百川畅银：内部控制鉴证报告2021-04-29
河南百川畅银环保能源股份有限公司
内部控制审核报告
2020年12月31日
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河南百川畅银环保能源股份有限公司
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内部控制审核报告 1-2
河南百川畅银环保能源股份有限公司关于 2020 年 12 月 31 日
与财务报表相关的内部控制的评估报告 3 - 14
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内部控制审核报告
安永华明（2021）专字第 61309953_R04 号
河南百川畅银环保能源股份有限公司
河南百川畅银环保能源股份有限公司董事会：
我们接受委托，审核了后附的河南百川畅银环保能源股份有限公司管理层
编制的《河南百川畅银环保能源股份有限公司关于 2020 年 12 月 31 日与财务
报表相关的内部控制的评估报告》（“内部控制评估报告”）中所述的河南百
川畅银环保能源股份有限公司及其子公司（统称“百川环能”）于 2020 年 12
月 31 日与财务报表相关的内部控制的建立和执行情况。按照《企业内部控制基
本规范》（财会[2008]7 号）建立健全必要的内部控制系统并保持其执行的有效
性、确保上述内部控制评估报告真实、完整地反映百川环能于 2020 年 12 月
31 日与财务报表相关的内部控制是河南百川畅银环保能源股份有限公司管理层
的责任，我们的责任是对上述内部控制评估报告中所述的与财务报表相关的内
部控制的执行情况发表意见。
我们的审核是依据中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行的。
在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价百川环能于 2020 年 12 月
31 日与财务报表相关的内部控制建立和执行情况，以及我们认为必要的其他程
序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于舞弊或错误而导致错报发生
但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性
具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政
策、程序遵循程度的降低。
我们认为，于 2020 年 12 月 31 日百川环能在上述内部控制评估报告中所
述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控
制基本规范》（财会[2008]7 号）建立的与财务报表相关的内部控制。
本报告仅供河南百川畅银环保能源股份有限公司本次向中国证券监督管理
委员会申请首次公开发行 A 股股票使用；未经本所书面同意，不得作其他用途
使用。
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内部控制审核报告（续）
安永华明（2021）专字第 61309953_R04 号
河南百川畅银环保能源股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李继新
中国注册会计师：李 娜
中国 北京 2021年2月23日
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关于 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评估报告
为加强及规范公司内部控制，提高管理水平和风险控制能力，保障企业资
产完整、有效、安全，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他相
关法律法规之要求，公司以中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）、
中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）、中华人民共和国审计署
（以下简称“审计署”）、中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监
会”）、中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）五部委联合制定发
布的《企业内部控制基本规范》为依据，不断完善公司治理结构，规范公司运
作，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了较为系统的内部控制制度体系，
在实际工作中严格遵循并不断改善内部控制制度体系。现对截至 2020 年 12 月
31 日公司内部控制情况报告如下：
一、 公司的基本情况
河南百川畅银环保能源股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）
是一家在中华人民共和国河南省郑州市注册的股份有限公司，于 2009 年
4 月 2 日经郑州市工商行政管理局批准成立，经营期限为长期，其前身为
河南百川畅银实业有限公司。经过历次增资以 2015 年 11 月 30 日经审计
的净资产折股变更为股份有限公司，股本为人民币 100,809,728.00 元，
其余部分计入资本公积，于 2016 年 1 月 25 日，本公司取得由郑州市市场
监督管理局换发的注册号为 91410100687129467D 企业法人营业执照。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：生活垃圾卫生
填埋场填埋气发电及销售；新能源的技术开发；沼气综合利用技术研发；
销售：塑料管材、电力设备及零配件；余热利用；市政规划设计；供电服
务；输变电工程施工；电力设备维修；电力工程勘察设计施工；合同能源
管理；大气污染治理技术开发、技术咨询；土地整理；净化设备的生产销
售；市政公用工程施工；环保工程施工；机械设备租赁。
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二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）本集团内部控制的目标
1、确保国家法律、法规及其他管理规定的贯彻执行；
2、建立和完善本集团治理结构，形成科学、有效的决策机制、执
行机制和监督机制，提高本集团经营管理的效率、保证本集团
经营目标的实现；
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，
保护本集团财产的安全、完整；
4、提高本集团透明度，确保本集团信息报告的真实、准确 、完整、
及时。
（二）本集团内部控制的原则
1、合法性原则。本集团内部控制必须符合法律、行政法规的规定
和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。本集团内部控制在层次上涵盖本集团董事会、本
集团管理层和全体员工，在对象上涵盖了本集团各项业务和管
理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个
环节。
3、重要性原则。本集团内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，
针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制
措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。本集团内部控制能够为内部控制目标的实现提供
合理保证。全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部
控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和
处理。
5、制衡性原则。本集团机构、岗位设置和权责分配应符合内部控
制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相
互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具
有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊
权力。
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二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（续）
（二）本集团内部控制的原则（续）
6、适应性原则。内部控制要合理体现本集团经营规模、业务范围、
业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着
本集团外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等
不断改进和完善。
7、成本效益原则。在保证内部控制有效性的前提下，本集团内部
控制制度应该合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本
实现更为有效的控制。
三、 内部控制的建立和运行情况
（一）内部控制环境
内部控制环境是本公司实施内部控制的基础，支配着本公司全体员
工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态
度、认识和行为，主要包括组织架构、内部职能机构、会计工作组
织管理、人力资源及薪酬政策、企业等。
1、组织架构
本公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司
法》”)和有关法律、法规，依照平等互利的原则，建立了股东大
会、董事会、监事会；选聘了高级管理人员；制定了《河南百
川畅银环保能源股份有限公司公司章程》(以下简称“《公司章
程》”)，明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、
高级管理人员的职责任职条件、议事规则和工作程序，确保决
策、执行和监督相互分离，形成制衡。
股东大会是公司的最高权力机关，享有法律法规和公司章程规
定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分
配等重大事项进行审议批准，并通过董事会对公司进行管理和
监督。
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三、 内部控制的建立和运行情况（续）
（一）内部控制环境（续）
1、组织架构（续）
董事会是股东大会的执行机构，依法决定本公司的经营计划和投资
方案。根据本公司章程规定，本公司董事会由 9 名董事组成，由股
东大会选举产生。董事长 1 人，由董事会选举产生。监事会向全体
股东负责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督。根据本公司章程规定，本公司设
监事会，设监事三名，其中股东代表出任的监事，由股东大会选举
产生，职工代表出任的监事，由职工代表大会或其他形式民主选举
产生。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。
高级管理人员负责主持本公司的日常生产经营管理工作，组织实施
股东大会、董事会决议事项。
2、内部职能机构
本公司为了提高经营管理层的工作效率，建立董事会领导下总经理
负责制，并且根据实际情况并结合职责划分，设立了七大生产片区、
气体部、生产管理部、设备检修部、安全管理部、环保部、技术部、
设计部、采购部、项目建设部、市场开发部、碳减排部、财务部、
人力资源部、综合管理部、审计部、研发部等职能部门，制定了相
应的岗位职责制度，各职能部门之间职责明确，相互牵制，分工合
作，形成了有效的分层级管理体系。
3、会计工作组织管理
本公司建立了会计管理体系，设立了专门的会计机构-财务部门，负
责资金管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、投融资
管理、综合分析等业务。
本公司财务总监作为本公司的高级管理人员，直接领导本公司财务
部门的工作，参与本公司包括借款融资、业务合同等在内的重大决
策。另外，财务总监还行使审定本公司内部财务管理制度及会计监
督等职权。
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三、 内部控制的建立和运行情况（续）
（一）内部控制环境（续）
4、人力资源及薪资政策
本公司建立了员工聘用、试用、培训、考核、奖惩、异动、交接、
轮岗等劳动人事管理制度，并专门制定了薪酬管理、绩效考核以及
招聘管理等一系列流程制度。
本公司确定选聘人员后，依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；
并为职工个人支付了各项社会保险。
本公司制定了人力资源管理相关制度，明确人力资源的引进、培养、
考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源合理配置，主要内容
如下：
（1）本公司根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，
制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，
规范工作流程，按照计划、制度和程序组织人力资源引
进工作。
（2）本公司确定选聘人员后，依法签订劳动合同，建立劳动
用工关系。本公司对于在产品技术、市场、管理等方面
掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密
的工作岗位，与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明
确保密义务。
（3）本公司建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人
员进行严格考察，促进选聘员工全面了解岗位职责，掌
握岗位基本技能，适应工作要求。试用期满考核合格后，
方可正式上岗；试用期满考核不合格者，及时解除劳动
关系。
（4）本公司建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学
的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行
严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和
解除劳动合同等的重要依据，确保员工队伍处于持续优
化状态。
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三、 内部控制的建立和运行情况（续）
（一）内部控制环境（续）
4、人力资源及薪资政策 （续）
（5）本公司制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬
安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。
（6）本公司按照有关法律法规规定，结合本公司实际，建立
健全员工退出（辞职、解除劳动合同等）机制，明确退
出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施。
5、企业文化
本公司成立以来以“倡导低碳经济 贡献清洁能源；以改善人类生
存环境为己任，减少温室气体排放”为使命，以“成为亚洲最大的
垃圾填埋气发电投资运营商，成为卓越的环境工程领域内系统解决
方案供应商，成为垃圾填埋气收集及发电技术领域内领袖企业”为
愿景，倡导员工诚实守信、勇于挑战、突破创新，使用本公司外在
形象、内在形象和综合形象的三个层面逐渐得以完善。
（二）风险评估
公司根据战略目标及发展规划确定当年的经营计划和经营目标，并
通过制定具体的经营计划，将公司的经营目标明确地传达到各部门。
公司组织实施对内部控制执行情况的检查和监督，确保公司经营安
全和财产安全，将企业的风险控制在可承受的范围内。
（三）控制活动
本公司在改进和完善内部控制的同时，还对各项具体业务活动制订
管理制度，并实施相应的控制。
1、会计系统
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、
利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标
都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部
按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其
补充规定，制订了财务管理制度，包括电厂财务管理制度等规定，
并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
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三、 内部控制的建立和运行情况（续）
（三）控制活动（续）
1、会计系统（续）
（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时
地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计
准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能
够完成分配的任务。这些任务包括：
1）记录所有有效的经济业务；
2）适时地对经济业务的细节进行充分记录；
3）经济业务的价值用货币进行正确的反映；
4）经济业务记录和反映在正确的会计期间
5）财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、
经营成果和现金流量情况。
2、生产管理方面
生产管理及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标
利润的制定与指标的分解，财务预算的制定、执行与考核，年度
生产计划的制定与考核，经济活动的财务管理、财务监督等。公
司分别建立了生产管理和财务管理制度，规定了对生产过程的各
个环节进行控制的要求，生产运营片区负责人负责组织所在片区
生产全过程管理、项目的年度计划编制，以及生产过程的协调管
理与控制，并对生产过程中发电效率、成本进行控制；检修部负
责生产设备的大中小修及日常检修；根据公司生产特点和管理方
式，推行对生产计划的考核，通过对生产计划的制订、实际生产
完成情况等项目进行统计分析和考核。制定并实施了《电厂管理
考核细则》，新修订执行电厂《电厂、片区总监绩效考核方案》，
新制定了《电厂巡检管理办法》《电厂厂长兼职管理制度》《无
人值守电厂运行规范》，检查、分析成本计划和各种实际执行情
况，并进行与成本的预测、控制、监督、核算和分析有关的工作。
上述生产管理和财务管理规定在公司得到了较好执行。
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三、 内部控制的建立和运行情况（续）
（三）控制活动（续）
3、采购供应管理方面
为合理防范经营风险、财务风险并降低公司采购成本，公司制
订了《供应商管理制度》、《设备采购流程》、《备品备件采
购流程》、《售后服务管理制度》、《设备验收管理制度》，
修订了《招标采购管理制度》等，对设备、备品备件采购过程
中供应商档案的建立、请购、订购、签订采购合同、验收、领
料、发料和退料等一系列环节建立了工作制度，明确了对提供
主要设备和备品备件的供应商进行选择准入、评价和重新评价，
以及对采购过程的控制。公司物资设备部负责所需主要备品备
件、管材材料和主设备等物资的采购，根据公司项目进度计划，
给供应商下达订单，按项目进度要求供应商陆续到货，财务部
按财务制度规定负责付款的审查与支付。
4、库存管理方面
公司建立了《电厂仓库管理制度》，规定了公司备品备件、管
材等物资从入库到出库和库存的管理要求。每月对电厂库存实
行定期盘存制度，确保仓库实物账与财务账相符。物资的贮存
分库、分类、分区存放整齐，并根据管理要求做出相应的产品
标识及设立管理台账。公司使用用友软件供应链系统和成本核
算系统，仓库管理水平较规范。
5、安全生产管理方面
为促进公司安全生产工作的顺利进行，提高整体安全管理水平，
预防各类事故的发生，本着责权利相结合的原则，公司制定了
《安全管理制度》、《安全生产责任制度》、《安全教育制
度》、《安全检查与隐患整改制度》、《境外机构和人员安全
管理制度》、《事故管理制度》等相关规章制度，实施严格的
安全生产措施，强化员工的安全生产意识。
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（三）控制活动（续）
6、回款方面
公司有针对性地制定了《电厂财务管理制度》，明确电厂的财
务人员在款项到期前负责办理有关函证手续，负责对应收账款
逾期款项的交涉与催收工作，并根据购销合同及相关凭证进行
应收账款帐龄分析 。
7、市场拓展方面
市场开发部负责建立公司市场管理体系，制定市场开发立项和
评审管理流程，负责市场调查、市场签约、客户维护及培育工
作的管理工作；通过对市场调研，为公司市场开发提供决策依
据。
8、资产管理控制制度
公司制定了《固定资产管理制度》、《采购与付款控制制度》、
《应收账款管理办法》、《存货储存管理办法》、《财务付款
审批制度》、《不合格原材料的退货管理办法》、《存货盘点
管理办法》、《废旧物资处置管理制度》等对货币资金、实物
资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，
采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，
定期核对应收款项；对外投资、固定资产、在建工程、无形资
产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查；按照公司制定的
《财务工作基本规范》的规定对相应资产合理地计提资产减值
准备，并估计损失。
9、对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事
规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、
《对外投资管理制度》、《境外投资管理制度》、《控股子公
司管理制度》、《对外投资项目评审管理制度》中规定了对外
投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、
关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。
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三、 内部控制的建立和运行情况（续）
（三）控制活动（续）
10、成本费用控制制度
公司制定了《预处理设备生产流程和会计处理方法》。公司
成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用
开支范围，严格审核和控制成本费用支出；及时完整地记录
和反映成本费用支出；正确计算生产成本和期间费用；强化
成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反
映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘
内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。
（四）信息与沟通
公司不断优化内部控制机制，保证了内部控制的有效运行，并通过
建立良好的信息沟通机制，确保信息的及时沟通，促进内部控制的
有效运行。公司建立了定期和不定期的管理例会，使得各部门、各
级人员之间可以及时交流企业经营管理领域中的各类重要信息，并
采取有效管理手段确保公司经营活动健康有效。
（五）内部监督
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依
法运作情况进行监督，对股东大会负责。审计部是董事会下属的专
门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，
确保董事会对经理层的有效监督。
本公司建立审计部，制定了《内部审计制度》《内控管理制度》
《风险评估管理制度》《反舞弊管理制度》等，定期对各项业务环
节和流程进行审计，公司审计部主要从公司日常工作入手，主要涉
及电厂费用、采购与付款、人事与薪酬、筹资与投资等业务环节，
同时，本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的
报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
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四、公司内部控制制度检查监督情况和完善措施
（一）内部控制检查监督工作的情况
按照独立运行、相互制衡的原则，公司监事会对公司财务状况、董
事及其他高级管理人员执行公司职务行为进行全面监督；审计监察
部门对公司财务收支、经营活动、重大关联交易行为、内部控制制
度执行情况进行定期和不定期的审计，并对关键部门采取突击检查
的形式，以充分确定内部控制制度是否得到了有效执行。经检查确
认，公司的内部控制已按照既定制度执行且执行良好，公司各项内
部控制制度已落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内控制
度的良好运行有效地防范了各种重大风险，公司的内部控制不存在
重大缺陷。
（二）完善内控制度的有关措施
1、进一步加强公司员工尤其是董事、监事及高级管理人员在业务、
职业道德等方面的培训，提高依法运作意识，树立风险防范意识
和危机意识，培育良好企业精神和内部控制文化，为打造更有凝
聚力的团队打好基础。
2、推进各项制度完善、细化和落实，加强内控管理制度的执行力，
进一步规范业务流程，提高业务能力，降低经营风险，保证公司
利益最大化。
3、加强内部审计工作的开展，使其更广泛、更深入；充分发挥董
事会、审计委员会和内部审计监察部门的监督职能，确保公司运
作规范。
五、公司内部控制的自我评价
综上所述，公司管理层认为：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司按照《中
华人民共和国公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规和财政部、证
监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》，建立
的内部控制基本完整、合理，在所有重大方面得到了有效执行，防范和化
解了各类风险，保障了公司财务信息准确和公司资产的完整安全。随着公
司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全完善，并将在实际中
得以有效执行和实施。
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法定代表人：
财务负责人：
会计机构负责人：
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