厦门光莆电子股份有限公司
                2018 年度内部控制评价报告
厦门光莆电子股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简
称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领
导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级
管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战
略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理
保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
   1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大
   缺陷
   □是 √否
   2.财务报告内部控制评价结论
   √有效 □无效
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按
照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
   3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响
内部控制有效性评价结论的因素
   □适用 √不适用
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论。
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：厦门光莆电子股份有限公司、厦门光
莆显示技术有限公司、厦门爱谱生电子科技有限公司、厦门丰泓照明有
限公司、厦门光莆照明科技有限公司、光莆（香港）有限公司、Alight
Tech, Inc.、Boost Lighting, Inc、厦门哈夭德企业管理有限公司、重
庆军美医疗美容医院有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例
100%；纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例
100%。
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    公司层面包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部
监督；业务层面包括组织架构、发展战略、人力资源、采购业务、销售
业务、资金活动、担保业务、投资管理、财务报告、合同管理、 内部信
息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
     行业政策风险、知识产权保护风险、市场风险、重大合同风险、应
收账款风险。
     行业政策风险：LED 封装及应用行业得到了国家产业政策的大力扶
 持。2017 年 7 月发布的《半导体照明产业“十三五”发展规划》就提
 到，到 2020 年，我国半导体照明关键技术不断突破，产品质量不断提
 高，产品结构持续优化，产业规模稳步扩大，产业集中度逐步提高，形
 成一家以上销售额突破 100 亿元的 LED 照明企业，培育 1~2 个国际知名
 品牌，10 个左右国内知名品牌等。如果国家有关产业政策发生不利变
 化，会对公司的发展造成一定负面影响。同时 2013 年 9 月 1 日起，欧
 盟关于定向灯、LED 灯及相关设备的生态设计要求正式进入第一阶段，
 产品的能效要求、功能要求以及信息要求需满足新规，海外多个国家相
 继提高了标准门槛。未来如果公司产品不能满足各国最新的标准和要
 求，则公司产品出口将存在风险。针对行业政策变动的风险，公司主要
 对策为：制定长期的企业发展战略及竞争战略、提升公司管理水平及规
 范化的设计及操作，从而在激烈的行业竞争中本公司正在不断壮大发
 展。
     知识产权保护风险：目前拥有多项知识产权与核心非专利技术，是
 国家级高新技术企业、福建省 LED 封装工程技术研究中心、国家半导
体照明产业化基地骨干企业、中国绿色照明优质产品定点企业。公司专
注于高端 LED 产品的研发和生产，不断进行技术创新。公司的核心技
术包括：LED 封装技术、LED 灯具光学技术、LED 照明智能控制技术、
非视觉照明技术等。公司承担过多项国家级火炬计划、国家级创新基金
计划、国家电子基金等科技项目，公司目前已获得且在有效期内的授权
专利 142 项，涵盖 LED 封装及 LED 照明应用领域的诸多技术环节，形
成了比较全面并具有一定前瞻性的专利体系，进一步提升产品创新开发
能力。公司围绕大客户需求和行业发展趋势，进行前瞻性研发和技术升
级，形成了满足大客户需求的技术积累及研发优势。公司以市场为导
向，积极开发和利用原创技术，实现产品开发转换，但同时也制定了完
善的研发管理制度， 制定了《研发项目评估及评审管理办法》，严格
规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键
控制环节，有效降低研发风险、同时对研究成果的开发与保护、进行了
规范。充分体现了公司尊重和保护知识产权的态度。
    市场风险：中美贸易战令全球滞胀风险上升。中美两大经济体无论
从经济体量和在全球产业链中位置看，中美爆发全面贸易战将使得全球
贸易量缩价涨，通胀飙升，全球经济放缓、失业率上升，部分国家陷入
滞胀风险上升，全球资产泡沫刺破，容易引发系统性危机。但是全球化
发展至今，各国产业链已深度融合，时移世易，本轮中美贸易博弈，我
国可动用的反制措施也较多。例如：中国可以对进口自美国的大豆、玉
米等农产品，汽车、飞机等高附加值商品加征关税，甚至减少采购；也
可考虑将反制措施扩展至美国休闲类服务业等领域。作为以出口为主的
照明企业，我司在本次的市场风险中时刻保持警惕，有条不紊的应对市
场环境的变化，找到市场变化带来的机遇、确立了我司在照明产业中的
位置。
    重大合同风险：公司制定了《合同管理制度》对重大合同的主体、
形式与内容、合同的签订、执行、变更与解除以及合同纠纷的调解、仲
 裁和诉讼等各环节都作出了明确规定，并规范了合同审批会签流程。同
 时公司对合同的保管和建档进行了规定，有利于合同的存档以及合同相
 关信息的查阅，改善了合同的日常管理。防范和降低了公司法律风险，
 切实维护的合法权益。
       应收账款风险：公司已建立了比较完善的客户评级制度，并根据客
户评级情况给予适当的信用期和信用额度，从源头保证应收账款的安全
性。公司还明确销售业绩和回款目标的责任人，并将销售和回款任务的
完成情况作为日常绩效考核的重要指标，定期对账龄进行分析，及时安
排催款，尤其重视大额应收账款的催收工作，使应收账款风险控制在可
控范围内。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司
   经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
   □是 √否
6. 是否存在法定豁免
   □是 √否
7. 其他说明事项
   无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合本公司内部控制相
关制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内
部控制基本规范和相关配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，并结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内控控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公
司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷
的存在可能导致的财务报告错报的重要程度，区分为重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷三种类型。公司确定的财务报告内部控制缺陷定量标准和
定性标准的认定如下：
（1）定量标准：在执行内部控制缺陷的定量评价时，需要结合公司年度
合并财务报表整体重要性水平与可容忍误差，对所发现的缺陷进行量化
评估。公司内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    当缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的涉及收入、利润的潜在
错报金额，大于或等于上一年度末净资产的 3%或绝对金额大于或等于
1000 万元，为重大缺陷；当潜在错报小于上一年度末净资产的 3%，但
大于或等于上一年度末净资产的 1%，或绝对金额大于或等于 1000 万元
小于 500 万元，为重要缺陷；当潜在错报小于上一年度末净资产的 1%
或绝对金额小于 500 万元，为一般缺陷。当缺陷单独或连同其他缺陷组
合可能导致的涉及资产、负债、净资产的潜在错报金额，大于或等于上
一年度末净资产的 5%或绝对金额大于或等于 2500 万元，为重大缺陷；
当潜在错报小于上一年度末净资产的 5%，但大于或等于上一年度末净资
产的 3%，或绝对金额大于或等于 2500 万元小于 1500 万元，为重要缺
陷；当潜在错报小于上一年度末净资产的 3%或绝对金额小于 1500 万
元，为一般缺陷。
（2）定性标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     ① 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
     A.   公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
     B.   公司更正已发布的财务报告；
     C.   注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
       中的重大错报；
     D.   审计委员会和审计部门对内部控制的监督无效。
     ② 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
     A.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
     B.未建立反舞弊程序和控制措施；
      C.对于非常规或特殊业务的账务处理没有建立相应的控制机制或
      没有实施且没有相应的补偿性控制。
     D.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
     ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、
直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定，是否导致直接
资产损失金额量化指标，同样区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三
种类型。公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准和定性标准的认
定如下：
（1）定量标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：给公司
带来的直接损失金额，损失金额≥资产总额的 5%的，为重大缺陷；资产
总额 3%≤损失金额<资产总额的 5%的，为重要缺陷；损失金额<资产总额
的 3%的，为一般缺陷。
（2）定性标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
A．公司经营活动违反国家法律法规；
B．公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；
C．媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
D．公司重要业务缺乏制度控制或控制体系失效；
E．公司内部控制重大或重要缺陷未能得到整改；
F．公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
A．公司决策程序导致出现一致失误；
B．公司违反企业内部规章，形成损失；
C．公司关键岗位业务人员流失严重；
D．媒体出现负面新闻，涉及局部区域；
E．公司重要业务制度或系统存在缺陷；
F．公司内部控制重要缺陷未得到整改。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司在报告
期内不存在以上内部控制缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司在报告期内不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价
内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。


                                                    董事长：林瑞梅
                                          厦门光莆电子股份有限公司
                                                  2019 年 2 月 18 日