证券代码：300621 证券简称：维业股份公告编号：2019-038
深圳市维业装饰集团股份有限公司
关于计提 2018 年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整。没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市维业装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”）2018年度计提资产
减值准备合计人民币18,641,974.65元，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为客观反映公司财务状况和资产减值，根据《企业会计准则》等相关规定，
公司对应收款项、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、商
誉、其他流动资产、其他非流动资产、一年内到期的非流动资产等资产进行了减
值测试，认为上述资产存在一定的减值迹象，基于谨慎性原则，公司对可能存在
减值迹象的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司及子公司对 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、
应收款项、其他应收账款、固定资产等，进行全面清查和资产减值测试后，2018
年度计提各项资产减值准备合计人民币 1,864.20 万元，明细如下表：
年初至年末计提资产减 占 2018 年度经审计归属于上
资产名称
值准备金额（万元） 市公司股东的净利润的比例
应收账款坏账准备 1,226.13 17.83%
其他应收款坏账准备 52.25 0.76%
商誉 585.82 8.52%
合计 1,864.20
注：上述数据均按四舍五入原则保留至小数点后两位数。
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。
二、本次计提资产减值准备的依据、数额和原因说明
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,695,348,461.87 100.00 330,034,318.20 19.47 1,365,314,143.67 1,476,905,957.56 100.00 315,465,305.42 21.36 1,161,440,652.14
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -
的应收账款
合计 1,695,348,461.87 330,034,318.20 1,365,314,143.67 1,476,905,957.56 315,465,305.42 1,161,440,652.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 923,810,836.52 46,190,541.82 5.00
1至2年 382,113,068.45 38,211,306.85 10.00
2至3年 125,415,797.44 37,624,739.23 30.00
3至4年 73,067,978.69 36,533,989.35 50.00
4至5年 97,335,199.09 77,868,159.27 80.00
5 年以上 93,605,581.68 93,605,581.68 100.00
合计 1,695,348,461.87 330,034,318.20
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额 12,261,340.91 元。
3、本次计提资产减值准备的数额和原因说明
公司签署的装饰工程合同对进度款、结算款和质保金等款项的收取时点有相
关明确约定，在项目管理中已到期应收款和未到期应收款在风险特征和管理实践
方面存在显著差异。公司按照账龄分析法，对应收款项计提坏账准备并记入当期
损益，存在部分款项尚未达到与甲方约定的收取时点，但公司已经按账龄计提了
较大额坏账准备。
本次计提应收账款坏账准备金额为人民币1,226.13万元，2017年计提应收账
款坏账准备金额为人民币3,406.37万元，同比减少 64.00%，主要原因系公司加
强了应收账款的回收力度，计提坏账准备金额减少。
本次计提其他应收款坏账准备金额为人民币52.24万元，2017年计提其他应
收款坏账准备金额为人民币68.89万元，同比减少24.17%，主要原因系公司加强了
回收力度，计提坏账准备金额减少。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
经会计师事务所审计，本次计提各项资产减值准备将减少公司2018年度净利
润人民币1,584.57万元（扣除所得税费用），相应减少公司2018年年末所有者权
益人民币1,584.57万元。
四、关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了
会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允地反映截止2018
年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
特此公告。
深圳市维业装饰集团股份有限公司
董 事 会
二○一九年四月二十五日
