河南百川畅银环保能源股份有限公司
已审财务报表
2022年度
河南百川畅银环保能源股份有限公司
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审计报告 1 - 7
已审财务报表
合并资产负债表 8 - 9
合并利润表 10 - 11
合并股东权益变动表 12 - 13
合并现金流量表 14 - 15
公司资产负债表 16 - 17
公司利润表 18
公司股东权益变动表 19 - 20
公司现金流量表 21 - 22
财务报表附注 23 - 175
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
1
2
3
4
5
6
7
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合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币元
8
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合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日 人民币元
9
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合并利润表
2022年度 人民币元
10
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合并利润表（续）
2022年度 人民币元
11
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合并股东权益变动表（续）
2022 年度 人民币元
12
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合并股东权益变动表（续）
2022 年度 人民币元
13
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合并现金流量表（续）
2022年度 人民币元
14
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资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币元
15
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资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币元
16
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资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币元
17
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资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币元
18
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股东权益变动表
2022 年度 人民币元
19
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股东权益变动表（续）
2022 年度 人民币元
20
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现金流量表
2022年度 人民币元
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财务报表附注
2022年度 人民币元
22
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财务报表附注
2022年度 人民币元
一、 基本情况
河南百川畅银环保能源股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国河南省注册
的股份有限公司，于2009年4月2日经郑州市工商行政管理局批准成立，经营期限为长
期。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址
位于河南省郑州高新技术产业开发区冬青街26号4号楼1单元3层22号，总部位于郑州
金水区东风路22号恒美商务8层。
本集团主要经营活动为：发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；输电、
供电、受电电力设施的安装、维修和试验；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承
包；建设工程设计；建设工程勘察；生物质燃气生产和供应。一般项目：农林牧渔业
废弃物综合利用；再生资源销售；生物质能技术服务；畜禽粪污处理利用；热力生产
和供应；余热发电关键技术研发；余热余压余气利用技术研发；供冷服务；工程管理
服务；规划设计管理；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；温室气体排放控
制技术研发；温室气体排放控制装备销售；环保咨询服务；大气污染治理；大气环境
污染防治服务；机械设备租赁；机械设备销售；土地整治服务；合同能源管理；气
体、液体分离及纯净设备销售；塑料制品制造；塑料制品销售；电气设备修理；专用
设备修理；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；生物质成型燃料销售；
生物有机肥料研发；肥料销售；复合微生物肥料研发。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的上海百川畅银实业有限公司（ “上海百
川”），本公司的最终控制方为陈功海、李娜。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月30日决议批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊
销、收入确认和计量、固定资产、在建工程、长期待摊费用减值准备的计提及商誉减
值准备的计提等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年
12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定
其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处
理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合
并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权
益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公
司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全
额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目
进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
对于处置子公司股权不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易。丧失
控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对
该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交
易发生日的即期汇率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损
益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇
率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处
理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用
风险特征，以账龄组合和业务类型为基础评估金融工具的预期信用损失。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附
注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
9. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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9. 存货（续）
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提
存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按类别计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调
整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合
并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投
资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留
存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方
法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得
的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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10. 长期股权投资（续）
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但
内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部
转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，按相应的比例转入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的
成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
机器设备 8-15年 5.00% 6.33-11.88%
运输工具 3-10年 5.00% 9.50-31.67%
其他设备 5年 5.00% 19.00%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他
相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和长期待摊费用。
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13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他
借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
14. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额
变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平
均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件 3-10年
合同权益 与合作方签订的合作期限与经营期限孰短
特许经营权 特许经营权经营期限
专利权 专利有效期或与合作方签订的合作期限与经营期限孰短
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 无形资产（续）
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才
能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16. 资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减
值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在
减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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16. 资产减值（续）
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括收集井及膜下采集系统、项目配套设施以及其
他在设备安装过程中发生的受益期为项目整个运营期的相关支出等。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
收集井及膜下采集系统 3年
项目配套设施 合作协议或租赁协议约定的场地使用期限与预计可使用年限孰短
其他 合作协议或租赁协议约定的场地使用期限与设备预计可使用年限孰短
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18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以
外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相
关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励
后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，
还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合
理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但
另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减
少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
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20. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含销售电力产品、售热、碳交易等相关商品
的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，在发电量上网供应至各地
供电公司、供电公司取得了电力产品的控制权时确认收入；碳交易中经核证碳减排量
已转移至对方账户，取得商品的现时收款权利时确认收入；以商品运抵指定地点或被
客户接受的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报
酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品时确认
收入。
本集团销售电力产品的价格组成包含国家对可再生能源电价附加补助，根据2020年1月
20日财政部、国家发展改革委、国家能源局联合发布的修订后的《可再生能源电价附
加补助资金管理办法》财建〔2020〕5号（以下简称“《办法》”）及财政部相关政策解
答，对《办法》发布之后投产的新增项目，适用“以收定支”原则，对适用“以收定支”原
则的新增项目，本集团以项目被纳入可再生能源补贴目录作为确认补助收入的基础。
工程服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含按工程量确认的工程服务履约义务，由于
本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，且本集团在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履
行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照
投入法，根据已发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
21. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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21. 合同资产与合同负债（续）
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让
承诺的商品或服务之前已收取的款项。
22. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分
别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范
范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
24. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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24. 递延所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
25. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
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25. 租赁（续）
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处
理见附注三、14和附注三、19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000.00元的租赁认定为
低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。本集团对房屋及建筑物、运输工具、设备及场地租赁等短期租赁和低价值资产租
赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款
额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、20评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租
回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作
为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注
三、8对该金融负债进行会计处理。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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27. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，
同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与
者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
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29. 重大会计判断和估计（续）
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
售后租回交易
本集团就若干项目资产与租赁公司进行售后租回交易，根据签署的售后租回交易协
议，本集团判断其符合融资租赁的性质。因此，本集团仍保留了与售后租回相关项目
资产的重大风险和报酬。因此本集团不确认销售并仍将相关资产按照其账面价值持续
计量，不确认任何的销售。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融资产和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用
损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准
备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费
用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去
处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理
层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。详见附注五、13，附注五、14，附注五、15，附注五、16，附注五、
18。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。详见附注五、17。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
固定资产的预计使用寿命及预计净残值率
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命和预计净残值率进行复核。如有
确凿证据表明，固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异，调整固定资产使用寿
命；固定资产预计净残值率预计数与原先估计数有差异，调整预计净残值率。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的当期及以后期间影响固定资产的账面价值及
固定资产减值准备的计提。
可再生能源电价附加补助资金
本集团销售电力产品的价格组成包含国家对可再生能源电价附加补助，本集团综合考
虑各项政策因素对可再生能源电价附加补助所形成对价的影响，在相关政策不确定性
影响消除之前，累计收入确认金额以极可能不会发生重大转回为限。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算
租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利
率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、
租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借
款利率。
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2022年度 人民币元
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 - 一般纳税人应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人按
应税收入的3%计缴增值税。
城巿维护建设税 - 按实际缴纳的增值税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加 - 按实际缴纳的增值税的3%计缴。
地方教育费附加 - 按实际缴纳的增值税的2%计缴。
企业所得税 - 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
2. 税收优惠
所得税税收优惠
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部公布的《环境保护、节能
节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目
录（2021年版）》的公告（财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部公告2021年
第36号）和企业所得税法第二十七条第三项规定，本公司及子公司享受企业所得税三
免三减半政策。即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至3年免缴企业
所得税，第4年至6年减半缴纳企业所得税。本集团2022年度享受该项税收优惠政策的
分子公司情况如下：
序号 公司名称 免税期间 减税期间
(1) 德化百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(2) 耒阳百川畅银新能源有限公司 2018年至2020年 2021年至2023年
(3) 朝阳百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(4) 百色市百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(5) 蒙城县百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(6) 孝感百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(7) 苏州百畅再生能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(8) 青岛百川畅银新能源有限公司 2018年至2020年 2021年至2023年
(9) 潜江百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(10) 泊头市百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(11) 鲁山百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(12) 西平县百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(13) 永春百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(14) 息县百川畅银环保科技有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(15) 南乐百川畅银新能源有限公司 2019年至2021年 2022年至2024年
(16) 中江百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(17) 丽江百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
48
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项
2. 税收优惠（续）
所得税税收优惠（续）
序号 公司名称 免税期间 减税期间
(18) 沁阳百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(19) 固始县百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(20) 确山县百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(21) 舞钢市百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(22) 涡阳百畅再生能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(23) 淮滨县百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(24) 徐州百畅环保能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(25) 博爱县百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(26) 永康百畅新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(27) 伊川县百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(28) 民权县百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(29) 新安县百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(30) 东明百川畅银新能源有限公司 2020年至2022年 2023年至2025年
(31) 洪雅百川畅银新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(32) 全州百川畅银新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(33) 重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(34) 南召县百畅新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(35) 赣州百畅新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(36) 蒙自百川畅银新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(37) 新密市百川畅银新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(38) 靖边县百畅新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(39) 台前县百川畅银新能源有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(40) 张家界农科填埋沼气发电有限公司 2021年至2023年 2024年至2026年
(41) 来凤县百川畅银新能源有限责任公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(42) 舞阳县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(43) 获嘉县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(44) 汤阴县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(45) 濮阳县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(46) 濮阳县百畅环保新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(47) 嘉鱼县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(48) 巫山县百川畅银城市环境服务有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(49) 河南百川畅银环保能源股份有限公司中牟分公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(50) 辰溪县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(51) 和县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(52) 东至百畅新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(53) 濉溪百川新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(54) 濉溪百畅新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(55) 天津市百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
49
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项
2. 税收优惠（续）
所得税税收优惠（续）
序号 公司名称 免税期间 减税期间
(56) 上蔡县百川农牧科技有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(57) 上蔡县百畅农牧科技有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(58) 社旗县百川新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(59) 社旗县百畅新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(60) 桂平百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(61) 封开县百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(62) 绥德县百畅新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(63) 大方县百畅环保新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(64) 柳州市禺山新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(65) 台山百川畅银新能源有限公司 2022年至2024年 2025年至2027年
(66) 揭阳市百畅环保能源有限公司 2017年至2019年 2020年至2022年
依据《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的
通知》（财税〔2008〕47号），本集团对生产符合国家及行业相关标准的产品取得的
收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。
依照上述优惠政策，本集团2022年度享受该项税收优惠政策的分子公司如下：
序号 公司名称
(1) 河南百川畅银环保能源股份有限公司焦作分公司
(2) 河南百川畅银环保能源股份有限公司安阳分公司
(3) 河南百川畅银环保能源股份有限公司商丘分公司
(4) 河南百川畅银环保能源股份有限公司鹤壁分公司
(5) 河南百川畅银环保能源股份有限公司新乡分公司
(6) 河南百川畅银环保能源股份有限公司平顶山分公司
(7) 南阳百川畅银新能源有限公司
(8) 洛阳百川畅银新能源有限公司
(9) 漯河百川畅银新能源有限公司
(10) 信阳百川畅银新能源有限公司
(11) 宜昌百川畅银新能源有限公司
(12) 上饶市百川畅银新能源有限公司
(13) 渭南百川畅银新能源有限公司
(14) 荆门百川畅银新能源有限公司
(15) 驻马店百川畅银新能源有限公司
(16) 潮州百川畅银新能源有限公司
(17) 项城市百川畅银新能源有限公司
(18) 辉县市百川畅银新能源有限公司
(19) 西宁百川畅银新能源有限公司
(20) 汝州百川畅银新能源有限公司
50
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项
2. 税收优惠（续）
所得税税收优惠（续）
序号 公司名称
(21) 宿州市优能环保发电有限责任公司
(22) 镇平百川畅银新能源有限公司
(23) 重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司
(24) 韶关市百川畅银新能源有限公司
(25) 柳州市信能环保科技有限公司
(26) 邯郸市良邺再生资源开发有限公司
(27) 桂林信能环保科技有限公司
(28) 遵义市信能环保科技有限公司
(29) 德化百川畅银新能源有限公司
(30) 宁波奉化百川畅银新能源有限公司
(31) 广德百川畅银新能源有限公司
(32) 新沂百川畅银新能源有限公司
(33) 江山百川畅银新能源有限公司
(34) 随州百川畅银新能源有限公司
(35) 象山百川畅银新能源有限公司
(36) 西咸新区百川畅银新能源有限公司
(37) 沈阳新新明天再生利用有限公司
(38) 濮阳百川畅银新能源有限公司
(39) 宁海百川畅银新能源有限公司
(40) 黄冈百川畅银新能源有限公司
(41) 揭阳市百畅环保能源有限公司
(42) 金华百川畅银新能源有限公司
(43) 唐河县百川畅银环保新能源有限公司
(44) 临汾百川畅银能源科技有限公司
(45) 菏泽百川畅银新能源有限公司
(46) 朝阳百川畅银新能源有限公司
(47) 百色市百川畅银新能源有限公司
(48) 邓州百川畅银新能源有限公司
(49) 泉州百川畅银新能源有限公司
(50) 上蔡县百川畅银新能源有限公司
(51) 孝感百川畅银新能源有限公司
(52) 苏州百畅再生能源有限公司
(53) 青岛百川畅银新能源有限公司
(54) 潜江百川畅银新能源有限公司
(55) 泊头市百川畅银新能源有限公司
(56) 方城县百川畅银新能源有限公司
(57) 鲁山百川畅银新能源有限公司
(58) 西平县百川畅银新能源有限公司
(59) 青岛百畅环保科技有限公司
(60) 永春百川畅银新能源有限公司
51
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
所得税税收优惠（续）
序号 公司名称
(61) 息县百川畅银环保科技有限公司
(62) 南乐百川畅银新能源有限公司
(63) 中江百川畅银新能源有限公司
(64) 丽江百川畅银新能源有限公司
(65) 沁阳百川畅银新能源有限公司
(66) 固始县百川畅银新能源有限公司
(67) 确山县百川畅银新能源有限公司
(68) 舞钢市百川畅银新能源有限公司
(69) 涡阳百畅再生能源有限公司
(70) 淮滨县百川畅银新能源有限公司
(71) 徐州百畅环保能源有限公司
(72) 博爱县百川畅银新能源有限公司
(73) 永康百畅新能源有限公司
(74) 伊川县百川畅银新能源有限公司
(75) 民权县百川畅银新能源有限公司
(76) 新安县百川畅银新能源有限公司
(77) 东明百川畅银新能源有限公司
(78) 洪雅百川畅银新能源有限公司
(79) 温县百川畅银新能源有限公司
(80) 全州百川畅银新能源有限公司
(81) 重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司
(82) 霞浦百畅新能源有限公司
(83) 来凤县百川畅银新能源有限责任公司
(84) 南召县百畅新能源有限公司
(85) 赣州百畅新能源有限公司
(86) 舞阳县百川畅银新能源有限公司
(87) 蒙自百川畅银新能源有限公司
(88) 新密市百川畅银新能源有限公司
(89) 靖边县百畅新能源有限公司
(90) 台前县百川畅银新能源有限公司
(91) 获嘉县百川畅银新能源有限公司
(92) 汤阴县百川畅银新能源有限公司
(93) 濮阳县百川畅银新能源有限公司
(94) 濮阳县百畅环保新能源有限公司
(95) 嘉鱼县百川畅银新能源有限公司
(96) 巫山县百川畅银城市环境服务有限公司
(97) 西安百川畅银新能源有限公司
(98) 北京百川畅银新能源有限公司
52
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
所得税税收优惠（续）
序号 公司名称
(99) 南京百川畅银新能源有限公司
(100) 河南百川畅银环保能源股份有限公司中牟分公司
(101) 辰溪县百川畅银新能源有限公司
(102) 和县百川畅银新能源有限公司
(103) 东至百畅新能源有限公司
(104) 濉溪百川新能源有限公司
(105) 濉溪百畅新能源有限公司
(106) 天津市百川畅银新能源有限公司
(107) 上蔡县百川农牧科技有限公司
(108) 上蔡县百畅农牧科技有限公司
(109) 社旗县百川新能源有限公司
(110) 社旗县百畅新能源有限公司
(111) 桂平百川畅银新能源有限公司
(112) 封开县百川畅银新能源有限公司
(113) 绥德县百畅新能源有限公司
(114) 大方县百畅环保新能源有限公司
(115) 张家界农科填埋沼气发电有限公司
(116) 台山百川畅银新能源有限公司
(117) 柳州市禺山新能源有限公司
(118) 洪雅县京联市政环保工程有限公司
依据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），本
集团对符合小型微利企业标准的公司，按照小微企业税率缴纳当年企业所得税。依照
上述优惠政策，本集团2022年享受所得税税收优惠的情况如下：
序号 公司名称
(1) 洛阳百川畅银新能源有限公司
(2) 宜昌百川畅银新能源有限公司
(3) 渭南百川畅银新能源有限公司
(4) 荆门百川畅银新能源有限公司
(5) 潮州百川畅银新能源有限公司
(6) 西宁百川畅银新能源有限公司
(7) 宿州市优能环保发电有限责任公司
(8) 镇平百川畅银新能源有限公司
(9) 重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司
(10) 深圳市信能环保科技有限公司
(11) 深圳市信能环保科技有限公司保定分公司
53
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
所得税税收优惠（续）
序号 公司名称
(12) 桂林信能环保科技有限公司
(13) 南京绿色资源再生工程有限公司
(14) 遵义市信能环保科技有限公司
(15) 新沂百川畅银新能源有限公司
(16) 西咸新区百川畅银新能源有限公司
(17) 广汉百川畅银新能源有限公司
(18) 唐河县百川畅银环保新能源有限公司
(19) 临汾百川畅银能源科技有限公司
(20) 菏泽百川畅银新能源有限公司
(21) 邓州百川畅银新能源有限公司
(22) 方城县百川畅银新能源有限公司
(23) 青岛百畅环保科技有限公司
(24) 郑州百畅新能源有限公司
(25) 南京百川畅银新能源有限公司
(26) 洪雅县京联市政环保工程有限公司
(27) 南阳百川畅银新能源有限公司
依据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
（财政部公告〔2020〕23号），本集团对设在西部地区属于鼓励类产业的子公司，减
按15%的税率缴纳企业所得税。
本集团2022年度享受此税收优惠的子公司如下：
序号 公司名称
(1) 柳州市信能环保科技有限公司
(2) 西安百川畅银新能源有限公司
54
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
所得税税收优惠（续）
依据《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所
得税政策问题的公告》（财政部公告2019年第60号）规定，对符合条件的从事污染防
治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。公告执
行期限自2019年1月1日起至2021年12月31日止。根据财政部、国家税务总局 2022年
第4号公告《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，将前述规定的税收优惠政
策，执行期限延长至 2023年12月31日。
本集团属于处理生活垃圾发酵产生的沼气发电业务，属于生活垃圾资源化利用与处
置，依照上述优惠政策，本集团2022年度享受该项税收优惠政策的子公司如下：
序号 公司名称
(1) 北京百川畅银新能源有限公司
(2) 邯郸市良邺再生资源开发有限公司
(3) 漯河百川畅银新能源有限公司
增值税税收优惠
依据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第40
号)及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022 年版）》2.9规定，垃圾以及
利用垃圾发酵产生的沼气生产销售的电力或者热力，实行增值税100%即征即退政策。
依照上述优惠政策，本集团截至2022年12月31日止取得资源综合利用增值税即征即退
优惠资格的分子公司如下：
序号 公司名称
(1) 河南百川畅银环保能源股份有限公司焦作分公司
(2) 河南百川畅银环保能源股份有限公司安阳分公司
(3) 河南百川畅银环保能源股份有限公司商丘分公司
(4) 河南百川畅银环保能源股份有限公司鹤壁分公司
(5) 河南百川畅银环保能源股份有限公司新乡分公司
(6) 河南百川畅银环保能源股份有限公司平顶山分公司
(7) 南阳百川畅银新能源有限公司
(8) 洛阳百川畅银新能源有限公司
(9) 漯河百川畅银新能源有限公司
(10) 信阳百川畅银新能源有限公司
(11) 宜昌百川畅银新能源有限公司
(12) 上饶市百川畅银新能源有限公司
(13) 渭南百川畅银新能源有限公司
(14) 荆门百川畅银新能源有限公司
55
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
增值税税收优惠（续）
序号 公司名称
(15) 驻马店百川畅银新能源有限公司
(16) 潮州百川畅银新能源有限公司
(17) 项城市百川畅银新能源有限公司
(18) 辉县市百川畅银新能源有限公司
(19) 西宁百川畅银新能源有限公司
(20) 宿州市优能环保发电有限责任公司
(21) 镇平百川畅银新能源有限公司
(22) 重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司
(23) 韶关市百川畅银新能源有限公司
(24) 柳州市信能环保科技有限公司
(25) 邯郸市良邺再生资源开发有限公司
(26) 桂林信能环保科技有限公司
(27) 遵义市信能环保科技有限公司
(28) 德化百川畅银新能源有限公司
(29) 宁波奉化百川畅银新能源有限公司
(30) 广德百川畅银新能源有限公司
(31) 新沂百川畅银新能源有限公司
(32) 江山百川畅银新能源有限公司
(33) 随州百川畅银新能源有限公司
(34) 象山百川畅银新能源有限公司
(35) 西咸新区百川畅银新能源有限公司
(36) 耒阳百川畅银新能源有限公司
(37) 沈阳新新明天再生利用有限公司
(38) 濮阳百川畅银新能源有限公司
(39) 宁海百川畅银新能源有限公司
(40) 黄冈百川畅银新能源有限公司
(41) 揭阳市百畅环保能源有限公司
(42) 金华百川畅银新能源有限公司
(43) 唐河县百川畅银环保新能源有限公司
(44) 临汾百川畅银能源科技有限公司
(45) 菏泽百川畅银新能源有限公司
(46) 朝阳百川畅银新能源有限公司
(47) 百色市百川畅银新能源有限公司
(48) 邓州百川畅银新能源有限公司
(49) 泉州百川畅银新能源有限公司
(50) 上蔡县百川畅银新能源有限公司
(51) 孝感百川畅银新能源有限公司
(52) 青岛百川畅银新能源有限公司
(53) 潜江百川畅银新能源有限公司
56
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
增值税税收优惠（续）
序号 公司名称
(54) 方城县百川畅银新能源有限公司
(55) 鲁山百川畅银新能源有限公司
(56) 西平县百川畅银新能源有限公司
(57) 青岛百畅环保科技有限公司
(58) 永春百川畅银新能源有限公司
(59) 息县百川畅银环保科技有限公司
(60) 南乐百川畅银新能源有限公司
(61) 中江百川畅银新能源有限公司
(62) 丽江百川畅银新能源有限公司
(63) 沁阳百川畅银新能源有限公司
(64) 固始县百川畅银新能源有限公司
(65) 确山县百川畅银新能源有限公司
(66) 舞钢市百川畅银新能源有限公司
(67) 淮滨县百川畅银新能源有限公司
(68) 徐州百畅环保能源有限公司
(69) 博爱县百川畅银新能源有限公司
(70) 永康百畅新能源有限公司
(71) 伊川县百川畅银新能源有限公司
(72) 新安县百川畅银新能源有限公司
(73) 东明百川畅银新能源有限公司
(74) 洪雅百川畅银新能源有限公司
(75) 温县百川畅银新能源有限公司
(76) 全州百川畅银新能源有限公司
(77) 霞浦百畅新能源有限公司
(78) 南召县百畅新能源有限公司
(79) 赣州百畅新能源有限公司
(80) 蒙自百川畅银新能源有限公司
(81) 汤阴县百川畅银新能源有限公司
(82) 嘉鱼县百川畅银新能源有限公司
(83) 西安百川畅银新能源有限公司
(84) 北京百川畅银新能源有限公司
(85) 南京百川畅银新能源有限公司
(86) 和县百川畅银新能源有限公司
(87) 张家界农科填埋沼气发电有限公司
57
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
六税两费减免优惠
依据财政部、 税务总局发布的《 关于进一步实施小微企业“ 六税两费” 减免政策的
公告》 ( 2022 年第 10 号) , 税务总局发布的《 关于进一步实施小微企业“ 六税两费”
减免政策有关征管问题的公告》 ( 2022 年第 3 号)，符合条件的企业可以在 50% 的税
额幅度内减征资源税、 城市维护建设税、 房产税、 城镇土地使用税、 印花税( 不含证
券交易印花税) 、 耕地占用税和教育费附加、 地方教育附加。
依照上述优惠政策，本集团2022年度享受该项税收优惠政策的子公司如下：
序号 公司名称
(1) 洛阳百川畅银新能源有限公司
(2) 漯河百川畅银新能源有限公司
(3) 信阳百川畅银新能源有限公司
(4) 宜昌百川畅银新能源有限公司
(5) 渭南百川畅银新能源有限公司
(6) 荆门百川畅银新能源有限公司
(7) 驻马店百川畅银新能源有限公司
(8) 潮州百川畅银新能源有限公司
(9) 项城市百川畅银新能源有限公司
(10) 辉县市百川畅银新能源有限公司
(11) 榆林百川畅银新能源有限公司
(12) 西宁百川畅银新能源有限公司
(13) 乐山百川畅银新能源有限公司
(14) 汝州百川畅银新能源有限公司
(15) 宿州市优能环保发电有限责任公司
(16) 镇平百川畅银新能源有限公司
(17) 重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司
(18) 韶关市百川畅银新能源有限公司
(19) 深圳市信能环保科技有限公司保定分公司
(20) 桂林信能环保科技有限公司
(21) 遵义市信能环保科技有限公司
(22) 德化百川畅银新能源有限公司
(23) 宁波奉化百川畅银新能源有限公司
(24) 广德百川畅银新能源有限公司
(25) 新沂百川畅银新能源有限公司
(26) 江山百川畅银新能源有限公司
(27) 随州百川畅银新能源有限公司
(28) 象山百川畅银新能源有限公司
(29) 西咸新区百川畅银新能源有限公司
58
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
六税两费减免优惠（续）
序号 公司名称
(30) 耒阳百川畅银新能源有限公司
(31) 濮阳百川畅银新能源有限公司
(32) 福安市百川畅银新能源有限公司
(33) 宁海百川畅银新能源有限公司
(34) 黄冈百川畅银新能源有限公司
(35) 宣城百川畅银新能源有限公司
(36) 河南百川供电服务有限公司
(37) 金华百川畅银新能源有限公司
(38) 庆阳百川畅银新能源有限公司
(39) 唐河县百川畅银环保新能源有限公司
(40) 临汾百川畅银能源科技有限公司
(41) 菏泽百川畅银新能源有限公司
(42) 朝阳百川畅银新能源有限公司
(43) 百色市百川畅银新能源有限公司
(44) 邓州百川畅银新能源有限公司
(45) 泉州百川畅银新能源有限公司
(46) 上蔡县百川畅银新能源有限公司
(47) 孝感百川畅银新能源有限公司
(48) 青岛百川畅银新能源有限公司
(49) 潜江百川畅银新能源有限公司
(50) 泊头市百川畅银新能源有限公司
(51) 方城县百川畅银新能源有限公司
(52) 鲁山百川畅银新能源有限公司
(53) 西平县百川畅银新能源有限公司
(54) 青岛百畅环保科技有限公司
(55) 永春百川畅银新能源有限公司
(56) 息县百川畅银环保科技有限公司
(57) 南乐百川畅银新能源有限公司
(58) 中江百川畅银新能源有限公司
(59) 丽江百川畅银新能源有限公司
(60) 沁阳百川畅银新能源有限公司
(61) 固始县百川畅银新能源有限公司
(62) 确山县百川畅银新能源有限公司
(63) 舞钢市百川畅银新能源有限公司
59
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
六税两费减免优惠（续）
序号 公司名称
(64) 徐州百畅环保能源有限公司
(65) 博爱县百川畅银新能源有限公司
(66) 永康百畅新能源有限公司
(67) 伊川县百川畅银新能源有限公司
(68) 新安县百川畅银新能源有限公司
(69) 东明百川畅银新能源有限公司
(70) 洪雅百川畅银新能源有限公司
(71) 温县百川畅银新能源有限公司
(72) 全州百川畅银新能源有限公司
(73) 重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司
(74) 霞浦百畅新能源有限公司
(75) 南召县百畅新能源有限公司
(76) 赣州百畅新能源有限公司
(77) 蒙自百川畅银新能源有限公司
(78) 靖边县百畅新能源有限公司
(79) 汤阴县百川畅银新能源有限公司
(80) 嘉鱼县百川畅银新能源有限公司
(81) 巫山县百川畅银城市环境服务有限公司
(82) 北京百川畅银新能源有限公司
(83) 南京百川畅银新能源有限公司
(84) 和县百川畅银新能源有限公司
(85) 桂平百川畅银新能源有限公司
(86) 张家界农科填埋沼气发电有限公司
(87) 洪雅县京联市政环保工程有限公司
(88) 徐州百畅环保能源有限公司
60
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年 2021年
库存现金 92,128.37 25,914.64
银行存款 116,007,610.57 151,641,489.51
其他货币资金 5,523,062.38 12,640,650.63
121,622,801.32 164,308,054.78
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有
限制的款项总额 5,523,062.38 12,640,650.63
于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币4,191,824.49元（2021年
12月31日：人民币1,687,924.19元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2022年 2021年
银行承兑汇票 260,000.00 640,000.00
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年 2021年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 260,000.00 60,000.00 1,284,000.00 640,000.00
61
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款中电网公司标杆电价款信用期通常为1-2个月，补贴电价款无信用期，应收账
款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 156,573,840.99 198,554,473.24
1年至2年 125,897,384.64 160,968,860.09
2年至3年 121,019,675.48 75,980,441.01
3年至4年 43,088,951.86 14,671,459.99
4年至5年 10,452,668.56 1,435,595.00
5年以上 102,064.06 -
457,134,585.59 451,610,829.33
减：应收账款坏账准备 21,922,579.41 19,515,951.54
435,212,006.18 432,094,877.79
应收账款按业务类型组合列示：
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例 比例
金额 (%) 金额 (%)
按业务类型组合计提坏账准备
其中：
组合1：应收电网公司标杆电价款及
其他客户款 67,954,426.40 14.87 3,086,259.78 4.54 64,868,166.62
组合2：应收可再生能源补贴电价款 389,180,159.19 85.13 18,836,319.63 4.84 370,343,839.56
457,134,585.59 100.00 21,922,579.41 435,212,006.18
62
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
应收账款按业务类型组合列示：（续）
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例 比例
金额 (%) 金额 (%)
按业务类型组合计提坏账准备
其中：
组合1：应收电网公司标杆电价款及
其他客户款 80,981,276.42 17.93 2,578,181.01 3.18 78,403,095.41
组合2：应收可再生能源补贴电价款 370,629,552.91 82.07 16,937,770.53 4.57 353,691,782.38
451,610,829.33 100.00 19,515,951.54 432,094,877.79
按账龄和业务类型组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合1：应收电网公司标杆电价款及其他客户款
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1年以内 54,831,605.96 2.00 1,096,632.11
1年至2年 6,349,364.26 10.00 634,936.43
2年至3年 6,773,456.18 20.00 1,354,691.24
67,954,426.40 3,086,259.78
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1年以内 69,709,284.63 2.00 1,394,185.68
1年至2年 10,704,030.27 10.00 1,070,403.03
2年至3年 567,961.52 20.00 113,592.30
80,981,276.42 2,578,181.01
63
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
按账龄和业务类型组合计提坏账准备的应收账款情况如下:（续）
组合2：应收可再生能源补贴电价款
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
应收可再生能源补贴电价款 389,180,159.19 4.84 18,836,319.63
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
应收可再生能源补贴电价款 370,629,552.91 4.57 16,937,770.53
应收账款坏账准备的变动如下：
2022年 2021年
年初余额 19,515,951.54 6,076,706.94
本年计提 4,252,390.71 10,198,864.34
自合同资产减值准备转入 12,029.21 8,081,444.17
本年转回 (1,857,792.05) (4,841,063.91)
本年核销 - -
年末余额 21,922,579.41 19,515,951.54
64
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
应收账款 占应收账款总额 坏账准备
年末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
国网山东省电力公司青岛供电公司 36,579,364.88 8.00 电费收入 5年以内 1,753,895.98
广东电网有限责任公司揭阳供电局 35,269,653.31 7.72 电费收入 4年以内 1,671,895.78
广西电网有限责任公司 29,567,831.21 6.47 电费收入 4年以内 1,384,286.88
国网河南省电力公司南阳供电公司 25,858,426.15 5.66 电费收入 5年以内 1,221,261.41
国网河南省电力公司焦作供电公司 23,119,371.71 5.06 电费收入 4年以内 1,070,725.30
150,394,647.26 32.91 7,102,065.35
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
应收账款 占应收账款总额 坏账准备
年末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
国网山东省电力公司青岛供电公司 34,943,649.54 7.74 电费收入 4年以内 1,570,607.60
广东电网有限责任公司揭阳供电局 31,561,965.56 6.99 电费收入 4年以内 1,402,135.09
广西电网有限责任公司 25,071,343.88 5.55 电费收入 3年以内 1,094,174.79
国网辽宁省电力有限公司 24,255,093.14 5.37 电费收入 3年以内 1,078,107.73
国网河南省电力公司南阳供电公司 23,767,766.18 5.26 电费收入 4年以内 994,309.77
139,599,818.30 30.91 6,139,334.98
65
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年 2021年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 23,038,687.75 95.81 7,973,936.37 91.93
1年至2年 749,703.90 3.12 298,543.91 3.44
2年至3年 31,207.30 0.13 205,039.54 2.36
3年以上 226,608.68 0.94 196,881.77 2.27
24,046,207.63 100.00 8,674,401.59 100.00
于2022年12月31日，预付款项前五名共计人民币13,597,264.15元，占预付款项总额
的 56.55% （ 2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 2,509,254.93 元 ， 占 预 付 款 项 总 额 的
28.93%）。
5. 其他应收款
2022年 2021年
其他应收款 14,963,490.85 20,958,764.94
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 10,725,309.51 20,388,816.30
1年至2年 6,349,669.71 1,475,519.11
2年至3年 224,279.29 4,917.97
3年至4年 2,365.74 381,265.91
4年至5年 283,766.51 1,691,055.27
5年以上 5,014,184.88 2,825,104.96
22,599,575.64 26,766,679.52
减：其他应收款坏账准备 7,636,084.79 5,807,914.58
14,963,490.85 20,958,764.94
66
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
保证金 8,740,235.87 8,211,483.18
应收退税款及政府补助款 7,419,157.25 10,223,540.50
备用金 1,032,283.70 448,125.43
其他 5,407,898.82 7,883,530.41
22,599,575.64 26,766,679.52
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
2022年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信 已发生信用减值金
用损失 用损失 融资产
(整个存续期预期信
用损失)
年初余额 2,982,809.61 - 2,825,104.97 5,807,914.58
年初余额在本年阶段转换 (1,616,416.61) - 1,616,416.61
本年计提 1,485,481.56 - 572,663.30 2,058,144.86
本年转回 (670,560.30) - - (670,560.30)
其他变动 440,585.65 - - 440,585.65
年末余额 2,621,899.91 - 5,014,184.88 7,636,084.79
67
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：（续）
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信 已发生信用减值金
用损失 用损失 融资产
(整个存续期预期信
用损失)
年初余额 4,502,641.73 - 1,172,465.17 5,675,106.90
年初余额在本年阶段转换 (647,008.48) - 647,008.48 -
本年计提 991,877.84 - 1,005,631.32 1,997,509.16
本年转回 (1,887,920.08) - - (1,887,920.08)
其他变动 23,218.60 - - 23,218.60
年末余额 2,982,809.61 - 2,825,104.97 5,807,914.58
其他应收款坏账准备的变动如下：
2022年 2021年
年初余额 5,807,914.58 5,675,106.90
本年计提 2,058,144.86 1,997,509.16
本年转回 (670,560.30) (1,887,920.08)
其他变动 440,585.65 23,218.60
年末余额 7,636,084.79 5,807,914.58
68
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额 坏账准备
年末余额 性质 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
Teraju Sepadu SDN.BHD 3,460,668.64 15.31 资产转让款 2年以内 895,274.98
Beringin Niaga Enterprise SDN.
BHD 3,019,477.96 13.36 保证金 5年以内 3,019,477.96
郑州东兴环保能源有限公司 2,030,000.00 8.98 保证金 2年以内 307,419.00
西安市财政局 846,126.34 3.74 应收退税收入 1年以内 40,021.78
宜昌市财政局 747,831.75 3.31 应收退税收入 1年以内 35,372.44
10,104,104.69 44.70 4,297,566.16
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额 坏账准备
年末余额 性质 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
郑州高新技术产业开发区管理委
员会 5,000,000.00 18.68 政府补助 1年以内 272,500.00
柳州市禺山新能源有限公司 3,415,687.70 12.76 往来款项 1年以内 186,154.98
Teraju Sepadu SDN.BHD. 3,357,459.89 12.54 资产转让款 2年以内 184,603.09
Beringin Niaga Enterprise SDN.
BHD 2,922,766.90 10.92 保证金 5年以内 2,630,511.66
湖南龙科新能源开发有限公司 1,000,000.00 3.74 保证金 2年以内 272,600.00
15,695,914.49 58.64 3,546,369.73
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 账面余额 账龄 预计收取时间
潮州市财政局 退税收入 16,368.16 1年以内 2023年内
方城县财政局 退税收入 93,983.49 1年以内 2023年内
嘉鱼县财政局 退税收入 18,672.98 1年以内 2023年内
荆门市财政局 退税收入 273,568.36 1年以内 2023年内
南阳市财政局 退税收入 146,082.07 1年以内 2023年内
潜江市财政局 退税收入 449,338.38 2年以内 2023年内
唐河县财政局 退税收入 39,772.89 2年以内 2023年内
宜昌市财政局 退税收入 747,831.75 1年以内 2023年内
镇平县财政局 退税收入 26,590.04 1年以内 2023年内
耒阳市财政局 退税收入 86,661.57 1年以内 2023年内
张家界市财政局 退税收入 11,556.12 1年以内 2023年内
百色市财政局 退税收入 58,494.81 1年以内 2023年内
赣州市财政局 退税收入 124,914.65 1年以内 2023年内
邯郸市财政局 退税收入 281,601.15 1年以内 2023年内
柳州市柳江区财政局 退税收入 166,666.30 1年以内 2023年内
南乐县财政局 退税收入 21,644.16 1年以内 2023年内
遂平县财政局 退税收入 238,625.42 1年以内 2023年内
上蔡县财政局 退税收入 11,390.37 1年以内 2023年内
确山县财政局 退税收入 14,659.35 1年以内 2023年内
咸阳市财政局 退税收入 545,134.17 2年以内 2023年内
渭南市财政局 退税收入 506,611.28 1年以内 2023年内
洛阳市财政局 退税收入 11,997.35 1年以内 2023年内
桂林市临桂区财政局 退税收入 19,026.22 1年以内 2023年内
西平县财政局 退税收入 17,142.64 1年以内 2023年内
东明县财政局 退税收入 18,097.76 1年以内 2023年内
项城市财政局 退税收入 75,780.67 1年以内 2023年内
菏泽市财政局 退税收入 20,963.11 1年以内 2023年内
漯河市财政局 退税收入 81,789.01 1年以内 2023年内
鹤壁市财政局 退税收入 171.47 1年以内 2023年内
汤阴县财政局 退税收入 4,143.79 1年以内 2023年内
濮阳市财政局 退税收入 6,821.24 1年以内 2023年内
新乡市财政局 退税收入 423,477.91 1年以内 2023年内
70
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 账面余额 账龄 预计收取时间
辉县市财政局 退税收入 164,014.17 1年以内 2023年内
蒙自市财政局 退税收入 32,633.71 1年以内 2023年内
舞钢市财政局 退税收入 130,212.71 1年以内 2023年内
鲁山县财政局 退税收入 115,558.32 1年以内 2023年内
汝州市财政局 退税收入 12,829.33 1年以内 2023年内
固始县财政局 退税收入 213,097.56 1年以内 2023年内
淮滨县财政局 退税收入 75,483.65 1年以内 2023年内
息县财政局 退税收入 8,514.62 1年以内 2023年内
伊川县财政局 退税收入 29,926.64 1年以内 2023年内
新安县财政局 退税收入 2,060.75 1年以内 2023年内
丽江市财政局 退税收入 397,403.92 1年以内 2023年内
南京市财政局 退税收入 565,005.63 1年以内 2023年内
金华市金东区财政局 退税收入 12,875.13 1年以内 2023年内
永康市财政局 退税收入 1,533.30 1年以内 2023年内
马鞍山市财政局 退税收入 22,698.79 1年以内 2023年内
朝阳市财政局 退税收入 135,727.15 1年以内 2023年内
沈阳市财政局 退税收入 93,876.89 1年以内 2023年内
西安市财政局 退税收入 846,126.34 1年以内 2023年内
7,419,157.25
71
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
于2021年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 账面余额 账龄 预计收取时间
郑州高新技术产业开发区管理委员会 企业上市奖励 5,000,000.00 1年以内 2022年内
西安市财政局 退税收入 954,706.02 1年以内 2022年内
揭阳市财政局 退税收入 401,620.51 1年以内 2022年内
方城县财政局 退税收入 350,892.52 1年以内 2022年内
沈阳市财政局 退税收入 285,037.30 1年以内 2022年内
咸阳市财政局 退税收入 249,768.55 1年以内 2022年内
南阳市财政局 退税收入 242,970.23 1年以内 2022年内
柳州市柳江区财政局 退税收入 240,651.17 1年以内 2022年内
潜江市财政局 退税收入 225,133.04 1年以内 2022年内
漯河市财政局 退税收入 224,548.92 1年以内 2022年内
上饶市信州区财政局 退税收入 202,782.33 1年以内 2022年内
遂平县财政局 退税收入 182,522.32 1年以内 2022年内
邓州市财政局 退税收入 157,947.46 1年以内 2022年内
青岛市财政局 退税收入 132,606.55 1年以内 2022年内
耒阳市财政局 退税收入 100,469.04 1年以内 2022年内
固始县财政局 退税收入 93,955.96 1年以内 2022年内
青岛市财政局 退税收入 91,925.46 1年以内 2022年内
丽江市财政局 退税收入 83,319.06 1年以内 2022年内
商丘市财政局 退税收入 76,767.19 1年以内 2022年内
象山县财政局 退税收入 76,557.26 1年以内 2022年内
鲁山县财政国库支付中心 退税收入 69,218.73 1年以内 2022年内
桂林市临桂区财政局 退税收入 59,149.12 1年以内 2022年内
潮州市财政局 退税收入 53,964.15 1年以内 2022年内
西平县财政局 退税收入 53,299.03 1年以内 2022年内
朝阳市财政局 退税收入 52,641.82 1年以内 2022年内
息县财政局 退税收入 48,626.90 1年以内 2022年内
荆门市财政局 退税收入 45,475.74 1年以内 2022年内
唐河县财政局 退税收入 43,583.99 1年以内 2022年内
镇平县财政局 退税收入 43,400.28 1年以内 2022年内
渭南市财政局 退税收入 41,581.65 1年以内 2022年内
信阳市浉河区财政局 退税收入 39,171.39 1年以内 2022年内
平顶山市财政局 退税收入 38,001.27 1年以内 2022年内
东明县财政局 退税收入 34,135.46 1年以内 2022年内
72
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款（续）
于2021年12月31日，应收政府补助款项如下：（续）
补助项目 账面余额 账龄 预计收取时间
淮滨县财政局 退税收入 32,292.81 1年以内 2022年内
宜昌市财政局 退税收入 30,251.11 1年以内 2022年内
菏泽市财政局 退税收入 29,558.96 1年以内 2022年内
项城市财政局 退税收入 27,296.71 1年以内 2022年内
孝感市财政局 退税收入 22,217.31 1年以内 2022年内
南乐县财政局 退税收入 19,357.84 1年以内 2022年内
随州市财政局 退税收入 19,248.76 1年以内 2022年内
徐州市财政局 退税收入 18,480.38 1年以内 2022年内
福安市财政局 退税收入 15,576.87 1年以内 2022年内
汝州市财政局 退税收入 12,829.33 1年以内 2022年内
10,223,540.50
73
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 存货
2022年
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 37,526,396.82 - 37,526,396.82
库存商品 731,573.10 - 731,573.10
合同履约成本 969,668.15 - 969,668.15
39,227,638.07 - 39,227,638.07
2021年
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 42,739,705.98 - 42,739,705.98
在产品 559,429.49 - 559,429.49
库存商品 669,495.36 - 669,495.36
合同履约成本 3,166,498.90 - 3,166,498.90
47,135,129.73 - 47,135,129.73
存货余额中合同履约成本摊销信息如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
合同履约成本 3,166,498.90 8,879,751.87 11,076,582.62 969,668.15
2021年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
合同履约成本 - 3,315,211.35 148,712.45 3,166,498.90
74
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 合同资产
2022年
账面余额 减值准备 账面价值
尚未纳入补贴目录的应收补贴电价款 142,386,044.93 8,628,594.35 133,757,450.58
尚未办理工程结算的应收款项 69,106.42 1,382.13 67,724.29
142,455,151.35 8,629,976.48 133,825,174.87
2021年
账面余额 减值准备 账面价值
尚未纳入补贴目录的应收补贴电价款 117,566,139.92 7,700,582.18 109,865,557.74
尚未办理工程结算的应收款项 601,460.44 12,029.21 589,431.23
118,167,600.36 7,712,611.39 110,454,988.97
本集团向客户销售电力产品，产生的应收账款在发电量上网供应至各地供电公司时确
认收入，由于发电项目需要经相关审核后方可纳入补贴清单，待纳入补贴清单后，合
同资产转入应收账款。
本集团向客户提供建造服务并在一段时间内确认收入，形成合同资产。合同资产在已
办理结算，形成无条件的收款权利时，转入应收账款。
按账龄和业务类型组合计提减值损失准备的合同资产情况如下：
2022年 2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率（%） 预期信用损失 的账面余额 损失率（%） 预期信用损失
尚未纳入补贴目录的应收补贴电价款 142,386,044.93 6.06 8,628,594.35 117,566,139.92 6.55 7,700,582.18
尚未办理工程结算的应收款项 69,106.42 2.00 1,382.13 601,460.44 2.00 12,029.21
142,455,151.35 8,629,976.48 118,167,600.36 7,712,611.39
合同资产减值准备的变动如下：
年初余额 本年计提 转出至应收账款坏账准备 本年转回 年末余额
2022年 7,712,611.39 1,030,999.59 (12,029.21) (101,605.29 ) 8,629,976.48
2021年 19,628,018.80 4,270,820.06 (8,081,444.17) (8,104,783.30 ) 7,712,611.39
75
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 一年内到期的非流动资产
2022年 2021年
融资租赁保证金 2,293,787.86 1,832,626.32
密山项目应收款项 2,439,538.57 2,425,978.72
4,733,326.43 4,258,605.04
9. 其他流动资产
2022年 2021年
待抵扣进项税额 27,851,197.83 31,393,873.47
预缴税金 56,397.35 1,197,263.35
合同取得成本 3,268,007.57 -
31,175,602.75 32,591,136.82
10. 长期应收款
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
应收密山项目融资租赁款 5,732,689.22 - 5,732,689.22
应收密山项目预处理系统销售款 887,703.62 - 887,703.62
应收密山项目借款 1,901,164.91 - 1,901,164.91
8,521,557.75 - 8,521,557.75
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
应收密山项目融资租赁款 6,469,217.29 - 6,469,217.29
应收融资租赁保证金 2,516,819.72 - 2,516,819.72
应收密山项目预处理系统销售款 1,001,754.57 - 1,001,754.57
应收密山项目借款 3,490,124.78 - 3,490,124.78
13,477,916.36 - 13,477,916.36
76
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
2022年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 权益法下 余额 减值准备
投资损益
联营企业
百川环境服务有限公司 28,094,150.45 - 3,429,524.29 31,523,674.74 -
Teraju Sepadu SDN.BHD 224,038.84 - (53,025.27) 171,013.57 -
北京松杉贰号科技合伙企
业（有限合伙） - 1,000,000.00 352.85 1,000,352.85 -
赛瑞特（山东）能源集团
有限公司 24,393,074.96 - (823,410.17) 23,569,664.79 -
52,711,264.25 1,000,000.00 2,553,441.70 56,264,705.95 -
2021年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 权益法下 余额 减值准备
投资损益
联营企业
百川环境服务有限公司 26,561,917.09 - 1,532,233.36 28,094,150.45 -
Teraju Sepadu SDN.BHD 28,814.47 281,894.46 (86,670.09) 224,038.84 -
赛瑞特（山东）能源集团
有限公司 - 25,000,000.00 (606,925.04) 24,393,074.96 -
26,590,731.56 25,281,894.46 838,638.23 52,711,264.25 -
12. 其他非流动金融资产
2022年 2021年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 14,687,000.00 17,570,000.00
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产
2022年 2021年
固定资产 618,322,000.90 603,237,856.60
2022年
机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 772,078,923.86 6,533,415.65 9,417,642.42 788,029,981.93
购置 16,213,149.81 917,390.35 900,900.51 18,031,440.67
在建工程转入 82,519,268.41 - 82,519,268.41
非同一控制下企业合并 2,463,449.71 19,696.59 61,528.40 2,544,674.70
其他减少 (34,537,315.75) (12,951.47) (279,769.80) (34,830,037.02)
处置或报废 (28,750,273.22) (238,416.06) (447,458.79) (29,436,148.07)
年末余额 809,987,202.82 7,219,135.06 9,652,842.74 826,859,180.62
累计折旧
年初余额 158,851,068.33 3,565,317.29 5,303,224.80 167,719,610.42
计提 59,330,508.14 668,871.41 1,374,565.62 61,373,945.17
其他减少 (23,139,055.88) (12,951.47) (269,627.19) (23,421,634.54)
处置或报废 (15,243,051.90) (208,291.34) (384,324.23) (15,835,667.47)
年末余额 179,799,468.69 4,012,945.89 6,023,839.00 189,836,253.58
减值准备
年初余额 17,072,514.91 - - 17,072,514.91
计提 6,459,687.76 20,585.59 24,526.66 6,504,800.01
处置或报废 (4,876,388.78) - - (4,876,388.78)
年末余额 18,655,813.89 20,585.59 24,526.66 18,700,926.14
账面价值
年末 611,531,920.24 3,185,603.58 3,604,477.08 618,322,000.90
年初 596,155,340.62 2,968,098.36 4,114,417.62 603,237,856.60
78
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2021年
机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 767,993,482.18 6,471,937.53 8,611,910.77 783,077,330.48
购置 29,243,286.14 579,668.82 1,425,780.77 31,248,735.73
在建工程转入 50,085,964.41 - - 50,085,964.41
非同一控制下企业合并 31,682,541.71 210,298.89 54,681.53 31,947,522.13
其他减少 (80,775,835.60) (133,896.29) (326,486.23) (81,236,218.12)
处置或报废 (26,150,514.98) (594,593.30) (348,244.42) (27,093,352.70)
年末余额 772,078,923.86 6,533,415.65 9,417,642.42 788,029,981.93
累计折旧
年初余额 170,946,540.72 3,520,850.57 4,674,818.68 179,142,209.97
计提 53,231,513.67 693,124.36 1,239,079.90 55,163,717.93
其他减少 (51,934,550.45) (114,955.44) (309,079.95) (52,358,585.84)
处置或报废 (13,392,435.61) (533,702.20) (301,593.83) (14,227,731.64)
年末余额 158,851,068.33 3,565,317.29 5,303,224.80 167,719,610.42
减值准备
年初余额 13,043,727.55 3,508.20 2,517.25 13,049,753.00
计提 6,849,791.04 - - 6,849,791.04
处置或报废 (2,821,003.68) (3,508.20) (2,517.25) (2,827,029.13)
年末余额 17,072,514.91 - - 17,072,514.91
账面价值
年末 596,155,340.62 2,968,098.36 4,114,417.62 603,237,856.60
年初 584,003,213.91 2,947,578.76 3,934,574.84 590,885,367.51
79
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
融资租入固定资产如下：
2022年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 96,175,485.27 35,841,902.06 292,388.62 60,041,194.59
2021年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 146,571,416.82 37,473,362.62 1,046,771.48 108,051,282.72
14. 在建工程
2022年 2021年
在建工程 85,222,961.75 40,189,348.39
80
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
2022年
账面余额 减值准备 账面价值
适乐达生活垃圾填埋场沼气发电项目 10,509,027.63 - 10,509,027.63
新乡热力新乡工业产业聚集区固废热能综合利用项目 687,135.04 - 687,135.04
白城百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 279,179.33 - 279,179.33
苏州百畅生活垃圾填埋气发电项目外接餐厨气管道工程 132,761.06 - 132,761.06
获嘉百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 99,426.55 - 99,426.55
平顶山百畅LNG加气站项目 5,975,441.49 - 5,975,441.49
丰都甘泰环保沼气发电项目 3,495,114.53 - 3,495,114.53
洪雅百川洪雅县域固废综合处置和循环利用项目 3,431,619.23 - 3,431,619.23
罗定百川生活垃圾沼气发电项目 464,936.76 - 464,936.76
待安装机器设备 32,711,900.00 - 32,711,900.00
马鞍山百川生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼气利用项目 1,443,545.00 - 1,443,545.00
大悟百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,427,756.07 - 1,427,756.07
哥伦比亚科尔多瓦光伏电站项目 23,855,790.40 - 23,855,790.40
商洛百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 330,378.07 - 330,378.07
百畅热链移动储能供热罐箱行走机构装配工程 175,888.99 - 175,888.99
平江百畅生活垃圾填埋场沼气发电项目 84,543.69 - 84,543.69
上海百川樱源有限公司蒸汽供应项目 60,265.49 - 60,265.49
81
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
2022年
账面余额 减值准备 账面价值
南阳百川生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼气利用项目 29,126.21 - 29,126.21
闻喜百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 29,126.21 - 29,126.21
85,222,961.75 - 85,222,961.75
82
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
2021年
账面余额 减值准备 账面价值
中牟分公司生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼气利用项目 10,986,746.73 - 10,986,746.73
镇平百川生活垃圾填埋场沼气发电项目蒸发冷设备工程 227,610.62 - 227,610.62
新沂百川尾气治污处理工程项目 162,851.12 - 162,851.12
西平百川生活垃圾填埋场沼气发电项目蒸发冷设备工程 219,823.01 - 219,823.01
舞阳百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,110,406.93 - 1,110,406.93
巫山百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,265,473.58 - 1,265,473.58
天津百川生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼气利用项目 30,000.00 - 30,000.00
汤阴百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 610,948.61 - 610,948.61
濉溪百川畜禽养殖粪污沼气发电项目 23,584.91 - 23,584.91
濉溪百川畜禽养殖粪污沼气发电项目 23,584.91 - 23,584.91
苏州百畅生活垃圾填埋气发电项目外接餐厨气管道工程 62,761.06 - 62,761.06
适乐达生活垃圾填埋场沼气发电项目 10,025,989.03 - 10,025,989.03
上蔡百川农牧畜禽养殖粪污沼气发电项目 40,000.00 - 40,000.00
上蔡百川农牧畜禽养殖粪污沼气发电项目 40,000.00 - 40,000.00
青岛百畅生活垃圾填埋场沼气发电项目余热利用工程 65,663.71 - 65,663.71
濮阳县百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,238,214.60 - 1,238,214.60
濮阳县百畅生活垃圾填埋场沼气发电项目 874,712.61 - 874,712.61
83
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
2021年
账面余额 减值准备 账面价值
平顶山百畅LNG加气站项目 5,975,441.49 - 5,975,441.49
来凤百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,476,816.13 - 1,476,816.13
嘉鱼百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 966,413.66 - 966,413.66
获嘉百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,999,387.62 - 1,999,387.62
洪雅百川洪雅县域固废综合处置和循环利用项目 1,547,747.96 - 1,547,747.96
和县百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 35,000.00 - 35,000.00
固始百川生活垃圾填埋场沼气发电项目蒸发冷设备工程 234,623.01 - 234,623.01
大悟百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 904,770.39 - 904,770.39
辰溪百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 40,776.70 - 40,776.70
40,189,348.39 - 40,189,348.39
84
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
本年转入 工程投入占预
预算数(元) 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 算比例(%)
中牟分公司生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼
气利用项目 13,800,000.00 10,986,746.73 2,203,247.84 (12,464,899.79) (725,094.78) - 自有资金 100.00
获嘉百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,606,000.00 1,999,387.62 396,065.08 (1,999,387.62) (296,638.53) 99,426.55 自有资金 91.92
洪雅百川洪雅县域固废综合处置和循环利用
项目 59,800,000.00 1,547,747.96 2,175,442.43 (291,571.16) - 3,431,619.23 自有资金 13.39
巫山百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,280,000.00 1,265,473.58 26,300.00 (1,291,773.58) - - 自有资金 100.00
濮阳县百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,740,000.00 1,238,214.60 310,369.59 (1,282,875.93) (265,708.26) - 自有资金 100.00
舞阳百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,500,000.00 1,110,406.93 1,091,285.85 (1,911,270.76) (290,422.02) - 自有资金 100.00
嘉鱼百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,180,000.00 966,413.66 212,621.36 (1,179,035.02) - - 自有资金 100.00
濮阳县百畅生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,690,000.00 874,712.61 586,125.02 (974,625.46) (486,212.17) - 自有资金 100.00
汤阴百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,600,000.00 610,948.61 756,077.32 (1,111,171.80) (255,854.13) - 自有资金 100.00
辰溪百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,100,000.00 40,776.70 1,019,139.96 (783,971.74) (275,944.92) - 自有资金 100.00
上蔡百川农牧畜禽养殖粪污沼气发电项目 10,529,000.00 40,000.00 8,503,794.76 (8,330,063.57) (213,731.19) - 自有资金 100.00
上蔡百畅农牧畜禽养殖粪污沼气发电项目 3,540,000.00 40,000.00 2,966,067.05 (2,654,862.43) (351,204.62) - 自有资金 100.00
和县百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,400,000.00 35,000.00 1,933,407.83 (1,429,264.29) (539,143.54) - 自有资金 100.00
天津百川生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼气
利用项目 4,000,000.00 30,000.00 3,733,974.17 (3,115,351.85) (648,622.32) - 自有资金 100.00
濉溪百川畜禽养殖粪污沼气发电项目 9,400,000.00 23,584.91 9,413,116.62 (9,218,896.02) (217,805.51) - 自有资金 100.00
濉溪百畅畜禽养殖粪污沼气发电项目 3,720,000.00 23,584.91 3,103,657.54 (2,824,189.24) (303,053.21) - 自有资金 100.00
社旗百畅畜禽养殖粪污沼气发电项目 6,890,000.00 5,950,266.20 (5,820,700.14) (129,566.06) - 自有资金 100.00
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：（续）
本年转入 工程投入占预
预算数(元) 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 算比例(%)
社旗百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 9,500,000.00 - 9,365,651.25 (9,193,770.52) (171,880.73) - 自有资金 100.00
丰都甘泰环保沼气发电项目 10,140,000.00 - 7,704,910.68 (3,481,259.02) (728,537.13) 3,495,114.53 自有资金 75.99
平顶山百畅LNG加气站项目 12,000,000.00 5,975,441.49 - - - 5,975,441.49 自有资金 49.80
来凤百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,600,000.00 1,476,816.13 106,810.81 (1,250,722.35) (332,904.59) - 自有资金 100.00
大悟百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,900,000.00 904,770.39 522,985.68 - - 1,427,756.07 自有资金 49.23
桂平百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 3,000,000.00 - 3,368,921.87 (2,202,287.99) (1,166,633.88) - 自有资金 100.00
大方百畅生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,200,000.00 - 2,178,691.85 (970,952.84) (1,207,739.01) - 自有资金 100.00
邯郸资源生活垃圾填埋气发电项目外接渗滤液沼
气脱硫工程 1,250,000.00 - 1,191,088.77 (1,191,088.77) - - 自有资金 100.00
待安装机器设备 35,000,000.00 - 32,711,900.00 - - 32,711,900.00 自有资金 93.46
东至百畅生活垃圾填埋场沼气发电项目 1,500,000.00 - 1,449,316.48 (1,194,414.93) (254,901.55) - 自有资金 100.00
适乐达生活垃圾填埋场沼气发电项目 20,000,000.00 10,025,989.03 483,038.60 - - 10,509,027.63 自有资金 52.55
马鞍山百川生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼气利
用项目 2,100,000.00 - 1,443,545.00 - - 1,443,545.00 自有资金 68.74
封开百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,600,000.00 - 1,891,193.83 (1,181,093.41) (710,100.42) - 自有资金 72.74
绥德百畅生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,000,000.00 - 1,496,987.72 (693,903.89) (803,083.83) - 自有资金 74.85
哥伦比亚科尔多瓦光伏电站项目 72,000,000.00 - 23,855,790.40 - - 23,855,790.40 自有资金 33.13
台山百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 5,000,000.00 - 3,961,330.14 (2,570,300.46) (1,391,029.68) - 自有资金 79.23
其他生活垃圾沼气发电项目 87,545,200.00 973,332.53 3,926,577.71 (1,905,563.83) (721,005.56) 2,273,340.85 自有资金
398,110,200.00 40,189,348.39 140,039,699.41 (82,519,268.41) (12,486,817.64) 85,222,961.75
86
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下：
本年转入 工程投入占预
预算数(元) 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 算比例(%)
平顶山百畅LNG加气站项目 12,000,000.00 6,016,026.17 - - (40,584.68) 5,975,441.49 自有资金 50.13
苏州生活垃圾填埋场沼气发电二期项目 17,800,000.00 16,358,702.52 566,017.17 (16,733,586.63) (128,372.00) 62,761.06 自有资金 95.08
涡阳生活垃圾填埋场沼气发电项目 6,060,000.00 3,155,991.11 1,475,405.79 (4,631,396.90) - - 自有资金 100.00
洪雅百川洪雅县域固废综合处置和循环利用
项目 105,980,000.00 2,948,377.56 2,934,334.21 (3,761,400.51) (573,563.30) 1,547,747.96 自有资金 5.55
温县生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,000,000.00 365,610.62 1,580,608.24 (1,328,323.45) (617,895.41) - 自有资金 100.00
全州生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,510,000.00 - 2,463,126.53 (1,404,955.38) (1,058,171.15) - 自有资金 100.00
潼南生活垃圾填埋场沼气发电项目 3,000,000.00 - 2,988,355.08 (1,674,198.60) (1,314,156.48) - 自有资金 100.00
霞浦生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,470,000.00 - 2,445,374.65 (1,622,713.36) (822,661.29) - 自有资金 100.00
来凤百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,500,000.00 - 1,893,031.13 - (416,215.00) 1,476,816.13 自有资金 75.72
南召生活垃圾填埋场沼气发电项目 4,050,000.00 - 3,792,093.92 (2,908,836.69) (883,257.23) - 自有资金 100.00
赣州生活垃圾填埋场沼气发电项目 3,900,000.00 - 3,164,571.82 (2,427,767.11) (736,804.71) - 自有资金 100.00
舞阳百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 3,500,000.00 - 1,621,442.45 - (511,035.52) 1,110,406.93 自有资金 46.33
蒙自生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,850,000.00 - 2,422,059.60 (1,746,699.60) (675,360.00) - 自有资金 100.00
新密生活垃圾填埋场沼气发电项目 5,520,000.00 - 4,856,153.35 (3,373,633.59) (1,482,519.76) - 自有资金 100.00
靖边生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,060,000.00 - 1,864,671.48 (1,212,572.61) (652,098.87) - 自有资金 100.00
台前生活垃圾填埋场沼气发电项目 2,440,000.00 - 2,395,734.00 (1,291,530.64) (1,104,203.36) - 自有资金 100.00
获嘉百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 5,570,000.00 - 1,999,387.62 - - 1,999,387.62 自有资金 35.90
濮阳县百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 6,040,000.00 - 1,238,214.60 - - 1,238,214.60 自有资金 20.50
巫山百川生活垃圾填埋场沼气发电项目 7,050,000.00 - 1,265,473.58 - - 1,265,473.58 自有资金 17.95
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下：（续）
本年转入 工程投入占预
预算数(元) 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 算比例(%)
中牟分公司生活垃圾焚烧发电项目渗滤液沼
气利用项目 16,780,000.00 - 10,986,746.73 - - 10,986,746.73 自有资金 65.48
其他生活垃圾沼气发电项目 90,496,336.75 15,693,166.48 12,343,355.66 (5,968,349.34) (7,541,820.51) 14,526,352.29 自有资金
304,576,336.75 44,537,874.46 64,296,157.61 (50,085,964.41) (18,558,719.27) 40,189,348.39
注：本年其他减少金额主要为项目配套设施完工转入长期待摊费用以及停止建设的在建项目处置清理。
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 使用权资产
2022年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 场地租赁 合计
成本
年初余额 5,371,447.06 7,402,971.34 143,900.41 17,275,867.35 30,194,186.16
增加 - - - 9,573,667.43 9,573,667.43
处置 (284,202.38) - - - (284,202.38)
年末余额 5,087,244.68 7,402,971.34 143,900.41 26,849,534.78 39,483,651.21
累计折旧
年初余额 871,802.34 787,191.32 33,858.92 2,402,822.55 4,095,675.13
计提 927,978.18 457,807.24 101,576.76 3,729,919.16 5,217,281.34
处置 (99,019.16) - - - (99,019.16)
年末余额 1,700,761.36 1,244,998.56 135,435.68 6,132,741.71 9,213,937.31
账面价值
年末 3,386,483.32 6,157,972.78 8,464.73 20,716,793.07 30,269,713.90
年初 4,499,644.72 6,615,780.02 110,041.49 14,873,044.80 26,098,511.03
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 使用权资产（续）
2021年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 场地租赁 合计
成本
年初余额 - 7,402,971.34 - 16,302,931.22 23,705,902.56
增加 5,371,447.06 - 143,900.41 4,921,541.21 10,436,888.68
处置 - - - 3,948,605.08 3,948,605.08
年末余额 5,371,447.06 7,402,971.34 143,900.41 17,275,867.35 30,194,186.16
累计折旧
年初余额 - 318,336.44 - - 318,336.44
计提 871,802.34 468,854.88 33,858.92 2,402,822.55 3,777,338.69
处置 - - - - -
年末余额 871,802.34 787,191.32 33,858.92 2,402,822.55 4,095,675.13
账面价值
年末 4,499,644.72 6,615,780.02 110,041.49 14,873,044.80 26,098,511.03
年初 - 7,084,634.90 - 16,302,931.22 23,387,566.12
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产
2022 年
软件 合同权益 特许经营权 专利权 合计
原价
年初余额 2,513,982.90 24,687,000.00 - 840,000.00 28,040,982.90
购置 4,656,733.66 - - - 4,656,733.66
非同一控制下
企业合并 - 986,388.89 1,260,122.62 - 2,246,511.51
年末余额 7,170,716.56 25,673,388.89 1,260,122.62 840,000.00 34,944,228.07
累计摊销
年初余额 1,265,306.91 12,426,142.85 - 627,750.00 14,319,199.76
计提 498,378.87 3,126,484.11 (291,412.13) 60,000.00 3,393,450.85
年末余额 1,763,685.78 15,552,626.96 (291,412.13) 687,750.00 17,712,650.61
减值准备
年初余额 - 404,250.00 - 47,250.00 451,500.00
计提 - - - - -
年末余额 - 404,250.00 - 47,250.00 451,500.00
账面价值
年末 5,407,030.78 9,716,511.93 1,551,534.75 105,000.00 16,780,077.46
年初 1,248,675.99 11,856,607.15 - 165,000.00 13,270,283.14
91
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产（续）
2021年
软件 合同权益 专利权 合计
原价
年初余额 1,949,429.98 16,368,000.00 840,000.00 19,157,429.98
购置 564,552.92 - - 564,552.92
非同一控制下企业合并 - 8,319,000.00 - 8,319,000.00
年末余额 2,513,982.90 24,687,000.00 840,000.00 28,040,982.90
累计摊销
年初余额 866,258.23 10,505,714.28 567,750.00 11,939,722.51
计提 399,048.68 1,920,428.57 60,000.00 2,379,477.25
年末余额 1,265,306.91 12,426,142.85 627,750.00 14,319,199.76
减值准备
年初余额 - 404,250.00 47,250.00 451,500.00
计提 - - - -
年末余额 - 404,250.00 47,250.00 451,500.00
账面价值
年末 1,248,675.99 11,856,607.15 165,000.00 13,270,283.14
年初 1,083,171.75 5,458,035.72 225,000.00 6,766,207.47
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉
2022年 2021年
商誉原值 65,598,227.47 65,598,227.47
减：减值准备 10,473,599.02 10,473,599.02
55,124,628.45 55,124,628.45
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 处置
企业合并
宿州市优能环保发电有
限责任公司 379,763.58 - - 379,763.58
深圳市信能环保科技有
限公司 27,872,134.37 - - 27,872,134.37
沈阳新新明天再生利用
有限公司 28,417,631.46 - - 28,417,631.46
西安百川畅银新能源有
限公司 4,853,565.54 - - 4,853,565.54
北京百川畅银新能源有
限公司 4,075,132.52 - - 4,075,132.52
65,598,227.47 - - 65,598,227.47
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 处置
企业合并
宿州市优能环保发电有
限责任公司 379,763.58 - - 379,763.58
深圳市信能环保科技有
限公司 27,872,134.37 - - 27,872,134.37
沈阳新新明天再生利用
有限公司 28,417,631.46 - - 28,417,631.46
西安百川畅银新能源有
限公司 - 4,853,565.54 - 4,853,565.54
北京百川畅银新能源有
限公司 - 4,075,132.52 - 4,075,132.52
56,669,529.41 8,928,698.06 - 65,598,227.47
93
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉（续）
商誉减值准备的变动如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
宿州市优能环保发电有限责任公司 379,763.58 - - 379,763.58
深圳市信能环保科技有限公司 3,070,343.15 - - 3,070,343.15
沈阳新新明天再生利用有限公司 7,023,492.29 - - 7,023,492.29
10,473,599.02 - - 10,473,599.02
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
宿州市优能环保发电有限责任公司 379,763.58 - - 379,763.58
深圳市信能环保科技有限公司 3,070,343.15 - - 3,070,343.15
沈阳新新明天再生利用有限公司 7,023,492.29 - - 7,023,492.29
10,473,599.02 - - 10,473,599.02
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉（续）
本集团于2014年4月30日收购宿州市优能环保发电有限责任公司，形成商誉人民币
379,763.58元（已于2018年全额计提商誉减值准备）；本集团于2014年9月30日收购深
圳市信能环保科技有限公司，形成商誉人民币27,872,134.37元；本集团于2015年10月
31日收购沈阳新新明天再生利用有限公司，形成商誉人民币28,417,631.46元。本集团
于2021年8月30日收购威立雅资源利用（西安）有限公司（收购后更名为：“西安百川
畅银新能源有限公司”）、威立雅资源利用（北京）有限公司（收购后更名为：“北京百
川畅银新能源有限公司”）分别形成商誉人民币4,853,565.54元、4,075,132.52元。
由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司，且本集团对上述子公
司均单独进行生产活动管理，因此，在合并报表层面将上述子公司长期资产作为单独资
产组，企业合并形成的商誉分配至相对应的子公司资产组以进行减值测试。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流
量以管理层对四家公司的垃圾填埋场生产周期内的财务预算为基础来确定。四家公司现
金 流 量 预 测 适 用 的 税 前 折 现 率 于 2022 年 为 14.30%-18.71% （ 2021 年 ： 17.21%-
19.71%）。
资产组于2022年12月31日的预计未来现金流量现值测算采用了关键假设。以下详述了
管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利率 — 管理层根据过往业绩及对市场发展的预期确定预算毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。
增长率 — 管理层根据垃圾填埋场的使用寿命确定增长率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
本集团管理层对上述四家子公司包含商誉的资产组在2022年12月31日的在用价值进行
了评估，根据评估结果，本集团于2022年12月31日无需计提商誉减值准备（2021年12
月31日：无）。
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 长期待摊费用
2022年
年初账面价值 本年增加 本年摊销 减值准备 其他减少 年末账面价值
项目配套设施 53,204,451.08 19,803,124.00 14,270,814.03 784,649.30 3,236,112.64 54,715,999.11
收集井及膜下采集系统 44,210,993.17 16,516,627.91 29,485,039.55 360,497.21 1,127,031.60 29,755,052.72
其他 18,982,448.50 17,611,363.60 9,337,914.02 196,427.27 1,348,967.61 25,710,503.20
116,397,892.75 53,931,115.51 53,093,767.60 1,341,573.78 5,712,111.85 110,181,555.03
2021年
年初账面价值 本年增加 本年摊销 减值准备 其他减少 年末账面价值
项目配套设施 52,030,971.50 15,737,330.76 12,953,152.58 1,599,784.15 10,914.45 53,204,451.08
收集井及膜下采集系统 54,751,295.50 22,630,014.17 32,078,372.90 1,066,407.60 25,536.00 44,210,993.17
其他 1,250,367.72 20,471,873.69 2,739,792.91 - - 18,982,448.50
108,032,634.72 58,839,218.62 47,771,318.39 2,666,191.75 36,450.45 116,397,892.75
19. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 38,188,640.68 1,521,322.65
预提费用 12,230,157.99 1,834,523.70
租赁负债 2,524,673.87 107,905.07
非同一控制下企业合
并公允价值调整 88,062.00 22,015.50
53,031,534.54 3,485,766.92
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
2021年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 33,036,477.51 1,587,770.03
预提费用 18,746,089.57 2,758,488.00
租赁负债 740,626.67 63,304.73
非同一控制下企业合
并公允价值调整 116,497.00 29,124.25
52,639,690.75 4,438,687.01
2022年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合
并公允价值调整 8,782,746.20 2,195,686.55
2021年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合
并公允价值调整 13,141,127.65 3,261,108.30
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财务报表附注
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年 2021年
可抵扣暂时性差异 251,159,778.09 194,159,185.97
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年 2021年
2022年 - 2,865,147.97
2023年 1,013,691.96 5,228,147.82
2024年 14,452,641.75 17,879,523.88
2025年 51,091,888.90 68,889,966.62
2026年 39,509,099.99 55,915,612.12
2027年 39,170,030.57 43,380,787.56
2028年 105,922,424.92 -
251,159,778.09 194,159,185.97
20. 其他非流动资产
2022年 2021年
预付工程款 18,112,789.77 10,782,418.95
预付设备款 38,861,818.20 25,499,381.51
预付垃圾使用费 387,649.93 1,318,010.17
预付股权转让款 10,900,000.00 -
预付土地款 6,786,056.81 2,215,740.00
75,048,314.71 39,815,550.63
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 短期借款
2022年 2021年
保证借款（注1） 136,042,245.34 67,242,040.30
信用借款 20,000,000.00 -
156,042,245.34 67,242,040.30
注1：保证借款以上海百川或实际控制人陈功海、李娜作为保证方，详见附注十、5.
（2）。
于2022年12月31日，上述借款的年利率为4.20%-4.70%（2021年12月31日：4.50%-
5.80%）。
于2022年12月31日，本集团无逾期借款（2021年12月31日：无）。
22. 应付票据
2022年 2021年
银行承兑汇票 2,002,214.75 21,012,261.41
于2022年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2021年12月31日：无）。
23. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2022年 2021年
设备款 11,426,287.67 16,863,133.16
材料和配件款 15,896,241.89 11,507,807.16
工程款 5,708,918.46 5,504,174.18
咨询服务费 5,738,870.14 349,010.83
垃圾使用费 28,188,305.63 33,606,973.73
其他 5,972,515.79 6,139,011.81
72,931,139.58 73,970,110.87
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 应付账款（续）
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
西安市固体废弃物处置中心 8,288,262.85 尚未结算
中国石油集团济柴动力有限公司 2,132,000.00 尚未结算
洛阳市城市垃圾管理中心 1,506,783.54 尚未结算
深圳市前海东江环保科技服务有限公司 1,279,913.71 尚未结算
新能量科技股份有限公司 1,026,698.55 尚未结算
14,233,658.65
于2021年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
西安市固体废弃物处置中心 7,570,324.62 尚未结算
北京固废处理有限公司 4,358,914.77 尚未结算
中国石油集团济柴动力有限公司 3,641,227.00 尚未结算
洛阳市城市垃圾管理中心 1,489,117.04 尚未结算
深圳市前海东江环保科技服务有限公司 837,905.46 尚未结算
17,897,488.89
24. 合同负债
2022年 2021年
工程进度款 23,580.16 313,268.09
25. 应付职工薪酬
2022年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 20,407,318.43 114,571,827.01 116,639,260.72 18,339,884.72
离职后福利（设定提存计划） 10,702.74 6,922,086.00 6,916,599.00 16,189.74
辞退福利 - 691,821.47 691,821.47 -
20,418,021.17 122,185,734.48 124,247,681.19 18,356,074.46
100
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
2021年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 17,116,225.77 118,687,158.62 115,396,065.96 20,407,318.43
离职后福利（设定提存计划） 843.98 6,254,682.74 6,244,823.98 10,702.74
辞退福利 - 3,240,902.80 3,240,902.80 -
17,117,069.75 128,182,744.16 124,881,792.74 20,418,021.17
短期薪酬如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 15,467,251.46 99,502,150.85 102,523,281.78 12,446,120.53
职工福利费 362,271.54 6,313,544.55 6,327,580.53 348,235.56
社会保险费 66,516.30 3,677,884.98 3,736,974.20 7,427.08
其中：医疗保险费 63,360.86 3,234,366.35 3,290,795.27 6,931.94
工伤保险费 454.06 259,452.92 259,411.84 495.14
生育保险费 2,701.38 184,065.71 186,767.09 -
住房公积金 10,074.00 3,100,744.59 3,101,521.45 9,297.14
工会经费和职工教育经费 4,501,205.13 1,977,502.04 949,902.76 5,528,804.41
20,407,318.43 114,571,827.01 116,639,260.72 18,339,884.72
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 13,284,835.85 104,501,709.62 102,319,294.01 15,467,251.46
职工福利费 337,316.86 6,052,379.02 6,027,424.34 362,271.54
社会保险费 (40.17) 3,424,129.28 3,357,572.81 66,516.30
其中：医疗保险费 (47.77) 2,977,108.21 2,913,699.58 63,360.86
工伤保险费 7.60 236,554.35 236,107.89 454.06
生育保险费 - 210,466.72 207,765.34 2,701.38
住房公积金 464.00 2,860,156.30 2,850,546.30 10,074.00
工会经费和职工教育经费 3,493,649.23 1,848,784.40 841,228.50 4,501,205.13
17,116,225.77 118,687,158.62 115,396,065.96 20,407,318.43
101
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 10,378.40 6,648,308.38 6,642,850.73 15,836.05
失业保险费 324.34 273,777.62 273,748.27 353.69
10,702.74 6,922,086.00 6,916,599.00 16,189.74
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 846.00 6,005,301.28 5,995,768.88 10,378.40
失业保险费 (2.02) 249,381.46 249,055.10 324.34
843.98 6,254,682.74 6,244,823.98 10,702.74
26. 应交税费
2022年 2021年
增值税 5,600,248.01 3,633,936.35
企业所得税 7,320,152.82 12,730,953.21
个人所得税 184,877.05 342,466.21
城市维护建设税 274,638.44 202,806.44
教育费附加 123,031.99 108,884.24
地方教育费附加 82,021.24 73,586.07
其他 149,198.57 172,212.90
13,734,168.12 17,264,845.42
27. 其他应付款
2022年 2021年
应付利息 11,062.47 12,083.30
其他应付款 9,384,792.45 6,495,452.22
9,395,854.92 6,507,535.52
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 其他应付款（续）
应付利息
2022年 2021年
分期付息到期还本的长期借款利息 11,062.47 -
短期借款利息 - 12,083.30
11,062.47 12,083.30
其他应付款
2022年 2021年
应付往来款 6,115,229.71 5,812,750.41
应付质保金 2,695,914.02 -
其他 573,648.72 682,701.81
9,384,792.45 6,495,452.22
28. 一年内到期的非流动负债
2022年 2021年
一年内到期的长期借款 17,569,780.00 5,000,000.00
一年内到期的长期应付款 17,016,201.73 34,495,569.70
一年内到期的租赁负债 6,227,708.89 5,641,636.56
40,813,690.62 45,137,206.26
29. 其他流动负债
2022年 2021年
待转销项税额 1,932,301.42 2,922,025.95
已背书但未终止确认的银行承兑汇票 60,000.00 640,000.00
1,992,301.42 3,562,025.95
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 长期借款
2022年 2021年
质押借款 25,064,010.00 -
保证借款（注1） 29,000,000.00 24,000,000.00
减：一年内到期部分 17,569,780.00 5,000,000.00
36,494,230.00 19,000,000.00
注1：保证借款以上海百川或实际控制人陈功海、李娜作为保证方，详见附注十、5.
（2）。
于2022年12月31日，上述借款的年利率为4.35%-6.00%（2021年12月31日：4.35%-
6.00%）。
于2022年12月31日，本集团无逾期借款（2021年12月31日：无）。
31. 租赁负债
2022年 2021年
租赁付款额 28,030,132.87 23,706,298.55
减：一年内到期的租赁负债 6,227,708.89 5,641,636.56
21,802,423.98 18,064,661.99
32. 长期应付款
2022年 2021年
长期应付款总额 19,416,464.14 65,732,070.01
减：一年内到期的长期应付款 17,016,201.73 34,495,569.70
长期应付款 2,400,262.41 31,236,500.31
长期应付款
2022年 2021年
应付售后回租款 2,400,262.41 31,236,500.31
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 股本
2022年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 小计
股本 160,434,469.00 - - - - 160,434,469.00
2021年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 小计
股本 120,324,469.00 40,110,000.00 - - 40,110,000.00 160,434,469.00
本公司于2021年5月25日在深圳证券交易所发行A股普通股股票40,110,000股，每股面
值人民币1元，本次发行后本公司股本达到人民币160,434,469.00元。上述实收股本业
经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（ 2021）验字第
61309953_R01号验资报告。
34. 资本公积
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 664,677,745.19 - - 664,677,745.19
其他 21,508,761.46 - - 21,508,761.46
686,186,506.65 - - 686,186,506.65
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 378,684,537.86 285,993,207.33 - 664,677,745.19
其他 21,508,761.46 - - 21,508,761.46
400,193,299.32 285,993,207.33 - 686,186,506.65
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2022年
2022年1月1日 增减变动 2022年12月31日
外币财务报表折算差额 178,756.44 (457,717.17) (278,960.73)
2021年
2021年1月1日 增减变动 2021年12月31日
外币财务报表折算差额 80,406.01 98,350.43 178,756.44
其他综合收益发生额：
2022年
税前发生额 减：前期计入其 减：所得税 归属于 归属于
他综合收益 母公司股东 少数股东
当期转入损益
外币报表折算差额 (478,730.95) - - (457,717.17) (21,013.78)
2021年
税前发生额 减：前期计入其 减：所得税 归属于 归属于
他综合收益 母公司股东 少数股东
当期转入损益
外币报表折算差额 131,791.73 - - 98,350.43 33,441.30
36. 专项储备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 1,377,792.35 (1,362,338.46) 15,453.89
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 盈余公积
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 35,771,847.72 12,857,906.85 - 48,629,754.57
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 26,711,191.59 9,060,656.13 - 35,771,847.72
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
38. 未分配利润
2022年 2021年
年初未分配利润 586,576,499.44 486,628,514.40
归属于母公司股东的净利润 37,683,919.74 109,008,641.17
减：提取法定盈余公积 12,857,906.85 9,060,656.13
应付普通股现金股利 10,909,543.88 -
年末未分配利润 600,492,968.45 586,576,499.44
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 营业收入及成本
2022年
收入 成本
主营业务 424,372,428.83 301,466,217.55
其他业务 20,587,101.63 6,575,709.34
444,959,530.46 308,041,926.89
2021年
收入 成本
主营业务 470,739,617.15 281,578,968.68
其他业务 28,583,325.12 12,857,495.04
499,322,942.27 294,436,463.72
营业收入列示如下：
2022年 2021年
与客户之间的合同产生的收入 444,959,530.46 499,322,942.27
其中：沼气发电收入 419,682,593.98 469,226,454.40
售热收入 4,689,834.85 1,513,162.75
碳交易收入 6,702,485.39 2,695,987.78
工程服务收入 4,289,710.23 20,231,136.91
其他 9,594,906.01 5,656,200.43
444,959,530.46 499,322,942.27
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年
报告分部 沼气发电收入 工程服务收入 其他 合计
主要经营地区
境内 419,682,593.98 3,967,573.51 14,284,740.86 437,934,908.35
境外 - 322,136.72 6,702,485.39 7,024,622.11
419,682,593.98 4,289,710.23 20,987,226.25 444,959,530.46
收入确认时间
在某一时点确认收入
沼气发电收入 419,682,593.98 - - 419,682,593.98
其他 - - 16,969,617.38 16,969,617.38
在某一时段内确认收入
工程服务收入 - 4,289,710.23 - 4,289,710.23
其他 - - 4,017,608.87 4,017,608.87
419,682,593.98 4,289,710.23 20,987,226.25 444,959,530.46
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财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下（续）：
2021年
报告分部 沼气发电收入 工程服务收入 其他 合计
主要经营地区
境内 469,226,454.40 19,645,962.57 7,169,363.18 496,041,780.15
境外 - 585,174.34 2,695,987.78 3,281,162.12
469,226,454.40 20,231,136.91 9,865,350.96 499,322,942.27
收入确认时间
在某一时点确认收入
沼气发电收入 469,226,454.40 - - 469,226,454.40
其他 - - 8,132,768.70 8,132,768.70
在某一时段内确认收入
工程服务收入 - 20,231,136.91 - 20,231,136.91
其他 - - 1,732,582.26 1,732,582.26
469,226,454.40 20,231,136.91 9,865,350.96 499,322,942.27
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年 2021年
工程服务收入 313,268.09 85,906.88
前期已经履行（或部分履行）的履约义务在当年确认的收入如下：
2022年 2021年
工程服务收入 973,251.78 13,975,103.39
在提供服务的时间内履行履约义务，合同价款通常在工程结算后三个月内支付。通常
客户保留一定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付。
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2022年度 人民币元
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40. 税金及附加
2022年 2021年
城市维护建设税 1,730,071.44 2,840,764.83
教育费附加 897,441.26 1,476,605.56
地方教育费附加 593,181.04 986,758.48
土地使用税 163,979.02 190,620.90
房产税 118,866.14 87,759.10
其他 997,819.33 746,587.90
4,501,358.23 6,329,096.77
41. 销售费用
2022年 2021年
差旅费 533,460.31 -
42. 管理费用
2022年 2021年
职工薪酬 40,853,661.19 40,364,166.49
折旧及摊销 8,970,578.59 5,978,059.89
咨询服务费 9,127,589.07 12,158,601.85
差旅费 9,031,898.46 9,048,037.33
业务招待费 5,455,790.98 7,761,877.58
租赁费 1,413,188.13 4,097,199.36
办公费 2,055,461.43 2,236,142.61
其他非生产耗费 2,632,907.82 5,112,553.76
汽车费用 1,980,789.51 1,980,822.08
通讯费 680,270.27 776,574.12
其他 1,706,521.35 1,973,554.27
83,908,656.80 91,487,589.34
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43. 研发费用
2022年 2021年
职工薪酬 3,977,296.39 3,916,184.22
材料费 696,326.88 820,157.89
差旅费 551,483.13 1,009,877.36
折旧及摊销 351,287.22 368,624.13
服务费 273,155.93 199,649.12
其他 306,558.25 248,604.75
6,156,107.80 6,563,097.47
44. 财务费用
2022年 2021年
利息支出 5,398,547.85 4,909,062.99
减：利息收入 1,382,603.99 1,946,270.54
融资租赁费用摊销额 4,390,892.05 11,101,206.05
汇兑损益 138,386.26 1,264,489.21
其他 453,788.05 373,009.11
8,999,010.22 15,701,496.82
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45. 其他收益
2022年 2021年
与日常活动相关的政府补助 42,781,498.32 54,569,311.51
代扣个人所得税手续费返还 47,550.84 45,295.62
42,829,049.16 54,614,607.13
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年 2021年 与资产/收益相关
增值税即征即退收入 41,948,588.18 48,749,314.43 与收益相关
企业上市奖励 - 5,000,000.00 与收益相关
稳岗补贴 419,110.14 818,997.08 与收益相关
高成长企业奖励 200,000.00 - 与收益相关
国内发明专利授权政策 193,800.00 1,000.00 与收益相关
固定资产投资入库奖 20,000.00 - 与收益相关
42,781,498.32 54,569,311.51
46. 投资收益
2022年 2021年
处置长期股权投资产生的投资（损失）/收益 (180.21) -
权益法核算的长期股权投资收益 2,553,441.70 838,638.23
2,553,261.49 838,638.23
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47. 公允价值变动收益（损失以负数填列）
2022年 2021年
其他非流动金融资产 (2,883,000.00) (430,000.00)
48. 信用减值损失（损失以负数填列）
2022年 2021年
应收账款坏账损失 (2,378,863.88) (12,688,745.82)
其他应收款坏账损失 (1,387,584.56) (109,589.08)
(3,766,448.44) (12,798,334.90)
49. 资产减值损失（损失以负数填列）
2022年 2021年
合同资产减值损失 (917,365.09) 12,016,363.02
固定资产减值损失 (6,504,800.01) (6,849,791.04)
长期待摊费用减值损失 (1,341,573.78) (2,666,191.75)
(8,763,738.88) 2,500,380.23
由于气量不足导致发电效率不及预期、垃圾场堆体整形工程、新设焚烧厂影响垃圾进
厂量等原因，本集团本年对下属子公司进行了减值测试并根据测试结果计提了资产减
值准备，本集团本年确认固定资产减值损失人民币6,504,800.01元，长期待摊费用减
值损失人民币1,341,573.78元。
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50. 营业外收入
2022年 2021年 计入2022年非经
常性损益
非流动资产处置利得 29,687.87 32,083.30 29,687.87
拆迁赔偿款 - 3,360,768.00 -
其他 397,053.45 1,218,234.93 397,053.45
426,741.32 4,611,086.23 426,741.32
51. 营业外支出
2022年 2021年 计入2022年非经
常性损益
非流动资产毁损报废损失 17,235,942.05 12,500,260.97 17,235,942.05
其他 1,118,417.33 413,328.04 1,118,417.33
18,354,359.38 12,913,589.01 18,354,359.38
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2022年 2021年
工资社保及福利费 118,301,961.54 118,232,306.73
折旧及摊销 121,813,868.92 109,091,852.26
未纳入租赁负债计量的租金 3,414,260.07 4,784,245.61
生产设备维修费 62,502,177.59 59,318,354.21
垃圾资源使用费 10,242,552.80 15,645,345.68
差旅费 10,242,086.32 10,171,244.56
业务招待费 5,546,032.59 7,897,826.95
机油 10,671,897.78 10,615,276.83
运营外包费 3,897,629.04 2,811,327.88
咨询服务费 9,400,745.00 12,358,250.97
其他 42,606,940.15 41,561,118.85
398,640,151.80 392,487,150.53
53. 所得税费用
2022年 2021年
当期所得税费用 9,142,466.20 13,119,332.23
递延所得税费用 19,171.00 198,025.33
9,161,637.20 13,317,357.56
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
53. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年 2021年
利润总额 44,860,515.48 121,227,986.06
按适用税率计算的所得税费用（注） 11,215,128.87 30,306,996.52
某些子公司适用不同税率的影响 (18,812,172.34) (21,297,697.85)
对以前期间当期所得税的调整 (234,690.84) 2,212,649.59
归属于合营企业和联营企业的损益 (625,104.10) (209,659.56)
无须纳税的收益 (10,516,081.90) (11,768,490.43)
不可抵扣的费用 3,601,334.77 4,470,120.51
税率变动对期初递延所得税余额的影响 (21,197.15) 393,699.58
利用以前年度可抵扣亏损 (827,778.42) (643,031.48)
研发费用加计扣除 (1,098,407.92) (992,426.21)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可
抵扣亏损 26,480,606.23 10,845,196.89
按本集团实际税率计算的所得税费用 9,161,637.20 13,317,357.56
注： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其
他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯
例，按照适用税率计算。
54. 每股收益
2022年 2021年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.23 0.76
稀释每股收益
持续经营 0.23 0.76
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年 2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 37,683,919.74 109,008,641.17
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注） 160,434,469.00 143,721,969.00
本集团无稀释性潜在普通股。
注： 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或
潜在普通股数量变化的事项。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 现金流量表项目注释
2022年 2021年
收到其他与经营活动有关的现金
退回履约保证金 117,625.74 -
收到上市奖励 5,000,000.00 -
收回借款及备用金 - 500,000.00
利息收入 1,382,603.99 2,106,033.78
政府补助 880,460.98 5,865,292.70
诉讼赔偿款 - 3,360,768.00
其他 60,803.78 2,808,760.76
7,441,494.49 14,640,855.24
支付其他与经营活动有关的现金
支付保函保证金 2,765,986.98 -
支付履约保证金 1,383,000.00 -
咨询服务费 7,746,934.62 17,505,416.79
差旅费 10,116,841.90 10,057,914.69
业务招待费 5,493,644.59 7,897,826.95
租赁费 1,413,188.13 4,869,095.33
办公费 2,059,123.03 2,263,511.15
其他 17,051,866.35 15,953,143.26
48,030,585.60 58,546,908.17
收到其他与投资活动有关的现金
收到退回保证金 1,280,664.86 570,000.00
非同一控制下合并 45,636.25 87,205,024.22
密山项目往来款 190,000.00 360,000.00
1,516,301.11 88,135,024.22
支付其他与投资活动有关的现金
支付保证金 2,751,309.05 1,810,185.08
处置子公司现金净流出 53,891.62 -
2,805,200.67 1,810,185.08
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 现金流量表项目注释（续）
2022年 2021年
收到其他与筹资活动有关的现金
融资租赁固定资产借入款项 - 7,000,000.00
收到股东、外部关联单位借款 - 510,000.00
- 7,510,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
支付融资租赁租金 47,175,868.76 116,809,575.75
归还股东、外部关联单位借款 - 1,430,000.00
租赁费 6,684,998.59 2,886,421.31
发行费用 2,784,900.00 12,715,664.37
56,645,767.35 133,841,661.43
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年 2021年
净利润 35,698,878.28 107,910,628.50
加：资产减值准备 12,530,187.32 10,297,954.67
固定资产折旧 61,373,945.17 55,163,717.93
使用权资产折旧 5,217,281.34 3,777,338.69
无形资产摊销 3,393,450.85 2,379,477.25
长期待摊费用摊销 53,093,767.60 47,771,318.39
固定资产报废损失 17,206,254.18 12,468,177.67
公允价值变动损失 2,883,000.00 430,000.00
财务费用 8,919,627.49 17,274,758.25
投资损失 (2,553,261.49) (838,638.23)
递延所得税资产减少 1,084,592.75 (2,520,645.77)
递延所得税负债增加 (1,065,421.75) 2,487,596.09
存货的减少 7,174,212.38 (6,330,135.06)
经营性应收项目的减少 (33,740,433.28) (125,889,811.91)
经营性应付项目的增加 (5,597,151.78) (2,673,750.73)
经营活动产生的现金流量净额 165,618,929.06 121,707,985.74
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2022年 2021年
承担租赁负债方式取得使用权资产 9,573,667.43 10,436,888.68
票据背书转让：
2022年 2021年
销售商品、提供劳务收到的银行承
兑汇票背书转让 725,250.00 3,064,000.00
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56. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2022年 2021年
现金的年末余额 116,099,738.94 151,667,404.15
减：现金的年初余额 151,667,404.15 39,557,300.02
现金及现金等价物净增加额 (35,567,665.21) 112,110,104.13
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2022年 2021年
取得子公司及其他营业单位的价格 6,000,000.00 144,943,344.45
取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物 6,000,000.00 144,443,344.45
减：取得子公司及其他营业单位持
有的现金和现金等价物 45,636.25 87,205,024.22
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 5,954,363.75 57,238,320.23
（3） 现金及现金等价物
2022年 2021年
现金 116,099,738.94 151,667,404.15
其中：库存现金 92,128.37 25,914.64
可随时用于支付的银行存款 116,007,610.57 151,641,489.51
年末现金及现金等价物余额 116,099,738.94 151,667,404.15
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57. 所有权或使用权受到限制的资产
2022年 2021年
货币资金 5,523,062.38 12,640,650.63 注1、注2
应收票据 60,000.00 640,000.00 注3
应收账款 90,879,425.36 160,108,189.26 注4
合同资产 14,681,725.34 14,095,643.16 注5
固定资产 60,041,194.59 102,482,274.18 注6
使用权资产 6,157,972.78 6,615,780.02 注7
177,343,380.45 296,582,537.25
注1： 于2022年12月31日，本集团用于开具银行承兑汇票缴纳的保证金为人民币
800,886.35元（2021年12月31日：人民币12,640,650.63元），保函保证金为
人民币4,275,795.55元（2021年12月31日：无）。
注2： 徐向志因合同纠纷，起诉本公司的子公司张家界农科填埋沼气发电有限公司，并
将湖南龙科新能源开发有限公司列为共同被告，请求判令被告在欠付款范围内
承担支付责任。截至2022年12月31日，本公司银行账户资金人民币446,380.48
元仍处于冻结状态。
注3： 于2022年12月31日，应收票据余额为人民币60,000.00元（2021年12月31日：
人民币640,000.00元），为已背书转让但未终止确认的银行承兑汇票。
注4： 于2022年12月31日，账面余额为人民币90,879,425.36元（2021年12月31日：
人民币160,108,189.26元）的应收账款电费收费权质押用于取得长期应付款。
注5： 于2022年12月31日，账面余额为人民币14,681,725.34元（2021年12月31日：
人民币14,095,643.16元）的合同资产电费收费权质押用于取得长期应付款。
注6： 于2022年12月31日，账面价值为人民币60,041,194.59元（2021年12月31日：
人民币102,482,274.18元）的固定资产为售后租回形成的标的资产。
注7： 于2022年12月31日，账面价值为人民币6,157,972.78元（2021年12月31日：
人民币6,615,780.02元）的使用权资产为融资租赁标的资产。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 外币货币性项目
2022年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
林吉特 6,480.65 1.5772 10,221.28
美元 542,151.81 6.9646 3,775,870.50
哥伦比亚比索 282,543,673.24 0.001436 405,732.71
其他应收款
林吉特 1,863,141.25 1.5772 2,938,476.86
美元 10,000.00 6.9646 69,646.13
哥伦比亚比索 401,104,881.62 0.001436 575,986.61
应付账款
林吉特 548,468.32 1.5772 865,023.77
哥伦比亚比索 54,740,000.00 0.001436 196,943.18
其他应付款
哥伦比亚比索 1,643,104,463.79 0.001436 2,359,498.01
11,197,399.05
2021年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
林吉特 318,601.31 1.5266 486,386.61
美元 12,682.64 6.3757 80,860.71
哥伦比亚比索 715,173,497.94 0.001567 1,120,676.87
其他应收款
林吉特 4,249,142.22 1.5266 6,486,740.51
美元 10,000.00 6.3757 63,757.00
应付账款
林吉特 185,544.70 1.5266 283,261.38
8,521,683.08
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六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
本年内，本公司以现金人民币0.00元，根据评估确定公允价值为人民币0.00元，取得
了柳州市禺山新能源有限公司100%股权，购买日确定为2022年5月31日。
柳州市禺山新能源有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如
下：
2022年5月31日 2022年5月31日
公允价值 账面价值
货币资金 11,194.32 11,194.32
应收账款 271,065.96 271,065.96
预付款项 48,224.18 48,224.18
其他应收款 334,734.21 334,734.21
存货 230,002.20 230,002.20
其他流动资产 91,228.98 91,228.98
固定资产 2,040,274.42 2,040,452.00
无形资产 986,388.89 -
长期待摊费用 722,417.11 722,417.11
递延所得税资产 880.00 880.00
其他非流动资产 17,136.44 17,136.44
应付账款 (87,687.67) (87,687.67)
应付职工薪酬 (35,330.19) (35,330.19)
应交税费 (487.09) (487.09)
其他应付款 (4,630,041.76) (4,630,041.76)
净资产 - (986,211.31)
购买产生的商誉/超出合并
成本计入当期损益部分 -
合并对价 -
柳州市禺山新能源有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2022年5月31日
至12月31日期间
营业收入 956,943.56
净利润 105,871.02
现金流量净额 8,774.18
125
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六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
本年内，本公司以现金 人民币6,000,000.00元，根据评估确定公允价值为 人民币
6,283,037.79元，取得了洪雅县京联市政环保工程有限公司100%股权，购买日确定为
2022年8月31日。
洪雅县京联市政环保工程有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价
值如下：
2022年8月31日 2022年8月31日
公允价值 账面价值
货币资金 34,441.93 34,441.93
应收账款 1,196,471.58 1,196,471.58
预付款项 157,179.12 157,179.12
其他应收款 55,521.70 55,521.70
固定资产 630,130.03 577,670.65
无形资产 11,084,720.56 11,084,720.56
长期待摊费用 2,502,277.00 2,639,362.95
递延所得税资产 130,792.66 130,792.66
应付账款 (9,305,114.45) (9,305,114.45)
应付职工薪酬 (112,164.56) (112,164.56)
应交税费 (1,714.74) (1,714.74)
其他应付款 (89,503.04) (89,503.04)
净资产 6,283,037.79 6,367,664.36
购买产生的商誉/超出合并
成本计入当期损益部分 (283,037.79)
合并对价 6,000,000.00
洪雅县京联市政环保工程有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如
下：
2022年8月31日
至12月31日期间
营业收入 1,173,041.80
净利润 736,714.10
现金流量净额 (26,441.93)
126
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六、 合并范围的变动（续）
2. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计持 本集团合计享 不再成为子公
股比例（%） 有的表决权比 司原因
例（%）
和县百川环清环保科技有限公司 安徽 废物再利用 80.00 80.00 注
注：本集团所属河南百川畅银固废处置有限公司与北京环清环境科技有限公司于2022
年6月29日签订股权转让协议，以人民币214,665.43元出售其所持有和县环清环保科技
有限公司的80%股权，处置日为2022年6月30日。故自2022年6月30日起，本集团不
再将和县环清环保科技有限公司纳入合并范围。和县环清环保科技有限公司的相关财
务信息列示如下：
2022年6月30日 2021年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 268,577.05 1,015.09
流动负债 - 21,980.00
少数股东权益 53,711.41 (4,192.98)
剩余股权的公允价值 214,845.64
处置损益 (180.21)
处置对价 214,665.43
2022年1月1日
至6月30日期间
净利润/(亏损) (10,478.04)
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六、 合并范围的变动（续）
3. 其他原因的合并范围变动
通过设立取得的子公司
2022年
注册及主要 业务性质 注册资本 持股比例(%)
经营地 直接 间接
绥德县百畅新能源有限公司 绥德 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
大方县百畅环保新能源有限公司 大方 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
珠海百川畅银储能科技有限公司 珠海 移动储能 CNY50,000,000.00 97.00 -
台山百川畅银新能源有限公司 台山 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
河南百畅热链道路运输有限公司 郑州 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
唐河县百川农牧科技有限公司 唐河 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
邓州市百畅农牧科技有限公司 邓州 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
商洛百川畅银新能源有限公司 商洛 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
云县百川畅银新能源有限公司 云县 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
上海百川畅银储能科技有限公司 上海 移动储能 CNY50,000,000.00 100.00 -
罗定市百川畅银新能源有限公司 罗定 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
闻喜百川畅银新能源有限公司 闻喜 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
山西百畅农牧科技有限公司 灵石 固废处置 CNY1,000,000.00 - 100.00
平江百畅新能源有限公司 平江 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
晋中市百川畅银新能源有限公司 晋中 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
巫溪县百畅城市环境服务有限公司 巫溪 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
侯马市百川畅银新能源有限公司 临汾 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
开阳百川畅银新能源有限公司 贵阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
128
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
3. 其他原因的合并范围变动（续）
通过设立取得的子公司（续）
2021年
注册及主要 业务性质 注册资本 持股比例(%)
经营地 直接 间接
南召县百畅新能源有限公司 南召 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
赣州百畅新能源有限公司 赣州 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
舞阳县百川畅银新能源有限公司 舞阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
蒙自百川畅银新能源有限公司 蒙自 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
新密市百川畅银新能源有限公司 新密 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
靖边县百畅新能源有限公司 靖边 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
台前县百川畅银新能源有限公司 台前 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
获嘉县百川畅银新能源有限公司 获嘉 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
汤阴县百川畅银新能源有限公司 汤阴 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
濮阳县百川畅银新能源有限公司 濮阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
濮阳县百畅环保新能源有限公司 濮阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
嘉鱼县百川畅银新能源有限公司 嘉鱼 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
巫山县百川畅银城市环境服务有限公司 巫山 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
郑州百畅新能源有限公司 郑州 沼气发电 CNY10,000,000.00 100.00 -
辰溪县百川畅银新能源有限公司 辰溪 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
和县百川畅银新能源有限公司 和县 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
东至百畅新能源有限公司 东至 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
濉溪百川新能源有限公司 濉溪 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
濉溪百畅新能源有限公司 濉溪 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
天津市百川畅银新能源有限公司 天津 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
上蔡县百川农牧科技有限公司 上蔡 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
上蔡县百畅农牧科技有限公司 上蔡 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
社旗县百川新能源有限公司 社旗 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
社旗县百畅新能源有限公司 社旗 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
桂平百川畅银新能源有限公司 桂平 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
新乡市百川畅银热力能源有限公司 新乡 沼气发电 CNY24,000,000.00 - 60.00
和县百川环清环保科技有限公司 和县 沼气发电 CNY24,000,000.00 - 80.00
白城百川畅银新能源有限公司 白城 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
封开县百川畅银新能源有限公司 封开 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
BCCY COLOMBIA HOLDING S.A.S. COLOMBIA 沼气发电 COP 1,937,500,000.00 100.00 -
BCCY CRDOBA S.A.S. E.S.P. CRDOBA 光伏发电 COP 500,000,000.00 - 100.00
129
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
3. 其他原因的合并范围变动（续）
注销的子公司
2022年
注册及主要 业务性质 注册资本 持股比例(%) 注释
经营地 直接
河南百川晔路盛新能源科技有限公司 郑州 新能源技术开发 CNY10,000,000.00 51.00 注1
郑州百畅新能源有限公司 郑州 沼气发电 CNY10,000,000.00 100.00 注2
注1：河南百川晔路盛新能源科技有限公司从事新能源技术推广，因业务拓展进程未达
预期，2022年将晔路盛公司注销，注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影响。
注2：郑州百畅新能源有限公司成立后，未开展实质性业务，本公司决定注销上述公
司，注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影响。
2021年
注册及主要 业务性质 注册资本 持股比例(%) 注释
经营地 直接 间接
南京绿色资源再生工程有限公司 南京 沼气发电 CNY6,000,000.00 - 100.00 注1
嵩县百川畅银新能源有限公司 嵩县 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 - 注2
垫江县百川畅银新能源科技有限公司 垫江 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 - 注2
松阳百畅新能源有限公司 松阳 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 - 注2
葫芦岛百川畅银新能源有限公司 葫芦岛 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 - 注2
宁国百川畅银新能源有限公司 宁国 沼气发电 CNY4,000,000.00 100.00 - 注3
哈尔滨百川畅银新能源有限公司 哈尔滨 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 - 注4
注1：南京绿色资源再生工程有限公司因垃圾填埋场封场后，沼气含量不足，2021年已
停产，本集团2021年将南京公司注销，注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影
响。
注2：嵩县百川畅银新能源有限公司、垫江县百川畅银新能源科技有限公司、松阳百畅
新能源有限公司、葫芦岛百川畅银新能源有限公司四家公司成立后，未开展实质性业
务，本公司决定注销上述公司，注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影响。
注3：宁国百川畅银新能源有限公司因垃圾场附近新上水泥窑协同处理生活垃圾项目，
垃圾场已不再填埋垃圾，2018年已停产。根据管理层决策，于2021年对其进行注销，
注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影响。
注4：哈尔滨百川畅银新能源有限公司生活垃圾沼气发电项目因2018年度被列为重点监
管项目，无法取得发改委审批，管理层决策停止该在建项目，于2021年注销该公司，
注销后对本公司整体业务发展和盈利水平无影响。
130
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
注册及主 业务性质 注册资本 持股比例（%）
要经营地 直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
宜昌百川畅银新能源有限公司 宜昌 沼气发电 CNY1,600,000.00 100.00 -
天水百川畅银新能源有限公司 天水 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
荆门百川畅银新能源有限公司 荆门 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
驻马店百川畅银新能源有限公司 驻马店 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
潮州百川畅银新能源有限公司 潮州 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
辉县市百川畅银新能源有限公司 辉县 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
项城市百川畅银新能源有限公司 项城 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
蚌埠百川畅银新能源有限公司 蚌埠 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
榆林百川畅银新能源有限公司 榆林 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
西宁百川畅银新能源有限公司 西宁 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
乐山百川畅银新能源有限公司 乐山 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
汝州百川畅银新能源有限公司 汝州 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
韶关市百川畅银新能源有限公司 韶关 沼气发电 CNY1,080,000.00 100.00 -
镇平百川畅银新能源有限公司 镇平 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司 荣昌 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
马鞍山百川畅银新能源科技有限公司 马鞍山 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
宁波奉化百川畅银新能源有限公司 奉化 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
德化百川畅银新能源有限公司 德化 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
新沂百川畅银新能源有限公司 新沂 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
广德百川畅银新能源有限公司 广德 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
江山百川畅银新能源有限公司 江山 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
耒阳百川畅银新能源有限公司 耒阳 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
钟祥百川畅银新能源有限公司 钟祥 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
西咸新区百川畅银新能源有限公司 咸阳 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
随州百川畅银新能源有限公司 随州 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
象山百川畅银新能源有限公司 象山 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
新能源技
平顶山畅银新能源有限公司 平顶山 术开发 CNY5,000,000.00 100.00 -
濮阳百川畅银新能源有限公司 濮阳 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
宁海百川畅银新能源有限公司 宁海 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
广汉百川畅银新能源有限公司 广汉 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
黄冈百川畅银新能源有限公司 黄冈 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
宣城百川畅银新能源有限公司 宣城 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
揭阳市百畅环保能源有限公司 揭阳 沼气发电 CNY6,000,000.00 100.00 -
马来西亚
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 怡保市 沼气发电 MYR500,000.00 90.00 -
河南百川供电服务有限公司 郑州 电力销售 CNY210,000,000.00 100.00 -
金华百川畅银新能源有限公司 金华 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
庆阳百川畅银新能源有限公司 庆阳 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
唐河县百川畅银环保新能源有限公司 唐河 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
临汾百川畅银能源科技有限公司 临汾 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
百色市百川畅银新能源有限公司 百色 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
菏泽百川畅银新能源有限公司 菏泽 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
朝阳百川畅银新能源有限公司 朝阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
邓州百川畅银新能源有限公司 邓州 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
蒙城县百川畅银新能源有限公司 蒙城 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
131
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
注册及主 业务性质 注册资本 持股比例（%）
要经营地 直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
泉州百川畅银新能源有限公司 泉州 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
孝感百川畅银新能源有限公司 孝感 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
上蔡县百川畅银新能源有限公司 上蔡 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
青岛百川畅银新能源有限公司 青岛 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
潜江百川畅银新能源有限公司 潜江 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
泊头市百川畅银新能源有限公司 泊头 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
方城县百川畅银新能源有限公司 方城 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
鲁山百川畅银新能源有限公司 鲁山 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
西平县百川畅银新能源有限公司 西平 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
青岛百畅环保科技有限公司 青岛 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
永春百川畅银新能源有限公司 永春 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
南乐百川畅银新能源有限公司 南乐 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
息县百川畅银环保科技有限公司 息县 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
中江百川畅银新能源有限公司 中江 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
丽江百川畅银新能源有限公司 丽江 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
沁阳百川畅银新能源有限公司 沁阳 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
固始县百川畅银新能源有限公司 固始 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
确山县百川畅银新能源有限公司 确山 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
沈丘百川畅银新能源有限公司 沈丘 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
来凤县百川畅银新能源有限责任公司 来凤 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
舞钢市百川畅银新能源有限公司 舞钢 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
淮滨县百川畅银新能源有限公司 淮滨 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
徐州百畅环保能源有限公司 徐州 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
博爱县百川畅银新能源有限公司 博爱 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
永康百畅新能源有限公司 永康 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
伊川县百川畅银新能源有限公司 伊川 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
民权县百川畅银新能源有限公司 民权 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
新安县百川畅银新能源有限公司 新安 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
东明百川畅银新能源有限公司 东明 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
河南百川畅银固废处置有限公司 郑州 固废处置 CNY100,000,000.00 100.00 -
洪雅百川畅银新能源有限公司 洪雅 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
温县百川畅银新能源有限公司 温县 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
大悟百川畅银新能源有限公司 大悟 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
全州百川畅银新能源有限公司 全州 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
重庆市潼南区百川畅银能源科技有限公司 重庆 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
霞浦百畅新能源有限公司 霞浦 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
南召县百畅新能源有限公司 南召 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
赣州百畅新能源有限公司 赣州 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
舞阳县百川畅银新能源有限公司 舞阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
蒙自百川畅银新能源有限公司 蒙自 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
新密市百川畅银新能源有限公司 新密 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
靖边县百畅新能源有限公司 靖边 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
台前县百川畅银新能源有限公司 台前 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
获嘉县百川畅银新能源有限公司 获嘉 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
汤阴县百川畅银新能源有限公司 汤阴 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
132
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
注册及主 业务性质 注册资本 持股比例（%）
要经营地 直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
濮阳县百川畅银新能源有限公司 濮阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
濮阳县百畅环保新能源有限公司 濮阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
嘉鱼县百川畅银新能源有限公司 嘉鱼 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
巫山县百川畅银城市环境服务有限公司 巫山 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
辰溪县百川畅银新能源有限公司 辰溪 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
和县百川畅银新能源有限公司 和县 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
东至百畅新能源有限公司 东至 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
濉溪百川新能源有限公司 濉溪 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
濉溪百畅新能源有限公司 濉溪 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
天津市百川畅银新能源有限公司 天津 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
上蔡县百川农牧科技有限公司 上蔡 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
上蔡县百畅农牧科技有限公司 上蔡 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
社旗县百川新能源有限公司 社旗 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
社旗县百畅新能源有限公司 社旗 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
桂平百川畅银新能源有限公司 桂平 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
新乡市百川畅银热力能源有限公司 新乡 固废处置 CNY3,000,000.00 - 60.00
白城百川畅银新能源有限公司 白城 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
封开县百川畅银新能源有限公司 封开 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
BCCY COLOMBIA HOLDING S.A.S. COLOMBIA 沼气发电 COP1,937,500,000.00 100.00 -
苏州百畅再生能源有限公司 苏州 沼气发电 CNY3,000,000.00 - 60.00
涡阳百畅再生能源有限公司 涡阳 沼气发电 CNY5,000,000.00 - 60.00
BCCY CRDOBA S.A.S. E.S.P. CRDOBA 光伏发电 COP500,000,000.00 - 100.00
绥德县百畅新能源有限公司 绥德 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
大方县百畅环保新能源有限公司 大方 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
珠海百川畅银储能科技有限公司 珠海 移动储能 CNY50,000,000.00 97.00 -
台山百川畅银新能源有限公司 台山 沼气发电 CNY5,000,000.00 100.00 -
河南百畅热链道路运输有限公司 郑州 道路运输 CNY5,000,000.00 100.00 -
唐河县百川农牧科技有限公司 唐河 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
邓州市百畅农牧科技有限公司 邓州 沼气发电 CNY2,000,000.00 100.00 -
商洛百川畅银新能源有限公司 商洛 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
云县百川畅银新能源有限公司 云县 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
上海百川畅银储能科技有限公司 上海 移动储能 CNY50,000,000.00 100.00 -
罗定市百川畅银新能源有限公司 罗定 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
闻喜百川畅银新能源有限公司 闻喜 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
山西百畅农牧科技有限公司 灵石 固废处置 CNY1,000,000.00 - 100.00
平江百畅新能源有限公司 平江 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
晋中市百川畅银新能源有限公司 晋中 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
巫溪县百畅城市环境服务有限公司 巫溪 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
侯马市百川畅银新能源有限公司 临汾 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
开阳百川畅银新能源有限公司 贵阳 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
133
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
注册及主 业务性质 注册资本 持股比例（%）
要经营地 直接 间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
宿州市优能环保发电有限责任公司 宿州 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
深圳市信能环保科技有限公司 深圳 沼气发电 CNY10,000,000.00 100.00 -
柳州市信能环保科技有限公司 柳州 沼气发电 CNY2,100,000.00 - 100.00
邯郸市良邺再生资源开发有限公司 邯郸 沼气发电 CNY2,332,260.00 - 100.00
桂林信能环保科技有限公司 桂林 沼气发电 CNY1,000,000.00 - 100.00
遵义市信能环保科技有限公司 遵义 沼气发电 CNY500,000.00 - 100.00
沈阳新新明天再生利用有限公司 沈阳 沼气发电 CNY25,613,800.00 100.00 -
西安百川畅银新能源有限公司 西安 沼气发电 USD43,976,488.07 100.00 -
北京百川畅银新能源有限公司 北京 沼气发电 CNY24,079,839.60 100.00 -
南京百川畅银新能源有限公司 南京 沼气发电 CNY24,009,400.00 100.00 -
张家界农科填埋沼气发电有限公司 张家界 沼气发电 CNY8,000,000.00 100.00 -
柳州市禺山新能源有限公司 禺山 沼气发电 CNY3,000,000.00 100.00 -
洪雅县京联市政环保工程有限公司 洪雅 三废治理服务 CNY15,000,000.00 100.00 -
同一控制下企业合并取得的子公司
漯河百川畅银新能源有限公司 漯河 沼气发电 CNY8,000,000.00 100.00 -
济源市百川畅银新能源有限公司 济源 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
信阳百川畅银新能源有限公司 信阳 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
洛阳百川畅银新能源有限公司 洛阳 沼气发电 CNY16,000,000.00 100.00 -
南阳百川畅银新能源有限公司 南阳 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
上饶市百川畅银新能源有限公司 上饶 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
渭南百川畅银新能源有限公司 渭南 沼气发电 CNY1,000,000.00 100.00 -
福安市百川畅银新能源有限公司 福安 沼气发电 CNY6,000,000.00 100.00 -
南京百畅环保能源有限公司 南京 沼气发电 CNY10,000,000.00 60.00 -
134
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财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2022年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 10% (382,721.22) - (975,549.34)
南京百畅环保能源有限公司 40% (1,602,295.28) - 5,109,152.23
2021年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 10% (195,997.79) - (592,828.12)
南京百畅环保能源有限公司 40% (869,647.93) - 6,711,447.51
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的
金额：
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 南京百畅环保能源有限公司
2022年
流动资产 3,037,519.43 16,384,733.59
非流动资产 10,713,512.06 27,098,844.22
资产合计 13,751,031.49 43,483,577.81
流动负债 23,514,435.87 27,210,697.24
非流动负债 - 3,500,000.00
负债合计 23,514,435.87 30,710,697.24
营业收入 322,136.72 6,173,166.86
净利润/(亏损) (3,617,074.37) (4,005,738.21)
综合收益/(亏损)总额 (3,617,074.37) (4,005,738.21)
经营活动产生的现金流量净额 (745,936.27) 3,267,515.35
135
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财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的
金额（续）：
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 南京百畅环保能源有限公司
2021年
流动资产 4,232,444.98 19,490,856.17
非流动资产 10,289,025.14 33,200,097.01
资产合计 14,521,470.12 52,690,953.18
流动负债 20,457,662.34 29,912,334.40
非流动负债 - 6,000,000.00
负债合计 20,457,662.34 35,912,334.40
营业收入 585,174.34 9,933,230.26
净利润/(亏损) (2,294,390.93) (2,174,119.83)
综合收益/(亏损)总额 (1,959,977.99) (2,174,119.83)
经营活动产生的现金流量净额 (186,346.36) (14,652,537.99)
136
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财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
注册及主 持股比例
业务性质 注册资本 会计处理
要经营地 （%）
（万元) 直接
联营企业
城市生活垃圾清扫、
百川环境服务有限公司 郑州市 收集、运输、处理 CNY5,000.00 33.20 权益法
马来西亚 再生能源/环保 /填埋
Teraju Sepadu SDN.BHD 怡保市 场管理/回收等 MYR50.00 40.00 权益法
燃气经营、燃气燃烧
赛瑞特（山东）能源集团有限公司 青岛市 器具安装、维修 CNY10,000.00 25.00 权益法
北京松杉贰号科技合伙企业（有限
合伙） 北京市 技术开发及推广等服务 CNY710,00 28.17 权益法
本集团的重要联营企业百川环境服务有限公司作为本集团战略伙伴，主要从事城市生
活垃圾清扫、收集、运输、处理，采用权益法进行核算，该投资活动对本集团具有战
略性。
下表列示了百川环境服务有限公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且
调节至本财务报表账面金额：
2022年 2021年
流动资产 139,557,161.19 131,755,552.58
非流动资产 99,913,336.46 99,656,616.99
资产合计 239,470,497.65 231,412,169.57
流动负债 94,936,494.85 101,621,871.49
非流动负债 47,282,018.36 45,469,553.31
负债合计 142,218,513.21 147,091,424.80
少数股东权益 9,480,377.05 5,145,106.90
归属于母公司股东权益 87,771,607.39 79,175,637.87
按持股比例享有的净资产份额 29,140,173.65 27,994,487.26
投资的账面价值 31,523,674.74 28,094,150.45
营业收入 99,187,259.27 124,416,342.34
所得税费用 3,491,918.56 989,983.03
净利润 13,563,865.74 4,615,160.73
综合收益总额 13,563,865.74 4,615,160.73
137
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业赛瑞特（山东）能源集团有限公司作为本集团战略伙伴，主要
从事进口LNG的大宗贸易业务，在天然气资源以及管网输送等方面具有相关优势，本
集团采用权益法进行核算，该投资活动对本集团具有战略性。
下表列示了赛瑞特（山东）能源集团有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有
会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2022年 2021年
流动资产 20,245,506.77 23,542,600.62
非流动资产 19,757.66 27,337.22
资产合计 20,265,264.43 23,569,937.84
流动负债 76,217.68 87,250.43
负债合计 76,217.68 87,250.43
所有者权益 20,189,046.75 23,482,687.41
按持股比例享有的净资产份额 5,047,261.69 9,393,074.96
投资的账面价值 23,569,664.79 24,393,074.96
净利润/(亏损) (3,293,640.66 ) (1,517,312.59 )
综合收益/(亏损)总额 (3,293,640.66 ) (1,517,312.59 )
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2022年 2021年
联营企业
Teraju Sepadu SDN.BHD
投资账面价值 171,013.57 224,038.84
下列各项按持股比例计算的金额
净利润/(亏损) (53,025.27) (86,670.09)
综合收益/(亏损)总额 (53,025.27) (86,670.09)
138
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财务报表附注
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息（续）：
2022年
联营企业
北京松杉贰号科技合伙企业（有限合伙）
投资账面价值 1,000,352.85
下列各项按持股比例计算的金额
净利润 352.85
综合收益总额 352.85
139
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财务报表附注
2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产
以公允价值计量且其 以摊余成本计量的 合计
变动计入当期损益 金融资产
的金融资产
准则要求
货币资金 - 121,622,801.32 121,622,801.32
应收票据 - 260,000.00 260,000.00
应收账款 - 435,212,006.18 435,212,006.18
其他应收款 - 8,004,061.89 8,004,061.89
一年内到期的非流动资产 - 4,733,326.43 4,733,326.43
长期应收款 - 8,521,557.75 8,521,557.75
其他非流动金融资产 14,687,000.00 - 14,687,000.00
14,687,000.00 578,353,753.57 593,040,753.57
金融负债
以摊余成本计 合计
量的金融负债
短期借款 156,042,245.34 156,042,245.34
应付票据 2,002,214.75 2,002,214.75
应付账款 72,931,139.58 72,931,139.58
其他应付款 9,384,792.45 9,384,792.45
其他流动负债 60,000.00 60,000.00
一年内到期的非流动负债 40,813,690.62 40,813,690.62
长期借款 36,494,230.00 36,494,230.00
租赁负债 21,802,423.98 21,802,423.98
长期应付款 2,400,262.41 2,400,262.41
341,930,999.13 341,930,999.13
140
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财务报表附注
2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2021年
金融资产
以公允价值计量且其 以摊余成本计 合计
变动计入当期损益 量的金融资产
的金融资产
准则要求
货币资金 - 164,308,054.78 164,308,054.78
应收票据 - 640,000.00 640,000.00
应收账款 - 432,094,877.79 432,094,877.79
其他应收款 - 20,958,764.94 20,958,764.94
一年内到期的非流动资产 - 4,258,605.04 4,258,605.04
长期应收款 - 13,477,916.36 13,477,916.36
其他非流动金融资产 17,570,000.00 - 17,570,000.00
17,570,000.00 635,738,218.91 653,308,218.91
金融负债
以摊余成本计 合计
量的金融负债
短期借款 67,242,040.30 67,242,040.30
应付票据 21,012,261.41 21,012,261.41
应付账款 73,970,110.87 73,970,110.87
其他应付款 6,495,452.22 6,495,452.22
其他流动负债 640,000.00 640,000.00
一年内到期的非流动负债 39,495,569.70 39,495,569.70
长期借款 19,000,000.00 19,000,000.00
租赁负债 18,064,661.99 18,064,661.99
长期应付款 31,236,500.31 31,236,500.31
277,156,596.80 277,156,596.80
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财务报表附注
2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面
价值为人民币60,000.00元（2021年12月31日：人民币640,000.00元）。本集团认
为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续
全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，
包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日，本集团以其结
算 的 应 付 账 款 账 面 价 值 总 计 为 人 民 币 60,000.00 元 （ 2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
640,000.00元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面
价值为人民币260,000.00元（2021年12月31日：人民币1,284,000.00元）。于2021年
12月31日，其到期日为6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持
票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一
人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎
所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继
续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入
公允价值并不重大。
2022年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融
资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据及应收账
款、应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信
用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的
变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员
会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合
作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款、合同资产
余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位
的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信
用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银
行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款及长期应收款，这些金融资产以及合
同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的主营业务产生的发电收入主
要来自国家电网公司和南方电网公司所属单位，电费收入结算周期比较稳定，因此在
本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款、合同资产余额未持有任何
担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信
用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
143
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财务报表附注
2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信
用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期
日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资
的持续性与灵活性的平衡。本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价
值，不超过82.63%的借款应于12个月内到期。于2022年度，本集团83.37%（2021年
度：70.35%）的债务在不足1年内到期。
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
1年以内 1年至5年 合计
短期借款 160,103,118.66 - 160,103,118.66
应付票据 2,002,214.75 - 2,002,214.75
应付账款 72,931,139.58 - 72,931,139.58
其他应付款 9,384,792.45 - 9,384,792.45
一年内到期的非流动负债 43,719,805.03 - 43,719,805.03
其他流动负债 60,000.00 - 60,000.00
长期借款 - 41,255,029.36 41,255,029.36
租赁负债 - 25,424,021.97 25,424,021.97
长期应付款 - 2,500,997.10 2,500,997.10
288,201,070.47 69,180,048.43 357,381,118.90
2021年12月31日
1年以内 1年至5年 合计
短期借款 68,484,735.71 - 68,484,735.71
应付票据 21,012,261.41 - 21,012,261.41
应付账款 73,970,110.87 - 73,970,110.87
其他应付款 6,495,452.22 - 6,495,452.22
一年内到期的非流动负债 44,267,243.70 - 44,267,243.70
其他流动负债 640,000.00 - 640,000.00
长期借款 - 21,116,891.67 21,116,891.67
租赁负债 - 24,114,777.68 24,114,777.68
长期应付款 - 33,302,864.60 33,302,864.60
214,869,803.91 78,534,533.95 293,404,337.86
145
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进
行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元、林
吉特、哥伦比亚比索汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于 美元、林吉
特、哥伦比亚比索计价的金融工具）产生的影响。
2022年12月31日
美元、林吉特、哥伦比亚比索 净损益 股东权益合计
汇率增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对林吉特贬值 5.00% (190,759.10 ) (190,759.10)
人民币对林吉特升值 5.00% 190,759.10 190,759.10
人民币对哥伦比亚比索贬值 5.00% (192,275.70 ) (192,275.70)
人民币对哥伦比亚比索升值 5.00% 192,275.70 192,275.70
人民币对美元贬值 5.00% (176,908.03 ) (176,908.03)
人民币对美元升值 5.00% 176,908.03 176,908.03
2021年12月31日
美元、林吉特、哥伦比亚比索 净损益 股东权益合计
汇率增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对林吉特贬值 5.00% (365,777.62 ) (365,777.62)
人民币对林吉特升值 5.00% 365,777.62 365,777.62
人民币对哥伦比亚比索贬值 5.00% (56,033.84 ) (56,033.84)
人民币对哥伦比亚比索升值 5.00% 56,033.84 56,033.84
人民币对美元贬值 5.00% (4,043.03 ) (4,043.03)
人民币对美元升值 5.00% 4,043.03 4,043.03
146
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行
新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、
政策或程序未发生变化。
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产
2022年12月31日
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场 重要可观察 重要不可观察
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
其他非流动金融资产 - - 14,687,000.00 14,687,000.00
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场 重要可观察 重要不可观察
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
其他非流动金融资产 - - 17,570,000.00 17,570,000.00
147
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财务报表附注
2022年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流
动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债和一年内到期
的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和
假设用于估计公允价值。
长期应收款、长期借款、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以
有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
2022年12月31日针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
非上市的权益工具，本集团采用资产基础法和可比公司价值乘数法，对被投资企业价
值进行整体估值，确定股东全部权益价值，按持有的股权比例乘以股东全部权益的估
值结果作为资产负债日持有投资股权的公允价值。其中对于被投资企业核算的非上市
股权投资，依据投资企业特点采用最近可比公司价值乘数法作出估计。本集团相信，
按上述估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合
适的价值。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表决
(万元) 比例(%) 权比例(%)
上海百川 上海 实业投资 6,200.00 35.05 35.05
本公司的最终控制方为自然人陈功海、李娜。
2. 子公司
子公司详见附注七 、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七 、2。
148
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十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
关联方关系
河南坤尔润建筑工程有限公司 最终控制方控制的企业
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2022年 获批的 是否超过 2021年
交易额度 交易额度
河南坤尔润建筑工程有限公司 （1）a 2,504,579.82 10,000,000.00 否 -
（2） 关联方担保
接受关联方担保
2022年
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
陈功海、上海百川 (2)a 5,424,579.44 2022/4/21 2025/4/21 否
上海百川 (2)b 3,937,308.53 2022/6/29 2026/6/28 否
上海百川 (2)c 4,000,000.00 2022/6/16 2026/6/15 否
上海百川 (2)d 4,394,531.78 2022/6/16 2026/6/15 否
上海百川 (2)e 5,059,210.85 2022/7/27 2026/7/27 否
上海百川 (2)f 4,932,947.83 2022/7/26 2026/7/26 否
上海百川 (2)g 1,698,009.00 2022/9/15 2026/9/15 否
上海百川 (2)h 5,758,069.80 2022/9/15 2026/9/15 否
上海百川 (2)i 10,000,000.00 2022/12/23 2026/12/23 否
上海百川 (2)j 10,000,000.00 2022/12/9 2028/12/9 否
上海百川 (2)k 3,371,532.37 2022/12/22 2026/12/19 否
陈功海 (2)l 10,704,003.07 2022/5/20 2026/5/19 否
陈功海 (2)m 4,865,951.77 2022/6/21 2026/5/19 否
陈功海 (2)n 7,464,733.26 2022/11/11 2026/10/14 否
陈功海 (2)o 7,526,222.45 2022/11/24 2026/10/14 否
陈功海 (2)p 10,911,171.41 2022/12/2 2026/10/14 否
陈功海 (2)q 7,080,570.00 2022/12/21 2026/10/14 否
陈功海、李娜 (2)r 14,000,000.00 2022/7/1 2030/5/19 否
陈功海、李娜 (2)s 13,848,900.00 2022/7/26 2030/5/19 否
陈功海 (2)t 4,056,482.16 2022/7/26 2026/7/26 否
上海百川 (2)u 4,297,106.89 2022/6/23 2026/6/22 否
上海百川 (2)v 2,511,877.77 2022/7/22 2026/7/21 否
上海百川 (2)w 4,002,666.03 2022/9/20 2026/9/19 否
上海百川 (2)x 2,866,754.87 2022/10/28 2026/10/27 否
149
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方担保（续）
2022年（续）
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
上海百川 (2)y 4,772,366.75 2022/11/21 2026/11/20 否
上海百川 (2)z 4,925,454.44 2022/12/21 2026/12/20 否
上海百川 (2)aa 5,518,006.90 2022/6/15 2026/6/14 否
陈功海 (2)ab 1,201,328.85 2022/7/28 2026/1/28 否
上海百川 (2)ac 1,898,826.55 2022/1/21 2025/7/21 是
上海百川 (2)ad 1,200,000.00 2022/3/1 2025/9/1 是
上海百川 (2)ae 1,650,000.00 2022/4/1 2025/10/1 是
上海百川 (2)af 1,200,000.00 2022/4/27 2025/10/27 是
2021年
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
陈功海 (2)ag 8,190,724.50 2021/3/4 2027/9/23 否
陈功海、李娜 (2)ah 9,900,000.00 2021/6/9 2025/6/8 否
陈功海、李娜 (2)ai 9,900,000.00 2021/6/16 2025/6/15 否
陈功海 (2)aj 4,055,421.03 2021/3/25 2024/3/24 否
陈功海、李娜 (2)ak 3,739,220.41 2021/3/11 2025/2/9 否
陈功海、李娜 (2)al 2,647,398.86 2021/4/26 2025/1/25 否
陈功海、李娜、上海百川 (2)am 10,000,000.00 2021/3/23 2025/3/23 否
陈功海、李娜、上海百川 (2)an 10,000,000.00 2021/4/12 2025/4/12 否
陈功海、李娜、上海百川 (2)ao 10,000,000.00 2021/5/12 2025/5/12 否
陈功海、李娜、上海百川 (2)ap 15,000,000.00 2021/5/24 2027/5/24 否
陈功海、李娜、上海百川 (2)aq 2,570,000.00 2021/3/26 2024/9/26 是
陈功海、李娜 (2)ar 2,984,400.00 2021/1/18 2024/7/18 是
陈功海、李娜 (2)as 1,296,000.00 2021/2/24 2024/8/24 是
陈功海、李娜 (2)at 3,114,998.91 2021/4/25 2024/10/25 是
陈功海、李娜 (2)au 3,021,088.74 2021/5/28 2024/11/28 是
陈功海 (2)av 1,026,000.00 2021/2/2 2023/8/2 是
陈功海 (2)aw 1,070,000.00 2021/2/4 2023/8/4 是
陈功海 (2)ax 2,433,524.52 2021/10/29 2024/4/29 否
陈功海、李娜 (2)ay 2,141,286.66 2021/6/24 2024/12/24 是
陈功海、李娜 (2)az 2,150,000.00 2021/8/30 2025/2/28 否
陈功海、李娜 (2)ba 2,302,737.64 2021/11/26 2025/5/26 否
陈功海、上海百川 (2)bb 1,500,000.00 2021/12/28 2024/6/28 否
150
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方资产转让
注释 交易内容 2022年 2021年
Teraju Sepadu SDN.BHD （3）a 出售固定资产 - 3,385,529.57
（4） 其他关联方交易
注释 2022年 2021年
关键管理人员薪酬 （4）a 5,337,259.42 4,203,778.06
注释：
（1） 关联方商品和劳务交易
(a) 本年度，本集团以市场价向河南坤尔润建筑工程有限公司购入工程施工服务人民币
2,504,579.82元（2021年：无）。
（2）关联方担保
(a) 2022年4月21日至2025年4月21日止，陈功海、上海百川畅银实业有限公司为本集
团向上海浦东发展银行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币
5,424,579.44元。
(b) 2022年6月29日至2026年6月28日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向浙商银
行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币3,937,308.53元。
(c) 2022年6月16日至2026年6月15日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向浙商银
行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币4,000,000.00元。
(d) 2022年6月16日至2026年6月15日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向浙商银
行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币4,394,531.78元。
(e) 2022年7月27日至2026年7月27日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向浙商银
行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币5,059,210.85元。
151
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
（2）关联方担保（续）
(f) 2022年7月26日至2026年7月26日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向浙商银
行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币4,932,947.83元。
(g) 2022年9月15日至2026年9月15日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向浙商银
行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币1,698,009.00元。
(h) 2022年9月15日至2026年9月15日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向浙商银
行郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额合计为人民币5,758,069.8元。
(i) 2022年12月23日至2026年12月23日止，上海百川畅银实业有限公司为本集团向民
生银行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币10,000,000.00元。
(j) 2022年12月9日至2028年12月9日止，上海百川畅银实业有限公司为本集团向民生
银行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币10,000,000.00元。
(k) 2022年12月22日至2026年12月19日止，上海百川畅银实业有限公司为本集团向交
通银行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币3,371,532.37元。
(l) 2022年5月20日至2026年5月19日止，陈功海为本集团向广发银行借款提供连带责
任担保，担保金额人民币10,704,003.07元。
(m) 2022年6月21日至2026年5月19日止，陈功海为本集团向广发银行借款提供连带责
任担保，担保金额人民币4,865,951.77元。
(n) 2022年11月11日至2026年10月14日止，陈功海为本集团向广发银行借款提供连带
责任担保，担保金额人民币7,464,733.26元。
(o) 2022年11月24日至2026年10月14日止，陈功海为本集团向广发银行借款提供连带
责任担保，担保金额人民币7,526,222.45元。
(p) 2022年12月2日至2026年10月14日止，陈功海为本集团向广发银行借款提供连带责
任担保，担保金额人民币10,911,171.41元。
(q) 2022年12月21日至2026年10月14日止，陈功海为本集团向广发银行借款提供连带
责任担保，担保金额人民币7,080,570.00元。
152
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2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
（2）关联方担保（续）
(r) 2022年7月1日至2030年5月19日止，陈功海、李娜为本集团向招商银行借款提供连
带责任担保，担保金额人民币14,000,000.00元。
(s) 2022年7月26日至2030年5月19日止，陈功海、李娜为本集团向招商银行借款提供
连带责任担保，担保金额人民币13,848,900.00元。
(t) 2022年7月26日至2026年7月26日，陈功海为本集团向中原银行郑州大学路支行借
款提供连带责任担保，担保金额为人民币4,056,482.16元。
(u) 2022年6月23日至2026年6月22日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向汇丰银
行郑州分行借款提供连带责任担保，担保金额为人民币4,297,106.89元。
(v) 2022年7月22日至2026年7月21日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向汇丰银
行郑州分行借款提供连带责任担保，担保金额为人民币2,511,877.77元。
(w) 2022年9月20日至2026年9月19日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向汇丰银
行郑州分行借款提供连带责任担保，担保金额为人民币4,002,666.03元。
(x) 2022年10月28日至2026年10月27日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向汇丰
银行郑州分行借款提供连带责任担保，担保金额为人民币2,866,754.87元。
(y) 2022年11月21日至2026年11月20日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向汇丰
银行郑州分行借款提供连带责任担保，担保金额为人民币4,772,366.75元。
(z) 2022年12月21日至2026年12月20日，上海百川畅银实业有限公司为本集团向汇丰
银行郑州分行借款提供连带责任担保，担保金额为人民币4,925,454.44元。
(aa) 2022年6月15日至2026年6月14日止，上海百川畅银实业有限公司为本集团向郑
州银行股份有限公司高新技术开发区支行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民
币5,518,006.90元。
(ab) 2022年7月28日至2026年1月28日止，本集团开具以广发银行为付款行的敞口银
行承兑汇票，陈功海提供担保，担保金额为1,201,328.85元。
(ac) 2022年1月21日至2025年7月21日止，本集团开具以招商银行为付款行的银行承
兑汇票，上海百川畅银实业有限公司提供担保，担保金额人民币1,898,826.55元。
153
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
（2）关联方担保（续）
(ad) 2022年3月1日至2025年9月1日止，本集团开具以招商银行为付款行的银行承兑
汇票，上海百川畅银实业有限公司提供担保，担保金额人民币1,200,000.00元。
(ae) 2022年4月1日至2025年10月1日止，本集团开具以招商银行为付款行的银行承兑
汇票，上海百川畅银实业有限公司提供担保，担保金额人民币1,650,000.00元。
(af) 2022年4月27日至2025年10月27日止，本集团开具以招商银行为付款行的银行承
兑汇票，上海百川畅银实业有限公司提供担保，担保金额人民币1,200,000.00元。
(ah) 2021年3月4日至2027年9月23日止，沈阳新新明天再生利用有限公司与中电投融
和融资租赁有限公司签订融资租赁业务人民币8,190,724.50元，由陈功海提供连带责
任保证担保。
(ai) 2021年6月9日至2025年6月8日止，陈功海、李娜无偿为本集团向浙商银行股份有
限公司郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币9,900,000.00元。
(aj) 2021年6月16日至2025年6月15日止，陈功海、李娜无偿为本集团向浙商银行股份
有限公司郑州分行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币9,900,000.00元。
(ak) 2021年3月25日至2024年3月24日止，陈功海为本集团向光大银行的借款提供连带
责任担保，担保金额为人民币4,055,421.03元。
(al) 2021年3月11日至2025年2月9日止，陈功海、李娜为本集团向广发银行的借款提
供连带责任担保，担保金额为人民币3,739,220.41元。
(am) 2021年4月26日至2025年1月25日止，陈功海、李娜为本集团向广发银行的借款
提供连带责任担保，担保金额为人民币2,647,398.86元。
(an) 2021年3月23日至2025年3月23日止，陈功海、李娜、上海百川畅银实业有限公
司为本集团向民生银行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币10,000,000.00
元。
(ao) 2021年4月12日至2025年4月12日止，陈功海、李娜、上海百川畅银实业有限公
司为本集团向民生银行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币10,000,000.00
元。
154
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
（2）关联方担保（续）
(ap) 2021年5月12日至2025年5月12日止，陈功海、李娜、上海百川畅银实业有限公
司为本集团向民生银行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币10,000,000.00
元。
(aq) 2021年5月24日至2027年5月24日止，陈功海、李娜、上海百川畅银实业有限公
司为本集团向民生银行的借款提供连带责任担保，担保金额为人民币15,000,000.00
元。
(ar) 2021年3月26日，本集团开具以民生银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功海、
李娜、上海百川畅银实业有限公司无偿提供担保，担保金额为2,570,000.00元。
(as) 2021年1月18日，本集团开具以广发银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、李娜无偿提供担保，担保金额为2,984,400.00元。
(at) 2021年2月24日，本集团开具以广发银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功海、
李娜无偿提供担保，担保金额为1,296,000.00元。
(au) 2021年4月25日，本集团开具以广发银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、李娜无偿提供担保，担保金额为3,114,998.91元。
(av) 2021年5月28日，本集团开具以广发银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、李娜无偿提供担保，担保金额为3,021,088.74元。
(aw) 2021年2月2日，本集团开具以光大银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功海无
偿提供担保，担保金额为1,026,000.00元。
(ax) 2021年2月4日，本集团开具以光大银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功海无
偿提供担保，担保金额为1,070,000.00元。
(ay) 2021年10月29日，本集团开具以光大银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、无偿提供担保，担保金额为2,433,524.52元。
(az) 2021年6月24日，本集团开具以招商银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、李娜无偿提供担保，担保金额为2,141,286.66元。
(ba) 2021年8月30日，本集团开具以招商银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、李娜无偿提供担保，担保金额为2,150,000.00元。
155
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
（2）关联方担保（续）
(bb) 2021年11月26日，本集团开具以招商银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、李娜无偿提供担保，担保金额为2,302,737.64元。
(bc) 2021年12月28日，本集团开具以浦发银行为付款行的敞口银行承兑汇票，陈功
海、上海百川畅银实业有限公司无偿提供担保，担保金额为1,500,000.00元。
（3）关联方资产转让
(a) 本集团出售给Teraju Sepadu SDN.BHD的资产原币数为林吉特2,179,366.96令吉。
（4）其他关联方交易
(a) 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他
形式）总额为人民币5,337,259.42元（2021年：人民币4,203,778.06元）。
6. 关联方应收款项余额
（1） 其他应收款
2022年 2021年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Teraju Sepadu
SDN.BHD 3,460,668.64 (895,274.98) 3,357,459.89 -
7. 关联方应付款项余额
（1） 应付账款
2022年
河南坤尔润建筑工程有限公司 201,908.17
156
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2022年 2021年
已签约但未拨备
资本承诺 49,163,632.22 39,810,724.40
投资承诺 9,100,000.00 17,000,000.00
58,263,632.22 56,810,724.40
作为承租人的租赁承诺，参见附注十三、1；
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
于2023年3月17日，本公司向社会公众公开发行总额为人民币420,000,000.00元的可
转换公司债券，期限6年，单位面值为人民币100.00元，票面利率第一年0.30%，第二
年0.50%，第三年1.00%，第四年1.80%，第五年2.50%，第六年2.80%。
于2023年3月30日，本公司第三届董事会召开第十次会议，提出2022年度利润分配预
案，分配现金股利人民币3,850,427.26元（即每股现金股利人民币0.024元含税），该
议案尚需本公司2022年度股东大会审议。
157
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十三、 其他重要事项
1、租赁
（1） 作为承租人
2022年 2021年
租赁负债利息费用 1,473,103.91 838,950.73
计入当期损益的采用简化处理的
短期租赁费用 332,342.89 1,986,741.16
计入当期损益的采用简化处理的
低价值资产租赁费用（短期租
赁除外） 20,747.47 32,580.76
与租赁相关的总现金流出 7,012,937.49 6,591,787.88
售后租回交易现金流入 - 7,000,000.00
售后租回交易现金流出 47,175,868.76 97,974,790.63
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和
场地租赁，房屋及建筑物的租赁期通常为5年，运输设备的租赁期通常为2年，场地租
赁的租赁期与项目合作期限保持一致。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注
三、14；租赁负债，参见附注五、31和附注八、1。
158
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款中电网公司标杆电价款信用期通常为1-2个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 37,517,354.90 43,782,417.67
1年至2年 23,259,440.29 20,381,666.41
2年至3年 17,947,942.47 2,880,517.66
3年以上 2,880,517.66 -
81,605,255.32 67,044,601.74
减：应收账款坏账准备 4,510,693.35 2,783,242.91
77,094,561.97 64,261,358.83
应收账款按业务类型组合列示：
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按业务类型组合计提坏账准备
其中：
组合1：应收电网公司标杆电价款及
其他客户款 35,125,105.38 43.04 2,261,054.10 6.44 32,864,051.28
组合2：应收可再生能源补贴电价款 46,480,149.94 56.96 2,249,639.25 4.84 44,230,510.69
81,605,255.32 100.00 4,510,693.35 77,094,561.97
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 (%) 金额 (%)
按业务类型组合计提坏账准备
其中：
组合1：应收电网公司标杆电价款及
其他客户款 31,915,504.63 47.60 1,177,843.19 3.69 30,737,661.44
组合2：应收可再生能源补贴电价款 35,129,097.11 52.40 1,605,399.72 4.57 33,523,697.39
67,044,601.74 100.00 2,783,242.91 64,261,358.83
159
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按账龄和业务类型组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合1：应收电网公司标杆电价款及其他客户款
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1年以内 23,287,977.65 2.00 465,759.55
1年至2年 5,721,309.99 10.00 572,131.00
2年至3年 6,115,817.74 20.00 1,223,163.55
35,125,105.38 2,261,054.10
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
1年以内 25,171,341.05 2.00 503,426.83
1年至2年 6,744,163.58 10.00 674,416.36
31,915,504.63 1,177,843.19
组合2：应收可再生能源补贴电价款
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
应收可再生能源补贴电价款 46,480,149.94 4.84 2,249,639.25
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
应收可再生能源补贴电价款 35,129,097.11 4.57 1,605,399.72
160
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
2022年 2021年
年初余额 2,783,242.91 -
本年计提 1,727,450.44 2,783,242.91
本年转回 - -
年末余额 4,510,693.35 2,783,242.91
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
应收账款 占应收账款总 性质 账龄 坏账准备
年末余额 额的比例(%) 年末余额
国网河南省电力公司焦
作供电公司 23,119,371.71 28.33 电费收入 4年以内 1,070,725.30
密山市为天新农业有限
公司 11,450,000.00 14.03 资产运营收入 3年以内 1,056,400.00
洪雅县综合行政执法局 9,928,669.45 12.17 工程服务收入 1年以内 198,573.39
国网河南省电力公司新
乡供电公司 8,146,821.99 9.98 电费收入 3年以内 388,159.77
国网河南省电力公司商
丘供电公司 6,645,484.30 8.14 电费收入 3年以内 312,921.51
59,290,347.45 72.65 3,026,779.97
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
应收账款 占应收账款总 性质 账龄 坏账准备
年末余额 额的比例(%) 年末余额
国网河南省电力公司焦
作供电公司 17,022,233.80 25.39 电费收入 3年以内 725,006.17
洪雅县京联市政环保工
程有限公司 12,633,329.45 18.84 工程服务收入 1年以内 252,666.59
国网河南省电力公司新
乡供电公司 7,519,594.42 11.22 电费收入 2年以内 320,869.78
密山市为天新农业有限
公司 7,320,000.00 10.92 资产运营收入 2年以内 367,200.00
国网河南省电力公司商
丘供电公司 4,962,947.61 7.40 电费收入 2年以内 213,213.84
49,458,105.28 73.77 1,878,956.38
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
2022年 2021年
应收股利 160,000,000.00 -
其他应收款 531,008,606.93 486,955,123.93
691,008,606.93 486,955,123.93
应收股利
2022年 2021年
南阳百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 -
宜昌百川畅银新能源有限公司 8,000,000.00 -
荆门百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 -
重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司 8,000,000.00 -
深圳市信能环保科技有限公司 26,000,000.00 -
新沂百川畅银新能源有限公司 4,000,000.00 -
耒阳百川畅银新能源有限公司 10,000,000.00 -
濮阳百川畅银新能源有限公司 4,000,000.00 -
宁海百川畅银新能源有限公司 6,000,000.00 -
黄冈百川畅银新能源有限公司 9,000,000.00 -
揭阳市百畅环保能源有限公司 20,000,000.00 -
临汾百川畅银能源科技有限公司 4,000,000.00 -
朝阳百川畅银新能源有限公司 8,000,000.00 -
百色市百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 -
丽江百川畅银新能源有限公司 4,000,000.00 -
赣州百畅新能源有限公司 4,000,000.00 -
西安百川畅银新能源有限公司 25,000,000.00 -
北京百川畅银新能源有限公司 7,000,000.00 -
160,000,000.00 -
162
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 185,048,822.57 336,086,809.22
1年至2年 209,942,000.52 105,060,611.46
2年至3年 103,206,243.38 28,738,873.08
3年至4年 25,066,249.85 5,343,829.97
4年至5年 4,439,492.24 11,616,754.32
5年以上 14,223,531.05 6,906,185.17
541,926,339.61 493,753,063.22
减：其他应收款坏账准备 10,917,732.68 6,797,939.29
531,008,606.93 486,955,123.93
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
关联方款项 537,925,420.52 481,881,770.22
保证金 3,123,000.00 3,008,000.00
应收退税收入及政府补助 423,649.38 5,114,768.46
备用金 24,187.76 55,000.00
往来款 143,267.00 3,415,687.70
其他 286,814.95 277,836.84
541,926,339.61 493,753,063.22
163
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：
2022年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信 已发生信用减值金
用损失 用损失 融资产
(整个存续期预期信
用损失)
2022年1月1日余额 966,375.54 - 5,831,563.75 6,797,939.29
本年计提 20,567.21 - 5,225,050.87 5,245,618.08
本年转回 (400,301.76) - (725,522.93) (1,125,824.69)
本年核销 - - - -
年末余额 586,640.99 - 10,331,091.69 10,917,732.68
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：(续)
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信 整个存续期预期信 已发生信用减值金
用损失 用损失 融资产
(整个存续期预期信
用损失)
2021年1月1日余额 298,473.78 - 3,939,342.29 4,237,816.07
本年计提 679,083.13 - 2,144,696.34 2,823,779.47
本年转回 (11,181.37) - (252,277.70) (263,459.07)
本年核销 - - (197.18) (197.18)
年末余额 966,375.54 - 5,831,563.75 6,797,939.29
164
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
2022年 2021年
年初余额 6,797,939.29 4,237,816.07
本年计提 5,245,618.08 2,823,779.47
本年转回 (1,125,824.69) (263,459.07)
本年核销 - (197.18)
年末余额 10,917,732.68 6,797,939.29
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
（%）
BCCY CRDOBA S.A.S.
E.S.P. 33,948,461.10 6.26 关联方款项 1年以内 -
柳州市信能环保科技有限公司 29,675,131.98 5.48 关联方款项 1年以内 -
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 22,636,048.80 4.18 关联方款项 5年以内 -
青岛百川畅银新能源有限公司 20,379,740.19 3.76 关联方款项 2年以内 -
青岛百畅环保科技有限公司 13,853,943.57 2.56 关联方款项 2年以内 -
120,493,325.64 22.23 -
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
（%）
青岛百川畅银新能源有限公司 24,985,348.22 5.06 关联方款项 1年以内 -
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 19,861,132.87 4.02 关联方款项 5年以内 -
青岛百畅环保科技有限公司 17,726,722.09 3.59 关联方款项 1年以内 -
南阳百川畅银新能源有限公司 17,258,158.12 3.50 关联方款项 2年以内 -
桂林信能环保科技有限公司 16,666,957.62 3.38 关联方款项 2年以内 -
96,498,318.92 19.55 -
165
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间
鹤壁市财政局 应收退税收入 171.47 1年以内 2023年内
新乡市财政局 应收退税收入 423,477.91 1年以内 2023年内
423,649.38
于2021年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间
郑州高新技术产业开发
区管理委员会 企业上市奖励 5,000,000.00 1年以内 2022年内
商丘市财政局 应收退税收入 76,767.19 1年以内 2022年内
平顶山市财政局 应收退税收入 38,001.27 1年以内 2022年内
5,114,768.46
3. 长期股权投资
2022年
本年变动
年初 权益法下 其他 年末 年末
账面价值 追加投资 投资损益 权益变动 账面价值 减值准备
联营企业
百川环境服务有限
公司 28,094,150.45 - 3,429,524.29 - 31,523,674.74 -
赛瑞特（山东）能
源集团有限公司 24,393,074.96 - (823,410.17) - 23,569,664.79 -
北京松杉贰号科技
合伙企业(有限合
伙) - 1,000,000.00 352.85 - 1,000,352.85 -
52,487,225.41 1,000,000.00 2,606,466.97 - 56,093,692.38 -
166
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2022年（续）
年初 本年变动 年末 年末
账面价值 追加投资 减少投资 计提减值准备 账面价值 减值准备
成本法：
对子公司投资
南阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
洛阳百川畅银新能源有限公司 11,500,511.57 - - - 11,500,511.57 4,499,488.43
济源市百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
漯河百川畅银新能源有限公司 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 -
信阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
宜昌百川畅银新能源有限公司 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00 -
上饶市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
渭南百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
天水百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
荆门百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
驻马店百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
蚌埠百川畅银新能源有限公司 194,030.89 - - - 194,030.89 805,969.11
潮州百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
项城市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
辉县市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
榆林百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
西宁百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
乐山百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
汝州百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
宿州市优能环保发电有限责任公司 - - - - - 1.00
镇平百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
韶关市百川畅银新能源有限公司 1,080,000.00 - - - 1,080,000.00 -
深圳市信能环保科技有限公司 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 -
马鞍山百川畅银新能源科技有限公司 - - - - - 1,000,000.00
德化百川畅银新能源有限公司 713,184.90 - - - 713,184.90 286,815.10
宁波奉化百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
广德百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
新沂百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
江山百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
随州百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
象山百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
西咸新区百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
钟祥百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
耒阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
沈阳新新明天再生利用有限公司 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00 -
平顶山畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
濮阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
福安市百川畅银新能源有限公司 5,141,572.75 - - (316,027.86) 4,825,544.89 1,174,455.11
宁海百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
黄冈百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
宣城百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
揭阳市百畅环保能源有限公司 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 -
河南百川供电服务有限公司 15,000,000.00 - - - 15,000,000.00 -
167
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2022年（续）
年初 本年变动 年末 年末
账面价值 追加投资 减少投资 计提减值准备 账面价值 减值准备
成本法：
对子公司投资（续）
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 722,544.83 - - - 722,544.83 -
金华百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
庆阳百川畅银新能源有限公司 - - - - - 2,000,000.00
唐河县百川畅银环保新能源有限
公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
临汾百川畅银能源科技有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
菏泽百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
朝阳百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
百色市百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
蒙城县百川畅银新能源有限公司 - - - - - 3,000,000.00
泉州百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
上蔡县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
青岛百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
方城县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
广汉百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
邓州百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
孝感百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
南京百畅环保能源有限公司 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 -
潜江百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
泊头市百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - (3,000,000.00) - 3,000,000.00
鲁山百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
西平县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
青岛百畅环保科技有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
永春百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
息县百川畅银环保科技有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
南乐百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - (1,000,000.00) - 1,000,000.00
中江百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
丽江百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
沁阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
固始县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
确山县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
舞钢市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
淮滨县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
永康百畅新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
徐州百畅环保能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
博爱县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
伊川县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
民权县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
新安县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
东明百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
洪雅百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
河南百川畅银固废处置有限公司 1,820,000.00 - - - 1,820,000.00 -
168
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2022年（续）
年初 本年变动 年末 年末
账面价值 追加投资 减少投资 计提减值准备 账面价值 减值准备
成本法：
对子公司投资（续）
温县百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
全州百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
重庆市潼南区百川畅银能源科技
有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
霞浦百畅新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
来凤县百川畅银新能源有限责任
公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
南召县百畅新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
赣州百畅新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
舞阳县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
蒙自百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
新密市百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
靖边县百畅新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
台前县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
获嘉县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
汤阴县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
濮阳县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
濮阳县百畅环保新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
嘉鱼县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
西安百川畅银新能源有限公司 80,464,481.09 - - - 80,464,481.09 -
北京百川畅银新能源有限公司 33,575,371.94 - - - 33,575,371.94 -
南京百川畅银新能源有限公司 28,903,491.42 - - - 28,903,491.42 -
张家界农科填埋沼气发电有限公
司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
BCCY COLOMBIA HOLDING
S.A.S. 3,249,450.00 2,668,764.00 - - 5,918,214.00 -
巫山县百川畅银城市环境服务有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
罗定市百川畅银新能源有限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
柳州市禺山新能源有限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
洪雅县京联市政环保工程有限公
司 - 10,842,432.43 - - 10,842,432.43 -
437,964,639.39 22,511,196.43 - (4,316,027.86) 456,159,807.96 22,766,728.75
2021年
年初 本年变动 年末 年末
权益法下 其他
账面价值 追加投资 投资损益 权益变动 账面价值 减值准备
联营企业
百川环境服务有限
公司 26,561,917.09 - 1,532,233.36 - 28,094,150.45 -
赛瑞特（山东）能
源集团有限公司 - 25,000,000.00 (606,925.04) - 24,393,074.96 -
26,561,917.09 25,000,000.00 925,308.32 - 52,487,225.41 -
169
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2021年（续）
年初 本年变动 年末 年末
账面价值 追加投资 减少投资 计提减值准备 账面价值 减值准备
成本法：
对子公司投资
南阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
洛阳百川畅银新能源有限公司 11,500,511.57 - - - 11,500,511.57 4,499,488.43
济源市百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
漯河百川畅银新能源有限公司 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 -
信阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
宜昌百川畅银新能源有限公司 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00 -
上饶市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
渭南百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
天水百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
荆门百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
驻马店百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
蚌埠百川畅银新能源有限公司 315,189.04 - - 121,158.15 194,030.89 805,969.11
潮州百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
项城市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
辉县市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
榆林百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
西宁百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
乐山百川畅银新能源有限公司 150,367.44 - 150,367.44 - 1,000,000.00
汝州百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
宿州市优能环保发电有限责任公司 - - - - - 1.00
镇平百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
重庆市荣昌区百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
韶关市百川畅银新能源有限公司 1,080,000.00 - - - 1,080,000.00 -
深圳市信能环保科技有限公司 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 -
宁国百川畅银新能源有限公司 155,934.18 - 4,000,000.00 (3,844,065.82) - -
马鞍山百川畅银新能源科技有限公司 - - - - - 1,000,000.00
德化百川畅银新能源有限公司 713,184.90 - - - 713,184.90 286,815.10
宁波奉化百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
广德百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
新沂百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
江山百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
随州百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
象山百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
西咸新区百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
钟祥百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
耒阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
沈阳新新明天再生利用有限公司 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00 -
平顶山畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
濮阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
福安市百川畅银新能源有限公司 6,000,000.00 - - 858,427.25 5,141,572.75 858,427.25
宁海百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
黄冈百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
宣城百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
揭阳市百畅环保能源有限公司 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 -
河南百川供电服务有限公司 1,990,000.00 13,010,000.00 - - 15,000,000.00 -
170
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2021年（续）
年初 本年变动 年末 年末
账面价值 追加投资 减少投资 计提减值准备 账面价值 减值准备
成本法：
对子公司投资（续）
SPEKTRA VOLTIK SDN.BHD 722,544.83 - - - 722,544.83 -
金华百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
庆阳百川畅银新能源有限公司 - - - - - 2,000,000.00
唐河县百川畅银环保新能源有限
公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
临汾百川畅银能源科技有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
菏泽百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
朝阳百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
百色市百川畅银新能源有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 -
蒙城县百川畅银新能源有限公司 430,500.88 - - 430,500.88 - 3,000,000.00
泉州百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
上蔡县百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
青岛百川畅银新能源有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
方城县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
广汉百川畅银新能源有限公司 - - - - - 1,000,000.00
邓州百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
孝感百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
南京百畅环保能源有限公司 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 -
潜江百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
泊头市百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
鲁山百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
西平县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
青岛百畅环保科技有限公司 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 -
永春百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
息县百川畅银环保科技有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
南乐百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
中江百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
丽江百川畅银新能源有限公司 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 -
沁阳百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
固始县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
确山县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
舞钢市百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
淮滨县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
永康百畅新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
徐州百畅环保能源有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00 - - 5,000,000.00 -
博爱县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
伊川县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
民权县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
新安县百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
东明百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 -
垫江县百川畅银新能源科技有限
公司 200,000.00 - 200,000.00 - - -
洪雅百川畅银新能源有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
河南百川畅银固废处置有限公司 - 1,820,000.00 - - 1,820,000.00 -
171
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2021年（续）
年初 本年变动 年末 年末
账面价值 追加投资 减少投资 计提减值准备 账面价值 减值准备
成本法：
对子公司投资（续）
温县百川畅银新能源有限
公司 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 -
全州百川畅银新能源有限
公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
重庆市潼南区百川畅银能
源科技有限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
霞浦百畅新能源有限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
来凤县百川畅银新能源有
限责任公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
南召县百畅新能源有限公
司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
赣州百畅新能源有限公司 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -
舞阳县百川畅银新能源有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
蒙自百川畅银新能源有限
公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
新密市百川畅银新能源有
限公司 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -
靖边县百畅新能源有限公
司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
台前县百川畅银新能源有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
获嘉县百川畅银新能源有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
汤阴县百川畅银新能源有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
濮阳县百川畅银新能源有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
濮阳县百畅环保新能源有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
嘉鱼县百川畅银新能源有
限公司 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
西安百川畅银新能源有限
公司 - 80,464,481.09 - - 80,464,481.09 -
北京百川畅银新能源有限
公司 - 33,575,371.94 - - 33,575,371.94 -
南京百川畅银新能源有限
公司 - 28,903,491.42 - - 28,903,491.42 -
张家界农科填埋沼气发电
有限公司 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 -
BCCY COLOMBIA
HOLDING S.A.S. - 3,249,450.00 - - 3,249,450.00 -
219,858,232.84 221,022,794.45 4,200,000.00 (1,283,612.10) 437,964,639.39 18,450,700.89
172
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
2022年
收入 成本
主营业务 38,794,262.31 32,936,717.02
其他业务 55,826,487.93 30,212,119.58
94,620,750.24 63,148,836.60
2021年
收入 成本
主营业务 43,587,275.39 26,809,440.17
其他业务 48,453,225.54 27,528,904.80
92,040,500.93 54,338,344.97
营业收入列示如下：
2022年 2021年
与客户之间的合同产生的收入 67,552,613.85 80,142,186.17
其中：沼气发电收入 34,972,641.59 43,258,872.17
售热收入 3,729,152.80 328,403.22
碳交易收入 6,702,485.39 2,695,987.78
销售预处理设备 70,796.46 1,039,380.58
工程服务收入 4,289,710.23 19,422,258.29
其他 17,787,827.38 13,397,284.13
租赁收入 27,068,136.39 11,898,314.76
94,620,750.24 92,040,500.93
173
河南百川畅银环保能源股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
2022年
报告分部 沼气发电 工程服务收入 其他 合计
主要经营地区
境内 34,972,641.59 3,945,922.13 48,999,701.13 87,918,264.85
境外 - - 6,702,485.39 6,702,485.39
34,972,641.59 3,945,922.13 55,702,186.52 94,620,750.24
收入确认时间
在某一时点确认收入
沼气发电收入 34,972,641.59 - - 34,972,641.59
其他 - - 26,099,149.61 26,099,149.61
在某一时段内确认收入
工程服务收入 - 3,945,922.13 - 3,945,922.13
其他 - - 29,603,036.91 29,603,036.91
34,972,641.59 3,945,922.13 55,702,186.52 94,620,750.24
2021年
报告分部 沼气发电 工程服务收入 其他 合计
主要经营地区
境内 43,258,872.17 19,422,258.29 26,663,382.69 89,344,513.15
境外 - - 2,695,987.78 2,695,987.78
43,258,872.17 19,422,258.29 29,359,370.47 92,040,500.93
收入确认时间
在某一时点确认收入
沼气发电收入 43,258,872.17 - - 43,258,872.17
其他 - - 15,887,581.97 15,887,581.97
在某一时段内确认收入
工程服务收入 - 19,422,258.29 - 19,422,258.29
其他 - - 13,471,788.50 13,471,788.50
43,258,872.17 19,422,258.29 29,359,370.47 92,040,500.93
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财务报表附注
2022年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
前期已经履行（或部分履行）的履约义务在当年确认的收入如下：
2022年 2021年
工程服务收入 973,251.78 13,975,103.39
在提供服务的时间内履行履约义务，合同价款通常在工程结算后三个月内支付。通常
客户保留一定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付。
5. 投资收益
2022年 2021年
成本法核算的长期股权投资收益 160,000,000.00 108,844,065.82
权益法核算的长期股权投资收益 2,606,466.97 925,308.32
162,606,466.97 109,769,374.14
175
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补充资料
2022年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2022年 2021年
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分 (17,206,254.18) (12,468,177.67)
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关
，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外） 832,910.14 5,819,997.08
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益 283,037.79 474,462.63
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债
、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 (2,883,000.00) (430,000.00)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,004,401.67) 3,691,212.26
所得税影响数 (429,720.33) (255,379.94)
少数股东权益影响数（税后） (96,992.85) (858,053.25)
(19,450,994.74) (1,799,072.51)
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
2022年 2021年 认定为经常性损益原因
与日常经营活动相关的
增值税即征即退收入 41,948,588.18 48,749,314.43 增值税退税收入
1
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补充资料
2022年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 2.53 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 3.84 0.36 0.36
2021年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 8.52 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 8.66 0.77 0.77
本集团无稀释性潜在普通股。
2
