广东拓斯达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
信会师报字[2021]第 ZI10218 号
广东拓斯达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-108
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZI10218 号
广东拓斯达科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称拓斯达）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了拓斯达 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于拓斯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
拓斯达于 2020 年 1 月 1 日起执行 针对收入的确认事项，我们实施
修订的《企业会计准则第 14 号— 的审计程序包括但不限于：
—收入》（“新收入准则”），新收 （1）了解和评估拓斯达的收入
入准则为规范与客户之间的合同 确认政策，并确认其是否一贯执
产生的收入建立了新的收入确认 行；
五步法模型，要求管理层对收入 （2）了解并测试与收入相关的
确认的时点及金额做出重大判 内部控制，判断其是否可依赖；
断，包括识别履约义务、考虑可 （3）对收入执行分析程序，判
变对价、重大融资成分、质保义 断本期收入金额是否存在异常
务等对集团收入确认的影响。根 波动；
据新收入准则，拓斯达收入确认 （4）从销售记录中选取样本，
主要属于在某一时点履行履约义 检查相关的发货记录、客户确认
务时确认收入的情形。 的验收单，并与对应的销售合
拓斯达销售收入主要来源于工业 同、会计凭证做交叉核对；
机器人及自动化应用系统，注塑 （5）对本期销售收入、期末应
机、配套设备及自动供料系统， 收账款余额执行函证程序；
智能能源及环境管理系统销售。 （6）复核资产负债表日前后的
收入确认的会计政策详情请参阅 收入确认依据，关注销售收入是
合并财务报表附注“三、重要会计 否在恰当的期间确认。
政策和会计估计”注释（二十六）
所述的会计政策及“五、合并财务
报表项目注释（三十九）”所示，
公司 2020 年度营业收入总金额
为 2,755,439,646.69 元。公司营业
收入较上期增长 65.95%，金额重
大且为关键财务指标，存在管理
层为了达到特定目标或满足期望
而操纵收入确认时点的内在风
险，因此将收入确认作为关键审
计事项。
（二）商誉减值
如合并财务报表“五、合并财务报 我们对商誉的减值测试执行的
审计报告 第 2 页
表项目注释（十五）”所示，截至 审计程序主要包括：
2020 年 12 月 31 日，拓斯达商誉 （1）复核管理层对资产组的认
的账面余额为 114,203,969.22 元， 定和商誉的分摊方法；
减值准备余额 47,278,645.13 元。 （2）与公司管理层讨论商誉减
商誉减值测试于每年年度终了进 值测试过程中所使用的方法、关
行，管理层聘请了外部估值专家， 键评估的假设、参数的选择、预
采用折现现金流模型评估东莞市 测未来收入及现金流折现率等
野田智能装备有限公司资产组的 的合理性；
可收回金额。关键假设包括收入 （3）与公司管理层聘请的外部
增长率、永续增长率、折现率等。 评估机构专家等讨论主要资产
由于评估方法、参数选取涉及管 组组合商誉减值测试过程中所
理层判断，可能受管理层风险偏 使用的方法、关键评估的假设、
好的影响，我们将商誉减值测试 参数的选择、预测未来收入及现
作为拓斯达 2020 年度关键审计 金流折现率等的合理性；
事项。 （4）评价由公司管理层聘请的
外部评估机构的独立性、客观
性、经验和资质；
（5）测试未来现金流量净现值
的计算是否准确；
（6）评估管理层于 2020 年 12
月 31 日对商誉及其减值估计结
果、财务报表的披露是否恰当。
四、 其他信息
拓斯达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括拓斯达 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 3 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估拓斯达的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督拓斯达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对拓斯达持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
审计报告 第 4 页
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致拓斯达不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就拓斯达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 5 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2021 年 4 月 21 日
审计报告 第 6 页
广东拓斯达科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,513,782,191.08 903,647,650.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 201,348,211.23 200,012,083.33
衍生金融资产
应收票据 （三） 41,328,868.42
应收账款 （四） 693,245,410.94 788,681,866.49
应收款项融资 （五） 56,852,470.46
预付款项 （六） 109,699,471.08 56,450,466.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 15,193,572.51 13,775,303.87
买入返售金融资产
存货 （八） 810,996,502.78 207,208,323.59
合同资产 （九） 8,175,145.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 46,068,269.53 11,137,964.48
流动资产合计 3,455,361,244.92 2,222,242,526.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十一） 8,131,832.16 9,665,477.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十二） 204,898,492.65 212,645,513.26
在建工程 （十三） 131,535,738.60 25,725,616.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 122,398,098.28 61,836,728.45
开发支出
商誉 （十五） 66,925,324.09 114,203,969.22
长期待摊费用 （十六） 8,155,811.99 10,370,758.19
递延所得税资产 （十七） 31,406,070.82 10,953,003.68
其他非流动资产 （十八） 668,712.00 257,912.00
非流动资产合计 574,120,080.59 445,658,979.74
资产总计 4,029,481,325.51 2,667,901,506.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东拓斯达科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 50,000,000.00 151,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 333,907,032.49 250,391,010.64
应付账款 （二十一） 507,616,169.39 262,871,772.96
预收款项 （二十二） 79,429,581.78
合同负债 （二十三） 498,154,806.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 171,498,583.64 22,400,870.12
应交税费 （二十五） 77,315,317.37 36,681,657.93
其他应付款 （二十六） 61,504,724.67 39,016,786.94
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 7,811,130.36 11,870,946.89
其他流动负债 （二十八） 43,551,182.33 5,916,599.13
流动负债合计 1,751,358,946.99 860,079,226.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 78,427,991.95 115,239,122.31
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十） 1,809,406.83
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十一） 27,443,153.55 2,454,928.20
递延收益 （三十二） 15,486,729.39 12,642,185.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 121,357,874.89 132,145,642.91
负债合计 1,872,716,821.88 992,224,869.30
所有者权益：
股本 （三十三） 266,168,406.00 147,934,337.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 887,358,629.18 998,874,199.96
减：库存股 （三十五） 20,941,056.00 32,264,470.00
其他综合收益 （三十六） -7,263,299.73 -304,013.22
专项储备
盈余公积 （三十七） 91,759,515.98 62,597,637.25
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 934,257,567.86 495,654,134.97
归属于母公司所有者权益合计 2,151,339,763.29 1,672,491,825.96
少数股东权益 5,424,740.34 3,184,811.18
所有者权益合计 2,156,764,503.63 1,675,676,637.14
负债和所有者权益总计 4,029,481,325.51 2,667,901,506.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广东拓斯达科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 912,556,665.42 581,690,462.68
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 32,363,708.31
应收账款 （二） 500,997,722.29 670,763,762.47
应收款项融资 （三） 32,892,074.24
预付款项 85,717,096.61 50,063,297.16
其他应收款 （四） 292,362,827.32 83,795,243.60
存货 498,066,762.83 165,450,883.32
合同资产 8,175,145.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,317,879.27 1,900,553.91
流动资产合计 2,333,086,173.29 1,586,027,911.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 793,267,797.61 661,711,443.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 201,666,232.39 210,356,810.21
在建工程 283,018.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,242,880.62 29,647,764.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,044,255.06 9,273,781.11
递延所得税资产 16,006,792.24 9,235,029.99
其他非流动资产 583,700.00 172,900.00
非流动资产合计 1,056,811,657.92 920,680,748.41
资产总计 3,389,897,831.21 2,506,708,659.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东拓斯达科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 151,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 258,914,041.13 233,236,442.91
应付账款 418,927,137.99 274,391,637.67
预收款项 60,951,420.04
合同负债 250,824,814.02
应付职工薪酬 147,694,174.13 14,547,386.75
应交税费 20,740,554.08 7,324,432.29
其他应付款 247,634,990.19 37,365,194.61
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,811,130.36 11,870,946.89
其他流动负债 33,340,952.81
流动负债合计 1,435,887,794.71 791,187,461.16
非流动负债：
长期借款 78,427,991.95 115,239,122.31
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,809,406.83
长期应付职工薪酬
预计负债 9,084,164.14
递延收益 15,486,729.39 12,642,185.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 102,998,885.48 129,690,714.71
负债合计 1,538,886,680.19 920,878,175.87
所有者权益：
股本 266,168,406.00 147,934,337.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 897,065,955.59 1,001,359,790.89
减：库存股 20,941,056.00 32,264,470.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 91,759,515.98 62,597,637.25
未分配利润 616,958,329.45 406,203,188.85
所有者权益合计 1,851,011,151.02 1,585,830,483.99
负债和所有者权益总计 3,389,897,831.21 2,506,708,659.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东拓斯达科技股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,755,439,646.69 1,660,363,365.82
其中：营业收入 （三十九） 2,755,439,646.69 1,660,363,365.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,037,882,390.31 1,416,577,888.49
其中：营业成本 （三十九） 1,396,509,547.10 1,095,202,334.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 20,639,356.99 13,099,412.27
销售费用 （四十一） 266,047,911.01 153,344,629.36
管理费用 （四十二） 209,284,160.41 75,534,027.32
研发费用 （四十三） 160,681,760.81 69,913,617.24
财务费用 （四十四） -15,280,346.01 9,483,867.38
其中：利息费用 9,066,166.49 13,544,214.83
利息收入 27,153,933.05 2,673,061.56
加：其他收益 （四十五） 24,084,233.22 6,906,126.37
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） 7,409,504.42 -177,456.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,317,349.10 -177,456.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十七） 348,211.23 12,083.33
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -61,437,680.87 -17,334,078.64
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -73,300,597.57 -11,670,640.77
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十） -8,306,187.92 168,332.99
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 606,354,738.89 221,689,844.28
加：营业外收入 （五十一） 7,035,094.76 909,691.96
减：营业外支出 （五十二） 4,161,484.19 1,560,889.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 609,228,349.46 221,038,646.65
减：所得税费用 （五十三） 95,098,434.17 32,996,780.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 514,129,915.29 188,041,866.55
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 514,129,915.29 188,041,866.55
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 519,711,721.61 186,573,823.78
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,581,806.32 1,468,042.77
六、其他综合收益的税后净额 -6,959,286.51 -346,471.76
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,959,286.51 -346,471.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6,959,286.51 -346,471.76
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -6,959,286.51 -346,471.76
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 507,170,628.78 187,695,394.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 512,752,435.10 186,227,352.02
归属于少数股东的综合收益总额 -5,581,806.32 1,468,042.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十四） 1.95 0.78
（二）稀释每股收益（元/股） （五十四） 1.94 0.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广东拓斯达科技股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 1,776,236,932.23 1,430,794,007.84
减：营业成本 （六） 971,437,819.52 1,024,564,871.18
税金及附加 9,629,002.24 9,950,360.13
销售费用 160,695,679.80 136,011,393.53
管理费用 170,669,049.46 58,704,921.00
研发费用 100,864,405.02 54,419,554.56
财务费用 -8,764,433.69 8,634,013.69
其中：利息费用 8,918,388.68 13,310,885.30
利息收入 24,180,270.94 3,808,302.30
加：其他收益 16,292,857.55 4,864,804.77
投资收益（损失以“-”号填列） （七） -2,014,420.69 -177,456.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,317,349.10 -177,456.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -26,937,480.49 -13,864,615.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） -24,312,264.42 -11,142,261.50
资产处置收益（损失以“-”号填列） 86,829.50 168,332.99
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 334,820,931.33 118,357,698.00
加：营业外收入 1,431,783.76 409,239.08
减：营业外支出 2,967,738.15 787,089.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 333,284,976.94 117,979,848.02
减：所得税费用 41,666,189.66 13,334,872.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 291,618,787.28 104,644,975.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 291,618,787.28 104,644,975.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 291,618,787.28 104,644,975.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广东拓斯达科技股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,354,628,991.42 1,241,051,190.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,535,608.65 758,846.53
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 103,434,276.69 36,561,189.46
经营活动现金流入小计 3,462,598,876.76 1,278,371,226.58
购买商品、接受劳务支付的现金 1,656,100,090.87 689,992,975.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 316,987,023.62 221,417,205.72
支付的各项税费 253,335,173.43 137,525,839.50
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 231,936,375.62 107,233,955.27
经营活动现金流出小计 2,458,358,663.54 1,156,169,976.30
经营活动产生的现金流量净额 （五十六） 1,004,240,213.22 122,201,250.28
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,204,044,962.33
取得投资收益收到的现金 11,749,729.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 648,200.00 329,480.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,216,442,891.61 329,480.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 177,929,040.65 41,029,090.29
投资支付的现金 1,502,785,255.64 300,000,004.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,680,714,296.29 341,029,094.29
投资活动产生的现金流量净额 -464,271,404.68 -340,699,614.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,299,262.08 646,905,387.94
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 600,000.00 490,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 193,471,177.51
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 155,302,327.72 101,855,863.71
筹资活动现金流入小计 212,601,589.80 942,232,429.16
偿还债务支付的现金 188,222,630.15 213,422,215.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,372,261.99 53,189,013.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 175,713.63
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 229,781,574.72 112,143,763.86
筹资活动现金流出小计 480,376,466.86 378,754,992.64
筹资活动产生的现金流量净额 -267,774,877.06 563,477,436.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,856,632.38 737,379.36
五、现金及现金等价物净增加额 268,337,299.10 345,716,451.87
加：期初现金及现金等价物余额 689,229,853.13 343,513,401.26
六、期末现金及现金等价物余额 957,567,152.23 689,229,853.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,779,453,262.11 1,055,726,637.23
收到的税费返还 4,066,859.83 758,771.53
收到其他与经营活动有关的现金 763,442,604.22 26,527,936.02
经营活动现金流入小计 2,546,962,726.16 1,083,013,344.78
购买商品、接受劳务支付的现金 1,076,778,308.10 625,700,573.59
支付给职工以及为职工支付的现金 268,381,781.53 191,743,113.62
支付的各项税费 97,032,341.35 115,155,588.80
支付其他与经营活动有关的现金 405,897,362.25 98,614,648.47
经营活动现金流出小计 1,848,089,793.23 1,031,213,924.48
经营活动产生的现金流量净额 698,872,932.93 51,799,420.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 295,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,447,354.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 114,000.00 329,480.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 296,561,354.11 329,480.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,906,905.82 15,670,276.07
投资支付的现金 631,090,000.00 463,340,004.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 638,996,905.82 479,010,280.07
投资活动产生的现金流量净额 -342,435,551.71 -478,680,800.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 6,699,262.08 646,415,387.94
取得借款收到的现金 50,000,000.00 193,471,177.51
收到其他与筹资活动有关的现金 76,929,500.90 101,605,863.71
筹资活动现金流入小计 133,628,762.98 941,492,429.16
偿还债务支付的现金 188,222,630.15 211,189,606.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,471,548.36 52,373,081.80
支付其他与筹资活动有关的现金 109,168,183.09 101,472,096.12
筹资活动现金流出小计 358,862,361.60 365,034,784.46
筹资活动产生的现金流量净额 -225,233,598.62 576,457,644.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,173,689.66 1,051,313.64
五、现金及现金等价物净增加额 126,030,092.94 150,627,578.57
加：期初现金及现金等价物余额 477,964,059.48 327,336,480.91
六、期末现金及现金等价物余额 603,994,152.42 477,964,059.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东拓斯达科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 147,934,337.00 998,874,199.96 32,264,470.00 -304,013.22 62,597,637.25 495,654,134.97 1,672,491,825.96 3,184,811.18 1,675,676,637.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 147,934,337.00 998,874,199.96 32,264,470.00 -304,013.22 62,597,637.25 495,654,134.97 1,672,491,825.96 3,184,811.18 1,675,676,637.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 118,234,069.00 -111,515,570.78 -11,323,414.00 -6,959,286.51 29,161,878.73 438,603,432.89 478,847,937.33 2,239,929.16 481,087,866.49
（一）综合收益总额 -6,959,286.51 519,711,721.61 512,752,435.10 -5,581,806.32 507,170,628.78
（二）所有者投入和减少资本 58,600.00 11,416,954.00 -11,323,414.00 22,798,968.00 600,000.00 23,398,968.00
1．所有者投入的普通股 58,600.00 1,273,354.00 -11,323,414.00 12,655,368.00 600,000.00 13,255,368.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,143,600.00 10,143,600.00 10,143,600.00
4．其他
（三）利润分配 29,161,878.73 -81,108,288.72 -51,946,409.99 -51,946,409.99
1．提取盈余公积 29,161,878.73 -29,161,878.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,946,409.99 -51,946,409.99 -51,946,409.99
4．其他
（四）所有者权益内部结转 118,175,469.00 -118,175,469.00
1．资本公积转增资本（或股本） 118,175,469.00 -118,175,469.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -4,757,055.78 -4,757,055.78 7,221,735.48 2,464,679.70
四、本期期末余额 266,168,406.00 887,358,629.18 20,941,056.00 -7,263,299.73 91,759,515.98 934,257,567.86 2,151,339,763.29 5,424,740.34 2,156,764,503.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 130,442,088.00 369,722,021.69 42,458.54 52,133,139.66 358,678,997.27 911,018,705.16 1,681,181.48 912,699,886.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 130,442,088.00 369,722,021.69 42,458.54 52,133,139.66 358,678,997.27 911,018,705.16 1,681,181.48 912,699,886.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,492,249.00 629,152,178.27 32,264,470.00 -346,471.76 10,464,497.59 136,975,137.70 761,473,120.80 1,503,629.70 762,976,750.50
（一）综合收益总额 -346,471.76 186,573,823.78 186,227,352.02 1,468,042.77 187,695,394.79
（二）所有者投入和减少资本 17,492,249.00 629,152,178.27 32,264,470.00 614,379,957.27 35,586.93 614,415,544.20
1．所有者投入的普通股 17,492,249.00 623,942,868.00 641,435,117.00 490,000.00 641,925,117.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,694,901.20 32,264,470.00 -24,569,568.80 -24,569,568.80
4．其他 -2,485,590.93 -2,485,590.93 -454,413.07 -2,940,004.00
（三）利润分配 10,464,497.59 -49,598,686.08 -39,134,188.49 -39,134,188.49
1．提取盈余公积 10,464,497.59 -10,464,497.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -39,134,188.49 -39,134,188.49 -39,134,188.49
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 147,934,337.00 998,874,199.96 32,264,470.00 -304,013.22 62,597,637.25 495,654,134.97 1,672,491,825.96 3,184,811.18 1,675,676,637.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 综合收益
一、上年年末余额 147,934,337.00 1,001,359,790.89 32,264,470.00 62,597,637.25 406,203,188.85 1,585,830,483.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,934,337.00 1,001,359,790.89 32,264,470.00 62,597,637.25 406,203,188.85 1,585,830,483.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 118,234,069.00 -104,293,835.30 -11,323,414.00 29,161,878.73 210,755,140.60 265,180,667.03
（一）综合收益总额 291,618,787.28 291,618,787.28
（二）所有者投入和减少资本 58,600.00 11,416,954.00 -11,323,414.00 22,798,968.00
1．所有者投入的普通股 58,600.00 1,273,354.00 -11,323,414.00 12,655,368.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,143,600.00 10,143,600.00
4．其他
（三）利润分配 29,161,878.73 -80,863,646.68 -51,701,767.95
1．提取盈余公积 29,161,878.73 -29,161,878.73
2．对所有者（或股东）的分配 -51,701,767.95 -51,701,767.95
3．其他
（四）所有者权益内部结转 118,175,469.00 -118,175,469.00
1．资本公积转增资本（或股本） 118,175,469.00 -118,175,469.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 2,464,679.70 2,464,679.70
四、本期期末余额 266,168,406.00 897,065,955.59 20,941,056.00 91,759,515.98 616,958,329.45 1,851,011,151.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东拓斯达科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 130,442,088.00 369,722,021.69 52,133,139.66 351,156,899.06 903,454,148.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 130,442,088.00 369,722,021.69 52,133,139.66 351,156,899.06 903,454,148.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,492,249.00 631,637,769.20 32,264,470.00 10,464,497.59 55,046,289.79 682,376,335.58
（一）综合收益总额 104,644,975.87 104,644,975.87
（二）所有者投入和减少资本 17,492,249.00 631,637,769.20 32,264,470.00 616,865,548.20
1．所有者投入的普通股 17,492,249.00 623,942,868.00 641,435,117.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,694,901.20 32,264,470.00 -24,569,568.80
4．其他
（三）利润分配 10,464,497.59 -49,598,686.08 -39,134,188.49
1．提取盈余公积 10,464,497.59 -10,464,497.59
2．对所有者（或股东）的分配 -39,134,188.49 -39,134,188.49
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 147,934,337.00 1,001,359,790.89 32,264,470.00 62,597,637.25 406,203,188.85 1,585,830,483.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广东拓斯达科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
广东拓斯达科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东拓斯达科技股份有限公司系 2014 年 3 月 24 日经东莞市工商行政管理局核准，
在原东莞市拓斯普达机械科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（以
下简称“拓斯达”、“本公司”或“公司”）。本公司于 2017 年 2 月在深圳市证券交易
所创业板上市，证券简称为“拓斯达”，证券代码为 300607。所属行业为通用设备
制造业。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 26,616.8406 万股，注册资本
为 26,616.8406 万元。公司社会统一信用代码为 91441900663304451G，公司住所为
广东省东莞市大岭山镇大塘朗创新路 2 号，法定代表人为吴丰礼。
本公司主要经营活动为：工业机器人、机械手等智能装备、五金模具机械、自动化
设备及自动供料、混合计量、除湿干燥、粉碎回收等塑胶机械设备、制冷设备等的
研发、设计、产销；自动化控制系统软、硬件开发、销售；货物进出口、技术进出
口；快速成型领域内的技术开发，打印设备、打印设备耗材等橡胶制品、塑料制品
的研发、生产、加工与销售；从事机电安装工程，空气净化工程，管道工程，容器
安装工程的设计，施工，咨询。从事无尘，无菌净化系统、设备及周边机电、仪控
产品的生产组装。
本公司的实际控制人为吴丰礼。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 21 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
拓斯达软件技术（东莞）有限公司（以下简称“拓斯达软件技术”）
深圳市拓联智能信息技术有限公司（以下简称“深圳拓联”）
江苏拓斯达机器人有限公司（以下简称“江苏拓斯达”）
昆山拓斯达机器人科技有限公司（以下简称“昆山拓斯达”）
宁波拓晨机器人科技有限公司（以下简称“宁波拓晨”）
东莞拓斯达技术有限公司（以下简称“拓斯达技术”）
东莞拓斯倍达节能科技有限公司（以下简称“东莞拓斯倍达”）
河南拓斯达自动化设备有限公司（以下简称“河南拓斯达”）
财务报表附注 第 1 页
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二○二○年度
财务报表附注
子公司名称
广东时纬科技有限公司（以下简称“广东时纬”）
东莞市拓斯达智能洁净技术有限公司（以下简称“拓斯达智能洁净”）
常熟拓斯达智能装备有限公司（以下简称“常熟拓斯达”）
和众精一科技（广东）有限公司（以下简称“和众精一”）
拓斯达环球集团有限公司（以下简称“拓斯达环球”）
拓斯达（越南）技术有限公司（以下简称“越南拓斯达”）
拓斯达科技（印度）有限公司（以下简称“印度拓斯达”）
东莞市野田智能装备有限公司（以下简称“野田智能”）
东莞拓斯达智能环境技术有限公司（以下简称“拓斯达智能环境”）
江苏啸恒建设工程有限公司（以下简称“江苏啸恒”）
东莞拓斯达智能装备有限公司（以下简称“东莞拓斯达智能装备”）
智遨（上海）机器人科技有限公司（以下简称“智遨机器人”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能
力，评价结果表明不存在对持续经营能力产生重大怀疑的的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，拓斯达环球的记账本位币为港币，越南拓斯达的记账本位币
为越南盾。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第 9 页
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第 10 页
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如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失确定方法：
（1）对于银行承兑汇票，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失。对于
商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计
提信用减值准备；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应
收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同的组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄风险组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合 2：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款项
对于上述组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：1-6 个月（含 6 个月） 3.35
6 个月-1 年（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 12.23
2－3 年（含 3 年） 26.53
3－4 年（含 4 年） 62.27
4－5 年（含 5 年） 95.33
5 年以上 100.00
财务报表附注 第 11 页
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（3）其他应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的
减值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别
按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用
损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、半成品、委托加工物资、在产品、库存商
品、发出商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第 12 页
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值
模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
财务报表附注 第 13 页
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
财务报表附注 第 14 页
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金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
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财务报表附注
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第 16 页
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融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注 第 17 页
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 50-70 年 受益年限
软件 5-10 年 受益年限
专利使用权 20-50 年 受益年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
财务报表附注 第 19 页
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 20 页
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 预计使用寿命 依据
装修费 5-10 年 按受益年限合理预计
其他 3-5 年 按受益年限合理预计
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 21 页
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
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本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
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期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
本公司销售收入主要来源于以下业务类型：
（1）商品销售收入
本公司对于工业机器人及自动化应用系统，注塑机、配套设备及自动供料系
统相关产品，其销售主要属于在某一时点履行履约义务，公司与客户之间的
销售商品合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。本公司通常在综合考虑
了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款
权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
具体而言：
①合同规定不需要安装，或货物仅需简单安装的，对于国内销售的各类商品，
以客户签收依据作为控制权的转移时点并确认销售收入；对于国外销售的各
类商品，公司根据订单发货，以货物发运装船离岸，并办妥完出口清关手续
之后作为控制权的转移时点，根据报关单及相关单证确认销售收入。②合同
规定货物需经专业安装的，以货物发运至客户现场、调试验收完毕并取得客
户签署的设备验收报告或其他能证明已完成安装调试的文件作为控制权的转
移时点并确认销售收入。
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（2）工程项目服务收入
公司智能能源及环境管理系统产品主要结合客户生产工艺需求及布局规划，
为其量身定制水电气，无尘净化等环境系统集成工程。
公司与客户之间的工程合同通常包含建造规划、设计建议、设备和材料配置、
环境系统集成工程施工等履约义务。①对于合同未约定拆分单项履约义务的，
公司视为一揽子交钥匙工程，于工程项目服务整体完工验收并取得客户签署
的竣工验收报告或其他能证明已完成履约义务的文件作为风险报酬的转移时
点并确认销售收入。②对于合同明确约定分项履约义务，且履约进度可量化
确认的，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某
一时段内履行的履约义务，在考虑商品或服务的性质基础上采用产出法或投
入法确定履约进度，并按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除
外。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司销售分国内销售、国外销售，其销售收入确认具体方法为：
（1）国内销售
公司国内销售模式为直销与经销相结合，两种销售模式下其收入确认的具体
时点为：
1）直销模式下，公司对于国内销售的各类设备，合同规定需要安装的，以产
品发运至客户现场、调试验收完毕并取得客户签署的设备验收报告或其他能
证明已完成安装调试的文件作为风险报酬的转移时点并确认销售收入；合同
规定不需要安装的，以客户签收依据作为风险报酬的转移时点并确认销售收
入。
2）经销模式下，发货至经销商指定地点后，由销售部根据客户确认的送货单
所记录的出货型号、数量及相应订单的单价制作对账单，经双方确认无误后
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交由财务部门开具销售发票确认销售收入。
（2）国外销售
对于国外销售合同，以产品发运装船离岸并办理完出口清关手续时确认销售
收入。
(二十七) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与政府签订的相关文件
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中约定本公司取得的补助需用于购建或以其他方式形成长期资产的，确认为
与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与政府签订的相关文件
中约定本公司取得的政府补助用于购买长期资产以外的费用类支出的，确认
为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：按该补助相关的研发项目的实际支出类别分
别划分为与资产相关或与收益相关。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
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入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 其他重要会计政策和会计估计
本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
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如下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
合并 母公司
将与销售商品及提供服务相关、 预收款项 -79,429,581.78 -60,951,420.04
不满足无条件收款权的应收账
款重分类至合同资产，将与销售 董事会
商品及提供服务相关的预收款 合同负债 79,429,581.78 60,951,420.04
项重分类至合同负债。
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同资产 8,175,145.31 8,175,145.31
应收账款 -8,175,145.31 -8,175,145.31
合同负债 498,154,806.74 250,824,814.02
预收款项 -537,691,887.65 -280,151,665.41
其他流动负债 39,537,080.91 29,326,851.39
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 31 页
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2、 重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、9%、10%、11%、13%、16%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东拓斯达科技股份有限公司 15%
拓斯达环球集团有限公司 16.5%
拓斯达（越南）技术有限公司 20%
东莞市野田智能装备有限公司 15%
其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1、 公司享受高新技术企业税收优惠政策
根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局 2019 年
4 月 25 日发布的 “粤科高字〔2019〕 101 号”文《广东省科学技术厅 广东省
财政厅 国家税务总局广东省税务局关于公布广东省 2018 年高新技术企业名
单的通知》，公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，高新技术企业编号为： GR201844002768。
2、 子公司拓斯达软件技术享受符合条件的软件企业增值税即征即退优惠政策
子公司拓斯达软件技术已取得《软件产品登记证书》，符合软件企业的认定标
准，根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》
(国发[2000]18 号)第 5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下
发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》 (财
财务报表附注 第 32 页
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税[2000]25 号)第 1 条的规定，销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征
收增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。
3、 子公司拓斯达软件技术享受符合条件的软件企业税收优惠政策
子公司拓斯达软件技术已取得《软件产品登记证书》，符合软件企业的认定标
准，根据财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和
集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》 (财税[2000]25 号)第 1 条的规
定，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第
二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，拓斯达软件技术
2020 年度减半征收企业所得税。
4、 子公司野田智能享受高新技术企业税收优惠政策
根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局 2020 年
3 月 26 日发布的 “粤科高字〔2020〕 177 号”文《广东省科学技术厅 广东
省财政厅 国家税务总局广东省税务局关于公布广东省 2019 年高新技术企业
名单的通知》，野田智能享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，高新技术企业编号为： GR201944005473。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 50,889.00 67,373.83
银行存款 946,478,092.61 688,886,381.28
其他货币资金 567,253,209.47 214,693,894.99
合计 1,513,782,191.08 903,647,650.10
其中：存放在境外的款项总额 108,418,960.62 59,129,290.12
说明：
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中存放在支付宝平台使用未受限制的货币资
金余额 827,640.09 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 10,210,530.53 元为子公司拓斯达
环球转账给本公司但由于时间差尚未收到的在途资金。
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 145,422,499.37 111,203,070.94
保函保证金 7,641,621.25 2,795,000.00
贷款保证金 400,000.00
保本保收益的理财产品 100,019,726.03
定期存款 399,235,978.23
冻结资金 3,914,940.00
合计 556,215,038.85 214,417,796.97
说明：
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 145,422,499.37 元系本公司向银行
申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 7,641,621.25 元为本公司向银行申
请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 399,235,978.23 元为本公司存入的
定期存款及已计提的利息收入，其中本金人民币 394,740,293.31 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 3,914,940.00 元为冻结资金。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 201,348,211.23 200,012,083.33
合计 201,348,211.23 200,012,083.33
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 32,997,926.64
商业承兑汇票 8,330,941.78
合计 41,328,868.42
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
其中，应收票据按坏账计提方法分类披露
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：
组合 1：账龄风险组合 8,964,214.44 21.36 633,272.66 7.06 8,330,941.78
组合 2：无信用风险组合 32,997,926.64 78.64 32,997,926.64
合计 41,962,141.08 100.00 633,272.66 41,328,868.42
说明：公司应收票据本期计提、转回或收回的坏账准备情况详见本附注“五、
（五）应收款项融资”。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：1-6 个月（含 6 个月） 479,563,392.73 543,613,919.85
6-12 个月（含 12 个月） 31,136,959.93 129,879,462.15
1 年以内小计 510,700,352.66 673,493,382.00
1 至 2 年（含 2 年） 184,291,102.22 97,458,541.00
2 至 3 年（含 3 年） 46,360,956.00 50,117,499.07
3 至 4 年（含 4 年） 21,974,492.61 3,703,796.25
4 至 5 年（含 5 年） 2,871,117.45 1,812,561.41
5 年以上 1,828,654.16 2,391,669.23
小计 768,026,675.10 828,977,448.96
减：坏账准备 74,781,264.16 40,295,582.47
合计 693,245,410.94 788,681,866.49
财务报表附注 第 35 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 9,567,082.20 1.25 9,567,082.20 100.00 10,692,255.04 1.29 7,796,220.94 72.91 2,896,034.10
其中：
按单项金额不重大计提 9,567,082.20 1.25 9,567,082.20 100.00 10,692,255.04 1.29 7,796,220.94 72.91 2,896,034.10
按组合计提坏账准备 758,459,592.90 98.75 65,214,181.96 8.60 693,245,410.94 818,285,193.92 98.71 32,499,361.53 3.97 785,785,832.39
其中：
账龄组合 758,459,592.90 98.75 65,214,181.96 8.60 693,245,410.94 818,285,193.92 98.71 32,499,361.53 3.97 785,785,832.39
合计 768,026,675.10 100.00 74,781,264.16 693,245,410.94 828,977,448.96 100.00 40,295,582.47 788,681,866.49
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东龙昕科技有限公司 4,228,339.23 4,228,339.23 100.00 预计无法收回
河南众航智能机器人有限公司 1,514,979.00 1,514,979.00 100.00 预计无法收回
预计无法回收或
其他客户 3,823,763.97 3,823,763.97 100.00
收回难度较大
合计 9,567,082.20 9,567,082.20
按单项计提坏账准备的说明：
注 1：广东龙昕科技有限公司：账龄较长，公司预计无法收回，基于谨慎原则
按 100%计提坏账准备。
注 2：河南众航智能机器人有限公司：账龄较长，公司预计无法收回，基于谨
慎原则按 100%计提坏账准备。
注 3：其他单项金额不重大客户，经评估该部分客户款项收回的难度较大或预
计无法收回，基于谨慎原则按 100%计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：1-6 个月（含 6 个月） 479,556,576.63 16,065,145.33 3.35
6-12 个月（含 12 个月） 31,098,559.93 1,554,928.00 5.00
1 年以内小计 510,655,136.56 17,620,073.33 3.45
1 至 2 年（含 2 年） 184,262,623.86 22,535,318.91 12.23
2 至 3 年（含 3 年） 41,752,946.78 11,077,056.79 26.53
3 至 4 年（含 4 年） 20,551,536.15 12,797,441.56 62.27
4 至 5 年（含 5 年） 1,136,149.55 1,083,091.37 95.33
5 年以上 101,200.00 101,200.00 100.00
合计 758,459,592.90 65,214,181.96
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
年末余额 计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 40,295,582.47 40,295,582.47 37,293,585.43 2,807,903.74 74,781,264.16
合计 40,295,582.47 40,295,582.47 37,293,585.43 2,807,903.74 74,781,264.16
财务报表附注 第 37 页
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,807,903.74
其中重要的应收账款核销情况：
履行的 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
大同机械(东莞)销
销售货款 2,169,132.23 无法收回 董事会 否
售有限公司
合计 2,169,132.23
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 51,064,779.73 6.65 1,710,670.12
第二名 43,708,804.67 5.69 1,523,345.01
第三名 43,253,239.09 5.63 1,448,983.51
第四名 36,002,809.23 4.69 3,684,748.53
第五名 35,443,830.00 4.61 9,379,143.80
合计 209,473,462.72 27.27 17,746,890.97
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 56,852,470.46
合计 56,852,470.46
2、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 50,919,151.84
商业承兑汇票 5,248,736.50
信用证 684,582.12
合计 56,852,470.46
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其中，应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 57,258,304.12 100.00 405,833.66 0.71 56,852,470.46
其中：
组合 1：账龄风险组合 6,339,152.28 11.07 405,833.66 6.40 5,933,318.62
组合 2：无信用风险组合 50,919,151.84 88.93 50,919,151.84
合计 57,258,304.12 100.00 405,833.66 56,852,470.46
组合计提项目：
组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票
其中：
1 年以内（含 1 年）
其中：1-6 个月（含 6 个月） 3,379,261.28 113,205.25 3.35
6-12 个月（含 12 个月） 1,366,864.13 68,343.21 5.00
1 年以内小计 4,746,125.41 181,548.46 3.83
1 至 2 年（含 2 年） 1,387,026.72 169,633.36 12.23
2 至 3 年（含 3 年） 206,000.15 54,651.84 26.53
合计 6,339,152.28 405,833.66
组合中，无风险组合的应收票据
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 50,919,151.84
合计 50,919,151.84
3、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,368,000.00
商业承兑汇票
合计 10,368,000.00
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4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 92,094,143.04
商业承兑汇票 4,014,101.42
合计 92,094,143.04 4,014,101.42
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
6、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 633,272.66 633,272.66 -227,439.00 405,833.66
合计 633,272.66 633,272.66 -227,439.00 405,833.66
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 108,431,255.68 98.85 55,005,039.92 97.44
1至2年 685,195.95 0.62 529,940.77 0.94
2至3年 176,603.76 0.16 915,485.73 1.62
3 年以上 406,415.69 0.37
合计 109,699,471.08 100.00 56,450,466.42 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 22,055,516.53 20.11
第二名 10,000,980.18 9.12
第三名 4,583,893.82 4.18
第四名 3,335,380.88 3.04
第五名 3,240,000.00 2.95
合计 43,215,771.41 39.40
财务报表附注 第 40 页
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(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 15,193,572.51 13,775,303.87
合计 15,193,572.51 13,775,303.87
1、 本期不存在需要披露的应收利息和应收股利
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：1-6 个月（含 6 个月） 31,541,568.27 4,071,490.45
6-12 个月（含 12 个月） 1,410,139.84 1,533,170.00
1 年以内小计 32,951,708.11 5,604,660.45
1 至 2 年（含 2 年） 1,360,576.57 8,806,440.00
2 至 3 年（含 3 年） 6,326,419.85 384,901.00
3 至 4 年（含 4 年） 13,200.00 89,600.00
4 至 5 年（含 5 年） 65,000.00 47,500.00
5 年以上 484,586.00 478,586.00
小计 41,201,490.53 15,411,687.45
减：坏账准备 26,007,918.02 1,636,383.58
合计 15,193,572.51 13,775,303.87
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 23,916,634.03 58.05 23,916,634.03 100.00
其中：
按单项金额重大计提 23,916,634.03 58.05 23,916,634.03 100.00
按组合计提坏账准备 17,284,856.50 41.95 2,091,283.99 12.10 15,193,572.51 15,411,687.45 100.00 1,636,383.58 10.62 13,775,303.87
其中：
账龄组合 17,284,856.50 41.95 2,091,283.99 12.10 15,193,572.51 15,411,687.45 100.00 1,636,383.58 10.62 13,775,303.87
合计 41,201,490.53 100.00 26,007,918.02 15,193,572.51 15,411,687.45 100.00 1,636,383.58 13,775,303.87
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州福瑞祥科技有限公司 17,311,823.01 17,311,823.01 100.00 预计无法收回
广东国恩塑业发展有限公司 4,499,000.00 4,499,000.00 100.00 预计无法收回
山东天富非织造材料有限公司 1,724,811.02 1,724,811.02 100.00 预计无法收回
青岛国恩科技股份有限公司 381,000.00 381,000.00 100.00 预计无法收回
合计 23,916,634.03 23,916,634.03
按单项计提坏账准备的说明：
注 1：广州福瑞祥科技有限公司：公司预计无法收回，基于谨慎原则按 100%
计提坏账准备。
注 2：广东国恩塑业发展有限公司：公司预计无法收回，基于谨慎原则按 100%
计提坏账准备。
注 3：山东天富非织造材料有限公司：公司预计无法收回，基于谨慎原则按
100%计提坏账准备。
注 4：青岛国恩科技股份有限公司：公司预计无法收回，基于谨慎原则按 100%
计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：1-6 个月（含 6 个月） 7,624,934.24 76,249.37 1.00
6-12 个月（含 12 个月） 1,410,139.84 70,506.99 5.00
1 年以内小计 9,035,074.08 146,756.36 1.62
1 至 2 年（含 2 年） 1,360,576.57 136,057.66 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 6,326,419.85 1,265,283.97 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 13,200.00 6,600.00 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 65,000.00 52,000.00 80.00
5 年以上 484,586.00 484,586.00 100.00
合计 17,284,856.50 2,091,283.99
财务报表附注 第 43 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 1,636,383.58 1,636,383.58
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 24,371,534.44 24,371,534.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 26,007,918.02 26,007,918.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 1,636,383.58 24,371,534.44 26,007,918.02
合计 1,636,383.58 24,371,534.44 26,007,918.02
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
存出保证金押金 11,559,818.81 13,344,674.99
员工备用金借款 1,095,419.29 1,087,000.00
代垫税金和费用 2,085,490.40 980,012.46
无法收回的预付款项转入 26,460,762.03
合计 41,201,490.53 15,411,687.45
财务报表附注 第 44 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
无法收回的预付
第一名 17,311,823.01 1-6 个月 42.02 17,311,823.01
款项转入
第二名 存出保证金押金 5,000,000.00 2-3 年 12.14 1,000,000.00
无法收回的预付
第三名 4,499,000.00 1-6 个月 10.92 4,499,000.00
款项转入
无法收回的预付
第四名 2,044,128.00 1-6 个月 4.96 20,441.28
款项转入
无法收回的预付
第五名 1,724,811.02 1-6 个月 4.19 1,724,811.02
款项转入
合计 30,579,762.03 74.23 24,556,075.31
（8）期末不存在涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
减值准备
原材料 77,056,138.44 7,649,035.32 69,407,103.12 73,244,080.53 1,552,144.87 71,691,935.66
周转材料 2,621,241.89 203,437.11 2,417,804.78 1,369,277.19 189,384.63 1,179,892.56
半成品 77,862,154.81 2,780,516.17 75,081,638.64 19,984,652.75 1,127,885.94 18,856,766.81
在产品 42,728,923.67 42,728,923.67 86,762,135.09 1,379,567.46 85,382,567.63
库存商品 46,365,574.46 4,855,024.60 41,510,549.86 15,050,044.32 2,176,175.59 12,873,868.73
发出商品 124,036,037.17 122,922.12 123,913,115.05 17,223,292.20 17,223,292.20
合同履约成本 463,623,976.93 7,686,609.27 455,937,367.66
合计 834,294,047.37 23,297,544.59 810,996,502.78 213,633,482.08 6,425,158.49 207,208,323.59
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,552,144.87 1,552,144.87 7,189,165.31 1,092,274.86 7,649,035.32
周转材料 189,384.63 189,384.63 53,041.51 38,989.03 203,437.11
半成品 1,127,885.94 1,127,885.94 2,528,336.74 875,706.51 2,780,516.17
在产品 1,379,567.46 1,379,567.46 1,379,567.46
库存商品 2,176,175.59 2,176,175.59 4,477,541.15 1,798,692.14 4,855,024.60
发出商品 122,922.12 122,922.12
合同履约成本 7,686,609.27 7,686,609.27
合计 6,425,158.49 6,425,158.49 22,057,616.10 5,185,230.00 23,297,544.59
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3、 存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 8,458,505.24 283,359.93 8,175,145.31
合计 8,458,505.24 283,359.93 8,175,145.31
2、 报告期内无账面价值发生重大变动的金额
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提减值准备 8,458,505.24 100.00 283,359.93 3.35 8,175,145.31
其中：
账龄组合 8,458,505.24 100.00 283,359.93 3.35 8,175,145.31
合计 8,458,505.24 100.00 283,359.93 8,175,145.31
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
其中：1-6 个月（含 6 个月） 8,458,505.24 283,359.93 3.35
6-12 个月（含 12 个月）
1 年以内小计 8,458,505.24 283,359.93 3.35
合计 8,458,505.24 283,359.93
4、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
合同资产 283,359.93 283,359.93 账龄组合计提
合计 283,359.93 283,359.93
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(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 35,792,823.00 8,479,612.43
增值税留抵税额 8,903,148.73 1,240,206.97
预缴企业所得税 1,372,297.80 1,418,145.08
合计 46,068,269.53 11,137,964.48
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确 其他综 宣告发放 期末余额
其他权益变 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他
动 备
益 调整 或利润
1．联营企业
武汉久同智能科技有
9,679,320.00 -237,293.59 -3,680,976.41 5,761,050.00 10,722,607.11
限公司
广东驼驮网络科技有
-13,842.03 3,000,000.00 -3,080,055.51 2,464,679.70 2,370,782.16
限公司
小计 9,665,477.97 3,000,000.00 -3,317,349.10 2,464,679.70 -3,680,976.41 8,131,832.16 10,722,607.11
合计 9,665,477.97 3,000,000.00 -3,317,349.10 2,464,679.70 -3,680,976.41 8,131,832.16 10,722,607.11
说明：
（1）经由银信资产评估有限公司评估并出具报告号银信评报字[2021]沪第 1096 号估值报告，2020 年 12 月 31 日武汉久同智能科技有限公
司（以下简称“武汉久同”）股东全部权益价值于评估基准日的可收回金额为 1,920.35 万元，公司对武汉久同计提减值准备 10,722,607.11
元。
（2）2020 年 6 月 28 日，宁波梅山保税区敢当观海股权投资基金合伙企业（有限合伙）与广东驼驮网络科技有限公司（以下简称“驼驮
网络”）相关原股东签订增资协议，约定以货币资金 2,500 万元增资，完成增资后持有驼驮网络 5%股权，驼驮网络于 2020 年 10 月 26 日
完成工商变更，变更后公司持股比例由 20%减少为 18.4466%，公司 2020 年度确认对驼驮网络其他权益变动 2,464,679.70 元，确认对驼驮
网络投资损益-3,080,055.51 元。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 204,898,492.65 212,645,513.26
固定资产清理
合计 204,898,492.65 212,645,513.26
2、 固定资产情况
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
及其他
1．账面原值
（1）上年年末余额 190,208,048.25 28,566,183.01 12,096,306.67 8,727,606.04 10,879,154.22 250,477,298.19
（2）本期增加金额 9,648,877.65 1,616,283.50 2,902,001.48 1,501,081.47 15,668,244.10
—购置 9,648,877.65 1,616,283.50 2,902,001.48 1,501,081.47 15,668,244.10
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 8,593,637.85 1,403,626.93 104,430.70 27,430.11 10,129,125.59
—处置或报废 8,593,637.85 1,403,626.93 104,430.70 27,430.11 10,129,125.59
（4）期末余额 190,208,048.25 29,621,422.81 12,308,963.24 11,525,176.82 12,352,805.58 256,016,416.70
2．累计折旧
（1）上年年末余额 11,462,294.72 7,997,901.39 8,545,645.49 4,965,715.54 4,860,227.79 37,831,784.93
（2）本期增加金额 6,018,984.82 2,747,721.28 1,575,939.08 1,795,839.85 2,281,013.62 14,419,498.65
—计提 6,018,984.82 2,747,721.28 1,575,939.08 1,795,839.85 2,281,013.62 14,419,498.65
（3）本期减少金额 62,599.57 947,623.28 97,078.08 26,058.60 1,133,359.53
—处置或报废 62,599.57 947,623.28 97,078.08 26,058.60 1,133,359.53
（4）期末余额 17,481,279.54 10,683,023.10 9,173,961.29 6,664,477.31 7,115,182.81 51,117,924.05
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 172,726,768.71 18,938,399.71 3,135,001.95 4,860,699.51 5,237,622.77 204,898,492.65
（2）上年年末账面价值 178,745,753.53 20,568,281.62 3,550,661.18 3,761,890.50 6,018,926.43 212,645,513.26
3、 期末无暂时闲置的固定资产
财务报表附注 第 49 页
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4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产
7、 本期不存在需要披露的固定资产清理
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 131,535,738.60 25,725,616.97
工程物资
合计 131,535,738.60 25,725,616.97
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
江苏拓斯达机器人有
限公司机器人及自动 131,082,908.42 131,082,908.42 25,442,598.11 25,442,598.11
化智能装备等项目
松山湖科研办公楼 452,830.18 452,830.18
CRM 项目 283,018.86 283,018.86
合计 131,535,738.60 131,535,738.60 25,725,616.97 25,725,616.97
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入 本期其 利息资 其中：本期 本期利息
投入占预 工程进 资金来
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 固定资产 他减少 期末余额 本化累 利息资本 资本化率
算比例 度 源
金额 金额 计金额 化金额 (%)
(%)
江苏拓斯达机器人 主 体 工
有限公司机器人及 程 建 筑 募集资
800,000,000.00 25,442,598.11 105,640,310.31 131,082,908.42 16.39
自动化智能装备等 施 工 阶 金
项目 段
合计 25,442,598.11 105,640,310.31 131,082,908.42
财务报表附注 第 51 页
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4、 经评估，期末在建工程不存在减值因素，无需计提在建工程减值准备
5、 本期不存在需要披露的工程物资
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 其他无形资产 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 48,006,922.90 8,502,560.07 4,781,862.63 6,862,300.00 68,153,645.60
（2）本期增加金额 53,508,500.00 10,126,556.82 63,635,056.82
—购置 53,508,500.00 10,126,556.82 63,635,056.82
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确
认的部分
（4）期末余额 101,515,422.90 18,629,116.89 4,781,862.63 6,862,300.00 131,788,702.42
2．累计摊销
（1）上年年末余额 3,179,558.14 2,097,823.63 1,039,535.38 6,316,917.15
（2）本期增加金额 1,406,042.64 1,043,923.11 623,721.24 3,073,686.99
—计提 1,406,042.64 1,043,923.11 623,721.24 3,073,686.99
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确
认的部分
（4）期末余额 4,585,600.78 3,141,746.74 1,663,256.62 9,390,604.14
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确
认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 96,929,822.12 15,487,370.15 3,118,606.01 6,862,300.00 122,398,098.28
（2）上年年末账面价值 44,827,364.76 6,404,736.44 3,742,327.25 6,862,300.00 61,836,728.45
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2、 期末无使用寿命不确定的知识产权
3、 期末无具有重要影响的单项知识产权
4、 期末无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少 期末余额
上年年末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
账面原值
东莞野田智能装备
114,203,969.22 114,203,969.22
有限公司
小计 114,203,969.22 114,203,969.22
减值准备
东莞野田智能装备
47,278,645.13 47,278,645.13
有限公司
小计 47,278,645.13 47,278,645.13
账面价值 114,203,969.22 -47,278,645.13 66,925,324.09
2、 商誉减值测试过程
公司于 2020 年末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉调整
至资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比
较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。公司采用收益法对被野田智
能进行评估，采用模型为预计未来现金流量折现模型。资产组组合的可收回金
额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资产组组合的当
前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。基于本公司商誉减值测试结果，
截至 2020 年 12 月 31 日野田智能包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下
的可收回现值小于包含商誉的资产组账面价值。因此，公司收购野田智能取得
的商誉存在减值迹象，于 2020 年 12 月 31 日计提商誉减值准备 47,278,645.13
元。
财务报表附注 第 53 页
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(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,236,321.52 1,171,764.19 1,465,273.85 3,942,811.86
其他 6,134,436.67 293,770.97 2,215,207.51 4,213,000.13
合计 10,370,758.19 1,465,535.16 3,680,481.36 8,155,811.99
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 124,212,223.84 20,013,882.84 55,713,871.53 8,495,603.33
预提产品质量保证 25,883,397.50 4,014,837.83 2,454,928.20 368,239.23
递延收益 15,486,729.39 2,323,009.41 12,642,185.57 1,896,327.84
未实现内部利润 6,353,353.47 953,003.02 1,285,555.18 192,833.28
可弥补亏损 16,405,350.86 4,101,337.72
合计 188,341,055.06 31,406,070.82 72,096,540.48 10,953,003.68
2、 期末无未经抵销的递延所得税负债
3、 期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 2,099,724.17 318,156.37
可抵扣亏损 93,086,695.55 34,340,831.25
合计 95,186,419.72 34,658,987.62
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年度
2022 年度 1,948,970.69 1,962,512.04
2023 年度 12,340,693.01 16,863,439.53
2024 年度 7,017,398.25 15,514,879.68
2025 年度 71,779,633.60
合计 93,086,695.55 34,340,831.25
财务报表附注 第 54 页
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(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买长期资产
668,712.00 668,712.00 257,912.00 257,912.00
的预付款项
合计 668,712.00 668,712.00 257,912.00 257,912.00
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 50,000,000.00 111,500,000.00
保证借款 40,000,000.00
合计 50,000,000.00 151,500,000.00
短期借款分类的说明：
2020 年 3 月 13 日，公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订编号为
[2020]8800-101-013 的《人民币流动资金贷款合同》，借款金额为人民币
50,000,000.00 元，借款用于日常生产经营周转，借款期限为 12 个月，即自 2020
年 3 月 13 日起至 2021 年 3 月 12 日止。截至 2020 年 12 月 31 日，该合同实际
借款余额为人民币 50,000,000.00 元。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 288,914,469.38 210,144,093.93
商业承兑汇票 44,992,563.11 40,246,916.71
合计 333,907,032.49 250,391,010.64
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 495,186,437.52 253,576,682.32
1-2 年（含 2 年） 6,284,254.00 6,178,769.77
2-3 年（含 3 年） 4,425,820.10 3,114,769.64
3 年以上 1,719,657.77 1,551.23
合计 507,616,169.39 262,871,772.96
财务报表附注 第 55 页
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2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 64,593,493.16
1-2 年（含 2 年） 13,058,442.30
2-3 年（含 3 年） 1,727,652.15
3 年以上 49,994.17
合计 79,429,581.78
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
合同负债 498,154,806.74
合计 498,154,806.74
2、 报告期内账面无价值发生重大变动的金额
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,341,242.58 457,987,074.37 308,847,423.25 171,480,893.70
离职后福利-设定提存计划 59,627.54 7,681,462.82 7,723,400.42 17,689.94
辞退福利 310,303.30 310,303.30
一年内到期的其他福利
合计 22,400,870.12 465,978,840.49 316,881,126.97 171,498,583.64
财务报表附注 第 56 页
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,083,401.57 333,710,032.28 277,878,875.77 77,914,558.08
（2）职工福利费 14,600,251.78 14,575,349.08 24,902.70
（3）社会保险费 36,109.60 3,721,935.20 3,674,822.23 83,222.57
其中：医疗保险费 30,336.32 2,808,663.70 2,763,212.65 75,787.37
工伤保险费 2,887.38 148,517.38 151,404.76
生育保险费 2,885.90 764,754.12 760,204.82 7,435.20
（4）住房公积金 5,190,994.95 5,190,994.95
（5）工会经费和职工教育经费 13,469.49 7,536,325.16 7,518,082.22 31,712.43
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 208,261.92 35.00 9,299.00 198,997.92
（9）激励基金 93,227,500.00 93,227,500.00
合计 22,341,242.58 457,987,074.37 308,847,423.25 171,480,893.70
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 57,713.16 7,492,235.61 7,533,215.04 16,733.73
失业保险费 1,914.38 189,227.21 190,185.38 956.21
合计 59,627.54 7,681,462.82 7,723,400.42 17,689.94
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 7,366,054.29 14,667,124.93
企业所得税 67,506,496.16 18,653,320.10
个人所得税 1,362,658.59 907,754.51
城市维护建设税 353,625.98 1,102,790.39
教育费附加 200,444.39 657,960.77
地方教育费附加 133,629.59 438,640.53
土地使用税 98,673.40 79,146.88
印花税 270,238.20 173,879.82
残疾人保障金 1,040.00
关税 23,496.77
合计 77,315,317.37 36,681,657.93
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(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 735,069.49
应付股利
其他应付款项 61,504,724.67 38,281,717.45
合计 61,504,724.67 39,016,786.94
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 735,069.49
合计 735,069.49
本期不存在重要的已逾期未支付的利息
2、 本期不存在需要披露的应付股利
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
限制性股票回购义务 20,941,056.00 32,264,470.00
应付未结算费用 39,058,668.67 3,485,139.73
保证金及押金 1,505,000.00 2,495,000.00
应付暂借款 37,107.72
合计 61,504,724.67 38,281,717.45
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 7,811,130.36 7,722,630.15
一年内到期的长期应付款 4,148,316.74
合计 7,811,130.36 11,870,946.89
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 39,537,080.91 5,916,599.13
背书未到期的应收票据 4,014,101.42
合计 43,551,182.33 5,916,599.13
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(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 3,427,991.95 5,239,122.31
信用借款 29,000,000.00
保证、质押借款 75,000,000.00 81,000,000.00
合计 78,427,991.95 115,239,122.31
说明：
1、 2015 年 9 月 23 日，本公司与东莞农业商业银行股份有限公司大岭山支行（以
下简称“东莞农商行大岭山支行”）签署《最高额借款合同》，由东莞农商行
大岭山支行向本公司提供贷款本金最高限额不超过人民币 2,800 万元的贷款，
贷款期间为 2015 年 9 月 23 日起至 2023 年 9 月 22 日止。在该借款合同项下，
由吴丰礼于 2015 年 9 月 23 日与东莞农商行大岭山支行签订合同号为
DB2015091700000058 的《最高额保证担保合同》提供担保保证。2015 年 12
月 7 日、2016 年 1 月 25 日，本公司分别收到借款人民币 1,000,000.00 元、人
民币 10,538,455.00 元，用于支付工程款。截至 2020 年 12 月 31 日，该合同下
的借款余额为人民币 5,239,122.31 元，其中一年内到期的长期借款金额
1,811,130.36 元。
2、 2018 年 4 月 27 日，本公司与东莞农商行大岭山支行签订《并购借款合同》编
号为 HT2018042700000076，借款金额人民币 90,000,000.00 元，借款用于并购
交易款和费用，借款期限为 7 年，即自 2018 年 4 月 27 日至 2025 年 4 月 21
日止。上述借款由本公司和吴丰礼先生提供最高额担保保证；吴丰礼先生与
东莞农商行大岭山支行签订的编号为 DB2018042700000126 号《最高额质押担
保合同》，以本公司所持东莞市野田智能装备有限公司 700.27 万元出资为质押，
提供质押担保。截至 2020 年 12 月 31 日，该合同下借款余额为 81,000,000.00
元，其中一年内到期的长期借款金额 6,000,000.00 元。
(三十) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 1,809,406.83
专项应付款
合计 1,809,406.83
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 1,809,406.83
其中：未实现融资费用 -29,503.83
合计 1,809,406.83
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2、 本期不存在需要披露的专项应付款
(三十一) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产品质量保证 2,454,928.20 2,454,928.20 31,125,720.64 6,137,495.29 27,443,153.55 售后维修费用
合计 2,454,928.20 2,454,928.20 31,125,720.64 6,137,495.29 27,443,153.55
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补助，尚未满足
政府补助 12,642,185.57 8,740,200.00 5,895,656.18 15,486,729.39
确认条件
合计 12,642,185.57 8,740,200.00 5,895,656.18 15,486,729.39
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
“基于智能型五轴伺服机 既与资产相
械手的全自动注塑示范生 575,884.17 91,930.00 483,954.17 关，又与收益
产线”项目 相关
基于伺服控制系统的五轴 既与资产相
机械手的研制及产业化 128,567.19 43,451.49 85,115.70 关，又与收益
（产学研） 相关
面向注塑加工行业的六自 既与资产相
由度机器人集成系统关键 1,671,879.69 176,544.78 1,495,334.91 关，又与收益
技术研究与应用 相关
智能机器人总线式控制及 既与资产相
伺服驱动系统成套产品开 2,277,882.97 121,257.28 2,156,625.69 关，又与收益
发及产业化（创新团队） 相关
面向注塑行业的高精度全 既与资产相
伺服五轴机械手研发和产 29,390.10 4,592.45 24,797.65 关，又与收益
业化（数控一代） 相关
基于智能感知的总线式机 既与资产相
器人控制系统关键技术突 467,181.45 165,721.62 301,459.83 关，又与收益
破及产业化 相关
既与资产相
先进制造装备制造业补助 7,491,400.00 266,800.00 7,224,600.00 关，又与收益
相关
广东省 3C 智能机器人与 既与资产相
柔性制造企业重点实验室 800,000.00 800,000.00 关，又与收益
（2020 年度） 相关
既与资产相
3C 行业高精高效抛光打磨
5,000,000.00 3,942,099.60 1,057,900.40 关，又与收益
智能机器人研发与应用
相关
既与资产相
基于鑫航工业 aPaaS 平台
2,940,200.00 1,083,258.96 1,856,941.04 关，又与收益
的智慧协同工厂示范项目
相关
合计 12,642,185.57 8,740,200.00 5,895,656.18 15,486,729.39
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(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 147,934,337.00 58,600.00 118,175,469.00 118,234,069.00 266,168,406.00
说明：
1、 2020 年 4 月 21 日召开的第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会二十一
次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司首次授予
限制性股票的 1 名激励对象因辞职而离职，根据《广东拓斯达科技股份有限
公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计
划》”）的相关规定，该激励对象已不符合激励条件，公司董事会同意公司以
22.31 元/股的价格，回购注销该激励对象已授予但尚未解锁的首次授予限制性
股票 215,000 股。前述议案已经公司 2019 年年度股东大会审议通过。2020 年
6 月 18 日，公司披露《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，经中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次部分限制性股票回
购注销事宜已于 2020 年 6 月 17 日办理完成。本次回购完成后，公司股份总
数由 147,934,337 股减少为 147,719,337 股。
2、 2020 年 4 月 21 日，公司召开的第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会
第二十一次会议审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配及资本公积金转增
股本预案的议案》，并经 2020 年 5 月 15 日召开的 2019 年度股东大会审议通
过。2020 年 6 月 19 日，公司披露《2019 年度分红派息、转增股本实施公告》，
以公司利润分配股权登记日的股数 147,719,337.00 股为基数，向全体股东每 10
股派 3.5 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。
2020 年 6 月 29 日，前述利润分配及资本公积金转增股本预案实施完成，公司
股份总数由 147,719,337 股增加为 265,894,806 股。
3、 鉴于公司首次授予限制性股票的 1 名激励对象因辞职而离职，另有 1 名激励
对象因 2019 年度个人业绩考核未达标不满足解除限售条件，根据《激励计划》
的相关规定，上述两位激励对象已不符合激励条件，公司董事会同意公司以
12.20 元/股的价格，回购注销该激励对象已授予但尚未解锁的首次授予限制性
股票 46,800 股。2020 年 8 月 14 日，公司披露《关于部分股票期权注销和部
分限制性股票回购注销完成的公告》，经中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司审核确认，公司本次部分股票期权注销和部分限制性股票回购注销事
宜已分别于 2020 年 8 月 13 日、2020 年 8 月 14 日办理完成。本次回购完成后，
公司股份总数由 265,894,806 股减少为 265,848,006 股。
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4、 于 2019 年限制性股票与股票期权激励计划限制性股票第一个限售期解除限售
条件与股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，并经 2020 年 7 月 16 日
召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过。根据《2019 年股票期权与限制
性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）的有关规定，认为 2019
年股权激励计划股票期权授予完成后第一个行权期行权条件已经成就，同意
89 名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权期权数量
总数为 32.04 万份，截至 2020 年 12 月 31 日，前述股票期权已全部行权完成，
公司股份总数由 265,848,006 股增加为 266,168,406 股。
(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 988,237,902.94 1,273,354.00 122,932,524.78 866,578,732.16
股份支付形成的资本公积 9,419,448.28 10,143,600.00 19,563,048.28
其他资本公积 1,216,848.74 1,216,848.74
合计 998,874,199.96 11,416,954.00 122,932,524.78 887,358,629.18
说明：
1、 资本溢价（股本溢价）中，因资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股减少资
本公积 118,175,469.00 元，详见“附注五、（三十三）股本”相关说明。
2、 资本溢价（股本溢价）中，因回购注销已授予但尚未解锁的首次授予限制性
股票 261,800 股，减少资本公积 5,105,810.00 元，详见“附注五、（三十三）股
本”相关说明。
3、 资本溢价（股本溢价）中，因股票期权行权导致资本公积增加 6,379,164.00 元，
详见“附注五、（三十三）股本”相关说明。
4、 股份支付形成的资本公积，因以权益结算的股份支付增加的资本公积
10,143,600.00 元，详见“附注十一、股份支付”相关说明。
5、 资本溢价（股本溢价）中，因公司对子公司及联营企业持股比例变动导致资本
公积减少 4,757,055.78 元，详见“附注五、（十一）长期股权投资”、“附注七、
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”相关说明。
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(三十五) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励形成的回购义务 32,264,470.00 11,323,414.00 20,941,056.00
合计 32,264,470.00 11,323,414.00 20,941,056.00
说明：
本期限制性股票激励形成的回购义务减少主要为公司本年度共回购注销已授予但尚
未解锁的首次授予限制性股票 261,800 股，以及授予限制性股票的第一个限售期届
满解除限售减少 418,320 股所致。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(三十六) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 减：前期计入其 减：前期计入其 期末余额
本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于
他综合收益当 他综合收益当期
前发生额 费用 母公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -304,013.22 -6,959,286.51 -6,959,286.51 -7,263,299.73
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -304,013.22 -6,959,286.51 -6,959,286.51 -7,263,299.73
其他综合收益合计 -304,013.22 -6,959,286.51 -6,959,286.51 -7,263,299.73
财务报表附注 第 64 页
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(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,597,637.25 62,597,637.25 29,161,878.73 91,759,515.98
合计 62,597,637.25 62,597,637.25 29,161,878.73 91,759,515.98
说明：根据公司章程规定，2020 年度按母公司净利润的 10%计提盈余公积。
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 495,654,134.97 358,678,997.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 495,654,134.97 358,678,997.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 519,711,721.61 186,573,823.78
减：提取法定盈余公积 29,161,878.73 10,464,497.59
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,946,409.99 39,134,188.49
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 934,257,567.86 495,654,134.97
未分配利润的其他说明：
公司于 2020 年 5 月 15 日召开 2019 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2019 年
度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，同意以利润分配股权登记日公司总
股本为基数（总股本 147,719,337 股），向全体股东每 10 股派发现金红利 3.5 元（含
税），合计派发现金红利人民币 51,946,409.99 元（含税）。
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,750,471,182.96 1,396,006,017.38 1,658,839,439.44 1,093,908,027.18
其他业务 4,968,463.73 503,529.72 1,523,926.38 1,294,307.74
合计 2,755,439,646.69 1,396,509,547.10 1,660,363,365.82 1,095,202,334.92
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(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 8,116,285.05 4,704,036.43
教育费附加 4,833,737.11 2,798,601.04
地方教育费附加 3,222,454.65 1,865,734.97
印花税 2,071,407.10 951,974.62
房产税 1,810,443.53 1,810,443.53
土地使用税 490,680.64 468,099.82
其他与主营业务相关税金 94,348.91 500,521.86
合计 20,639,356.99 13,099,412.27
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 118,567,497.67 74,823,228.31
运费 15,433,741.05 6,553,306.86
差旅费 10,515,272.80 13,144,746.80
服务费 105,579,002.50 44,295,049.36
宣传展览广告费 3,431,037.24 4,752,589.00
业务招待费 2,555,955.38 3,656,167.95
办公费 6,068,723.10 4,466,941.69
其他 3,896,681.27 1,652,599.39
合计 266,047,911.01 153,344,629.36
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 141,932,201.84 38,878,669.05
办公费 16,005,074.78 9,664,590.47
聘请中介机构服务费 10,347,463.43 3,948,690.34
股份支付 10,143,600.00 7,694,901.20
业务招待费 2,193,972.50 1,164,012.09
折旧与摊销 10,598,940.43 9,339,771.50
其他 18,062,907.43 4,843,392.67
合计 209,284,160.41 75,534,027.32
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(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
从事研发活动的人员薪资费用 60,522,468.50 47,917,777.86
研发活动直接消耗材料费用 87,968,192.11 16,589,256.08
燃料与动力费用 703,426.60 268,822.52
折旧与摊销 1,426,530.11 1,112,128.38
对外委托研发费用 861,663.94 1,296,576.67
其他相关费用 9,199,479.55 2,729,055.73
合计 160,681,760.81 69,913,617.24
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 9,066,166.49 13,544,214.83
手续费 1,027,226.24 1,095,224.54
汇兑损益 2,461,319.77 -1,807,914.68
减：利息收入 27,153,933.05 2,673,061.56
减：供应商折扣 681,125.46 674,595.75
合计 -15,280,346.01 9,483,867.38
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 23,917,536.75 5,945,936.19
代扣个人所得税手续费 166,696.47 23,330.97
残疾人保障金返还 936,859.21
合计 24,084,233.22 6,906,126.37
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
江苏拓斯达产业专项扶持资金 5,600,000.00 - 与收益相关
既与资产相关，
3C 行业高精高效抛光打磨智能机器人研发与应用 3,942,099.60 -
又与收益相关
2019 年倍增计划专项资金 3,068,100.00 50,000.00 与收益相关
东莞市工业和信息化局市口罩设备售后奖补 2,879,900.00 - 与收益相关
东莞市科技局面向注塑加工行业的六自由度机器人集成
1,860,650.00 - 与收益相关
系统关键技术研究与应用
软件企业增值税即征即退 1,703,596.96 2,324,517.07 与收益相关
既与资产相关，
基于鑫航工业 aPaaS 平台的智慧协同工厂示范项目 1,083,258.96 -
又与收益相关
知识产权运营服务体系建设专项资金 500,000.00 - 与收益相关
就业补助 444,772.33 - 与收益相关
稳岗补助 331,014.09 - 与收益相关
东莞市配套国家省科技计划项目资助资金 300,000.00 - 与收益相关
既与资产相关，
先进制造装备制造业补助 266,800.00 508,600.00
又与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
促进经济高质量发展专项资金 200,000.00 100,000.00 与收益相关
东莞市工业和信息化专项资金软件和信息技术服务业发
200,000.00 - 与收益相关
展项目
贫困人口减免税款 178,750.00 - 与收益相关
面向注塑加工行业的六自由度机器人集成系统关键技术 既与资产相关，
176,544.78 138,439.71
研究与应用 又与收益相关
东莞市商务局保企业促复苏稳增长专项资金 168,850.00 - 与收益相关
基于智能感知的总线式机器人控制系统关键技术突破及 既与资产相关，
165,721.62 236,985.13
产业化 又与收益相关
出口信用保险补助 159,250.00 - 与收益相关
智能机器人总线式控制及伺服驱动系统成套产品开发及 既与资产相关，
121,257.28 245,972.05
产业化（创新团队） 又与收益相关
东莞市引进特色人才奖励资金 100,000.00 - 与收益相关
财政分局支持中小企业发展和管理补助 100,000.00 - 与收益相关
"基于智能型五轴伺服机械手的全自动注塑示范生产线" 既与资产相关，
91,930.00 91,930.00
项目 又与收益相关
退伍军人减免税款 84,000.00 - 与收益相关
广东省重点领域研发计划项目补助 73,500.00 - 与收益相关
基于伺服控制系统的五轴机械手的研制及产业化（产学 既与资产相关，
43,451.49 97,046.73
研） 又与收益相关
培训补助 28,000.00 - 与收益相关
拨付中央财政外经贸发展专项资金 17,280.00 - 与收益相关
失业补助 16,256.80 - 与收益相关
面向注塑行业的高精度全伺服五轴机械手研发和产业化 既与资产相关，
4,592.45 5,054.72
（数控一代） 又与收益相关
社保补助 2,534.78 - 与收益相关
第五届中国创新挑战赛（广东东莞松山湖）现场签约奖
2,000.00 - 与收益相关
励
监测补助 1,500.00 - 与收益相关
软件著作权资助 900.00 1,800.00 与收益相关
东莞市省级企业情况综合工作经费 800.00 - 与收益相关
税金及附加返还 225.61 - 与收益相关
东莞市工业和信息化局 0155 小升规奖 - 100,000.00 与收益相关
东莞市专利促进项目资助 - 8,000.00 与收益相关
广东省工业和信息化厅关于下达 2019 年省级促进经济高
- 100,000.00 与收益相关
质量发展专项资金
东莞市质量技术监督局 2018 年质量奖补助 - 1,000,000.00 与收益相关
东莞市科学技术局 2017 年度大型工业企业补助 - 80,000.00 与收益相关
募集资金印花税减半征收 - 152,368.89 与收益相关
2019 年东莞市经济和信息化专项资金（工业互联网应用
- 300,000.00 与收益相关
评估项目）
东莞市市场监督管理局 2018 年度发明专利资助项目资金 - 20,000.00 与收益相关
东莞市科技局 2019 年第二批企业科技保险保费补贴 - 5,621.89 与收益相关
工信部 2017 年智能制造专项"面向智能制造的注塑装备
- 379,600.00 与收益相关
互联互通与互操作标准与试验验证"
合计 23,917,536.75 5,945,936.19
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(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,317,349.10 -177,456.33
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
持有短期理财产品期间取得的投资收益 10,726,853.52
合计 7,409,504.42 -177,456.33
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 348,211.23 12,083.33
合计 348,211.23 12,083.33
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -227,439.00 610,148.66
应收账款坏账损失 37,293,585.43 15,973,358.44
其他应收款坏账损失 24,371,534.44 750,571.54
合计 61,437,680.87 17,334,078.64
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 22,057,616.10 4,629,010.07
合同资产减值损失 283,359.93
长期股权投资减值损失 3,680,976.41 7,041,630.70
商誉减值损失 47,278,645.13
合计 73,300,597.57 11,670,640.77
财务报表附注 第 69 页
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(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 138,939.54 168,332.99 138,939.54
固定资产处置损失 8,445,127.46 8,445,127.46
合计 -8,306,187.92 168,332.99 -8,306,187.92
(五十一) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7,500.00
罚款收入 6,579,032.04 615,526.50 6,579,032.04
赞助费收入 44,941.88 44,100.00 44,941.88
其他 411,120.84 242,565.46 411,120.84
合计 7,035,094.76 909,691.96 7,035,094.76
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
退伍军人享受减免税款政
7,500.00 与收益相关
策计入营业外收入
合计 7,500.00
(五十二) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠-公益性捐赠支出 1,371,000.00 402,000.00 1,371,000.00
非流动资产毁损报废损失 100,110.86 150,927.54 100,110.86
滞纳金及罚款支出 74,608.53 5,872.07 74,608.53
其他 92,272.83 767,335.10 92,272.83
违约金支出 2,523,491.97 234,754.88 2,523,491.97
合计 4,161,484.19 1,560,889.59 4,161,484.19
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 115,551,501.31 37,414,944.17
递延所得税费用 -20,453,067.14 -4,418,164.07
合计 95,098,434.17 32,996,780.10
财务报表附注 第 70 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 609,228,349.46
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 91,384,252.42
子公司适用不同税率的影响 2,313,491.81
调整以前期间所得税的影响 2,063,205.94
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,311,562.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,239,197.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,908,500.61
按税费规定的技术开发费加计扣除 -17,643,381.18
所得税费用 95,098,434.17
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 519,711,721.61 186,573,823.78
本公司发行在外普通股的加权平均数 266,043,449.00 238,703,895.75
基本每股收益 1.95 0.78
其中：持续经营基本每股收益 1.95 0.78
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 519,711,721.61 186,573,823.78
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 267,477,803.00 238,922,594.22
稀释每股收益 1.94 0.78
其中：持续经营稀释每股收益 1.94 0.78
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第 71 页
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(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财务费用－利息收入 22,133,835.37 2,624,356.64
收回往来款、代垫款 44,173,256.13 3,415,911.33
收到政府补助（与收益相关，包含递延收益） 25,977,573.47 13,130,507.85
其他营业外收入 331,440.00
收到保证金及押金 10,962,042.79 16,027,799.22
其他 187,568.93 1,031,174.42
合计 103,434,276.69 36,561,189.46
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期间费用支出 216,481,296.92 87,937,271.69
支付往来款、代垫款 3,516,073.25
支付保证金及押金 11,452,241.55 15,372,610.33
其他支出 87,897.15 408,000.00
司法冻结资金 3,914,940.00
合计 231,936,375.62 107,233,955.27
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回银行承兑汇票保证金 151,966,327.72 61,605,863.71
收回保函保证金保证金 2,936,000.00
收回贷款保证金 400,000.00 40,250,000.00
合计 155,302,327.72 101,855,863.71
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购限制性股票 5,367,610.00
支付银行承兑汇票保证金 209,478,047.26 100,058,369.65
支付保函保证金 7,782,621.25 2,795,000.00
支付贷款保证金 400,000.00
支付融资或担保费用 4,253,296.21 4,413,385.56
上市费用及其他筹资支出 2,900,000.00 4,477,008.65
合计 229,781,574.72 112,143,763.86
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 514,129,915.29 188,041,866.55
加：信用减值损失 61,437,680.87 17,334,078.64
资产减值准备 73,300,597.57 11,670,640.77
固定资产折旧 14,419,498.65 14,447,128.62
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 3,073,686.99 2,442,162.76
长期待摊费用摊销 3,680,481.36 2,745,278.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
8,306,187.92 -168,332.99
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 100,110.86 150,927.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -348,211.23 -12,083.33
财务费用（收益以“－”号填列） 12,922,798.87 12,806,835.47
投资损失（收益以“－”号填列） -7,409,504.42 177,456.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,453,067.14 -4,418,097.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -620,660,565.29 80,933,768.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,314,501.97 -360,978,664.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,019,911,504.89 149,333,383.83
其他 10,143,600.00 7,694,901.20
经营活动产生的现金流量净额 1,004,240,213.22 122,201,250.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 957,567,152.23 689,229,853.13
减：现金的期初余额 689,229,853.13 343,513,401.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 268,337,299.10 345,716,451.87
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 957,567,152.23 689,229,853.13
其中：库存现金 50,889.00 67,373.83
可随时用于支付的银行存款 946,478,092.61 688,886,381.28
可随时用于支付的其他货币资金 11,038,170.62 276,098.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 957,567,152.23 689,229,853.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 556,215,038.85 银行承兑汇票及借款保证金
应收票据 10,368,000.00 质押用于开具银行承兑汇票
合计 566,583,038.85
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 399,306,472.30
其中：美元 59,661,015.86 6.5249 389,282,162.38
欧元 496,104.39 8.0250 3,981,237.73
港币 125,914.84 0.8416 105,969.93
越南盾 21,128,477,791.00 0.000281 5,937,102.26
应收账款 138,207,784.86
其中：美元 20,191,214.12 6.5249 131,745,653.01
越南盾 22,996,910,500.00 0.000281 6,462,131.85
财务报表附注 第 74 页
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(五十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债表 本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
"基于智能型五轴伺服机械手的全自动
870,000.00 递延收益 91,930.00 91,930.00 其他收益
注塑示范生产线"项目
基于伺服控制系统的五轴机械手的研
400,000.00 递延收益 43,451.49 97,046.73 其他收益
制及产业化（产学研）
面向注塑加工行业的六自由度机器人
2,000,000.00 递延收益 176,544.78 138,439.71 其他收益
集成系统关键技术研究与应用
智能机器人总线式控制及伺服驱动系
1,100,000.00 递延收益 14,209.30 14,209.30 其他收益
统成套产品开发及产业化（创新团队）
面向注塑行业的高精度全伺服五轴机
47,414.29 递延收益 4,592.45 5,054.72 其他收益
械手研发和产业化（数控一代）
基于智能感知的总线式机器人控制系
783,000.00 递延收益 165,721.62 236,985.13 其他收益
统关键技术突破及产业化
先进制造装备制造业补助 8,000,000.00 递延收益 266,800.00 508,600.00 其他收益
3C 行业高精高效抛光打磨智能机器人
1,400,000.00 递延收益 342,099.60 其他收益
研发与应用
基于鑫航工业 aPaaS 平台的智慧协同
2,940,200.00 递延收益 38,930.55 其他收益
工厂示范项目
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
江苏拓斯达产业专项扶持资金 5,600,000.00 5,600,000.00 其他收益
3C 行业高精高效抛光打磨智能机器人研发与应用 3,600,000.00 3,600,000.00 其他收益
2019 年倍增计划专项资金 3,068,100.00 3,068,100.00 其他收益
东莞市工业和信息化局市口罩设备售后奖补 2,879,900.00 2,879,900.00 其他收益
东莞市科技局面向注塑加工行业的六自由度机器人
1,860,650.00 1,860,650.00 其他收益
集成系统关键技术研究与应用
软件企业增值税即征即退 1,703,596.96 1,703,596.96 其他收益
基于鑫航工业 aPaaS 平台的智慧协同工厂示范项目 1,044,328.41 1,044,328.41 其他收益
贷款贴息 846,511.00 846,511.00 财务费用
知识产权运营服务体系建设专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
就业补助 444,772.33 444,772.33 其他收益
稳岗补助 331,014.09 331,014.09 其他收益
东莞市配套国家省科技计划项目资助资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
促进经济高质量发展专项资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
东莞市工业和信息化专项资金软件和信息技术服务
200,000.00 200,000.00 其他收益
业发展项目
贫困人口减免税款 178,750.00 178,750.00 其他收益
东莞市商务局保企业促复苏稳增长专项资金 168,850.00 168,850.00 其他收益
出口信用保险补助 159,250.00 159,250.00 其他收益
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
智能机器人总线式控制及伺服驱动系统成套产品开
3,900,000.00 107,047.98 231,762.75 其他收益
发及产业化（创新团队）
东莞市引进特色人才奖励资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
财政分局支持中小企业发展和管理补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
退伍军人减免税款 84,000.00 84,000.00 其他收益
广东省重点领域研发计划项目补助 73,500.00 73,500.00 其他收益
培训补助 28,000.00 28,000.00 其他收益
拨付中央财政外经贸发展专项资金 17,280.00 17,280.00 其他收益
失业补助 16,256.80 16,256.80 其他收益
社保补助 2,534.78 2,534.78 其他收益
第五届中国创新挑战赛（广东东莞松山湖）现场签
2,000.00 2,000.00 其他收益
约奖励
监测补助 1,500.00 1,500.00 其他收益
软件著作权资助 900.00 900.00 其他收益
东莞市省级企业情况综合工作经费 800.00 800.00 其他收益
税金及附加返还 225.61 225.61 其他收益
东莞市质量技术监督局 2018 年质量奖补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
东莞市市科技局 2018 年第二季度科技金融产业三融
452,091.96 452,091.96 财务费用
合贷款贴息
工信部 2017 年智能制造专项"面向智能制造的注塑
379,600.00 379,600.00 其他收益
装备互联互通与互操作标准与试验验证"
2019 年东莞市经济和信息化专项资金（工业互联网
300,000.00 300,000.00 其他收益
应用评估项目）
东莞市科技局 2018 年第二季度科技金融产业倍增贷
200,407.83 200,407.83 财务费用
款贴息
募集资金印花税减半征收 152,368.89 152,368.89 其他收益
东莞市工业和信息化局 0155 小升规奖 100,000.00 100,000.00 其他收益
广东省工业和信息化厅关于下达 2019 年省级促进经
100,000.00 100,000.00 其他收益
济高质量发展专项资金
东莞市科学技术局 2017 年度大型工业企业补助 80,000.00 80,000.00 其他收益
东莞市市场监督管理局 2018 年度发明专利资助项目
20,000.00 20,000.00 其他收益
资金
东莞市专利促进项目资助 8,000.00 8,000.00 其他收益
东莞市科技局 2019 年第二批企业科技保险保费补贴 5,621.89 5,621.89 其他收益
软件企业增值税即征即退 2,324,517.07 2,324,517.07 其他收益
促进经济高质量发展专项资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
2019 年倍增计划专项资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
软件著作权资助 1,800.00 1,800.00 其他收益
3、 报告期不存在政府补助的退回的情况
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比例 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
（%） 购买方的收入 购买方的净利润
江苏啸恒建设工程有限公司 2020/12/30 2,300,000.00 100.00 现金收购 2020/12/30 工商变更
说明：
2020 年 12 月，公司之子公司拓斯达智能环境与万豪建工集团有限公司（以下简称“万豪建工”）签订《股权转让协议》及相关协议，
约定以人民币 230 万元收购万豪建工持有的江苏啸恒建设工程有限公司（以下简称“江苏啸恒”）100%股权，江苏啸恒于 2020 年
12 月 30 日完成工商变更登记手续，成为拓斯达智能环境的全资子公司。
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买情况。
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
本期未发生单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本期未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期新增合并单位 3 家，原因为：本期通过投资设立了 1 家全资子公司常熟拓斯达
智能装备有限公司，2 家控股子公司和众精一科技（广东）有限公司、拓斯达科技
（印度）有限公司，具体情况如下：
（1）2020 年 2 月 20 日公司子公司拓斯达技术设立全资子公司常熟拓斯达智能装备
有限公司，拓斯达技术认缴出资 3,000 万元，认缴出资比例 100%。截至 2020 年 12
月 31 日，拓斯达技术已实缴出资 3,000 万元。
（2）2020 年 4 月 24 日公司子公司拓斯达技术设立非全资子公司和众精一科技（广
东）有限公司，拓斯达技术认缴出资 510 万元，认缴出资比例 51%。2020 年 7 月 18
日，拓斯达技术与曹承君、奉海波签订股权转让合同，分别以 1 元的价格收购曹承
君、奉海所持有的和众精一 29%、20%的股权，转让完成后，和众精一变更为拓斯
达技术全资子公司。截至 2020 年 12 月 31 日，拓斯达技术已实缴出资 999.6 万元。
（3）2020 年 9 月 22 日公司子公司拓斯达环球设立非全资子公司拓斯达科技（印度）
有限公司，拓斯达环球认缴出资 7,558,650 印度卢比，认缴出资比例 99%。截至 2020
年 12 月 31 日，拓斯达环球尚未出资。
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
拓斯达软件技术（东莞）有限公司 东莞市 东莞市 软件业 100.00 设立
深圳市拓联智能信息技术有限公司 深圳市 深圳市 软件业 100.00 设立
江苏拓斯达机器人有限公司 苏州市 苏州市 制造业 100.00 设立
昆山拓斯达机器人科技有限公司 昆山市 昆山市 批发和零售业 100.00 设立
宁波拓晨机器人科技有限公司 宁波市 宁波市 制造业 100.00 设立
东莞拓斯达技术有限公司 东莞市 东莞市 股权投资 100.00 设立
东莞拓斯倍达节能科技有限公司 东莞市 东莞市 制造业 70.00 设立
河南拓斯达自动化设备有限公司 郑州市 郑州市 批发和零售业 51.00 设立
广东时纬科技有限公司 东莞市 东莞市 批发和零售业 61.11 设立
东莞市拓斯达智能洁净技术有限公 居民服务、修理
东莞市 东莞市 55.00 设立
司 和其他服务业
常熟拓斯达智能装备有限公司 常熟市 常熟市 制造业 100.00 设立
和众精一科技（广东）有限公司 东莞市 东莞市 零售业 100.00 设立
进出口贸易、投
拓斯达环球集团有限公司 香港 香港 资、技术研发及 100.00 设立
推广
贸易类型（进出
拓斯达（越南）技术有限公司 越南 越南 口权+批发全）、 100.00 设立
安装类型
设备、机械维修
拓斯达科技（印度）有限公司 印度 印度 和保养、工程施 99.00 设立
工、安装劳务
非同一控制
东莞市野田智能装备有限公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00
下合并
东莞拓斯达智能环境技术有限公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00 设立
非同一控制
江苏啸恒建设工程有限公司 镇江市 镇江市 房屋建筑业 100.00
下合并
东莞拓斯达智能装备有限公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00 设立
智遨（上海）机器人科技有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00 设立
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
东莞拓斯倍达节能科技有限公司 30.00% 586,439.31 1,236,399.14
河南拓斯达自动化设备有限公司 49.00% -348,809.00 542,937.72
广东时纬科技有限公司 38.89% -198,597.17 1,510,602.03
东莞市拓斯达智能洁净技术有限公司 30.00% 1,823,991.25 2,134,801.45
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
非流动资 非流动 非流动资 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债 产 负债
东莞拓斯倍达节能科
5,093,194.05 53,081.01 5,146,275.06 1,490,418.07 1,490,418.07 3,527,681.27 46,439.89 3,574,121.16 1,057,588.39 1,057,588.39
技有限公司
河南拓斯达自动化设
3,059,088.37 1,888.42 3,060,976.79 1,952,940.62 1,952,940.62 3,070,211.15 3,154.77 3,073,365.92 1,253,474.65 1,253,474.65
备有限公司
广东时纬科技有限公
40,582,561.28 764,305.88 41,346,867.16 34,712,572.92 34,712,572.92 19,583,371.81 167,959.09 19,751,330.90 12,646,822.92 12,646,822.92
司
东莞市拓斯达智能洁
17,710,810.50 256,788.95 17,967,599.45 11,206,929.55 11,206,929.55 708.95 708.95 168,587.35 168,587.35
净技术有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
东莞拓斯倍达节能科技有限
6,661,086.63 1,954,797.70 1,954,797.70 1,106,270.35 4,341,968.51 1,471,909.18 1,471,909.18 -369,131.65
公司
河南拓斯达自动化设备有限
1,826,977.02 -711,855.10 -711,855.10 290,377.90 2,041,854.73 -98,089.82 -98,089.82 157,957.93
公司
广东时纬科技有限公司 38,488,863.01 -470,213.74 -470,213.74 2,932,359.39 14,867,256.64 4,354,507.98 4,354,507.98 -1,434,136.54
东莞市拓斯达智能洁净技术
16,091,394.01 3,578,548.30 3,578,548.30 4,238,902.49 -167,878.40 -167,878.40
有限公司
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财务报表附注
4、 本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况
5、 本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支
持的情况
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1） 公司子公司拓斯达技术对其子公司和众精一的持股比例由 51%变更
为 100%，说明详见本附注“六、合并范围的变更（五）其他原因的合并范围
变动（2）”。
（2） 2020 年 10 月 15 日，公司子公司拓斯达技术与毛勇军签订股权转让
协议，将拓斯达技术持有的拓斯达智能洁净 15%股权转让给毛勇军。2020 年
10 月 29 日，拓斯达智能洁净完成工商变更。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 和众精一 拓斯达智能洁净
货币资金-现金
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子
7,460,561.76 -238,826.28
公司净资产份额
差额 -7,460,561.76 238,826.28
其中：调整资本公积 -7,460,561.76 238,826.28
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 动是否具有
联营企业名称 直接 间接 计处理方法 战略性
武汉久同智能科技
武汉市 武汉市 制造业 30.00 权益法 是
有限公司
广东驼驮网络科技
东莞市 东莞市 网络信息技术 18.4466 权益法 是
有限公司
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
武汉久同智能科 广东驼驮网络 武汉久同智能科 广东驼驮网络
技有限公司 科技有限公司 技有限公司 科技有限公司
流动资产 13,513,169.58 17,394,621.80 14,896,323.25 1,431,321.98
非流动资产 4,335,023.09 262,565.40 4,357,591.09 263,915.04
资产合计 17,848,192.67 17,657,187.20 19,253,914.34 1,695,237.02
流动负债 1,408,693.57 4,801,481.22 2,023,436.61 3,539,890.03
非流动负债
负债合计 1,408,693.57 4,801,481.22 2,023,436.61 3,539,890.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益 16,439,499.10 12,855,705.98 17,230,477.73 -1,844,653.01
按持股比例计算的净资产份额 4,931,849.73 2,371,440.66 5,169,143.32 -368,930.60
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 -4,961,557.11 2,370,782.16 9,679,320.00 -13,842.03
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 6,352,080.12 3,038,494.17 4,579,976.85
净利润 -790,978.63 -15,649,641.01 -545,380.99 -69,210.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -790,978.63 -15,649,641.01 -545,380.99 -69,210.14
本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过财务总监递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付票据 333,907,032.49 333,907,032.49
应付账款 507,616,169.39 507,616,169.39
其他应付款 61,504,724.67 61,504,724.67
长期借款 7,811,130.36 78,427,991.95 86,239,122.31
合计 910,839,056.91 78,427,991.95 989,267,048.86
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付票据 250,391,010.64 250,391,010.64
应付账款 262,871,772.96 262,871,772.96
应付利息 735,069.49 735,069.49
其他应付款 38,281,717.45 38,281,717.45
长期借款 7,722,630.15 115,239,122.31 122,961,752.46
长期应付款 4,148,316.74 1,809,406.83 5,957,723.57
合计 564,150,517.43 117,048,529.14 681,199,046.57
财务报表附注 第 83 页
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的
风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期
及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 389,282,162.38 10,024,309.92 399,306,472.30 123,387,177.52 1,009,265.76 124,396,443.28
应收账款 131,745,653.01 6,462,131.85 138,207,784.86 61,140,987.21 9,153,860.94 70,294,848.15
应付账款 508,251.60 7,165,427.77 7,673,679.37 1,199.20 1,199.20
合计 521,536,066.99 23,651,869.54 545,187,936.53 184,529,363.93 10,163,126.70 194,692,490.63
于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 22,800,914.14 元（2019 年 12
月 31 日：8,533,691.18 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美
元可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 201,348,211.23 201,348,211.23
1.以公允价值计量且其变动计入
201,348,211.23 201,348,211.23
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 201,348,211.23 201,348,211.23
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
持续以公允价值计量的资产总额 201,348,211.23 201,348,211.23
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续的公允价值计量项目，本期未发生各层级之间的转换
(三) 本期未发生估值技术变更
(四) 本期不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值的情况
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
吴丰礼先生直接持有本公司 9,640.6197 万股股份，直接持股比例为 36.22%，同时，
吴丰礼先生以有限合伙人身份持有永新县达晨企业管理咨询中心（有限合伙）7.23%
出资份额。吴丰礼先生直接及间接合计控制 36.3668%的公司股份，为公司的控股股
东及实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
武汉久同智能科技有限公司 联营企业
广东驼驮网络科技有限公司 联营企业
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杨双保 持股 5%以上的股东
黄代波 参股股东
东莞达晨股权投资合伙企业（有限合伙） 参股股东
东莞市三正金融投资有限公司 参股股东（截至报告期末已退出）
湖北高富信创业投资有限公司 参股股东
尹建桥 董事
张朋 董事
兰海涛 董事
张春雁 独立董事
冯杰荣 独立董事
周润书 独立董事（截至报告期末已离任）
钟春标 独立董事（截至报告期末已离任）
李迪 独立董事
吴盛丰 监事会主席
唐波 监事
杨晒汝 监事
周永冲 财务总监
刘珏君 副总经理（截至报告期末已离任）
左运光 副总经理（截至报告期末已离任）
徐必业 副总经理
全衡 副总经理、董事会秘书
控股股东、实际控制人吴丰礼持有其 100%股权（截
东莞拓晨实业投资有限公司 至报告期末，已工商变更为法人独资，股东变更为：
广东驼驮网络科技有限公司）
控股股东、实际控制人吴丰礼持有其 7.23%出资份
东莞达晨股权投资合伙企业（有限合伙）
额，并担任其有限合伙人
中山市科彼特自动化设备有限公司 控股股东、实际控制人吴丰礼持有其 21%股权
前独立董事周润书担任独立董事的公司 （截至报告
易事特集团股份有限公司
期末已离任）
东莞证券股份有限公司 前独立董事周润书担任独立董事的公司
深圳市道通科技股份有限公司 前独立董事周润书担任独立董事的公司
三友联众集团有限公司 前独立董事周润书担任独立董事的公司
广东盛路通信科技股份有限公司 前独立董事周润书担任独立董事的公司
佳禾智能科技股份有限公司 独立董事李迪担任独立董事的公司
广东常正律师事务所 前独立董事钟春标担任主任的企业
英联农业中国集团 独立董事张春雁担任财务总监的企业
广东可园律师事务所 独立董事冯杰荣担任律师的企业
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
武汉久同智能科技有限公司 材料采购 -83,750.37 -82,987.85
东莞拓晨实业投资有限公司 接受劳务 2,781,568.14
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
武汉久同智能科技有限公司 销售商品 169,484.06
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
控股股东吴丰礼提供担保[1] 28,000,000.00 2015/9/23 2023/9/22 否
控股股东吴丰礼提供担保[2] 90,000,000.00 2018/4/27 2025/4/21 否
关联担保情况说明：
（1）2015 年 9 月 23 日，公司与东莞农村商业银行签订《最高额借款合同》
（ 合 同 号 HT2015091700000020 ）、《 最 高 额 保 证 担 保 合 同 》（ 合 同 号
DB2015091700000058 ） 和 《 最 高 额 抵 押 担 保 合 同 》（ 合 同 号
DB2015091700000059），由东莞农村商业银行股份有限公司大岭山支行向本公
司提供 2,800 万元的贷款额度，由控股股东吴丰礼提供担保保证，借款期限至
2023 年 9 月 22 日。
（2）2018 年 4 月 27 日，公司与东莞农村商业银行签订《并购借款合同》（合
同 号 HT2018042700000076 ）、《 最 高 额 质 押 担 保 合 同 》（ 合 同 号
DB2018042700000126）、《最高额保证担保合同》（DB2018042700000127），由
东莞农村商业银行股份有限公司大岭山支行向本公司提供 9,000 万元的并购
贷款，由吴丰礼提供不可撤销的连带保证责任，以本公司所持东莞市野田智
能装备有限公司 700.27 万元出资为质押，提供质押担保，借款期限至 2025 年
4 月 21 日。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 14,623,631.07 10,134,890.66
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
武汉久同智能科技有限公司 190,500.00 6,604.50
预付款项
武汉久同智能科技有限公司 99,383.31 99,383.29
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0 元。
公司本期行权的各项权益工具总额：320,400.00 元。
公司本期失效的各项权益工具总额：389,600.00 元（其中限制性股票回购注销
261,800.00 元；股票期权首次授予已离职或绩效考核不达标 127,800.00 元）。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：不适用。
说明：
1、 根据公司发布的《2019 年限制性股票与股票期权激励计划》，股票期权计划的
行权价格为 38.29 元/股。合同剩余期限 2.42 年（共四个年度，累计已纳入考
核 19 个月）。
本股权激励计划授予的股票期权等待期分别为自授予登记完成之日起 12 个月、
24 个月、36 个月、48 个月，授予的股票期权自授予登记完成之日起满 12 个
月后可以开始行权。
本股权激励计划授予的股票期权，在行权期的 4 个会计年度中分年度进行绩效
考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。股票期权的四个
行权期业绩考核目标为：股票期权第一个行权期以 2018 年净利润为基数，2019
年净利润增长率不低于 20%；股票期权第二个行权期以 2018 年净利润为基数，
2020 年净利润增长率不低于 44%；股票期权第三个行权期以 2018 年净利润为
基数，2021 年净利润增长率不低于 72.8%；股票期权第四个行权期以 2018 年
净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 107.36%（“净利润”均以公司该会
计年度审计报告所载数据为准，净利润增长数值均以经审计的归属上市公司股
东的扣非后净利润并剔除公司本次激励计划实施影响的数值作为计算依据）。
第一个至第四个行权期对应的行权比例分别为 20%，30%，30%和 20%。
财务报表附注 第 89 页
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2、 限制性股票授予行权价格为 22.61 元/股，即满足授予条件后，激励对象可以
每股 22.61 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。合同剩余期
限 2.42 年（共四个年度，累计已纳入考核 19 个月）。
本股权激励计划授予的限制性股票限售期分别为自激励对象获授的限制性股
票完成登记之日起 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月，限售期满后公司为
满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。解除限售考核年度为
2019~2022 四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度公司层面业绩考核
目标如下：第一个解除限售期以 2018 年净利润为基数，2019 年净利润增长率
不低于 20%；第二个解除限售期以 2018
年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 44%；第三个解除限售期以 2018
年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 72.8%；第四个解除限售期以
2018 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 107.36%（“净利润”均以
公司该会计年度审计报告所载数据为准，净利润增长数值均以经审计的归属上
市公司股东的扣非后净利润并剔除公司本次激励计划实施影响的数值作为计
算依据）。第一个至第四个解除限售期对应的解除限售比例分别为 20%，30%，
30%和 20%。
3、 本期回购注销的各项权益工具总额说明详见本附注五、（三十三）股本。
4、 2019 年股票期权激励计划原有股票期权激励对象 98 人，其中在第一个等待期
届满前前述激励对象中有 7 人离职，待注销股票期权数量 120,600 份，第一个
等待期届后前述激励对象中有 2 人个人考核未达标，在第一个行权期无法行
权，待注销期权数量 7,200 份，故第一个行权期可行权股票期权激励对象 89
人，合计待注销股票期权数量 127,800 份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
1、 股票期权计划：公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值。公司
按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本股权激励
计划的股份支付费用，该等费用将在本股权激励计划的实施过程中按行权比
例在等待期摊销。
财务报表附注 第 90 页
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2、 限制性股票计划：公司按授予日收盘股票价格与授予价格之差作为计量限制
性股票的公允价值，即：每股限制性股票的公允价值＝授予日股票价格－授
予价格。计量时，直接将授予日该公司的股票价格与授予价格之差作为限制
性股票的公允价值，并将限制性股票的公允价值作为限制性股票股权激励计
划的激励成本按解锁比例在等待期进行分摊。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
1、 股票期权计划：根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
2、 限制性股票计划：公司采用获得限制性股票授予额度基数与对应年度个人绩
效考核系数的乘积确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：本期估计与上期估计不存在重大差异。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：19,563,048.28 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：10,143,600.00 元
说明：
1、 2019 年 3 月 14 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司股东大会授
权董事会确定本激励计划的授予日。
2019 年 5 月 13 日，公司召开 2019 年第二届董事会第十九次会议，审议通过
了《关于调整 2019 年股票期权与限制性股票激励计划授予部分激励对象名单
和授予数量的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，
确定 2019 年 5 月 13 日为授予日，同意公司向符合授予条件的 99 名激励对象
授予 97.7 份股票期权；向符合授予条件的 34 名激励对象授予 192.7 万股限制
性股票。在确定授予日后的资金缴纳过程中，有 1 位激励对象因个人原因全部
放弃认购，因此，公司 2019 年限制性股票激励计划授予完成时，激励对象名
单变更为 33 位，实际授予的股份变更为 142.7 万股，占授予日时公司总股本
的 1.09%。股票期权的行权价格确定为 38.29 元/股，限制性股票授予价格：22.61
元/股。2020 年度确认对员工的股权激励费用 10,143,600.00 元，计入管理费用，
同时增加资本公积。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期不存在以现金结算的股份支付的情况。
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(四) 股份支付的修改、终止情况
本期不存在股份支付的修改、终止的情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）2012 年 8 月 31 日，本公司与东莞市大岭山镇新塘第一股份经济合作社、
东莞市大岭山镇新塘第三股份经济合作社、东莞市大岭山镇新塘第四股份经
济合作社和东莞市大岭山镇新塘第六股份经济合作社（出租人）签订《厂房
租赁合同书》，约定出租人将其位于东莞市大岭山镇新塘村新塘路 90 号的厂
房、宿舍楼及其他建筑物出租给本公司使用，租赁面积共约 10,300 平方米，
月租金总额为 103,000.00 元人民币，租金每 5 年递增 8%；另综合服务费每月
3,000 元，每 5 年递增 10%，垃圾清运费每月 400 元，每 5 年递增 10%。租赁
期自 2012 年 9 月 1 日起至 2032 年 8 月 31 日止。
（2）2014 年 8 月 1 日，本公司与东莞市大岭山镇新塘第一股份经济合作社、
东莞市大岭山镇新塘第三股份经济合作社、东莞市大岭山镇新塘第四股份经
济合作社和东莞市大岭山镇新塘第六股份经济合作社（出租人）签订《厂房
租赁合同书》，约定出租人将其位于东莞市大岭山镇新塘村新塘路 90 号的新
扩建租赁物现状出租给本公司使用，租赁面积共约 7663 平方米，月租金总额
为 84,293.00 元人民币，租金每 5 年递增 10%；另综合服务费以工厂员工人数
计算，每人每月 15 元。租赁期自 2014 年 10 月 1 日起至 2024 年 7 月 31 日止
（2014 年 8 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日为装修免租期）。
（3）2018 年 4 月 23 日，江苏拓斯达与吴中综合保税区管理局、苏州芯之园
精密金属部件有限公司《房屋租赁合同（厂房）》，约定公司租赁其位于吴中
经济开发区郭巷街道吴淞路 818 号定民三期 1 栋厂房用于江苏拓斯达生产场
所，租赁面积为 8250 平方米，月租金为 15 元/月/平方米，物业管理费为 3 元
/月/平方米，租赁期为 2018 年 5 月 1 日至 2021 年 4 月 30 日（2018 年 5 月 1
日至 2019 年 4 月 30 日为免租期）。
2020 年 4 月 15 日，江苏拓斯达与吴中综合保税区管理局、苏州芯之园精密金
属部件有限公司签订《房屋租赁合同（厂房类）补充协议》，根据《苏州市人
民政府关于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业共渡难关的十条
政策意见》（苏府[2020]15 号）及《关于减免中小企业租赁吴中开发区国资单
位经营性房产租金的通知》等精神文件，经上级部门审核后江苏拓斯达享受
一个月房租免收，两个月房租减半的房租优惠政策。江苏拓斯达减免租金申
请方式为以免租金的形式将原合同租赁期顺延两个月，租赁期限调整为 3 年 2
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财务报表附注
个月，自 2018 年 5 月 1 日期至 2021 年 6 月 30 日。
（4）2020 年 1 月，公司之子公司江苏拓斯达与常熟常亿精密机器有限公司（以
下简称“常亿精密”）签订《厂房及宿舍租赁合同》，约定常亿精密将其位于
江苏省常熟市东南开发区黄浦江路总建筑面积 11,464 平方米的厂房、办公楼
及宿舍出租给江苏拓斯达使用，月租金为 201,048 元/月，第四年开始，月租
金每年增长 2%，租赁期自 2020 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。
2020 年 6 月，公司之子公司江苏拓斯达、常熟拓斯达与常亿精密签订《厂房
及宿舍租赁补充合同》，约定上述租赁合同中的承租方自 2020 年 7 月 1 日起
由江苏拓斯达变更为常熟拓斯达。
（5）2020 年 7 月，公司之子公司常熟拓斯达与东莞亿东机器有限公司（以下
简称“亿东机器”）签订《厂房及宿舍租赁合同》，约定亿东机器将其位于广
东省东莞市大岭山镇梅林村总建筑面积 17,100 平方米的厂房、办公楼及宿舍
出租给常熟拓斯达使用，月租金为 277,250 元/月，租赁期自 2020 年 7 月 1 日
起至 2021 年 12 月 31 日止。
2、 其他
公司不存在需要披露的其他承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日本公司不存在因未决诉讼或仲裁形成的或有负债，也不存在为
其他单位提供债务担保形成的或有负债。
2、 其他
报告期公司不存在需要披露的其他或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本期无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据本公司 2021 年 4 月召开的第三届董事会第八次会议决议，以利润分配股权登记
日公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.52 元人民币（含税）进
行分配，送红股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。
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(三) 销售退回
资产负债表日后未发生重要销售退回。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
1、 发行可转换公司债券
根据公司第三届董事会第二次会议审议通过，经 2020 年第二次临时股东大会
审议通过，经深圳证券交易所创业板上市委 2020 年第 62 次审议会议审核通过，
并经中国证券监督管理委员会《关于同意广东拓斯达科技股份有限公司向不特
定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕435 号）核准，
公司于 2021 年 3 月发行面值总额为 670,000,000.00 元的可转换公司债券，期
限 6 年，扣除尚未支付的承销及保荐费用人民币 11,377,358.49 元（不含税），
公司实际收到募集资金为人民币 658,622,641.51 元，主承销商中天国富证券有
限公司于 2021 年 3 月 16 日将上述款项汇入贵公司验资户，本次可转换公司债
券实际募集资金情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字
[2021]第 ZI10054 号验资报告审验。
2、 竞得国有土地使用权
公司分别于 2020 年 8 月 18 日、2020 年 9 月 7 日召开了第三届董事会第三次
会议、2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于与东莞市大岭山镇政
府签署《项目投资协议>的议案》（公告编号：2020-091；2020-097）。公司拟
在东莞市大岭山镇连平畔山工业园投资建设拓斯达智能设备总部基地项目。
2021 年 3 月，公司通过东莞市公共资源交易中心公开挂牌出让系统竞得了拓
斯达智能设备总部基地项目首宗供地 68.59 亩的国有建设用地使用权，该用地
编号为 2021WT021；并与东莞市公共资源交易中心签署了《东莞市建设用地
使用权成交结果确认书》。其后，公司与东莞市自然资源局启动《国有建设用
地使用权出让合同》签署流程，并于 2021 年 3 月 18 日正式签署完成。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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财务报表附注
(二) 其他
1、 申请发行可转换公司债券获审核通过
经公司第三届董事会第二次会议审议通过，经 2020 年第二次临时股东大会审
议通过，公司向深圳证券交易所提交向不特定对象发行可转换公司债券募集说
明书及相关申请文件，于 2020 年 12 月 30 日获得深圳证券交易所创业板上市
委审核通过。
2、 资金冻结事项
根据 2020 年 9 月山东省莱西市人民法院出具的民事裁定书，就青岛楚天生物
科技有限公司与拓斯达买卖合同纠纷一案（案件号（2020）鲁 0285 民初 6927
号），裁定冻结公司银行存款人民币 60 万元，实际冻结公司银行存款 60 万美
元。根据 2021 年 4 月东省莱西市人民法院出具的民事判决书判决，解除公司
与青岛楚天生物科技有限公司于 2020 年 2 月 16 日订立的《设备买卖合同》，
并返还相关货款。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 26,303,021.94
商业承兑汇票 6,060,686.37
合计 32,363,708.31
其中，应收票据按坏账计提方法分类披露
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：
组合 1：账龄风险组合 6,534,229.95 19.90 473,543.58 7.25 6,060,686.37
组合 2：无信用风险组合 26,303,021.94 80.10 26,303,021.94
合计 32,837,251.89 100.00 473,543.58 32,363,708.31
说明：公司应收票据本期计提、转回或收回的坏账准备情况详见附注“十五、
（三）应收款项融资”。
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(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：1-6 个月（含 6 个月） 348,010,056.55 473,156,721.14
6-12 个月（含 12 个月） 24,252,608.07 105,038,777.06
1 年以内小计 372,262,664.62 578,195,498.20
1 至 2 年（含 2 年） 123,296,814.72 75,523,170.20
2 至 3 年（含 3 年） 36,008,284.23 43,850,051.24
3 至 4 年（含 4 年） 18,176,259.61 3,427,609.25
4 至 5 年（含 5 年） 2,831,175.45 1,675,561.41
5 年以上 1,828,654.16 2,391,669.23
小计 554,403,852.79 705,063,559.53
减：坏账准备 53,406,130.50 34,299,797.06
合计 500,997,722.29 670,763,762.47
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 9,567,082.20 1.73 9,567,082.20 100.00 10,692,255.04 1.52 7,796,220.94 72.91 2,896,034.10
其中：
按单项金额不重大计提 9,567,082.20 1.73 9,567,082.20 100.00 10,692,255.04 1.52 7,796,220.94 72.91 2,896,034.10
按组合计提坏账准备 544,836,770.59 98.27 43,839,048.30 8.05 500,997,722.29 694,371,304.49 98.48 26,503,576.12 3.82 667,867,728.37
其中：
合并关联方组合 119,835,154.71 21.62 119,835,154.71 35,445,901.14 5.03 35,445,901.14
账龄组合 425,001,615.88 76.66 43,839,048.30 10.32 381,162,567.58 658,925,403.35 93.46 26,503,576.12 4.02 632,421,827.23
合计 554,403,852.79 100.00 53,406,130.50 500,997,722.29 705,063,559.53 100.00 34,299,797.06 670,763,762.47
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东龙昕科技有限公司 4,228,339.23 4,228,339.23 100.00 预计无法收回
河南众航智能机器人有限公司 1,514,979.00 1,514,979.00 100.00 预计无法收回
预计无法回收或
其他客户 3,823,763.97 3,823,763.97 100.00
收回难度较大
合计 9,567,082.20 9,567,082.20
按单项计提坏账准备的说明：
注 1：广东龙昕科技有限公司：账龄较长，公司预计无法收回，基于谨慎原则
按 100%计提坏账准备。
注 2：河南众航智能机器人有限公司：账龄较长，公司预计无法收回，基于谨
慎原则按 100%计提坏账准备。
注 3：其他单项金额不重大客户，经评估该部分客户款项收回的难度较大或预
计无法收回，基于谨慎原则按 100%计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1-6 个月（含 6 个月） 228,168,085.74 7,643,630.87 3.35
6-12 个月（含 12 个月） 24,214,208.07 1,210,710.40 5.00
1 年以内小计 252,382,293.81 8,854,341.27 3.51
1 至 2 年（含 2 年） 123,268,336.36 15,075,717.54 12.23
2 至 3 年（含 3 年） 31,400,275.01 8,330,492.96 26.53
3 至 4 年（含 4 年） 16,753,303.15 10,432,281.87 62.27
4 至 5 年（含 5 年） 1,096,207.55 1,045,014.66 95.33
5 年以上 101,200.00 101,200.00 100.00
合计 425,001,615.88 43,839,048.30
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
年末余额 计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 34,299,797.06 34,299,797.06 21,914,237.18 2,807,903.74 53,406,130.50
合计 34,299,797.06 34,299,797.06 21,914,237.18 2,807,903.74 53,406,130.50
本期不存在金额重要的坏账准备收回或转回
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,807,903.74
其中重要的应收账款核销情况：
应收 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
账款性质 销程序 联交易产生
大同机械(东莞)销售有限公司 货款 2,169,132.23 无法收回 董事会 否
合计 2,169,132.23
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 36,002,809.23 6.49 3,684,748.53
第二名 35,443,830.00 6.39 9,379,143.80
第三名 20,814,081.98 3.75 1,449,498.96
第四名 15,487,450.00 2.79 1,353,217.87
第五名 13,300,000.00 2.40 445,550.00
合计 121,048,171.21 21.82 16,312,159.16
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 32,892,074.24
合计 32,892,074.24
2、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 28,775,252.48
商业承兑汇票 4,116,821.76
合计 32,892,074.24
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其中，应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备
其中：
组合 1：账龄风险组合 4,458,946.04 13.42 342,124.28 7.67 4,116,821.76
组合 2：无信用风险组合 28,775,252.48 86.58 28,775,252.48
合计 33,234,198.52 100.00 342,124.28 32,892,074.24
组合计提项目：
组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票
其中：
1 年以内（含 1 年）
其中：1-6 个月（含 6 个月） 1,507,191.04 50,490.90 3.35
6-12 个月（含 12 个月） 1,366,864.13 68,343.21 5.00
1 年以内小计 2,874,055.17 118,834.11 4.13
1 至 2 年（含 2 年） 1,378,890.72 168,638.33 12.23
2 至 3 年（含 3 年） 206,000.15 54,651.84 26.53
合计 4,458,946.04 342,124.28
组合中，无风险组合的应收票据
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 28,775,252.48
合计 28,775,252.48
3、 期末公司无已质押的应收票据
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 69,676,074.49
商业承兑汇票 4,014,101.42
合计 69,676,074.49 4,014,101.42
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5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
6、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 473,543.58 473,543.58 -131,419.30 342,124.28
合计 473,543.58 473,543.58 -131,419.30 342,124.28
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 5,126,185.30 1,627,908.36
应收股利
其他应收款项 287,236,642.02 82,167,335.24
合计 292,362,827.32 83,795,243.60
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
企业间拆借 5,126,185.30 1,627,908.36
小计 5,126,185.30 1,627,908.36
减：坏账准备
合计 5,126,185.30 1,627,908.36
（2）期末无重要逾期利息
2、 本期不存在需要披露的应收股利
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：1-6 个月（含 6 个月） 171,163,571.46 36,401,828.15
6-12 个月（含 12 个月） 98,417,014.30 21,975,914.23
1 年以内小计 269,580,585.76 58,377,742.38
1 至 2 年（含 2 年） 18,147,515.50 24,293,494.93
2 至 3 年（含 3 年） 5,604,906.44 384,901.00
3 至 4 年（含 4 年） 13,200.00 89,600.00
4 至 5 年（含 5 年） 65,000.00 47,500.00
5 年以上 484,586.00 478,586.00
小计 293,895,793.70 83,671,824.31
减：坏账准备 6,659,151.68 1,504,489.07
合计 287,236,642.02 82,167,335.24
财务报表附注 第 101 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 4,880,000.00 1.66 4,880,000.00 100.00
其中：
按单项金额重大计提 4,880,000.00 1.66 4,880,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 289,015,793.70 98.34 1,779,151.68 0.62 287,236,642.02 83,671,824.31 100.00 1,504,489.07 1.80 82,167,335.24
其中：
合并关联方组合 274,540,049.37 93.41 274,540,049.37 70,443,040.39 84.19 70,443,040.39
账龄组合 14,475,744.33 4.93 1,779,151.68 12.29 12,696,592.65 13,228,783.92 15.81 1,504,489.07 11.37 11,724,294.85
合计 293,895,793.70 100.00 6,659,151.68 287,236,642.02 83,671,824.31 100.00 1,504,489.07 82,167,335.24
财务报表附注 第 102 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东国恩塑业发展有限公司 4,499,000.00 4,499,000.00 100.00 预计无法收回
青岛国恩科技股份有限公司 381,000.00 381,000.00 100.00 预计无法收回
合计 4,880,000.00 4,880,000.00
按单项计提坏账准备的说明：
注 1：广东国恩塑业发展有限公司：公司预计无法收回，基于谨慎原则按 100%
计提坏账准备。
注 2：青岛国恩科技股份有限公司：公司预计无法收回，基于谨慎原则按 100%
计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1-6 个月（含 6 个月） 6,817,902.00 68,179.03 1.00
6-12 个月（含 12 个月） 1,144,579.76 57,228.99 5.00
1 年以内小计 7,962,481.76 125,408.02 1.57
1 至 2 年（含 2 年） 795,376.57 79,537.66 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 5,155,100.00 1,031,020.00 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 13,200.00 6,600.00 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 65,000.00 52,000.00 80.00
5 年以上 484,586.00 484,586.00 100.00
合计 14,475,744.33 1,779,151.68
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 1,504,489.07 1,504,489.07
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,154,662.61 5,154,662.61
财务报表附注 第 103 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,659,151.68 6,659,151.68
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 1,504,489.07 5,154,662.61 6,659,151.68
合计 1,504,489.07 5,154,662.61 6,659,151.68
（5）本期不存在实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收合并关联方往来 274,540,049.37 70,443,040.39
存出保证金押金 9,510,650.27 11,453,204.99
员工备用金借款 909,219.51 1,087,000.00
代垫税金和费用 1,511,746.55 688,578.93
无法收回的预付款项转入 7,424,128.00
合计 293,895,793.70 83,671,824.31
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
1-6 个月 62,149,771.51 元；
第一名 合并关联方往来 124,773,212.77 7-12 个月 55,747,525.94 元； 42.45 -
1-2 年 6,875,915.32 元
1-6 个月 68,193,405.90 元；
第二名 合并关联方往来 100,620,705.17 34.24 -
7-12 个月 32,427,299.27 元
1-6 个月 5,064,842.65 元；
第三名 合并关联方往来 16,686,783.93 7-12 个月 2,000,788.70 元； 5.68 -
1-2 年 9,621,152.58 元
第四名 合并关联方往来 8,716,669.92 1-6 个月 8,716,669.92 元 2.97 -
第五名 合并关联方往来 8,277,002.90 1-6 个月 8,277,002.90 元 2.82 -
合计 259,074,374.69 88.16 -
（8）本期不存在涉及政府补助的其他应收款项
财务报表附注 第 104 页
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（9）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期不存在转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 785,135,965.45 785,135,965.45 652,045,965.45 652,045,965.45
对联营、合营
18,854,439.27 10,722,607.11 8,131,832.16 16,707,108.67 7,041,630.70 9,665,477.97
企业投资
合计 803,990,404.72 10,722,607.11 793,267,797.61 668,753,074.12 7,041,630.70 661,711,443.42
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
拓斯达软件技术（东莞）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市拓联智能信息技术有限公司 6,000,004.00 6,000,004.00
东莞市野田智能装备有限公司 151,928,690.24 151,928,690.24
东莞拓斯达机器人有限公司 200,000.00 200,000.00
东莞拓斯达技术有限公司 5,440,000.00 94,560,000.00 100,000,000.00
东莞拓斯达智能环境技术有限公司 17,100,000.00 2,900,000.00 20,000,000.00
江苏拓斯达机器人有限公司 464,370,000.00 35,630,000.00 500,000,000.00
昆山拓斯达机器人科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
宁波拓晨机器人科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
拓斯达环球集团有限公司 507,271.21 507,271.21
智遨（上海）机器人有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 652,045,965.45 133,090,000.00 785,135,965.45
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确 其他综 宣告发放 期末余额
减少投 计提减值准 期末余额
追加投资 认的投资损 合收益 其他权益变动 现金股利 其他
资 备
益 调整 或利润
2．联营企业
武汉久同智能科技有
9,679,320.00 -237,293.59 -3,680,976.41 5,761,050.00 10,722,607.11
限公司
广东驼驮网络科技有
-13,842.03 3,000,000.00 -3,080,055.51 2,464,679.70 2,370,782.16
限公司
小计 9,665,477.97 3,000,000.00 -3,317,349.10 2,464,679.70 -3,680,976.41 8,131,832.16 10,722,607.11
合计 9,665,477.97 3,000,000.00 -3,317,349.10 2,464,679.70 -3,680,976.41 8,131,832.16 10,722,607.11
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,771,554,411.65 970,934,289.80 1,428,050,756.20 1,024,061,126.54
其他业务 4,682,520.58 503,529.72 2,743,251.64 503,744.64
合计 1,776,236,932.23 971,437,819.52 1,430,794,007.84 1,024,564,871.18
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -3,317,349.10 -177,456.33
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
持有短期理财产品期间取得的投资收益 1,302,928.41
合计 -2,014,420.69 -177,456.33
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,306,187.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
23,060,225.18
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
财务报表附注 第 107 页
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项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
11,075,064.75
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,873,610.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 28,702,712.58
所得税影响额 -5,818,910.66
少数股东权益影响额（税后） -14,615.98
合计 22,869,185.94
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.23 1.95 1.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
26.03 1.87 1.86
股东的净利润
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（加盖公章）
2021 年 4 月 21 日
财务报表附注 第 108 页