厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
厦门光莆电子股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-038
2017 年 08 月
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人林瑞梅、主管会计工作负责人余志伟及会计机构负责人(会计主管人员)陈晓
燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
因公司事务出差，来不
林文坤 董事 林瑞梅
及赶回参加。
本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投
资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之第十部分“公司面临的风险和应对措施”部
分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产
业链相关业务》的披露要求
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之第十部分“公司面临的风险和应对措
施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司本期计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2017 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 32
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 38
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 39
第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 113
第十一节 备查文件目录 .....................................................................................错误!未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、光莆股份、上市公司 指 厦门光莆电子股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
巨潮资讯网 指 证监会指定创业板信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn
爱谱生电子 指 厦门爱谱生电子科技有限公司，本公司控股子公司
光莆显示 指 厦门光莆显示技术有限公司，本公司全资控股子公司
香港光莆 指 光莆（香港）有限公司，本公司全资控股子公司
丰泓照明 指 厦门丰泓照明有限公司，本公司全资控股子公司
光莆照明 指 厦门光莆照明科技有限公司，本公司全资控股子公司
《公司章程》 指 《厦门光莆电子股份有限公司公司章程》
股东大会 指 厦门光莆电子股份有限公司股东大会
董事会 指 厦门光莆电子股份有限公司董事会
监事会 指 厦门光莆电子股份有限公司监事会
厦门光莆电子股份有限公司董事会审计委员会、董事会战略委员会、董事
专门委员会 指
会薪酬与考核委员会、董事会提名委员会
审计委员会 指 厦门光莆电子股份有限公司董事会审计委员会
战略委员会 指 厦门光莆电子股份有限公司董事会战略委员会
薪酬与考核委员会 指 厦门光莆电子股份有限公司董事会薪酬与考核委员会
提名委员会 指 厦门光莆电子股份有限公司董事会提名委员会
保荐机构、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司
大华、会计师、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙），曾用名为大华会计师事务所有限公司
经中国证监会批准向境内投资者发行，在境内证券交易所上市，以人民币
A 股、人民币普通股 指
标明股票面值，以人民币认购和交易的普通股。
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
近三年 指 2014 年、2015 年及 2016 年
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元、万元 指 人民币元、人民币万元
全称为“Light Emitting Diode”，指发光二极管，是一种可以将电能转化为光
LED 指
能的半导体器件
所用灯头符合 IEC60061-1，包含 LED 发光体和保持其燃点所必需的元件并
LED 光源 指
使之为一体的灯，这种灯不在损坏其结构的情况下是不可拆卸的
能分配、透出或转变一个或多个 LED 器件或光源发出光线的一种器具。并
LED 灯具 指 包括支撑、固定和保护光源必需的所有部件，以及必须的电路辅助装置和
将它们与电源连接的装置
即广义上的半导体照明产业，包括上游 LED 外延生长及芯片生产、中游 LED
LED 产业 指
光源器件封装及下游 LED 应用产品生产行业
即狭义上的半导体照明，LED 光源器件的应用领域之一，包括 LED 通用照
LED 照明 指
明和 LED 景观装饰照明等
LED 封装 指 用树脂等材料包封 LED 芯片形成 LED 光源器件的过程
为液晶显示屏面板供应充足的亮度与分布均匀的光源，使其能正常显示影
LED 背光模组 指 像，主要由 LED 光源、导光板、光学用膜片、配套件等组成，是液晶显示
器面板的关键零组件之一
Flexible Printed Circuit 柔性印制线路板（电路板），又称挠性印刷电路板，
FPC 指
以柔性覆铜板为基材制成的一种线路板
FPC 模组 指 搭载有电子元器件的 FPC
一种灯具，安装在房间顶部，由于灯具上部较平，紧靠屋顶安装，像是吸
吸顶灯 指
附在屋顶上，所以称为吸顶灯
平板灯 指 平面发光的灯具
面板灯 指 侧入式发光的平板灯
灯盘 指 直下式发光的平板灯
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 光莆股份 股票代码 300632
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门光莆电子股份有限公司
公司的中文简称（如有） 光莆股份
公司的外文名称（如有） XIAMEN GUANG PU ELECTRONICS CO., LTD.
公司的法定代表人 林瑞梅
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 余志伟 张金燕
厦门火炬高新区（翔安）产业区民安大 厦门火炬高新区（翔安）产业区民安大
联系地址
道 1800-1812 号 道 1800-1812 号
电话 0592-5625818 0592-5625818
传真 0592-5625818 0592-5625818
电子信箱 gp@gpelec.cn gp@gpelec.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 厦门市思明区岭兜西路 608 号
公司注册地址的邮政编码 361009
公司办公地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区民安大道 1800-1812 号
公司办公地址的邮政编码 361101
公司网址 http://www.goproled.cn
公司电子信箱 gp@gpelec.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 厦门火炬高新区（翔安）产业区民安大道 1800-1812 号董事会办公室
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
执照注册号
报告期初注册 2015 年 10 月 23 日 厦门市 91350200612261252T 91350200612261252T 91350200612261252T
报告期末注册 2017 年 07 月 25 日 厦门市 91350200612261252T 91350200612261252T 91350200612261252T
临时公告披露的指定网站查
2017 年 07 月 26 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（公告编号：2017-032）
询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 210,567,335.53 133,523,219.58 57.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 27,217,849.25 15,545,387.46 75.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,775,696.79 12,244,765.83 102.34%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,748,082.51 11,287,355.80 -150.92%
基本每股收益（元/股） 0.27 0.18 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.18 50.00%
加权平均净资产收益率 7.03% 6.22% 0.81%
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本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 647,456,083.43 469,657,133.19 37.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 489,466,931.52 285,174,933.63 71.64%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,736,101.05
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 136,969.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 169.07
减：所得税影响额 431,087.52
合计 2,442,152.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
LED 产业链相关业
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求
1、 公司主营业务、主要产品及其用途、经营模式
1）公司主要业务
公司主要从事 LED 照明、LED 封装、LED 背光模组及配套件、FPC 的研发、生产、销售，2000 年以后公司围绕 LED
产业中的中高端细分市场领域，持续创造差异化价值。依托持续开发成功的大客户、品质沉淀以及技术积累，公司 LED 照
明业务已经发展成为公司的核心业务，成为公司最主要的收入和利润来源，并成为公司业务快速健康发展的重要推动力。
2）公司主要产品和及其用途
①公司的 LED 照明产品主要有 LED 灯具和 LED 光源产品，其中，LED 灯具产品是公司的核心产品。公司的 LED 灯具
产品主要用于家居、办公室、酒店、学校、医院、商场等场所的照明。
②公司的 LED 封装产品有 LAMP LED 和 SMD LED，主要应用于显示器的信号指示领域。
③公司的 LED 背光模组及配套件主要有 LED 背光高反射胶框和 LED 背光高精密结构件等产品，主要用在显示器 LED
背光领域。
④公司 FPC 业务的产品，主要用于显示器、平板电脑、手机、仪器仪表等电子产品上，起线路连接、信号传输等作用。
3）公司经营模式
①销售模式
LED 封装、LED 背光模组及配套件、FPC 产品业务，主要面向国内销售，采用直销模式。LED 照明产品业务，主要面
对国内外市场，以海外大客户的直销为主。
②生产模式
LED 封装、LED 背光模组及配套件、FPC 产品采取“以销定产”的模式。公司 LED 照明产品“以销定产”为主，“计划生
产”为辅。
③采购模式
公司实行集中采购与订单采购相结合的模式。公司实施严格的供应商管理和供应商辅导制度，确保原材料的来源与品质。
公司目前所采用的采购模式、生产模式、销售模式是公司长期与国际性大客户合作过程中形成，能够满足客户对产品品质、
供货及时性等要求。
2、公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
1）LED 应用行业
LED 产业的主要需求市场拉动力经历了三个发展阶段，分别为显示和小尺寸背光应用阶段、中大尺寸背光源应用阶段、
LED 照明应用阶段。从全球市场来看，2014 年 LED 背光应用市场逐渐饱和，市场占有率从 2013 年的 15%下降到 14%；LED
显示应用占比从 28%下降到 26%；LED 通用照明应用市场比重持续提升，从 2013 年的 29%提升至 34%。照明应用成为全球
LED 应用新一波高速增长的动力。
目前，LED 光源等替代性产品已趋于饱和，一体化 LED 灯具正处于快速发展阶段，LED 照明逐步从景观照明、道路照
明等公共照明向商业/办公照明、家居照明等通用照明渗透发展，LED 照明企业的竞争边界也不断延展。
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公司产品定位于 LED 现代照明灯具，公司照明产品以出口为主，主要销往欧洲、北美等地，处于高速发展阶段。
公司照明业务发展以来，就持续推动照明产品认证推广，LED 灯具主要产品先后通过 ERP、3C、CQC、CE、UL 等 100
余项国际认证。这些认证既是产品进入欧美中高端 LED 照明市场的通行证，同时，也是公司产品品质的有力证明，为公司
未来开发市场客户打下基础。
公司智能照明产品在 2014—2016 年已陆续推向市场，是公司未来持续快速发展的闪光点。公司参与制定多项国标、行
标及省标编制，并起草了 4 项 LED 照明领域省标。
《红外摇控接收放大器》行业标准制定、《福建省 LED 手电筒》标准制定；福建省的《室内照明用 LED 平板灯具技术
规范》、《LED 植物生长灯具技术规范》、《室内照明用 LED 吸顶灯具技术规范》、《LED 室内智能控制照明技术规范》等行业
标准的制定。
2） LED 封装产业和 LED 背光模组及配套件行业
公司深耕 LED 行业 20 余年，采取差异化发展战略，聚焦显示器应用领域，专注于 LED 封装及应用的中高端细分市场，
具有明显的客户和技术先发优势。公司显示器信号指示用封装器件和背光模组及配套件，主要客户为冠捷、富士康、LG、
佳士达、京东方等。
目前，LED 封装器件方面，公司在供应商名录中的竞争者主要为台湾地区 LED 行业龙头企业，例如台湾亿光、台湾光
宝等。
3）FPC 行业
国内 FPC 产业由于发展时间较短，综合竞争力与国际领先企业仍然存在一定差距。
公司 FPC 业务与富士康、京东方代工厂商（三迪集团、弘名集团）等客户建立了良好的合作关系，应用到了笔记本电
脑、智能手机、平板电脑、医疗器械等电子产品领域。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
固定资产 报告期内无重大变化
无形资产 报告期内无重大变化
在建工程 不适用
货币资金 主要系公司本报告期新股发行收到募集资金、销售大量增长而回款增加所致。
其他流动资产 主要系本报告期末尚未到期的保本型银行理财产品增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
LED 产业链相关业
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报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在以下几方面：
1、技术升级、技术积累及研发优势
目前，公司是国家级高新技术企业、福建省 LED 封装工程技术研究中心、国家半导体照明产业化基地骨干企业、中国
绿色照明优质产品定点企业。公司专注于高端 LED 产品的研发和生产，不断进行技术创新。目前公司的核心技术包括：LED
封装技术、LED 灯具光学技术、LED 照明智能控制技术、非视觉照明技术等。
公司承担过多项国家级火炬计划、国家级创新基金计划、国家电子基金等科技项目，并已获得 100 多项授权专利，涵盖
LED 封装及 LED 照明应用领域的诸多技术环节，形成了比较全面并具有一定前瞻性的专利体系，进一步提升产品创新开发
能力。
公司参与了《红外摇控接收放大器》行业标准、《福建省 LED 手电筒》标准等多项国标、行标及省标编制，并起草了福
建省的《室内照明用 LED 平板灯具技术规范》、《LED 植物生长灯具技术规范》、《室内照明用 LED 吸顶灯具技术规范》、《LED
室内智能控制照明技术规范》4 项 LED 照明领域省标。
公司核心技术骨干具备丰富的光电及半导体行业经验。研发团队由光学、电源设计、结构、智能控制软硬件、产品验证、
项目管理等专业组成。优质高效的研发团队为公司持续创新发展奠定良好的基础。
2、经营模式优势
公司形成了成熟的与大客户长期合作的经营模式，可为公司保持与现有大客户保持长期稳定的合作关系并开发新的大客
户提供有力保障。与公司合作的国际大型知名企业对产品品质要求十分严格，为满足大客户的产品品质、技术及管理体系标
准要求，公司在研发、制造、供应链管理、客户服务及企业文化等方面不断磨合优化，形成了与大客户相适应的的成熟经营
模式。这套经营模式的形成，为公司成功接洽诸如冠捷、富士康、LG、安达屋、GE、欧司朗等国际大型客户并通过其严格
的评鉴及产品认证打下了基础。
3、稳定的大客户资源优势
公司长期以来都是服务于大客户的直销模式，通过二十多年的发展，公司积累了一批长期稳定的大客户，并不断开发新
的大客户，形成了大客户资源优势。
在 LED 封装、LED 背光模组及配套件、FPC 方面，先后成为国际知名显示器企业冠捷、富士康、LG 等的优秀供应商，
并被 LG 连续多年评为顶级（S 级）供货商。这些客户都需要严格的工厂评鉴以及严谨的产品性能评估，一般通过客户的工
厂评鉴以及严谨的产品性能评估，合作关系一般长期且稳定。
在 LED 照明领域，公司同样瞄准照明行业国际知名大客户。经过不断的客户开拓，目前公司实现销售的客户包括安达
屋、GE、欧司朗等照明行业国际知名大型企业。
4、产品品质及认证沉淀优势
公司从 1999 年起先后通过了 ISO9001、ISO14001、TS16949、QC080000 系列质量、环保等体系认证，BSCI 社会责任
体系认证。
公司照明产品以出口为主，主要销往欧洲、北美等地。照明产品出口需符合进口国的安规、电子兼容等品质保证认证要
求。公司照明业务发展以来，就持续推动照明产品认证推广，LED 灯具主要产品先后通过 ERP、3C、CQC、CE、UL 等 100
余项国际认证。这些认证既是产品进入欧美中高端 LED 照明市场的通行证，同时，也是公司产品品质的有力证明，为公司
进一步开发市场客户打下基础。
5、差异化及先发优势
作为最早进入 LED 行业的公司之一，公司深耕 LED 行业 20 余年，采取差异化发展战略，聚焦显示器应用领域，专注
于 LED 封装及应用的中高端细分市场，具有明显的客户和技术先发优势。
公司以 LED 封装技术为基础，2011 年延伸发展 LED 照明产品技术。在 LED 照明同行企业以 LED 路灯、LED 景观灯
及替代性光源（LED 球泡灯、LED 灯管等）为主要发展方向时，公司采取差异化发展战略，依托已有的 LED 背光技术中的
大尺寸导光板光学设计技术、大尺寸导光板光学印刷技术、光学透镜二次配光技术等技术协同效应，在行业内领先研发、生
产、销售 LED 面板灯等可以持续迭代升级的差异化灯具产品，并申请通过 CE、UL 等欧美主要市场的产品认证，成功开发
了照明行业国际知名大型企业安达屋、GE、欧司朗等大客户。
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公司 2012 年开始布局 LED 智能照明灯具产品的开发，积累了大量调光技术，红外 IR、射频 RF、蓝牙等遥控技术，先
后开发出系列具备调光调色温功能的面板灯和吸顶灯产品，为公司智能照明灯具的销售增长奠定了技术基础。2015 年、2016
年这两大类产品在欧洲市场实现了批量销售。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司 LED 封装器件及 LED 照明为核心，涵盖 LED 封装器件、LED 照明产品、LED 背光模组及配套件和 FPC。充分发
挥技术协同效应、客户协同效应和产业链效应。
公司以 LED 封装技术为起点，把 LED 封装及背光的光学技术自然延伸应用到面板灯、灯盘、吸顶灯等 LED 照明产品
开发上，使照明产品更具性能与光品位的优势。
从 2000 年起，公司先后成为冠捷、LG、富士康、佳仕达等全球龙头显示器企业的合格供应商。通过与这些国际知名客
户的长期合作，公司逐步完善技术研发、生产制造、品质管理、供应链管理及客户服务体系，形成了与大客户高品质、高标
准要求相匹配的核心竞争力及商业模式。成功开拓安达屋、GE（通用）、欧司朗等照明行业国际知名大型企业客户。
2002 年设立了爱谱生，从事 FPC 业务，初期主要为冠捷配套生产 LCD 显示器连接软排线 FPC，而随着消费类电子迅
猛发展，其又逐渐开发了富士康、京东方代工厂商（三迪集团、弘名集团）等客户，应用到了液晶显示屏、笔记本电脑、智
能手机、PAD、医疗器械等电子产品领域。
公司业务及产品的发展经历的四个阶段如下所示：
二、公司发展战略
公司将继续以“智慧之光，莆照万家”为使命，秉承“专业、融合、责任、进步、速度、共赢”的企业精神，通过技术创新
和产品创新为市场和社会持续创造价值。
公司将紧抓 LED 照明消费转型升级带来的市场机遇，以 LED 照明灯具业务为核心，稳步推进公司“第三次产品升级”
发展，致力于发展成为国内 LED 照明灯具的领跑者，国际一流的 LED 平板灯具专业制造商。
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1、公司发展战略----战略目标
2、公司未来成长性----现代照明的战略布局已初见成效
3、公司愿景——智慧链接
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4、公司愿景——感知无限
5、公司愿景——健康生态
三、市场开拓及营销
LED照明方面
LED 照明市场以国际大客户驱动为主，以品质要求较高的欧美市场为中心，拓展 ODM/OEM 业务，做精做强。
从区域布局来看，欧洲市场方面，公司将依托研发中心的建设，贴近市场，了解客户需求，取得大客户认同，缩短开发
时间，并将欧洲客户开发模式、经验，延伸和复制到其他地区。
从客户布局来看，公司的潜在目标客户划分为 S 级和 A 级大客户，其中 S 级大客户年需求量在 5,000 万美元以上，A
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级客户年需求量在 2,000 万美元以上。公司围绕这些客户的需求，开发具有迭代性的产品。公司瞄准的国际知名大客户的
ODM/OEM 业务，比如安达屋、GE（通用）、欧司朗等照明行业国际知名大型企业。
国内市场方面，在深耕 LED 照明产品海外市场的同时，公司也将逐步开拓内销市场，让内销市场成为公司在未来发展
的增长亮点。公司将在国内市场进行产品及品牌宣传，以自有品牌产品为导向逐步启动内销市场。未来公司国内照明业务将
通过电商平台、商超平台、工程商渠道等线上线下协同发展，不断扩大自有品牌的影响力，确保公司持续健康发展。
LED封装方面
重点攻克产品超小型化、高可靠性、高精确光学定位技术、低光衰的 LED 封装工艺技术，保持公司 LED 封装技术处于
行业先进水平。挖掘现有显示器大客户的需求，做透信号指示 LED 应用市场；探索光电一体化集成光引擎应用市场。
四、发展战略的建设
1、发展多元化融资渠道
公司通过银行贷款方式补充公司发展所需的营运资金和建设资金。同时，公司将以股票发行上市为契机，发展多元化的
股权、债权融资渠道。
2、加大人才引进和培养
公司将人才引进、培养和发展激励机制相结合，以技术研发、市场营销及经营管理等为重点，引进各类专业人才，建立
梯队人才培养计划，形成初、中、高级的梯队型人才结构，为公司长远发展做储备，保持公司在 LED 照明、LED 封装等业
务领域技术与品质的优势地位。
3、核心技术及研发成果的转化
公司依托 20 多年封装经验的基础上，整合各资源要素，结合市场发展前景，运用自主研发的 LED 封装技术和智能控制
技术，研发、生产、销售诸如 LED 智能照明等 LED 照明应用新产品。
4、完善内部管理
公司制定了现代化的业务流程和企业管理制度，形成了较完善的内部控制体系，对企业各业务环节进行了有效的风险管
控和成本费用控制，提升了公司的生产效率，经营管理水平和能力。公司将根据业务持续发展的需要，进一步完善内部控制
管理体系建设。
五、企业文化的建设
在企业文化建设方面，公司注重培养员工的责任感和使命感，鼓励员工在为公司创造经济效益的同时，实现良好的社会
效益。发展至今，公司已形成一支有凝聚力、有创造力、有责任感的团队。未来，公司还将通过对员工的培训、学习、组织
旅游、年会等多种方式，使公司的经营理念和企业文化深入人心，进一步提高员工对公司的归属感和荣誉感。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是 LED 照明灯具及智能灯具业务快速增长、
营业收入 210,567,335.53 133,523,219.58 57.70%
LED 封装持续稳定增长，FPC 订单增加。
营业成本 144,699,994.66 92,406,760.07 56.59% 主要是随销售收入的增长而相应增加。
销售费用 8,473,101.40 7,828,309.50 8.24%
主要是本期研发投入的增加，同时新股发行上市增
管理费用 20,125,774.73 16,007,023.96 25.73%
加了本期费用。
主要是本期外汇市场受人民币持续走强影响，汇兑
财务费用 4,436,591.96 767,835.01 477.81%
损益增加。
所得税费用 3,709,077.95 2,515,095.50 47.47% 主要是随销售利润额的增长而相应增加。
经营活动产生的现金流 主要是照明海外订单增长，相应材料等备货资金成
-5,748,082.51 11,287,355.80 -150.92%
量净额 本增加；而照明、FPC 授信大客户销售订单增加。
主要是募投项目投入及预付款的增加，利用暂时闲
投资活动产生的现金流
-84,659,648.25 -6,354,033.67 1,232.38% 置募集资金 3000 万银行理财及子公司光莆显示利
量净额
用自用资金 4300 万银行理财。
本期增加额主要是新股发行收到的募集资金，取得
筹资活动产生的现金流
151,070,310.00 -1,648,111.76 -9,266.27% 短期借款额 1000 万；减少额主要是归还长期借款
量净额
3490 万、支付上市费用等。
现金及现金等价物净增
60,665,627.84 3,283,769.85 1,747.44% 主要是新股发行募集资金的增加
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
LED 封装 29,201,294.89 15,998,745.88 45.21% 21.16% 19.43% 0.80%
LED 应用 135,965,630.54 99,123,350.90 27.10% 61.41% 66.80% -2.36%
其中：照明 112,896,660.53 84,615,111.18 25.05% 83.91% 92.00% -3.16%
背光模组及配套件 23,068,970.01 14,508,239.72 37.11% 0.96% -5.53% 4.32%
FPC(柔性电路板) 35,119,695.78 24,492,025.73 30.26% 69.13% 41.58% 13.57%
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
对主要收入来源地的销售情况
当地行业政策、汇率或贸易政策发生的重大不利变化及
主要收入来源地 销售量 销售收入
其对公司当期和未来经营业绩的影响情况
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
境内 60,657,462.57
境外 139,629,158.64
不同销售模式类别的销售情况
本报告期 上年同期
销售模式类别 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
直销 200,286,621.21 95.12% 128,998,016.34 96.61% 55.26%
经销 105,198.29 0.08% -100.00%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 136,969.86 0.44% 购买银行理财产品的收益 否
资产减值 1,525,071.40 4.93% 计提的坏账损失及存货跌价损失 否
营业外收入 2,736,946.88 8.85% 本期收到政府补助及递延收益 否
营业外支出 676.76 0.00% 滞纳金 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
主要系公司本期新股发行收到募集资金、销
货币资金 114,455,876.56 17.68% 32,569,190.75 8.14% 9.54%
售大量增长而回款增加所致
主要是 LED 照明海外订单和 FPC 业务大量
应收账款 145,382,676.99 22.45% 82,015,539.02 20.50% 1.95% 增长而应收账款相应增加；同时照明、FPC
主要为大客户，信用好给予一定信用账期。
主要是照明海外订单增长相应材料等备货
存货 58,265,807.89 9.00% 44,721,445.86 11.18% -2.18%
增加、海外销售发出商品增加。
主要是光莆大厦 1-4 层的生产经营厂房
投资性房地产 15,253,328.94 2.36% 2.36% 2016 年 9 月起用于长期经营出租，将相应
土地及房屋归入“投资性房地产”核算。
光莆大厦 1-4 层的生产经营厂房于 2016 年 9
固定资产 196,490,028.34 30.35% 204,271,940.90 51.07% -20.72% 月起用于长期经营出租，在上年同期末仍在
“固定资产”核算。
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上年同期末的 900 万借款分别于 2016 年和
2017 年 2 月归还；本期末借款系 2016 年 12
短期借款 30,000,000.00 4.63% 9,000,000.00 2.25% 2.38%
月、2017 年 2 月分别借入 2000 万和 1000
万的流动贷款。
大部分长期借款已于上年下半年及本期按
长期借款 4,000,000.00 0.62% 34,300,000.00 8.57% -7.95%
期和提前归还。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2017年6月30日 受限原因
货币资金*1 5,158,492.63 汇票保证金
无形资产*2 11,283,216.40 借款抵押
固定资产*2 102,577,620.22 借款抵押
合计 119,019,329.25
*1、系用于银行承兑汇票的保证金。
*2、2016 年 11 月 21 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行（以下简称“建行高科技支行”）签订编号为
SXZGDY2016301 最高额授信总合同，授信金额 15,587.80 万元。授信期限自 2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 21 日。
该授信额度以本公司位于厦门翔安区民安大道 1802 号、1804 号、1806 号、1808 号、1810 号的不动产权作抵押。同时本公
司、子公司光莆显示，自然人林文坤、詹秀英、林瑞梅、陈建才提供连带担保责任。于 2017 年 3 月 27 日本公司、子公司光
莆显示，自然人林文坤、詹秀英、林瑞梅、陈建才提供连带担保责任解除。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 17,707.11
报告期投入募集资金总额 3,464.84
已累计投入募集资金总额 11,800.56
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）募集资金投资项目的资金使用情况。
公司严格按照《募集资金管理办法》、《募集资金三方监管协议》使用募集资金，截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金实
际使用情况详见下表《募集资金承诺项目情况》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
报告期内，公司无变更募集资金投资项目的情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况。
为使本公司募投项目顺利进行，在募集资金实际到位之前，公司以自筹资金预先投入本次募集资金投资项目。截至 2017
年 3 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 8,623.76 万元。公司第二届董事会第十四次会
议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金 8,623.76 万元。公司独立董事、监事会和保荐机构对该置换事项均发表了同意意见。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
报告期内，公司不存在用闲置募集资金补充流动资金的情况。
（五）超募资金使用情况。
报告期内，公司不存在超募资金使用的情况。
（六）尚未使用的募集资金用途及去向。
截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金银行专户余额为 59,192,521.16 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等
的净额 126,934.26 元），其中：部分暂时闲置的募集资金进行现金管理，用于银行理财产品尚未到期的理财金额为
30,000,000.00 元。
（七）对闲置募集资金进行现金管理情况。
公司于 2017 年 6 月 18 日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理
的议案》，同意在不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，使用额度不超过 3,600 万元人民币的部分闲置募集资金进行
现金管理，用于购买流动性好、安全性高，期限不超过十二个月的银行保本型理财产品，以增加投资收益。公司独立董事、
监事会和保荐机构对该置换事项均发表了同意意见。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已使用 3000 万元闲置募集资金购买保本
理财产品。
(八) 募集资金使用的其他情况。
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内，公司无募集资金使用的其他情况。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报 截止报 项目可
是否已 截至期 项目达到 是否
募集资金 本报告 截至期末 告期 告期末 行性是
承诺投资项目和超 变更项 调整后投 末投资 预定可使 达到
承诺投资 期投入 累计投入 实现 累计实 否发生
募资金投向 目(含部 资总额(1) 进度(3) 用状态日 预计
总额 金额 金额(2) 的效 现的效 重大变
分变更) ＝(2)/(1) 期 效益
益 益 化
承诺投资项目
2018 年 6
LED 照明扩产项目 否 11,436.47 11,436.47 425.56 7,079.83 61.91% 816.24 2,850.13 是 否
月 30 日
2018 年 12
研发中心建设项目 否 3,270.64 3,270.64 39.28 1,720.73 52.61% 是 否
月 31 日
补充流动资金 否 3,000 3,000 3,000 3,000 是 否
承诺投资项目小计 -- 17,707.11 17,707.11 3,464.84 11,800.56 -- -- 816.24 2,850.13 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 17,707.11 17,707.11 3,464.84 11,800.56 -- -- 816.24 2,850.13 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目 不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
截止 2017 年 3 月 31 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额 8,623.76 万元。2017
先期投入及置换情
年 5 月 25 日，本公司已将 8,623.76 万元从募集资金专户中转出。
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
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项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金银行专户余额为 59,192,521.16 元（包括累计收到的银行存款利息扣
尚未使用的募集资
除银行手续费等的净额 126,934.26 元），其中：部分暂时闲置的募集资金进行现金管理，用于银行理财
金用途及去向
产品尚未到期的理财金额为 30,000,000.00 元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否 是否经 报告期
受托人名 关联 委托理 起始日 报酬确定 际收回 值准备 预计
关联 产品类型 终止日期 过规定 实际损
称 关系 财金额 期 方式 本金金 金额（如 收益
交易 程序 益金额
额 有）
乾元-保本型 2017 年 6 2017 年 8 月 保本浮动
建设银行 无 否 3,000 0 是 22 0
2017-57 期 月 21 日 23 日 收益型
乾元-保本型 2017 年 6 2017 年 8 月 保本浮动
建设银行 无 否 3,000 0 是 22.06 9.04
2017-51 期 月6日 7日 收益型
2017 年 6 2017 年 7 月 保本浮动
兴业银行 无 否 结构性存款 1,000 0 是 7.04 3.63
月1日 30 日 收益型
非凡资产管
理 126 天增利 2017 年 6 2017 年 10 保本浮动
民生银行 无 否 300 0 是 4.97 1.03
第 288 期对公 月5日 月9日 收益型
款
合计 7,300 -- -- -- 0 -- 56.07 13.70
委托理财资金来源 公司闲置募集资金、子公司光莆显示自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期 2017 年 05 月 25 日
（如有) 2017 年 06 月 19 日
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审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
公司于 2017 年 5 月 24 日和 2017 年 6 月 18 日分别召开了第二届董事会第十四次会
议、第二届董事会第十五次会议，分别审议通过了《关于公司及子公司使用自有资
金进行现金管理的议案》、《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，董事
会同意在确保公司日常生产经营资金需求以及保证资金安全的前提下，公司及子公
司使用额度不超过人民币 10,000 万元的闲置自有资金进行现金管理；在不影响募集
委托理财情况及未来计划说明
资金投资计划正常进行的情况下，公司使用额度不超过人民币 3,600 万元的部分闲置
募集资金进行现金管理，有效期自董事会审议通过之日起不超过一年，在授权额度
可以滚动使用。未来，公司在确保日常运营和资金安全，不影响公司日常资金正常
周转的前提下，在董事会授权的额度内继续使用闲置自有资金和募集资金购买低风
险、流动性高的理财产品。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要从事柔性电
爱谱生电子 子公司 路板的生产、设计 800 万元 84,595,081.50 40,251,549.79 40,599,301.53 6,451,261.74 5,900,180.71
和研发，主要产品
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是柔性电路板等。
主要从事 LED 背
光模组及配套件
的生产、设计和研
光莆显示 子公司 发，主要产品包括 1,960 万元 112,737,345.28 96,390,511.23 30,424,040.15 6,792,394.75 6,962,418.95
LED 背光高反射
胶框、LED 背光
高精密结构件等。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、厦门爱谱生电子科技有限公司
报告期末总资产：84,595,081.50 元，比上年同期增长 10.07%；报告期营业收入：40,599,301.53 元，比上年同期增长 76.47%；
报告期净利润：6,451,261.74 元，比上年同期相比，实现了扭亏为盈，本期利润大幅增加的原因主要是：订单增加，产品成
本降低。
2、厦门光莆显示技术有限公司
报告期末总资产：112,737,345.28 元，比上年同期增长 3.46%；报告期营业收入：30,424,040.15 元，比上年同期增长 15.12%；
报告期净利润：6,962,418.95 元，比上年同期增长 30.11%，本期利润大幅增加的原因主要是：工作效率提升，人工成本降低，
模具收入增加。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、客户集中风险
报告期销售收入占比中，大客户集中度较高，该等客户结构系由公司品牌影响力、业务性质、所处发展阶段及客户战略
选择决定，在产品质量保证、产品升级等方面形成具有相互依存稳定的供应链关系，公司作为其长期供应商，相对稳定的产
品销售量，也为公司持续发展打下良好基础。但客户过于集中可能给本公司经营带来一定风险。如其生产经营发生重大不利
变化，将直接影响到公司生产经营，给经营业绩造成不利影响。
应对措施：以大客户直销为主，深挖其不同产品的需求。做好市场驱动，开发新客户。拓展海内外市场，进军商超。产
品多元化，大力发展 LED 照明产品，实现主营业务跨越性发展。
2、海外业务拓展风险
作为公司各项业务中收入和利润贡献最大的业务，公司 LED 照明的经营状况在较大程度上受海外市场的影响。由于海
外市场有较大的不确定性，尤其是公司同行也在不断加大对海外市场的投入，公司海外业务拓展面临的挑战不断加大。
应对措施：公司以 LED 照明为核心业务，依托与大客户相适应的成熟经营模式，持续不断地开发 LED 照明领域的国际
级大客户，并不断推出智能照明灯具等具有竞争力的产品，实现客户数量不断增长，产品不断迭代更新，实现成为国际一流
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的 LED 现代灯具制造商目标。
依托 LED 照明的快速发展带动 LED 封装器件、LED 背光模组及配套件、FPC 业务的协同发展，通过内生效应，形成
价值链协同效应，促进公司各业务结构持续优化。公司还将继续整合内部 LED 封装、LED 背光模组及配套件、FPC 的优势
资源，为 LED 照明的发展提供研发、制造等全方位的支撑。
3、应收账款余额较大的风险
报告期末，应收账款余额较大。未来随着公司销售规模继续扩大，应收账款可能进一步增长。应收账款增长主要随公司
业务规模扩大而增加，与营业收入增长相匹配。
应对措施：公司管理层一直非常重视应收账款的管理。目前，公司已建立了比较完善的客户评级制度，并根据客户评级
情况给予适当的信用期和信用额度，从源头保证应收账款的安全性。
4、核心技术泄密风险
公司属于知识密集型企业，产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。公司拥有多项知识产权与核心非
专利技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司核心技术人员在共同创业中形成
了较强的凝聚力，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。随着同行业人才争夺的加剧，公司无法保证未来
不会出现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。
应对措施：建立了严密的保密制度及竞业禁止制度，采取了多种措施吸引和留住人才，实行核心技术人员持股，提供颇
具竞争力的薪酬制度。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年第二次临时股 巨潮资讯网（公告编
临时股东大会 67.90% 2017 年 06 月 12 日 2017 年 06 月 12 日
东大会 号：2017-024）
2016 年年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2017 年 02 月 27 日
2017 年第一次临时股
临时股东大会 100.00% 2017 年 02 月 06 日
东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的承租房产情况如下：
序号 承租方 出租方 物业位置 租赁期间 月租金
1 方添福 厦门市翔安区马巷镇同美下方村 85 号 2017.1.1-12.31 6,200 元/月
光莆显示
2 方跃炼 厦门市翔安区马巷镇同美下方村 77 号 2017.1.1-12.31 4,650 元/月
28
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3 陈电 厦门市翔安区马巷镇内官村西南角 114 号 2017.2.20-2018.2.19 4,160 元/月
厦门市翔安区马巷镇同美村下方 108 号左
4 方英湘 2016.3.1-2017.12.31 9,240 元/月
爱谱生 栋 2、3、5 层
厦门市翔安区马巷镇同美村下方 108 号中
5 陈永盛 2017.7.1-2018.12.31 6,440 元/月
栋和右栋 5 层
②报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的出租房产情况如下：
报告期内租赁面
序号 出租方 租赁方 位置 租赁期间 报告期内月租金（元）
积(平方米)
厦门天马微电 厦门火炬高新区(翔安)产业 2015.7.10
1 本公司 124,000 6,993.51
子有限公司 区光莆电子 1#公寓楼 -2017.7.9
厦门市万驿光
厦门市思明区岭兜西路 608 2016.9.8
2 本公司 莆投资管理有 425,300 11,095
号二层东北侧 -2028.9.7
限公司
2015.4.1
良山米特（厦 厦门火炬高新区（翔安）产
-2017.3.30/ 1-3 月 7,990，4-6 月
3 爱谱生电子 门）电子有限 业区翔安西路 8015 号第三层 799
2017.4.10- 8,789
公司 （部分区域）
2018.4.9
2016.5.10
厦门火炬高新区（翔安）产
厦门铨拓电子 -2017.3.9/ 1-3 月 5,520，4-5 月 1-3 月 460，4-5
4 爱谱生电子 业区翔安西路 8015 号第三层
科技有限公司 2017.3.10- 7,920，6 月 11,496 月 660，6 月 958
（部分区域）
2022.5.31
厦门火炬高新区（翔安）产
厦门市尚友源 2016.8.1
5 爱谱生电子 业区翔安西路 8015 号第四层 21,912 2,075
工贸有限公司 -2021.8.31
（部分区域）
厦门火炬高新区（翔安）产
厦门飞龙宏业 2017.5.1-
6 爱谱生电子 业区翔安西路 8015 号第三层 0 760
工贸有限公司 2020.6.30
（部分区域）
厦门火炬高新区（翔安）产
沛远智能科技 2014.5.1
7 光莆显示 业区翔安西路 8005 号第三层 9,555 735
厦门有限公司 -2017.4.30
西北侧
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
29
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2017 年 5 月 24 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于向商业银行申请综合授信的议案》。为
满足公司生产经营活动的需要，进一步拓宽公司融资渠道，公司拟向商业银行申请总额不超过人民币 1.2 亿元的综合授信额
度，期限为一年（详细内容见公司 2017 年 5 月 25 日于中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于向银行申请综合授信的公告》，公告编号：2017-018）。目前，与兴业银行的综
合授信合同已在签署中，与招商银行的综合授信合同在走对方审批流程。
2、公司于 2017 年 7 月 10 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司向全资子公司增资的议案》。为支
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持全资子公司业务发展，拓展照明业务海外平台，公司拟以现金出资的方式向香港光莆增资 490 万美元，增资完成后，其注
册资本由 68 万美元增加至 558 万美元（详细内容见见公司 2017 年 7 月 11 日于中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于向全资子公司增资的公告》，公告编号：2017-030）。目前注资相关手续
正在积极向商务局、外汇管理局申请办理工程中。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
31
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 86,850,000 100.00% 86,850,000 75.01%
3、其他内资持股 86,850,000 100.00% 86,850,000 75.01%
其中：境内法人持股 14,548,413 16.75% 14,548,413 12.57%
境内自然人持股 72,301,587 83.25% 72,301,587 62.44%
二、无限售条件股份 28,950,000 28,950,000 28,950,000 24.99%
1、人民币普通股 28,950,000 28,950,000 28,950,000 24.99%
三、股份总数 86,850,000 100.00% 28,950,000 28,950,000 115,800,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门光莆电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]348 号
文）核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,895 万股，新股发行后，公司股本总额由
8685 万元变更为 11580 万元，新股发行后导致公司股份总数和股东结构变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门光莆电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]348 号
文）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,895 万股，并经深圳证券交易所同意，公司于 2017 年 4 月 6 日在深
圳证券交易所创业板上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,895 万股，总股本合计 11,580 万股，已全部在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司于 2017 年 4 月 6 日首次公开发行股票，总股本由 2,895 万股增加至 11,580 万股。本次股份变动，对上一年的和
32
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
最近一期的基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标没有影响。本报告期，公司按照
股份变动情况对上述财务指标进行计算，情况如下：报告期公司基本每股收益为 0.27 元/股、稀释每股收益为 0.27 元/股，
比去年同期分别增长 50%、50%，归属于公司普通股股东的每股净资产为 4.23 元/股，比去年同期增长 42.32%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数
林文坤 25,761,144 25,761,144 34,378,192 34,378,192 首发限售 34,378,192 股 2020 年 4 月 5 日
林瑞梅 25,761,144 25,761,144 34,318,192 34,318,192 首发限售 34,318,192 股 2020 年 4 月 5 日
恒信宇投资 4,220,753 4,220,753 6,331,130 6,331,130 首发限售 6,331,130 股 2020 年 4 月 5 日
林文美 0 0 2,719,230 2,719,230 首发限售 2,719,230 股 2020 年 4 月 5 日
达晨创泰 0 0 2,370,358 2,370,358 首发限售 2,370,358 股 2018 年 4 月 5 日
达晨创恒 0 0 2,267,309 2,267,309 首发限售 2,267,309 股 2018 年 4 月 5 日
达晨创瑞 0 0 1,937,527 1,937,527 首发限售 1,937,527 股 2018 年 4 月 5 日
信泽创投 0 0 1,642,089 1,642,089 首发限售 1,642,089 股 2018 年 4 月 5 日
王文龙 0 0 885,973 885,973 首发限售 885,973 股 2020 年 4 月 5 日
合计 55,743,041 55,743,041 86,850,000 86,850,000 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格 获准上市 交易终
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 （或利率） 交易数量 止日期
股票类
巨潮资讯网
（http://www.cnin
fo.com.cn）《首次
股票简称： 2017 年 3
7.39 元/股 28,950,000 2017 年 4 月 6 日 28,950,000 公开发行股票并 2017 年 4 月 5 日
光莆股份 月 24 日
在创业板上市之
上市公告书提示
性公告》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门光莆电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]348 号
文）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,895 万股，并经深圳证券交易所同意，公司于2017年4月6日在深圳证
券交易所创业板上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 16,599 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的
比例 股数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
林文坤 境内自然人 29.69% 34,378,192 0 34,378,192 0
林瑞梅 境内自然人 29.64% 34,318,192 0 34,318,192 0
厦门恒信宇投资管理
境内非国有法人 5.47% 6,331,130 0 6,331,130 0
有限公司
林文美 境内自然人 2.35% 2,719,230 0 2,719,230 0
深圳市达晨创泰股权
境内非国有法人 2.05% 2,370,358 0 2,370,358 0
投资企业（有限合伙）
深圳市达晨创恒股权
境内非国有法人 1.96% 2,267,309 0 2,267,309 0
投资企业（有限合伙）
深圳市达晨创瑞股权
境内非国有法人 1.67% 1,937,527 0 1,937,527 0
投资企业（有限合伙）
上海信泽创业投资中
境内非国有法人 1.42% 1,642,089 0 1,642,089 0
心（有限合伙）
王文龙 境内自然人 0.77% 885,973 0 885,973 0
中国农业银行－新华
行业轮换灵活配置混 其他 0.46% 530,031 530,031 0 530,031
合型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东中，林文坤先生、林瑞梅女士、林文美先生互为亲兄妹、亲兄弟关系；王文
龙先生系林文美先生的女婿；恒信宇投资系实际控制人林文坤控制的员工持股公司；
上述股东关联关系或一致行动的说明 达晨创泰、达晨创恒、达晨创瑞均系深圳市达晨财智创业投资管理有限公司管理的私
募基金。除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国农业银行－新华行业轮换灵活配置
530,031 人民币普通股 530,031
混合型证券投资基金
黄希贵 452,800 人民币普通股 452,800
中国国际金融股份有限公司 364,519 人民币普通股 364,519
中国工商银行股份有限公司－新华泛资
177,519 人民币普通股 177,519
源优势灵活配置混合型证券投资基金
王琦 157,700 人民币普通股 157,700
徐伏英 155,500 人民币普通股 155,500
陈巧隆 154,900 人民币普通股 154,900
林雅慧 152,312 人民币普通股 152,312
夏爱明 143,945 人民币普通股 143,945
张汉中 135,459 人民币普通股 135,459
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
公司股东陈巧隆通过普通证券账户持有 0 股，中国中投证券有限责任公司客户信用
参与融资融券业务股东情况说明（如有）交易担保证券账户持股 154,900 股，实际合计持有 154,900 股；公司股东夏爱明通
（参见注 4） 过普通证券账户持有 140,145 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户持股 8,106,312 股，实际合计持有 3,800 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门光莆电子股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 114,455,876.56 50,369,228.09
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据 3,279,022.60 651,879.41
应收账款 145,382,676.99 122,842,488.09
预付款项 8,283,578.17 4,417,585.37
应收利息 134,778.08
应收股利
其他应收款 1,201,352.47 6,784,109.97
存货 58,265,807.89 46,685,161.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,414,430.90 2,953,360.68
流动资产合计 414,417,523.66 234,703,813.59
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 15,253,328.94 15,540,368.86
39
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
固定资产 196,490,028.34 197,924,692.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 13,686,309.98 13,937,435.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 240,993.94 290,856.76
递延所得税资产 4,288,822.93 4,363,889.34
其他非流动资产 3,079,075.64 2,896,076.57
非流动资产合计 233,038,559.77 234,953,319.60
资产总计 647,456,083.43 469,657,133.19
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 22,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据 13,521,392.63 5,791,568.25
应付账款 78,943,383.48 80,723,734.66
预收款项 2,874,989.98 3,537,041.90
应付职工薪酬 6,217,573.31 8,138,402.84
应交税费 3,966,081.26 6,243,144.19
应付利息 57,431.00 60,257.70
应付股利
其他应付款 2,084,687.54 3,396,906.93
一年内到期的非流动负债 7,200,000.00 19,600,000.00
其他流动负债 2,696,927.14 2,735,060.45
流动负债合计 147,562,466.34 152,226,116.92
非流动负债：
长期借款 4,000,000.00 24,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延收益 6,426,685.57 7,756,082.64
递延所得税负债
其他非流动负债
40
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动负债合计 10,426,685.57 32,256,082.64
负债合计 157,989,151.91 184,482,199.56
所有者权益：
股本 115,800,000.00 86,850,000.00
资本公积 189,097,777.94 40,976,677.94
减：库存股
其他综合收益 32,192.72 29,144.08
专项储备
盈余公积 11,128,003.98 11,128,003.98
一般风险准备
未分配利润 173,408,956.88 146,191,107.63
归属于母公司所有者权益合计 489,466,931.52 285,174,933.63
少数股东权益
所有者权益合计 489,466,931.52 285,174,933.63
负债和所有者权益总计 647,456,083.43 469,657,133.19
法定代表人：林瑞梅 主管会计工作负责人：余志伟 会计机构负责人：陈晓燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 90,348,435.97 31,863,808.45
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据 160,000.00
应收账款 102,246,994.85 73,428,488.35
预付款项 21,520,716.10 6,504,094.07
应收利息
应收股利
其他应收款 562,145.01 5,976,279.35
存货 44,217,429.81 34,141,019.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,946,601.66 2,943,901.29
流动资产合计 299,002,323.40 154,857,590.71
41
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 45,484,869.89 45,484,869.89
投资性房地产 15,253,328.94 15,540,368.86
固定资产 139,898,361.83 140,281,300.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 13,357,784.25 13,566,449.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 122,489.71 139,216.33
递延所得税资产 1,662,290.73 1,584,201.28
其他非流动资产 1,630,675.64 2,117,676.57
非流动资产合计 217,409,800.99 218,714,082.56
资产总计 516,412,124.39 373,571,673.27
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 22,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据 11,740,000.00 5,791,568.25
应付账款 59,071,318.82 51,733,421.95
预收款项 1,599,505.90 33,317,196.48
应付职工薪酬 3,293,163.16 4,793,137.15
应交税费 1,686,931.94 3,201,829.98
应付利息 57,431.00 60,257.70
应付股利
其他应付款 1,458,843.13 2,645,242.02
一年内到期的非流动负债 7,200,000.00 19,600,000.00
其他流动负债 809,750.72 809,750.72
流动负债合计 116,916,944.67 143,952,404.25
非流动负债：
长期借款 4,000,000.00 24,500,000.00
专项应付款
42
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预计负债
递延收益 3,270,690.09 3,675,565.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,270,690.09 28,175,565.47
负债合计 124,187,634.76 172,127,969.72
所有者权益：
股本 115,800,000.00 86,850,000.00
资本公积 194,453,440.11 46,332,340.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6,784,890.24 6,784,890.24
未分配利润 75,186,159.28 61,476,473.20
所有者权益合计 392,224,489.63 201,443,703.55
负债和所有者权益总计 516,412,124.39 373,571,673.27
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 210,567,335.53 133,523,219.58
其中：营业收入 210,567,335.53 133,523,219.58
二、营业总成本 182,513,648.31 119,345,891.48
其中：营业成本 144,699,994.66 92,406,760.07
税金及附加 3,253,114.16 1,456,609.16
销售费用 8,473,101.40 7,828,309.50
管理费用 20,125,774.73 16,007,023.96
财务费用 4,436,591.96 767,835.01
资产减值损失 1,525,071.40 879,353.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 136,969.86 40,552.06
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
43
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 124,488.00 ---
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,315,145.08 14,217,880.16
加：营业外收入 2,612,458.88 3,844,565.64
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 676.76 1,962.84
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,926,927.20 18,060,482.96
减：所得税费用 3,709,077.95 2,515,095.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,217,849.25 15,545,387.46
归属于母公司所有者的净利润 27,217,849.25 15,545,387.46
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 3,048.64 -1,440.52
归属母公司所有者的其他综合收益
3,048.64 -1,440.52
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他
3,048.64 -1,440.52
综合收益
外币财务报表折算差额 3,048.64 -1,440.52
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 27,220,897.89 15,543,946.94
归属于母公司所有者的综合收益
27,220,897.89 15,543,946.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.18
（二）稀释每股收益 0.27 0.18
法定代表人：林瑞梅 主管会计工作负责人：余志伟 会计机构负责人：陈晓燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 144,376,526.53 88,374,881.02
44
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：营业成本 102,569,111.22 59,849,791.06
税金及附加 2,468,571.64 1,019,409.59
销售费用 6,209,740.91 5,181,831.66
管理费用 14,018,741.14 10,090,426.23
财务费用 3,657,979.62 1,076,642.60
资产减值损失 1,199,056.67 827,241.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
其他收益 124,488.00 ---
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,377,813.33 10,329,538.82
加：营业外收入 1,262,715.77 2,496,859.29
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 --- 1,842.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,640,529.10 12,824,556.11
减：所得税费用 1,930,843.02 1,720,603.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,709,686.08 11,103,952.35
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 13,709,686.08 11,103,952.35
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,807,307.11 137,434,838.21
收到的税费返还 3,274,131.34 3,916,970.45
收到其他与经营活动有关的现金 1,827,094.80 1,766,276.56
经营活动现金流入小计 195,908,533.25 143,118,085.22
购买商品、接受劳务支付的现金 135,770,976.67 75,448,432.38
支付给职工以及为职工支付的现金 38,326,658.68 35,300,974.43
支付的各项税费 12,532,338.13 9,819,269.03
45
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 15,026,642.28 11,262,053.58
经营活动现金流出小计 201,656,615.76 131,830,729.42
经营活动产生的现金流量净额 -5,748,082.51 11,287,355.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,191.78 40,552.06
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,191.78 40,552.06
购建固定资产、无形资产和其他长
11,661,840.03 6,394,585.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 73,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84,661,840.03 6,394,585.73
投资活动产生的现金流量净额 -84,659,648.25 -6,354,033.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 188,440,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,737,472.00 1,832,900.00
筹资活动现金流入小计 200,177,972.00 3,832,900.00
偿还债务支付的现金 34,900,000.00 2,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,460,431.94 1,551,398.25
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,747,230.06 1,479,613.51
筹资活动现金流出小计 49,107,662.00 5,481,011.76
筹资活动产生的现金流量净额 151,070,310.00 -1,648,111.76
46
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
3,048.60 -1,440.52
响
五、现金及现金等价物净增加额 60,665,627.84 3,283,769.85
加：期初现金及现金等价物余额 48,631,756.09 27,805,807.39
六、期末现金及现金等价物余额 109,297,383.93 31,089,577.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 86,557,475.58 83,562,482.41
收到的税费返还 1,501,286.54 2,446,464.64
收到其他与经营活动有关的现金 1,424,025.36 1,874,030.22
经营活动现金流入小计 89,482,787.48 87,882,977.27
购买商品、接受劳务支付的现金 106,628,055.78 54,488,359.83
支付给职工以及为职工支付的现金 22,908,871.49 18,663,432.81
支付的各项税费 6,404,025.78 5,373,739.42
支付其他与经营活动有关的现金 10,688,111.01 8,500,963.51
经营活动现金流出小计 146,629,064.06 87,026,495.57
经营活动产生的现金流量净额 -57,146,276.58 856,481.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
8,860,426.53 6,110,027.99
期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 38,860,426.53 6,110,027.99
投资活动产生的现金流量净额 -38,860,426.53 -6,110,027.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 188,440,500.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,737,472.00 1,832,900.00
筹资活动现金流入小计 200,177,972.00 3,832,900.00
偿还债务支付的现金 34,900,000.00 2,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,460,431.94 1,489,798.25
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,965,837.43 1,479,613.51
筹资活动现金流出小计 47,326,269.37 5,419,411.76
筹资活动产生的现金流量净额 152,851,702.63 -1,586,511.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 56,844,999.52 -6,840,058.05
加：期初现金及现金等价物余额 30,126,336.45 12,292,682.33
六、期末现金及现金等价物余额 86,971,335.97 5,452,624.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
其他综合 专项 股东
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 计
收益 储备 权益
股 准备
一、上年期末余额 86,850,000.00 40,976,677.94 29,144.08 11,128,003.98 146,191,107.63 285,174,933.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 86,850,000.00 40,976,677.94 29,144.08 11,128,003.98 146,191,107.63 285,174,933.63
三、本期增减变动金额 28,950,000.00 148,121,100.00 3,048.64 0.00 27,217,849.25 204,291,997.89
48
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（一）综合收益总额 3,048.64 27,217,849.25 27,220,897.89
（二）所有者投入和减
28,950,000.00 148,121,100.00 177,071,100.00
少资本
1．股东投入的普通股 28,950,000.00 148,121,100.00 28,950,000.00
2．其他权益工具持有
148,121,100.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 115,800,000.00 189,097,777.94 32,192.72 11,128,003.98 173,408,956.88 489,466,931.52
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
其他综合 专项 股东
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 计
收益 储备 权益
股 准备
一、上年期末余额 86,850,000.00 38,289,705.19 5,444.67 8,690,394.52 108,288,798.34 242,124,342.72
加：会计政策变更
49
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 86,850,000.00 38,289,705.19 5,444.67 8,690,394.52 108,288,798.34 242,124,342.72
三、本期增减变动金额 -1,440.52 15,545,387.46 15,543,946.94
（一）综合收益总额 -1,440.52 15,545,387.46 15,543,946.94
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 86,850,000.00 38,289,705.19 4,004.15 8,690,394.52 123,834,185.80 257,668,289.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
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本期
其他
项目 减：库 专项 所有者权益合
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
存股 储备 计
收益
一、上年期末余额 86,850,000.00 46,332,340.11 6,784,890.24 61,476,473.20 201,443,703.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 86,850,000.00 46,332,340.11 6,784,890.24 61,476,473.20 201,443,703.55
三、本期增减变动金额 28,950,000.00 148,121,100.00 0.00 13,709,686.08 190,780,786.08
（一）综合收益总额 13,709,686.08 13,709,686.08
（二）所有者投入和减少资本 28,950,000.00 148,121,100.00 177,071,100.00
1．股东投入的普通股 28,950,000.00 28,950,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
148,121,100.00 148,121,100.00
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 115,800,000.00 194,453,440.11 6,784,890.24 75,186,159.28 392,224,489.63
上年金额
单位：元
项目 上期
51
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其他
减：库 专项 所有者权益合
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
存股 储备 计
收益
一、上年期末余额 86,850,000.00 43,645,367.36 4,347,280.78 39,537,987.97 174,380,636.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 86,850,000.00 43,645,367.36 4,347,280.78 39,537,987.97 174,380,636.11
三、本期增减变动金额 11,103,952.35 11,103,952.35
（一）综合收益总额 11,103,952.35 11,103,952.35
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 86,850,000.00 43,645,367.36 4,347,280.78 50,641,940.32 185,484,588.46
三、公司基本情况
一、公司基本情况
(一)历史沿革、公司注册地、组织形式和总部地址
52
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、有限公司阶段
厦门光莆电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为厦门市光莆电子有限公司（以下简称“光莆有限”），
系由林玉辉、林文坤和林瑞梅于 1994 年 12 月共同出资组建。组建时注册资本共人民币 50.00 万元，其中：林玉辉出资 17.50
万元、占注册资本的 35.00%，林文坤出资 17.50 万元、占注册资本的 35.00%，林瑞梅出资 15.00 万元、占注册资本的 30.00%，
上述出资已于 1994 年 12 月 2 日经厦门集友会计师事务所集会验字(94)第 6138 号验资报告验证。公司于 1994 年 12 月 7 日
领取了厦门市工商行政管理局核发的工商登记注册号为 3502002010050 的企业法人营业执照。
1995 年 12 月，光莆有限通过股东会决议，同意对光莆有限增资人民币 2,500,000.00 元，其中林玉辉增资 875,000.00 元；
林文坤增资 875,000.00 元；林瑞梅增资 750,000.00 元，增资后注册资本为人民币 3,000,000.00 元。注册资本经厦门集友会计
师事务所出具(95)集友验字第 3413 号验资报告验证。
2004 年 7 月 1 日，光莆有限通过股东会决议，同意对光莆有限增资人民币 9,188,000.00 元，其中林玉辉增资 1,427,600.00
元；林文坤增资 5,020,120.00 元，林瑞梅增资 2,740,280.00 元；增资后注册资本为人民币 12,188,000.00 元，注册资本经厦门
楚瀚正中会计师事务所有限公司出具厦楚正会验字[2004]第 097 号验资报告验证。
2005 年 9 月 12 日，光莆有限通过股东会决议，林玉辉将其持有 20.33%股权转让给林海涵。本公司通过董事会决议，
法定代表人变更为：林文坤。
2011 年 3 月 15 日，光莆有限通过股东会决议，林文坤将其持有 7.10%股权转让给林瑞梅；林海涵将其持有 8.33%股权
转让给厦门恒信宇投资管理有限公司；林海涵将其持有 5.73%股权转让给林瑞梅；林海涵将其持有 1.54%股权转让给王文龙；
林海涵将其持有 4.73%股权转让给林文美。本公司通过董事会决议，法定代表人变更为：林瑞梅。
2011 年 6 月 17 日，根据光莆有限股东会决议，光莆有限进行增资人民币 1,741,140.00 元，其中深圳市达晨创恒股权投
资企业(有限合伙)增资 480,550.00 元；深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)增资 501,450.00 元；深圳市达晨创瑞股权投
资企业(有限合伙)增资 410,910.00 元；上海信泽创业投资中心(有限合伙)增资 348,230.00 元，增资后注册资本为人民币
13,929,140.00 元，注册资本经厦门楚瀚正中会计师事务所有限公司出具厦楚正会验字[2011]第 091 号验资报告验证。
2012 年 3 月 16 日，根据光莆有限股东会决议，同意增资人民币 4,462,700.00 元，其中林瑞梅增资 2,068,710.00 元；林
文坤增资 2,068,710.00 元；厦门恒信宇投资管理有限公司增资 325,280.00 元；增资后注册资本为人民币 18,391,840.00 元，业
经大华会计师事务所有限公司以大华验字[2012]第 020 号验资报告验证。
2012 年 3 月 27 日，根据光莆有限股东会决议，同意增资人民币 68,458,160.00 元，全部以资本公积转增，增资后注册资
本为人民币 86,850,000.00 元，各股东持股比例保持不变，业经大华会计师事务所有限公司以大华验字[2012]第 024 号验资报
告验证。
2、股份制改制情况
光莆有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，光莆有限整体变更为
厦门光莆电子股份有限公司，注册资本为人民币 8,685.00 万元人民币，各发起人以其拥有的截至 2012 年 3 月 31 日止的净资
产折股投入。截止 2012 年 3 月 31 日，光莆有限经审计后净资产共 128,690,367.36 元，共折合为 8,685.00 万股，每股面值 1
元，变更前后各股东出资比例不变，余额 41,840,367.36 元计入股份公司资本公积金。上述事项已于 2012 年 5 月 28 日经大
华会计师事务所以大华验字[2012]第 046 号验资报告验证。本公司于 2012 年 6 月 21 日办理了工商登记手续。
2014 年 1 月 24 日，公司在全国中小企业股份转让系统（以下简称“新三板”）挂牌，证券简称“光莆电子”，证券代码
“430568”，采用协议转让的交易方式。在新三板挂牌期间，除林瑞梅通过股转系统以 4.6 元／股的价格向林文坤协议转让 3
万股外，公司股份不存在其他交易。2015 年 7 月 6 日，公司股票在新三板暂停转让。
2015 年 10 月 23 日，三证合一后，本公司领取了厦门市市场监督管理局核发的统一社会信用代码 91350200612261252T
号的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]348 号文核准，本公司向社会首次公开发行人民币普通股股票 2,895 万股，
发行价格为 7.39 元/股，募集资金净额 17,707.11 万元，并于 2017 年 4 月 6 日在深圳证券交易所创业板发行上市。本次新股
发行后，注册资本增加至人民币 11,580 万元。本公司于 2017 年 7 月 25 日完成了工商变更登记等手续，并取得了厦门市市
场监督管理局换发的新《营业执照》，统一社会信用代码和经营范围不变。
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册地和总部地址
经过历年的股权转让、增资及新股发行，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 11,580 万元，注册地址：
厦门市思明区岭兜西路 608 号，实际控制人为林文坤先生和林瑞梅女士。
（二）经营范围
本公司经营范围主要包括：开发、设计、生产、销售：光电子器件及部件、光电产品配套件，红外发射、接收器件、遥
控器，液晶模组、背光源及其配套件、精密光学塑料产品、新型电子零部件，电子专用材料，电子应用产品，节能电子产品
等；并承接相关的技术工程服务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，
但国家限定本公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业，主要从事 LED 封装、LED 应用及柔性电路板的研发、生产和销售。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 28 日批准报出。
（五）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
厦门爱谱生电子科技有限公司(以下简称“爱谱生电子”) 全资子公司 二级 100.00 100.00
厦门光莆显示技术有限公司(以下简称“光莆显示”) 全资子公司 二级 100.00 100.00
光莆(香港)有限公司(以下简称“香港光莆”) 全资子公司 二级 100.00 100.00
厦门丰泓照明有限公司(以下简称“丰泓照明”) 全资子公司 二级 100.00 100.00
厦门光莆照明科技有限公司(以下简称“光莆照明”) 全资子公司 二级 100.00 100.00
注：本公司持有爱谱生电子 75%股权，香港光莆持有爱谱生电子 25%股权，本公司直接和间接控制爱谱生电子 100%股权。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 6 月 30 日的财
务状况以及 2017 年 1-6 月的经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
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公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
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置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当月 1
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
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比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付款项等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发
生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值
损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(九) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，
账龄分析法组合 账龄分析法
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
纳入合并范围的关联
不计提坏账准备 本公司对纳入合并范围的关联方组合，不计提坏账准备。
方组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
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①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 3.00 3.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品
（库存商品）、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法；
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十一) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 --- 2.00%
房屋建筑物 30 5.00% 3.17%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
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投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
(十三) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定
资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，
按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固
定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
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出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
(十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件和
专利权等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地权证记载期限 合同约定
合同有约定的从合同，合同没有规定的根据国家法律
软件 预计使用年限
规定
合同有约定的从合同，合同没有规定的根据国家法律
专利权 5年
规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
(十七) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5年 实际受益年限
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股
份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司针对不同销售模式，结合行业特点及风险报酬转移时点的不同，分别制定了相应的收入确认
政策：
（1）出口销售：
①LED 封装、LED 背光模组及配套件以及 FPC 业务：本公司的出口销售业务在办妥报关出口手续并
交付船运机构后确认为产品销售收入；
②LED 照明业务：本公司 LED 照明的出口销售业务均通过 ODM/OEM 合作模式，采取 FOB 结算方
式，客户一般先对货物进行验收，再申报报关出口，公司办妥报关出口手续并交付船运机构后确认为产
品销售收入。
（2）国内销售：
①LED 封装、LED 背光模组及配套件以及 FPC 业务：根据合同或订单约定在所有权和管理权发生转
移时点确认产品收入，确认时点为货物发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。
②LED 照明业务：
对于品牌运营商以及照明工程类等客户，公司在货物发出，并由客户验收合格后确认为产品销售收
入；
对于商超类客户，如沃尔玛、百安居，公司在货物发出，并由客户验收合格，登陆百安居、沃尔玛
等商超平台系统进行对账，核实数量、金额无误后确认为产品销售收入；
对于电子商务销售，公司向电商平台发出商品，在电商平台已经将产品对外售出，并经双方对账无
误后，确认为产品销售收入。
2． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
(二十一) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或
与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
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入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债
务。
(二十三) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
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租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
“营业外收入”项目和“其他收益”项目，调
将利润表中增加“其他收益”项目 国家政策统一规定 增“其他收益”本期金额124,488.00元，调减
“营业外收入”本期金额124,488.00元。
财政部于 2017 年 5 月 25 日发布了《关于印发<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会
[2017]15 号），适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易，该政策变更采用未来使用法。
2． 会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税*1 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17.00%、5.00%
营业税*2 营改增之前的应纳税营业额 5.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%、5.00%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 实缴流转税税额 2.00%
房产税 按照房产原值的 75%（或租金收入）为纳税基准 1.20%、12.00%
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税种 计税依据 税率
土地使用税 按照占地面积为纳税基准 4 元/平/年、6 元/平/年
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
*1、本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内出口产品的退税率为 17.00%和 13.00%。
*2、根据财政部国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36
号），自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，将建筑业、房地产业、金融
业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
根据国家税务总局发布的《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家
税务总局公告 2016 年第 16 号），一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择适用简
易计税方法，按照 5.00%的征收率计算应纳税额；一般纳税人出租其 2016 年 5 月 1 日后取得的不动产，适
用一般计税方法计税。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
光莆电子 15.00%
爱谱生电子 15.00%
光莆显示 15.00%
香港光莆 16.50%
丰泓照明 25.00%
光莆照明 15.00%
(二) 税收优惠政策及依据
1）2014 年 9 月 30 日，光莆电子高新技术企业资格复审合格并取得编号为“GR201435100043”的国家高
新技术企业证书，有效期 3 年，即 2014 年至 2016 年适用 15%的企业所得税税率。
2017 年 6 月光莆电子完成了高新技术企业认定纸质材料和网上材料的提交，目前已通过厦门市高新技
术企业认定管理办公室审核，现处于网上材料国家审核阶段，对 2017 年暂按 15%的企业所得税税率计算。
2）2015 年 10 月 12 日，爱谱生电子高新技术企业资格复审合格并取得编号为“GR201535100142”的国
家高新技术企业证书，有效期 3 年，即 2015 年至 2017 年适用 15%的企业所得税税率。
3）2014 年 9 月 30 日，光莆显示高新技术企业资格复审合格并取得编号为“GR201435100027”的国家高
新技术企业证书，有效期 3 年，即 2014 年至 2016 年适用 15%的企业所得税税率。
2017 年 6 月光莆显示完成了高新技术企业认定纸质材料和网上材料的提交，目前已通过厦门市高新技
术企业认定管理办公室审核，现处于网上材料国家审核阶段，对 2017 年暂按 15%的企业所得税税率计算。
4）光莆照明于 2015 年 10 月 12 日取得编号为“GR201535100234”的国家高新技术企业证书，自 2015
年至 2017 年适用 15%的税率征收企业所得税。
5）香港光莆为香港注册的法人团体，适用利得税税率 16.50%。
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七、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 --- ---
银行存款 109,297,383.93 48,631,756.09
其他货币资金 5,158,492.63 1,737,472.00
合计 114,455,876.56 50,369,228.09
其中：存放在境外的款项总额 225,602.50 299,296.69
截至本期末，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 5,158,492.63 1,737,472.00
合计 5,158,492.63 1,737,472.00
注释2． 应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,279,022.60 651,879.41
合计 3,279,022.60 651,879.41
2． 截至本期末，公司不存在已质押的应收票据。
3． 截至本期末，公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,875,264.42 2,115,043.73
合计 1,875,264.42 2,115,043.73
4． 截至本期末，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,376,921.84 0.90 1,376,921.84 100 ---
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
149,978,811.56 98.10 4,596,134.57 3.06 145,382,676.99
账准备的应收账款
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但单独计
1,527,414.85 1.00 1,527,414.85 100 ---
提坏账准备的应收账款
合计 152,883,148.25 100 7,500,471.26 4.91 145,382,676.99
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,376,921.84 1.06 1,376,921.84 100 ---
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
127,423,547.40 98.48 4,581,059.31 3.6 122,842,488.09
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
593,741.44 0.46 593,741.44 100 ---
提坏账准备的应收账款
合计 129,394,210.68 100 6,551,722.59 5.06 122,842,488.09
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市正光电子有限公司 1,376,921.84 1,376,921.84 100 预计款项无法收回
合计 1,376,921.84 1,376,921.84 100
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 149,163,037.02 4,474,891.10 3
1－2 年 658,977.45 65,897.74 10
2－3 年 143,605.51 43,081.65 30
3－4 年 1,855.00 927.50 50
4－5 年 --- --- 80
5 年以上 11,336.58 11,336.58 100
合计 149,978,811.56 4,596,134.57 3.06
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 125,443,615.49 3,763,308.47 3
1－2 年 334,965.63 33,496.56 10
2－3 年 781,782.15 234,534.64 30
3－4 年 626,928.99 313,464.50 50
4－5 年 --- --- 80
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5 年以上 236,255.14 236,255.14 100
合计 127,423,547.40 4,581,059.31 3.60
（3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
常州东南联发彩屏电子有限
737,834.97 737,834.97 100 经营困难，预计无法收回
公司
苏州泽成电子科技有限公司 195,838.44 195,838.44 100 经营困难，预计无法收回
冠科（福建）电子科技实业
477,474.44 477,474.44 100 经营困难，计划重组清算
有限公司
敦朴光电（东莞）有限公司 116,267.00 116,267.00 100 经营困难，预计无法收回
合计 1,527,414.85 1,527,414.85 --- ---
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 948,748.68 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3． 本期无实际核销的应收账款。
4． 截至本期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
第一名 26,781,494.17 17.52 803,444.83
第二名 21,733,517.69 14.22 652,005.53
第三名 15,500,060.14 10.14 465,001.80
第四名 14,902,700.49 9.75 447,081.01
第五名 8,960,930.02 5.86 268,827.90
合计 87,878,702.51 57.48 2,636,361.08
5． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6． 截至本期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7． 截至本期末无关联方应收款项。
注释4． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,091,086.76 97.68 4,140,519.27 93.73
1-2 年 192,491.41 2.32 277,066.10 6.27
合计 8,283,578.17 100 4,417,585.37 100
2． 截至本期末，按预付对象归集的期末余额前五名
81
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 2,199,244.31 26.55 2017 年 交易尚未完成
第二名 1,188,408.72 14.35 2017 年 交易尚未完成
第三名 506,040.58 6.11 2017 年 交易尚未完成
第四名 400,000.00 4.83 2017 年 交易尚未完成
第五名 346,000.00 4.18 2017 年 交易尚未完成
合计 4,639,693.61 56.01 --- ---
注释5． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,292,651.20 100 91,298.73 7.06 1,201,352.47
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 1,292,651.20 100 91,298.73 7.06 1,201,352.47
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7,196,589.20 100 412,479.23 5.73 6,784,109.97
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 7,196,589.20 100 412,479.23 5.73 6,784,109.97
其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,187,548.95 35,626.48 3
1－2 年 51,500.00 5,150.00 10
2－3 年 --- --- 30
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3－4 年 4,160.00 2,080.00 50
4－5 年 5,000.00 4,000.00 80
5 年以上 44,442.25 44,442.25 100
合计 1,292,651.20 91,298.73 7.06
续：
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,906,475.38 147,194.27 3
1－2 年 2,236,511.57 223,651.16 10
2－3 年 --- --- 30
3－4 年 4,160.00 2,080.00 50
4－5 年 49,442.25 39,553.80 80
合计 7,196,589.20 412,479.23 5.73
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-321,180.51 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3． 本期无实际核销的其他应收款。
4． 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 138,710.00 170,242.25
应收出口退税 286,221.91 1,376,497.61
上市中介费用 --- 4,928,138.26
备用金及往来款 867,719.29 721,711.08
合计 1,292,651.20 7,196,589.20
5． 截至本期末，按欠款方归集的期末余额前五名情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
应收出口退税 应收出口退税 286,221.91 1 年以内 22.14 8,586.66
房租 房屋租金 176,280.56 1 年以内 13.64 5,288.42
社保 社保 139,520.60 1 年以内 10.79 4,185.62
公积金 公积金 137,232.92 1 年以内 10.62 4,116.99
TCL 通力电子（惠州）有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 3.87 5,000.00
合计 789,255.99 61.06 27,177.69
6． 截至本期末无涉及政府补助的应收款项。
7． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8． 截至本期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
9． 截至本期末，其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权的股东单位欠款。
10. 截至本期末，其他应收款余额中无关联方欠款情况。
83
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注释6． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,904,364.35 2,110,090.04 20,794,274.31 17,811,856.86 1,636,552.67 16,175,304.19
在产品 7,044,787.14 --- 7,044,787.14 6,388,975.46 --- 6,388,975.46
库存商品 14,529,405.69 600,021.72 13,929,383.97 15,424,077.57 449,640.84 14,974,436.73
发出商品 16,497,362.47 --- 16,497,362.47 9,146,445.60 --- 9,146,445.60
合计 60,975,919.65 2,710,111.76 58,265,807.89 48,771,355.49 2,086,193.51 46,685,161.98
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,636,552.67 601,763.88 --- --- 128,226.51 --- 2,110,090.04
库存商品 449,640.84 295,739.35 --- --- 145,358.47 --- 600,021.72
合计 2,086,193.51 897,503.23 --- --- 273,584.98 --- 2,710,111.76
注释7． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 10,414,430.90 2,953,360.68
银行理财产品 73,000,000.00 ---
合计 83,414,430.90 2,953,360.68
1. 本报告期购买理财产品说明：
金额 类型（保本收益 预期年化
认购主题 受托方 产品种类/名称 起始日 终止日
(万元) 型/浮动收益型） 收益率
建设 乾元-保本型
本公司 3000 2017/6/21 2017/8/23 保本浮动收益型 4.25%
银行 2017-57 期
建设 乾元-保本型
3000 2017/6/6 3017/8/7 保本浮动收益型 4.40%
银行 2017-51 期
兴业
子公司光 结构性存款 1000 2017/6/1 2017/7/30 保本浮动收益型 4.15%
银行
莆显示
非凡资产管理
民生
126 天增利第 300 2017/6/5 2017/10/9 保本浮动收益型 4.80%
银行
288 期对公款
注释8． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
84
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 14,056,221.50 5,999,887.57 20,056,109.07
2． 本期增加金额 --- --- ---
3． 本期减少金额 --- --- ---
4． 期末余额 14,056,221.50 5,999,887.57 20,056,109.07
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 3,486,724.12 1,029,016.09 4,515,740.21
2． 本期增加金额 --- --- ---
本期计提 222,556.86 64,483.06 287,039.92
3． 本期减少金额 --- --- ---
4． 期末余额 3,709,280.98 1,093,499.15 4,802,780.13
三. 减值准备 --- --- ---
四. 账面价值
1． 期末余额 10,346,940.52 4,906,388.42 15,253,328.94
2． 期初余额 10,569,497.38 4,970,871.48 15,540,368.86
2． 投资性房地产的说明
2016 年 9 月 8 日，本公司与厦门市莲前驿投资管理有限公司（以下称“莲前驿投资公司”）签署《房屋
租赁合同》，约定莲前驿投资公司向公司承租位于厦门市思明区岭兜西路 608 号 1-4 层的厂房，租赁期限
为 2016 年 9 月 8 日至 2028 年 9 月 7 日，承租面积为 11,095 平方米。
2016 年 12 月 12 日，在原租赁合同的基础上，莲前驿投资公司、厦门市万驿光莆投资管理有限公司（以
下称“万驿光莆投资公司”）和本公司经友好协商签订《关于房屋租赁合同的补充协议》，由万驿光莆投资
公司继承原租赁合同中莲前驿投资公司的承租人的权利义务。
公司管理层表明该自用房产用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化，根据《企业会计准则第 3
号-投资性房地产》的规定，将其划分为投资性房地产，采用成本法核算。
注释9． 固定资产原值及累计折旧
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 165,214,363.99 99,592,763.92 4,721,128.68 9,824,125.85 279,352,382.44
2．本期增加金额 2,415,500.70 3,853,760.66 --- 393,694.63 6,662,955.99
购置 2,415,500.70 3,853,760.66 --- 393,694.63 6,662,955.99
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
4． 期末余额 167,629,864.69 103,446,524.58 4,721,128.68 10,217,820.48 286,015,338.43
二. 累计折旧
1． 期初余额 16,569,090.83 55,697,025.74 3,051,661.30 6,109,912.19 81,427,690.06
2．本期增加金额 2,687,409.00 4,443,480.02 149,514.96 817,216.05 8,097,620.03
计提 2,687,409.00 4,443,480.02 149,514.96 817,216.05 8,097,620.03
其他转入 --- --- --- --- ---
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3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
4． 期末余额 19,256,499.83 60,140,505.76 3,201,176.26 6,927,128.24 89,525,310.09
三. 减值准备 --- --- --- --- ---
四. 账面价值
1． 期末余额 148,373,364.86 43,306,018.82 1,519,952.41 3,290,692.24 196,490,028.34
2． 期初余额 148,645,273.16 43,895,738.18 1,669,467.38 3,714,213.66 197,924,692.38
2． 本期计提的折旧额为 8,097,620.03 元。
3． 2016 年 9 月 8 日，本公司将位于厦门市思明区岭兜西路 608 号 1-4 层用于出租目的的房产划分为
投资性房地产，详见本附注七、注释 8 投资性房地产。
4． 截至本期末，用于抵押的固定资产账面价值为 102,577,620.22 元，详见本注释 43 所有权或使用权
受到限制的资产。
5． 期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。
注释10． 无形资产
1． 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 14,309,717.45 110,000.00 1,903,142.54 16,322,859.99
2． 本期增加金额 --- --- 3,561.29 3,561.29
其他转入 --- --- 3,561.29 3,561.29
3． 本期减少金额 --- --- --- ---
4． 期末余额 14,309,717.45 110,000.00 1,906,703.83 16,326,421.28
二. 累计摊销
1． 期初余额 1,676,459.50 110,000.00 598,964.80 2,385,424.30
2． 本期增加金额 144,308.24 --- 110,378.76 254,687.00
计提 144,308.24 --- 110,378.76 254,687.00
3． 本期减少金额 --- --- --- ---
4． 期末余额 1,820,767.74 110,000.00 709,343.56 2,640,111.30
三. 减值准备 --- --- --- ---
四. 账面价值
1． 期末余额 12,488,949.71 --- 1,197,360.27 13,686,309.98
2． 期初余额 12,633,257.95 --- 1,304,177.74 13,937,435.69
2． 无形资产说明
（1）2016 年 9 月 8 日，本公司将位于厦门市思明区岭兜西路 608 号 1-4 层的厂房出租，将其所对应
的土地使用权划分为投资性房地产，详见本注释 8 投资性房地产。
（2）截至本期末，无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提无形资产减值准备。
（3）截至本期末，用于抵押的无形资产账面价值为 11,283,216.40 元，详见本注释 43 所有权或使用权
受到限制的资产。
86
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注释11． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 290,856.76 --- 49,862.82 --- 240,993.94
合计 290,856.76 --- 49,862.82 --- 240,993.94
注释12． 递延所得税资产
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,301,881.75 1,547,380.39 9,050,395.33 1,357,766.69
递延收益 9,123,612.71 1,368,541.90 10,491,143.09 1,573,671.47
可弥补的税务亏损 6,064,944.05 1,372,900.64 5,915,918.86 1,432,451.18
合计 25,490,438.51 4,288,822.93 25,457,457.28 4,363,889.34
2. 截至本期末，本公司的全资子公司香港光莆无实质经营活动，不确认递延所得税资产。
注释13． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 707,942.00 724,537.00
预付设备款 2,371,133.64 2,171,539.57
合计 3,079,075.64 2,896,076.57
注释14． 短期借款
1． 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 22,000,000.00
合计 30,000,000.00 22,000,000.00
短期借款分类的说明：
2016 年 11 月 21 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行（以下简称“建行高科技支
行”）签订了编号为 SXZGDY2016301 最高额授信总合同，授信金额 15,587.80 万元。合同所指授信分合同
包括：
（1）2016 年 2 月 5 日，本公司与建行高科技支行签订编号为 HET0351982101201600151 的贷款合同，
取得该授信额度下 200 万元流动资金贷款，固定年利率为 4.698%，借款期限自 2016 年 2 月 5 日至 2017
年 2 月 4 日。
本报告期已按合同期限归还该 200 万元的借款。
（2）2016 年 12 月 30 日，本公司与建行高科技支行签订编号为 HETO351982101201601506 的贷款合
同，取得该授信额度下 2,000 万元流动资金贷款，固定年利率为 4.350%，借款期限自 2016 年 12 月 30 日
至 2017 年 12 月 29 日。
87
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）2017 年 2 月 14 日，本公司与建行高科技支行签订编号为 HET0351982101201700077 的贷款合同，
取得该授信额度下 1,000 万元流动资金贷款，固定年利率为 4.35%，借款期限自 2017 年 2 月 14 日至 2018
年 2 月 13 日。
2． 本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
注释15． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,521,392.63 5,791,568.25
合计 13,521,392.63 5,791,568.25
截至本期末，不存在已到期未支付的应付票据。
注释16． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 72,599,415.30 70,816,993.16
应付工程款 4,705,629.62 7,037,224.29
应付设备款 1,638,338.56 2,869,517.21
合计 78,943,383.48 80,723,734.66
1． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
厦门思总建设有限公司 4,294,746.05 工程质保金
合计 4,294,746.05 ---
2． 截至本期末，应付账款余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3． 截至本期末，应付账款余额中无欠关联方款项。
注释17． 预收款项
1． 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,973,414.77 2,574,708.31
预收租金 901,575.21 962,333.59
合计 2,874,989.98 3,537,041.90
2． 截至本期末，预收款项余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3． 截至本期末，预收款项余额中无预收关联方款项。
注释18． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
88
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
短期薪酬 8,138,402.84 34,985,894.09 36,906,723.62 6,217,573.31
离职后福利-设定提存计划 --- 1,339,535.06 1,339,535.06 ---
辞退福利 --- 80,400.00 80,400.00 ---
一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
合计 8,138,402.84 36,405,829.15 38,326,658.68 6,217,573.31
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,123,290.49 32,434,453.01 34,367,978.16 6,189,765.34
职工福利费 --- 727,019.64 727,019.64 ---
社会保险费 --- 764,054.68 764,054.68 ---
其中：基本医疗保险费 --- 655,396.77 655,396.77 ---
补充医疗保险 --- --- --- ---
工伤保险费 --- 36,233.13 36,233.132 ---
生育保险费 --- 72,424.78 72,424.78 ---
住房公积金 --- 463,703.40 463,703.40 ---
工会经费和职工教育经费 15,112.35 595,603.20 582,907.58 27,807.97
其他短期薪酬 --- 1,060.16 1,060.16 ---
合计 8,138,402.84 34,985,894.09 36,906,723.62 6,217,573.31
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 1,236,333.14 1,236,333.14 ---
失业保险费 --- 103,201.92 103,201.92 ---
合计 --- 1,339,535.06 1,339,535.06 ---
注释19． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 962,709.25 1,139,267.56
企业所得税 1,810,487.67 4,066,754.73
个人所得税 161,096.39 138,287.70
房产税 505,690.09 478,293.75
土地使用税 168,558.17 168,558.17
其他 357,539.69 251,982.28
合计 3,966,081.26 6,243,144.19
注释20． 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 17,556.00 57,335.95
短期借款应付利息 39,875.00 2,921.75
合计 57,431.00 60,257.70
注释21． 其他应付款
89
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付往来单位款 2,062,484.15 3,092,529.70
应付个人款 22,203.39 304,377.23
合计 2,084,687.54 3,396,906.93
2． 截至本期末，其他应付款余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3． 截至本期末，其他应付款余额中无欠关联方款项情况。
注释22． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 7,200,000.00 19,600,000.00
合计 7,200,000.00 19,600,000.00
一年内到期的非流动负债的说明：详见注释 24。
注释23． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的政府补助 2,696,927.14 2,735,060.45
合计 2,696,927.14 2,735,060.45
注释24． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 4,000,000.00 24,500,000.00
合计 4,000,000.00 24,500,000.00
长期借款分类的说明：
2016 年 11 月 21 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行（以下简称“建行高科技支
行”）签订了编号为 SXZGDY2016301 最高额授信总合同，授信金额 15,587.80 万元。合同所指授信分合同
包括：
1、2013 年 8 月 9 日，本公司与建行高科技支行签订编号为 HETO351982100201301098 的贷款合同，
取得该授信额度下 3,300 万元借款，用于固定资产建设。借款期限为 2013 年 8 月 9 日至 2018 年 8 月 8 日，
贷款利率为浮动利率，即起息日基准利率上浮 5%，自起息日起每 12 个月调整一次。
本公司按借款合同约定的还款期限，分别于 2016 年 2 月、8 月偿还借款 165 万元、165 万元，于 2017
年 2 月偿还借款 660 万元；并于 2017 年 5 月提前偿还剩余借款 2,310 万元，至本报告期末，该借款金额已
全部还清。
2、2015 年 11 月 24 日，本公司与建行高科技支行签订编号为 HETO351982101201500518 的贷款合同，
取得该授信额度下 1,600 万元借款，用于固定资产建设。借款期限为 2015 年 11 月 24 日至 2018 年 8 月 8
日，贷款利率为浮动利率，即起息日基准利率上浮 5%，自起息日起每 12 个月调整一次。
90
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司按借款合同约定的还款期限，分别于 2016 年 2 月、8 月偿还借款 80 万元、80 万元，于 2017
年 2 月偿还借款 320 万元。
截至本期末未偿还的借款余额 1,120 万元，其中，重分至一年内到期的长期借款金额为 720 万元，详
见注释 22 一年内到期的非流动负债。
注释25． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 7,756,082.64 --- 1,329,397.07 6,426,685.57 设备补助
合计 7,756,082.64 --- 1,329,397.07 6,426,685.57 ---
1． 与政府补助相关的递延收益
期初余额 本期计入营 期末余额
本期新增
负债项目 业外收入金 其他变动
一年内到期 补助金额
递延收益 额 递延收益
的政府补助
超薄型高光效贴片式半导体发
358,657.12 121,080.39 --- 60,540.18 121,080.39 298,116.94
光二级管产业化
电脑用中尺寸高效高亮度 LED
232,571.38 84,571.43 --- 42,285.71 84,571.43
背光模组产业化 190,285.67
半导体照明 LED 外延、芯片和
26,831.04 45,996.12 --- 22,998.06 45,996.12 3,832.98
封装关键技术攻关与产业化
大尺寸平板显示用超薄型高光
效贴片 LED 灯产业化技术改 166,309.11 59,278.60 --- 29,639.33 59,278.60 136,669.78
造
背光模组用中功率高光效贴片
2,080,711.71 93,581.63 --- 46,790.82 93,581.63 2,033,920.89
LED 技术改造
LED 室内普通照明产品的研发
810,485.11 405,242.55 --- 202,621.28 405,242.55 607,863.83
及产业化
中尺寸高效高亮度 LED 背光
340,892.98 184,795.66 --- 92,397.90 184,795.55 248,495.19
模组产业化
笔记本电脑用高效高亮度 LED
949,822.48 402,132.13 --- 201,066.06 402,132.13 748,756.42
背光模组产业化
笔记本电脑用 LED 背光源 395,086.72 74,755.35 --- 37,377.66 74,755.35 357,709.06
超薄型低功耗液晶显示用 LED
1,040,000.00 520,000.00 --- 259,999.98 520,000.00 780,000.02
背光模组技术改造
大尺寸液晶屏用 LED 背光源
1,200,000.00 600,000.00 --- 300,000.00 600,000.00 900,000.00
芯片和模组研发及应用
超薄型高精密塑胶结构件产业
--- 76,266.67 --- 38,133.36 38,133.31 ---
化技术改造
高密度多层刚挠结合板 59,994.99 19,999.92 --- 10,000.02 20,000.04 49,994.85
悬空插接手指柔性线路板产业
94,720.00 47,360.00 --- 23,680.02 47,360.04 71,039.94
化技术改造
合计 7,756,082.64 2,735,060.45 --- 1,367,530.38 2,696,927.14 6,426,685.57
注释26． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 86,850,000.00 28,950,000.00 --- --- 28,950,000.00 115,800,000.00
91
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股本变动情况说明：
本期增加额，主要系公司于 2017 年 4 月 6 日在深圳证券交易所创业板发行上市，本次向社会公众首
发新股 2,895 万股，募集资金净额为 177,071,100 元。本次新股发行注册资本增加了 2,895 万元，而股本溢
价 148,121,100 元相应转入资本公积。
公司已于 2017 年 7 月 25 日完成了工商变更登记等手续，并取得了厦门市市场监督管理局换发的新《营
业执照》。
注释27． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 38,289,705.19 148,121,100.00 --- 186,410,805.19
其他资本公积 2,686,972.75 --- --- 2,686,972.75
合计 40,976,677.94 148,121,100.00 --- 189,097,777.94
资本公积的说明：
本期增加额，主要系公司向社会公众首发新股 2,895 万股，而股本溢价 148,121,100 元相应转入资本公
积所致，详见注释 26。
注释28． 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税 其他综合收 减：所得 税后归属
属于少
前发生额 益当期转入 税费用 于母公司
数股东
损益
外币报表折算差额 29,144.08 3,048.64 --- --- 3,048.64 --- 3,2192.72
其他综合收益合计 29,144.08 3,048.64 --- --- 3,048.64 --- 3,2192.72
注释29． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,128,003.98 --- --- 11,128,003.98
合计 11,128,003.98 --- --- 11,128,003.98
盈余公积说明： 本期盈余公积未发生增减变动，不需计提。
注释30． 未分配利润
项目 本期发生额
期初未分配利润 146,191,107.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,217,849.25
减：提取法定盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
优先股股利 ---
期末未分配利润 173,408,956.88
92
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注释31． 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 200,286,621.21 139,614,122.51 129,103,214.63 90,122,917.67
其他业务 10,280,714.32 5,085,872.15 4,420,004.95 2,283,842.40
合计 210,567,335.53 144,699,994.66 133,523,219.58 92,406,760.07
1． 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
工业 200,286,621.21 139,614,122.51 129,103,214.63 90,122,917.67
合计 200,286,621.21 139,614,122.51 129,103,214.63 90,122,917.67
2． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
LED 封装 29,201,294.89 15,998,745.88 24,100,915.71 13,395,982.58
LED 应用 135,965,630.54 99,123,350.90 84,237,805.71 59,427,801.89
其中：照明 112,896,660.53 84,615,111.18 61,387,229.59 44,070,639.09
背光模组及配套件 23,068,970.01 14,508,239.72 22,850,576.12 15,357,162.80
FPC(柔性电路板) 35,119,695.78 24,492,025.73 20,764,493.21 17,299,133.20
合计 200,286,621.21 139,614,122.51 129,103,214.63 90,122,917.67
3． 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
境内 60,657,462.57 35,947,210.35 54,757,017.12 36,507,533.76
境外 139,629,158.64 103,666,912.16 74,346,197.51 53,615,383.91
合计 200,286,621.21 139,614,122.51 129,103,214.63 90,122,917.67
4． 公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
序号 客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
1 第一名 44,818,351.99 21.28
2 第二名 41,424,526.65 19.67
3 第三名 31,265,447.78 14.85
4 第四名 14,206,090.15 6.75
5 第五名 10,799,665.98 5.13
合计 142,514,082.55 67.68
续：
上期发生额
序号 客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
93
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 第一名 27,238,029.09 20.39
2 第二名 20,438,272.81 15.30
3 第三名 6,963,240.39 5.21
4 第四名 6,636,837.08 4.97
5 第五名 6,625,340.67 4.96
合计 67,901,720.04 50.83
注释32． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,114.47 65,770.85
城市维护建设税 1,177,223.25 778,522.56
教育费附加 914,641.30 612,315.75
房产税 837,669.02 ---
土地使用税 168,558.17 ---
印花税 151,164.05 ---
其他 2,743.90 ---
合计 3,253,114.16 1,456,609.16
根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号的规定，本期将
“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目，原在管理费用明细下的房产税、土地使用税、车船
使用税、印花税等相关税费，本期纳入 “税金及附加”中核算。
注释33． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 3,174,740.97 3,349,018.38
装卸运输报关费 2,528,370.27 1,723,712.80
业务招待费 701,768.93 471,768.36
广告宣传费 596,001.57 604,008.11
差旅费 734,589.42 645,683.10
促销推广服务费 73,445.24 415,672.56
物料费 3,371.00 36,380.36
其他 660,814.00 582,065.83
合计 8,473,101.40 7,828,309.50
注释34． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
科研开发费 9,187,042.36 6,862,346.12
工资及福利费 3,874,937.26 4,110,697.20
折旧摊销及物耗 2,114,643.15 2,469,920.26
中介及上市费用 2,949,319.74 598,177.02
规费及税金 --- 784,947.84
办公费 507,412.41 355,931.79
94
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汽车费用 215,932.67 143,698.08
业务招待费 117,230.45 85,240.34
差旅费 156,878.70 68,504.23
其他 1,002,377.99 527,561.08
合计 20,125,774.73 16,007,023.96
注释35． 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,457,605.24 1,489,798.25
减：利息收入 217,131.40 64,890.46
汇兑损益 3,028,015.82 (787,674.30)
其他 168,102.30 130,601.52
合计 4,436,591.96 767,835.01
注释36． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 627,568.17 472,358.57
存货跌价损失 897,503.23 406,995.21
合计 1,525,071.40 879,353.78
注释37． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 136,969.86 40,552.06
合计 136,969.86 40,552.06
注释38． 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 124,488.00 ---
合计 124,488.00 ---
注释39． 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,611,613.05 3,165,835.11
其他 845.83 678,730.53
合计 2,612,458.88 3,844,565.64
1． 计入各期非经常性损益的金额
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,611,613.05 3,165,835.11
其他 845.83 678,730.53
合计 2,612,458.88 3,844,565.64
2． 计入各期损益的政府补助
95
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
递延收益摊销 1,367,530.38 1,464,449.01 与资产相关
标准化工作专项资助资金 30,000.00 --- 与收益相关
纳税大户表彰奖金 --- 40,000.00 与收益相关
社保补贴款 126,489.28 157,089.42 与收益相关
收到纳税明星企业补贴款 20,000.00 --- 与收益相关
厦门财政局第二季度非省级龙头高成长企业调峰生
42,016.00 --- 与收益相关
产用电奖励
LED 照明智能控制关键技术研究贷款贴息资助 --- 660,000.00 与收益相关
财政补助货梯款 121,800.00 --- 与收益相关
劳务协助奖励 116,581.39 40,000.00 与收益相关
贷款贴息 316,806.00 437,696.68 与收益相关
思明区工业企业增产增效奖 --- 300,000.00 与收益相关
厦门市外经贸发展专项资金 30,090.00 --- 与收益相关
创新型企业认定补助资金 300,000.00 --- 与收益相关
其他零星补助 140,300.00 66,600.00 与收益相关
合计 2,611,613.05 3,165,835.11 ---
注释40． 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
赔款及滞纳金 676.76 1,962.84
合计 676.76 1,962.84
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
赔款及滞纳金 676.76 1,962.84
合计 676.76 1,962,84
注释41． 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,634,011.54 2,454,272.44
递延所得税费用 75,066.41 60,823.06
合计 3,709,077.95 2,515,095.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 30,926,927.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,639,039.08
子公司适用不同税率的影响 62,764.92
调整以前期间所得税的影响 (248,283.75)
96
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
不可抵扣的成本、费用和损失影响 238,855.18
税法规定的额外可扣除费用 (689,028.18)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
(294,269.30)
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 3,709,077.95
注释42． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 217,131.40 64,890.46
政府补助 1,368,570.67 1,701,386.10
其他 241,392.73 ---
合计 1,827,094.80 1,766,276.56
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 5,298,360.43 4,472,561.65
管理费用 8,247,283.40 4,219,096.81
财务费用 168,102.30 130,601.52
往来款 1,312,219.39 2,429,641.75
其他 676.76 10,151.85
合计 15,026,642.28 11,262,053.58
3． 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 1,737,472.00 1,832,900.00
合计 1,737,472.00 1,832,900.00
4． 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 5,158,492.63 1,479,613.51
发行上市费 7,588,737.43 ---
合计 12,747,230.06 1,479,613.51
注释43． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 27,217,849.25 15,545,387.46
加：资产减值准备 1,525,071.40 879,353.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 8,097,620.03 7,947,112.80
97
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
旧
无形资产摊销 254,687.00 333,108.76
投资性房地产摊销 287,039.92 ---
长期待摊费用摊销 49,862.82 134,163.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 --- ---
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 1,457,605.24 1,489,798.25
投资损失（收益以“－”号填列） (136,969.86) (40,552.06)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 75,066.41 60,823.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (12,204,564.16) (9,515,316.19)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (36,675,356.77) (7,798,613.40)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,304,006.21 2,252,090.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 (5,748,082.51) 11,287,355.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 ---
一年内到期的可转换公司债券 ---
融资租入固定资产 ---
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 109,297,383.93 31,089,577.24
减：现金的期初余额 48,631,756.09 27,805,807.39
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 60,665,627.84 3,283,769.85
2． 现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 109,297,383.93 31,089,577.24
其中：库存现金 --- ---
可随时用于支付的银行存款 109,297,383.93 31,089,520.36
可随时用于支付的其他货币资金 --- 56.88
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 109,297,383.93 31,089,577.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
--- ---
现金等价物
98
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注释44． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
货币资金 5,158,492.63 汇票保证金
无形资产*1 11,283,216.40 借款抵押
固定资产*1 102,577,620.22 借款抵押
合计 119,019,329.25
*1、2016 年 11 月 21 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门高科技支行（以下简称“建行高科
技支行”）签订了编号为 SXZGDY2016301 最高额授信总合同，授信金额 15,587.80 万元。授信期限自 2016
年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 21 日。
该授信额度，以本公司位于厦门翔安区民安大道 1802 号、1804 号、1806 号、1808 号、1810 号的不
动产权作抵押（最高抵押合同编号为 ZGDY2016301），同时本公司、子公司光莆显示，自然人林文坤、詹
秀英、林瑞梅、陈建才提供连带担保责任。于 2017 年 3 月 27 日本公司、子公司光莆显示，自然人林文坤、
詹秀英、林瑞梅、陈建才提供连带担保责任解除。
该授信额度下，本公司取得的长、短期借款，详见本注释 14、22、24。
注释45． 外币货币性项目
截至本期末外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,651,598.86 6.7744 58,610,788.40
欧元 183,705.39 7.3068 1,342,298.54
港币 282.18 0.8945 252.41
应收账款
其中：美元 14,325,641.81 6.7744 97,047,627.88
欧元 30,586.80 7.3068 223,491.63
应付账款
其中：美元 916,829.24 6.7744 6,210,972.07
预付账款
其中：美元 346,819.29 6.7744 2,349,492.60
预收款项
其中：美元 114,302.37 6.7744 774,329.98
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
爱谱生电子 厦门 厦门 生产 75.00 25.00 货币出资
光莆显示 厦门 厦门 生产 100.00 --- 货币出资
香港光莆 不适用 香港 贸易 100.00 --- 货币出资
丰泓照明 厦门 厦门 生产 100.00 --- 货币出资
光莆照明 厦门 厦门 生产 100.00 --- 货币出资
本公司持有爱谱生电子 75%股权，香港光莆持有爱谱生电子 25%股权，本公司直接和间接控制爱谱生
电子 100%股权。
一、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至期初余额，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 47.43% (2015 年：52.95%) 。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级
良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至本期末，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
100
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账面净值 账面原值 1 年以内
货币资金 114,480,876.56 114,480,876.56 114,480,876.56
应收票据 3,279,022.60 3,279,022.60 3,279,022.60
应收账款 145,382,676.99 152,883,148.25 152,883,148.25
其他应收款 1,201,352.47 1,292,651.20 1,292,651.20
金融资产小计 264,343,928.62 271,935,698.61 271,935,698.61
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付票据 13,521,392.63 13,521,392.63 13,521,392.63
应付账款 78,943,383.48 78,943,383.48 78,943,383.48
其他应付款 2,084,687.54 2,084,687.54 2,084,687.54
金融负债小计 124,549,463.65 124,549,463.65 124,549,463.65
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内
货币资金 50,369,228.09 50,369,228.09 50,369,228.09
应收票据 651,879.41 651,879.41 651,879.41
应收账款 122,842,488.09 129,394,210.68 129,394,210.68
其他应收款 6,784,109.97 7,196,589.20 7,196,589.20
金融资产小计 180,647,705.56 187,611,907.38 187,611,907.38
短期借款 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
应付票据 5,791,568.25 5,791,568.25 5,791,568.25
应付账款 80,723,734.66 80,723,734.66 80,723,734.66
其他应付款 3,396,906.93 3,396,906.93 3,396,906.93
金融负债小计 111,912,209.84 111,912,209.84 111,912,209.84
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负
责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以
签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避汇率风险的目的。
（1）截至本期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 58,609,391.32 1,342,298.54 252.41 59,951,942.27
应收账款 96,273,297.90 223,491.63 96,496,789.53
小计 154,882,689.22 1,565,790.17 252.41 156,448,731.80
101
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融负债：
应付账款 3,925,188.10 3,925,188.10
小计 3,925,188.10 3,925,188.10
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 21,425,018.50 527,955.54 53,732.85 22,006,706.88
应收账款 71,030,356.17 --- --- 71,030,356.17
小计 92,455,374.67 527,955.54 53,732.85 93,037,063.06
外币金融负债：
应付账款 5,429,810.29 --- --- 5,429,810.29
小计 5,429,810.29 --- --- 5,429,810.29
续：
（2）敏感性分析：
截至本期末，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币美元升值或贬值 10%，其他
因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 12,964,501.21 元。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整，以尽可能降低利率风险。
九、公允价值
以公允价值计量的金融工具
截至本期末，本公司无以公允价值计量的金融工具。
102
厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、关联方及关联交易
（一） 本企业的控股股东情况
对本公司的 对本公司的
控股股东名称 业务性质
持股比例(%) 表决权比例(%)
林瑞梅 自然人 39.51 39.51
林文坤 自然人 39.58 39.58
（二） 本公司的子公司情况详见附注八在其他主体中的权益/在子公司中的权益
（三） 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
姚聪、杨元勇、陈建才、詹秀英等自然人 本公司关键管理人员及控股股东亲属
（四） 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2． 无购买商品、接受劳务的关联交易
3． 截止期末余额，无关联方往来款项余额。
4． 关联担保情况
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
爱谱生电子 3,000 2016 年 09 月 06 日 2017 年 09 月 04 日 否
光莆显示 3,000 2016 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 04 日 否
林瑞梅 3,000 2016 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 04 日 否
林文坤 3,000 2016 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 04 日 否
情况说明：2016 年 9 月 5 日，本公司与招商银行股份有限公司厦门分行（以下简称“招行厦门分行”）
签订了编号为 2016 年厦公四字第 0816980011 号授信协议，提供 3,000 万元循环授信额度。授信期限自 2016
年 9 月 5 日至 2017 年 9 月 4 日。该授信额度由子公司光莆显示、爱谱生电子，自然人林文坤、林瑞梅提
供连带担保责任。
5． 关键管理人员薪酬：
项目 本期发生额 本期发生额
关键管理人员薪酬 179.39 万元 193.22 万元
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
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已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至本期末，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 197,940.00
1-2 年 38,640.00
合计 236,580.00
（二）其他重大财务承诺事项
截至本期末，本公司无其他应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日存在的重要或有事项
截至本期末，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项说明
1、本公司于 2014 年 2 月就拖欠货款一事起诉深圳市正光电子有限公司（以下简称“正光电子”）。2014
年 10 月 15 日，深圳市宝安区人民法院作出如下判决：一、被告正光电子于本判决之日内支付原告厦门光
莆电子股份有限公司货款人民币 1,376,921.80 元及利息；二、驳回原告其他诉讼请求。正光电子未在判决
书送达之日起十五日提起上诉，一审判决生效。本公司向广东省深圳市宝安区人民法院申请强制执行并获
受理， 2015 年 6 月 15 日，宝安法院以《执行裁定书》裁定因依法变卖被执行人所有机器设备后，所得执
行款 120,000 元在支付部分工人工资后已无剩余，故终止本次执行程序。
本公司针对上述应收账款，已全额计提坏账准备，详见附注七、注释 3.应收账款。
2、2016 年 8 月 8 日，本公司之子公司爱谱生电子就常州东南联发彩屏电子有限公司（以下简称“彩屏
电子”）拖欠货款一事向常州仲裁委员会申请仲裁，请求裁令彩屏电子给付所欠货款 708,754.85 元并承担
逾期付款的违约金。2016 年 11 月 14 日，常州冲裁委员会作出如下裁决：一、被申请人彩屏电子向申请人
爱谱生电子给付货款 708,754.85 元；二、彩屏电子向爱谱生电子支付截止裁决之日的逾期付款违约金
226,527.94 元，并向爱谱生电子支付以 708,754.85 元为基数，自 2016 年 11 月 15 日起至该款项付清之日止，
以银行同期贷款利率的两倍计算的违约金；三、本案仲裁费 20,478.00 元，由彩屏电子承担。由于被申请
人彩屏电子在有可供执行财产的情况下未在裁决书送达之日起 15 日内履行前述各项义务，2016 年 12 月 8
日，爱谱生电子向常州市中级人民法院提交仲裁执行申请书，请求法院根据上述常州仲裁委员会的裁决结
果对被申请人彩屏电子采取强制执行的法律措施。
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2017 年 1 月 11 日，江苏省常州市中级人民法院下达《受理通知书》，决定立案执行。2017 年 5 月 24
日常州市中级人民法院以执行裁定书裁定轮候冻结了彩屏电子在湖北长江液晶科技有限公司的股权后终
止本次执行。本公司对上述应收账款已全额计提坏账准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,376,921.84 1.29 1,376,921.84 100 ---
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
104,979,755.21 98.60 2,732,760.36 3.08 102,246,994.85
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
116,267.00 0.11 116,267.00 100 ---
提坏账准备的应收账款
合计 106,472,944.05 100.00 4,225,949.20 3.97 102,246,994.85
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,376,921.84 1.79 1,376,921.84 100.00 ---
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
75,543,729.92 98.06 2,115,241.57 3.24 73,428,488.35
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
116,267.00 0.15 116,267.00 100.00 ---
提坏账准备的应收账款
合计 77,036,918.76 100.00 3,608,430.41 4.68 73,428,488.35
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市正光电子有限公司 1,376,921.84 1,376,921.84 100 预计无法收回
合计 1,376,921.84 1,376,921.84 100
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 87,921,650.50 2,637,649.52 3
1－2 年 647,407.43 64,740.74 10
2－3 年 98,142.00 29,442.60 30
3－4 年 1,855.00 927.50 50
合计 88,669,054.93 2,732,760.36
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 64,599,728.13 1,937,991.84 3.00
1－2 年 185,559.63 18,555.96 10.00
2－3 年 510,185.91 153,055.77 30.00
3－4 年 11,276.00 5,638.00 50.00
合计 65,306,749.67 2,115,241.57 3.24
（3） 组合中，纳入合并范围的关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
爱谱生电子 12,919,282.40 --- 合并内关联方不计提坏账
丰泓照明 669,085.89 --- 合并内关联方不计提坏账
光莆照明 2,722,331.99 --- 合并内关联方不计提坏账
合计 16,310,700.28 ---
续：
期初余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
爱谱生电子 10,236,980.25 --- 合并内关联方不计提坏账
合计 10,236,980.25 --- --
（4） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
敦朴光电（东莞）有限公司 116,267.00 116,267.00 100 预计无法收回
合计 116,267.00 116,267.00 100 ---
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 617,518.79 元，本期无收回或转回坏账准备金额。
3． 本报告期无实际核销的应收账款。
4． 截至本期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
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厦门光莆电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一名 26,781,494.17 25.15 803,444.83
第二名 21,733,517.69 20.41 652,005.53
第三名 14,902,700.49 14.00 447,081.01
第四名 12,919,282.40 12.13 ---
第五名 3,734,655.59 3.51 112,039.67
合计 80,071,650.34 75.20 2,014,571.04
5． 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6． 本报告期内无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7． 期末应收关联方款项情况如下：
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
爱谱生电子 12,919,282.40 --- 10,236,980.25 ---
丰泓照明 669,085.89
光莆照明 2,722,331.99 --- --- ---
合计 16,310,700.28 --- 10,236,980.25 --
注释2． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
627,581.44 100 65,436.43 10.43 562,145.01
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的其他应收款
合计 627,581.44 100 65,436.43 10.43 562,145.01
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
6,357,681.13 100.00 381,401.78 6.00 5,976,279.35
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提
--- --- --- --- ---
坏账准备的其他应收款
合计 6,357,681.13 100.00 381,401.78 6.00 5,976,279.35
他应收款分类的说明：
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（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 533,139.19 15,994.18 3.00
1－2 年 50,000.00 5,000.00 10.00
2－3 年 --- --- ---
3－4 年 --- --- ---
4－5 年 --- --- ---
5 年以上 44,442.25 44,442.25 100.00
合计 627,581.44 65,436.43 10.43
续：
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,078,227.31 122,346.82 3.00
1－2 年 2,235,011.57 223,501.16 10.00
2－3 年 --- --- 30.00
3－4 年 --- --- 50.00
4－5 年 44,442.25 35,553.80 80.00
合计 6,357,681.13 381,401.78 6.00
（2） 组合中，不存在按无风险及关联方组合计提坏账准备的其他应收款
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-315,965.35 元，本期无收回或转回坏账准备金额。
3． 本期无实际核销的其他应收款
4． 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 70,000.00 124,442.25
应收出口退税 79,119.03 997,968.42
上市中介费用 --- 4,928,138.26
备用金及往来款 478,462.41 307,132.20
合计 627,581.44 6,357,681.13
5． 截至本期末，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
代垫公积金 代垫公积金 79,782.52 1 年以内 12.71% 2,393.48
应收出口退税 应收出口退税 79,119.03 1 年以内 12.61% 2,373.57
TCL 通力电子（惠州）有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 7.97% 1,500.00
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员工借款 备用金 44,650.57 1 年以内 7.11% 1,339.52
厦门海关驻邮局办事处 押金 44,442.25 5 年以上 7.08% 1,333.27
合计 297,994.37 47.48% 8,939.84
6． 本期无涉及政府补助的应收款项。
7． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
9． 截至本期末无其他应收关联方款项情况。
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 45,484,869.89 --- 45,484,869.89 45,484,869.89 --- 45,484,869.89
合计 45,484,869.89 --- 45,484,869.89 45,484,869.89 --- 45,484,869.89
1. 对子公司投资
减值准
本期 本期 本期计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 备期末
增加 减少 减值准备
余额
爱谱生电子 10,622,926.65 10,622,926.65 --- --- 10,622,926.65 --- ---
光莆显示 21,297,877.78 21,297,877.78 --- --- 21,297,877.78 --- ---
香港光莆 4,280,124.00 4,280,124.00 --- --- 4,280,124.00 --- ---
丰泓照明 8,000,000.00 8,783,941.46 --- --- 8,783,941.46 --- ---
光莆照明 500,000.00 500,000.00 --- --- 500,000.00 --- ---
合计 44,700,928.43 45,484,869.89 --- --- 45,484,869.89 --- ---
2. 长期股权投资的说明
本期本公司对子公司的投资未发生增减变动。
2017 年 7 月 10 日，根据本公司召开的第二届董事会第十六次会议决议，同意为支持全资子公司业务
发展，拓展照明业务海外平台，公司拟以现金出资的方式向香港光莆增资 490 万美元，增资完成后，其注
册资本由 68 万美元增加至 558 万美元。目前注资相关手续正在积极向商务局、外汇管理局申请办理工程
中。
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 本期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,840,647.00 101,083,710.96 84,204,202.91 56,865,913.88
其他业务 4,535,879.53 1,485,400.26 4,170,678.11 2,983,877.18
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合计 144,376,526.53 102,569,111.22 88,374,881.02 59,849,791.06
2． 主营业务（分行业）
本期发生额 本期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
工业 139,840,647.00 101,211,937.47 84,204,202.91 56,865,913.88
合计 139,840,647.00 101,211,937.47 84,204,202.91 56,865,913.88
3． 主营业务（分产品）
本期发生额 本期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
LED 封装 28,625,277.28 16,639,725.19 23,733,165.01 13,295,798.39
LED 应用 111,215,369.72 84,443,985.77 60,471,037.90 43,570,115.49
其中：照明 111,215,369.72 84,443,985.77 60,471,037.90 43,570,115.49
合计 139,840,647.00 101,083,710.96 84,204,202.91 56,865,913.88
4． 主营业务（分地区）
本期发生额 本期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
境内 32,680,775.97 22,241,819.40 27,969,547.86 18,066,628.16
境外 107,159,871.03 78,841,891.56 56,234,655.05 38,799,285.72
合计 139,840,647.00 101,083,710.96 84,204,202.91 56,865,913.88
5． 公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
序号 客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
1 第一名 44,818,351.99 31.04
2 第二名 41,424,526.65 28.69
3 第三名 6,892,684.83 4.77
4 第四名 5,847,709.26 4.05
5 第五名 1,320,848.38 0.91
合计 100,304,121.11 69.47
续：
上期发生额
序号 客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
1 第一名 20,438,272.81 23.13
2 第二名 7,489,382.55 8.47
3 第三名 6,636,837.08 7.51
4 第四名 6,625,340.67 7.49
5 第五名 6,094,361.49 6.90
合计 47,042,930.59 53.50
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注释5． 现金流量表补充资料
项目 本期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,709,686.08
加：资产减值准备 1,199,056.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,176,116.00
无形资产摊销 240,906.91
投资性房地产摊销 254,798.39
长期待摊费用摊销 16,726.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,457,605.24
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (78,089.45)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） (10,700,328.86)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (50,406,602.07)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (18,016,152.11)
经营活动产生的现金流量净额 (57,146,276.58)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ---
债务转为资本 ---
一年内到期的可转换公司债券 ---
融资租入固定资产 ---
3．现金及现金等价物净变动情况 ---
现金的期末余额 86,971,335.97
减：现金的期初余额 30,126,336.45
加：现金等价物的期末余额 ---
减：现金等价物的期初余额 ---
现金及现金等价物净增加额 56,844,999.52
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 2,736,101.05
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相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 136,969.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 169.07
减：所得税影响额 431,087.52
合计 2,442,152.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.03% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.40% 0.24 0.24
的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、 主管会计工作的公司负责人、 公司会计机构负责人（ 会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、经公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。
4、其他有关资料。
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