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厦门光莆电子股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2022]007788 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
厦门光莆电子股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2021 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 厦门光莆电子股份有限公司 2021 年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2022]007788 号
厦门光莆电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了厦门光
莆电子股份有限公司（以下简称光莆股份公司）2021 年度财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 21 日签发了大华审
字[2022]0010679 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10 号——定期
报告披露相关事项》的规定，就光莆股份公司编制的 2021 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）
出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是光莆股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
光莆股份公司 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
对光莆股份公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
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大华核字[2022]007788 号关联方资金占用情况的专项说明
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程
序。为了更好地理解光莆股份公司 2021 年度控股股东及其他关联方
资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：厦门光莆电子股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙） 中国注册会计师：
李轶芳
中国北京 中国注册会计师：
邓清平
二〇二二年四月二十一日
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2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：厦门光莆电子股份有限公司 单位：万元
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算的 2021年期初占用 2021年度占用累计发生金 2021年度占用资金的 2021年度偿还累计 2021年期末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 会计科目 资金余额 额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业 — — — - - - - - — 非经营性占用
小计 — — — - - - - - — —
前控股股东、实际控制人及其附属企业 — — — - - - - - — 非经营性占用
小计 — — — - - - - - — —
总计 — — — - - - - - — —
其他关联方及其附属企业 往来方与上市公司 上市公司核算的 2021年期初往来 2021年度往来累计发生金 2021年度往来资金的 2021年度偿还累计 2021年期末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 资金余额 额（不含利息） 利息（如有） 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业 — — — - - - - - — 经营性往来
厦门光莆照明科技有限公司 控股子公司 其他应收款 79.72 131.29 - 211.01 - 资金往来 非经营性往来
厦门爱谱生电子科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 15.81 - 15.81 - 资金往来 非经营性往来
厦门爱谱生电子科技有限公司 控股子公司 其他应付款 - 1,000.00 - 1,000.00 - 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
厦门爱谱生电子科技有限公司 控股子公司 预付账款 - 2,000.00 - 2,000.00 - 资金往来 经营性往来
通用光莆健康科技（厦门）有限公司 控股子公司 其他应收款 - 75.00 - - 75.00 资金往来 非经营性往来
厦门丰泓照明有限公司 控股子公司 其他应收款 - 0.31 - 0.31 - 资金往来 非经营性往来
— — — - - - - - 资金往来 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
— — — - - - - - 资金往来 非经营性往来
— — — - - - - - 资金往来 非经营性往来
其他关联人及其附属企业
— — — - - - - - 资金往来 非经营性往来
总计 — — — 79.72 3,222.41 - 3,227.13 75.00 — —
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