中信建投证券股份有限公司
                 关于厦门光莆电子股份有限公司
           2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见

    中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“本保荐机构”）作
为厦门光莆电子股份有限公司（以下简称“光莆股份”或“公司”）首次公开发行股
票并上市的保荐机构，根据《公司法》、《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理
办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部
控制指引》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关规定，对光莆股份
《2018 年度内部控制自我评价报告》进行了审慎核查，现就《厦门光莆电子股
份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》出具核查意见如下：

    一、公司内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论。

    二、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
    1、纳入评价范围的主要单位
    厦门光莆电子股份有限公司、厦门光莆显示技术有限公司、厦门爱谱生电子
科技有限公司、厦门丰泓照明有限公司、厦门光莆照明科技有限公司、光莆（香
港）有限公司、Alight Tech, Inc.、Boost Lighting, Inc. 、厦门哈夭德企业管理有
限公司、重庆军美医疗美容医院有限公司。
    2、纳入评价范围的单位占比
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100%；纳
入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100%。
    3、纳入评价范围的主要业务和事项
    纳入评价范围的主要业务和事项主要分为公司层面和业务层面，公司层面包
括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；业务层面包括组织
架构、发展战略、人力资源、采购业务、销售业务、资金活动、担保业务、投资
管理、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
    4、重点关注的高风险领域
    重点关注的高风险领域主要包括行业政策风险、知识产权保护风险、市场风
险、重大合同风险、应收账款风险。
    （1）行业政策风险
    LED 封装及应用行业得到了国家产业政策的大力扶持。2017 年 7 月发布的
《半导体照明产业“十三五”发展规划》就提到，到 2020 年，我国半导体照明
关键技术不断突破，产品质量不断提高，产品结构持续优化，产业规模稳步扩大，
产业集中度逐步提高，形成一家以上销售额突破 100 亿元的 LED 照明企业，培
育 1~2 个国际知名品牌，10 个左右国内知名品牌等。如果国家有关产业政策发
生不利变化，会对公司的发展造成一定负面影响。同时 2013 年 9 月 1 日起，欧
盟关于定向灯、LED 灯及相关设备的生态设计要求正式进入第一阶段，产品的
能效要求、功能要求以及信息要求需满足新规，海外多个国家相继提高了标准门
槛。未来如果公司产品不能满足各国最新的标准和要求，则公司产品出口将存在
风险。针对行业政策变动的风险，公司主要对策为：制定长期的企业发展战略及
竞争战略、提升公司管理水平及规范化的设计及操作，从而在激烈的行业竞争中
本公司正在不断壮大发展。
    （2）知识产权保护风险
    目前拥有多项知识产权与核心非专利技术，是国家级高新技术企业、福建省
LED 封装工程技术研究中心、国家半导体照明产业化基地骨干企业、中国绿色
照明优质产品定点企业。公司专注于高端 LED 产品的研发和生产，不断进行技
术创新。公司的核心技术包括：LED 封装技术、LED 灯具光学技术、LED 照明
智能控制技术、非视觉照明技术等。公司承担过多项国家级火炬计划、国家级创
新基金计划、国家电子基金等科技项目，公司目前已获得且在有效期内的授权专
利 142 项，涵盖 LED 封装及 LED 照明应用领域的诸多技术环节，形成了比较全
面并具有一定前瞻性的专利体系，进一步提升产品创新开发能力。公司围绕大客
户需求和行业发展趋势，进行前瞻性研发和技术升级，形成了满足大客户需求的
技术积累及研发优势。公司以市场为导向，积极开发和利用原创技术，实现产品
开发转换，但同时也制定了完善的研发管理制度，制定了《研发项目评估及评审
管理办法》，严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保
护等关键控制环节，有效降低研发风险、同时对研究成果的开发与保护、进行了
规范。充分体现了公司尊重和保护知识产权的态度。
    （3）市场风险
    中美贸易战令全球滞胀风险上升。中美两大经济体无论从经济体量和在全球
产业链中位置看，中美爆发全面贸易战将使得全球贸易量缩价涨，通胀飙升，全
球经济放缓、失业率上升，部分国家陷入滞胀风险上升，全球资产泡沫刺破，容
易引发系统性危机。但是全球化发展至今，各国产业链已深度融合，时移世易，
本轮中美贸易博弈，我国可动用的反制措施也较多。例如：中国可以对进口自美
国的大豆、玉米等农产品，汽车、飞机等高附加值商品加征关税，甚至减少采购；
也可考虑将反制措施扩展至美国休闲类服务业等领域。作为以出口为主的照明企
业，公司在本次的市场风险中时刻保持警惕，有条不紊的应对市场环境的变化，
找到市场变化带来的机遇、确立了公司在照明产业中的位置。
    （4）重大合同风险
    公司制定了《合同管理制度》对重大合同的主体、形式与内容、合同的签订、
执行、变更与解除以及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等各环节都作出了明确规定，
并规范了合同审批会签流程。同时公司对合同的保管和建档进行了规定，有利于
合同的存档以及合同相关信息的查阅，改善了合同的日常管理。防范和降低了公
司法律风险，切实维护的合法权益。
    （5）应收账款风险
    公司已建立了比较完善的客户评级制度，并根据客户评级情况给予适当的信
用期和信用额度，从源头保证应收账款的安全性。公司还明确销售业绩和回款目
标的责任人，并将销售和回款任务的完成情况作为日常绩效考核的重要指标，定
期对账龄进行分析，及时安排催款，尤其重视大额应收账款的催收工作，使应收
账款风险控制在可控范围内。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合本公司内部控制相关制度和
评价办法组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制基本规范和
相关配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，并结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内控控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在
可能导致的财务报告错报的重要程度，区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三
种类型。公司确定的财务报告内部控制缺陷定量标准和定性标准的认定如下：
    （1）定量标准
    在执行内部控制缺陷的定量评价时，需要结合公司年度合并财务报表整体重
要性水平与可容忍误差，对所发现的缺陷进行量化评估。公司内部控制缺陷评价
的定量标准如下：
    当缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的涉及收入、利润的潜在错报金
额，大于或等于上一年度末净资产的 3%或绝对金额大于或等于 1000 万元，为
重大缺陷；当潜在错报小于上一年度末净资产的 3%，但大于或等于上一年度末
净资产的 1%，或绝对金额大于或等于 1000 万元小于 500 万元，为重要缺陷；
当潜在错报小于上一年度末净资产的 1%或绝对金额小于 500 万元，为一般缺
陷。当缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的涉及资产、负债、净资产的潜在
错报金额，大于或等于上一年度末净资产的 5%或绝对金额大于或等于 2500 万
元，为重大缺陷；当潜在错报小于上一年度末净资产的 5%，但大于或等于上一
年度末净资产的 3%，或绝对金额大于或等于 2500 万元小于 1500 万元，为重
要缺陷；当潜在错报小于上一年度末净资产的 3%或绝对金额小于 1500 万元，
为一般缺陷。
    （2）定性标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ① 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
    A．公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
    B．公司更正已发布的财务报告；
    C．注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
    D．审计委员会和审计部门对内部控制的监督无效。
    ② 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
    A．未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    B．未建立反舞弊程序和控制措施；
    C．对于非常规或特殊业务的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制。
    D．对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
    ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜
在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定，是否导致直接资产损失金额量化
指标，同样区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三种类型。公司确定的非财务
报告内部控制缺陷定量标准和定性标准的认定如下：
    （1）定量标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：给公司带来的直
接损失金额，损失金额≥资产总额的 5%的，为重大缺陷；资产总额 3%≤损失金
额<资产总额的 5%的，为重要缺陷；损失金额<资产总额的 3%的，为一般缺陷。
    （2）定性标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ① 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
    A．公司经营活动违反国家法律法规；
    B．公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；
    C．媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
    D．公司重要业务缺乏制度控制或控制体系失效；
    E．公司内部控制重大或重要缺陷未能得到整改；
    F．公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
    ②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
    A．公司决策程序导致出现一致失误；
    B．公司违反企业内部规章，形成损失；
    C．公司关键岗位业务人员流失严重；
    D．媒体出现负面新闻，涉及局部区域；
    E．公司重要业务制度或系统存在缺陷；
    F．公司内部控制重要缺陷未得到整改。
    ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司在报告期内不存
在以上内部控制缺陷。

    三、其他内部控制相关重大事项说明

    公司在报告期内不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制
情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

    四、保荐机构核查意见

    本保荐机构及保荐代表人通过多种途径督导公司规范运作，具体措施和方法
主要包括：审阅公司内控相关制度，查阅相关信息披露文件，查阅股东大会、董
事会、监事会等会议记录及有关文件、内部审计报告、监事会报告、公司独立董
事发表的独立意见，与公司部分董事、监事、高级管理人员及财务部等有关人员
进行沟通交流，与公司聘请的会计师进行沟通交流，现场检查内部控制制度执行
的有效性等方式。本保荐机构查阅了公司董事会出具的《厦门光莆电子股份有限
公司 2018 年度内部控制自我评价报告》，对公司内部控制的完整性、合理性及有
效性进行了全面、认真的核查。
    经核查，本保荐机构认为：光莆股份已建立了较为健全的法人治理结构，现
行内部控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定，符合当前公司经营实际情况
需要，能够有效防范和控制公司内部的经营风险，保证公司各项业务顺利开展；
光莆股份在所有重大方面保持了与公司业务经营及管理相关的有效的内部控制；
公司董事会出具的《2018 年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其
内部控制制度的建设及运行情况。

    （以下无正文）
（本页无正文，仅为《中信建投证券股份有限公司关于厦门光莆电子股份有限公
司 2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人：
                    邱荣辉                 刘能清




                                              中信建投证券股份有限公司

                                                        年    月    日