
术的海量视频检索平
台 2019 年 E0217
区块链在重点领域的
440,000.00 递延收益
典型化场景应用
合计 1440,000.00
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
种类 金额 费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
杭州钱塘智慧城产业建
311,000.00 311,000.00 1,448,800.00 与收益相关
设中心-政策扶持
社保补贴 251,443.35 251,443.35 760,933.75 与收益相关
高新技术企业资质认定
410,400.00 与收益相关
补贴专项经费
政府专项补贴 487,900.00 与收益相关
稳岗补贴 16,679.22 16,679.22 195,507.86 与收益相关
小微企业两直补助 20,000.00 20,000.00 18,500.00 与收益相关
其他 51,116.00 51,116.00 41,144.46 与收益相关
合计 650,238.57 650,238.57 3,363,186.07
(六十五) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 3,694,146.85
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 3,627,265.14
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
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项目 本期金额
赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 14,564,627.77
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 2,562,232.02
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1 年以内（含 1 年内） 3,056,491.98
1-2 年（含 2 年） 858,641.80
合计 3,915,133.78
财务报表附注 第 91 页
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六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控 置投资对应的 丧失控制 丧失控制权
股权处 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股
子公司名称 置比例 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的 权的公允价
（%） 权的比例 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
定依据 公司净资产份 账面价值 值
损失 及主要假设 的金额
额的差额
杭州一昕一怡文化传媒 控制权
8,510,000.00 51.00 处置 2021/6/30 -1,840,409.76
有限公司 转移
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(二) 其他原因的合并范围变动
1、 本期新设的子公司
（1）2021 年 02 月 03 日，由广州大一互联网络科技有限公司出资设立广州立
晟科技有限公司，注册资本 100 万元，认缴 60 万元已完成出资，享有持股比
例 60%。
（2）2021 年 3 月 22 日，公司设立全资子公司立昂云数据（成都）有限公司。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资。
（3）2021 年 3 月 29 日，公司设立全资子公司立昂云数据（武汉）有限公司。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已实缴出资 150 万元。
（4）2021 年 8 月 25 日，由立昂云数据（杭州）有限公司出资设立杭州云桥
网安网络科技有限公司，公司享有持股比例 60%。截至 2021 年 12 月 31 日，
公司尚未实缴出资。
2、 本期注销的子公司
2020 年 10 月 19 日，北京黄蚂蚁文化传媒有限公司完成税务工商注销，截至
2020 年 12 月 31 日时尚未完成银行账户注销，2021 年 2 月 7 号完成销户后公
司注销完毕。
2021 年 8 月 24 日，杭州极趣信息科技有限公司完成注销。
2021 年 9 月 18 日，海南新声代通信科技有限公司完成注销。
2021 年 10 月 21 日，广州中景网络科技有限公司完成注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
沃驰科技 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州构想蓝 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州尊软 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州道渠 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州修格 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州多阳 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
浙江恒华 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
北京博锐智达 北京 北京 技术咨询、服务 100.00 非同一控制收购
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
杭州欣阅 杭州 杭州 阅读分销业务 100.00 非同一控制收购
温州慷璐 温州 温州 电商业务 51.00 非同一控制收购
温州青橙玩家 温州 温州 电商业务 51.00 非同一控制收购
杭州十指 杭州 杭州 互联网服务业 51.00 非同一控制收购
乌鲁木齐云桥网安 乌鲁木齐 乌鲁木齐 互联网服务业 100.00 新设
杭州上岸 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
广州上岸 广州 广州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州玉格 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州萱汐 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州逐梦 杭州 杭州 互联网服务业 100.00 非同一控制收购
杭州麦德豪 杭州 杭州 零售业 100.00 新设
大一互联 广州 广州 电信增值业务 100.00 非同一控制收购
软件和信息技
德圭信息 上海 上海 100.00 非同一控制收购
术服务
北京万里 北京 北京 电信增值业务 100.00 非同一控制收购
蓝动信息 广州 广州 电信增值业务 100.00 非同一控制收购
盈赢信息 广州 广州 电信增值业务 100.00 非同一控制收购
科技推广和应
立晟科技 广州 广州 60.00 新设
用服务业
软件和信息技
亿零数据 广州 广州 51.00 新设
术服务业
科技推广和应
医以贯智 北京 北京 51.00 新设
用服务业
信息传输、软件
立昂旗云 广州 广州 和信息技术服 65.52 34.48 非同一控制收购
务
汤立科技 乌鲁木齐 乌鲁木齐 信息技术 100.00 非同一控制收购
立昂极视 乌鲁木齐 乌鲁木齐 通信 100.00 设立
喀什同盾 乌鲁木齐 乌鲁木齐 通信 100.00 新设
云数据（杭州） 杭州 杭州 信息技术 100.00 新设
软件和信息技
杭州云桥网安 杭州 杭州 60.00 新设
术服务业
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财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
立昂智维 乌鲁木齐 乌鲁木齐 信息技术 100.00 新设
立昂中东公司 沙特 沙特 信息技术 100.00 新设
昆山昂云 苏州 苏州 互联网服务业 100.00 新设
云数据（海南） 三亚 三亚 互联网服务业 100.00 新设
四川昂运 成都 成都 互联网服务业 100.00 新设
九安科技（注 1） 乌鲁木齐 乌鲁木齐 电信增值业务 40.00 非同一控制收购
互联网和相关
云数据（成都） 成都 成都 100.00 新设
服务
软件和信息技
云数据（武汉） 武汉 武汉 100.00 新设
术服务业
注 1：九安科技持股比例与表决权比例不同的说明：
（1）2019 年 11 月，公司与重庆九钰智慧科技有限公司（以下简称：重庆九
钰）及九安科技签署股权转让协议约定，公司拟受让重庆九钰所持九安科技的
股份 1,080 万股（其中：实缴股本 540 万股），占九安科技注册资本的 36%，
转让总价款为 891 万元。转让后公司向九安科技履行了 540 万元的实缴出资义
务。本次股权转让后，本公司持有九安科技的股份 1,080 万股，持股比例为 36%。
上述股权转让协议约定，重庆九钰对于需要由股东大会、董事会作出决议事项
时，均与立昂技术保持一致行动；一致行动有效期内，除关联交易需要回避的
情形外，重庆九钰将股东表决权委托授权立昂技术股东代表代为其参加股东大
会并行使表决权；重庆九钰将董事表决权委托授权立昂委派董事代为其参加董
事会并行使表决权。
（2）2020 年 4 月，九安科技股东签署了增资扩股协议约定，公司股本由 3,000
万股增加至 4,500 万股。本次增资扩股完成后，各股东出资比例构成如下：立
昂技术认缴 1,800 万股、出资比例 40%；乌鲁木齐市城市交通投资有限责任公
司（以下简称：城交投）认缴 1,050 万股、出资比例 23.33%；重庆九钰认缴
240 万股、出资比例 5.33%；乌鲁木齐文化旅游投资有限公司（以下简称：文
旅投资）认缴 750 万股、出资比例 16.67%；新疆昆仑卫士信息科技有限公司
认缴 150 万股、出资比例 3.33%；高新兴科技集团股份有限公司（以下简称：
高新兴）认缴 255 万股、出资比例 5.67%；重庆豌豆派科技有限公司（以下简
称：豌豆派科技）认缴 255 万股、出资比例 5.67%。
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上述增资扩股协议约定，九安科技董事会设 7 名董事，其中：立昂技术委派 3
名，文旅投资委派 1 名，城交投委派 1 名，重庆九钰和豌豆派科技联合委派 1
名，高新兴委派 1 名；重庆九钰和豌豆派科技自愿将其持有的全部股东表决权、
董事表决权授权委托给立昂技术，由立昂技术代其行使对九安科技股东大会及
董事会的表决权，授权委托后重庆九钰、豌豆派科技不再行使股东或董事的表
决权。
（3）2020 年 6 月 1 日，九安科技 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《关
于修改公司章程的议案》约定，股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会
的股东（包括股东代理人）所持表决权的 1/2 以上通过；股东大会作出特别决
议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的 2/3 以上通
过。
立昂技术对九安科技出资比例 40%，根据增资扩股协议中的一致行动人安排，
立昂技术在九安科技股东大会享有 51%的表决权、在董事会享有 4/7 的表决权，
故立昂技术对九安科技实施控制。
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 分派的股利 益余额
温州慷璐 49% 2,494,398.58 -341,125.87
九安科技 60% 3,586,157.86 36,174,656.55
合计 6,080,556.44 35,833,530.68
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 上年年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
温州慷璐 221,049.84 221,049.84 917,225.11 917,225.11 762,057.49 200,000.00 962,057.49 6,573,320.10 175,522.00 6,748,842.10
九安科技 192,925,179.64 18,478,666.28 211,403,845.92 150,254,981.70 857,769.97 151,112,751.67 103,900,689.26 16,209,489.58 120,110,178.84 65,796,014.35 65,796,014.35
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
温州慷璐 544,049.95 5,090,609.34 5,090,609.34 -166,162.41 4,899,143.27 -5,079,994.03 -5,079,994.03 -866,603.72
九安科技 174,600,269.51 5,976,929.76 5,976,929.76 12,621,629.06 54,821,933.40 2,804,533.78 2,804,533.78 -1,607,728.43
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2020 年子公司沃驰科技与温州星演说文化科技合伙企业（有限合伙）、温从寅、
温积秀、温州慷璐共同签署股权转让协议约定，沃驰科技将温州慷璐 10.89%
的股权，以 871.20 万元的价格转让给温州星演说文化科技合伙企业（有限合
伙）。2021 年 2 月 1 日温州慷璐完成了此次股权转让工商变更登记。本次股权
转让后，沃驰科技对温州慷璐的持股比例为 51%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
温州慷璐
处置对价
—现金 8,712,000.00
处置对价合计 8,712,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -630,180.85
差额 9,342,180.85
其中：调整资本公积 9,342,180.85
(三) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会 动是否具有
经营地 直接 间接
计处理方法 战略性
新疆城科智能科技股 乌鲁木
乌鲁木齐 工程 4.00 权益法 否
份有限公司 齐
新疆邦海信息技术有 软件和信息技
昌吉 昌吉 35.00 权益法 否
限公司 术服务业
浙江立昂数智科技有 软件和信息技
丽水 丽水 38.75 权益法 否
限公司 术服务业
江西省供销立昂科技 互联网和相关
南昌 南昌 49.00 权益法 否
有限公司 服务
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财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目 新疆城科智能科 新疆邦海信息 浙江立昂数智 江西省供销立昂 新疆城科智能科 新疆邦海信息 浙江立昂数智 江西省供销立昂
技股份有限公司 技术有限公司 科技有限公司 科技有限公司 技股份有限公司 技术有限公司 科技有限公司 科技有限公司
流动资产 77,176,088.25 10,172,527.06 1,948,721.68 10,968,635.96 97,040,317.35
非流动资产 17,952,998.12 592,904.37 348,057.56 40,194.69 19,842,270.19
资产合计 95,129,086.37 10,765,431.43 2,296,779.24 11,008,830.65 116,882,587.54
流动负债 66,683,284.81 1,938,068.69 197,239.26 997,824.96 88,742,635.91
非流动负债
负债合计 66,683,284.81 1,938,068.69 197,239.26 997,824.96 88,742,635.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 28,445,801.56 8,827,362.74 2,099,539.98 10,011,005.69 28,139,951.63
按持股比例计算的净资
1,137,832.07 3,089,576.96 813,571.74 4,905,392.79 1,125,598.07
产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -93,029.96
对联营企业权益投资的
1,137,832.07 3,089,576.96 813,571.74 4,905,392.79 1,032,568.11
账面价值
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目 新疆城科智能科 新疆邦海信息 浙江立昂数智 江西省供销立昂 新疆城科智能科 新疆邦海信息 浙江立昂数智 江西省供销立昂
技股份有限公司 技术有限公司 科技有限公司 科技有限公司 技股份有限公司 技术有限公司 科技有限公司 科技有限公司
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 18,287,325.91 3,795,161.33 6,516,838.21 24,205,426.94 27,665,326.88
净利润 305,849.93 -1,164,683.92 -325,460.02 11,005.69 -144,343.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 305,849.93 -1,164,683.92 -325,460.02 11,005.69 -144,343.33
本期收到的来自联营企
业的股利
财务报表附注 第 100 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估。
公司通过对已有客户信用的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。固定利率借款占外部借款的
80%-100%。为维持该比例，本公司可能运用授信额度内循环使用借款以实现
预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场
利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理
层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
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2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公
司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外
汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注“五、（六十三）”。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在投资活动面临的市场价格风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 498,760.07 498,760.07
◆其他非流动金融资产 28,538,654.81 28,538,654.81
1.以公允价值计量且其变动计
28,538,654.81 28,538,654.81
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 28,538,654.81 28,538,654.81
持续以公允价值计量的资产总额 498,760.07 28,538,654.81 29,037,414.88
财务报表附注 第 102 页
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(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
应收款项融资 498,760.07 现金流量折现 期限较短，账面价值与公允价值相近
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为持股比例为 0%~20%的公
司，上述公司均为非上市公司，公司根据被投资单位在资产负债表日的财务状况、
经营情况，并结合被投资单位所处的行业情况、市场情况等因素进行估值后确定公
允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融
资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的控股股东、最终控制方是王刚。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
重庆九钰智慧科技有限公司 子公司少数股东
杭州芷懿投资管理有限公司 主要股东直接或间接控制的企业
乌鲁木齐市城市交通投资有限责任公司 子公司少数股东
乌鲁木齐绿谷翠苑房地产开发有限公司 控股股东之妹控制的其他公司
重庆豌豆派科技有限公司 子公司少数股东
高新兴智联科技有限公司 子公司少数股东
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新疆立通通用设备制造有限公司 主要股东控股公司
新疆昆仑智慧物联科技有限责任公司 参股公司
闫敏 控股股东之配偶
周路 董事、关键管理人员
燕婷 董事、关键管理人员周路之配偶
钱炽峰 主要股东、董事、关键管理人员
王义 董事、关键管理人员
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
乌鲁木齐市机动车智能服
高新兴智联科技有限公司 89,230,057.81
务平台项目设备采购
重庆九钰智慧科技有限公司 其他零星采购 127,486.74 1,878,396.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
乌鲁木齐市机动车智
新疆昆仑智慧物联科技有限责任公司 136,089,943.14
能服务平台项目
新大新校区建设指挥
乌鲁木齐市城市交通投资有限责任公司 864,739.97
部工程
乌鲁木齐绿谷翠苑房地产开发有限公司 设备销售 83,424.18
乌鲁木齐市城市交通投资有限责任公司 设备销售 28,220.00
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财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
租赁资产
出租方名称 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费 增加的使用 承担的租赁负 确认的租赁
种类 支付的租金
用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 权资产 债利息支出 费
乌鲁木齐绿谷翠苑房地产开发有限公司 房屋建筑物 186,376.04 186,376.04
新疆城科智能科技股份有限公司 房屋建筑物 791,533.65 2,359,896.43 74,497.23
杭州芷懿投资管理有限公司 房屋建筑物 1,065,750.99 4,008,843.84 112,984.51 217,684.40
新疆立通通用设备制造有限公司 房屋建筑物 214,124.67
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 被担保方 担保受益人 担保合同金额 借款余额 借款起始日 担保到期日
履行完毕
75,000,000.00 2019/3/26 2026/3/28 否
3,000,000.00 2019/4/18 2024/4/17 否
8,000,000.00 2021/1/15 2024/1/14 否
王刚及其配偶 本公司 昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行 170,000,000.00 5,000,000.00 2021/1/25 2024/1/14 否
6,000,000.00 2021/6/25 2024/6/24 否
8,000,000.00 2021/7/15 2024/6/24 否
4,000,000.00 2021/7/23 2024/6/24 否
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财务报表附注
担保是否已经
担保方 被担保方 担保受益人 担保合同金额 借款余额 借款起始日 担保到期日
履行完毕
王刚及其配偶、周路
本公司 新疆天山农村商业银行友好路支行 30,000,000.00 30,000,000.00 2021/11/23 2026/11/21 否
及其配偶
中国银行股份有限公司新疆维吾尔自
王刚及其配偶 本公司 25,459,867.38 23,959,867.38 2020/9/25 2024/9/21 否
治区分行
中国银行股份有限公司新疆维吾尔自
王刚及其配偶 本公司 24,540,000.00 23,040,000.00 2020/10/30 2024/10/27 否
治区分行
王刚及其配偶 本公司 昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行 60,000,000.00 3,010,000.00 2019/1/30 2024/1/29 否
中国银行股份有限公司新疆维吾尔自
王刚及其配偶 本公司 50,000,000.00 17,290,000.00 2021/9/8 2024/9/8 否
治区分行
10,000,000.00 2021/2/9 2024/2/8 否
王刚及其配偶 本公司 兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行 84,000,000.00
10,000,000.00 2021/7/14 2024/7/13 否
10,000,000.00 2021/1/27 2024/1/27 否
王刚、喀什同盾 本公司 华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行 30,000,000.00
10,000,000.00 2021/4/30 2024/4/30 否
王刚、喀什同盾 本公司 北京银行股份有限公司乌鲁木齐分行 50,000,000.00 10,000,000.00 2021/1/26 2025/1/25 否
钱炽峰 大一互联 广州银行股份有限公司荔湾支行 30,000,000.00 4,900,000.00 2021/8/6 2024/3/8 否
上海浦东发展银行股份有限公司广州
钱炽峰 大一互联 10,000,000.00 10,000,000.00 2021/12/23 2024/12/22 否
分行
合计 563,999,867.38 271,199,867.38
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本公司作为担保方：
担保是否已经
担保方 被担保方 担保受益人 担保合同金额 借款余额 借款起始日 担保到期日
履行完毕
4,290,000.00 2021/5/10 2025/4/26 否
中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治 3,300,000.00 2021/10/11 2025/10/11 否
本公司 立昂极视 50,000,000.00
区分行 9,250,000.00 2021/11/16 2025/11/16 否
21,650,000.00 2021/12/28 2025/12/27 否
1,600,000.00 2021/10/11 2025/10/11 否
中国银行股份有限公司乌鲁木齐市扬子
本公司 九安科技 30,000,000.00 2,080,000.00 2021/11/9 2025/11/9 否
江路支行
1,031,000.00 2021/11/25 2025/11/25 否
本公司、王刚、王义 喀什同盾 昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行 6,000,000.00 3,000,000.00 2021/12/17 2024/12/16 否
本公司、王刚、王义 喀什同盾 昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行 20,000,000.00 3,000,000.00 2021/1/27 2024/1/26 否
本公司、周路 立昂极视 乌鲁木齐银行经济技术开发区支行 10,000,000.00 10,000,000.00 2021/10/29 2025/10/29 否
本公司、王刚 立昂旗云 中电投融和融资租赁有限公司 182,730,955.57 164,371,759.99 2021/2/4 2027/2/3 否
合计 298,730,955.57 223,572,759.99
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4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 7,359,231.11 5,012,012.49
5、 其他关联交易
（1）向关联方购买房产
2018 年，公司与乌鲁木齐绿谷翠苑房地产开发有限公司（以下简称：绿谷翠
苑）签订《购买立昂技术专家公寓房买卖合同》约定，公司向绿谷翠苑购买绿
谷翠苑 1 号楼二单元一至八层的 02、03 室共计 16 套、地下一层停车位 16 个，
共计 1,054.32 平方米，合同金额 9,780,241.33 元。公司已于 2019 年 11 月 19
日付讫所有合同款项。2020 年 1 月 25 日，公司与绿谷翠苑签订《购买立昂技
术专家公寓房买卖合同补充协议》约定，按照工程竣工决算情况，原建筑安装
工程费每平方米增加 3,500 元，原精装修费增加 9%的税金，合计增加
3,832,453.20 元，增加后的合同总金额为 13,612,694.53 元。公司已于 2020 年 1
月 23 日付讫补充协议增加的合同金额。2021 年 1 月 11 日，绿谷翠苑向公司
交付了合同约定的 16 套立昂技术专家公寓房及地下停车位。公司已于 2021
年办妥房屋不动产权证。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新 疆 昆 仑 智 慧物 联 科
89,788,038.02 4,489,401.90
技有限责任公司
新疆城科智能科技股
10,441,246.99 5,220,623.50 10,441,246.99 3,132,374.10
份有限公司
其他应收款
乌鲁木齐绿谷翠苑房
6,496.00 324.80
地产开发有限公司
重庆豌豆派科技有限
2,300,000.00 230,000.00 2,550,000.00
公司
杭州芷懿投资管理有
126,958.32 6,347.92
限公司
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动资产
乌鲁木齐绿谷翠苑房地
13,612,694.53
产开发有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
重庆九钰智慧科技有限公司 4,007,338.09 3,943,496.93
高新兴智联科技有限公司 58,749,155.39
新疆城科智能科技股份有限公司 8,199,775.22 19,376,113.22
其他应付款
乌鲁木齐绿谷翠苑房地产开发有限公司 142,543.88
高新兴智联科技有限公司 10,000,000.00
钱炽峰 58,352.08
新疆城科智能科技股份有限公司 272,262.18 267,420.46
(七) 关联方承诺
资产负债表日，本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺
事项，详见本附注十三、（四）其他资产负债表日后事项说明。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0 元。
公司本期行权的各项权益工具总额：0 元。
公司本期失效的各项权益工具总额：39,440,430.79 元（尚未办理注销手续）。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型
对授予的股票期权成本进行估计。
财务报表附注 第 109 页
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对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期的每个资产负债表日，公
司根据最新的可行权员工人数变动以及对应的期权份额数量等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：22,384,275.00 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：2,536,187.82 元。
其他说明：
（1）2019 年 9 月 16 日召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第九次会
议，审议并通过了《关于<立昂技术股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》、《关于<立昂技术股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划
实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激
励计划》、《关于核实公司 2019 年限制性股票激励计划本次授予激励对象名单的议
案》。本激励计划拟授予的限制性股票数量为 600 万股，约占本激励计划草案公告时
公司股本总额 275,186,658 股的 2.1803%。本激励计划授予的限制性股票的授予价格
为每股 9.76 元。
（2）2019 年 9 月 17 日至 2019 年 9 月 27 日，本公司对本次授予激励对象的名单在
公司内网进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关
的任何异议。2019 年 9 月 30 日，公司披露了《监事会关于公司 2019 年限制性股票
激励对象之审核意见及公示情况的说明》。
（3）2019 年 10 月 9 日，公司召开 2019 年第六次临时股东大会，审议通过了《关
于<立昂技术股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
《关于<立昂技术股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的
议案》及.《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划的议案》，
并披露了《关于 2019 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股
票情况的自查报告》。
（4）2019 年 11 月 15 日，公司召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会
第十三次会议，审议通过《关于调整 2019 年限制性股票激励计划激励对象名单及授
予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，激励对象人数由 69 名
调整为 59 名，授予的限制性股票数量由 600 万股调整为 587 万股。
（5）2019 年 11 月 22 日，公司披露了《关于 2019 年限制性股票登记完成的公告》。
限制性股票上市日期 2019 年 11 月 26 日，授予人数 59 人，授予数量 587 万股，授
予价格为 9.76 元每股，授予数量占授予前上市公司总股本的比例为 2.1331%。第一
个解除限售期：自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 24 个
月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例 30%；第二个解除限售期：自授予日
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
起 24 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当
日止，解除限售比例 30%；第三个解除限售期：自授予日起 36 个月后的首个交易日
起至授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例 20%；
第四个解除限售期：自授予日起 48 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起
60 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例 20%。限制性股票解除限售条件：
第一个解除限售期，以 2018 年为基准，公司 2019 年营业收入增长率不低于 100%；
第二个解除限售期，以 2018 年为基准，公司 2020 年营业收入增长率不低于 125%；
第三个解除限售期，以 2018 年为基准，公司 2021 年营业收入增长率不低于 150%；
第四个解除限售期，以 2018 年为基准，公司 2022 年营业收入增长率不低于 180%。
（6）2020 年 12 月 3 日，母公司立昂技术召开了第三届董事会第二十八次会议和第
三届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划第一个
解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司 2019 年限制性股票激励计划第一个解
除限售期解除限售条件已经成就，本次解除限售条件的激励对象共计 58 人，解锁的
限制性股票数量为 2,638,462 股。
（7）2020 年 12 月 3 日，母公司立昂技术召开了第三届董事会第二十八次会议和第
三届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计
划部分限制性股票及调整回购数量和价格的议案》：鉴于母公司 2020 年 7 月 13 日实
施了 2019 年度利润分配方案，即以资本公积金转增股本向全体股东每 10 股转增
5.0008 股，根据母公司《激励计划》的规定，公司董事会决定对公司 2019 年限制性
股票激励计划回购数量及回购价格进行调整。此外，鉴于 2019 年限制性股票激励计
划的 1 名原激励对象已与公司解除劳动合同，不符合股权激励资格，母公司董事会
决定对其合计持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票 10,500 股（根据 2019 年
度权益分派方案调整后）以 6.4063 元/股（根据 2019 年度权益分派方案调整后）的
价格予以回购注销。
（8）2021 年 10 月 25 日召开第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于终止
实施 2019 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票
的议案》、《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，以上议案均已经 2021
年 11 月 12 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议通过，同意终止实施 2019 年
限制性股票激励计划，并回购注销 58 名激励对象已授予但尚未解除限售的全部限制
性股票共计 6,156,507 股。
(三) 股份支付的修改、终止情况
1、公司终止股份支付计划原因、内容
鉴于目前市场环境发生较大变化，公司股票价格发生了较大波动等原因，结合公司
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未来发展计划，公司董事会经审慎研究后决定，终止实施 2019 年限制性股票激励
计划，并回购注销 58 名激励对象已授予但尚未解除限售的全部限制性股票共计
6,156,507 股。与 2019 年限制性股票激励计划配套实施的《2019 年限制性股票激
励计划实施考核管理办法》等文件一并终止。
本次回购注销 58 名激励对象合计持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票
6,156,507 股，占目前公司总股本 370,098,349 股的 1.66%。
根据《立昂技术股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）》第十三章公司
/激励对象发生异动的处理的相关规定，公司董事会认为需要终止股权激励计划的情
形的，由公司按授予价格回购注销。公司于 2020 年 12 月 3 日召开第三届董事会
第二十八次会议和第三届监事会第二十七次会议及于 2020 年 12 月 21 日召开
2020 年第七次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励
计划部分限制性股票及调整回购数量和价格的议案》，鉴于 2020 年 12 月 21 日至
目前，公司未发生资本公积金转增股本、派发股票红利、股份拆细、配股或缩股等
事项，故此次回购注销的价格参照上次调整后的回购价格执行，暨回购价格为
6.4063 元/股。公司终止实施 2019 年限制性股票激励计划后，以自有资金回购注销
上述 58 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 6,156,507 股，回购
资金总额为 39,440,430.79 元。
2、公司终止股份支付计划的财务影响
公司于 2021 年第四季度终止股份支付计划，根据立昂技术 2021 年前三个季度营业
收入的实现情况及对第四季度业绩预判，因目前宏观经济和市场环境发生较大变化，
可预计第三个解除限售期的条件（以 2018 年为基准，公司 2021 年营业收入增长率
不低于 150%）无法得到满足，因此不确认第三期解锁部分对应的股份支付费用，并
将前期已累计确认的与第三期解锁部分次对应的股份支付费用予以转回；对第四期
解锁部分尚未确认的股份支付费用一次性计入当期管理费用-股权激励。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）重大资本性承诺
2019 年 11 月 15 日，子公司立昂旗云与香江系统工程有限公司签署了《立昂
旗云南沙数据中心机房施工总承包合同》约定，由香江系统工程有限公司承包
立昂旗云南沙数据中心建设项目，合同总金额为 178,000,000.00 元。截至 2021
年 12 月 31 日，工程整体完工进度为 100.00%，公司已累计支付合同款
156,730,275.73 元，占合同总金额的 88.05%。
财务报表附注 第 112 页
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2、 与银行借款相关的承诺
（1）抵押资产用于担保借款
① 本公司因向昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款，以立昂技术研发服
务中心 101 室至 1001 室的 10 处不动产向借款银行提供抵押担保，不动产
权证编号为新（2018）乌鲁木齐市不动产权第 0115776 号至第 0115785
号。
截 至 2021 年 12 月 31 日 ，上述 不动产 抵押担保 的借款 余额 合 计
112,010,000.00 元，其中短期借款 31,000,000.00 元、长期借款 45,000,000.00
元、一年内到期的长期借款 36,010,000.00 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述不动产-房屋建筑物账面原值为 91,942,987.79
元、账面价值为 81,616,019.11 元，其中固定资产为 60,635,926.71 元，投
资性房地产为 20,980,092.40 元；上述不动产-土地使用权账面原值为
8,751,277.06 元、账面价值为 6,308,397.06 元，列示在无形资产项下。
② 本公司因向中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行借款，以盈科国
际中心 19 层 1-21A 的房屋建筑物向借款银行提供抵押担保，房屋建筑物
产权证编号为乌房权证高新区字第 2012420646 号。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述房屋建筑物抵押担保的借款余额合计
32,403,941.72 元，其中长期借款 17,155,027.96 元、一年内到期的长期借
款 15,248,913.76 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述房屋建筑物账面原值为 12,165,654.31 元、
账面价值为 7,540,327.56 元，列示在投资性房地产项下。
（2）质押资产情况
① 受限制的其他货币资金，详见本附注“五（一）”。
② 本公司因向昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款，以乌鲁木齐经济技
术开发区（头屯河区）视频监控查漏补盲建设项目施工合同、经济技术开
发区（头屯河区）监控盲区补建监控探头项目工程施工及主机托管合同、
喀什市乡村视频、卡口监控及一体化联合作战平台体系项目采购第一包合
同应收款向借款银行提供质押担保。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述合同应收款质押担保的借款余额合计
75,000,000.00 元，其中长期借款 45,000,000.00 元、一年内到期的长期借
款 30,000,000.00 元。
截 至 2021 年 12 月 31 日 ，上述 质押的 合同应收 款账面 价值合 计
87,018,093.46 元，其中应收账款账面价值为 47,121,086.31 元，长期应收
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款账面价值为 20,421,707.71 元，一年内到期的非流动资产账面价值为
19,475,299.44 元。
③ 本公司因向中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行借款，以本公司
持有的子公司大一互联 40%股权及本公司持有的子公司沃驰科技 40%股
权向借款银行提供质押担保。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述股权质押担保的借款余额合计 32,403,941.72
元，其中长期借款 17,155,027.96 元、一年内到期的长期借款 15,248,913.76
元。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述质押的股权账面价值合计 201,600,000.00
元，其中对大一互联 166,400,000.00 元、对沃驰科技 35,200,000.00 元。
④ 本公司子公司喀什同盾因向昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款，以
喀什地区 TSG 集成项目、伽师县教育局班班通设备采购项目、喀什市社
会面监控运维合同、喀什市公安局 IP 电话项目、喀什市公安局古城美食
广场信息化建设项目及益邦采购合同应收款向借款银行提供质押担保。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述合同应收款质押担保的借款余额合计
6,000,000.00 元，均为短期借款。
截 至 2021 年 12 月 31 日 ，上述 质押的 合同应收 款账面 价值合 计
1,901,691.43 元，均为应收账款。
⑤ 本公司子公司大一互联因向广州银行股份有限公司荔湾支行借款，以大一
互联为广州贝云信息科技有限公司提供服务形成的应收账款向借款银行
提供质押担保。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述合同应收款质押担保的借款余额合计
4,900,000.00 元，均为短期借款。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述质押的应收账款账面价值合计 9,564,790.00
元。
（3）与售后租回形成长期应付款相关的重要承诺事项详见本附注五、（三十
四）。
（4）与关联方相关的重要承诺事项明细详见本附注十、（五）3。
3、 与租赁相关的承诺
详见本附注五、（六十五）。
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(二) 或有事项
1、 提供债务担保形成的或有负债详见本附注十、（五）3。
2、 资产抵押、质押形成的或有负债详见本附注五、（六十二）。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 股份回购
（1）如本附注五、（三十七）所述，因沃驰科技截至 2020 年 12 月 31 日的应收账款
余额未在一年内全部收回，补偿义务主体金泼应以所持本公司股份 5,529,694 股给予
本公司另行补偿；因大一互联截至 2020 年 12 月 31 日的应收账款余额未在 9 个月内
全部收回，补偿义务主体钱炽峰及其一致行动人应以所持本公司股份 477,149 股给
予本公司另行补偿。
公司将以 1.00 元总价回购上述补偿股份并进行注销，上述补偿股份的回购事项已经
2022 年 3 月 3 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过。
（2）如本附注十一、（二）所述，公司本期终止实施 2019 年限制性股票激励计划并
回购注销 58 名激励对象已授予但尚未解除限售的全部限制性股票 6,156,507 股，回
购价格为 6.4063 元/股，回购资金总额为 39,440,430.79 元。经中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票回购注销事宜已于 2022 年 2
月 25 日完成。
(二) 利润分配情况
2022 年 4 月 25 日公司第四届董事会第三次会议审议通过 2021 年度利润分配方案：
2021 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
(三) 募集资金临时补充流动资金延期归还说明
2020 年 3 月 3 日，公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七次会议以
及 2020 年 3 月 20 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使
用部分募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票的募集资
金 11,000 万元临时补充公司的流动资金，使用期限自股东大会批准之日起不超过 12
个月，到期将归还至募集资金专户。
2021 年 3 月 16 日，公司召开第三届董事会第三十次会议及第三届监事会第二十九
次会议，审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于临时补充流动资金的
议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目
正常进行的前提下，继续使用部分闲置募集资金 11,000 万元临时补充公司流动资金。
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若募集资金项目因发展需要，实施进度超过目前预计，公司将随时利用自有资金及
时归还，以确保项目进展。使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到
期将归还募集资金专户。
2022 年 3 月 3 日，公司召开了第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，
审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于临时补充流动资金的议案》，同
意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行
的前提下，继续使用部分闲置募集资金 11,000 万元临时补充公司流动资金。若募集
资金投资项目使用进度超过目前预计，公司将及时归还，以确保募集资金按时投入。
本次延期归还闲置募集资金并继续用于临时补充流动资金使用期限为自董事会审议
通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
向银行申请授信额度暨关联交易
（1）公司于 2022 年 3 月 3 日召开了第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二
次会议，审议通过了《关于公司及子公司向银行申请授信额度并接受关联方担保的
议案》，具体包括：
① 公司拟向昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请不超过 6,000 万元综合授信
额度，授信业务种类包括但不限于流动资金贷款、银行承兑汇票、保函、国内
外信用证等，本次授信以“立昂技术研发服务中心”不动产 1-5 层做抵押，由公司
实际控制人王刚先生提供连带责任保证担保，上述授信最终以公司与银行签订
的最终协议为准。
② 公司子公司大一互联拟向中信银行股份有限公司广州分行申请不超过 1,000 万
元的综合授信额度，其中敞口额度为 1,000 万元，授信业务种类包括但不限于流
动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证等，本次授信由大一互联提供应收账
款质押担保，并由大一互联董事钱炽峰先生提供连带责任保证担保，上述授信
最终以公司及大一互联与银行签订的最终协议为准。
③ 公司子公司极视信息拟向昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请不超过 6,000
万元的综合授信额度，授信业务种类包括但不限于流动资金贷款、银行承兑汇
票、保函、国内外信用证等，本次授信由公司及公司实际控制人王刚先生提供
连带责任保证担保，上述授信最终以公司及极视信息与银行签订的最终协议为
准。
④ 公司子公司喀什同盾拟向昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请不超过 600
万元的综合授信额度，授信业务种类包括但不限于流动资金贷款、银行承兑汇
票、保函、国内外信用证等，本次授信由喀什同盾提供应收账款质押担保，并
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由公司及公司实际控制人王刚先生和公司副总裁王义先生共同提供连带责任保
证担保，上述授信最终以公司及喀什同盾与银行签订的最终协议为准。
（2）公司于 2022 年 3 月 3 日召开了第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于
公司以知识产权质押方式向银行申请授信的议案》，公司拟向中国建设银行股份有限
公司新疆区分行营业部直属营业室申请不超过 1,000 万元银行授信，授信业务种类
为科技转化贷款。此次向中国建设银行股份有限公司新疆区分行营业部直属营业室
申请授信额度采用的担保方式为知识产权（含专利等）质押，本次授信最终以公司
与银行签订的协议为准。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按西北地区、西南地区、华南地区、华东地区确定，报告分部均执行
公司的统一会计政策。
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2、 报告分部的财务信息
项目 西北地区 西南地区 华南地区 华东地区 合计 分部间抵消 合计
资产总额 2,499,284,108.51 2,138,167.08 352,886,789.64 222,622,912.08 3,076,931,977.31 -825,887,268.83 2,251,044,708.48
负债总额 1,328,643,996.95 2,509,620.58 151,199,560.88 26,649,537.41 1,509,002,715.82 -183,897,459.21 1,325,105,256.61
营业收入 602,969,693.24 1,760,240.41 300,038,195.26 64,247,158.00 969,015,286.91 -1,249,959.50 967,765,327.41
营业成本 516,069,109.81 1,629,998.18 238,012,813.93 46,310,381.91 802,022,303.83 -1,146,751.95 800,875,551.88
净利润 -549,542,247.44 -371,453.50 13,431,338.93 -77,813,976.03 -614,296,338.04 72,287,362.73 -542,008,975.31
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,720,000.00 1,178,939.40
商业承兑汇票 6,390,708.75
小计 9,110,708.75 1,178,939.40
坏账准备 323,828.36
合计 8,786,880.39 1,178,939.40
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,800,000.00
商业承兑汇票 200,000.00
合计 2,000,000.00
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 198,939.40
5、 期末公司商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露
期末余额
名称
应收商业承兑汇票 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,304,850.53 315,242.54 5.00
1-2 年（含 2 年） 85,858.22 8,585.82 10.00
合计 6,390,708.75 323,828.36
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 224,938,885.94 192,450,685.58
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账龄 期末余额 上年年末余额
1-2 年（含 2 年） 152,853,577.76 283,644,420.52
2-3 年（含 3 年） 234,059,153.33 81,818,347.96
3-4 年（含 4 年） 58,558,945.87 173,875,637.88
4-5 年（含 5 年） 106,169,640.72 19,820,391.94
5 年以上 31,518,187.98 33,374,084.56
小计 808,098,391.60 784,983,568.44
减：坏账准备 240,205,320.93 198,700,697.77
合计 567,893,070.67 586,282,870.67
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 808,098,391.60 100.00 240,205,320.93 29.72 567,893,070.67 784,983,568.44 100.00 198,700,697.77 25.31 586,282,870.67
其中：
账龄分析法计提坏账
762,536,379.16 94.36 240,205,320.93 31.50 522,331,058.23 784,983,568.44 100.00 198,700,697.77 25.31 586,282,870.67
准备组合
合并关联方 45,562,012.44 5.64 45,562,012.44
合计 808,098,391.60 100.00 240,205,320.93 567,893,070.67 784,983,568.44 100.00 198,700,697.77 586,282,870.67
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 179,376,873.50 8,968,843.66 5.00
1-2 年（含 2 年） 152,853,577.76 15,285,357.78 10.00
2-3 年（含 3 年） 234,059,153.33 70,217,746.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 58,558,945.87 29,279,472.94 50.00
4-5 年（含 5 年） 106,169,640.72 84,935,712.57 80.00
5 年以上 31,518,187.98 31,518,187.98 100.00
合计 762,536,379.16 240,205,320.93
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 198,700,697.77 57,420,442.71 92,078.00 15,823,741.55 240,205,320.93
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,823,741.55
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
中国共产党乌鲁木齐高新区 总裁办会
工程款 15,153,005.65 无法收回 否
（新市区）政法委员会 议通过
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 139,065,015.56 17.21 30,874,325.31
第二名 63,322,470.68 7.84 21,380,799.70
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期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备
第三名 54,362,890.70 6.73 10,032,483.66
第四名 48,440,803.30 5.99 9,102,309.42
第五名 39,270,833.86 4.86 8,313,357.30
合计 344,462,014.10 42.63 79,703,275.39
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,636,855.07
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合
上年年 本期终止确 其他
项目 本期新增 期末余额 收益中确认的损
末余额 认 变动
失准备
应收票据 2,166,855.07 530,000.00 1,636,855.07
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 42,657,001.68 18,747,536.08
其他应收款项 30,251,253.85 67,742,492.32
合计 72,908,255.53 86,490,028.40
1、 应收股利
应收股利明细
被投资单位 期末余额 上年年末余额
广州大一互联网络科技有限公司 42,657,001.68 18,747,536.08
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2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 25,611,723.79 64,168,722.26
1-2 年（含 2 年） 3,827,383.04 2,565,862.37
2-3 年（含 3 年） 1,531,455.58 651,627.00
3-4 年（含 4 年） 415,627.00 2,370,306.28
4-5 年（含 5 年） 648,483.28 196,000.00
5 年以上 109,000.00 1,425,200.00
小计 32,143,672.69 71,377,717.91
减：坏账准备 1,892,418.84 3,635,225.59
合计 30,251,253.85 67,742,492.32
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 32,143,672.69 100.00 1,892,418.84 5.89 30,251,253.85 71,377,717.91 100.00 3,635,225.59 5.09 67,742,492.32
其中：
账龄分析法计提坏账
10,824,823.89 33.68 1,892,418.84 17.48 8,932,405.05 15,528,957.82 21.76 3,635,225.59 23.41 11,893,732.23
准备组合
合并关联方 21,318,848.80 66.32 21,318,848.80 55,848,760.09 78.24 55,848,760.09
合计 32,143,672.69 100.00 1,892,418.84 30,251,253.85 71,377,717.91 100.00 3,635,225.59 67,742,492.32
财务报表附注 第 125 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,292,874.99 214,643.75 5.00
1-2 年（含 2 年） 3,827,383.04 382,738.30 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,531,455.58 459,436.67 30.00
3-4 年（含 4 年） 415,627.00 207,813.50 50.00
4-5 年（含 5 年） 648,483.28 518,786.62 80.00
5 年以上 109,000.00 109,000.00 100.00
合计 10,824,823.89 1,892,418.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 3,635,225.59 3,635,225.59
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 44,310.05 44,310.05
本期转回 1,759,116.80 1,759,116.80
本期转销
本期核销 28,000.00 28,000.00
其他变动
期末余额 1,892,418.84 1,892,418.84
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 3,635,225.59 44,310.05 1,759,116.80 28,000.00 1,892,418.84
财务报表附注 第 126 页
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（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并关联方往来 21,318,848.80 55,848,760.09
保证金、押金 9,313,326.61 13,807,808.75
往来款 1,194,048.82 1,257,200.63
备用金及业务周转金 264,685.16 456,310.00
代扣代缴款项 51,619.69 7,638.44
其他 1,143.61
合计 32,143,672.69 71,377,717.91
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位排名 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
第一名 合并关联方往来款 15,878,408.80 1 年以内 49.40
第二名 合并关联方往来款 4,256,990.00 1 年以内 13.24
第三名 合并关联方往来款 3,632,800.00 1 年以内 11.30
第四名 保证金 2,016,123.83 1-2 年 6.27 201,612.38
第五名 保证金 500,000.00 2-3 年 1.56 150,000.00
合计 26,284,322.63 81.77 351,612.38
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,897,925,730.51 1,175,852,232.09 722,073,498.42 1,868,186,533.10 665,000,000.00 1,203,186,533.10
对联营企业投资 4,227,409.02 4,227,409.02 1,032,568.11 1,032,568.11
合计 1,902,153,139.53 1,175,852,232.09 726,300,907.45 1,869,219,101.21 665,000,000.00 1,204,219,101.21
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
杭州沃驰科技股份有限公司 1,203,856,590.62 516,011.41 1,204,372,602.03 426,372,602.03 1,091,372,602.03
广州大一互联网络科技有限公司 502,156,444.06 323,186.00 502,479,630.06 84,479,630.06 84,479,630.06
立昂旗云（广州)科技有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00
喀什立昂同盾信息技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
立昂云数据（杭州）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
极视信息技术有限公司 7,600,000.00 27,400,000.00 35,000,000.00
新疆汤立科技有限公司 5,291,413.74 5,291,413.74
立昂技术中东有限公司 1,960,597.62 1,960,597.62
新疆九安智慧科技股份有限公司 22,321,487.06 22,321,487.06
立昂云数据（武汉）有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,868,186,533.10 29,739,197.41 1,897,925,730.51 510,852,232.09 1,175,852,232.09
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2、 对联营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
联营企业
新疆城科智能科技股份
1,032,568.11 105,263.96 1,137,832.07
有限公司
新疆邦海信息技术有限
3,500,000.00 -410,423.04 3,089,576.96
公司
合计 1,032,568.11 3,500,000.00 -305,159.08 4,227,409.03
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(六) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 395,187,924.99 343,041,732.10 371,057,289.77 354,094,198.90
其他业务 2,558,458.44 1,518,472.78
合计 397,746,383.43 344,560,204.88 371,057,289.77 354,094,198.90
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
数字城市业务 177,962,357.99 230,425,150.96
通信网络业务 217,225,567.00 140,632,138.81
其他业务收入-租赁收入 2,558,458.44
合计 397,746,383.43 371,057,289.77
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 28,909,465.60 2,247,536.08
权益法核算的长期股权投资收益 -305,159.08 -2,750,294.30
合计 28,604,306.52 -502,758.22
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -2,620,622.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
650,238.57
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 138,888.95
债务重组损益 284,132.81
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债、其他权益工具投资产生的公允价值变动损益，以及
63,304,105.17
处置交易性金融资产、交易性金融负债、其他权益工具投资和其他债权投
资取得的投资收益
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项目 金额
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 340,280.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,013,256.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,488,914.54
小计 59,594,851.73
所得税影响额 -312,946.18
少数股东权益影响额（税后） -2,282,012.42
合计 56,999,893.13
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
取消股权激励一次性计入当期费用的部分 -4,020,426.57 具有偶发性
进项税加计扣除 2,229,613.94 具有偶发性
代扣个人所得税手续费返还 301,898.09 具有偶发性
合计 -1,488,914.54
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -46.00 -1.35 -1.35
扣除非经常性损益后归属于公司普
-50.80 -1.49 -1.49
通股股东的净利润
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二〇二二年四月二十五日
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