彩讯科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
彩讯科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-105
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA10744 号
彩讯科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了彩讯科技股份有限公司（以下简称彩讯股份）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了彩讯股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于彩讯股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款与合同资产减值
截至 2020 年 12 月 31 日，彩讯股份应 我们针对应收账款与合同资产坏账准备的计提实施的审计程序
收账款与合同资产在合并财务报表中 包括但不限于：
的账面价值分别为 13,617.43 万元、 1）了解彩讯股份对应收账款与合同资产可收回性进行估计的流
18,399.44 万元，占比资产总额分别为 程并评价其内部控制；
7.59%、10.26%，详见附注五（四）应 2）复核管理层对基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未
收账款、附注五（八）合同资产所述。 来经济状况的预测预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历
由于应收账款与合同资产金额重大，且 史损失率的重新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期损失
评估应收账款与合同资产的可收回性 率的合理性进行评估；
时，很大程度上依赖彩讯股份管理层 3）获取应收款项与合同资产账龄，关注账龄划分的正确性，根
（以下简称管理层）的判断，因此，我 据管理层的坏账计提准备政策及客户信誉情况，结合函证及回款
们将应收账款与合同资产减值作为关 查验，复核测试公司应收账款与合同资产的坏账准备计提是否充
键审计事项。 分；
4）获取同行业可比上市公司的坏账计提政策与应收账款周转率，
并与彩讯股份进行对比，复核公司是否与同行业可比上市公司存
在重大差异。
（二）收入确认
彩讯股份于 2020 年 1 月 1 日起执行修 我们针对收入确认实施的审计程序包括但不限于：
订的《企业会计准则第 14 号-收入》“新 1）了解彩讯股份与确定合同中履约义务完成时间相关的关键内
收入准则”），新收入准则要求管理层对 部控制，测试及评价相关内部控制的设计和运行有效性；
合同中包含的履约义务进行分析，判断 2）复核管理层对 2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则累计影响
收入应在一段时间内确认或应在某一 数的计算过程和相关披露的充分性与完整性；
时点确认。 3）获取彩讯股份与客户签订的主要销售合同，识别与商品控制
彩讯股份的收入确认原则详见附注三 权转移相关的关键合同条款，评价收入确认方式是否符合新收入
（二十四）所述。 准则的规定；
彩讯股份的收入类型主要包括软件产 4）从已记录的收入交易选取样本，检查与该笔业务相关的合同、
品开发与销售、技术服务、系统集成， 订单、验收报告等文件，判断彩讯股份收入确认时点与金额的准
识别合同中的履约义务、判断收入确认 确性；
的方式均需管理层做出重大判断，因 5）对重要合同执行函证程序，询证合同金额、实施状态、结算
此，我们将收入确认识别作为关键审计 金额等信息，判断彩讯股份收入确认的真实性。
事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
彩讯股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括彩讯股份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估彩讯股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督彩讯股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对彩讯股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致彩讯股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就彩讯股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 4 页
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二一年四月一日
审计报告 第 5 页
彩讯科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 (一） 358,518,413.24 544,679,398.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 302,693,228.05 188,793,229.05
衍生金融资产
应收票据 （三） 1,066,120.10
应收账款 （四） 136,174,258.77 280,847,227.16
应收款项融资
预付款项 （五） 4,841,946.01 8,490,228.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 9,062,462.26 9,534,165.98
买入返售金融资产
存货 （七） 60,164,638.42 21,078,125.41
合同资产 （八） 183,994,369.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 7,166,916.06 3,916,801.11
流动资产合计 1,063,682,352.43 1,057,339,176.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 66,705,553.33 60,644,009.99
其他权益工具投资 （十一） 85,575,672.60 45,922,300.00
其他非流动金融资产 （十二） 55,720,310.12 5,000,000.00
投资性房地产 （十三） 342,355,178.46 348,924,508.58
固定资产 （十四） 120,144,764.76 141,336,765.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 9,359,587.85 10,807,431.51
开发支出 （十六）
商誉 （十七） 41,456,283.18 41,456,283.18
长期待摊费用 （十八） 3,144,437.88 443,757.75
递延所得税资产 （十九） 4,887,704.50 4,404,136.34
其他非流动资产 （二十） 249,594.64
非流动资产合计 729,599,087.32 658,939,193.22
资产总计 1,793,281,439.75 1,716,278,369.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
彩讯科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 237,312.00
应付账款 （二十二） 64,485,610.42 114,188,795.08
预收款项 （二十三） 2,562,600.04 14,450,894.44
合同负债 （二十四） 36,378,848.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 51,638,976.50 45,444,662.32
应交税费 （二十六） 21,304,994.09 23,068,028.85
其他应付款 （二十七） 24,741,491.54 16,100,491.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 19,957,646.40 17,746,726.58
其他流动负债
流动负债合计 221,307,479.16 230,999,598.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 56,620,873.60 76,578,520.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十） 720,000.00 700,000.00
递延所得税负债 （十九） 3,172,981.21 1,718,384.43
其他非流动负债
非流动负债合计 60,513,854.81 78,996,904.43
负债合计 281,821,333.97 309,996,503.21
所有者权益：
股本 （三十一） 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 469,342,410.10 469,540,484.13
减：库存股
其他综合收益 （三十三） 23,293,548.45 13,370,171.98
专项储备
盈余公积 （三十四） 56,794,259.53 46,321,235.50
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 509,697,421.20 429,835,453.51
归属于母公司所有者权益合计 1,459,137,639.28 1,359,077,345.12
少数股东权益 52,322,466.50 47,204,520.91
所有者权益合计 1,511,460,105.78 1,406,281,866.03
负债和所有者权益总计 1,793,281,439.75 1,716,278,369.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
彩讯科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 319,228,172.18 464,621,590.56
交易性金融资产 217,738,628.77 161,633,361.66
衍生金融资产
应收票据 （一） 1,066,120.10
应收账款 （二） 115,211,672.72 247,302,716.22
应收款项融资
预付款项 3,223,304.18 3,003,160.16
其他应收款 （三） 19,576,892.96 13,310,708.65
存货 40,138,976.77 13,046,309.95
合同资产 180,995,866.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,899,095.30 3,510,386.35
流动资产合计 903,078,729.47 906,428,233.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 148,719,140.33 142,657,596.99
其他权益工具投资 85,575,672.60 45,922,300.00
其他非流动金融资产 55,720,310.12 5,000,000.00
投资性房地产 342,355,178.46 348,924,508.58
固定资产 119,662,448.08 140,712,206.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,359,587.85 10,807,431.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,144,437.88 443,757.75
递延所得税资产 7,342,548.74 6,782,941.95
其他非流动资产 249,594.64
非流动资产合计 772,128,918.70 701,250,742.99
资产总计 1,675,207,648.17 1,607,678,976.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
彩讯科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 237,312.00
应付账款 58,460,614.69 107,738,103.84
预收款项 2,562,600.04 8,697,490.54
合同负债 27,104,647.64
应付职工薪酬 46,291,105.48 40,313,993.52
应交税费 20,243,596.22 19,825,075.66
其他应付款 30,359,904.56 16,115,941.98
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,957,646.40 17,746,726.58
其他流动负债
流动负债合计 205,217,427.03 210,437,332.12
非流动负债：
长期借款 56,620,873.60 76,578,520.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 720,000.00 700,000.00
递延所得税负债 3,032,281.16 1,697,513.53
其他非流动负债
非流动负债合计 60,373,154.76 78,976,033.53
负债合计 265,590,581.79 289,413,365.65
所有者权益：
股本 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 469,297,550.23 469,495,624.26
减：库存股
其他综合收益 24,627,485.44 13,807,596.25
专项储备
盈余公积 56,794,259.53 46,321,235.50
未分配利润 458,887,771.18 388,631,154.88
所有者权益合计 1,409,617,066.38 1,318,265,610.89
负债和所有者权益总计 1,675,207,648.17 1,607,678,976.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
彩讯科技股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 739,120,238.96 732,082,880.63
其中：营业收入 （三十六） 739,120,238.96 732,082,880.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 617,680,039.40 606,056,887.73
其中：营业成本 （三十六） 419,147,199.05 401,995,018.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 3,924,529.51 4,512,343.35
销售费用 （三十八） 29,192,391.17 26,350,026.45
管理费用 （三十九） 46,529,057.72 60,009,848.89
研发费用 （四十） 115,510,772.28 108,959,710.14
财务费用 （四十一） 3,376,089.67 4,229,940.16
其中：利息费用 4,965,585.62 5,680,814.71
利息收入 1,907,418.51 1,599,041.27
加：其他收益 （四十二） 10,164,905.17 12,753,608.09
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 21,541,412.59 16,924,202.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,259,617.37 3,390,558.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列） （四十四） 3,913,538.17 1,993,229.05
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -5,562,452.00 -2,003,607.96
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -811,348.52 -7,743,809.76
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） -124,294.14 16,938.05
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 150,561,960.83 147,966,552.67
加：营业外收入 （四十八） 54,528.49 671,910.78
减：营业外支出 （四十九） 1,457,498.07 511,085.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 149,158,991.25 148,127,378.27
减：所得税费用 （五十） 7,414,630.81 8,656,235.87
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 141,744,360.44 139,471,142.40
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 141,744,360.44 139,471,142.40
2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 136,598,759.60 132,791,001.11
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列） 5,145,600.84 6,680,141.29
六、其他综合收益的税后净额 9,923,376.47 5,581,949.49
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 9,923,376.47 5,581,949.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 10,819,889.19 5,570,550.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 10,819,889.19 5,570,550.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -896,512.72 11,399.49
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -896,512.72 11,399.49
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 151,667,736.91 145,053,091.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 146,522,136.07 138,372,950.60
归属于少数股东的综合收益总额 5,145,600.84 6,680,141.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.33
（二）稀释每股收益（元/股） 0.34 0.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 658,016,833.16 598,318,100.85
减：营业成本 （五） 365,887,244.14 303,303,737.71
税金及附加 3,563,284.95 3,791,804.84
销售费用 26,051,075.37 22,732,066.00
管理费用 39,446,072.45 52,875,330.81
研发费用 111,258,814.30 101,834,323.20
财务费用 3,640,200.53 4,432,750.15
其中：利息费用 4,965,585.62 5,680,814.71
利息收入 1,608,955.84 1,367,546.55
加：其他收益 9,338,264.72 11,054,197.75
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 19,978,066.14 15,451,588.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,259,617.37 3,390,558.30
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,958,938.89 1,633,361.66
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,633,869.52 931,999.91
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,196,129.97 -15,204,797.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -106,825.82 16,938.05
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 133,508,585.86 123,231,377.00
加：营业外收入 4,528.49 671,091.60
减：营业外支出 1,354,570.06 460,988.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 132,158,544.29 123,441,479.71
减：所得税费用 5,201,795.36 5,259,144.35
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 126,956,748.93 118,182,335.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 126,956,748.93 118,182,335.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 10,819,889.19 5,570,550.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 10,819,889.19 5,570,550.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 10,819,889.19 5,570,550.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 137,776,638.12 123,752,885.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 643,803,123.86 789,300,961.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 93,610,270.97 74,937,261.13
经营活动现金流入小计 737,413,394.83 864,238,222.88
购买商品、接受劳务支付的现金 207,152,711.95 226,405,124.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 330,103,808.95 298,394,631.29
支付的各项税费 41,986,102.33 36,204,318.85
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 55,799,856.68 85,352,739.11
经营活动现金流出小计 635,042,479.91 646,356,813.45
经营活动产生的现金流量净额 102,370,914.92 217,881,409.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,090,000,000.00 1,475,700,000.00
取得投资收益收到的现金 17,275,024.27 12,033,644.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,904.70 142,661.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 337,377.32
投资活动现金流入小计 1,107,283,928.97 1,488,213,682.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,388,031.34 74,692,623.27
投资支付的现金 1,274,331,273.50 1,666,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,347,719,304.84 1,740,692,623.27
投资活动产生的现金流量净额 -240,435,375.87 -252,478,940.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 33,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,716,910.00 14,627,934.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,496,002.20 37,533,435.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 1,774,546.37
筹资活动现金流出小计 80,212,912.20 53,935,915.59
筹资活动产生的现金流量净额 -47,212,912.20 -53,935,915.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -99,390.22 40,594.45
五、现金及现金等价物净增加额 -185,376,763.37 -88,492,852.36
加：期初现金及现金等价物余额 522,179,484.55 610,672,336.91
六、期末现金及现金等价物余额 336,802,721.18 522,179,484.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 508,235,084.74 634,519,689.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 96,166,816.16 81,727,781.96
经营活动现金流入小计 604,401,900.90 716,247,471.25
购买商品、接受劳务支付的现金 123,933,333.45 135,775,646.22
支付给职工以及为职工支付的现金 300,589,532.24 266,454,495.10
支付的各项税费 34,540,988.39 29,666,083.13
支付其他与经营活动有关的现金 57,711,915.15 82,302,541.23
经营活动现金流出小计 516,775,769.23 514,198,765.68
经营活动产生的现金流量净额 87,626,131.67 202,048,705.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 946,200,000.00 1,331,500,000.00
取得投资收益收到的现金 15,351,810.43 10,561,030.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5,500.00 142,456.30
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 337,377.32
投资活动现金流入小计 961,557,310.43 1,342,540,863.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
73,218,453.07 74,623,915.77
的现金
投资支付的现金 1,073,331,273.50 1,496,783,189.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,146,549,726.57 1,571,407,105.14
投资活动产生的现金流量净额 -184,992,416.14 -228,866,241.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 33,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,716,910.00 14,627,934.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,496,002.20 37,533,435.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 80,212,912.20 52,161,369.22
筹资活动产生的现金流量净额 -47,212,912.20 -52,161,369.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 29,194.96
五、现金及现金等价物净增加额 -144,579,196.67 -78,949,710.02
加：期初现金及现金等价物余额 442,121,676.79 521,071,386.81
六、期末现金及现金等价物余额 297,542,480.12 442,121,676.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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彩讯科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 400,010,000.00 469,540,484.13 13,370,171.98 46,321,235.50 429,835,453.51 1,359,077,345.12 47,204,520.91 1,406,281,866.03
加：会计政策变更 -2,222,650.86 -20,040,517.02 -22,263,167.88 -27,655.25 -22,290,823.13
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 469,540,484.13 13,370,171.98 44,098,584.64 409,794,936.49 1,336,814,177.24 47,176,865.66 1,383,991,042.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -198,074.03 9,923,376.47 12,695,674.89 99,902,484.71 122,323,462.04 5,145,600.84 127,469,062.88
（一）综合收益总额 10,720,498.97 136,598,759.60 147,319,258.57 5,145,600.84 152,464,859.41
（二）所有者投入和减少资本 -198,074.03 -198,074.03 -198,074.03
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -198,074.03 -198,074.03 -198,074.03
（三）利润分配 12,695,674.89 -36,696,274.89 -24,000,600.00 -24,000,600.00
1．提取盈余公积 12,695,674.89 -12,695,674.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,000,600.00 -24,000,600.00 -24,000,600.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -797,122.50 -797,122.50 -797,122.50
四、本期期末余额 400,010,000.00 469,342,410.10 23,293,548.45 56,794,259.53 509,697,421.20 1,459,137,639.28 52,322,466.50 1,511,460,105.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
彩讯科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 400,010,000.00 469,398,640.37 -448,823.76 34,503,001.96 340,863,485.94 1,244,326,304.51 42,343,785.86 1,286,670,090.37
加：会计政策变更 8,237,046.25 8,237,046.25 8,237,046.25
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 469,398,640.37 7,788,222.49 34,503,001.96 340,863,485.94 1,252,563,350.76 42,343,785.86 1,294,907,136.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 141,843.76 5,581,949.49 11,818,233.54 88,971,967.57 106,513,994.36 4,860,735.05 111,374,729.41
（一）综合收益总额 132,791,001.11 132,791,001.11 6,680,141.29 139,471,142.40
（二）所有者投入和减少资本 141,843.76 141,843.76 -1,819,406.24 -1,677,562.48
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 141,843.76 141,843.76 -1,819,406.24 -1,677,562.48
（三）利润分配 11,818,233.54 -43,819,033.54 -32,000,800.00 -32,000,800.00
1．提取盈余公积 11,818,233.54 -11,818,233.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,000,800.00 -32,000,800.00 -32,000,800.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 5,581,949.49 5,581,949.49 5,581,949.49
四、本期期末余额 400,010,000.00 469,540,484.13 13,370,171.98 46,321,235.50 429,835,453.51 1,359,077,345.12 47,204,520.91 1,406,281,866.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
彩讯科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 400,010,000.00 469,495,624.26 13,807,596.25 46,321,235.50 388,631,154.88 1,318,265,610.89
加：会计政策变更 -2,222,650.86 -20,003,857.74 -22,226,508.60
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 469,495,624.26 13,807,596.25 44,098,584.64 368,627,297.14 1,296,039,102.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -198,074.03 10,819,889.19 12,695,674.89 90,260,474.04 113,577,964.09
（一）综合收益总额 10,819,889.19 126,956,748.93 137,776,638.12
（二）所有者投入和减少资本 -198,074.03 -198,074.03
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -198,074.03 -198,074.03
（三）利润分配 12,695,674.89 -36,696,274.89 -24,000,600.00
1．提取盈余公积 12,695,674.89 -12,695,674.89
2．对所有者（或股东）的分配 -24,000,600.00 -24,000,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 400,010,000.00 469,297,550.23 24,627,485.44 56,794,259.53 458,887,771.18 1,409,617,066.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 400,010,000.00 469,398,640.37 34,503,001.96 314,267,853.06 1,218,179,495.39
加：会计政策变更 8,237,046.25 8,237,046.25
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 469,398,640.37 8,237,046.25 34,503,001.96 314,267,853.06 1,226,416,541.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 96,983.89 5,570,550.00 11,818,233.54 74,363,301.82 91,849,069.25
（一）综合收益总额 118,182,335.36 118,182,335.36
（二）所有者投入和减少资本 96,983.89 96,983.89
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 96,983.89 96,983.89
（三）利润分配 11,818,233.54 -43,819,033.54 -32,000,800.00
1．提取盈余公积 11,818,233.54 -11,818,233.54
2．对所有者（或股东）的分配 -32,000,800.00 -32,000,800.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 5,570,550.00 5,570,550.00
四、本期期末余额 400,010,000.00 469,495,624.26 13,807,596.25 46,321,235.50 388,631,154.88 1,318,265,610.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
彩讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 6 月由杨良
志、李黎军、卢树彬、车荣全、深圳市百砻技术有限公司、深圳市万融技术有限公
司、永新县光彩信息科技研究中心（有限合伙）（原公司名称为淮安彩虹信息科技研
究中心（有限合伙））、广东达盛房地产有限公司（原公司名称为广州珠江达盛房地
产有限公司）、永新县明彩信息科技研究中心（有限合伙）（原公司名称为淮安彩云
信息科技研究中心（有限合伙））、永新县瑞彩信息科技研究中心（有限合伙）（原公
司名称为淮安瑞彩信息科技研究中心（有限合伙））、深圳市阿拉丁置业有限公司作
为发起人在深圳市彩讯科技有限公司基础上改组设立的股份有限公司。公司的企业
法人营业执照注册号（统一社会信用代码）：914403007576325798。2018 年 3 月在
深圳证券交易所上市。所属行业为软件和信息技术服务业类。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 40,001.00 万股，注册资本为
人民币 40,001.00 万元，注册地：深圳市南山区粤海街道高新区社区科苑南路 3176
号彩讯科技大厦三十一层，总部地址：深圳市南山区粤海街道高新区社区科苑南路
3176 号彩讯科技大厦三十一层。本公司主要经营范围为：一般经营项目为计算机软、
硬件通信设备的技术开发、计算机系统集成及相关技术服务、信息技术咨询；软件
销售（以上均不含限制项目）；信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服
务业务）；经营第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务、信息服务业务（不含固
定网电话信息服务和互联网信息服务）；设计、制作、代理、发布各类广告；自有物
业租赁；物业管理；计算机软件及技术服务外包；IT 系统及通信设备运维；为科技
企业提供共享设施、技术服务、创业辅导服务；商务信息咨询（不含限制项目），企
业管理咨询（不含限制项目），企业形象设计，会展会务服务；市场营销策划，图文
设计制作，市场调研与研究（不含限制项目），信息监测及数据处理；通信业务代理；
数字化营销服务；能源管理和能效监控技术开发；物联网、工业互联网相关技术开
发和服务；动漫游戏开发；安全技术防范系统设计施工服务；接受委托从事通信网
络维修维护；虚拟现实技术应用；数字化展览展示；云计算、大数据、虚拟化产品
的技术开发与应用；摄像及视频制作服务；策划创意服务；人力资源服务（以人力
资源服务许可证核定内容为准）；接受委托从事劳务外包服务；安全系统监控服务、
信息安全管理的硬件和软件的设计开发、服务和维护；网上贸易。（以上法律、行政
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），许可经营
项目为电信业务经营；售电业务（电力销售服务、电力购售电贸易、新能源贸易、
电力电商、电力客户专业服务）；配电网投资与运营；电力项目投资；电力工程设计
安装；节能技术服务；承装（修、试、维护）电力设施；电力数据处理和分析服务；
能源管理及技术咨询服务；新能源技术开发与技术服务、充电设备销售、建设运营；
建筑智能化工程设计与施工；停车场服务；经营性互联网文化活动、网络音乐。
本公司的实际控制人为杨良志、曾之俊。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 1 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务
弹性等因素后，认为公司自报告期末起至少 12 个月内可持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第 5 页
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约
成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
发出时按以下方式确认：
（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，
在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子及办公设备 年限平均法 2-5 5.00 19.00-47.50
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权证 30 预计可使用年限 土地使用权证
财务软件 5 预计可使用年限 财务软件
管理软件 5 预计可使用年限 管理软件
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
办公室装修费在办公室租赁期内平均摊销。
财务报表附注 第 19 页
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(二十一)合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注 第 20 页
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第 21 页
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
财务报表附注 第 22 页
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则：
（1）软件产品开发与销售：
软件产品包括定制产品化软件和定制工程化软件。定制产品化软件产品指公
司自行开发研制的软件产品；定制工程化软件产品指公司根据客户的实际需
求进行定制、开发的软件产品。
a、定制产品化软件
①如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时确认为销
售收入；
②如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时确认为销售
收入。
b、定制工程化软件
定制工程化软件一般包括软件功能的开发、现场安装调试、旧系统数据迁移、
系统培训、用户测试、初验（系统试运行）和终验等环节，其中初验和终验
是客户对系统运行情况作出的评价（客户也可直接终验）。
公司完成定制工程化软件开发或实施工作后，在取得客户的终验报告时确认
为销售收入。
财务报表附注 第 23 页
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（2）技术服务收入：
技术服务包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、
技术开发、系统维护、运营管理等服务内容。
①公司根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够
可靠地计量时，确认收入；
②合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；
合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
（3）系统集成收入：
系统集成包括外购软硬件产品和公司软件产品的销售及安装。
①如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时确认为销
售收入；
②如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时确认为销售
收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务：
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比
法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3、 具体原则：
公司收入在交易结果能够可靠估计时，按以下原则确认：
财务报表附注 第 24 页
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（1）软件产品开发与销售：
软件产品包括定制产品化软件和定制工程化软件。定制产品化软件产品指公
司自行开发研制的软件产品；定制工程化软件产品指公司根据买方的实际需
求进行定制、开发的软件产品。
a、定制产品化软件
公司在软件产品使用权的主要风险和报酬转移给买方，不再对该软件产品使
用权实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证
据、并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
①如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时确认为销售
收入；
②如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时确认为销售收
入。
b、定制工程化软件
合同中明确约定合同总金额中包含质保金的，在确认收入时，先扣除质保金
部分，然后按如下方法确认收入；质保期届满后，再将该质保金确认收入。
①取得初验报告开始确认收入。
定制工程化软件一般包括软件功能的开发、现场安装调试、旧系统数据迁移、
系统培训、用户测试、初验（系统试运行）和终验等环节，其中初验和终验
是客户对系统运行情况作出的评价（用户也可直接终验），也是公司与客户结
算的主要依据和环节。在初验阶段完成时，围绕项目的大部分工作均已完成，
之后只是在运行期间可能进行部分系统功能的修改，所涉工作内容很少、工
作量也不大。因此，公司在取得初验报告后开始确认收入。
②初验确认收入的比例。
由于公司定制工程化软件主要依靠项目实施人员及自有软件技术的整合来进
行开发，因此，公司以投入工时为计算基础，以完工进度作为确认收入的依
据。根据历年已完工典型合同统计，初验时项目投入工时约为 80%左右，因
此，公司按照以下标准孰低的原则确定初验收入的确认比例：
Ⅰ、初验时合同约定的付款比例等于或高于 80%，则以 80%确认收入；
Ⅱ、初验时合同约定的付款比例低于 80%，则以合同约定的比例确认收入。
公司每年年末会根据当年完工合同情况，对初验完工进度进行复核。
③终验时的收入确认：
取得客户终验报告确认时，公司扣除终验前已确认的比例后，将其余部分确
认收入，如合同中明确约定合同总金额中包含质保金的，先扣除质保金部分，
再按前述办法确认收入。
财务报表附注 第 25 页
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（2）技术服务收入：
技术服务包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、
技术开发、系统维护、运营管理等服务内容。服务合同期限过后，合同自动
终止。
①公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能
够可靠地计量时，确认收入。
②合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合
同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
具体确认公式为：
服务期限收入金额=工作量（I）×收费标准（II）×考核系数（III）
Ⅰ、工作量：根据合同约定工作量范围内的实际工作量
Ⅱ、收费标准：合同约定相应薪资级别的工作量单价
Ⅲ、考核系数：合同约定考核得分相应的考核系数，在考核得分未最终出具
前，以暂估得分相应的考核系数进行确认。
（3）系统集成收入：
系统集成包括外购软硬件产品和公司软件产品的销售及安装。
对于系统集成，公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公
司软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的继续管
理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收确认，
相关成本能够可靠地计量时，按合同约定的终验条件确认收入。
①如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时按合同金额
扣除增值税后的余额确认为销售收入；
②如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时按合同金额扣
除增值税后的余额确认为销售收入。
(二十五)合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
财务报表附注 第 26 页
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购
建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损
失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态或收到政府
补助款项时；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
财务报表附注 第 27 页
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
财务报表附注 第 28 页
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
如下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金
审批程 受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 额
序 目
合并 母公司
应收账款 -24,127,344.81 -23,682,744.81
存货 21,682,857.06 21,299,061.59
（1）部分原按照完工百分比法 其他流动资产 2,595,005.23 2,595,005.23
按财政
确认收入的合同，因不满足在一 递延所得税资产 -128,903.16 -125,393.16
部规定
段时间确认收入的条件，改为按 预收款项 22,632,429.52 22,632,429.52
执行
控制权转移时点确认收入。 应交税费 -319,992.07 -319,992.07
盈余公积 -2,222,650.86 -2,222,650.86
未分配利润 -20,040,517.02 -20,003,857.74
财务报表附注 第 30 页
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对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金
审批程 受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 额
序 目
合并 母公司
少数股东权益 -27,655.25
（2）将与技术服务相关、不满 应收账款 -197,752,689.83 -168,415,259.40
足无条件收款权的应收账款重 按财政 合同资产 197,752,689.83 168,415,259.40
分类至合同资产，将与已生效合 部规定 预收款项 -31,329,920.06 -31,329,920.06
同相关的预收款项重分类至合 执行
合同负债 31,329,920.06 31,329,920.06
同负债。
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
存货 -14,034,847.57 -14,034,847.57
合同资产 13,081,015.99 13,081,015.99
递延所得税资产 68,847.45 68,847.45
合同负债 -13,856,532.16 -13,856,532.16
应交税费 2,047,079.46 2,047,079.46
盈余公积 775,094.14 775,094.14
未分配利润 10,149,374.43 10,149,374.43
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业收入 21,175,805.06 21,175,805.06
营业成本 11,875,173.41 11,875,173.41
资产减值损失 -688,474.53 -688,474.53
所得税费用 861,215.72 861,215.72
净利润 7,750,941.40 7,750,941.40
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
财务报表附注 第 31 页
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①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理
费用和销售费用合计人民币 0.00 元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
0.00 元，不足冲减的部分计入投资收益人民币 0.00 元。
财务报表附注 第 32 页
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2、 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 280,847,227.16 58,967,192.52 -197,752,689.83 -24,127,344.81 -221,880,034.64
存货 21,078,125.41 42,760,982.47 21,682,857.06 21,682,857.06
合同资产 197,752,689.83 197,752,689.83 197,752,689.83
其他流动资产 3,916,801.11 6,511,806.34 2,595,005.23 2,595,005.23
递延所得税资产 4,404,136.34 4,275,233.18 -128,903.16 -128,903.16
预收款项 14,450,894.44 5,753,403.90 -31,329,920.06 22,632,429.52 -8,697,490.54
合同负债 31,329,920.06 31,329,920.06 31,329,920.06
应交税费 23,068,028.85 22,748,036.78 -319,992.07 -319,992.07
盈余公积 46,321,235.50 44,098,584.64 -2,222,650.86 -2,222,650.86
未分配利润 429,835,453.51 409,794,936.49 -20,040,517.02 -20,040,517.02
少数股东权益 47,204,520.91 47,176,865.66 -27,655.25 -27,655.25
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 247,302,716.22 55,204,712.01 -168,415,259.40 -23,682,744.81 -192,098,004.21
存货 13,046,309.95 34,345,371.54 21,299,061.59 21,299,061.59
合同资产 168,415,259.40 168,415,259.40 168,415,259.40
其他流动资产 3,510,386.35 6,105,391.58 2,595,005.23 2,595,005.23
递延所得税资产 6,782,941.95 6,657,548.79 -125,393.16 -125,393.16
预收款项 8,697,490.54 -31,329,920.06 22,632,429.52 -8,697,490.54
合同负债 31,329,920.06 31,329,920.06 31,329,920.06
应交税费 19,825,075.66 19,505,083.59 -319,992.07 -319,992.07
盈余公积 46,321,235.50 44,098,584.64 -2,222,650.86 -2,222,650.86
未分配利润 388,631,154.88 368,627,297.14 -20,003,857.74 -20,003,857.74
财务报表附注 第 33 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
3%、6%、9%、
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
11%、13%
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
对经营自用的房屋以房产计税余值为计税依据，对于
房产税 1.2%、12%
出租的房屋，以租金收入（不含增值税）为计税依据；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
彩讯科技股份有限公司 10%
北京百纳科创信息技术有限公司 25%
深圳市彩讯软件技术有限公司 25%
广州百纳软件技术有限公司 15%
广州安歌软件有限公司 20%
广州百宇乐软件有限公司 20%
深圳腾畅科技有限公司 25%
广州景致无线信息科技有限公司 25%
流米科技（深圳）有限公司 25%
西安绿点信息科技有限公司 15%
彩訊科技股份有限公司（香港） 16.5%（注）
深圳市彩讯易科技有限公司 20%
注：根据香港特别行政区《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》（《修订条例》）的
相关规定，自 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度，法团首 200 万元的利得税税
率降至 8.25%，其后的利润则继续按 16.5%征税，子公司彩訊科技股份有限公司按
照对应的计税基数等级，适用相应的税率计算利得税。
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(二) 税收优惠
1、 增值税
母公司税收优惠政策：
根据国家税务总局 2016 年 5 月 6 日发布的[2016 年 第 29 号]《营业税改征
增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的有关规定，自 2016 年 5
月 1 日起，向境外单位销售的完全在境外消费的专业技术服务，免征增值税。
公司 2020 年度符合条件的免征增值税收入金额为 30,333,827.33 元，已完成备
案手续。
2、 房产税
母公司税收优惠政策：
根据深圳市人民政府关于印发《深圳经济特区房产税实施办法》的通知《深
府〔1987〕164 号》，纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，
自建成或购置之次月起免纳房产税三年，减免起止时间为 2019 年 1 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日。
3、 企业所得税
（1）母公司税收优惠政策：
根据财政部、国家税务总局、发展改革委和工业和信息化部 2016 年 5 月 4 日
发布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财
税[2016]49 号）的有关规定，符合条件的软件、集成电路企业，每年汇算清缴
时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的
公告》（国家税务总局公告 2015 年第 76 号）的规定向税务机关备案。本公司
2020 年度实际经营情况以及各项指标满足财税〔2012〕27 号文规定的国家规
划布局内重点软件企业的条件，2020 年度减按 10%的税率征收企业所得税。
（2）子公司税收优惠政策：
① 子公司西安绿点信息科技有限公司于 2020 年 12 月 1 日取得由陕西省科
学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》（证书编号 GR202061001947），依据《中华人民共和国企业所得
税法》，2020 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
② 子公司广州百纳软件技术有限公司于 2018 年 11 月 28 日取得由广东省科
学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》（证书编号 GR201844003250），依据《中华人民共和国企业所得
税法》，2020 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
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③ 根据财政部、国家税务总局 2019 年 1 月 17 日发布的财税（2019）13 号
规定，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。子公司广州安歌软件有限公司、广州百宇乐软件有限公司、
深圳市彩讯易科技有限公司 2020 年度实际经营情况以及各项指标满足财税
〔2019〕13 号文规定的小微企业的条件，2020 年度减按 20%的税率征收企业
所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 50,500.34 166,225.67
银行存款 336,746,329.14 522,009,767.18
其他货币资金 21,721,583.76 22,503,405.47
合计 358,518,413.24 544,679,398.32
其中：存放在境外的款项总额 4,621,997.17 2,033,971.80
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 71,193.60
履约保证金 30,000.00
保函保证金 11,614,498.46 12,499,913.77
合计 11,715,692.06 12,499,913.77
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 11,614,498.46 元为本公司向银行
申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 71,193.60 元为本公司向银行申请
开具票据所存入的保证金存款。
截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 30,000.00 元为本公司向银行申请
履行合同所存入的保证金存款。
财务报表附注 第 36 页
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 302,693,228.05 188,793,229.05
其中：权益工具投资
理财产品 302,693,228.05 188,793,229.05
合计 302,693,228.05 188,793,229.05
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,066,120.10
合计 1,066,120.10
2、 期末公司已质押的应收票据
无。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 132,822,898.27 273,747,537.10
1至2年 4,928,430.87 19,709,418.64
2至3年 7,688,353.15 3,205,148.35
3至4年 1,223,649.51 3,658,666.38
4至5年 1,158,835.71 849,398.66
5 年以上 725,049.50 432,167.82
小计 148,547,217.01 301,602,336.95
减：坏账准备 12,372,958.24 20,755,109.79
合计 136,174,258.77 280,847,227.16
财务报表附注 第 37 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
1,018,438.91 0.69 1,018,438.91 100.00 1,307,964.45 0.43 1,307,964.45 100.00
准备
按组合计提坏账
147,528,778.10 99.31 11,354,519.33 7.70 136,174,258.77 300,294,372.50 99.57 19,447,145.34 6.48 280,847,227.16
准备
合计 148,547,217.01 100.00 12,372,958.24 136,174,258.77 301,602,336.95 100.00 20,755,109.79 280,847,227.16
财务报表附注 第 38 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 620,183.91 620,183.91 100.00 款项难以收回
客户 2 398,255.00 398,255.00 100.00 款项难以收回
合计 1,018,438.91 1,018,438.91
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 132,822,898.27 6,641,144.92 5.00
1至2年 4,530,175.87 453,017.59 10.00
2至3年 7,688,353.15 2,306,505.95 30.00
3至4年 603,465.60 301,732.80 50.00
4至5年 1,158,835.71 927,068.57 80.00
5 年以上 725,049.50 725,049.50 100.00
合计 147,528,778.10 11,354,519.33
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
1,307,964.45 1,018,438.91 1,018,438.91
坏账准备
按组合计提
19,447,145.34 6,801,952.62 4,552,566.71 11,354,519.33
坏账准备
合计 20,755,109.79 6,801,952.62 5,571,005.62 12,372,958.24
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
财务报表附注 第 39 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 1 18,252,198.71 12.29 912,609.94
客户 2 15,222,382.66 10.25 761,119.13
客户 3 13,421,502.68 9.04 1,909,208.08
客户 4 11,820,449.43 7.96 649,902.80
客户 5 8,599,818.81 5.79 442,779.89
合计 67,316,352.29 45.33 4,675,619.84
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,560,466.08 94.18 8,253,141.21 97.21
1至2年 265,112.72 5.48 159,026.91 1.87
2至3年 15,330.00 0.32 78,060.87 0.92
3 年以上 1,037.21 0.02
合计 4,841,946.01 100.00 8,490,228.99 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商 1 1,000,000.00 20.65
供应商 2 943,677.08 19.49
供应商 3 297,169.79 6.14
供应商 4 296,998.03 6.13
供应商 5 218,124.84 4.50
合计 2,755,969.74 56.91
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
其他应收款项 9,062,462.26 9,534,165.98
合计 9,062,462.26 9,534,165.98
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,689,368.16 6,999,595.39
1至2年 1,668,186.16 2,148,888.91
2至3年 1,533,382.31 4,098,681.71
3至4年 3,694,736.77 1,099,486.66
4至5年 290,583.26 63,253.00
5 年以上 1,305,937.33 1,258,520.73
小计 15,182,193.99 15,668,426.40
减：坏账准备 6,119,731.73 6,134,260.42
合计 9,062,462.26 9,534,165.98
财务报表附注 第 41 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 3,541,315.37 23.33 3,541,315.37 100.00 3,541,315.37 22.60 3,541,315.37 100.00
按组合计提坏账准备 11,640,878.62 76.67 2,578,416.36 22.15 9,062,462.26 12,127,111.03 77.40 2,592,945.05 21.38 9,534,165.98
合计 15,182,193.99 100.00 6,119,731.73 9,062,462.26 15,668,426.40 100.00 6,134,260.42 9,534,165.98
财务报表附注 第 42 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都沃信达科技
3,541,315.37 3,541,315.37 100.00 款项难以收回
有限公司
合计 3,541,315.37 3,541,315.37
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
保证金 7,774,100.96 706,434.55 9.09
押金 3,318,287.92 1,833,993.06 55.27
职工备用金 337,929.03 16,996.47 5.03
其他 210,560.71 20,992.28 9.97
合计 11,640,878.62 2,578,416.36
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 2,592,945.05 3,541,315.37 6,134,260.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -8,553.62 -8,553.62
本期转回
本期转销 5,975.07 5,975.07
本期核销
其他变动
期末余额 2,578,416.36 3,541,315.37 6,119,731.73
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 12,127,111.03 3,541,315.37 15,668,426.40
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 17,362,235.25 17,362,235.25
本期终止确认 17,848,467.66 17,848,467.66
其他变动
期末余额 11,640,878.62 3,541,315.37 15,182,193.99
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
3,541,315.37 3,541,315.37
坏账准备
按组合计提
2,592,945.05 -8,553.62 5,975.07 2,578,416.36
坏账准备
合计 6,134,260.42 -8,553.62 5,975.07 6,119,731.73
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 7,774,100.96 7,998,448.90
往来款 3,541,315.37 3,541,315.37
押金 3,318,287.92 3,213,562.23
职工备用金 337,929.03 793,242.57
其他 210,560.71 121,857.33
合计 15,182,193.99 15,668,426.40
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
成都沃信达科技有限公司 往来款 3,541,315.37 2-3 年、3-4 年 23.33 3,541,315.37
北京汉潮大成科技孵化器 2-3 年、4-5 年、
押金 1,615,902.19 10.64 1,088,025.50
有限公司 5 年以上
联通云数据有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.59 50,000.00
公诚管理咨询有限公司 保证金 526,540.00 1 年以内 3.47 26,327.00
青岛海信电子设备股份有
保证金 499,567.00 1-2 年 3.29 49,956.70
限公司
合计 7,183,324.56 47.31 4,755,624.57
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
本减值准备
在产品 21,078,125.41 21,078,125.41
合同履约成本 60,376,011.41 211,372.99 60,164,638.42
合计 60,376,011.41 211,372.99 60,164,638.42 21,078,125.41 21,078,125.41
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品
合同履约成本 211,372.99 211,372.99
合计 211,372.99 211,372.99
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(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
项目应收款 197,270,170.56 13,275,801.04 183,994,369.52
合计 197,270,170.56 13,275,801.04 183,994,369.52
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
CX2020066 37,395,743.16 新增合同按履约进度计量确认合同资产
CX2020028 10,896,560.67 新增合同按履约进度计量确认合同资产
CX2019051 -29,913,390.71 从年初确认的合同资产转入应收款项
合计 18,378,913.12
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
账面余额 减值准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提
1,941,945.39 0.98 1,941,945.39 100.00
减值准备
按组合计提
195,328,225.17 99.02 11,333,855.65 5.80 183,994,369.52
减值准备
合计 197,270,170.56 100.00 13,275,801.04 183,994,369.52
按单项计提减值准备：
期末余额
名称
账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 633,980.94 633,980.94 100.00 款项难以收回
客户 2 1,307,964.45 1,307,964.45 100.00 款项难以收回
合计 1,941,945.39 1,941,945.39
财务报表附注 第 47 页
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二○二○年度
财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1 年以内 185,973,794.40 9,298,689.72 5.00
1至2年 5,788,625.57 578,862.56 10.00
2至3年 1,632,996.19 489,898.86 30.00
3至4年 1,932,809.01 966,404.51 50.00
合计 195,328,225.17 11,333,855.65
4、 本期合同资产计提减值准备情况
本期转 本期转销/
项目 年初余额 本期计提 期末余额 原因
回 核销
按单项计提坏 款项难以
1,307,964.45 633,980.94 1,941,945.39
账准备 收回
按组合计提坏
11,367,861.06 -34,005.41 11,333,855.65
账准备
合计 12,675,825.51 599,975.53 13,275,801.04
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵增值税进项税 169,205.16 239,752.89
预缴所得税 6,234,181.30 3,497,249.80
待认证进项税 763,529.60 179,798.42
合计 7,166,916.06 3,916,801.11
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润 备
1．合营企业
北京麦卡思为信息技术有
9,710,825.16 620,088.82 10,330,913.98
限公司
小计 9,710,825.16 620,088.82 10,330,913.98
2．联营企业
广东车联网信息科技服务
9,618,199.78 898,289.37 10,516,489.15
有限公司
北京传动未来科技有限公
5,791,152.10 5,791,152.10 5,791,152.10
司
杭州友声科技股份有限公
20,793,120.21 2,012,597.21 -198,074.03 22,607,643.39
司
北京易积分科技有限公司 20,521,864.84 2,728,641.97 23,250,506.81
小计 56,724,336.93 5,639,528.55 -198,074.03 62,165,791.45 5,791,152.10
合计 66,435,162.09 6,259,617.37 -198,074.03 72,496,705.43 5,791,152.10
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
有米科技股份有限公司 19,614,405.99 19,464,700.00
深圳市傲天科技股份有限公司 27,028,802.25 26,457,600.00
北京安华金和科技有限公司 38,932,464.36
合计 85,575,672.60 45,922,300.00
2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收
本期确认的 累计 值计量且其变动
项目 累计利得 益转入留存 益转入留存
股利收入 损失 计入其他综合收
收益的金额 收益的原因
益的原因
有米科技股份有限公司 1,316,686.85 不以出售为目的
深圳市傲天科技股份有
14,745,995.00 不以出售为目的
限公司
北京安华金和科技有限
11,301,190.86 不以出售为目的
公司
(十二) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 55,720,310.12 5,000,000.00
其中：权益工具投资 55,720,310.12 5,000,000.00
合计 55,720,310.12 5,000,000.00
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 338,230,111.51 33,545,869.18 371,775,980.69
（2）本期增加金额 54,107,867.73 5,366,451.39 59,474,319.12
—固定资产、无形资产转入 54,107,867.73 5,366,451.39 59,474,319.12
（3）本期减少金额 43,143,947.16 4,097,825.41 47,241,772.57
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
—竣工结算调整 1,827,147.79 1,827,147.79
—转出至固定资产、无形资产 41,316,799.37 4,097,825.41 45,414,624.78
（4）期末余额 349,194,032.08 34,814,495.16 384,008,527.24
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 15,963,089.59 6,888,382.52 22,851,472.11
（2）本期增加金额 19,624,157.46 2,279,612.13 21,903,769.59
—计提或摊销 15,603,061.26 1,084,381.87 16,687,443.13
—固定资产、无形资产转入 4,021,096.20 1,195,230.26 5,216,326.46
（3）本期减少金额 2,240,234.94 861,657.98 3,101,892.92
—转出至固定资产、无形资产 2,240,234.94 861,657.98 3,101,892.92
（4）期末余额 33,347,012.11 8,306,336.67 41,653,348.78
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 315,847,019.97 26,508,158.49 342,355,178.46
（2）上年年末账面价值 322,267,021.92 26,657,486.66 348,924,508.58
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 120,144,764.76 141,336,765.87
固定资产清理
合计 120,144,764.76 141,336,765.87
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及办公设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 137,912,619.42 5,171,571.62 21,949,266.31 8,942,587.16 173,976,044.51
（2）本期增加金额 41,356,939.37 314,442.21 1,297,221.77 42,968,603.35
—购置 40,140.00 314,442.21 1,297,221.77 1,651,803.98
—投资性房地产转入 41,316,799.37 41,316,799.37
（3）本期减少金额 54,692,826.43 2,514,821.76 515,000.00 57,722,648.19
—竣工结算调整 584,958.70 584,958.70
—处置或报废 2,514,821.76 515,000.00 3,029,821.76
—转出投资性房地产 54,107,867.73 54,107,867.73
（4）期末余额 124,576,732.36 5,171,571.62 19,748,886.76 9,724,808.93 159,221,999.67
2．累计折旧
（1）上年年末余额 10,537,538.59 2,598,074.97 18,181,816.13 1,321,848.95 32,639,278.64
（2）本期增加金额 9,253,953.47 812,686.54 1,243,243.48 2,036,663.60 13,346,547.09
—计提 7,013,718.53 812,686.54 1,243,243.48 2,036,663.60 11,106,312.15
—投资性房地产转入 2,240,234.94 2,240,234.94
（3）本期减少金额 4,021,096.20 2,372,494.62 515,000.00 6,908,590.82
—处置或报废 2,372,494.62 515,000.00 2,887,494.62
—转出投资性房地产 4,021,096.20 4,021,096.20
（4）期末余额 15,770,395.86 3,410,761.51 17,052,564.99 2,843,512.55 39,077,234.91
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及办公设备 固定资产装修 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 108,806,336.50 1,760,810.11 2,696,321.77 6,881,296.38 120,144,764.76
（2）上年年末账面价值 127,375,080.83 2,573,496.65 3,767,450.18 7,620,738.21 141,336,765.87
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
3、 暂时闲置的固定资产
无。
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 财务软件 管理软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 12,414,435.82 904,607.11 5,060,744.97 18,379,787.90
（2）本期增加金额 4,097,825.41 358,354.51 4,456,179.92
—购置 358,354.51 358,354.51
—投资性房地产转入 4,097,825.41 4,097,825.41
（3）本期减少金额 5,366,451.39 5,366,451.39
—转出投资性房地产 5,366,451.39 5,366,451.39
（4）期末余额 11,145,809.84 904,607.11 5,419,099.48 17,469,516.43
2．累计摊销
（1）上年年末余额 2,559,014.29 903,605.79 4,109,736.31 7,572,356.39
（2）本期增加金额 1,307,715.44 1,001.32 424,085.69 1,732,802.45
—计提 446,057.46 1,001.32 424,085.69 871,144.47
—投资性房地产转入 861,657.98 861,657.98
（3）本期减少金额 1,195,230.26 1,195,230.26
—转出投资性房地产 1,195,230.26 1,195,230.26
（4）期末余额 2,671,499.47 904,607.11 4,533,822.00 8,109,928.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 财务软件 管理软件 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,474,310.37 885,277.48 9,359,587.85
（2）上年年末账面价值 9,855,421.53 1,001.32 951,008.66 10,807,431.51
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0%。
2020 年 12 月 31 日，用于抵押的无形资产账面价值 8,474,310.37 元，详见附注
“十二、（二）或有事项”。
2、 使用寿命不确定的知识产权
无。
3、 所有权或使用权受到限制的知识产权
无。
4、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
(十六) 开发支出
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
费用化开发
115,510,772.28 115,510,772.28
支出项目
合计 115,510,772.28 115,510,772.28
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
广州百纳软件技术有限公司 1,756,845.54 1,756,845.54
深圳腾畅科技有限公司 14,515,164.74 14,515,164.74
财务报表附注 第 55 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
西安绿点信息科技有限公司 42,014,454.06 42,014,454.06
小计 58,286,464.34 58,286,464.34
减值准备
广州百纳软件技术有限公司 1,756,845.54 1,756,845.54
深圳腾畅科技有限公司 14,515,164.74 14,515,164.74
西安绿点信息科技有限公司 558,170.88 558,170.88
小计 16,830,181.16 16,830,181.16
账面价值 41,456,283.18 41,456,283.18
2、 商誉减值测试的说明
公司聘请万隆（上海）资产评估有限公司对上述资产组（西安绿点信息科技有
限公司）在 2020 年 12 月 31 日后预计所产生的现金流量的现值进行了测试并
出具了万隆评财字（2021）第 40006 号资产评估报告。采用税前折现率为 14.12%，
经减值测试，公司合并西安绿点信息科技有限公司后商誉所在资产组于本次评
估基准日预计未来现金流量的现值为 103,700,000.00 元，商誉减值金额为 0 元。
(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 443,757.75 3,211,009.20 510,329.07 3,144,437.88
合计 443,757.75 3,211,009.20 510,329.07 3,144,437.88
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,148,384.00 1,316,432.24 23,037,797.72 2,417,671.13
信用减值准备 14,761,801.80 1,561,669.75
存货跌价准备 211,372.99 21,137.30
长期股权投资减值准备 5,791,152.10 579,115.21 5,791,152.10 579,115.21
交易性金融资产公允价值
13,373,500.00 1,337,350.00 13,373,500.00 1,337,350.00
变动
递延收益 720,000.00 72,000.00 700,000.00 70,000.00
合计 48,006,210.89 4,887,704.50 42,902,449.82 4,404,136.34
财务报表附注 第 56 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
交易性金融资产公允
3,193,228.05 364,562.92 1,993,229.05 184,207.07
价值变动
其他非流动金融资产
720,310.12 72,031.02
公允价值变动
其他权益工具投资公
27,363,872.71 2,736,387.27 15,341,773.60 1,534,177.36
允价值变动
合计 31,277,410.88 3,172,981.21 17,335,002.65 1,718,384.43
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 3,858,305.21 3,851,572.49
合计 3,858,305.21 3,851,572.49
(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
249,594.64 249,594.64
款
合计 249,594.64 249,594.64
(二十一)应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 237,312.00
合计 237,312.00
财务报表附注 第 57 页
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(二十二)应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
采购货款 59,753,097.85 38,367,402.83
长期资产款 4,732,512.57 75,821,392.25
合计 64,485,610.42 114,188,795.08
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市三鑫科技发展有限公司 2,313,469.21 尚未结算
合计 2,313,469.21
(二十三)预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收租赁款 2,562,600.04
预收货款 14,450,894.44
合计 2,562,600.04 14,450,894.44
2、 账龄超过一年的重要预收款项
无。
(二十四)合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 36,378,848.17
合计 36,378,848.17
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
因收到现金而增加的金额（不包含本年已确认为收
CX2019225 4,635,790.21
入的金额）
因收到现金而增加的金额（不包含本年已确认为收
LDKF2019005 4,230,000.00
入的金额）
CX3SIPOS17006 -9,028,301.91 合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入
合计 -162,511.70
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财务报表附注
(二十五)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 45,142,419.90 331,948,890.91 325,492,334.31 51,598,976.50
离职后福利-设定提存计划 302,242.42 4,028,406.46 4,330,648.88
辞退福利 474,031.64 434,031.64 40,000.00
合计 45,444,662.32 336,451,329.01 330,257,014.83 51,638,976.50
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
44,882,511.18 301,440,314.19 295,000,213.33 51,322,612.04
补贴
（2）职工福利费 5,961,764.78 5,961,764.78
（3）社会保险费 259,908.72 8,631,422.51 8,620,246.77 271,084.46
其中：医疗保险费 235,687.56 7,857,275.26 7,823,116.12 269,846.70
工伤保险费 4,777.36 29,428.29 34,205.65
生育保险费 19,443.80 744,718.96 762,925.00 1,237.76
（4）住房公积金 15,172,586.79 15,172,586.79
（5）工会经费和职工教育
742,802.64 737,522.64 5,280.00
经费
合计 45,142,419.90 331,948,890.91 325,492,334.31 51,598,976.50
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 288,312.61 3,921,025.15 4,209,337.76
失业保险费 13,929.81 107,381.31 121,311.12
合计 302,242.42 4,028,406.46 4,330,648.88
(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 19,725,234.23 20,172,943.81
城市维护建设税 367,946.94 529,378.34
教育费附加 262,819.26 378,127.39
财务报表附注 第 59 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 105,939.75 1,293,383.20
个人所得税 841,507.33 688,301.45
文化事业建设费 1,546.58 5,894.66
合计 21,304,994.09 23,068,028.85
(二十七)其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 24,741,491.54 16,100,491.51
合计 24,741,491.54 16,100,491.51
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 17,543,625.86 15,119,038.82
待结算费用 1,121,118.37 971,303.13
其他 6,076,747.31 10,149.56
合计 24,741,491.54 16,100,491.51
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市荣德房地产开发集团有限公司 1,534,411.50 尚未到期
深圳震有科技股份有限公司 1,228,263.40 尚未到期
合计 2,762,674.90
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 19,924,116.00 17,716,910.00
预提借款利息 33,530.40 29,816.58
合计 19,957,646.40 17,746,726.58
财务报表附注 第 60 页
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注：2016 年 5 月 11 日，公司与中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订了
《固定资产借款合同》（编号：0400000919-400090005169514102），借款金额 36,000
万元，借款期限为 8 年，借款用途为建设彩讯科技大厦项目支出。合同约定公司可
自合同生效之日起至 2018 年 5 月 11 日之前一次或多次提清借款，每笔借款利率以
基准利率加浮动幅度确定。公司以自有土地使用权提供抵押担保，公司实际控制人
杨志良和曾之俊提供连带责任担保。2019 年 2 月 26 日，公司与前述支行签订了《固
定资产借款合同补充协议》，双方同意将合同提款期顺延至 2019 年 5 月 31 日，截至
2020 年 12 月 31 日，公司实际借款余额为 76,449,823.56 元，其中 19,924,116.00 元
将于一年以内到期。
(二十九)长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 56,525,707.56 76,449,823.56
预提借款利息 95,166.04 128,696.44
合计 56,620,873.60 76,578,520.00
说明详见附注“五、（二十八）一年内到期的非流动负债”。
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 700,000.00 720,000.00 700,000.00 720,000.00 政府补助款
合计 700,000.00 720,000.00 700,000.00 720,000.00
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增 本期计入当 与资产相关/与
负债项目 其他变动 期末余额
额 补助金额 期损益金额 收益相关
2019 年重点企事业 与收益相关
700,000.00 700,000.00
单位住房补租款 （注 1）
2020 年重点企事业 与收益相关
720,000.00 720,000.00
单位住房补租款 （注 2）
合计 700,000.00 720,000.00 700,000.00 720,000.00
注：根据与深圳市南山区住房和建设局签订的《南山区 2020 年度人才安居住房补租
协议》，公司于 2020 年 6 月、9 月分别收到深圳市南山区财政局拨付的补租款
432,000.00 元、288,000.00 元。
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(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 400,010,000.00 400,010,000.00
(三十二)资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 466,726,505.79 466,726,505.79
其他资本公积 2,813,978.34 198,074.03 2,615,904.31
合计 469,540,484.13 198,074.03 469,342,410.10
注：其他资本公积变动系本期公司联营企业杭州友声科技股份有限公司股份支付事
项引起的其他权益变动导致公司资本公积减少 198,074.03 元。
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(三十三)其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 用 公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他
13,807,596.25 12,022,099.10 1,202,209.91 10,819,889.19 24,627,485.44
综合收益
其中：其他权益工具投资公允
13,807,596.25 12,022,099.10 1,202,209.91 10,819,889.19 24,627,485.44
价值变动
2．将重分类进损益的其他综
-437,424.27 -896,512.72 -896,512.72 -1,333,936.99
合收益
其中：外币财务报表折算差额 -437,424.27 -896,512.72 -896,512.72 -1,333,936.99
其他综合收益合计 13,370,171.98 11,125,586.38 1,202,209.91 9,923,376.47 23,293,548.45
财务报表附注 第 63 页
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(三十四)盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,321,235.50 44,098,584.64 12,695,674.89 56,794,259.53
合计 46,321,235.50 44,098,584.64 12,695,674.89 56,794,259.53
2020 年度根据公司章程按税后净利润的 10%计提法定盈余公积 12,695,674.89 元。
(三十五)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 429,835,453.51 340,863,485.94
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -20,040,517.02
调整后年初未分配利润 409,794,936.49 340,863,485.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 136,598,759.60 132,791,001.11
减：提取法定盈余公积 12,695,674.89 11,818,233.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,000,600.00 32,000,800.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 509,697,421.20 429,835,453.51
调整年初未分配利润明细：
由于 《企业会 计准则》及 其相关新 规定进行追 溯调整，影 响年初未 分配利 润
-20,040,517.02 元。
(三十六)营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 667,305,095.06 391,324,208.98 675,255,524.58 379,767,581.91
其他业务 71,815,143.90 27,822,990.07 56,827,356.05 22,227,436.83
合计 739,120,238.96 419,147,199.05 732,082,880.63 401,995,018.74
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 667,305,095.06 675,255,524.58
其他收入 71,815,143.90 56,827,356.05
合计 739,120,238.96 732,082,880.63
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
软件产品开发与销售 122,960,789.24
技术服务 491,430,852.12
系统集成 52,913,453.70
合计 667,305,095.06
按经营地区分类：
华东地区 88,441,110.32
西南地区 38,231,821.30
华南地区 303,380,891.59
西北地区 5,176,912.55
东北地区 2,705,787.75
华中地区 6,745,781.65
华北地区 222,622,789.90
合计 667,305,095.06
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 145,540,415.61
在某一时段内确认 521,764,679.45
合计 667,305,095.06
3、 主营业务成本构成情况
本期金额 上期金额
项目
成本 占比(%) 成本 占比(%)
职工薪酬 177,104,828.38 45.26 169,145,392.09 44.54
外购软硬件及服务 188,289,050.44 48.12 179,815,243.39 47.35
折旧和摊销 1,185,592.80 0.30 1,137,045.79 0.30
其他费用 24,744,737.36 6.32 29,669,900.64 7.81
合计 391,324,208.98 100.00 379,767,581.91 100.00
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(三十七)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 1,939,765.38 1,914,016.82
教育费附加 1,391,776.76 1,376,583.25
印花税 334,285.13 290,383.70
房产税 81,463.38 110,698.93
土地使用税 23,543.82 31,391.76
车船使用税 8,280.00 9,330.00
水利基金 14,656.84 13,897.07
残疾人保障金 130,758.20 766,041.82
合计 3,924,529.51 4,512,343.35
(三十八)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 16,289,308.23 13,916,302.29
业务招待费 4,422,679.46 3,425,645.16
咨询费（包括招聘费） 2,748,789.03 2,461,544.09
售后服务费 917,043.43 1,682,178.31
办公费 1,383,245.89 1,166,709.11
差旅费 781,181.29 1,137,171.04
租赁费 1,078,195.91 828,935.17
汽车费 246,903.05 470,796.22
广告费 469,755.30 384,863.41
其他费用 855,289.58 875,881.65
合计 29,192,391.17 26,350,026.45
(三十九)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,633,955.48 24,320,091.67
折旧水电及物业费 10,235,293.63 15,971,706.70
办公费 2,255,413.77 3,975,742.45
咨询费（包括招聘费） 2,613,097.36 3,935,498.95
租赁费 1,813,662.98 2,414,045.40
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项目 本期金额 上期金额
汽车费 1,152,596.02 1,853,361.78
通讯费 1,515,113.58 1,638,149.51
差旅费 670,403.13 1,296,768.03
无形资产摊销 483,856.46 909,824.51
其他费用 3,155,665.31 3,694,659.89
合计 46,529,057.72 60,009,848.89
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 101,155,567.42 81,936,520.83
外包开发费 7,247,051.04 18,306,120.85
租赁费 2,840,737.65 4,068,594.58
差旅费 1,087,651.46 2,107,425.13
折旧费 987,443.64 662,183.83
通讯费 783,369.41 658,451.01
物料消耗 250,025.48 235,786.25
办公费 441,088.29 203,589.45
无形资产摊销 196,291.30 191,099.98
其他费用 521,546.59 589,938.23
合计 115,510,772.28 108,959,710.14
(四十一)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 4,965,585.62 5,680,814.71
减：利息收入 1,907,418.51 1,599,041.27
汇兑损失 204,279.36
减：汇兑收益 29,194.96
手续费 113,643.20 177,361.68
合计 3,376,089.67 4,229,940.16
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(四十二)其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 8,306,938.98 11,261,973.42
进项税加计抵减 1,709,496.36 1,488,820.29
代扣个人所得税手续费 148,034.49
直接减免的税金 435.34 2,814.38
合计 10,164,905.17 12,753,608.09
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
19 年企业研究开发资助补贴款 3,428,000.00 与收益相关
文化产业“四上”在库企业营收增长奖
3,272,200.00 1,700,000.00 与收益相关
励款
2019 年重点企事业单位住房补租款 700,000.00 与收益相关
稳岗补贴款 633,708.98 419,273.42 与收益相关
2016 年度高新技术企业认定通过奖
160,000.00 与收益相关
励（第三笔）
新型冠状病毒肺炎疫情防控期企业
71,850.00 与收益相关
职工适岗培训
技术交易输出方奖补项目 16,500.00 与收益相关
18 年深圳市专利奖励 8,000.00 与收益相关
专利支持计划奖励 6,000.00 与收益相关
西安高新技术产业开发区人才服务
4,000.00 与收益相关
中心防疫补贴
软著补贴 3,600.00 与收益相关
滞留湖北未返京人员岗位补贴 3,080.00 与收益相关
18 年第一批企业研究开发资助补贴
3,216,000.00 与收益相关
款
深圳市战略性新兴产业和未来产业
发展专项资金（企业技术中心建设项 3,000,000.00 与资产相关
目）
企业研发投入支出计划补贴款 1,000,000.00 与收益相关
一体化全网通智能手机流量分发平
800,000.00 与资产相关/与收益相关
台
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2018 年重点企事业单位住房补租款 540,000.00 与收益相关
省级科技型中小企业技术创新专项
资金（一体化全网通智能手机流量分 300,000.00 与资产相关/与收益相关
发平台）
国家高新技术企业倍增支持计划 100,000.00 与收益相关
广州市天河区支持软件业发展和企
100,000.00 与收益相关
业 R&D 投入专项补助
研发投入奖励 48,000.00 与收益相关
2018 年国家高新技术企业奖补资金 30,000.00 与收益相关
广州市天河区财政局天河区统计局
10,000.00 与收益相关
统计工作经费补贴款
深圳市知识产权专项资金 2,000.00 与收益相关
失业保险技能提升补贴 1,500.00 与收益相关
计算机软件著作权补贴 900.00 与收益相关
2017 年 8 月获得深圳中小企业服务署
-5,700.00 与收益相关
企业管理咨询项目资助
合计 8,306,938.98 11,261,973.42
(四十三)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,259,617.37 3,390,558.30
理财产品投资收益 15,281,795.22 11,658,644.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,875,000.00
合计 21,541,412.59 16,924,202.30
(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 3,913,538.17 1,993,229.05
其中：理财产品 3,193,228.05 1,993,229.05
其他非流动金融资产 720,310.12
合计 3,913,538.17 1,993,229.05
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(四十五)信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 5,571,005.62 -754,801.91
其他应收款坏账损失 -8,553.62 2,758,409.87
合计 5,562,452.00 2,003,607.96
(四十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 211,372.99
合同资产减值损失 599,975.53
商誉减值损失 7,743,809.76
合计 811,348.52 7,743,809.76
(四十七)资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置 -124,294.14 16,938.05 -124,294.14
合计 -124,294.14 16,938.05 -124,294.14
(四十八)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 54,528.49 671,910.78 54,528.49
合计 54,528.49 671,910.78 54,528.49
(四十九)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 9,761.04 54,750.20 9,761.04
对外捐赠 6,000.00 10,000.00 6,000.00
其他 1,441,737.03 446,334.98 1,441,737.03
合计 1,457,498.07 511,085.18 1,457,498.07
财务报表附注 第 70 页
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(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 7,774,715.26 9,524,844.36
递延所得税费用 -360,084.45 -868,608.49
合计 7,414,630.81 8,656,235.87
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 149,158,991.25
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,915,892.13
子公司适用不同税率的影响 510,697.51
调整以前期间所得税的影响 -38,998.35
非应税收入的影响 -625,961.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 651,973.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,194.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 221,783.16
研发加计扣除 -8,190,561.40
所得税费用 7,414,630.81
(五十一)每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 136,598,759.60 132,791,001.11
本公司发行在外普通股的加权平均数 400,010,000.00 400,010,000.00
基本每股收益 0.34 0.33
其中：持续经营基本每股收益 0.34 0.33
终止经营基本每股收益
财务报表附注 第 71 页
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 136,598,759.60 132,791,001.11
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 400,010,000.00 400,010,000.00
稀释每股收益 0.34 0.33
其中：持续经营稀释每股收益 0.34 0.33
终止经营稀释每股收益
(五十二)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,907,418.51 1,645,462.03
营业外收入、递延收益及其他收益 8,979,501.96 7,334,774.58
企业间往来 9,541,312.00 3,450,434.37
保证金 2,732,120.40 6,526,450.30
其他收入 70,449,918.10 55,980,139.85
合计 93,610,270.97 74,937,261.13
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售、管理及研发费用 41,255,030.82 61,279,056.71
手续费 113,643.20 177,361.68
营业外支出 1,347,737.03 456,334.98
保函保证金及大额存单 1,947,898.69 14,942,929.31
其他 11,135,546.94 8,497,056.43
合计 55,799,856.68 85,352,739.11
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到业绩承诺补偿款 337,377.32
合计 337,377.32
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付少数股东股权款 1,774,546.37
合计 1,774,546.37
(五十三)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 141,744,360.44 139,471,142.40
加：信用减值损失 5,562,452.00 2,003,607.96
资产减值准备 811,348.52 7,743,809.76
固定资产折旧 26,709,373.41 24,834,227.93
油气资产折耗
无形资产摊销 1,955,526.34 2,037,803.67
长期待摊费用摊销 510,329.07 731,918.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
134,055.18 37,812.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,913,538.17 -1,993,229.05
财务费用（收益以“－”号填列） 4,168,463.12 5,651,619.75
投资损失（收益以“－”号填列） -21,541,412.59 -16,924,202.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -612,471.32 501,401.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 252,386.87 150,469.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,615,028.94 3,780,654.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,742,416.59 72,481,039.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,947,487.58 -22,626,666.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 102,370,914.92 217,881,409.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 336,802,721.18 522,179,484.55
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 522,179,484.55 610,672,336.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -185,376,763.37 -88,492,852.36
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 336,802,721.18 522,179,484.55
其中：库存现金 50,500.34 166,225.67
可随时用于支付的银行存款 336,746,329.14 522,009,767.18
可随时用于支付的其他货币资金 5,891.70 3,491.70
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,715,692.06 详见附注“五、（一）货币资金”
投资性房地产-土地使用权 26,508,158.49 详见附注“十二、（二）或有事项”。
无形资产-土地使用权 8,474,310.37 详见附注“十二、（二）或有事项”。
合计 46,698,160.92
(五十五)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,621,997.17
其中：港币 5,491,655.78 0.8416 4,621,997.17
应收账款 642,259.19
其中：港币 763,104.40 0.8416 642,259.19
2、 境外经营实体说明
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 记账本位币变更原因
彩訊科技股份有限公
中国香港 港币 主要经营地货币 本年无变化
司
财务报表附注 第 74 页
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(五十六)政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的
列报项目
本期金额 上期金额 项目
深圳市战略性新兴产业和未
来产业发展专项资金（企业 3,000,000.00 递延收益 3,000,000.00 其他收益
技术中心建设项目）
一体化全网通智能手机流量
800,000.00 递延收益 800,000.00 其他收益
分发平台
省级科技型中小企业技术创
新专项资金（一体化全网通 300,000.00 递延收益 300,000.00 其他收益
智能手机流量分发平台）
合计 4,100,000.00 4,100,000.00
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
19 年企业研究开发资助补贴款 3,428,000.00 3,428,000.00 其他收益
文化产业“四上”在库企业营收增长
4,972,200.00 3,272,200.00 1,700,000.00 其他收益
奖励款
2019 年重点企事业单位住房补租款 700,000.00 700,000.00 其他收益
稳岗补贴款 1,052,982.40 633,708.98 419,273.42 其他收益
2016 年度高新技术企业认定通过奖
160,000.00 160,000.00 其他收益
励（第三笔）
新型冠状病毒肺炎疫情防控期企业
71,850.00 71,850.00 其他收益
职工适岗培训
技术交易输出方奖补项目 16,500.00 16,500.00 其他收益
18 年深圳市专利奖励 8,000.00 8,000.00 其他收益
专利支持计划奖励 6,000.00 6,000.00 其他收益
西安高新技术产业开发区人才服务
4,000.00 4,000.00 其他收益
中心防疫补贴
软著补贴 3,600.00 3,600.00 其他收益
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
滞留湖北未返京人员岗位补贴 3,080.00 3,080.00 其他收益
18 年第一批企业研究开发资助补贴
3,216,000.00 3,216,000.00 其他收益
款
企业研发投入支出计划补贴款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
2018 年重点企事业单位住房补租款 540,000.00 540,000.00 其他收益
国家高新技术企业倍增支持计划 100,000.00 100,000.00 其他收益
广州市天河区支持软件业发展和企
100,000.00 100,000.00 其他收益
业 R&D 投入专项补助
研发投入奖励 48,000.00 48,000.00 其他收益
2018 年国家高新技术企业奖补资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
广州市天河区财政局天河区统计局
10,000.00 10,000.00 其他收益
统计工作经费补贴款
深圳市知识产权专项资金 2,000.00 2,000.00 其他收益
失业保险技能提升补贴 1,500.00 1,500.00 其他收益
计算机软件著作权补贴 900.00 900.00 其他收益
2017 年 8 月获得深圳中小企业服务
-5,700.00 -5,700.00 其他收益
署企业管理咨询项目资助
合计 15,468,912.40 8,306,938.98 7,161,973.42
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京百纳科创信 软件和信息 同一控制下
北京市东城区 北京市东城区 100.0000
息技术有限公司 技术服务业 企业合并
深圳市彩讯软件 软件和信息
广东省深圳市 广东省深圳市 100.0000 新设
技术有限公司 技术服务业
广州百宇乐软件 软件和信息
广东省广州市 广东省广州市 100.0000 新设
有限公司 技术服务业
广州百纳软件技 软件和信息 非同一控制
广东省广州市 广东省广州市 100.0000
术有限公司 技术服务业 下企业合并
广州安歌软件有 软件和信息 非同一控制
广东省广州市 广东省广州市 100.0000
限公司 技术服务业 下企业合并
深圳腾畅科技有 软件和信息 非同一控制
广东省深圳市 广东省深圳市 51.0014
限公司 技术服务业 下企业合并
广州景致无线信 软件和信息 非同一控制
广东省广州市 广东省广州市 51.0014
息科技有限公司 技术服务业 下企业合并
西安绿点信息科 软件和信息 非同一控制
陕西省西安市 陕西省西安市 57.0000
技有限公司 技术服务业 下企业合并
流米科技（深圳） 软件和信息 非同一控制
广东省深圳市 广东省深圳市 51.0014
有限公司 技术服务业 下企业合并
彩訊科技股份有 软件和信息
香港特别行政区 香港特别行政区 100.0000 新设
限公司 技术服务业
深圳市彩讯易科 软件和信息
广东省深圳市 广东省深圳市 100.0000 新设
技有限公司 技术服务业
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
深圳腾畅科技有限公司 48.9986 -637,792.81 7,942,846.49
广州景致无线信息科技有限
48.9986 -156,726.17 -1,165,999.37
公司
西安绿点信息科技有限公司 43.0000 5,940,691.61 45,549,656.07
流米科技（深圳）有限公司 48.9986 -571.79 -4,036.69
财务报表附注 第 78 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
深圳腾畅科技
20,340,474.82 765,285.84 21,105,760.66 4,895,406.71 4,895,406.71 22,583,971.40 752,618.29 23,336,589.69 5,824,580.58 5,824,580.58
有限公司
广州景致无线
信息科技有限 1,952,993.62 644.31 1,953,637.93 3,633,296.48 3,633,296.48 1,721,844.99 1,612.52 1,723,457.51 3,083,257.60 3,083,257.60
公司
西安绿点信息
115,949,361.49 565,183.85 116,514,545.34 10,445,657.51 139,455.13 10,585,112.64 99,393,304.71 856,997.91 100,250,302.62 8,072,117.27 8,072,117.27
科技有限公司
流米科技（深
11,761.61 11,761.61 20,000.00 20,000.00 9,928.57 9,928.57 17,000.00 17,000.00
圳）有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳腾畅科技有限公司 12,548,090.60 -1,301,655.16 -1,301,655.16 -1,120,112.72 40,617,774.18 -2,768,005.98 -2,768,005.98 9,012,549.92
广州景致无线信息科技有限公司 3,170,745.11 -319,858.46 -319,858.46 -600,483.39 3,368,352.59 -202,462.76 -202,462.76 799,488.94
西安绿点信息科技有限公司 39,966,155.53 13,815,561.88 13,815,561.88 25,606,483.07 62,127,430.16 19,308,506.72 19,308,506.72 20,097,852.01
流米科技（深圳）有限公司 -1,166.96 -1,166.96 1,833.04 -869.76 -869.76 -869.76
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
对本公司活动
合营企业或联营 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质 是否具有战略
企业名称 直接 间接 的会计处理方
性
法
北京麦卡思为信 北京市东城 北京市东 软件和信息技 长期股权投资-
50.0000
息技术有限公司 区 城区 术服务业 权益法核算
杭州友声科技股 浙江省杭州 浙江省杭 软件和信息技 长期股权投资-
28.1100
份有限公司 市 州市 术服务业 权益法核算
北京易积分科技 软件和信息技 长期股权投资-
北京市 北京市 19.8976
有限公司 术服务业 权益法核算
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京麦卡思为信息技术有 北京麦卡思为信息技术有
限公司 限公司
流动资产 36,282,635.27 38,953,443.05
其中：现金和现金等价物 15,517,702.99 15,271,183.39
非流动资产 15,548.75 17,168.84
资产合计 36,298,184.02 38,970,611.89
流动负债 15,636,356.06 19,548,961.59
非流动负债
负债合计 15,636,356.06 19,548,961.59
少数股东权益
归属于母公司股东权益 20,661,827.96 19,421,650.30
按持股比例计算的净资产份额 10,330,913.98 9,710,825.16
调整事项
—商誉
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京麦卡思为信息技术有 北京麦卡思为信息技术有
限公司 限公司
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 10,330,913.98 9,710,825.16
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 23,975,991.44 40,781,349.52
财务费用 -87,225.90 -53,525.93
所得税费用 -109,451.63 221,988.37
净利润 1,240,177.66 767,294.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,240,177.66 767,294.44
本期收到的来自合营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
杭州友声科
杭州友声科技 北京易积分科 北京易积分科
技股份有限
股份有限公司 技有限公司 技有限公司
公司
流动资产 48,459,367.03 148,984,497.69 36,056,751.15 130,506,465.92
非流动资产 3,363,283.45 3,988,618.14 4,012,524.49 4,188,878.12
资产合计 51,822,650.48 152,973,115.83 40,069,275.64 134,695,344.04
流动负债 19,789,545.64 49,999,670.78 14,491,251.51 45,443,440.57
非流动负债
负债合计 19,789,545.64 49,999,670.78 14,491,251.51 45,443,440.57
少数股东权益
归属于母公司股东权益 32,033,104.84 102,973,445.05 25,578,024.13 89,251,903.47
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
杭州友声科
杭州友声科技 北京易积分科 北京易积分科
技股份有限
股份有限公司 技有限公司 技有限公司
公司
按持股比例计算的净资产
9,004,505.77 20,489,244.20 7,189,982.59 17,761,128.79
份额
调整事项 13,603,137.62 2,761,262.61 13,603,137.62 2,761,262.61
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 13,603,137.62 2,761,262.61 13,603,137.62 2,761,262.61
对联营企业权益投资的账
22,607,643.39 23,250,506.81 20,793,120.21 20,521,864.84
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 67,225,841.35 98,333,982.85 52,381,808.26 98,271,570.70
净利润 7,159,719.70 13,721,541.58 -7,966,221.85 21,939,985.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,159,719.70 13,721,541.58 -7,966,221.85 21,939,985.59
本期收到的来自联营企业
的股利
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 10,516,489.15 9,618,199.78
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 898,289.37 880,685.46
—其他综合收益
—综合收益总额 898,289.37 880,685.46
(四) 重要的共同经营
无。
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部
门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部
门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计
委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
一年内到期的
19,924,116.00 19,924,116.00
非流动负债
长期借款 16,546,916.00 39,978,791.56 56,525,707.56
合计 19,924,116.00 16,546,916.00 39,978,791.56 76,449,823.56
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
一年内到期的
17,716,910.00 17,716,910.00
非流动负债
长期借款 19,924,116.00 41,041,524.00 15,484,183.56 76,449,823.56
合计 17,716,910.00 19,924,116.00 41,041,524.00 15,484,183.56 94,166,733.56
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的
政策是利率以基准利率加浮动幅度确定的借款占外部借款的 100%。为维持该
比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使
本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利
息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之
间的合理平衡。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 4,621,997.17 4,621,997.17 2,033,971.80 2,033,971.80
应收账款 642,259.19 642,259.19
合计 5,264,256.36 5,264,256.36 2,033,971.80 2,033,971.80
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 302,693,228.05 302,693,228.05
以公允价值计量且其变动计
302,693,228.05 302,693,228.05
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资
（2）其他 302,693,228.05 302,693,228.05
◆其他权益工具投资 85,575,672.60 85,575,672.60
◆其他非流动金融资产 55,720,310.12 55,720,310.12
以公允价值计量且其变动计
55,720,310.12 55,720,310.12
入当期损益的金融资产
权益工具投资 55,720,310.12 55,720,310.12
持续以公允价值计量的资产总
443,989,210.77 443,989,210.77
额
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
无。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用最近外部投资者投资价格、估值
技术确定其公允价值。
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持
转入第三 转出第三 有的资产，计入损
项目 上年年末余额 期末余额
层次 层次 计入损益 计入其他综合收益 购买 发行 出售 结算 益的当期未实现利
得或变动
◆交易性金融资产 188,793,229.05 18,475,023.27 1,202,700,000.00 1,107,275,024.27 302,693,228.05
以公允价值计量且其变动
188,793,229.05 18,475,023.27 1,202,700,000.00 1,107,275,024.27 302,693,228.05
计入当期损益的金融资产
—其他 188,793,229.05 18,475,023.27 1,202,700,000.00 1,107,275,024.27 302,693,228.05
◆其他权益工具投资 45,922,300.00 12,022,099.10 27,631,273.50 85,575,672.60
◆其他非流动金融资产 5,000,000.00 720,310.12 50,000,000.00 55,720,310.12
以公允价值计量且其变动
5,000,000.00 720,310.12 50,000,000.00 55,720,310.12
计入当期损益的金融资产
—权益工具投资 5,000,000.00 720,310.12 50,000,000.00 55,720,310.12
合计 239,715,529.05 19,195,333.39 12,022,099.10 1,280,331,273.50 1,107,275,024.27 443,989,210.77
其中：与金融资产有关的
19,195,333.39
损益
与非金融资产有关
的损益
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 对本公司的控股比例(%)
杨良志、曾之俊 实际控制人 44.54
截至 2020 年 12 月 31 日，杨良志直接持有公司 5.4%的股份，并通过其控股子公司
深圳市万融技术有限公司（杨良志及其配偶合计持有深圳市万融技术有限公司
100.00%的股权）控制公司 16.87%的股份；曾之俊通过其全资子公司深圳市百砻技
术有限公司控制公司 22.27%的股份；因此，杨良志和曾之俊共同控制公司合计 44.54%
的股份。
2016 年 6 月 24 日，杨良志和曾之俊签署《一致行动协议》，确认双方自彩讯有限设
立之日起在就发行人重大事项进行决策时一直保持意见一致，具有事实上的一致行
动关系。
2018 年 1 月 19 日，杨良志和曾之俊签署《一致行动协议之补充协议》，补充约定自
发行人上市之日起 3 年内双方不得终止该协议。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州友声科技股份有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杨良志 董事长
曾之俊 董事
白琳 董事、总经理
车荣全 董事
俞伟峰 独立董事
秦致 独立董事
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王志成 独立董事
温兆胜 监事会主席
卢业波 职工监事
陈涛 监事
汪志新 副总经理
白雪天 副总经理
王小侬 副总经理
凌峻 副总经理
张颖 副总经理
陈学军 财务总监、董事会秘书、副总经理
有米科技股份有限公司 参股公司
深圳市傲天科技股份有限公司 参股公司
北京博奇电力科技有限公司 实际控制人担任高管的公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
杭州友声科技股份有限公司 外包开发费 6,166,984.57 3,219,234.22
深圳市傲天科技股份有限公司 外包开发费 924,578.51
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
软件产品开发
北京博奇电力科技有限公司 1,393,855.80 84,471.70
与销售
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
杨良志 36,000 万元 2016/6/1 2024/6/1 否
曾之俊 36,000 万元 2016/6/1 2024/6/1 否
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 866.46 769.40
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京博奇电力科技有
90,000.00 5,816.04
限公司
其他应收款
北京博奇电力科技有
30,000.00 1,500.00
限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
杭州友声科技股份有限公司 4,964,765.71 1,182,019.02
深圳市傲天科技股份有限公司 924,578.51
其他应付款
杭州友声科技股份有限公司 600,000.00 600,000.00
合同负债
北京博奇电力科技有限公司 1,732.75
(七) 关联方承诺
无。
十一、 股份支付
无。
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的
最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 7,770,943.89
1至2年 2,443,595.07
2至3年 902,972.50
3 年以上 75,547.50
合计 11,193,058.96
2、 除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、 截止 2020 年 12 月 31 日，公司已开具尚未撤销的银行保函保证金金额为
11,614,498.46 元。
2、 截止 2020 年 12 月 31 日，公司资产抵押情况如下：
大类 抵押物原值 抵押物净值
土地使用权 45,960,305.00 34,982,468.86
2016 年 5 月 11 日，公司与中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订了
《固定资产借款合同》（编号：0400000919-400090005169514102），借款金额
36,000 万元，借款期限为 8 年，借款用途为建设彩讯科技大厦项目支出。合同
约定公司可自合同生效之日起至 2018 年 12 月 31 日之前一次或多次提清借款，
每笔借款利率以基准利率加浮动幅度确定。公司以自有土地使用权提供抵押担
保，公司实际控制人杨志良和曾之俊提供连带责任担保。2019 年 2 月 26 日，
公司与前述支行签订了《固定资产借款合同补充协议》，双方同意将合同提款
期顺延至 2019 年 5 月 31 日。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计提款 114,546,543.56 元。
该合同项下借款为担保贷款的对应最高额担保合同如下：
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
合同名称 合同编号 担保人
最高额保证合同 0400000919-2016 年高新（保）字 0020 号 杨良志
最高额保证合同 0400000919-2016 年高新（保）字 0019 号 曾之俊
最高额抵押合同 0400000919-2016 年高新（抵）字 0045 号 彩讯科技股份有限公司
3、 除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于 2021 年 2 月 19 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
出具的《关于同意彩讯科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许
可〔2021〕517 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请，公司本次发行应严
格按照报送深圳证券交易所的申报文件和发行方案实施，本批复自同意注册之日起
12 个月内有效，自同意注册之日起至本次发行结束前，公司如发生重大事项，应及
时报告深圳证券交易所并按有关规定处理。
(二) 利润分配情况
经 2021 年 4 月 1 日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过，2020 年度不派发
现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
(三) 销售退回
无。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项说明。
十四、 其他重要事项
其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,066,120.10
合计 1,066,120.10
2、 期末公司已质押的应收票据
无。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 111,038,798.52 238,829,802.32
1至2年 4,896,318.07 19,432,261.51
2至3年 8,044,925.34 3,095,995.56
3至4年 522,166.78 3,566,257.91
4至5年 1,090,774.89 846,347.16
5 年以上 305,000.00 15,169.82
小计 125,897,983.60 265,785,834.28
减：坏账准备 10,686,310.88 18,483,118.06
合计 115,211,672.72 247,302,716.22
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
1,018,438.91 0.81 1,018,438.91 100.00 1,307,964.45 0.49 1,307,964.45 100.00
账准备
按组合计提坏
124,879,544.69 99.19 9,667,871.97 7.74 115,211,672.72 264,477,869.83 99.51 17,175,153.61 6.49 247,302,716.22
账准备
合计 125,897,983.60 100.00 10,686,310.88 115,211,672.72 265,785,834.28 100.00 18,483,118.06 247,302,716.22
财务报表附注 第 94 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 620,183.91 620,183.91 100.00 款项难以收回
客户 2 398,255.00 398,255.00 100.00 款项难以收回
合计 1,018,438.91 1,018,438.91
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 111,038,798.52 5,551,939.93 5.00
1至2年 4,498,063.07 449,806.31 10.00
2至3年 7,424,741.43 2,227,422.43 30.00
3至4年 522,166.78 261,083.39 50.00
4至5年 1,090,774.89 872,619.91 80.00
5 年以上 305,000.00 305,000.00 100.00
合计 124,879,544.69 9,667,871.97
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
1,307,964.45 1,018,438.91 1,018,438.91
坏账准备
按组合计提
17,175,153.61 6,097,436.18 3,570,435.79 9,667,871.97
坏账准备
合计 18,483,118.06 6,097,436.18 4,588,874.70 10,686,310.88
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户 1 15,222,382.66 12.09 761,119.13
客户 2 13,421,502.68 10.66 1,909,208.08
客户 3 13,235,814.60 10.51 661,790.73
客户 4 11,820,449.43 9.39 649,902.80
客户 5 8,599,818.81 6.83 442,779.89
合计 62,299,968.18 49.48 4,424,800.63
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 19,576,892.96 13,310,708.65
合计 19,576,892.96 13,310,708.65
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 13,626,484.57 5,569,644.08
1至2年 1,009,355.80 4,190,860.73
2至3年 2,506,707.31 463,145.34
3至4年 107,021.40 4,045,567.15
4至5年 3,346,663.75 59,823.00
5 年以上 1,302,507.33 1,258,520.73
小计 21,898,740.16 15,587,561.03
减：坏账准备 2,321,847.20 2,276,852.38
合计 19,576,892.96 13,310,708.65
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
21,898,740.16 100.00 2,321,847.20 10.60 19,576,892.96 15,587,561.03 100.00 2,276,852.38 14.61 13,310,708.65
准备
合计 21,898,740.16 100.00 2,321,847.20 19,576,892.96 15,587,561.03 100.00 2,276,852.38 13,310,708.65
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方往来 12,195,203.06
保证金 6,291,978.96 496,317.35 7.89
押金 2,918,994.32 1,791,672.44 61.38
职工备用金 327,273.25 16,463.68 5.03
其他 165,290.57 17,393.73 10.52
合计 21,898,740.16 2,321,847.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 2,276,852.38 2,276,852.38
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 44,994.82 44,994.82
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,321,847.20 2,321,847.20
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 15,587,561.03 15,587,561.03
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 50,027,663.66 50,027,663.66
本期终止确认 43,716,484.53 43,716,484.53
其他变动
期末余额 21,898,740.16 21,898,740.16
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
2,276,852.38 44,994.82 2,321,847.20
账准备
合计 2,276,852.38 44,994.82 2,321,847.20
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 12,195,203.06 7,194,242.46
保证金 6,291,978.96 4,748,875.90
押金 2,918,994.32 2,813,919.07
职工备用金 327,273.25 770,242.57
其他 165,290.57 60,281.03
合计 21,898,740.16 15,587,561.03
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
合并范围内 1 年以内、1-2
广州百纳软件技术有限公司 5,430,701.33 24.80
关联方往来 年
深圳市彩讯软件技术有限公 合并范围内
4,178,602.79 2-3 年、4-5 年 19.08
司 关联方往来
合并范围内
彩訊科技股份有限公司 2,633,192.28 1 年以内 12.02
关联方往来
北京汉潮大成科技孵化器有 2-3 年、4-5 年、
押金 1,615,902.19 7.38 1,088,025.50
限公司 5 年以上
联通云数据有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.57 50,000.00
合计 14,858,398.59 67.85 1,138,025.50
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
109,218,384.00 27,204,797.00 82,013,587.00 109,218,384.00 27,204,797.00 82,013,587.00
资
对联营、合
72,496,705.43 5,791,152.10 66,705,553.33 66,435,162.09 5,791,152.10 60,644,009.99
营企业投资
合计 181,715,089.43 32,995,949.10 148,719,140.33 175,653,546.09 32,995,949.10 142,657,596.99
财务报表附注 第 100 页
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1、 对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
北京百纳科创信息技术
9,835,194.63 9,835,194.63
有限公司
深圳市彩讯软件技术有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
广州百纳软件技术有限
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
深圳腾畅科技有限公司 22,600,000.00 22,600,000.00 15,204,797.00
西安绿点信息科技有限
60,000,000.00 60,000,000.00
公司
深圳市彩讯易科技有限
4,774,546.37 4,774,546.37
公司
彩訊科技股份有限公司 8,643.00 8,643.00
合计 109,218,384.00 109,218,384.00 27,204,797.00
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 末余额
投资损益 益调整 动 股利或利润 准备
1．合营企业
北京麦卡思为信息技
9,710,825.16 620,088.82 10,330,913.98
术有限公司
小计 9,710,825.16 620,088.82 10,330,913.98
2．联营企业
广东车联网信息科技
9,618,199.78 898,289.37 10,516,489.15
服务有限公司
北京传动未来科技有
5,791,152.10 5,791,152.10 5,791,152.10
限公司
杭州友声科技股份有
20,793,120.21 2,012,597.21 -198,074.03 22,607,643.39
限公司
北京易积分科技有限
20,521,864.84 2,728,641.97 23,250,506.81
公司
小计 56,724,336.93 5,639,528.55 -198,074.03 62,165,791.45 5,791,152.10
合计 66,435,162.09 6,259,617.37 -198,074.03 72,496,705.43 5,791,152.10
财务报表附注 第 102 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 586,201,689.26 338,064,254.07 541,490,744.80 281,076,300.88
其他业务 71,815,143.90 27,822,990.07 56,827,356.05 22,227,436.83
合计 658,016,833.16 365,887,244.14 598,318,100.85 303,303,737.71
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 586,201,689.26 541,490,744.80
其他收入 71,815,143.90 56,827,356.05
合计 658,016,833.16 598,318,100.85
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
软件产品开发与销售 118,900,638.39
技术服务 412,890,681.51
系统集成 54,410,369.36
合计 586,201,689.26
按经营地区分类：
华东地区 73,943,244.38
西南地区 37,364,373.76
华南地区 274,549,622.88
西北地区 2,773,177.29
东北地区 2,298,174.52
华中地区 6,706,212.89
华北地区 188,566,883.54
合计 586,201,689.26
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 141,480,264.76
在某一时段内确认 444,721,424.50
合计 586,201,689.26
财务报表附注 第 103 页
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3、 主营业务成本构成情况
本期金额 上期金额
项目
成本 占比(%) 成本 占比(%)
职工薪酬 162,653,399.43 48.11 146,968,513.40 52.29
外购软硬件及服务 152,261,404.12 45.04 109,592,867.58 38.99
折旧和摊销 1,085,192.59 0.32 913,338.25 0.32
其他费用 22,064,257.93 6.53 23,601,581.65 8.40
合计 338,064,254.07 100.00 281,076,300.88 100.00
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,259,617.37 3,390,558.30
理财产品投资收益 13,718,448.77 10,186,030.19
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,875,000.00
合计 19,978,066.14 15,451,588.49
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -134,055.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
8,806,938.98
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 19,195,333.39
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,393,208.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,857,966.19
小计 28,332,974.84
所得税影响额 -2,901,646.44
少数股东权益影响额（税后） -1,071,336.33
合计 24,359,992.07
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 9.77 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.03 0.28 0.28
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二一年四月一日
财务报表附注 第 105 页