中天国富证券有限公司
               关于广东拓斯达科技股份有限公司
              为客户提供买方信贷担保的核查意见

    中天国富证券有限公司（以下简称“中天国富证券”、“保荐机构”）作为广东
拓斯达科技股份有限公司（以下简称“拓斯达”或“公司”）持创业板公开增发股票
持续督导及向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市
保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，就拓斯达为客户提供买方信贷
担保事项进行了审慎核查，发表如下核查意见：


     一、担保情况概述

    广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 8 月 24 日召
开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过《关于为客
户提供买方信贷担保的议案》。同意公司向买方提供累计金额不超过 25,000 万
元人民币的买方信贷担保，在上述额度内可滚动使用。同时授权公司董事长签署
与上述担保相关的合同及法律文件，上述担保额度自 2021 年第一次临时股东大
会审议通过之日起至 12 个月内有效。具体情况如下：

    为进一步促进业务的开展，解决信誉良好且需融资支持客户的付款问题，公
司与银行等金融机构开展买方信贷业务，即对部分信誉良好的客户采用买方信贷
模式购买产品（买方信贷模式指客户通过银行贷款或融资租赁方式购买产品，卖
方为买方的融资提供担保的销售模式）。根据业务开展情况，公司拟向买方提供
累计金额不超过 25,000 万元人民币的买方信贷担保，公司在上述额度内及担保
事项将给予连带责任担保，每笔担保金额及担保期间由具体合同约定。

    在上述担保额度内，公司董事会提请股东大会授权董事长签署与上述担保相
关的合同及法律文件。超出上述额度和情形的担保，按照相关规定由董事会或股
东大会另行审议做出决议后才能实施。

     二、被担保人基本情况
                                     1
    被担保人为以买方信贷方式向公司购买产品且信誉良好的客户。买方信贷被
担保人情况以具体业务实际发生时为准。拟实施买方信贷的客户，为信誉良好且
具备银行贷款条件的客户，同时还须全部满足以下条件：

    （一）在中国境内注册成立并有效存续的公司。商业信誉良好，有履约能力，
备借款人资格，符合贷款条件；

    （二）最近三年每年的资产负债率原则上不高于 70%，若成立不足三年的，
每年的资产负债率原则上不高于 70%；

    （三）客户成立时间不少于一年；

    （四）客户不是公司的关联方企业。


    三、担保协议的主要内容

    根据业务开展的需要，公司向符合条件的客户提供累计金额不超过 25,000
万元的买方信贷保，在上述额度内可滚动使用，担保有效期为 2021 年第一次临
时股东大会审议通过之日起至 12 个月内有效。买方信贷担保协议的具体内容以
具体业务实际发生时为准。买方信贷业务实际发生时，公司、合作银行及客户将
签署合作协议或保证合同等相关文件。


    四、该事项的影响、风险及风险控制措施

    公司开展买方信贷担保业务有助于公司开拓市场、开发客户，提高目标客户
的合同履约能力，提高货款的回收效率，但同时也存在客户还款和逾期担保的风
险。为加强对买方信贷业务的风险控制，公司将采取如下风险控制措施：

    （一）客户的销售贷款提供担保前，公司将依据筛选标准谨慎选择客户对象，
在公司内部进行严格评审；

    （二）买方信贷业务放款后，项目管理人、财务部将共同负责贷后的跟踪与
监控工作，包括定期对客户的实地回访，持续关注被担保客户的情况，收集被担
保客户最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注
其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立


                                     2
相关台账，定期向董事会报告；

    （三）公司根据客户具体情况决定是否要求客户提供反担保措施。


    五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

    截至本核查意见出具日，公司累计对外担保总额度为 103,743.12 万元（含本
次新增担保额度），其中为子公司累计担保额度 66,743.12 万元，为客户提供的
融资租赁回购担保累计担保额度 12,000 万元；为客户提供买方信贷担保累计担
保额度 25,000 万元；公司累计对外担保总额度占公司最近一期经审计净资产的
比例为 48.10%。实际已发生的对外担保金额为 4,304.32 万元，占公司最近一期
经审计净资产的比例为 2.00%。公司无逾期对外担保，无涉及诉讼的对外担保及
因担保被判决败诉而应承担损失的情形。

    六、履行的相关审批程序

    公司于 2021 年 8 月 24 日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关
于为客户提供买方信贷担保的议案》，独立董事发表了明确同意的独立意见。

    公司于 2021 年 8 月 24 日召开第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于
为客户提供买方信贷担保的议案》。

    公司独立董事对公司为客户提供买方信贷担保发表独立意见如下：“公司为
客户提供买方信贷担保是出于公司正常生产经营需要，有助于公司开拓市场，开
发客户资源，提高目标客户的合同履约能力，提高货款的回收效率。公司仅对信
誉良好且具备银行贷款条件的客户提供买方信贷担保，同时公司将会根据客户具
体情况决定是否需要求客户提供反担保措施。该担保事项符合《公司法》《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》和《公司章程》等有关法律法规的规定，程序合法有效。不存在损害公司及
全体股东利益的情形。因此，我们同意本议案并同意将该议案提交公司 2021 年
第一次临时股东大会审议。”


    七、保荐机构核查意见



                                   3
    经核查，保荐机构认为：公司为客户提供买方信贷担保事项已经公司第三届
董事会第十一次会议及第三届监事会第十次会议审议通过，并经独立董事发表了
明确同意的意见，待股东大会审议通过后实施，履行了必要的审批和决策程序，
符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》等相关法律、法规以及公司章程的规定。公司为客户提供买方
信贷担保符合公司业务发展需要，有利于公司销售业务的发展，不存在损害股东
利益的情形。

    综上，保荐机构对公司为客户提供买方信贷担保无异议。




                                  4
    （本页无正文，为《中天国富证券有限公司关于广东拓斯达科技股份有限公
司为客户提供买方信贷担保的核查意见》之签章页）




    保荐代表人签名：
                                      杨浩杰




                                      沈银辉




                                                 中天国富证券有限公司
                                                           年   月   日




                                  5