浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人樊彬、主管会计工作负责人上官云明及会计机构负责人(会计主
管人员)樊丽春声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司面临的主要风险因素
1、市场竞争风险
近年来光固化技术的应用领域迅速扩展，光引发剂的市场需求随之迅速扩大。行业内的
竞争者纷纷扩大产能，行业外也有竞争者投资进入。伴随着公司内蒙古生产基地未来释放较
大产能，市场竞争趋于激烈，如果未来市场环境出现较大变化导致市场需求与预期出现较大
的偏差，会存在着新增产能无法消化的市场风险。
公司在扩大产能的同时，将充分利用全产业链优势，保持合理的利润空间。一方面，通
过持续加强技术研发，优化现有产品功能与品质；另一方面，密切关注市场需求的动态变化，
以市场需求为导向指引技术研发方向，以保持技术领先地位。
2、原材料价格波动风险
公司产品成本构成主要为通用性化工原料。公司的生产成本和盈利能力容易受到原材料
价格波动的影响。报告期内，原材料成本价格存在波动。
公司一方面通过新产品研发和改进现有工艺降低成本，另一面加强对主要原材料国内外
行情走势的监控与分析，紧密关注并合理把握原材料价格波动节点，加强与主要原材料供应
商的沟通，灵活调整采购周期，加强与核心供应商合作及新供应商引入，保证原材料供应的
持续性与稳定性。
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3、人力成本上升的风险
随着中国经济的快速发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，具有较高专
业水平和丰富业务经验的中高端人才的工资薪酬呈显著上升趋势。随着生活水平的提高以及
社会工资水平的上涨，公司面临人力成本上升导致利润水平下降的风险，在目前日益激烈的
市场竞争环境下，公司仍然不能完全杜绝人才流失的风险，而且对人才的需求越来越迫切。
针对上述风险，公司将采取有效措施，完善薪酬考核制度和员工激励机制，建立公司员
工和股东的利益共享机制，稳定现有管理团队及核心员工保障公司的可持续发展。另一方面，
公司将继续通过内部培养和外部招聘等多种方式，为公司的生产经营配备综合素质高的各类
人才。其次公司不断提高生产的自动化程度，减少一线操作人员比例。
4、安全环保风险
公司从事精细化工行业，过程中使用的原料包含多种危险化学品，对储存和运输都有特
殊要求。如操作不当可能发生安全事故，影响公司的生产经营，并可能造成一定的经济损失。
生产过程中产生的废水、废气、固废等，需要特殊的环保处理。
公司选用的工艺路线、生产设备、控制系统及环保治理实施等，具有一定的先进性和适
用性，生产系统运行的安全环保系数较高；同时，公司根据国家相关法律法规不断完善内部
管理制度并严格执行，实行岗前和岗中等培训，提高职工的安全环保意识，将安全环保管理
落实到每一个细节及部门和员工，以确保公司安全环保有序运行，最大限度地减小安全环保
对公司经营的影响。
5、技术创新的风险
公司产品下游的应用领域正随着技术的进步不断拓展，从印制线路板、微电子、光纤材
料等迅速向医疗、3D 打印等领域延伸，不断增加的应用领域要求企业具备更强的技术研发及
创新能力。同时，巯基化合物在医药、农药、染料等领域有着广泛用途，尽管其行业进入壁
垒较高，但公司为保持竞争优势，需要持续进行产品开发和技术创新，包括配方、工艺路线
等。
公司属于高新技术企业和隐形冠军企业，自身已具备较强的研发实力。在此基础上，公
司不断加大在产品创新、工艺创新、综合利用等方向的投入，建设新研发大楼，购买先进研
发设备，扩大研发团队规模，为公司下一步发展打下坚实基础。
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6、证券市场风险
影响股票价格的因素非常复杂，除了受公司本身的经营状况、盈利能力、发展前景和股
利分配政策等因素影响之外，公司所处的行业，公司发生并购、重组等事项，宏观经济水平
和国家政策、制度层面等也会影响股价。我国资本市场属于新兴市场，股票价格波动性较大。
公司提醒投资者，在购买本公司股票前，对股市的风险需要有充分的认识。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 234750130 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 7
第三节 公司业务概要 ......................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 20
第五节 重要事项 ............................................................. 37
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 53
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 60
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................... 61
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 62
第十节 公司治理 ............................................................. 70
第十一节 公司债券相关情况 ................................................... 76
第十二节 财务报告 ........................................................... 77
第十三节 备查文件目录 ...................................................... 198
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释 义
释义项 指 释义内容
扬帆新材、公司、本公司 指 浙江扬帆新材料股份有限公司
寿尔福贸易 指 浙江寿尔福化工贸易有限公司，公司全资子公司
江西扬帆新材料有限公司（原江西仁明医药化工有限公司），公司全
江西扬帆 指
资子公司
扬帆科技 指 杭州扬帆化工科技有限公司，公司全资子公司
内蒙古扬帆、内蒙扬帆 指 内蒙古扬帆新材料有限公司，公司全资子公司
扬帆控股 指 浙江扬帆控股集团有限公司，公司的控股股东
SFC 指 SFC CO.,LTD.公司，公司外方股东
新帆投资 指 宁波新帆投资管理有限公司，公司股东
益进凡投资 指 宁波益进凡投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东
上海诚伦 指 上海诚伦电力设备有限公司，本公司股东
东方富海Ⅰ 指 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙），公司股东
东方富海Ⅱ 指 东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙），公司股东
公司与深圳市东方富海创业投资管理有限公司、深圳市东方富海投
富海光洋并购基金 指 资管理股份有限公司、沈林仙、程上楠和扬州市江都区政府投资引
导基金有限公司共同投资的合伙企业。
实际控制人 指 樊培仁、樊彬、杨美意
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
公司章程 指 浙江扬帆新材料股份有限公司公司章程
巨潮资讯网 指 www.cninfo.com.cn
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
全球最大印刷线路板阻焊油墨供应商之一，其中国子公司深圳永胜
日本太阳油墨 指
泰油墨有限公司为公司主要客户之一
国际著名制药企业，注册地为芝加哥的美国上市公司，中文名为艾
Abbive Inc 指
伯维，公司主要客户之一
荷兰知名特殊化学品跨国公司，在中国上海设有办事机构，收购了
IGM Resins、IGM 或 IGM Resins B.V 指
英力科技，公司主要客户之一
总部设于苏黎世的知名跨国公司，主营医药保健品及特色原料，瑞
DKSH JAPAN K.K 或大昌华嘉 指
士上市公司，中文名大昌华嘉，公司主要客户之一
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兴农药业（中国）有限公司，总部设在台湾，是台湾市场占有率最
兴农药业 指
大的农药制造企业之一，公司主要客户之一
江苏广信感光新材料股份公司（股票代码 300537），公司主要客户之
江苏广信 指
一
深圳容大感光科技股份公司（股票代码 300576），其子公司惠州容大
深圳容大 指
为公司主要客户之一
乐凯科技 指 乐凯（沈阳）科技产业有限公司，公司主要客户之一
久日新材 指 天津久日新材料股份有限公司，公司主要客户之一
巴斯夫、BASF 指 德国巴斯夫股份（BASF）公司，全球最大化工企业之一
Lamberti 指 总部位于意大利的一家世界领先级的化工公司之一
北京英力科技发展有限公司，已被 IGM Resins 收购，公司主要客户
北京英力 指
之一，与 IGM 销量合并计算
PETREX GMBH 指 德国西北部的知名的化学品和医药分销商，公司的主要客户之一
907 指 化学名称为 2-甲基-1-(4-甲硫基苯基)-2-吗啉-1-丙酮的一种光引发剂
184 指 化学名称为 1-羟基环己基苯基甲酮的一种光引发剂
TPO 指 化学名称为 2，4，6-三甲基苯甲酰基-二苯基氧化膦的一种光引发剂
化学名称为 2-苯基苄-2-二甲基胺-1-（4-吗啉苄苯基）丁酮的一种光
369 指
引发剂
ITX 指 化学名称为 2-异丙基硫杂蒽酮的一种光引发剂
PCB 指 印刷电路板或印制电路板，是电子元器件的支撑体
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 扬帆新材 股票代码 300637
公司的中文名称 浙江扬帆新材料股份有限公司
公司的中文简称 扬帆新材
公司的外文名称（如有） Zhejiang Yangfan New Materials Co., Ltd.
公司的法定代表人 樊彬
注册地址 浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区
注册地址的邮政编码 312300
办公地址 浙江省杭州市滨江区信诚路 31 号扬帆大厦五楼
办公地址的邮政编码 310000
公司国际互联网网址 http://www.zjyfxc.com/
电子信箱 yfxc@shoufuchem.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 樊相东 樊相东
浙江省杭州市滨江区信诚路 31 号扬帆 浙江省杭州市滨江区信诚路 31 号扬帆
联系地址
大厦五楼 大厦五楼
电话 0571-87663663 0571-87663663
传真 0571-87663663 0571-87663663
电子信箱 yfxc@shoufuchem.com yfxc@shoufuchem.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
网址
公司年度报告备置地点 浙江省杭州市滨江区信诚路 31 号扬帆大厦五楼
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层
签字会计师姓名 章祥、谭迪
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
海通证券股份有限公司 上海市广东路 689 号海通证券大厦 葛欣、朱桢 2017 年 4 月 12 日-2019 年 12 月 6 日
海通证券股份有限公司 上海市广东路 689 号海通证券大厦 朱桢、陈金林 2019 年 12 月 6 日-2020 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因
本年比上年
2018 年 2017 年
2019 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 511,692,670.37 525,975,255.69 525,975,255.69 -2.72% 436,471,908.25 436,471,908.25
归属于上市公司股东的净利
101,063,547.78 137,484,515.51 137,484,515.51 -26.49% 65,209,672.24 65,209,672.24
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 94,086,527.88 128,225,325.38 128,225,325.38 -26.62% 60,615,749.14 60,615,749.14
（元）
经营活动产生的现金流量净
59,293,950.54 162,907,786.64 162,907,786.64 -63.60% 82,749,314.03 82,749,314.03
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.44 1.15 0.60 -26.67% 0.59 0.30
稀释每股收益（元/股） 0.44 1.13 0.60 -26.67% 0.59 0.30
加权平均净资产收益率 13.86% 21.80% 21.80% -7.94% 14.17% 14.17%
本年末比上
2018 年末 2017 年末
2019 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额（元） 1,098,866,194.52 800,552,646.25 800,552,646.25 37.26% 648,858,704.45 648,858,704.45
归属于上市公司股东的净资
774,355,185.45 701,592,054.14 701,592,054.14 10.37% 563,513,235.20 563,513,235.20
产（元）
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 149,849,481.50 129,882,235.50 125,601,016.84 106,359,936.53
归属于上市公司股东的净利润 36,531,672.25 32,912,666.65 24,034,810.51 7,584,398.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,667,010.91 30,802,421.94 23,565,740.89 4,051,354.14
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 14,489,949.36 11,679,204.78 27,238,962.79 5,885,833.61
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
-1,077,010.00 -2,594,691.02 -2,622,853.15
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 6,628,478.55 7,799,877.17 2,689,211.07
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,005,345.76 2,544,657.53
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
2,784,748.74
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,591.18 -328,395.28 2,783,484.49
减：所得税影响额 1,259,606.21 1,622,946.50 800,576.84
合计 6,977,019.90 9,259,190.13 4,593,923.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 6,977,019.90
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司主要从事光引发剂和巯基化合物及其衍生物的研发、生产及销售。公司主要产品为光引发剂、巯
基化合物系列产品等，是全球光引发剂及巯基化合物主要生产供应商之一。
（二）公司主要产品及用途
光引发剂主要用于光固化材料中，而光固化材料（UV 涂料、UV 油墨、UV 胶粘剂等）广泛应用于 PCB
电路板、微电子加工、造纸、显示、家用电器、木器加工、家庭装修、汽车、印刷、机械、3D 打印、体育
运动产业、生物医学、光纤通讯等行业；公司的主要光引发剂产品包括 907、369、TPO、184、ITX、BMS
等。其中，光引发剂 907、ITX、BMS 等产品拥有全产业链生产优势，在全球市场有较大的影响力。
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巯基化合物系列产品目前主要以中间体状态用于医药、农药、染料等制造。公司目前可生产的含硫化
合物共计十个大类，500 多个品种，主要应用于医药、农药、染料等精细化工产品和新材料等领域。医药
类可用于精神类、抗病毒类、抗抑郁类，丙肝类，骨质疏松类等方面；农药类可用于驱虫、防治稻瘟病、
除草剂等方面；染料类可用于溶剂类染料和酸性染料等方面，是国内巯基化合物系列产品品种较为齐全的
企业，这也为公司未来向其他产品领域拓展提供了较大可能性。
（三）公司主要经营模式
1、盈利模式
报告期内，公司盈利模式无重大变化。公司通过研发、生产及销售自主知识产权的光引发剂与巯基化
合物产品获得利润。公司的光引发剂产品为标准化生产，各道工序都有严格的流程标准，充分保证产品的
质量。而巯基化合物产品则多是根据客户的要求，有针对性地研发、生产相应中间体产品，满足客户个性
化需求。公司的光引发剂 907 等产品从基础原料的生产到成品的销售，全流程自主管控，以全产业链优势
保证了较低的成本和较高的产品质量。
2、采购模式
报告期内，公司的采购模式无重大变化，主要分为两种：第一种为通用性化工原材料的采购。公司产
品的主要原材料均为大宗通用型化工原料，市场上较为容易取得。公司一般根据当前市场价格，选取两家
以上供应商询价，再根据供应商报价情况、产品质量等综合因素选取供应商，确定供应商之后双方签订合
同完成采购。公司定期会对供应商进行重新评估和调整；第二种为定向采购，即根据客户要求从指定供应
商或客户采购，根据指定供应商或客户的报价情况，公司综合测算产品成本，并对客户提出产品报价，双
方确定最终产品售价后进行指定原材料采购。
3、生产模式
报告期内，公司的生产模式主要包括：第一，针对稳定客户，根据客户合同要求及采购习惯定期进行
原材料采购并组织生产，生产方式为连续生产；第二，巯基化合物及衍生物产品由于具有品种多、单次订
单数量少、毛利高的特点，会出现非连续生产，公司生产的巯基化合物种类众多，可根据不同客户要求找
出同质化步骤或同类型产品，安排穿插式生产，就单一产品而言存在非连续生产，但从整体产品系列而言
每个车间及设备利用效率均较高。
4、销售模式
报告期内，公司销售实施统一管理，全资子公司寿尔福贸易统一对外洽谈、统一对外报价、统一客户
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
服务。具体实施过程中，部分产品由寿尔福贸易直接与客户签订合同并对外销售，部分由扬帆新材及子公
司江西扬帆直接与客户签订合同并对外销售。公司的具体销售模式包括：
（1）直销模式：公司产品直接销售至终端客户，多与采购量大的客户签订定期合约。
（2）经销商模式：经销商模式分为三种，第一为公司根据订单直接将货物发送至经销商，由经销商对
外进行销售；第二为终端客户指定经销商采购，即公司商品销售时向经销商开具发票，但产品直接运达终
端客户；第三为公司作为终端客户的合格供应商，向终端客户指定经销商销售，子公司江西扬帆较多产品
涉及医药中间体的生产和销售，对产品质量和生产环节的管控较为严格，因此经销商在销售产品前，会由
终端客户至江西扬帆对工厂进行审核，主要环节包括原材料采购审核以保证原料品质；操作流程审核以保
证操作记录与生产工艺规程一致；检测水平审核即审核不合格产品控制手段；计量器具审核以保证测量的
准确性；仓库存放条件出入库审核以保证产成品的安全存放；环境及安全体系认证等，审核通过后方由终
端客户指定的经销商进行产品采购，并由公司将产品直接发货至终端客户。
（3）定制化模式。由于中间体行业技术密集度高、环节冗长，为提升盈利，跨国化工企业逐渐将研发、
生产阶段的某几个环节委托给包括中国、印度在内的发展中国家具有比较优势的生产企业，从而产生了定
制生产模式，实现了该行业在全球范围内的专业化分工。在定制生产模式下，跨国公司根据自身的业务要
求，将其需要的中间产品通过合同形式委托给生产厂商，接受委托的生产厂商按客户指定的特定产品标准
进行生产，完工产品销售给委托客户，采用此种销售模式的主要针对巯基化合物及衍生物的销售，公司在
保持常规销售模式的前提下比较重视定制销售模式。
5、研发管理模式
公司高度重视研发工作，为了科学有效管理研发过程，公司建立了完善的新产品开发管理流程，将产
品开发分为结构设计、筛选、优化、工艺开发（小试、放大、中试、试生产）、工艺改进等几个阶段，每个
阶段都有清晰的技术和业务评审决策标准进行管控，并通过项目管理的方式对整个开发过程进行有效管控。
（四）报告期内主要的业绩驱动因素
1、外部驱动—行业宏观政策推动
按照《国务院关于实行市场准入负面清单制度的意见》和《国务院关于印发打赢蓝天保卫战三年行动
计划的通知》的要求和部署，国家发展改革委会同有关部门对《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修
正）》进行了修订，形成了《产业结构调整指导目录（2019 年本，征求意见稿）》。其中，公司主营产品主
要分光引发剂、巯基化合物两个系列，产品发展的市场趋势主要与以下几个方面有关联：
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类别 涉及行业 具体条目 与公司的相关性
21、动物疫病新型诊断试剂、疫苗及低毒低残留
一、农林业 兽药（含兽用生物制品）新工艺、新技术开发与
应用
6、高效、安全、环境友好的农药新品种、新剂
型、专用中间体、助剂的开发与生产，定向合成
法手性和立体结构农药生产，生物农药新产品、
新技术的开发与生产
8、高固着率、高色牢度、高提升性、高匀染
性、高重现性、低沾污性以及低盐、低温、小浴
比染色用和湿短蒸轧染用的活性染料，高超细旦
十一、石化
聚酯纤维染色性、高洗涤牢度、高染着率、高光
化工 巯基化合物类：公司是含硫中间体的专业生产商，含硫
牢度和低沾污性（尼龙、氨纶）、高耐碱性、低
中间体及其产品具有高附加值、高性能的特点，主要用
毒低害环保型、小浴比染色用的分散染料，聚酰
第一类 于医药、农药、染料等领域（也可用于政策推动条目中
胺纤维、羊毛和皮革染色用高耐洗、高氯漂、高
鼓励类 的生产高效低毒低残留的兽药、高性能的分散性染
匀染、高遮盖力的酸性染料，高色牢度、功能性
料）。在医药领域公司与国内外知名药企有着长期广泛
还原染料，高色牢度、功能性、低芳胺、无重金
和深入的合作。
属、易分散、原浆着色的有机颜料，采用上述染
料、颜料生产的水性液态着色剂
1、拥有自主知识产权的新药开发和生产，天然
药物开发和生产，满足我国重大、多发性疾病防
治需求的通用名药物首次开发和生产，药物新剂
型、新辅料、儿童药、短缺药的开发和生产，药
十三 医药 物生产过程中的膜分离、超临界萃取、新型结
晶、手性合成、酶促合成、连续反应、系统控制
等技术开发与应用，基本药物质量和生产技术水
平提升及降低成本，原料药生产节能降耗减排技
术、新型药物制剂技术开发与应用
类别 涉及行业 具体条目 与公司的相关性
7、水性木器、工业、船舶用涂料，高固体分、 光引发剂类：
无溶剂、辐射固化涂料，低VOCs含量的环境友 1、辐射固化涂料，可以大大减少VOC的排放，具有
十一、石化
好、资源节约型涂料，用于大飞机、高铁等重点 环保、经济、高效、节能、适用性广的特点，公司的
化工
领域的高性能防腐涂料生产；单线产能3万吨/年 主要产品光引发剂是辐射固化涂料的关键性原料。目
及以上氯化法钛白粉生产 前公司正在利用自身的产品和技术优势，对适用于
第一类
十三、医药 63、增材制造装备和专用材料 UV-LED光源的光引发剂、大分子光引发剂、低迁移
鼓励类
12、二色及二色以上金属板印刷、配套光固化 光引发剂及阳离子光引发剂等领域展开新产品的结构
（UV）、薄板覆膜和高速食品饮料罐加工及配 创新、工艺创新、开发及改进研究。
十九、轻工 套设备制造； 2、UV固化是增材制造的主要技术之一，具有高效、
高精度的特点，但受限于专用材料的原料、配方，3D
23、水性油墨、紫外光固化油墨、植物油油墨等
打印产品的性能不能充分满足很多增材制造的需求。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
节能环保型油墨生产 目前，随着增材制造技术的发展，装备日益成熟，增
材制造面临大的发展。因此，公司研发部门正在进行
相应的光固化材料的开发、创新研究，如高性能的自
由基型及阳离子型的光引发剂等关键性原材料的开
发。
光引发剂类：
第三类
十二、轻工 7、含苯类溶剂型油墨生产 淘汰有毒有害溶剂型油墨，有利于光固化油墨这一环
淘汰类
保性技术的应用、推广和发展。
2、内在动力—领先的研发和工艺水平
公司一贯重视新产品研发，新技术工艺设计工作。公司拥有一支高素质、从业经验丰富的研发团队，
制定了具有公司特色的研发计划，通过自主研发、科技成果转化、产学研合作等途径积极进行新产品的研
发、新技术的工艺设计。在产品工艺方面，技术部门对产品工艺进行优化，减少三废排放，稳定生产和供
应，流程优化，提高产品质量，降低生产成本。另一方面，针对客户需求进行产品升级，推出可替代品，
抢占高端应用市场，提高产品的附加值和不可替代性。
3、成长保障—齐全的产品线
公司致力于成为一家全球范围内杰出的紫外光固化新材料供应商及应用系统方案提供商。同时，以现
有核心工艺和技术为基础，不断创新和提升，打造成为含硫精细化工新材料及上下游产业链的研发和生产
基地，光引发剂系列主要产品包括 907、ITX、TPO、369、184、1173、BMS、BDK 等，巯基化合物系列
产品包括苯硫酚系列、茴香硫醚系列、吡啶苯胺系列、苯硫醚系列、噻吩系列、砜和亚砜系列等产品，为
客户提供专业的、高品质的定制化学品服务。
（五）公司所处行业分析
1、光引发剂所处的发展阶段及行业地位
光固化技术的应用和发展促进光引发剂的市场拓展和技术进步。随着各国对环境保护问题的日益重视，
光固化技术的应用领域迅速拓展。从最初的印刷板材制造发展到光电子、信息和通信产业中。光固化材料
的持续发展为光引发剂市场提供了稳定的需求增长源头。
从国际市场上看，IGM Resins 先后并购了 Lamberti 光引发剂事业部、北京英力以及 BASF 的部分光引
发剂事业部，形成规模体量最大的引发剂供应商。但随着全球光引发剂产业上下游的高度集中，IGM Resins
的产品也逐渐国产化。国内光引发剂生产企业经过十多年激烈的市场竞争，集中趋势日益明显。目前行业
内主要企业包括本公司、久日新材、强力新材、北京英力（已被 IGM Resins 收购）等。未来，伴随国内对
化工企业环保要求的逐步严格、下游应用领域向更高精尖端发展，国内行业不排除进一步集中的可能。公
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
司将利用内蒙扬帆即将投产的契机，进一步扩大在全球光引发剂市场的影响力。
2、巯基化合物所处的发展阶段及行业地位
巯基化合物产品是一个小众的精细化工领域，需要企业具备特殊的生产技术和全面的工艺研发技能，
有着较高的技术门槛。其产品被广泛应用于医药、农药、染料等高新技术领域，市场前景广阔。
在巯基化合物领域，公司市场份额较为稳定，主要竞争对手为日本住友精化，国内竞争对手规模相对
较小，尚未构成明显竞争关系。巯基化合物系列产品由于主要以中间体形态对外销售，而非最终产品，因
此很难统计市场占有率情况，公司是国内巯基化合物系列产品品种较为齐全的企业之一。
3、公司的市场前景
在光引发剂领域，随着环保政策的收紧和我国居民环保意识的增强，光固化产业更是获得了更快更好
的发展机遇，光固化产品和技术以高效（high efficiency）、经济（Economic）、环境友好（Environment friendly）、
适用性广（Enablity）、节能（Energy Saving）为特征，可以部分替代传统高 VOC 含量的溶剂型涂料、油墨
和胶黏剂。当前，国家对高 VOC 排放的溶剂型油墨和涂料的严格管控，迫使此类油墨、涂料快速退出市
场。虽然水性型油墨和涂料可以代替部分溶剂型的市场份额，但水性型的能耗却很高，相对于水性技术，
光固化技术在各个特征上都有显著的优势。目前光固化产品在油墨、涂料市场中的占比很小，发展潜力较
大。
在巯基化合物及其衍生物领域，随着医药行业的发展，医药中间体的需求进一步增大，公司巯基化合
物系列产品的市场需求也不断提升，前景广阔。公司加大对含硫中间体（单体）、光固化产品在新材料、精
细化工领域的研发投入，丰富产品种类，拓展应用领域。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 大幅增加，系募投项目建设中所致
货币资金 减少 42.43%，系募集资金投入募投项目所致
交易性金融资产 减少系闲置资金理财到期已全部收回
应收票据 减少系准则变化，调整到应收款项融资列报
应收账款 增加 74.06%，系账期增加，未到期应收账款增加所致
应收款项融资 大幅增加，系销售回款承兑汇票增加所致
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
预付款项 减少 50.78%，系预付款结算方式减少所致
其他流动资产 大幅增加，系内蒙古公司处于筹建期，待抵扣进项税增加
其他权益工具投资 大幅增加，系注资富海光洋并购基金所致
递延所得税资产 大幅增加，增加为 171.90%，系内蒙古基地筹建期亏损增加所致
其他非流动资产 增加 53.10%，系工程及设备预付款增加所致
短期借款 大幅增加，系对外投资后，补充流动资金贷款增加所致
应付账款 大幅增加，系内蒙古基地筹建，欠供应商设备款增加所致
预收款项 减少 79.60%，系产品供应紧张减缓，预收款结算方式减少所致
应交税费 减少 70.23%，系应交未交所得税、增值税减少所致
其他应付款 减少 92.07%，系需确认的限制性股票回购义务减少所致
股本 增加 89.97%，系资本公积转增股本所致
资本公积 减少 31.50%，系资本公积转增股本所致
其他综合收益 减少，系富海光洋并购基金确认损失所致
库存股 大幅减少，系需确认的限制性股票回购义务减少所致
盈余公积 增加 39.42%，系本期净利润水平较高，计提的法定盈余公积增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
公司和子公司江西扬帆均为高新技术企业。本报告期，公司在受理中的发明专利 9 项。截至报告期末，
公司累计获授发明专利 19 项，实用新型专利 20 项。2019 年度，研发大楼主体工程大部分已完工，附属配
套设施建设、场地装修、设备购置大部分都已经到位，公司将大规模招聘高学历研发人员，充实研发中心
的科研实力，着眼于现有光引发剂系列产品和含硫精细化工产品的工艺优化、改进及相关新产品工艺的开
发，促进公司持续健康发展提供必要的条件。在研发设备上，公司新配备了赛默飞的气质联用、紫外分光
光度仪、安捷伦的气湘和液相色谱、Waters 液相色谱、梅特勒的托利多水分仪、精密天平等设备，为技术
研发团队提供了有力的硬件保障。与此同时，公司继续保持与浙江大学、同济大学等高校的密切合作，继
续引进关键技术人才，不断提高研发团队综合实力。
（二）产业链优势
在光引发剂行业，国内外的竞争对手大多外购中间体往下游加工。公司 907 产品从基础化工原料生产
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
关键原料茴香硫醚，再以茴香硫醚生产光引发剂 907，拥有这一产品的全产业链生产优势，有效控制成本
费用及市场波动对成本影响。保证了产品持续稳定生产的能力和较好的盈利能力。报告期内，公司积极推
进以产业链优势和工艺技术优势为核心的新型光引发剂的创新、研发和生产，巩固在光引发剂行业的领先
地位。
（三）生产环保优势
在国内外市场对化工业产品的环保性要求日趋严格的背景下，环境保护已经成为化工企业生存和发展
的关键。公司一直对生产环保问题保持高度重视，配备了比较完善的环保设施，积累了成熟的安全生产管
理经验，保证了生产的持续稳定。同时也启动大量资金进行环保投入，可持续发展优势在环保新常态下日
益明显。国家对环保的监管保持高压态势，行业内许多环保工作缺位的企业感受到很大压力，相比之下公
司将具备更加明显的竞争优势。
（四）客户渠道优势
公司以“扬帆新材”为主品牌推广光引发剂产品，以“寿尔福化学”为子品牌推广巯基系列产品，深受客
户及业内人士的认可和肯定。公司凭借其先进的生产工艺、较为完整的产品系列及业界领先的产品性能，
一如既往地与先前的国内外知名公司保持良好的合作关系，如日本太阳油墨、Abbvie Inc、IGM、大昌华嘉、
兴农股份等国际知名跨国公司以及江苏广信、深圳容大、乐凯科技等国内知名企业。同时，公司在稳定的
渠道基础上抓住机遇拓宽市场，尤其是高端应用领域。在台湾、韩国、爱尔兰、英国、荷兰和美国等经济
发达国家和地区，公司的客户渠道亦不断拓展。
（五）营销服务优势
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公司根据光引发剂、巯基化合物行业专业性强的特点，报告期内，公司建立了快速响应的技术服务队
伍，为客户提供专业化的服务和技术解决方案。在多年的生产经营过程中，积累了丰富的行业应用经验，
通过迅速的配方调整能力、优质的技术服务能力，形成了基于“产品+服务”的整体解决方案优势，在简化客
户工作量的同时，最大程度保证客户产品品质，有效地缩短了供求和相关问题解决周期，增强了客户粘性，
有利于公司与客户保持长期稳定的合作关系。
（六）管理团队优势
公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。核心管理团队成员均具备丰富的化工行业技术和管理素
养，对市场和技术发展趋势把握准确，团队成员配备合理，组建化工、管理、营销、研发、财务等专业团
队。公司的管理团队在各自相关行业拥有 10 多年的实践经验，具备了较强的研发、管理以及技术改善能
力，为企业的成长奠定了良好的基础。
（七）企业文化优势
公司形成了“仁德创富，成己惠人”的独特企业文化。这其中，“仁德”是灵魂；“创富”是使命；“成己”是
动力；“惠人”是责任。“仁德创富”为企业在执行与决策过程中树立了明确的价值观，使企业发展不盲目，
生产经营有标准。“成己惠人”则让员工与企业成为命运共同体，共同分享企业成长带来的红利，为企业的
团结稳定可持续发展带来源源不断的动力。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019 年，受全球贸易摩擦和区域冲突的影响，全球经济增速明显放缓，国内经济虽总体平稳，但下行
压力不断加大。面对复杂多变的经济环境及行业形势，公司合理优化治理结构，引进高端人才，着力打造
企业品牌知名度，持续深耕主业。2019 年，受行业供给变化影响，公司根据市场情况下调了产品的价格，
另一方面受上游原材料价格波动、安全环保升级等因素影响，公司整体成本有所上升；本报告期，公司实
现营业收入 511,692,670.37 元，较上年同期下降 2.72%；归属于上市公司股东净利润 101,063,547.78 元，较
上年同期下降 26.49%；报告期末，公司总资产为 1,098,866,194.52 元，比上年期末增长 37.26%。
（一）2019 年业绩同比有所下滑，主要原因如下
1、营业收入略有下降：2019 年受行业供给变化以及下游部分客户库存处于高位的影响，行业市场竞
争加剧，公司根据市场情况及时下调产品的价格，保持市场占有份额，营业收入同比略有下降；
2、营业成本增加：随着上游部分原材料价格上涨，以及公司加大对环保投入，公司产品成本有所上升。
受产品价格下降和成本上升的综合影响，公司产品毛利同比下降了 3.73 个百分点；
3、研发支出增加：公司为了加快新产品的开发，增强产品的竞争力，2019 年公司新招了 40 余名研发
人员，扩大了研发团队，为新研发中心发力和公司人才梯队的培养奠定基础，研发支出同比有所增加；
4、管理费用增加：2019 年内蒙扬帆建设项目全面推进，建设期间筹建、人工等固定费用明显增加，
管理费用同比有所增加；
5、财务费用增加：公司为了加快内蒙项目的建设和其他技改项目的实施落地，资金使用量增加，公司
把配套募集资金使用完后新增银行贷款，同比闲置理财收益减少和贷款利息支出增加使公司财务费用大幅
增加。
综上所述，公司的业绩同比虽有所下降，但公司坚定新产品的开发，加大研发投入，目前已有部分新
产品处于小试和中试阶段，同时 2020 年内蒙项目的投产也将给公司带来新的产能和营收。纵观目前国内
外形势，中美贸易战和最近的新冠疫情，我们公司在政府领导下，一方面积极采取措施控制疫情的影响，
另一方面时刻关注国内外引发剂行业的动态，寻找机会主动出击，争取提高业绩回报投资者。
（二）报告期内，主要经营情况回顾如下
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1、顺利实施研发中心募投项目建设
公司首次公开发行股票上市募集资金投向为研发中心建设项目、5,000t/a 光引发剂系列产品建设项目
（已于 2018 年变更为 29,000t/a 光引发剂、医药中间体项目），上述项目实施进展基本顺利。截至本报告期
末，研发中心建设项目进入收尾阶段。目前研发中心主体工程已经完工，附属配套设施建设、场地装修、
设备购置等已大部分到位，研发中心已有部分投入试用。受突发新冠肺炎疫情影响，给项目竣工验收工作
带来一定程度的影响，预计完成验收工作将晚于 2020 年 4 月 12 日，根据募集资金管理办法，拟对该项目
建设时间进行延期至 2020 年 10 月 11 日。
公司将着眼于现有光引发剂系列产品和含硫精细化工产品的的工艺优化、改进及相关新产品工艺的开
发，为公司未来发展奠定了良好的基础。
2、有序推进内蒙扬帆募投项目建设
公司于 2018 年 4 月变更了募投项目，将子公司江西扬帆“5,000t/a 光引发剂系列产品建设项目”整体变
更为内蒙古扬帆“29,000t/a 光引发剂、医药中间体项目”，用于在阿拉善经济开发区巴音敖包工业园建设的
光引发剂、医药中间体项目。变更后的募投项目体量、品种都有成倍的增加，在实施中涉及固定资产投资、
大型设备定制及安装，项目设计和工程建设，政府等其他部门审批流程和验收手续花费较长时间。目前，
内蒙扬帆一期项目主体项目已经进入安装扫尾和审批验收环节，一期项目预留了部分扩展空间的后期项目
也在筹备阶段。受突发新冠肺炎疫情影响，公司和施工方部分人员不能及时到位，内蒙的募投项目试产的
审批验收环节实施完成时间预计要晚于 2020 年 4 月 12 日。根据募集资金管理办法，拟对该项目建设时间
进行延期至 2020 年 10 月 11 日。
3、加强研发投入提升企业软实力
公司始终把科技创新视为企业未来发展的主要驱动力，一直非常重视在技术研发方面的投入，不断对
生产工艺进行持续优化、保持了公司技术的领先性。截至本报告期末，公司在受理中的发明专利 9 项，累
计获授发明专利 19 项，实用新型专利 20 项。公司不断推进技术开发和工艺改进，继续保持与浙江大学、
同济大学等高校的密切合作，继续引进关键技术人才，不断提高研发团队综合实力。在研发设备上，公司
采购了赛默飞品牌的气质联用、紫外分光光度仪、安捷伦的气湘和液相色谱、Waters 液相色谱、梅特勒-托
利多水分仪、精密天平等设备，为技术研发团队提供了有力的硬件保障。
4、拓展市场渠道保持市场份额
公司凭借多年积累的品牌优势、持续稳定的供货能力和精准的行业定位，以“扬帆新材”为主品牌推广
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
光引发剂产品，以“寿尔福化学”为子品牌推广巯基系列产品，深受客户及业内各界人士的认可和肯定。公
司一如既往地与先前的国内外知名公司保持良好的合作关系，如日本太阳油墨、IGM、大昌华嘉、兴农股
份等国际知名跨国公司以及江苏广信、深圳容大、乐凯科技等国内知名企业。同时，公司在稳定的渠道基
础上抓住机遇拓宽市场，尤其是高端应用领域。在台湾、韩国、爱尔兰、英国、荷兰和美国等经济发达国
家和地区，公司的客户渠道亦不断拓展。在化工行业竞争激烈的情况下，公司为保持市场份额，在降低了
产品价格的情况下，销售业绩同比基本持平。
5、持续完善上市公司法人治理结构
2019 年度公司共召开 2 次股东大会，9 次董事会，9 次监事会，董事会各专业委员会诚信、勤勉、专
业、高效地履行了各自职责，所有会议做出的决议均合法有效。董事会对股东大会的召集、召开程序符合
法律、法规及《公司章程》的有关规定，对于历次股东大会决议事项均遵照执行。公司内控制度健全，法
人治理水平不断完善，相关机构和人员均依法履行相应职责。依靠标准化管理及专业化的管理优势，营造
了企业蓬勃向上、健康发展的崭新局面。
6、根据战略发展实施对外投资项目
为了拓宽投资平台，更好的推进公司快速做大做强。报告期内，公司与深圳市东方富海创业投资管理
有限公司、深圳市东方富海投资管理股份有限公司、沈林仙和程上楠共同投资富海光洋并购基金，公司以
货币方式出资 1 亿元人民币，符合公司发展战略，可以有效地将多方优势资源进行融合，提高公司投资项
目的整体质量，推动公司提高盈利水平。
7、重视环保工作保障企业持续生产
报告期内，环保政策保持高压态势，在对企业产生压力的同时，又维护了良好有序的竞争环境。公司
研发部门一方面不断对产品的合成等关键工艺进行优化改进，有效控制了主要产品三废的产生；另一方面
继续拓展产品领域，在既往基础上，不断开发新的绿色合成工艺，并投入试生产。公司在环保设备的投入
为三废处理及环保安全生产工作提供了有力保障。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2019 年 2018 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 511,692,670.37 100% 525,975,255.69 100% -2.72%
分行业
精细化工 511,692,670.37 100.00% 525,975,255.69 100.00% -2.72%
分产品
光引发剂 262,355,636.53 51.27% 252,095,922.27 47.93% 4.07%
巯基化合物及衍生品 237,703,295.28 46.45% 260,325,373.01 49.49% -8.69%
其 他 11,633,738.56 2.27% 13,553,960.41 2.58% -14.17%
分地区
内销 342,648,634.49 66.96% 364,092,220.82 69.22% -5.89%
外销 169,044,035.88 33.04% 161,883,034.87 30.78% 4.42%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
精细化工 511,692,670.37 305,195,145.76 40.36% -2.72% 3.77% -3.72%
分产品
光引发剂 262,355,636.53 167,873,077.13 36.01% 4.07% 16.09% -6.63%
巯基化合物及衍生品 237,703,295.28 129,543,038.07 45.50% -8.69% -6.96% -1.01%
其 他 11,633,738.56 7,779,030.56 33.13% -14.17% -24.16% 8.81%
小计 511,692,670.37 305,195,145.76 40.36% -2.72% 3.77% -3.72%
分地区
内销 342,648,634.49 213,845,371.82 37.59% -5.89% 2.89% -5.33%
外销 169,044,035.88 91,349,773.94 45.96% 4.42% 5.89% -0.75%
小计 511,692,670.37 305,195,145.76 40.36% -2.72% 3.77% -3.72%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减
销售量 吨 3,928.17 4,293.73 -8.51%
精细化工 生产量 吨 6,471.16 7,242.65 -10.65%
库存量 吨 638.45 799.97 -20.19%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2019 年 2018 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
精细化工 料 172,931,475.89 56.66% 185,083,532.83 62.93% -6.27%
精细化工 工 28,570,785.71 9.36% 27,558,440.38 9.37% -0.01%
精细化工 费 103,692,884.16 33.98% 81,457,103.60 27.70% 6.28%
合计 305,195,145.76 100.00% 294,099,076.81 100.00%
单位：元
2019 年 2018 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
光引发剂 料 101,595,791.14 60.52% 96,615,469.46 66.81% -6.29%
光引发剂 工 10,799,611.09 6.43% 9,425,972.86 6.52% -0.09%
光引发剂 费 55,477,674.90 33.05% 38,561,673.18 26.67% 6.38%
小计 167,873,077.13 55.01% 144,603,115.50 49.17% 5.84%
巯基化合物及衍生品 料 70,732,354.26 54.60% 86,802,494.34 62.34% -7.74%
巯基化合物及衍生品 工 15,824,482.55 12.22% 15,123,293.44 10.86% 1.36%
巯基化合物及衍生品 费 42,986,201.26 33.18% 37,312,487.26 26.80% 6.38%
小计 129,543,038.07 42.45% 139,238,275.04 47.34% -4.89%
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他 料 603,330.49 7.76% 1,665,569.03 16.24% -8.48%
其他 工 1,946,692.07 25.02% 3,009,174.08 29.34% -4.32%
其他 费 5,229,008.00 67.22% 5,582,943.16 54.42% 12.80%
小计 7,779,030.56 2.55% 10,257,686.27 3.49% -0.94%
合计 305,195,145.76 100.00% 294,099,076.81 100.00%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
与上年度相比，本公司本年度合并范围新增 1 家孙公司阿拉善扬帆科技有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 129,662,108.16
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 25.34%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 吉林凯莱英医药化学有限公司 35,833,527.22 7.00%
2 DKSH 29,992,725.80 5.86%
3 PETREX GMBH 24,264,100.22 4.74%
4 浙江迪港进出口有限公司 23,876,106.15 4.67%
5 IGM Resins B.V 15,695,648.77 3.07%
合计 -- 129,662,108.16 25.34%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
注：DKSH 包括了 DKSH Japan k.k.、DKSH Korea Ltd.、DKSH Markting Services Spain S.A.U 等 DKSH
下属子公司。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 60,942,783.09
25
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.62%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 江苏扬阳化工设备制造有限公司 14,222,936.56 3.64%
2 山东宏坤进出口有限公司 12,467,155.33 3.19%
3 抚顺顺能化工有限公司 12,316,883.28 3.16%
4 金易达工业自动化科技（盐城）有限公司 11,000,061.95 2.82%
5 江苏万年长药业有限公司 10,935,745.97 2.80%
合计 -- 60,942,783.09 15.62%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 10,878,732.34 9,788,566.22 11.14%
管理费用 55,810,232.24 49,566,311.69 12.60%
财务费用 116,246.16 -4,213,930.21 利息支出增加
研发费用 25,892,310.41 21,918,406.41 18.13%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
（1）对光引发剂上游原材料的工艺展开技术攻关
对于内蒙古基地光引发剂等战略项目的上游原材料及合成工艺展开技术攻关，如对 TPO 等产品的上
游中间体持续开展进一步的工艺改进、创新研究，以建立产品的产业链、技术、环保等优势。
（2）新型光引发剂的创新研发
新产品研发主要是利用产业链优势和技术优势，围绕一些发展前景好、用途广、有特色的产品，包括
UV-LED 光引发剂、阳离子硫鎓盐光引发剂和大分子光引发剂等，并对目前存在使用缺陷的光引发剂进行
合理的结构设计和改造。
与同济大学合作，共同设计并开发了适合 UV-LED 光源的多个系列的硫鎓盐光产酸剂，光引发剂性能
优良。与同济大学共同申请了《含有吡唑啉基团的硫鎓盐及其制备方法和应用》（CN109776419），并进行
持续的结构设计、优化和应用研究。目前项目正在研发和推广中，进展顺利，使用反馈良好。
26
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
（3）非芳香族含硫精细化学品及中间体的开发
对含硫化合物在材料领域的应用进行研发。正在开发多硫醇等富有特色的产品，并对其应用进行探索。
（4）现有产品生产工艺的深度开发和优化
目前正在开发 5 个新产品的绿色合成工艺，正在进行试生产；有利于提高工艺的原子经济性和副产物
的综合利用率，强化工艺，降低合成成本，减少三废的产生。
以上项目目前都在稳步推进中。随着新的研发中心的即将落成和投入使用，以及研发力量的增强和研
发投入的加大，在可预计的时间内，将逐步完成小型工业化试生产或量产，为公司创造新的利润增长点，
实现公司市场竞争力和市场地位的进一步提升。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2019 年 2018 年 2017 年
研发人员数量（人） 133 93 76
研发人员数量占比 15.76% 13.12% 11.57%
研发投入金额（元） 25,892,310.41 21,918,406.41 20,685,162.56
研发投入占营业收入比例 5.06% 4.17% 4.74%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2019 年 2018 年 同比增减
经营活动现金流入小计 556,762,570.75 644,505,326.02 -13.61%
经营活动现金流出小计 497,468,620.21 481,597,539.38 3.30%
经营活动产生的现金流量净额 59,293,950.54 162,907,786.64 -63.60%
投资活动现金流入小计 472,177,795.86 458,351,432.28 3.02%
投资活动现金流出小计 749,109,048.15 643,163,786.74 16.47%
投资活动产生的现金流量净额 -276,931,252.29 -184,812,354.46
筹资活动现金流入小计 199,655,700.00 9,986,000.00 1,899.36%
筹资活动现金流出小计 39,886,712.27 30,879,259.60 29.17%
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 159,768,987.73 -20,893,259.60
现金及现金等价物净增加额 -57,174,316.52 -41,134,131.46
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额大幅减少的原因：2018 年产品供应偏紧，预收客户货款较多，2019
年供求关系变化，预收货款大幅度减少，账期增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅减少。
2、投资活动产生的现金流量净额大幅减少的原因：一方面是内蒙扬帆基建投资有序推进，另一方面对
外投资富海光洋并购基金。
3、筹资活动现金流入大幅增加的原因是：自有资金用于内蒙扬帆建设后，贷款增加。
4、现金及现金等价物净增加额减少的原因是：募集资金大部分投入使用。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,784,748.74 2.44% 闲置资金理财 否
公允价值变动损益 0.00
资产减值 -1,369,105.16 -1.20% 存货减值 否
营业外收入 5,217,840.00 4.56% 政府补助 否
营业外支出 1,286,199.30 1.13% 固定资产报废 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2019 年末 2019 年初 比重增
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减
货币资金 83,606,846.65 7.61% 145,234,822.77 18.14% -10.53%
应收账款 43,252,825.24 3.94% 24,849,619.16 3.10% 0.84%
存货 115,444,096.87 10.51% 114,125,684.06 14.26% -3.75%
固定资产 191,240,420.46 17.40% 185,873,180.97 23.22% -5.82%
在建工程 446,886,310.24 40.67% 83,947,325.90 10.49% 30.18% 内蒙古基地建设投入
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
短期借款 195,256,358.31 17.77% 17.77% 补充流动资金
其他权益工具投资 87,161,994.02 7.93% 7.93% 投资富海光洋并购基金
闲置资金理财到期已全部收
交易性金融资产 161,065,996.26 20.12% -20.12%
回
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公
计入权益的累 本期计
允价值 其他
项目 期初数 计公允价值变 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损 变动
动 值
益
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 161,065,996.26 307,964,247.03 469,030,243.29 0.00
生金融资产）
4.其他权益工
0.00 -12,838,005.98 100,000,000.00 87,161,994.02
具投资
金融资产小计 161,065,996.26 -12,838,005.98 407,964,247.03 469,030,243.29 87,161,994.02
上述合计 161,065,996.26 -12,838,005.98 407,964,247.03 469,030,243.29 87,161,994.02
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 480,000.00 信用证保证金
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
441,144,801.12 149,771,435.40 194.55%
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
投资项目 资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
涉及行业 源 度 益
资 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
29,000t/a 光引
291,985, 340,232, 募集+自
发剂、医药中 自建 是 精细化工 80.00% 0.00 0.00 -
273.55 842.71 筹
间体项目
17,689,0 26,529,6
研发中心建设 自建 是 精细化工 募集 80.00% 0.00 0.00 -
40.30 24.30
309,674, 366,762,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
313.85 467.01
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允
资产 计入权益的累计 报告期内购入 报告期内售出 累计投资收
初始投资成本 价值变动 期末金额 资金来源
类别 公允价值变动 金额 金额 益
损益
其他 100,000,000.00 0.00 -12,838,005.98 100,000,000.00 0.00 0.00 87,161,994.02 自有
自有+募
其他 469,030,243.29 307,964,247.03 469,030,243.29 2,784,748.74 0.00
集
合计 569,030,243.29 0.00 -12,838,005.98 407,964,247.03 469,030,243.29 2,784,748.74 87,161,994.02 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
期末全部
存放于募
2017 年 发行股票 24,603 17,755.82 23,504.64 0 19,563 79.51% 2,587.51 集资金开 2,587.51
户银行的
活期账户
合计 -- 24,603 17,755.82 23,504.64 0 19,563 79.51% 2,587.51 -- 2,587.51
募集资金总体使用情况说明
2017 年使用募集资金 70.07 万元，2018 年使用募集资金 5,678.75 万元，本年度使用募集资金 17,755.82 万元。截至 2019
年 12 月 31 日止，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为 2,587.51 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否
募集 项目达 截止报 项目可
已变 调整 截至期末
资金 截至期末 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超募 更项 后投 本报告期 投资进度
承诺 累计投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
资金投向 目(含 资总 投入金额 (3)＝
投资 金额(2) 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
部分 额(1) (2)/(1)
总额 期 益 化
变更)
承诺投资项目
1．5000t/a 光引发剂
是 19,603 40 0 40 100.00% 0 0 不适用 是
系列
2．研发中心建设项目 否 5,000 5,000 1,768.9 2,652.96 53.06% 0 0 不适用 否
3．29,000t/a 光引发
否 19,563 15,986.92 20,811.68 106.38%注 0 0 不适用 否
剂、医药中间体项目
承诺投资项目小计 -- 24,603 24,603 17,755.82 23,504.64 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
无 否 否
合计 -- 24,603 24,603 17,755.82 23,504.64 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 报告期无
（分具体项目）
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2018 年 4 月 25 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关
于变更部分募集资金用途的议案》，同意将原募投项目“5,000t/a 光引发剂系列产品建设项目”变更
为“29,000t/a 光引发剂、医药中间体项目”，募投项目的实施地点由江西九江彭泽县工业园变更为
项目可行性发生重大 内蒙古阿拉善经济开发区巴音敖包工业园，实施主体由全资子公司江西扬帆变更为全资子公司内
变化的情况说明 蒙古扬帆。2018 年 5 月 17 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金用途
的议案》，同意公司进行募集资金用途变更。变更募集资金用途的原因系：1、产品市场前景广
阔，项目具备市场可行性；2、公司技术储备丰富，项目具体技术可行性；3、政府部门大力支
持，项目具备政策可行性；各项风险预案完备，项目具备风险可行性。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司募集资金余额合计为 25,875,102.39 元人民币，期末全部存放于募集资金开户银行的活期账户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 报告期无
情况
注：上表中“募集资金投入进度”大于 100%比例的，系由于上表“截至 2019 年末累计投入金额”包含公
司在募集资金存储期间，使用闲置募集资金购买银行理财产品的投资收益、银行活期利息、管理费、手续
费支出等因素。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 务
江西扬帆新
子公 化工生
材料有限公 80,000,000.00 251,208,691.90 230,267,373.17 253,892,458.57 69,903,712.54 62,411,440.56
司 产
司
内蒙古扬帆 化工生
子公
新材料有限 产(筹建 120,000,000.00 457,944,125.43 235,812,009.18 0.00 -13,725,732.88 -11,616,526.97
司
公司 期)
浙江寿尔福
子公 化工贸
化工贸易有 12,000,000.00 78,031,192.10 34,618,573.62 177,547,752.35 6,284,250.47 5,115,972.26
司 易
限公司
杭州扬帆化
子公 技术研
工科技有限 500,000.00 534,659.61 500,100.54 0.00 -214,056.40 -213,780.62
司 发
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展前景
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随着我国经济发展和技术进步，市场对化工新材料的安全、环保、质量都提出了更高要求，化工行业
不断向着精细化纵深推进。光固化技术以其高效、环保、节能等特点，逐步在一些材料行业替代传统的生
产方式，近些年来，该技术的应用领域在全球范围内得到飞速地扩张。在此大背景下，我国的光固化产业
获得快速发展，成为仅次于美国、日本的光固化原材料及配方产品的生产大国。目前光固化材料主要的应
用领域为印刷油墨、木材涂料、汽车涂料、PCB 油墨、3D 打印、电子产品（如集成电路、液晶显示、LED
等方面的细微加工）、建筑涂料等。伴随科学技术的发展，光固化材料的应用领域还在迅速延伸，例如光伏、
医疗等。国家对传统溶剂型涂料、油墨、胶黏剂等限制更促进了市场对 UV 固化行业的需求和发展。
巯基化合物及其衍生物应用领域广泛，除了作为医药的关键中间体参与合成，也被广泛用于农药、染
料等行业。同时，含硫系列产品在新材料领域也有广阔的应用前景，光固化材料就是其中之一。目前多款
商业化的含硫引发剂、含硫单体低聚物等 UV 固化产品使用到巯基类原料。除此之外，含硫化合物还被认
为是高折射率光学材料、特种工程塑料、工业橡胶助剂等材料领域中重要的合成原料之一。
（二）市场竞争格局
在光引发剂领域，随着环保政策的收紧和我国居民环保意识的增强，光固化产业获得了更快更好的发
展机遇，光固化产品和技术以高效、经济、环境友好、适用性广、节能为特征，可以部分替代传统的高 VOC
含量的溶剂型涂料、油墨和胶黏剂。当前，国家对高 VOC 排放的溶剂型油墨和涂料的严格管控，迫使此
类油墨、涂料快速退出市场。虽然水性型油墨和涂料可以代替部分溶剂型的市场份额，但水性型的需要的
能耗很高，相对于水性技术，光固化技术在各个特征上都有显著的优势。目前光固化产品在油墨、涂料市
场中的占比很小，发展潜力较大。
在巯基化合物及其衍生物领域，随着医药行业的发展，医药中间体的需求进一步增大，公司巯基化合
物系列产品的市场需求也不断提升，前景广阔。公司加大对含硫中间体（单体）、光固化产品在新材料、精
细化工领域的研发投入，丰富产品种类，拓展应用领域。
（三）公司发展战略
公司致力于成为一家杰出的光固化新材料供应商，并打造成为含硫精细化工新材料的研发和生产基地，
为客户提供专业的、高品质的定制化学品服务。
（四）2020 经营计划
1、双轮驱动发展规划
近年来，公司积极推进落实“内生+外延”的发展战略，在大力发展主营业务的同时，以“光引发剂、巯
基化合物及衍生物为中心，向两者的上下游”进行拓展外延。2020 年，公司将继续合理、审慎的利用并购、
投资、再融资等资本手段进行产业布局，补足业务短板，补充发展所需资金，实现业务、技术、市场的快
速融合，持续做大公司市值，增强盈利能力，以实现公司的外延式增长。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、产能与质量提升
2020 年，公司将进一步加快内蒙古扬帆“29,000t/a 光引发剂、医药中间体项目”的投资进度。募投项目
的进展情况，关系到公司未来能否实现跨跃式的发展，公司管理层将集中精力，高度关注募投项目的进展
情况，进一步加快内蒙募投项目试产的审批验收工作，早日试产投入，使公司产能得到量和质的提升。此
外，公司预留了部分车间和公共配套设施，为外部优质项目的引进提供了快速落地的平台；同时，公司搭
建了灵活的合作载体和共赢的模式来保持项目及团队利益和积极性，使内蒙扬帆资源得到充分的利用。
3、市场营销与开发
公司业务将不仅涉足光引发剂、单体、低聚物和树脂，还将为客户提供应用系统的定制方案和配方产
品；将子品牌“寿尔福化学”打造成为全球专业的含硫、含巯基为主的系列精细化工产品的国际品牌，不断
提升企业的核心竞争力，全力开拓上下游产业链产品的市场，为客户提供专业的、高品质的定制化学品服
务。2020 年，公司根据市场情况积极调整产品销售结构和业务模式结构，提升公司总体盈利水平。公司将
在稳定现有销售渠道的基础上，精准把握公司产品的市场定位，根据对行业发展趋势及市场需求变化调整
销售策略，扩大产品的市场份额。
4、技术与工艺改进
生产是营销的坚强后盾，生产工艺技术改进、设备改造升级、持续节能降耗、不断提升产品质量是公
司产品竞争优势的根基。2020 年内蒙古基地光引发剂等战略项目重点对 TPO 的上游中间体开展研发、生
产及工艺改进，以建立 TPO 的全产业链优势；公司通过对现有项目的持续改进提高产品的工艺技术水平，
重点关注如何更好地降低生产成本、提高生产过程安全性、减少工艺中产生的三废种类和数量，提高生产
过程在设备体系内的连续性，使其更好地适应生产过程自动化控制的要求。
5、人才与团队建设
2020 年，公司将大力引进高端专业人才，加强培养多元化人才，打造具备全球视野的经营管理团队；
开展人才梯队建设和各类人才的差异化管理，推行科学有效的员工职业发展通道设计，促进企业和员工共
同持续发展。首先，公司通过持续推进人力资源优化工作，逐步完善和明晰各个岗位的岗位职责、业绩目
标，并以此为基础，将绩效考核与个人的薪酬调整和职务变动相挂钩；其次，通过对人才的科学考评与奖
励，为人才提供发挥才能的空间，使得真正创造价值的人得以提高收入水平，分享企业发展成果；第三，
继续完善考核机制与激励机制，鼓励内部创新创业，激活人才队伍，为公司长远发展做好人才储备。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
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接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
《2019 年 1 月 17 日投资者关系活动
2019 年 01 月 17 日 实地调研 机构
记录表》；披露网站：巨潮资讯网
《2019 年 3 月 21 日投资者关系活动
2019 年 03 月 21 日 实地调研 机构
记录表》；披露网站：巨潮资讯网
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》和《公司章程》关于现
金分红政策以及股东大会对利润分配方案的决议执行现金分红。
公司于 2020 年 3 月 30 日召开了第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十二次会议，以公司总
股本为 234,760,200 股扣除拟回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票 10,070 股后的股本 234,750,130
股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计分配现金股利 23,475,013 元（含税），剩
余未分配利润结转下一年度。
公司现金分红政策的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定，决策程序完备，独立董事尽职履责，
充分维护了中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 234,750,130
现金分红金额（元）（含税） 23,475,013.00
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以其他方式（如回购股份）现金分红金额
0.00
（元）
现金分红总额（含其他方式）（元）
23,475,013.00
可分配利润（元） 277,360,459.20
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2017 年度利润分配方案情况
公司分别于 2018 年 4 月 22 日、2018 年 5 月 17 日召开了第二届董事会第十六次会议及 2017 年年度股
东大会，审议通过了《关于 2017 年度利润分配预案的议案》。以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 12,327.80
万股为基数，按每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共计分配现金股利 24,655,600 元（含税），剩余未分配
利润结转下一年度。
2、2018 年度利润分配及资本公积转增股本方案情况
公司分别于 2019 年 3 月 18 日、2019 年 4 月 11 日召开了第三届董事会第三次会议及 2018 年年度股东
大会，审议通过了《关于 2018 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以公司总股本为
123,578,000 股扣除拟回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票 20,000 股后的股本 123,558,000 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元（含税），合计派发现金股利人民币 37,067,400 元，同时，
以资本公积金转增股本每 10 股转增 9 股，本次转增股本完成后，公司总股本增加至 234,760,200 股。
3、2019 年度利润分配方案情况
公司于 2020 年 3 月 30 日召开了第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十二次会议，以公司总
股本为 234,760,200 股扣除拟回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票 10,070 股后的股本 234,750,130
股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计分配现金股利 23,475,013 元（含税），剩
余未分配利润结转下一年度。公司独立董事对 2019 年度利润分配预案发表了独立意见。本议案已经本次
董事会审议通过，尚需提交 2019 年年度股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
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以其他方式现 现金分红总额
分红年度合并 现金分红金额占 以其他方
金分红金额占 （含其他方式）
报表中归属于 合并报表中归属 式（如回 现金分红总
现金分红金额 合并报表中归 占合并报表中归
分红年度 上市公司普通 于上市公司普通 购股份） 额（含其他
（含税） 属于上市公司 属于上市公司普
股股东的净利 股股东的净利润 现金分红 方式）
普通股股东的 通股股东的净利
润 的比率 的金额
净利润的比例 润的比率
2019 年 23,475,013.00 101,063,547.78 23.23% 23,475,013.00 23.23%
2018 年 37,067,400.00 137,484,515.51 26.96% 37,067,400.00 26.96%
2017 年 24,655,600.00 65,209,672.24 37.81% 24,655,600.00 37.81%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺时 承诺 履行
承诺来源 承诺方 承诺内容
类型 间 期限 情况
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
自发行人股票上市之日起 36 个月内，本人（本公司）不
股份 转让或者委托他人管理本人（本公司）直接或间接持有的 2017 年 正常
36 个
扬帆控股、SFC 限售 发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人 04 月 12 履行
月
承诺 回购本人（本公司）直接或间接持有的发行人首次公开发 日 中
行股票前已发行的股份。
公司的董事、监事 本人在担任扬帆新材董事、监事或高级管理人员职务期
及高级管理人员樊 间，将严格遵守《公司法》等法律法规及规范性文件关于
首次公开发行
培仁、樊彬、李耀 对公司董事、监事及高级管理人员转让所持公司股份的限
或再融资时所
土、王培俊、陈育 制性规定，每年转让的股份不超过持有的扬帆新材股份新
作承诺
亮、田李红、张永 股份 股总数的 25%，离职后半年内，不转让本人直接或间接 2017 年 正常
无期
彬、朱俊飞、陶 限售 所持有的扬帆新材股份。如本人在首次公开发行股票上市 04 月 12 履行
限
明、张祥、吴红 承诺 之日起六个月内申报离职，自申报离职之日起十八个月内 日 中
辉、上官云明；其 不转让本人直接或间接持有的扬帆新材股份；如本人在首
中王培俊、陈育 次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申
亮、张永彬、张祥 报离职，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或
已离职。 间接持有的扬帆新材股份。
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在扬帆新材上市后，将严格遵守上市前作出的股份锁定及
减持限制措施承诺，股份锁定期满后两年内的减持股份数
量不超过本公司所持公司股份数量的 50%，且减持价格
不低于发行价（若公司股票在本公司持股期间发生派发股
利、送红股、资本公积金转增股本、增发新股等除息除权
股份 2017 年 正常
事项，发行价将进行相应除权除息调整）。本公司将通过 60 个
扬帆控股、SFC 减持 04 月 12 履行
证券交易所集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、 月
承诺 日 中
证券交易所规则允许的合法方式减持发行人股份。在本公
司持有发行人股份超过 5%的前提下，本公司拟减持发行
人的股票时，将提前三个交易日予以公告。如未履行上述
承诺出售股票，该部分出售股票所取得的收益（如有），
上缴公司所有。
在扬帆新材上市后，将严格遵守上市前作出的股份锁定及
减持限制措施承诺，股份锁定期满后两年内的减持股份数
量不超过本公司所持公司股份数量的 100%，且减持价格
发行前持股 5%以 不低于发行价（若公司股票在本公司持股期间发生派发股
上股东新帆投资、 股份 利、送红股、资本公积金转增股本、增发新股等除息除权 2017 年 正常
36 个
益进凡投资、上海 减持 事项，发行价将进行相应除权除息调整）。本公司将通过 04 月 12 履行
月
诚伦、东方富海 承诺 证券交易所集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、 日 中
Ⅰ、东方富海Ⅱ 证券交易所规则允许的合法方式减持公司股份。减持扬帆
新材的股票时，将提前三个交易日予以公告。如未履行上
述承诺出售股票，该部分出售股票所取得的收益（如
有），上缴公司所有。
1、本人（本公司）目前除持有或间接持有扬帆新材的股
份外，未直接或间接投资其它与扬帆新材及其子公司相
同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机
构、组织，亦未直接或间接从事其它与扬帆新材及其子公
司相同、类似的经营活动；2、本人（本公司）未来将不
以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接
从事）与扬帆新材及其子公司相同、类似或在任何方面构
成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与扬
避免
控股股东扬帆控 帆新材及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公
同业 2017 年 正常
股、实际控制人樊 司、企业或其他机构、组织；3、当本人（本公司）及可 无期
竞争 04 月 12 履行
培仁、杨美意、樊 控制的企业与扬帆新材及其子公司之间存在竞争性同类业 限
的承 日 中
彬 务时，本人（本公司）及可控制的企业自愿放弃同扬帆新
诺
材及其子公司存在竞争的业务；4、本人（本公司）及可
控制的企业不向其他在业务上与扬帆新材及其子公司相
同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个
人提供资金、管理、技术或提供销售渠道、客户信息等支
持；5、上述承诺在本人（本公司）持有或间接持有扬帆
新材的股份期间和在扬帆新材任职期间有效，如违反上述
承诺，本人（本公司）愿意承担给扬帆新材造成的全部经
济损失。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、截至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人
（公司）任职或控制的企业与扬帆新材不存在其他重大关
联交易；2、本人（公司）不会实施影响扬帆新材的独立
控股股东扬帆控 性的行为，并将保持扬帆新材在资产、人员、财务、业务
股、实际控制人樊 和机构等方面的独立性；3、本人（公司）将尽量避免与
减少
培仁、杨美意、樊 扬帆新材之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关
和规
彬，持有公司 5% 联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公 2017 年 正常
范关 无期
以上股份的股东新 平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公 04 月 12 履行
联交 限
帆投资、SFC、益 认的合理价格确定；4、本人（公司）将严格遵守扬帆新 日 中
易的
进凡投资、上海诚 材公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关
承诺
伦、东方富海Ⅰ、 联交易均将按照扬帆新材关联交易决策程序进行，并将履
东方富海Ⅱ 行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；5、本
人（公司）保证不会利用关联交易转移扬帆新材的利润，
不会通过影响扬帆新材的经营决策来损害扬帆新材及其他
股东的合法权益。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
是
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
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1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017
年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财 本次变更经公司第三届第三次董
[注1]
会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报 事会审议通过。
(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内
上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
本次变更经公司第三届第三次董
财务报表格式要求变化 [注2]
事会审议通过。
[注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本
计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑
金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计
量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入
其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用
于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款
及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原
准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十五)3、4、5 之说
明。
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及
应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分
为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补
充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营
业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、
“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提
的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，
以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应
收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调
整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表
述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中
直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
交易性金融资产 161,065,996.26 161,065,996.26
应收票据 7,349,368.13 -7,349,368.13
应收款项融资 7,349,368.13 7,349,368.13
其他流动资产 169,025,477.66 7,959,481.40 -161,065,996.26
流动资产合计： 132,293,508.51 176,374,845.79
资产总计： 132,293,508.51 176,374,845.79
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表
项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(2)母公司资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
交易性金融资产 41,065,996.26 41,065,996.26
应收票据 63,000.00 -63,000.00
应收款项融资 63,000.00 63,000.00
其他流动资产 43,122,778.63 2,056,782.37 -41,065,996.26
流动资产合计： 43,185,778.63 43,185,778.63
资产总计： 43,185,778.63 43,185,778.63
除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目
的首次执行当年年初账面价值产生影响。
4．首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
本期公司无追溯调整前期比较数据的事项。
5．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
比如下：
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
金融资产类别
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本(贷款和应收款项) 145,234,822.77 摊余成本 145,234,822.77
摊余成本 29,675,458.20
应收款项 摊余成本(贷款和应收款项) 37,024,826.33 以公允价值计量且其变动计入其
7,349,368.13
他综合收益(准则要求)
以公允价值计量且其变动计入其他综 以公允价值计量且其变动计入当
证券投资 161,065,996.26 161,065,996.26
合收益(可供出售类权益工具) 期损益(准则要求)
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分
类和计量的新账面价值的调节表：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018年12月31日) (2019年1月1日)
摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 145,234,822.77 145,234,822.77
应收款项
按原CAS22列示的余额 38,990,609.18
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收
7,349,368.13
益(新CAS22)
重新计量：预期信用损失准备 1,965,782.85
按新CAS22列示的余额 29,675,458.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益
证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损
益(按准则要求必须分类为此)
按原CAS22列示的余额
加：自可供出售类(原CAS22)转入 161,065,996.26
按新CAS22列示的余额 161,065,996.26
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22)转入 7,349,368.13
按新CAS22列示的余额 7,349,368.13
证券投资——可供出售金融资产
按原CAS22列示的余额 161,065,996.26
减：转出至按照要求必须分类为以公允价值计量且其
161,065,996.26
变动计入当期损益(新CAS22)
按新CAS22列示的余额
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七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
与上年度相比，本公司本年度合并范围新增 1 家孙公司阿拉善扬帆科技有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 章祥、谭迪
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
危废处置不及时，与废包 1、立即改正违法行 《关于收到行政处罚
浙江扬帆新材料 2019 年 06
其他 装物、废保温材料等分类 其他 为；2、罚款人民币 决定书的公告》公告
股份有限公司 月 21 日
放置存在问题 捌万伍仟元。 编号：2019-048
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
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目前公司已完成整改，按规定对各物料进行分类和处理，并控制各原料、产品的采购和库存量，另外
公司新仓库已经建成投入使用，存贮周转空间增大，公司后续也会加强管理，防范类似事项再次发生。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
□ 适用 √ 不适用
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2017 年 8 月 4 日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第九次会议，审议通过《关
于<浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<浙江扬
帆新材料股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请浙江扬帆新材
料股份有限公司股东大会授权董事会办理公司 2017 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。并将上述议
案提交 2017 年第十一次临时股东大会审议。独立董事对此发表了独立意见，律师等中介机构出具相应报
告。
2、2017 年 8 月 5 日，公司已在内部对激励对象名单进行了公示，公示时间为自 2017 年 8 月 5 日起至
2017 年 8 月 14 日止，公示期间，公司监事会并未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。监事会
对激励计划授予激励对象名单进行了核查，并于 2017 年 8 月 15 日出具了《浙江扬帆新材料股份有限公司
监事会关于公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单之审核及公示情况说明》。
3、2017 年 8 月 23 日，公司召开 2017 年第十一次临时股东大会，审议并通过《关于<浙江扬帆新材料
股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<浙江扬帆新材料股份有限
公司 2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请浙江扬帆新材料股份有限公司股
东大会授权董事会办理公司 2017 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》议案。并对激励计划内幕信息
知情人买卖公司股票情况的自查报告进行了公告。
4、2017 年 9 月 7 日，公司分别召开了第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十一次会议，审
议通过《关于向公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事就
激励计划的授予事项出具独立意见。同意向 190 名激励对象首次授予 330.00 万股限制性股票。
在授予日确定后的资金缴纳、股份登记过程中，部分激励对象自愿放弃认购其获授的全部或部分限制
性股票。首次授予的激励对象人数调整为 175 名，首次授予完成登记的限制性股票数量为 327.80 万股。
5、2017 年 11 月 13 日，公司在中国证监会指定信息披露媒体公告了《关于 2017 年限制性股票授予完
46
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
成的公告》，根据《公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》内容，公司已完成所涉限制性股票的首次授
予登记工作，限制性股票激励计划首次授予限制性股票的上市日期为 2017 年 11 月 15 日，具体内容详见
公司在巨潮资讯网披露的公告。
6、2018 年 7 月 6 日，根据 2017 年第十一次临时股东大会的授权，公司召开第二届董事会第十八次会
议和第二届监事会第十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留限制
性股票相关事项的议案》。公司独立董事就激励计划的预留授予事项出具独立意见，认为激励对象主体资
格确认办法合法有效，确定的预留授予日符合相关规定。同意向 28 名激励对象授予预留部分限制性股票
30.00 万股。
7、2018 年 11 月 5 日，公司第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十八次会议审议通过了
《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，
公司独立董事对相关事项发表了独立意见。
8、2019 年 1 月 31 日，公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于回
购注销部分限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。同意回购注销林倩、贺
宏博、廖继华等 9 人因首次授予但尚未解锁而持有的公司 20,000 股限制性股票。
9、2019 年 7 月 1 日，公司第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于 2017
年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，公司独立董事对相关事项发表了
独立意见。
10、2019 年 11 月 5 日，公司第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了《关于
2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司独
立董事对相关事项发表了独立意见。
11、2020 年 1 月 17 日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
47
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及全资子公司扬帆科技和寿尔福贸易向控股股东租赁房屋，实际发生租赁费用
941,550.42 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
48
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 4,954.62 0 0
银行理财产品 募集资金 8,000 0 0
合计 12,954.62 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
基本方针和战略：仁德创富，成己惠人。公司一直切实履行社会责任，把共同利益高于一切作为企业
精神，作为化工企业，更需要把发展经济和履行社会责任统一起来，经济、环境和社会责任作为一个共同
发展体，公司不断为股东创造价值的同时，也积极承担着对客户、员工以及社会其他利益相关者的责任。
投资者回报：公司为回报广大投资者，2018 年度利润分配及资本公积转增股本已实施完成。鉴于公司
2019 年的经营业绩以及未来发展前景等因素，并综合考虑到广大投资者的权益以及让全体股东共享公司发
展的经营成果，保证公司利润分配政策的持续性和稳定性，董事会拟定了公司 2019 年度利润分配预案。
投资者关系：公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露
管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
环境保护：公司属于精细化工行业，对环境保护尤为重视。公司认真执行环保方面的法律法规，节能
减排，将环保理念深深植入企业经营，树立人与自然和谐共生的环境观，在取得经济效益的同时以实际行
动践行环保承诺。
职工权益：公司坚持以人为本的人才理念，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的规定，
依法用工，依法足额缴纳社会保险费及住房公积金。尊重员工人格，关注员工健康、安全和满意度，保障
员工合法权益。定期开展职业培训，定期体检，培育员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物及 排放
排放 排放口分布 执行的污染 核定的排 超标排
公司或子公司名称 特征污染物的 口数 排放浓度 排放总量
方式 情况 物排放标准 放总量 放情况
名称 量
浙江扬帆新材料股 间歇
废水 COD 1 厂区西北角 197.623mg/l 500mg/l 11.905 吨 34.05 吨 无
份有限公司 排放
浙江扬帆新材料股 间歇
废水 NH3-N 1 厂区西北角 5.408mg/l 35mg/l 0.326 吨 2.384 吨 无
份有限公司 排放
浙江扬帆新材料股 连续
废气 SO2 1 厂区北面 ＜3mg/m3 550mg/m3 ＜0.184 吨 3.53 吨 无
份有限公司 排放
江西扬帆新材料有 连续
废水 COD 1 厂区东南角 97.49mg/l 300mg/l 5.92 吨 6.483 吨 无
限公司 排放
江西扬帆新材料有 连续
废水 NH3-N 1 厂区东南角 2.29mg/l 30mg/l 0.139 吨 0.502 吨 无
限公司 排放
江西扬帆新材料有 连续
废气 SO2 1 厂区东南角 8.05mg/m3 550mg/m3 0.579 吨 56.7 吨 无
限公司 排放
江西扬帆新材料有 连续
废气 NOX 1 厂区东南角 13.79mg/m3 240mg/m3 0.991 吨 12.513 吨 无
限公司 排放
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
防治污染设施的建设和运行情况
（1）废水处理设施：
公司两大生产基地各建有 300 吨/天的污水处理设施以及废水预处理装置采用“微电解＋催化氧化工艺
＋中和曝气池＋混凝沉淀+A/O 反应池+MBR 膜处理”的处理工艺，全年正常运行，废水达标排放。
江西扬帆拥有四套三效蒸发设备预处理高盐废水，以及 1000 吨/天的污水处理站,高盐废水经过三效蒸
发预处理后进入污水站,污水站采用“微电解＋催化氧化工艺＋中和反应+水解酸化+A/O 反应池”的处理工
艺，全年正常运行，废水达标排放。
（2）废气处理设施：
2019 年上虞生产基地 101 车间新增两套树脂吸附废气预处理装置，研发中心新增碱喷淋+活性炭吸附
废气处理装置，废气预处理装置及末端处理装置均正常运行。
江西扬帆拥有一套 20000m3/h 的蓄热式氧化焚烧炉,与原来的蓄热式氧化焚烧炉一备一用,工艺废气采
用蓄热式氧化焚烧炉氧化焚烧处理，经焚烧后的废气再经一套碱液喷淋装置处理后高空排放，年 300 天正
常运行。
（3）固废处理设施：
2019 年公司针对生化污泥处置设施进行了更新，将原有的板框压滤改为叠螺机+污泥低温干化处理设
施，对固废进行减量化。
各基地固废均交由第三方有资质的固废处理公司进行处理。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（1）扬帆新材年产 3000 吨光引发剂技改项目（绍市环审【2013】88 号，绍市环建验【2015】89 号）
和年产 2000 吨光引发剂技改项目一期（虞环审【2008】276 号，虞环建验【2015】001 号）均进行了项目
环境影响评价并进行了验收并依法取得排污许可证（证书编号：浙 DC2016A0008）。研发中心建设项目（虞
环审【2015】120 号），目前正在进行试运行。
（2）江西扬帆生产基地年产 2000 吨含硫化学品项目于 2009 年 12 月 30 日取得环评批复，2012 年 8
月 28 日取得竣工验收批复。
（3）江西扬帆生产基地年产 2670 吨含硫化学品改扩建项目于 2014 年 10 月 8 日取得环评批复，2015
年 12 月 2 日取得竣工验收批复。
（4）江西扬帆生产基地年产 680 吨医药中间体改扩建建设项目于 2016 年 7 月 6 日取得环评批复，
2018 年 12 月 7 日取得竣工验收批复。
突发环境事件应急预案
公司制定了各类突发环境事件的应急预案，并在当地环保部门备案。与此同时，公司定期组织相关演
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
练，切实提高了对突发环境事件的应急能力。
环境自行监测方案
公司依据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》、《企业事业单位环境信息公开办法》以及浙
江省相关文件要求，制定了自行监测方案，定期将相关污染物排放数据在浙江省相关申报平台和绍兴市重
点排污单位环境信息公开平台公开相关环境数据。充分响应国家对环境监管的要求，推动公司相关设施和
生产工艺的进一步优化。
其他应当公开的环境信息
根据绍兴市相关文件要求，公司定期在浙江省相关申报平台和绍兴市重点排污单位环境信息公开平台
公开相关环境数据。
其他环保相关信息
无
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 58,686,400 47.49% 52,799,760 -2,777,280 50,022,480 108,708,880 46.31%
1、国家持股 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0
3、其他内资持股 39,120,400 31.66% 35,190,360 -2,777,280 32,413,080 71,533,480 30.47%
其中：境内法人持股 36,198,000 29.29% 32,578,200 0 32,578,200 68,776,200 29.30%
境内自然人持股 2,922,400 2.36% 2,612,160 -2,777,280 -165,120 2,757,280 1.17%
4、外资持股 19,566,000 15.83% 17,609,400 0 17,609,400 37,175,400 15.84%
其中：境外法人持股 19,566,000 15.83% 17,609,400 0 17,609,400 37,175,400 15.84%
境外自然人持股 0 0 0 0
二、无限售条件股份 64,891,600 52.51% 58,402,440 2,757,280 61,159,720 126,051,320 53.69%
1、人民币普通股 64,891,600 52.51% 58,402,440 2,757,280 61,159,720 126,051,320 53.69%
2、境内上市的外资股 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0
三、股份总数 123,578,000 100.00% 111,202,200 -20,000 111,182,200 234,760,200 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公积金转股：2018 年：以股本 123,558,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3
元（含税），同时，以资本公积金转增股份每 10 股转增 9 股。合计转增 111,202,200。（本次利润分配及公
积金转增股本以公司当时总股本 123,578,000 股扣除拟回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票
20,000 股后的股本 123,558,000 股为基数进行转增。）
2、其他变化 111,182,200 股：①公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予的激励对象林倩、贺宏博、
廖继华等 9 名激励对象因个人原因离职已不符合激励对象条件，公司将回购注销其已获授但尚未解锁的限
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
制性股票 20,000 股；②公司 2017 年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解除限售期解除限
售条件已达成，解除限售的限制性股票数量为 285,000 股；③公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予的
限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已达成，解除限售的限制性股票数量为 2,472,280 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议和 2018 年年度股东大会审议通过了《关于 2018
年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，上述权益分派及资本公积转增股本事项已于 2019 年 4
月 22 日实施完毕。
2、第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，公司已于 2019 年 4 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股
票的回购注销手续，回购注销 9 名不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
20,000 股。
3、第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计
划授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，可解除限售的激励对象人数为 28 人，
解除限售的限制性股票数量为 285,000 股。
4、第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计
划首次授予的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，可解除限售的激励对象人数为 166
人，可解除限售的限制性股票数量为 2,472,280 股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
期初限售股 本期增加限 本期解除 期末限售
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 限售股数 股数
浙江扬帆控股 68,776,20 自股票上市之日起 36 个月后解锁（上市
36,198,000 32,578,200 0 首发前限售股
集团有限公司 0 日为 2017 年 4 月 12 日）
37,175,40 自股票上市之日起 36 个月后解锁（上市
SFC CO., LTD. 19,566,000 17,609,400 0 首发前限售股
0 日为 2017 年 4 月 12 日）
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
王新礼 130,000 117,000 123,500 123,500 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
李耀土 60,000 54,000 57,000 57,000 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
余立志 60,000 54,000 57,000 57,000 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
陶明 57,600 51,840 54,720 54,720 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
朱俊飞 57,600 51,840 54,720 54,720 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
陈育亮 57,600 51,840 54,720 54,720 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
刘辉 56,000 50,400 53,200 53,200 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
根据公司 2017 年限制性股票激励计划
张永彬 56,000 50,400 53,200 53,200 限制性股票
（草案）的有关规定执行解锁
106,459,6
合计 56,298,800 50,668,920 508,060 -- --
60
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2019 年，公司 2017 年限制性股票激励计划原激励对象林倩、贺宏博、廖继华等 9 名激励对象因个
人原因离职，已不符合激励对象条件，根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司拟
对前述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 20,000 股进行回购注销。本次限制性股票回购注
销完成后，公司股份总数将由 123,578,000 股变更为 123,558,000 股，公司注册资本由 123,578,000 元变更
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
为 123,558,000 元。公司已于 2019 年 4 月 17 日完成工商变更登记。
2、公司 2018 年年度权益分派事项实施完成后，公司总股本将由 123,558,000 股变更为 234,760,200 股，
公司注册资本由 123,558,000 元变更为 234,760,200 元。公司已于 2019 年 6 月 14 日完成工商变更登记。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
报告期末表
告披露 年度报告披露日前
决权恢复的
日前上 上一月末表决权恢
优先股股东
报告期末普通股股东总数 13,700 一月末 15,883 0 复的优先股股东总 0
总数（如
普通股 数（如有）（参见
有）（参见
股东总 注 9）
注 9）
数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
境内非国有
浙江扬帆控股集团有限公司 29.30% 68,776,200 32,578,200 68,776,200 质押 26,429,000
法人
SFC CO., LTD. 境外法人 15.84% 37,175,400 17,609,400 37,175,400
境内非国有
宁波新帆投资管理有限公司 4.58% 10,755,460 3,775,460 10,755,460
法人
宁波益进凡投资管理合伙企 境内非国有
3.25% 7,618,200 1,760,200 7,618,200
业（有限合伙） 法人
境内非国有
上海诚伦电力设备有限公司 2.37% 5,574,600 2,640,600 5,574,600
法人
东方富海（芜湖）股权投资 境内非国有
2.25% 5,277,951 1,627,682 5,277,951
基金（有限合伙） 法人
#西藏福茂投资管理有限公 境内非国有
1.34% 3,144,090 3,144,090 3,144,090
司 法人
洪幼琴 境内自然人 1.32% 3,110,060 130,660 3,110,060
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
东方富海（芜湖）二号股权 境内非国有
1.06% 2,480,450 766,250 2,480,450
投资基金（有限合伙） 法人
#罗斌 境内自然人 0.72% 1,682,860 1,682,860 1,682,860
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 不适用
4）
扬帆控股和 SFC 为实际控制人控制的股东。东方富海（芜湖）股权投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 （有限合伙）和东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）为一致行动
人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
宁波新帆投资管理有限公司 10,755,460 人民币普通股 10,755,460
宁波益进凡投资管理合伙企业（有限合
7,618,200 人民币普通股 7,618,200
伙）
上海诚伦电力设备有限公司 5,574,600 人民币普通股 5,574,600
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限
5,277,951 人民币普通股 5,277,951
合伙）
#西藏福茂投资管理有限公司 3,144,090 人民币普通股 3,144,090
洪幼琴 3,110,060 人民币普通股 3,110,060
东方富海（芜湖）二号股权投资基金
2,480,450 人民币普通股 2,480,450
（有限合伙）
#罗斌 1,682,860 人民币普通股 1,682,860
王建光 1,190,000 人民币普通股 1,190,000
包建会 1,050,900 人民币普通股 1,050,900
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）和东方富海（芜湖）二号股权投
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 资基金（有限合伙）为一致行动人。除此之外，公司未知上述前 10 名无限售流
之间关联关系或一致行动的说明 通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
公司股东西藏福茂投资管理有限公司除通过普通证券账户持有 860,190.00 股
参与融资融券业务股东情况说明（如 外，通过信用证券账户持有 2,283,900.00 股，实际合计持有 3,144,090.00 股；公
有）（参见注 5） 司股东罗斌除通过普通证券账户持有 0 股外，通过信用证券账户持有
1,682,860.00 股，实际合计持有 1,682,860.00 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
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控股股东类型：法人
法定代表人
组织机构
控股股东名称 /单位负责 成立日期 主要经营业务
代码
人
批发（无储存经营）：危险化学品 按照国家产业政策和市场需
求，对市场潜力和发展空间大的高科技产业及其产品进行风险投
资，实业投资、投资咨询（除证券、期货），受托企业资产管理；
浙江扬帆控股集团 2003 年 07 75304431 服务：品牌策划（涉及专项审批的凭许可证经营）；批发、零售：
樊培仁
有限公司 月 24 日 5 机电设备、化工产品与原料（除化学危险品及易制毒品）、金属材
料；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、
行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营）（经营场所：杭州
市滨江区长河街道江南大道 518 号 2021 室）
控股股东报告期内
控股和参股的其他
不适用
境内外上市公司的
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
樊彬 本人 中国 是
樊培仁 本人 中国 否
杨美意 本人 中国 否
樊彬在上市公司担任董事长；樊培仁在上市公司担任董事；杨美意不在上市公司任职，在
主要职业及职务
扬帆控股担任董事。
过去 10 年曾控股的境内外上
不适用。
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
其他
本期增持股 本期减持 增减
任期起始日 任期终止日 期初持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 份数量 股份数量 变动
期 期 数（股） （股）
（股） （股） （股
）
2017 年 11 2021 年 12
董事长 现任 男 40 27,772,087 24,994,878 52,766,965
月 23 日 月 06 日
樊彬
2012 年 12 2021 年 12
董事 现任 男 40
月 08 日 月 06 日
2012 年 12 2021 年 12
樊培仁 董事 现任 男 67 16,640,221 14,976,199 31,616,420
月 08 日 月 06 日
2012 年 12 2021 年 12
董事 现任 男 45 540,566 486,509 195,686 831,389
月 08 日 月 06 日
李耀土
2017 年 12 2021 年 12
总经理 现任 男 45 0
月 11 日 月 06 日
2017 年 12 2021 年 12
董事 现任 男 35 525,566 473,009 189,986 808,589
月 11 日 月 06 日
董事会秘 2017 年 12 2021 年 12
樊相东 现任 男 35
书 月 11 日 月 06 日
证券事务 2015 年 12 2021 年 12
现任 男 35
代表 月 01 日 月 06 日
2015 年 12 2021 年 12
陶礼钦 独立董事 现任 男 43
月 01 日 月 06 日
2018 年 12 2021 年 12
张福利 独立董事 现任 男 51
月 07 日 月 06 日
2018 年 12 2021 年 12
黄法 独立董事 现任 男 37
月 07 日 月 06 日
2012 年 12 2021 年 12
田李红 监事 现任 女 46 116,566 104,909 41,859 179,616
月 08 日 月 06 日
2015 年 12 2021 年 12
朱惠娣 监事 现任 女 46
月 25 日 月 06 日
2015 年 12 2021 年 12
李俊 监事 现任 男 38
月 25 日 月 06 日
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2012 年 12 2021 年 12
朱俊飞 副总经理 现任 男 52 537,566 483,809 194,546 826,829
月 08 日 月 06 日
2012 年 12 2021 年 12
陶明 副总经理 现任 男 49 537,566 483,809 194,546 826,829
月 08 日 月 06 日
2012 年 12 2021 年 12
吴红辉 副总经理 现任 男 49 65,000 58,500 24,700 98,800
月 08 日 月 06 日
2013 年 05 2021 年 12
上官云明 财务总监 现任 男 45 259,044 233,140 94,382 397,802
月 07 日 月 06 日
2017 年 05 2021 年 12
刘辉 副总经理 现任 男 43 302,434 272,191 110,068 464,557
月 05 日 月 06 日
42,566,953
合计 -- -- -- -- -- -- 47,296,616 注
1,045,773 88,817,796
注：本期增持的股份数量系 2019 年以资本公积金转增股本每 10 股转增 9 股的数据。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。各位董事的情况如下：
樊彬：1979 年出生，男，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，英国诺森比亚大学分析化学专业硕士学
位，化工产品研发的中级工程师职称。历任浙江寿尔福化工贸易有限公司销售经理、副总经理、总经理，
浙江扬帆控股集团有限公司总裁助理、副总裁、总裁、董事，浙江扬帆新材料股份有限公司总裁。现任浙
江扬帆新材料股份有限公司董事长。
樊培仁：1953 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任浙江寿尔福化学有
限公司总经理、董事长，浙江扬帆新材料股份有限公司董事长。现任浙江扬帆控股集团有限公司董事长、
总经理、浙江扬帆新材料股份有限公司董事。
李耀土：1974 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，副教授职称。历任丽水学院
讲师、副教授，浙江扬帆控股集团有限公司总裁助理，浙江扬帆新材料股份有限公司董事、副总经理、董
事会秘书。现任浙江扬帆新材料股份有限公司总经理、董事。
樊相东：1984 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，经济学学士。曾任浙江扬
帆新材料股份有限公司财务经理。现任浙江扬帆新材料股份有限公司董事会秘书、董事、证券事务代表。
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陶礼钦：1976 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。曾任职于浙江省缙云县民政局、
浙江博翔律师事务所。现任浙江六和律师事务所高级合伙人、公司与证券法律业务部主任，浙江扬帆新材
料股份有限公司独立董事，杭州市来杭投资企业（商会）联合会副会长、杭州市丽水商会常务副会长，杭
州市缙云商会常务副会长。
张福利：1968 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，博士生导师。先后担任上海
医药工业研究院助研，副研，研究员。现任上海医药工业研究院研究员、浙江中欣氟材股份有限公司、浙
江奥翔药业股份有限公司等公司独立董事。
黄法：1982 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科，注册会计师。先后担任中汇会计
师事务所审计经理、杭州电魂网络科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书以及杭州智玩网络股份有限公
司董事。现任桐乡市巨星针织机械制造有限公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书。
（二）监事
本公司的监事会由 3 名成员组成，其中职工代表监事 1 名，各位监事的情况如下：
田李红：1974 年出生，女，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科；曾任浙江孚嘉企业管理培训有
限公司项目经理、副总经理，杭州意博高科电器有限公司任行政人事部经理、总经理助理。现任浙江扬帆
控股集团有限公司任人力资源部经理兼办公室主任，浙江扬帆新材料股份有限公司监事会主席。
李俊：1981 年出生，男，中国国籍，无境外居留权，大专学历。历任浙江寿尔福化学有限公司机修车
间主任、江西仁明医药化工有限公司机修车间主任。现任浙江扬帆新材料股份有限公司机修车间部门经理、
监事会监事。
朱惠娣：1974 年出生，女，中国国籍，无境外居留权，大专学历。历任上虞舜虹纺织漂染有限公司人
事、行政专员，浙江华鸿色纺有限公司办公室主任。现任浙江扬帆新材料股份有限公司办公室科员、职工
代表监事。
（三）高级管理人员
公司高级管理人员由 7 人组成，各位高级管理人员情况如下：
李耀土：1974 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，副教授职称。历任丽水学院
讲师、副教授，浙江扬帆控股集团有限公司总裁助理，浙江扬帆新材料股份有限公司董事、副总经理、董
事会秘书。现任浙江扬帆新材料股份有限公司总经理、董事。
樊相东：1984 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，经济学学士。曾任浙江扬
帆新材料股份有限公司财务经理。现任浙江扬帆新材料股份有限公司董事会秘书、董事、证券事务代表。
陶明：1970 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科，工程师。历任浙江寿尔福化学有
限公司车间主任助理、副主任、厂长助理、副厂长和厂长，浙江寿尔福化学有限公司总经理，江西仁明医
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
药化工有限公司总经理。现任浙江扬帆新材料股份有限公司副总经理。
朱俊飞：1968 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，高级工程师。历任浙江寿尔
福化学有限公司技术工程师、总工程师，江西资溪精细化工有限公司任总经理。现任浙江寿尔福化工贸易
有限公司任总经理，浙江扬帆新材料股份有限公司副总经理。
刘辉：1976 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科，工程师。历任江西省资溪精细化
工有限公司任总经理助理、浙江扬帆新材料股份有限公司上虞生产基地总经理助理、副总经理。现任浙江
扬帆新材料股份有限公司副总经理。
上官云明：1974 年出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科，高级会计师。历任浙江寿尔
福化学有限公司会计、财务副经理，浙江扬帆控股集团有限公司财务副经理、财务总监助理，浙江扬帆新
材料股份有限公司审计副总监。现任浙江扬帆新材料股份有限公司财务总监。
吴红辉：1970 年出生，男，中国国籍，拥有美国永久居留权，博士研究生学历。1992 年 8 月至 1994
年 8 月，在浙江省海盐县科学技术委员会从事化工研发及信息工作；1994 年 9 月至 1997 年 6 月，在大连
理工大学就读硕士研究生；1997 年 8 月至 2001 年 5 月，在上海市农药研究所从事农药创制；2002 年 8 月
起在美国华盛顿大学（圣路易斯）攻读博士研究生，2008 年 8 月加入美国 AMRI 公司高级研究员，从事新
药工艺开发研究。2012 年 6 月加入扬帆控股，现任浙江扬帆新材料股份有限公司技术总监、杭州扬帆化工
科技有限公司总经理等职。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任 任期起始 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期终止日期
的职务 日期 取报酬津贴
樊培仁 浙江扬帆控股集团有限公司 董事长兼总经理 是
樊彬 SFC CO., LTD 执行董事 否
樊彬 浙江扬帆控股集团有限公司 董事、副董事长 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担任的 任期起始日 任期终止日 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称
职务 期 期 取报酬津贴
樊培仁 浙江寿尔福化学有限公司 董事长兼总经理 否
樊培仁 杭州捷澳投资有限公司 执行董事兼总经理 否
樊培仁 福建仁宏医药化工有限公司 董事 否
樊培仁 湖南瑞冠生物化工科技有限公司 董事 否
樊培仁 浙江盛地房地产开发有限公司 董事长 否
樊培仁 缙云县万福工贸有限公司 执行董事兼总经理 否
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樊培仁 浙江金雁创业投资有限公司 董事长 否
樊培仁 浙江缙云联合村镇银行股份有限公司 董事 否
樊培仁 浙江天边旅游开发有限公司 监事 否
樊培仁 嘉猷（浙江）健康产业有限公司 董事 否
樊培仁 泸水生腾谷电力开发有限公司 董事长 否
樊培仁 西藏大央泱牧业有限责任公司 监事 否
樊培仁 缙云扬帆亿联置业有限公司 董事长 否
樊彬 浙江寿尔福化学有限公司 董事 否
樊彬 缙云县沙坑水电发展有限公司 执行董事 否
樊彬 泸水生腾谷电力开发有限公司 监事 否
UK FANHONG INDUSTRIAL
樊彬 执行董事 否
CO.,LIMITED
2020 年 03
李耀土 杭州惟道文化创意有限公司 董事 否
月 05 日
李耀土 杭州展起刷业有限公司 监事 否
张福利 浙江中欣氟材股份有限公司 独立董事 是
张福利 浙江荣耀生物科技股份有限公司 独立董事 是
张福利 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 独立董事 是
张福利 浙江奥翔药业股份有限公司 独立董事 是
2020 年 02
张福利 浙江华颀安全科技有限公司 董事长、总经理 否
月 05 日
陶礼钦 浙江外事旅游股份有限公司 独立董事 是
副总经理、财务总
黄法 桐乡市巨星针织机械制造有限公司 是
监兼董事会秘书
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员的报酬方案由董事会薪
酬与考核委员会拟定，其中董事、监事的报酬方案由董事会、股东大会审议通过后实施，高级管理人员的
报酬方案由董事会审议通过后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员的报酬由公司根据盈利水平及
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各董事、监事、高级管理人员的岗位职级、工作分工及履职情况等因素确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员的薪酬均已
按照确定的薪酬标准全额支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
樊彬 董事长 男 40 现任 76.51 否
樊培仁 董事 男 67 现任 1.2 是
李耀土 董事/总经理 男 45 现任 72.43 否
樊相东 董事/董事会秘书 男 35 现任 61.97 否
张福利 独立董事 男 51 现任 6否
黄法 独立董事 男 37 现任 6否
陶礼钦 独立董事 男 43 现任 6否
田李红 监事会主席 女 46 现任 28.42 否
李俊 监事 男 38 现任 12.27 否
朱惠娣 职工代表监事 女 46 现任 9.82 否
朱俊飞 副总经理 男 52 现任 61.46 否
吴红辉 技术总监 男 49 现任 72.03 否
上官云明 财务总监 男 45 现任 46.68 否
陶明 副总经理 男 49 现任 79.86 否
刘辉 副总经理 男 43 现任 65.77 否
合计 -- -- -- -- 606.42 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 265
主要子公司在职员工的数量（人） 579
在职员工的数量合计（人） 844
当期领取薪酬员工总人数（人） 852
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1
专业构成
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专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 545
销售人员 14
技术人员 133
财务人员 16
行政人员 136
合计 844
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 25
本科及以上 144
大专 124
大专以下 551
合计 844
2、薪酬政策
为更好地适应公司发展要求，调动员工的工作积极性、主动性，激励员工充分发挥个人潜力，公司积
极完善现有的员工薪酬管理制度和福利体系。并将绩效考核与企业战略目标、员工工作绩效相结合，把个
人业绩与团队业绩有效结合，体现薪酬管理的激励性、竞争性和公平性，努力营造吸引人才、留住人才、
鼓励人才为企业长期服务的经营目标，增强员工对企业的认同感和满意度。
（1）公司按照市场水平和薪资政策水平线定位，结合上年度个人年度绩效考核情况，对优秀人员，特
别是先进研发技术人员 2019 年的薪酬职级，重新定级定薪；
（2）对原有绩效考核的指标和分数做好更深入的数据溯源分析，对指标合理和科学性重新评估，找出
工作中的瓶颈，理顺工作流程、提高工作效率，充分发挥绩效工资的激励作用；
（3）公司综合本年度公司业绩和团队、个人的绩效评估表现，确定了 2019 年度员工的年终奖金。
3、培训计划
公司建立了完善的培训体系，注重人才发展与培养。主要通过建立人才库，满足公司快速发展对人才
的需求，并通过有效的激励手段，营造积极向上的学习氛围，建立健全一套符合公司特色的人员培训流程，
系统对新入职员工、储备人才进行培训。
公司加强对研发人员和技术人员培养，组织实施销售人员业务培训、管理人员产品知识及办公技能培
训、安全生产及设备知识培训等，公司内部积极营造学习氛围，不断激发员工潜能，有效提升各类人才的
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业务能力和岗位技能。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
1、关于股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律
法规、规范性文件和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开股东大会。公司平等对待所有股
东，特别是中小股东、公众股东享有平等地位，使其充分行使自己的权利。不存在损害股东利益的情形。
报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，由见证律师进行现场见证并出具法律意见
书。在股东大会上充分保证各位股东有充分的发言权，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决
权，使其充分行使股东合法权利。
2、董事和董事会
公司董事会的人员结构及数量设置、董事的选聘程序严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和《董事会议事规则》等法
律法规开展，目前公司董事会成员为 7 名，其中独立董事 3 名。公司董事会均严格按照《深圳证券交易所
创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。公司董事出席董
事会和股东大会，依法行使职权，勤勉尽责地履行董事的职责和义务，积极参加相关培训，熟悉相关法律
法规。董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会和审计委员会，各委员会根据各自职责对
公司发展的事项进行专项研究，为董事会决策提供意见和建议。
3、监事和监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名，监事的选举程序、监事会的人数及人员构成符合法
律、法规和《公司章程》的要求。公司监事会按照《公司章程》及《监事会议事规则》的程序召集、召开。
公司监事会认真履行自己的职责，秉着对全体股东负责的态度，对公司财务以及董事、高级管理人员行使
职权的合法合规性进行监督，充分维护公司及股东的合法权益。
4、关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了较为全面的绩效考核评价办法，建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评
价标准与激励约束机制，高级管理人员的聘任公开、透明且符合有关法律、法规和公司内部规章制度的规
定。
5、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、
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及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，
接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮咨询网等为公司信息披露
的网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
6、关于投资者关系管理工作
公司明确董事会秘书组织实施投资者关系的日常管理工作，指定证券部为专门的投资者关系管理机构，
通过业绩说明会、投资者关系互动平台、来访来电、券商交流会、项目实地考察调研等多种方式实现与投
资者的互动，充分保障广大投资者的知情权。
7、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与
各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务独立：公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、产品供销等业务体系，均
由公司自主决策、自负盈亏，公司严格执行关联交易协议及相应的决策程序，独立开展各项生产经营活动，
本公司的业务独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或者显失公平的关
联交易。
2、人员独立：公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均在本公司专职并领取薪酬。均未在本
公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。
3、资产方面：公司与控股股东之间资产关系明晰，公司独立拥有独立完整的经营、办公场所、生产系
统、辅助生产系统、配套设施以及土地及房屋使用权等无形资产。
4、机构方面：公司独立开展生产和经营，具有独立的、规范健全的组织结构和法人治理结构，各部门
之间职责分明、相互协调，自成为完全独立运行的机构体系。
5、财务独立：本公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核
算体系，能够独立进行会计核算、作出财务决策，具有规范的财务会计制度；本公司独立设立银行账户，
不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，独立经营、独立核算、独立纳
税。
71
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
例
巨潮资讯网：《2018 年年度
2018 年年度股东
年度股东大会 59.56% 2019 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 11 日 股东大会决议公告》（公告编
大会
号：2019-031）
巨潮资讯网：《2019 年第一
2019 年第一次临
临时股东大会 54.69% 2019 年 07 月 01 日 2019 年 07 月 01 日 次临时股东大会决议公告》
时股东大会
（公告编号：2019-051）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
陶礼钦 9 6 3 0 0否 1
张福利 9 6 3 0 0否 1
黄法 9 6 3 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事根据《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关法律、法规、规章的规定和要求，严格审核
公司提交董事会的相关事项，维护公司和公众股东的合法权益，促进公司规范运作，发挥自己的专业优势，
积极关注和参与研究公司的发展，为公司的审计及内控建设、薪酬激励、战略规划等工作提出了意见和建
议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会
报告期内，公司董事会审计委员会严格按照有关法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》及《董
事会审议委员会工作规则》等有关规定履行其职责。2019 年度，审计委员会共召开 4 次会议，对公司募集
资金使用、内部控制情况、定期报告编制及披露、内部及外部审计工作等相关事项进行了审查与监督，重
点关注公司募集资金的使用、内部控制机制的运作及定期报告工作的开展。审计委员会在加强指导公司内
部审计工作的同时，积极与公司聘任的审计机构交流、配合，切实履行了审计委员会的职责。
2、战略委员会
报告期内，公司董事会战略发展委员积极参与战略委员会的日常工作，跟踪行业发展趋势和公司发展
现状，对公司发展战略进行调研，对于公司对外投资事项提出具有建设性的意见与建议，认真履行战略委
员会委员的职责。
3、提名委员会
报告期内，公司提名委员会积极参与提名委员会的日常工作，熟悉公司董事会提名委员会工作规则和
主要职责，对任职期内的高级管理人员工作情况进行了评估，认为在任的高管团队具有丰富的行业经验和
管理经验，完全胜任各自的工作。
4、薪酬委员会
报告期内，各位委员均能够主动了解公司薪酬与考核制度，对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管
理人员的薪酬福利进行讨论，权衡市场同类公司的相关人员薪酬情况，确保相关人员的薪酬福利符合市场
整体情况和公司相关制度规定。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的高级管理人员绩效管理体系，明确了高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机
制，有效的提升了公司治理水平，进一步完善高级管理人员绩效评价和激励、约束机制，最大限度地调动
公司高级管理人员的积极性及创造性，确保公司各项业务的顺利开展，促进了公司业绩稳定持续发展，更
好维护广大投资者的根本利益。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 31 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：①公司高级管理人员舞
出现以下情形的，可认定为
弊；②公司更正已公布的财务报告（并对多项财务指标做
重大缺陷，其他情形按影响
出超过 10%以上的修正）；③注册会计师发现当期财务报
程度分别确定为重要缺陷或
告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
一般缺陷：①违反国家法
报；④公司对内部控制的监督无效；⑤董事会审计委员会
律、法规和规范性文件；②
和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
决策程序不科学导致重大决
无效。财务报告重要缺陷的迹象包括：①未依照公认会计
定性标准 策失误；③重在业务制度性
准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措
缺失或系统性失效；④重大
施；②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
或重要缺陷不能得到有效整
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；③对于期
改；⑤安全、环保事故对公
末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
司造成重大负面影响的情
证编制的财务报表达到真实、准确的目标；④未建立反舞
形；⑥其他对公司产生重大
弊程序和控制措施。一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺
负面影响的情形。
陷之外的其他控制缺陷，则认定为一般缺陷。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制
缺陷可能导致或导致的损失与利润相关的，以营业收入指
标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；
非财务报告内部控制缺陷评
如果超过营业收入的 1%但小于 3%，则认定为重要缺陷；
价的定量标准参照财务报告
定量标准 如果超过营业收入的 3%，则认定为重大缺陷。内部控制
内部控制缺陷评价的定量标
缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总
准。
额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的
财务报告错报金额小于资产总额的 1%，则认定为一般缺
陷；如果超过资产总额的 1%但小于 3%，则认定为重要缺
陷；如果超过资产总额的 3%，则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
75
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 03 月 30 日
审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中汇会审[2020]0498 号
注册会计师姓名 章祥、谭迪
审计报告正文
浙江扬帆新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江扬帆新材料股份有限公司(以下简称扬帆新材料公司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了扬帆新材料公
司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于扬帆
新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入的确认
1．关键审计事项
扬帆新材料公司主要从事光引发剂及巯基化合物及其衍生物的生产与销售。2019 年度，扬帆新材料公
司确认的营业收入为 51,169.27 万元，较 2018 年度下降 2.72%。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
如财务报表附注三(二十八)所述，扬帆新材料公司国内销售收入确认需满足以下条件：根据约定的交
货方式将货物发至客户或客户指定地点，或客户自行到厂提货。货物发至客户或客户指定地点的，根据客
户或客户受托方签收的收货单据确认商品销售收入；客户到厂提货的，根据经客户签收的发货单据确认商
品销售收入，且产品销售收入金额已确定，己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量；国外销售收入确认需满足以下条件：若双方销售合同约定的是离岸价结
算的(FOB 价)，则在取得海关出口货物报关单、装货单和提货单后确认销售收入；若双方销售合同约定的
是到岸价结算的(CIF 价)，则在取得海关货物报关单、装箱单和提货单后，并根据外运船期，确认货物抵达
对方指定的交货港口后确认销售收入，且产品销售收入金额已确定，己经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。由于收入确认是扬帆新材料公司的关键业绩
指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将扬帆新材料
公司收入确认识别为关键审计事项。
2．审计中的应对
我们针对扬帆新材料公司收入确认实施的主要审计程序包括：
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；(2)评价相关收入确认是
否符合公司收入确认的会计政策；(3)选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；(4)对本年记录的收入交易选
取样本，执行细节测试，查阅相关销售合同或订单、出库单、托运单、签收单、对账单、销售发票、银行
汇款等原始资料，检查开票、记账、对账的产品名称、数量、单价、金额是否一致，评价相关收入确认是
否符合公司收入确认的会计政策；(5)对收入执行分析性程序，评价收入的变动趋势、毛利率、产品销售的
结构与价格变动是否异常；(6)通过测试资产负债表日前后若干天且金额较大的发货单据，与应收账款和收
入明细账进行核对；同时，从应收账款和收入明细账选取在资产负债表日前后若干天且金额较大的凭证，
与发运凭证核对，以确定销售是否存在跨期现象；(7)结合对应收账款、预收账款的审计，选择主要客户函
证本期销售额，检查期后回款情况；(7)获取出口报关单、装运单、提单及海关出口数据并与公司账面记录
的外销数据进行比对，核实外销收入的真实性。
(二)存货减值
1．关键审计事项
扬帆新材料公司的存货主要包含原材料、在产品、库存商品、发出商品及委托加工物资。如财务报表
附注五(七)所述，截止 2019 年 12 月 31 日，扬帆新材料公司存货余额 11,681.32 万元，计提存货跌价准备
136.91 万元，账面价值 11,544.41 万元，占 2019 年度合并营业收入的 22.56%，占 2019 年末资产总额的
10.51%。由于扬帆新材料公司管理层对存货采用成本与可变现净值孰低计量，需要运用重要会计估计和判
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
断，且若存货的状态变化及售价的下降对其可变现净值产生较大的不利影响，因此我们将存货减值识别为
关键审计事项。
2．审计中的应对
我们对扬帆新材料公司存货减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：
(l)评价管理层对存货管理内部控制制度的设计和运行的有效性；(2)将存货余额与现有的订单、资产负
债表日后各期的销售额和下一年度的预测销售额进行比较，以评估存货滞销和跌价的可能性；(3)结合存货
监盘，对存货的外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正常，检查期末结存库存商品和在产品针对型
号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动技术或市场需求的变化情况；(4)检查计提存货跌价准备的依据、
方法是否前后一致；(5)根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及
计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性；(6)考虑不同存货的可
变现净值的确定原则，复核其可变现净值计算正确性。
(三)在建工程的账面价值
1．关键审计事项
扬帆新材料公司的在建工程主要为厂房建造工程和设备安装工程。如财务报表附注五(十二)所述，截
止 2019 年 12 月 31 日，扬帆新材料公司在建工程余额 44,688.63 万元，未计提减值准备，账面价值 44,688.63
万元，占 2019 年末资产总额的 40.67%。由于评价在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对财
务报表具有重要性，因此我们将在建工程的账面价值识别为关键审计事项。
2．审计中的应对
我们对扬帆新材料公司在建工程账面价值关键审计事项执行的主要审计程序包括：
(1)了解和评价管理层与在建工程账面价值相关的关键内部控制的设计和运行有效性；(2)检查在建工
程项目、规模是否经授权批准；(3)对本年增加的在建工程，查阅相关工程合同、工程设备签收单、对账单、
发票、付款凭证等原始资料，检查合同、开票、记账、付款对应的单位是否一致；(4)对应付供应商的余额、
项目发生额进行函证，以确保账面数据的真实性；(5)了解公司关于在建工程减值的相关内部控制，并到工
程现场实地观察、了解工程项目的实际完工进度，查看未安装设备的实际存在，是否存在封存或闲置的资
产，获取在建工程明细，以及计提减值的主要依据；(6)检查在建工程是否已交付使用。
四、其他信息
扬帆新材料公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估扬帆新材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如
适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算扬帆新材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。
扬帆新材料公司治理层(以下简称治理层)负责监督扬帆新材料公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对扬帆
新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致扬帆新材料公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就扬帆新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2020年3月30日
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江扬帆新材料股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 83,606,846.65 145,234,822.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,349,368.13
应收账款 43,252,825.24 24,849,619.16
应收款项融资 21,978,780.92
预付款项 4,345,526.86 8,829,416.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,010,138.04 4,825,839.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 115,444,096.87 114,125,684.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,813,407.71 169,025,477.66
流动资产合计 309,451,622.29 474,240,227.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 87,161,994.02
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 191,240,420.46 185,873,180.97
在建工程 446,886,310.24 83,947,325.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 36,356,325.49 37,485,017.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,958,689.84 6,160,037.52
递延所得税资产 7,191,936.56 2,645,072.60
其他非流动资产 15,618,895.62 10,201,784.68
非流动资产合计 789,414,572.23 326,312,419.20
资产总计 1,098,866,194.52 800,552,646.25
流动负债：
短期借款 195,256,358.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,519,000.00
应付账款 111,179,778.22 22,010,108.58
预收款项 3,925,330.37 19,240,439.98
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
83
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,303,436.84 5,566,660.47
应交税费 4,137,946.30 13,898,228.75
其他应付款 1,527,907.64 19,257,935.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 321,330,757.68 95,492,373.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,180,251.39 3,468,218.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,180,251.39 3,468,218.99
负债合计 324,511,009.07 98,960,592.11
所有者权益：
股本 234,760,200.00 123,578,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,470,496.15 343,767,677.72
84
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
减：库存股 61,161.90 15,839,508.00
其他综合收益 -10,912,305.08
专项储备 3,878,185.47 2,862,261.39
盈余公积 33,859,311.61 24,286,163.89
一般风险准备
未分配利润 277,360,459.20 222,937,459.14
归属于母公司所有者权益合计 774,355,185.45 701,592,054.14
少数股东权益
所有者权益合计 774,355,185.45 701,592,054.14
负债和所有者权益总计 1,098,866,194.52 800,552,646.25
法定代表人：樊彬 主管会计工作负责人：上官云明 会计机构负责人：樊丽春
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 65,734,957.01 64,656,334.28
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,000.00
应收账款 10,697,788.96 4,564,901.46
应收款项融资 8,649,508.74
预付款项 10,767,124.06 1,821,710.71
其他应收款 91,029,696.60 923,007.18
其中：应收利息
应收股利
存货 53,515,561.81 46,198,033.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 977,620.49 43,122,778.63
流动资产合计 241,372,257.67 161,349,765.74
非流动资产：
85
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 363,095,243.02 361,169,784.39
其他权益工具投资 87,161,994.02
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 60,982,135.34 60,194,056.76
在建工程 87,405,350.17 29,193,596.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,291,440.81 6,476,644.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,354,804.17 363,845.24
其他非流动资产 6,889,354.05 9,332,226.69
非流动资产合计 614,180,321.58 466,730,153.79
资产总计 855,552,579.25 628,079,919.53
流动负债：
短期借款 180,256,358.31
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,519,000.00
应付账款 23,908,236.83 16,874,332.75
预收款项 10,776,371.04 812,671.00
合同负债
应付职工薪酬 1,596,006.41 3,139,380.05
应交税费 1,113,107.32 4,941,039.77
其他应付款 211,075.54 16,508,438.58
86
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 217,861,155.45 57,794,862.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 42,912.23 67,606.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,912.23 67,606.55
负债合计 217,904,067.68 57,862,468.70
所有者权益：
股本 234,760,200.00 123,578,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 236,613,477.00 344,910,658.57
减：库存股 61,161.90 15,839,508.00
其他综合收益 -10,912,305.08
专项储备 3,878,185.47 2,862,261.39
盈余公积 33,859,311.61 24,286,163.89
未分配利润 139,510,804.47 90,419,874.98
所有者权益合计 637,648,511.57 570,217,450.83
负债和所有者权益总计 855,552,579.25 628,079,919.53
87
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 511,692,670.37 525,975,255.69
其中：营业收入 511,692,670.37 525,975,255.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 403,035,231.04 377,011,889.25
其中：营业成本 305,195,145.76 294,099,076.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,142,564.13 5,853,458.33
销售费用 10,878,732.34 9,788,566.22
管理费用 55,810,232.24 49,566,311.69
研发费用 25,892,310.41 21,918,406.41
财务费用 116,246.16 -4,213,930.21
其中：利息费用 2,665,830.18
利息收入 2,211,198.72 2,716,514.76
加：其他收益 1,686,499.70 287,967.60
投资收益（损失以“－”号填列） 2,784,748.74 6,005,345.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,215,964.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,369,105.16 849,492.69
资产处置收益（损失以“-”号填列） -166,263.03 -2,594,691.02
88
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,377,354.87 153,511,481.47
加：营业外收入 5,217,840.00 8,009,935.24
减：营业外支出 1,286,199.30 826,420.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,308,995.57 160,694,995.76
减：所得税费用 13,245,447.79 23,210,480.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,063,547.78 137,484,515.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 101,063,547.78 137,484,515.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 101,063,547.78 137,484,515.51
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -10,912,305.08
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -10,912,305.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -10,912,305.08
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -10,912,305.08
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 90,151,242.70 137,484,515.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 90,151,242.70 137,484,515.51
归属于少数股东的综合收益总额
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.44 0.60
（二）稀释每股收益 0.44 0.60
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：樊彬 主管会计工作负责人：上官云明 会计机构负责人：樊丽春
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 245,046,121.28 241,061,852.01
减：营业成本 157,706,403.40 137,730,479.15
税金及附加 1,209,110.96 2,484,112.73
销售费用 1,455,264.16 1,482,120.65
管理费用 20,504,065.67 21,304,698.32
研发费用 14,976,140.18 13,036,597.07
财务费用 1,518,244.02 -3,765,075.88
其中：利息费用 3,371,739.29
利息收入 2,015,717.86 2,530,947.16
加：其他收益 659,226.42 24,694.32
投资收益（损失以“－”号填列） 50,799,400.61 26,005,345.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -576,886.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） 480,724.44
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,594,357.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,558,633.68 93,705,327.29
加：营业外收入 3,432,416.49 5,194,911.39
减：营业外支出 848,151.58 455,890.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,142,898.59 98,444,347.73
减：所得税费用 5,411,421.38 10,542,898.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,731,477.21 87,901,448.75
90
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 95,731,477.21 87,901,448.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -10,912,305.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -10,912,305.08
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -10,912,305.08
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 84,819,172.13 87,901,448.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 532,641,327.90 618,105,418.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
91
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,940,541.07 12,924,456.63
收到其他与经营活动有关的现金 9,180,701.78 13,475,450.73
经营活动现金流入小计 556,762,570.75 644,505,326.02
购买商品、接受劳务支付的现金 323,214,509.67 327,558,118.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 94,077,309.33 75,906,481.10
支付的各项税费 51,391,400.19 51,662,689.71
支付其他与经营活动有关的现金 28,785,401.02 26,470,250.50
经营活动现金流出小计 497,468,620.21 481,597,539.38
经营活动产生的现金流量净额 59,293,950.54 162,907,786.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 806,989.48 6,005,345.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 355,214.96 19,731.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 471,015,591.42 452,326,355.08
投资活动现金流入小计 472,177,795.86 458,351,432.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 341,144,801.12 149,771,435.40
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 307,964,247.03 493,392,351.34
投资活动现金流出小计 749,109,048.15 643,163,786.74
投资活动产生的现金流量净额 -276,931,252.29 -184,812,354.46
92
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,696,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 195,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,655,700.00 6,290,000.00
筹资活动现金流入小计 199,655,700.00 9,986,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,476,871.87 24,655,600.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 409,840.40 6,223,659.60
筹资活动现金流出小计 39,886,712.27 30,879,259.60
筹资活动产生的现金流量净额 159,768,987.73 -20,893,259.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 693,997.50 1,663,695.96
五、现金及现金等价物净增加额 -57,174,316.52 -41,134,131.46
加：期初现金及现金等价物余额 140,301,163.17 181,435,294.63
六、期末现金及现金等价物余额 83,126,846.65 140,301,163.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 269,571,129.74 280,479,956.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,148,183.46 9,881,723.46
经营活动现金流入小计 274,719,313.20 290,361,679.62
购买商品、接受劳务支付的现金 202,652,515.74 156,361,832.85
支付给职工以及为职工支付的现金 38,227,596.77 26,525,240.38
支付的各项税费 12,155,909.51 20,068,352.76
支付其他与经营活动有关的现金 9,049,180.47 11,635,667.75
经营活动现金流出小计 262,085,202.49 214,591,093.74
经营活动产生的现金流量净额 12,634,110.71 75,770,585.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 50,799,400.61 26,005,345.76
93
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 225,480.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 277,354,865.21 532,965,509.25
投资活动现金流入小计 328,379,746.27 558,970,855.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,338,754.18 42,810,356.04
投资支付的现金 100,000,000.00 250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 325,329,247.03 430,742,351.34
投资活动现金流出小计 479,668,001.21 723,552,707.38
投资活动产生的现金流量净额 -151,288,254.94 -164,581,852.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,696,000.00
取得借款收到的现金 180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 228,655,700.00 6,290,000.00
筹资活动现金流入小计 408,655,700.00 9,986,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,388,422.65 24,655,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金 225,002,158.33 5,945,700.00
筹资活动现金流出小计 264,390,580.98 30,601,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 144,265,119.02 -20,615,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 123,347.94 1,406,559.05
五、现金及现金等价物净增加额 5,734,322.73 -108,020,007.44
加：期初现金及现金等价物余额 60,000,634.28 168,020,641.72
六、期末现金及现金等价物余额 65,734,957.01 60,000,634.28
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一
数
项目 益工具 般
股 所有者权益合
其他综合收 风 其
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东 计
优永
其 益 险 他
权
先续
他 准
益
股债
备
一、上年期末余额 123,578,000.00 343,767,677.72 15,839,508.00 2,862,261.39 24,286,163.89 222,937,459.14 701,592,054.14 701,592,054.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 123,578,000.00 343,767,677.72 15,839,508.00 2,862,261.39 24,286,163.89 222,937,459.14 701,592,054.14 701,592,054.14
三、本期增减变动金额（减 - - -
111,182,200.00 1,015,924.08 9,573,147.72 54,423,000.06 72,763,131.31 72,763,131.31
少以“－”号填列） 108,297,181.57 15,778,346.10 10,912,305.08
-
（一）综合收益总额 101,063,547.78 90,151,242.70 90,151,242.70
10,912,305.08
（二）所有者投入和减少资 -
-20,000.00 2,905,018.43 18,663,364.53 18,663,364.53
本 15,778,346.10
-
1．所有者投入的普通股 -15,778,346.10 -15,778,346.10
15,778,346.10
95
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
-20,000.00 2,905,018.43 2,885,018.43 2,885,018.43
的金额
4．其他
（三）利润分配 9,573,147.72 -46,640,547.72 -37,067,400.00 -37,067,400.00
1．提取盈余公积 9,573,147.72 -9,573,147.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-37,067,400.00 -37,067,400.00 -37,067,400.00
配
4．其他
-
（四）所有者权益内部结转 111,202,200.00
111,202,200.00
1．资本公积转增资本（或股 -
111,202,200.00
本） 111,202,200.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 1,015,924.08 1,015,924.08 1,015,924.08
1．本期提取 5,986,071.14 5,986,071.14 5,986,071.14
96
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．本期使用 4,970,147.06 4,970,147.06 4,970,147.06
（六）其他
-
四、本期期末余额 234,760,200.00 235,470,496.15 61,161.90 3,878,185.47 33,859,311.61 277,360,459.20 774,355,185.45 774,355,185.45
10,912,305.08
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
益工具 他 般 少数
项目 所有者权益合
综 风 其 股东
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
优永 权益
其 合 险 他
先续
他 收 准
股债
益 备
一、上年期末余额 123,278,000.00 331,387,947.39 27,771,216.00 2,223,796.29 15,496,019.01 118,898,688.51 563,513,235.20 563,513,235.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 123,278,000.00 331,387,947.39 27,771,216.00 2,223,796.29 15,496,019.01 118,898,688.51 563,513,235.20 563,513,235.20
三、本期增减变动金额（减少 -
300,000.00 12,379,730.33 638,465.10 8,790,144.88 104,038,770.63 138,078,818.94 138,078,818.94
以“－”号填列） 11,931,708.00
（一）综合收益总额 137,484,515.51 137,484,515.51 137,484,515.51
-
（二）所有者投入和减少资本 300,000.00 12,379,730.33 24,611,438.33 24,611,438.33
11,931,708.00
97
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
-
1．所有者投入的普通股 300,000.00 3,396,000.00 15,627,708.00 15,627,708.00
11,931,708.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
8,983,730.33 8,983,730.33 8,983,730.33
金额
4．其他
（三）利润分配 8,790,144.88 -33,445,744.88 -24,655,600.00 -24,655,600.00
1．提取盈余公积 8,790,144.88 -8,790,144.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,655,600.00 -24,655,600.00 -24,655,600.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 638,465.10 638,465.10 638,465.10
1．本期提取 5,591,403.12 5,591,403.12 5,591,403.12
98
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．本期使用 4,952,938.02 4,952,938.02 4,952,938.02
（六）其他
四、本期期末余额 123,578,000.00 343,767,677.72 15,839,508.00 2,862,261.39 24,286,163.89 222,937,459.14 701,592,054.14 701,592,054.14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 123,578,000.00 344,910,658.57 15,839,508.00 2,862,261.39 24,286,163.89 90,419,874.98 570,217,450.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 123,578,000.00 344,910,658.57 15,839,508.00 2,862,261.39 24,286,163.89 90,419,874.98 570,217,450.83
三、本期增减变动金额（减少 - - -
111,182,200.00 1,015,924.08 9,573,147.72 49,090,929.49 67,431,060.74
以“－”号填列） 108,297,181.57 15,778,346.10 10,912,305.08
-
（一）综合收益总额 95,731,477.21 84,819,172.13
10,912,305.08
-
（二）所有者投入和减少资本 -20,000.00 2,905,018.43 18,663,364.53
15,778,346.10
-
1．所有者投入的普通股 -20,000.00 15,758,346.10
15,778,346.10
99
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
2,905,018.43 2,905,018.43
金额
4．其他
（三）利润分配 9,573,147.72 -46,640,547.72 -37,067,400.00
1．提取盈余公积 9,573,147.72 -9,573,147.72
2．对所有者（或股东）的分配 -37,067,400.00 -37,067,400.00
3．其他
-
（四）所有者权益内部结转 111,202,200.00
111,202,200.00
1．资本公积转增资本（或股 -
111,202,200.00
本） 111,202,200.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,015,924.08 1,015,924.08
1．本期提取 2,905,309.26 2,905,309.26
2．本期使用 1,889,385.18 1,889,385.18
（六）其他
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
-
四、本期期末余额 234,760,200.00 236,613,477.00 61,161.90 3,878,185.47 33,859,311.61 139,510,804.47 637,648,511.57
10,912,305.08
上期金额
单位：元
2018 年年度
项目 其他权益工具 其他综 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 合收益 计
一、上年期末余额 123,278,000.00 332,530,928.24 27,771,216.00 2,223,796.29 15,496,019.01 35,964,171.11 481,721,698.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 123,278,000.00 332,530,928.24 27,771,216.00 2,223,796.29 15,496,019.01 35,964,171.11 481,721,698.65
三、本期增减变动金额（减少 -
300,000.00 12,379,730.33 638,465.10 8,790,144.88 54,455,703.87 88,495,752.18
以“－”号填列） 11,931,708.00
（一）综合收益总额 87,901,448.75 87,901,448.75
-
（二）所有者投入和减少资本 300,000.00 12,379,730.33 24,611,438.33
11,931,708.00
-
1．所有者投入的普通股 300,000.00 3,396,000.00 15,627,708.00
11,931,708.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
8,983,730.33 8,983,730.33
金额
4．其他
101
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
-
（三）利润分配 8,790,144.88 -24,655,600.00
33,445,744.88
1．提取盈余公积 8,790,144.88 -8,790,144.88
-
2．对所有者（或股东）的分配 -24,655,600.00
24,655,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 638,465.10 638,465.10
1．本期提取 2,601,974.32 2,601,974.32
2．本期使用 1,963,509.22 1,963,509.22
（六）其他
四、本期期末余额 123,578,000.00 344,910,658.57 15,839,508.00 2,862,261.39 24,286,163.89 90,419,874.98 570,217,450.83
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、公司基本情况
浙江扬帆新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江扬帆精细化工有限公司(以下简称扬
帆有限)整体变更设立的股份有限公司，于2013年1月9日在绍兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
企合浙绍总字第002333号的《企业法人营业执照》，2016年3月7日,公司换领了统一社会信用代码为
91330600745085889D的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区。
法定代表人：樊彬。
根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票(A股)
并在创业板上市的议案》、并于2017年3月17日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江扬帆新材料股份
有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]371号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股3,000
万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币3,000万元，公司股票已于2017年4月12日在深圳证券交易
所挂牌交易。
2017年9月7日,根据公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于向公司2017年限制性股票激励计
划激励对象首次授予限制性股票的议案》，2017年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于<浙江扬帆新
材料股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，公司以2017年9月7日为限制性股
票的首次授予日，向175名激励对象授予327.80万股限制性股票，授予价格为人民币10.59元/股。公司增加
股本人民币327.80万元(每股面值1元)，变更后的股本为人民币12,327.80万元(每股面值1元)。
根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于<浙江扬帆新材料股份有限公司2017年限制性
股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，2018年7月6日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过的《关
于向激励对象授予 2017 年限制性股票激励计划预留限制性股票相关事项的议案》，公司以2018年7月6日
为限制性股票的预留授予日，向28名激励对象授予30万股限制性股票，授予价格为人民币12.32元/股。公司
增加股本人民币30.00万元(每股面值1元)，变更后的股本为人民币12,357.80万元(每股面值1元)。
根据2019年1月31日第三届董事会第二次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公
司以10.39元每股的价格回购激励对象林倩、贺宏博、廖继华等9名员工持有的限制性股票20,000股，于2019
年4月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总
股本由12,357.80万元(每股面值1元)减少至12,355.80万元(每股面值1元)。
根据2019年3月18日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于2018年度利润分配及资本公积金转增
股本预案的议案》，公司以股本12,355.80万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3元（含税），
合计派发现金股利人民币3,706.74万元，同时，以资本公积金转增股本每10股转增9股。本次转增股本完成
后，公司总股本将增加至23,476.02万股(每股面值1元)。
截止2019年12月31日，公司现有注册资本为人民币23,476.02万元，总股本为23,476.02万股，每股面值
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
人民币1元，其中：有限售条件的流通股份A股10,870.888万股，无限售条件的流通股份A股12,605.132万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及
经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬和考核委员会、提名委员会等
四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产部、销售部、采购部、质管部、环安部、研发中心、财务
部、行政部、人力资源部等主要职能部门；审计委员会下设内审部。
本公司属化工制造行业。经营范围:危险化学品的生产(范围详见《安全生产许可证》,安全生产许可证
有效期至2020年12月29日)化工产品及化工原料(不含危险化学品及易制毒化学品)的生产，销售自产产品，
化工产品的研发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表及财务报表附注已于2020年3月30日经公司第三届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司2019年度纳入合并范围的有子公司4家、孙公司1家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上
年度相比，本公司本年度合并范围新增1家孙公司阿拉善扬帆科技有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确
认标准和计提方法、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项指定了
若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十三)、附注三(二十)、附注三(二十三)和附注三
(二十八)等相关说明。
104
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司无境外子公司。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
105
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才
能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
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当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
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4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的
原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共
同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”
项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因
导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折
算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售
金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资
产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十八)的
收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
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式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除
外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作
为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进
行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十
八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
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该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变
动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在
终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方
法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公
司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一
部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在
回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失
准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12
个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失
的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
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融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用
损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用
损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
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13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的
信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计
预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用
损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应
收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期
信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价
值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
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入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产
负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买
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承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类
别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有
待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流
动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流
动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续
予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中
适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待
售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面
价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
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以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、其他债权投资
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量其他债权投资的信用损失。
18、长期应收款
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
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(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
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及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
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他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
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结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)
使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益
很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 0-10 4.50-5.00
机器设备 年限平均法 4-10 0-10 9.00-25.00
运输工具 年限平均法 4-5 0-10 18.00-25.00
电子及其他设备 年限平均法 3-10 0-10 9.00-33.33
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计
提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧
率和折旧方法，分别计提折旧。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁
付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使
用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5．其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连
续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资
产一致的折旧方法。(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合
固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
21、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
22、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息
资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期
间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
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产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的
估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性
等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 30-50
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区
分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞
退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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26、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
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务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结
算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
27、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
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商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金
额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采
用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)国内销售收入确认
根据约定的交货方式将货物发至客户或客户指定地点，或客户自行到厂提货。货物发至客户或客户指
定地点的，根据客户或客户受托方签收的收货单据确认商品销售收入；客户到厂提货的，根据经客户签收
的发货单据确认商品销售收入。
(2)国外销售收入确认
若双方销售合同约定的是离岸价结算的(FOB价)，则在取得海关出口货物报关单、装货单和提货单后
确认销售收入；若双方销售合同约定的是到岸价结算的(CIF价)，则在取得海关货物报关单、装箱单和提货
单后，并根据外运船期，确认货物抵达对方指定的交货港口后确认销售收入。外运船期通常根据航运公司
提供的航班信息确定。
28、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用
于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是
专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
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的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分
配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承
担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
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计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的
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重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑
历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工
具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或
转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
136
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，
本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进
行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各
类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披
露。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、《企
本次变更经公司第三届
业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，
第三次董事会审议通 [注 1]
于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列
过。
报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具
准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准
则。
本次变更经公司第三届
财务报表格式要求变化 第三次董事会审议通 [注 2]
过。
[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成
本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考
虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值
计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损
137
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应
收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原
准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十五)3、4、5之说
明。
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及
应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分
为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补
充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营
业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、
“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提
的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，
以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应
收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、
“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调
整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表
述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中
直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
138
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 145,234,822.77 145,234,822.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 161,065,996.26 161,065,996.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,349,368.13 -7,349,368.13
应收账款 24,849,619.16 24,849,619.16
应收款项融资 7,349,368.13 7,349,368.13
预付款项 8,829,416.23 8,829,416.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,825,839.04 4,825,839.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 114,125,684.06 114,125,684.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 169,025,477.66 7,959,481.40 -161,065,996.26
流动资产合计 474,240,227.05 474,240,227.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
139
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 185,873,180.97 185,873,180.97
在建工程 83,947,325.90 83,947,325.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,485,017.53 37,485,017.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,160,037.52 6,160,037.52
递延所得税资产 2,645,072.60 2,645,072.60
其他非流动资产 10,201,784.68 10,201,784.68
非流动资产合计 326,312,419.20 326,312,419.20
资产总计 800,552,646.25 800,552,646.25
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,519,000.00 15,519,000.00
应付账款 22,010,108.58 22,010,108.58
预收款项 19,240,439.98 19,240,439.98
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,566,660.47 5,566,660.47
应交税费 13,898,228.75 13,898,228.75
140
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他应付款 19,257,935.34 19,257,935.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 95,492,373.12 95,492,373.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,468,218.99 3,468,218.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,468,218.99 3,468,218.99
负债合计 98,960,592.11 98,960,592.11
所有者权益：
股本 123,578,000.00 123,578,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 343,767,677.72 343,767,677.72
减：库存股 15,839,508.00 15,839,508.00
其他综合收益
专项储备 2,862,261.39 2,862,261.39
盈余公积 24,286,163.89 24,286,163.89
141
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
一般风险准备
未分配利润 222,937,459.14 222,937,459.14
归属于母公司所有者权益合计 701,592,054.14 701,592,054.14
少数股东权益
所有者权益合计 701,592,054.14 701,592,054.14
负债和所有者权益总计 800,552,646.25 800,552,646.25
调整情况说明
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表
项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 64,656,334.28 64,656,334.28
交易性金融资产 41,065,996.26 41,065,996.26
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,000.00 -63,000.00
应收账款 4,564,901.46 4,564,901.46
应收款项融资 63,000.00 63,000.00
预付款项 1,821,710.71 1,821,710.71
其他应收款 923,007.18 923,007.18
其中：应收利息
应收股利
存货 46,198,033.48 46,198,033.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,122,778.63 2,056,782.37 -41,065,996.26
流动资产合计 161,349,765.74 161,349,765.74
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
142
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 361,169,784.39 361,169,784.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 60,194,056.76 60,194,056.76
在建工程 29,193,596.34 29,193,596.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,476,644.37 6,476,644.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 363,845.24 363,845.24
其他非流动资产 9,332,226.69 9,332,226.69
非流动资产合计 466,730,153.79 466,730,153.79
资产总计 628,079,919.53 628,079,919.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,519,000.00 15,519,000.00
应付账款 16,874,332.75 16,874,332.75
预收款项 812,671.00 812,671.00
合同负债
应付职工薪酬 3,139,380.05 3,139,380.05
应交税费 4,941,039.77 4,941,039.77
其他应付款 16,508,438.58 16,508,438.58
其中：应付利息
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 57,794,862.15 57,794,862.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 67,606.55 67,606.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67,606.55 67,606.55
负债合计 57,862,468.70 57,862,468.70
所有者权益：
股本 123,578,000.00 123,578,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 344,910,658.57 344,910,658.57
减：库存股 15,839,508.00 15,839,508.00
其他综合收益
专项储备 2,862,261.39 2,862,261.39
盈余公积 24,286,163.89 24,286,163.89
未分配利润 90,419,874.98 90,419,874.98
所有者权益合计 570,217,450.83 570,217,450.83
负债和所有者权益总计 628,079,919.53 628,079,919.53
调整情况说明
除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
的首次执行当年年初账面价值产生影响。
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 6%、3%、13%、16%等税率计缴。
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 出口货物执行“免、抵、退”税及免退税
增值额
政策政策。[注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 10%-
消费税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%[注 2]
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%[注 3]
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注 4]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江西扬帆新材料有限公司 15%
内蒙古扬帆新材料有限公司 15%
阿拉善扬帆科技有限公司 25%
浙江寿尔福化工贸易有限公司 25%
杭州扬帆化工科技有限公司 25%
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知》(国科发
火[2016]32号)、《关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知》(国科发火[2016]195号),全国高
新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国
科火字[2017]201号)，本公司通过高新技术企业资格认定，证书编号：GR201733000513，有效期3年,企业所
得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，故2017至2019年度享受15%的企业所得税优惠税率。
145
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知》(国科发
火[2016]32号)、《关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知》(国科发火[2016]195号)，江西
省高企认定工作领导小组《关于公布江西省2018年第一批高新技术企业名单的通知》(赣高企认发[2018]3
号)，子公司江西扬帆新材料有限公司被认定为江西省2018年高新技术企业，证书编号：GR201836000265，
资格有效期3年,企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，故2018至2020年度享受15%的企业
所得税优惠税率。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告
2012年第12号的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》
中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%税
率缴纳企业所得税，子公司内蒙古扬帆新材料有限公司本年满足该税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,624.22 8,336.20
银行存款 83,116,222.43 140,292,826.88
其他货币资金 480,000.00 4,933,659.69
合计 83,606,846.65 145,234,822.77
其他说明
期末其他货币资金中480,000.00元为信用证保证金，其使用受到限制。
外币货币资金明细情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
161,065,996.26
损益的金融资产
其中：
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
合计 161,065,996.26
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 45,529,3 2,276,57 43,252,82 26,245,78 1,396,169 24,849,619.
100.00% 5.00% 100.00% 5.32%
备的应收账款 99.15 3.91 5.24 8.93 .77 16
其中：
45,529,3 2,276,57 43,252,82 26,245,78 1,396,169 24,849,619.
合计 5.00% 5.32%
99.15 3.91 5.24 8.93 .77 16
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1110393.47
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 45,529,399.15 2,276,573.91 5.00%
合计 45,529,399.15 2,276,573.91 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 45,520,120.20
1至2年 9,278.95
合计 45,529,399.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
1,396,169.77 1,110,393.47 229,989.33 2,276,573.91
备
合计 1,396,169.77 1,110,393.47 229,989.33 2,276,573.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 229,989.33
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
菲立化学（浙江）有限公司 货款 85,780.00 货款无法收回 核销审批 否
盐城市瑞普医药化工有限公司 货款 48,000.00 货款无法收回 核销审批 否
泰兴先先化工有限公司 货款 43,000.00 货款无法收回 核销审批 否
铜陵清华科技有限公司 货款 24,505.32 货款无法收回 核销审批 否
上海宁赛生物科技有限公司 货款 15,200.00 货款无法收回 核销审批 否
浙江桐乡外贸集团股份有限公司 货款 8,342.53 货款无法收回 核销审批 否
SHIMADA＆CO.,LTD 货款 2,061.48 货款无法收回 核销审批 否
杭州大阳化工有限公司 货款 1,800.00 货款无法收回 核销审批 否
上海鼎淼化学科技有限公司 货款 1,300.00 货款无法收回 核销审批 否
否
合计 -- 229,989.33 -- -- --
应收账款核销说明：
148
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
吉林凯莱英医药化学有限公司 15,750,000.00 34.59% 787,500.00
广州市元阳贸易有限公司 4,520,000.00 9.93% 226,000.00
永胜泰油墨（深圳）有限公司 2,720,095.40 5.97% 136,004.77
PETREX GMBH 1,972,032.22 4.33% 98,601.61
浙江迪港进出口有限公司 1,710,000.00 3.76% 85,500.00
合计 26,672,127.62 58.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,978,780.92 7,349,368.13
合计 21,978,780.92 7,349,368.13
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,345,526.86 100.00% 8,700,276.18 98.53%
1至2年 123,330.05 1.40%
149
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3 年以上 5,810.00 0.07%
合计 4,345,526.86 -- 8,829,416.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因
青岛德尔胜科贸有限公司 689,820.00 1年以内 15.87 业务尚未完结
山东博苑医药化学有限公司 537,137.50 1年以内 12.36 业务尚未完结
金易达工业自动化科技盐城有限公司 427,930.00 1年以内 9.85 业务尚未完结
内蒙古灵圣作物科技有限公司 340,000.00 1年以内 7.82 业务尚未完结
天津全和诚科技有限责任公司 280,000.00 1年以内 6.44 业务尚未完结
小 计 2,274,887.50 52.34
其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,010,138.04 4,825,839.04
合计 6,010,138.04 4,825,839.04
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 4,544,713.51 3,743,032.32
押金保证 845,153.32 934,495.14
暂借款 293,223.20 313,435.27
其 他 1,002,232.33 404,489.39
合计 6,685,322.36 5,395,452.12
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 256,998.47 17,968.96 294,645.65 569,613.08
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -16,721.34 16,721.34
--转入第三阶段 -5,075.51 5,075.51
本期计提 96,024.58 3,827.89 5,718.77 105,571.24
2019 年 12 月 31 日余额 336,301.71 33,442.68 305,439.93 675,184.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
151
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账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,601,303.59
1至2年 562,365.45
2至3年 167,213.40
3 年以上 354,439.92
3至4年 25,377.55
4至5年 72,622.45
5 年以上 256,439.92
合计 6,685,322.36
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 569,613.08 105,571.24 675,184.32
合计 569,613.08 105,571.24 675,184.32
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 4,544,713.51 1 年以内 67.98% 227,235.68
内蒙古阿拉善经济开发
押金保证金 320,000.00 1-2 年 4.79% 32,000.00
区住房和城乡建设局
彭泽县安监局 押金保证金 200,000.00 5 年以上 2.99% 200,000.00
工伤补助 其他 117,620.89 1 年以内 1.76% 5,881.04
中国石化销售有限公司
其他 110,134.25 1 年以内 1.65% 5,506.71
江西九江石油分公司
合计 -- 5,292,468.65 -- 79.17% 470,623.43
152
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6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,885,628.06 18,885,628.06 18,155,673.24 18,155,673.24
在产品 21,053,838.00 21,053,838.00 22,039,799.67 22,039,799.67
库存商品 71,284,666.11 1,369,105.16 69,915,560.95 71,472,414.39 71,472,414.39
发出商品 5,182,670.26 5,182,670.26 1,271,698.25 1,271,698.25
委托加工材料 406,399.60 406,399.60 1,186,098.51 1,186,098.51
合计 116,813,202.03 1,369,105.16 115,444,096.87 114,125,684.06 114,125,684.06
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,369,105.16 1,369,105.16
合计 1,369,105.16 1,369,105.16
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 32,553,531.22 7,165,621.02
预交企业所得税 1,912,418.49 325,652.63
153
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预付物业费及房租 179,068.59
预付公租房租金 40,550.40 322,502.40
保险费 96,226.42 99,764.15
预交附加税 31,612.59 45,941.20
合计 34,813,407.71 7,959,481.40
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
扬州富海光洋股权投资基金合伙企业（有限合伙） 87,161,994.02
合计 87,161,994.02
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
确认的 其他综合收 其他综合收
累计 指定为以公允价值计量且其变动
项目名称 股利收 累计损失 益转入留存 益转入留存
利得 计入其他综合收益的原因
入 收益的金额 收益的原因
扬州富海光洋股权投资基金 业务模式既以收取合同现金流量
12,838,005.98
合伙企业（有限合伙） 为目标又以出售金融资产为目标
其他说明：
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 191,240,420.46 185,873,180.97
合计 191,240,420.46 185,873,180.97
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值： 125,166,051.21 186,126,676.66 8,499,886.48 16,105,663.02 335,898,277.37
1.期初余额 125,166,051.21 186,126,676.66 8,499,886.48 16,105,663.02 335,898,277.37
2.本期增加金额 4,587,986.51 26,901,597.30 823,192.41 1,569,927.38 33,882,703.60
（1）购置 63,715.93 984,684.88 1,048,400.81
154
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（2）在建工程转入 4,587,986.51 26,837,881.37 823,192.41 585,242.50 32,834,302.79
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 200,490.20 3,006,314.15 134,017.09 3,340,821.44
（1）处置或报废 200,490.20 3,006,314.15 134,017.09 3,340,821.44
4.期末余额 129,553,547.52 210,021,959.81 9,323,078.89 17,541,573.31 366,440,159.53
二、累计折旧 46,258,172.11 108,724,520.08 6,866,054.96 13,350,991.92 175,199,739.07
1.期初余额 39,628,156.13 91,823,694.91 5,853,795.12 12,719,450.24 150,025,096.40
2.本期增加金额 6,738,632.58 18,799,546.58 1,012,259.84 765,558.77 27,315,997.77
（1）计提 6,738,632.58 18,799,546.58 1,012,259.84 765,558.77 27,315,997.77
3.本期减少金额 108,616.60 1,898,721.41 134,017.09 2,141,355.10
（1）处置或报废 108,616.60 1,898,721.41 134,017.09 2,141,355.10
4.期末余额 83,295,375.41 101,297,439.73 2,457,023.93 4,190,581.39 191,240,420.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 83,295,375.41 101,297,439.73 2,457,023.93 4,190,581.39 191,240,420.46
四、账面价值
1.期末账面价值 83,295,375.41 101,297,439.73 2,457,023.93 4,190,581.39 191,240,420.46
2.期初账面价值 85,537,895.08 94,302,981.75 2,646,091.36 3,386,212.78 185,873,180.97
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房租及建筑物-甲类仓库 1,047,749.96 房产证办理手续尚未完成
房租及建筑物-201 仓库 2,171,584.77 房产证办理手续尚未完成
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房租及建筑物-202 仓库 1,642,341.64 房产证办理手续尚未完成
合计 4,861,676.37
其他说明
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 425,949,231.91 83,159,474.09
工程物资 20,937,078.33 787,851.81
合计 446,886,310.24 83,947,325.90
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房建造工程 373,054,570.00 373,054,570.00 67,310,818.63 67,310,818.63
设备安装工程 52,894,661.91 52,894,661.91 15,848,655.46 15,848,655.46
合计 425,949,231.91 425,949,231.91 83,159,474.09 83,159,474.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中： 本期
利息资
本期增加金 入固定 其他 计投入 工程 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累
额 资产金 减少 占预算 进度 息资本 资本 来源
计金额
额 金额 比例 化金额 化率
340,232,8
29,000t/a 光 291,985,273.5
42.71(含
引发剂、医 500,000,0 48,247,56 5(含自筹资金 募股
自筹资金 68.05%
药中间体项 00.00 9.16 132116096.73 资金
13211609
目 元)
6.73 元)
研发中心建 50,000,00 8,840,584. 26,529,62 募股
17,689,040.30 53.06%
设项目 0.00 00 4.30 资金
550,000,0 57,088,15 309,674,313.8 366,762,4
合计 -- -- --
00.00 3.16 5 67.01
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 20,937,078.33 20,937,078.33 787,851.81 787,851.81
合计 20,937,078.33 20,937,078.33 787,851.81 787,851.81
其他说明：
期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值 42,019,048.77 62,119.66 42,081,168.43
1.期初余额 42,019,048.77 62,119.66 42,081,168.43
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,019,048.77 62,119.66 42,081,168.43
二、累计摊销 5,701,030.53 23,812.41 5,724,842.94
1.期初余额 4,578,550.41 17,600.49 4,596,150.90
2.本期增加金额 1,122,480.12 6,211.92 1,128,692.04
（1）计提 1,122,480.12 1,128,692.04 2,251,172.16
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 36,318,018.24 38,307.25 36,356,325.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 36,356,325.49 38,307.25 36,356,325.49
四、账面价值
1.期末账面价值 36,356,325.49 38,307.25 36,356,325.49
2.期初账面价值 37,440,498.36 44,519.17 37,485,017.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
REACH 认证费 4,595,239.20 47,112.17 960,704.51 120,146.29 3,561,500.57
装修费 1,564,798.32 595,209.19 762,818.24 1,397,189.27
合计 6,160,037.52 642,321.36 1,723,522.75 120,146.29 4,958,689.84
其他说明
REACH认证费：其他减少金额120,146.29元是由于可抵扣进项税调整造成的。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,369,105.16 205,365.77
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内部交易未实现利润 1,642,517.20 246,377.58 1,213,064.65 181,959.70
可抵扣亏损 17,523,425.08 2,628,513.76 3,537,655.00 530,648.25
坏账准备 2,951,758.23 599,085.64 1,965,782.84 392,867.85
计入其他综合收益的公
12,838,005.98 1,925,700.90
允价值变动(减少)
固定资产折旧计提 7,399,034.72 1,109,855.21 6,795,759.70 1,019,363.95
政府补助 3,180,251.39 477,037.70 3,468,218.99 520,232.85
合计 46,904,097.76 7,191,936.56 16,980,481.18 2,645,072.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,191,936.56 2,645,072.60
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 766,228.22 552,447.60
合计 766,228.22 552,447.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 498,727.70 498,727.70
2022 53,719.90 53,719.90
2023 213,780.62
合计 766,228.22 552,447.60 --
其他说明：
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 11,810,334.71 9,966,784.68
预付工程款 3,808,560.91
预付购房款 100,000.00
预付工程设计款 135,000.00
合计 15,618,895.62 10,201,784.68
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 180,000,000.00
未到期应付利息 256,358.31
商业承兑汇票贴现 15,000,000.00
合计 195,256,358.31
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,519,000.00
合计 15,519,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 109,990,273.86 21,233,491.90
1-2 年 1,067,670.67 397,561.17
2-3 年 78,486.04 160,234.99
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3 年以上 43,347.65 218,820.52
合计 111,179,778.22 22,010,108.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄超过1年的大额应付账款。
19、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,868,693.22 19,113,939.74
1-2 年 56,637.15 126,500.24
合计 3,925,330.37 19,240,439.98
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,566,660.47 88,853,721.11 89,116,944.74 5,303,436.84
二、离职后福利-设定提存计划 5,215,590.67 5,215,590.67
合计 5,566,660.47 94,069,311.78 94,332,535.41 5,303,436.84
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,424,940.39 76,592,745.82 76,820,811.60 5,196,874.61
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2、职工福利费 5,705,546.27 5,644,441.40 61,104.87
3、社会保险费 2,946,035.38 2,946,035.38
其中：医疗保险费 2,360,338.11 2,360,338.11
工伤保险费 313,374.18 313,374.18
生育保险费 272,323.09 272,323.09
4、住房公积金 2,012,323.00 2,012,323.00
5、工会经费和职工教育经费 141,720.08 1,597,070.64 1,693,333.36 45,457.36
合计 5,566,660.47 88,853,721.11 89,116,944.74 5,303,436.84
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,086,005.01 5,086,005.01
2、失业保险费 129,585.66 129,585.66
合计 5,215,590.67 5,215,590.67
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,691,083.11 3,256,253.81
企业所得税 987,309.55 9,579,066.00
个人所得税 375,646.34 120,420.26
城市维护建设税 113,253.12 50,729.45
房产税 443,546.75 275,588.85
印花税 17,685.33 12,877.05
土地使用税 389,055.87 545,918.93
教育费附加 67,951.88 30,049.31
地方教育费附加 45,301.25 20,032.88
其他 7,113.10 7,292.21
合计 4,137,946.30 13,898,228.75
其他说明：
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22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,527,907.64 19,257,935.34
合计 1,527,907.64 19,257,935.34
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 592,977.00 4,068.28
押金保证金 105,000.00 846,704.50
限制性股票回购义务 61,161.90 15,839,508.00
其 他 768,768.74 2,567,654.56
合计 1,527,907.64 19,257,935.34
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,468,218.99 287,967.60 3,180,251.39 详见附注五(五十)“政府补助”之说明
合计 3,468,218.99 287,967.60 3,180,251.39 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
额
彭泽县商务局财政补
3,083,337.50 238,710.00 2,844,627.50 与资产相关
助款
招商引资专项奖励款 317,274.94 24,563.28 292,711.66 与资产相关
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2010 年度上虞市省级
43,220.10 15,254.28 27,965.82 与资产相关
环保专项资金补助
2011 年度上虞市特种
24,386.45 9,440.04 14,946.41 与资产相关
设备强制淘汰奖励
小计 3,468,218.99 287,967.60 3,180,251.39
其他说明：
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十)“政府补助”之说明。
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 123,578,000.00 111,202,200.00 -20,000.00 111,182,200.00 234,760,200.00
其他说明：
本期股权变动情况详见本附注一(一)“公司概况”之说明。
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 334,783,947.39 10,725,544.76 111,394,000.00 234,115,492.15
其他资本公积 8,983,730.33 671,690.67 8,300,417.00 1,355,004.00
其中：以权益结算的股份支付 8,983,730.33 671,690.67 8,300,417.00 1,355,004.00
合计 343,767,677.72 11,397,235.43 119,694,417.00 235,470,496.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据2019年3月18日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于2018年度利润分配及资本公积金转增
股本预案的议案》，公司以股本12,355.80万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3元（含税），
合计派发现金股利人民币37,067,400.00元，同时，以资本公积金转增股本每10股转增9股，减少资本公积-股
本溢价111,202,200.00元。
根据2019年1月31日公司第三届董事会第二次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，
回购注销激励对象林倩、贺宏博、廖继华等9名员工已获授但尚未解除限售的限制性股票合计20,000股，减
少资本公积-股本溢价191,800.00元；实际回购时无法支付金额，增加资本公积-股本溢价4,000.00元。
本期权益结算的股份支付计入资本公积共3,092,818.43元，其中满足解锁条件的金额2,421,127.76元计
入资本公积-股本溢价，其余671,690.67元计入资本公积-其他资本公积，详见本附注十一“股份支付”之说明。
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根据公司2017年度限制性股票激励计划，首次授予的限制性股票满足解锁条件，授予的限制性股票的
40%，经2018年资本公积转增股本后计130.12万股已于2019年11月解锁，原计入资本公积-其他资本公积的
股份支付金额7,821,217.00元转入资本公积-股本溢价。
根据公司2017年度限制性股票激励计划，预留授予的限制性股票满足解锁条件，授予的限制性股票的
50%，经2018年资本公积转增股本后计15.00万股已于2019年7月解锁，原计入资本公积-其他资本公积的股
份支付金额479,200.00元转入资本公积-股本溢价。
26、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股权激励计划 15,839,508.00 15,778,346.10 61,161.90
合计 15,839,508.00 15,778,346.10 61,161.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系因公司满足限制性股票的解锁要求，减少限制性股票回购义务所致。
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期 减：前期
减：前期计
初 计入其他 税后归
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得税费 税后归属于母 期末余额
余 综合收益 属于少
发生额 收益当期转 用 公司
额 当期转入 数股东
入留存收益
损益
一、不能重分类进损
-12,838,005.98 -1,925,700.90 -10,912,305.08 -10,912,305.08
益的其他综合收益
其他权益工具
-12,838,005.98 -1,925,700.90 -10,912,305.08 -10,912,305.08
投资公允价值变动
其他综合收益合计 -12,838,005.98 -1,925,700.90 -10,912,305.08 -10,912,305.08
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
28、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,862,261.39 5,986,071.14 4,970,147.06 3,878,185.47
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合计 2,862,261.39 5,986,071.14 4,970,147.06 3,878,185.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期专项储备增加系根据《企业会计准则解释第3号》和《企业安全生产费用的提取和使用管理办法》
的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式计提。
本期专项储备减少系本期按照《企业安全生产费用的提取和使用管理办法》的规定用于安全生产支出。
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,286,163.89 9,573,147.72 33,859,311.61
合计 24,286,163.89 9,573,147.72 33,859,311.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期法定盈余公积增加之说明详见本附注五(三十)2“未分配利润”之说明。
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 222,937,459.14 118,898,688.51
调整后期初未分配利润 222,937,459.14 118,898,688.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,063,547.78 137,484,515.51
减：提取法定盈余公积 9,573,147.72 8,790,144.88
应付普通股股利 37,067,400.00 24,655,600.00
期末未分配利润 277,360,459.20 222,937,459.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 507,552,382.98 302,762,076.97 521,267,943.08 290,735,523.20
其他业务 4,140,287.39 2,433,068.79 4,707,312.61 3,363,553.61
合计 511,692,670.37 305,195,145.76 525,975,255.69 294,099,076.81
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,204,923.59 1,822,478.05
教育费附加 712,701.07 1,069,578.78
房产税 954,857.32 788,835.05
土地使用税 1,195,269.43 959,281.64
地方教育附加 475,134.04 713,052.52
其他 599,678.68 500,232.29
合计 5,142,564.13 5,853,458.33
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,628,742.86 4,250,361.81
职工薪酬 2,774,548.07 3,167,770.93
REACH 认证费 960,704.51
销售服务费 720,061.93 905,335.85
广告展览费 710,564.65 562,402.95
差旅费 622,251.23 338,643.17
保险费 199,385.40 236,367.80
其 他 262,473.69 327,683.71
合计 10,878,732.34 9,788,566.22
其他说明：
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34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,906,381.01 22,346,029.79
折旧与摊销 5,952,121.48 3,815,939.78
办公费 5,431,185.88 4,396,538.89
股份支付确认的费用 3,092,818.43 8,983,730.33
业务招待费 2,700,419.14 2,387,408.10
修理费 1,823,304.47 1,532,617.55
差旅费 1,715,799.54 1,515,155.22
中介服务费 1,581,784.50 2,163,288.06
汽车费 1,005,837.26 1,178,379.85
停工损失 951,068.17
劳务派遣 909,049.77
董事会费 237,000.00 255,000.00
保险费 222,808.69 387,864.89
其 他 280,653.90 604,359.23
合计 55,810,232.24 49,566,311.69
其他说明：
35、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,842,448.95 13,701,120.27
直接材料 4,651,922.72 5,443,370.79
折旧与摊销 1,105,292.93 1,089,596.58
委托开发费用 265,718.45 748,349.52
其 他 1,026,927.36 935,969.25
合计 25,892,310.41 21,918,406.41
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息费用 2,665,830.18
减：利息收入 2,211,198.72 2,716,514.76
汇兑损益 -549,234.91 -1,636,344.13
手续费支出 210,849.61 138,928.68
合计 116,246.16 -4,213,930.21
其他说明：
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
彭泽县商务局财政补助款 238,710.00 238,710.00
招商引资专项奖励款 24,563.28 24,563.28
2010 年度上虞市省级环保专项资金补助 15,254.28 15,254.28
2011 年度上虞市特种设备强制淘汰奖励 9,440.04 9,440.04
2019 年养老保险补贴 764,000.00
社保费返还 634,532.10
合计 1,686,499.70 287,967.60
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,784,748.74
其他投资收益 6,005,345.76
合计 2,784,748.74 6,005,345.76
其他说明：
39、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -105,571.24
应收账款坏账损失 -1,110,393.47
合计 -1,215,964.71
其他说明：
169
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40、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 849,492.69
二、存货跌价损失 -1,369,105.16
合计 -1,369,105.16 849,492.69
其他说明：
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
-166,263.03 -2,594,691.02
确认的收益
其中：固定资产 -166,263.03 -2,594,691.02
42、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 4,941,978.85 7,511,909.57 4,941,978.85
罚没及违约金收入 20,483.00 1,810.00 20,483.00
无法支付的应付款 244,005.98 64,557.71 244,005.98
其他 11,372.17 64,557.71 11,372.17
合计 5,217,840.00 8,009,935.24 5,217,840.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴
发 与资产
是否 是否
放 本期发生金 上期发生金 相关/与
补助项目 发放主体 性质类型 影响 特殊
原 额 额 收益相
当年 补贴
因 关
盈亏
2018 年度创新成
绍兴市上虞区经济和信 奖 因研究开发、技术更新 与收益
长型企业财政专 是 否 3,125,400.00
息化局 励 及改造等获得的补助 相关
项奖励
170
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
因符合地方政府招商引
补 与收益
企业正常运转费 江西省财政局 资等地方性扶持政策而 是 否 500,000.00
助 相关
获得的补助
奖 因研究开发、技术更新 与收益
市长质量奖金 九江市人民政府 是 否 300,000.00
励 及改造等获得的补助 相关
企业 2018 年县 中国共产党彭泽县委员 奖 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 260,000.00
级工业考评奖 会 励 及改造等获得的补助 相关
因符合地方政府招商引
江西省人力资源和社会 补 与收益
技能提升补贴 资等地方性扶持政策而 是 否 235,800.00
保障厅、江西省财政厅 助 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
2018 年支持外经 补 与收益
绍兴市上虞区商务局 资等地方性扶持政策而 是 否 150,000.00
贸发展资金 助 相关
获得的补助
江西省人力资源和社会
保障厅、江西省财政 因符合地方政府招商引
补 与收益
稳岗补贴 厅、江西省发展和改革 资等地方性扶持政策而 是 否 60,585.00 53,555.00
助 相关
委员会、江西省工业和 获得的补助
信息化厅文件
因符合地方政府招商引
杭州市财政局、杭州市 补 与收益
展位费补贴 资等地方性扶持政策而 是 否 53,300.00
商务局 助 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
2017 年度隐形冠 绍兴市上虞区信息和经 奖 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 50,000.00
军企业财政奖励 济化局 励 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
安全生产第三方 杭州湾上虞经济技术开 补 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 50,000.00
政府补助 发区管理委员会文件 助 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
杭州市财政局、杭州市 补 与收益
中信保补贴 资等地方性扶持政策而 是 否 39,938.19
商务局 助 相关
获得的补助
2018 年全区重点
绍兴市上虞区财政局、
污染源在线监控 补 因研究开发、技术更新 与收益
绍兴市生态环境局上虞 是 否 24,000.00
系统运行维护补 助 及改造等获得的补助 相关
分局
助费
因符合地方政府招商引
补 与收益
专利资助经费 彭泽县知识产权局 资等地方性扶持政策而 是 否 20,700.00
助 相关
获得的补助
企业研发投入奖 九江市财政局，九江市 奖 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 20,000.00
励 科学技术局 励 及改造等获得的补助 相关
171
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
因符合地方政府招商引
财政部、人力资源社会 补 与收益
技能提升补贴 资等地方性扶持政策而 是 否 18,500.00
保障部文件 助 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
杭州市人力社保局、杭 补 与收益
稳岗补贴 资等地方性扶持政策而 是 否 18,165.66 11,954.57
州市财政局 助 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
企业吸纳贫困劳 财政部、人力资源社会 补 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 8,000.00
动力补贴 保障部文件 助 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
中共彭泽县工业区工作 奖 与收益
园区转经费奖 资等地方性扶持政策而 是 否 3,000.00
委员会文件 励 相关
获得的补助
智慧用电专项资 绍兴市上虞区应急管理 补 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 2,590.00
金补贴 局 助 及改造等获得的补助 相关
浙江省财政厅、浙江省 因符合地方政府招商引
补 与收益
维持费补助 科学技术厅、浙江省人 资等地方性扶持政策而 是 否 2,000.00
助 相关
民政府办公厅 获得的补助
2017 年度企业上 中共绍兴市上虞区委、
奖 奖励上市而给予的政府 与收益
市挂牌一次性奖 绍兴市上虞区人民政府 是 否 3,000,000.00
励 补助 相关
励 金融工作办公室
2016 年度创新成 绍兴市上虞区经济和信 奖 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 1,414,000.00
长型财政奖励 息化局办公室 励 及改造等获得的补助 相关
因符合地方政府招商引
工业引导基金补 补 与收益
彭泽县人民政府 资等地方性扶持政策而 是 否 1,200,000.00
助 助 相关
获得的补助
科技专项经费补 九江市财政局、九江市 补 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 550,000.00
助 科学技术局 助 及改造等获得的补助 相关
生态创建先进企 补 因研究开发、技术更新 与收益
彭泽县人民政府办公室 是 否 316,800.00
业补助 助 及改造等获得的补助 相关
工信委技术创新 中国共产党彭泽县委员 奖 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 190,000.00
奖 会 励 及改造等获得的补助 相关
2017 年科技补短 绍兴市上虞区科学技术 奖 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 190,000.00
板政策奖励 局 励 及改造等获得的补助 相关
因符合地方政府招商引
就业专项资金补 财政部、人力资源社会 补 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 131,400.00
助 保障部 助 相关
获得的补助
中华人民共和国财政 因符合地方政府招商引
就业局转企业吸 补 与收益
部、中华人民共和国人 资等地方性扶持政策而 是 否 114,000.00
纳困难 助 相关
力资源和社会保障局 获得的补助
172
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2016 年度自主创 绍兴市上虞区科学技术 奖 因研究开发、技术更新 与收益
是 否 93,000.00
新奖励 局 励 及改造等获得的补助 相关
杭州高新技术产业开发
局商务局、杭州市滨江 因符合地方政府招商引
外贸出口增量及 补 与收益
区商务局、杭州高新技 资等地方性扶持政策而 是 否 59,600.00
保费补贴 助 相关
术产业开发区财政局、 获得的补助
杭州市滨江区财政局
因符合地方政府招商引
整治燃煤锅炉补 补 与收益
彭泽县人民政府办公室 资等地方性扶持政策而 是 否 40,000.00
助 助 相关
获得的补助
杭州高新技术产业开发
局商务局、杭州市滨江 因符合地方政府招商引
跨境电子商务政 补 与收益
区商务局、杭州高新技 资等地方性扶持政策而 是 否 30,000.00
策补助 助 相关
术产业开发区财政局、 获得的补助
杭州市滨江区财政局
重点污染源在线
绍兴市上虞区环境保护 补 因研究开发、技术更新 与收益
监控系统运行维 是 否 24,000.00
局 助 及改造等获得的补助 相关
护补助资金
补 因研究开发、技术更新 与收益
专利补助 九江市知识产权局 是 否 20,000.00
助 及改造等获得的补助 相关
2017 年度专利资
绍兴市上虞区人民政府 补 因研究开发、技术更新 与收益
助绍兴市上虞区 是 否 18,000.00
办公室 助 及改造等获得的补助 相关
人民政府办公室
2017 年度进一步 因符合地方政府招商引
奖 与收益
支持外经贸发展 绍兴市上虞区商务局 资等地方性扶持政策而 是 否 15,000.00
励 相关
奖金 获得的补助
江西省人力资源和社会
因符合地方政府招商引
就业扶贫车间补 保障厅、江西省财政 补 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 10,000.00
贴 厅、江西省扶贫和移民 助 相关
获得的补助
办公室
因符合地方政府招商引
强优、骨干企业 中共杭州市滨江区浦沿 补 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 10,000.00
补助 街道工作委员会 助 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
经济发展贡献单 中共杭州市滨江区浦沿 奖 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 10,000.00
位奖励 街道工作委员会 励 相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
2017 年度优秀成 杭州湾上虞经济技术开 奖 与收益
资等地方性扶持政策而 是 否 10,000.00
长型企业奖励 发区管理委员会 励 相关
获得的补助
173
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
因从事国家鼓励和扶持
省发明专利维补 绍兴市上虞区科学技术 补 特定行业、产业而获得 与收益
是 否 600.00
助 局 助 的补助（按国家级政策 相关
规定依法取得）
小计 4,941,978.85 7,511,909.57
其他说明：
本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十)“政府补助”之说明。
43、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 228,880.00 800,000.00 228,880.00
资产报废、毁损损失 910,746.97 20,530.00 910,746.97
罚款支出 85,750.00 85,750.00
无法收回的款项 60,256.27 60,256.27
税收滞纳金 509.90 5,890.95 509.90
其 他 56.16 56.16
合计 1,286,199.30 826,420.95 1,286,199.30
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,866,610.85 22,955,661.20
递延所得税费用 -2,621,163.06 254,819.05
合计 13,245,447.79 23,210,480.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 114,308,995.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,146,349.33
子公司适用不同税率的影响 618,184.28
174
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
调整以前期间所得税的影响 29,802.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,918,100.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 53,445.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
152,388.61
损的影响
研发费用加计扣除 -2,836,621.80
所得税费用 13,245,447.79
其他说明
45、其他综合收益
详见附注第十二节-七-27、其他综合收益。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,211,198.72 2,716,514.76
政府补助 6,340,510.95 7,511,909.57
收到经营性往来款 592,977.00 3,242,502.39
其他 36,015.11 4,524.01
合计 9,180,701.78 13,475,450.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 28,470,204.96 22,214,738.31
支付经营性往来款 3,251,699.90
其 他 315,196.06 1,003,812.29
合计 28,785,401.02 26,470,250.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
175
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 469,030,243.29 452,326,355.08
理财产品收益 1,985,348.13
合计 471,015,591.42 452,326,355.08
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 307,964,247.03 493,392,351.34
合计 307,964,247.03 493,392,351.34
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 4,655,700.00 6,290,000.00
合计 4,655,700.00 6,290,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 207,800.00
支付保证金 202,040.40 6,223,659.60
合计 409,840.40 6,223,659.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
176
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
净利润 101,063,547.78 137,484,515.51
加：资产减值准备 2,585,069.87 -849,492.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27,315,997.77 23,461,868.41
产折旧
无形资产摊销 1,128,692.04 600,804.90
长期待摊费用摊销 1,723,522.75 440,092.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
166,263.03 2,594,691.02
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 910,746.97
财务费用（收益以“－”号填列） 2,116,595.27 -1,636,344.13
投资损失（收益以“－”号填列） -2,784,748.74 -6,005,345.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,621,163.06 254,819.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,527,896.65 -38,124,912.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,689,136.68 6,496,204.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -91,222,309.69 28,969,492.15
其他 3,750,496.52 9,221,394.20
经营活动产生的现金流量净额 59,293,950.54 162,907,786.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 83,126,846.65 140,301,163.17
减：现金的期初余额 140,301,163.17 181,435,294.63
现金及现金等价物净增加额 -57,174,316.52 -41,134,131.46
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 83,126,846.65 140,301,163.17
其中：库存现金 10,624.22 8,336.20
可随时用于支付的银行存款 83,116,222.43 140,292,826.88
可随时用于支付的其他货币资金 0.09
三、期末现金及现金等价物余额 83,126,846.65 140,301,163.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
480,000.00 4,933,659.60
金和现金等价物
其他说明：
现金流量表补充资料的说明：
177
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019年度现金流量表中现金期末数为83,126,846.65元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数
为83,606,846.65元，差额480,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信
用证保证金480,000.00元。
2018年度现金流量表中现金期末数为140,301,163.17元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数
为145,234,822.77元，差额4,933,659.60元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的
银行承兑汇票保证金4,655,700.00元,信用证保证金277,959.60元。
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 480,000.00 信用证保证金
合计 480,000.00 --
其他说明：
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,330,245.17 6.9762 9,280,056.35
欧元 0.01 7.8155 0.08
港币
应收账款 -- --
其中：美元 1,925,012.01 6.9762 13,429,268.78
欧元
港币
其他应付款
其中：美元 85,000.00 6.9762 592,977.00
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
178
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他说明：
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（1）2018 年度创新成长型企业财政专项奖励 3,125,400.00 营业外收入 3,125,400.00
（2）2019 年养老保险补贴 764,000.00 其他收益 764,000.00
（3）社保费返还 634,532.10 其他收益 634,532.10
（4）企业正常运转费 500,000.00 营业外收入 500,000.00
（5）市长质量奖金 300,000.00 营业外收入 300,000.00
（6）企业 2018 年县级工业考评奖 260,000.00 营业外收入 260,000.00
（7）技能提升补贴 235,800.00 营业外收入 235,800.00
（8）2018 年支持外经贸发展资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00
（9）稳岗补贴 60,585.00 营业外收入 60,585.00
（10）展位费补贴 53,300.00 营业外收入 53,300.00
（11）2017 年度隐形冠军企业财政奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00
（12）安全生产第三方政府补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00
（13）中信保补贴 39,938.19 营业外收入 39,938.19
（14）2018 年全区重点污染源在线监控系统运
24,000.00 营业外收入 24,000.00
行维护补助费
（15）专利资助经费 20,700.00 营业外收入 20,700.00
（16）企业研发投入奖励 20,000.00 营业外收入 20,000.00
（17）技能提升补贴 18,500.00 营业外收入 18,500.00
（18）稳岗补贴 12,154.32 营业外收入 12,430.10
（19）企业吸纳贫困劳动力补贴 8,000.00 营业外收入 8,000.00
（20）稳岗补贴 5,735.56 营业外收入 5,735.56
（21）园区转经费奖 3,000.00 营业外收入 3,000.00
（22）智慧用电专项资金补贴 2,590.00 营业外收入 2,590.00
（23）维持费补助 2,000.00 营业外收入 2,000.00
（24）彭泽县商务局财政补助款 4,774,200.00 递延收益 238,710.00
（25）招商引资专项奖励款 476,936.00 递延收益 24,563.28
（26）2010 年度上虞市省级环保专项资金补助 150,000.00 递延收益 15,254.28
179
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
（27）2011 年度上虞市特种设备强制淘汰奖励 84,960.00 递延收益 9,440.04
合计 6,628,478.55
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1）根据绍兴市上虞区经济和信息化局下发的虞经信金〔2018〕19 号《关于组织申报 2018 年度“创新
成长型”企业财政奖励的通知》，公司 2019 年度收到补贴 3,125,400.00 元，系与收益相关的政府补助，且
与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
2）根据财政部、人力资源社会保障部文件下发的财社[2011]64 号《财政部、人力资源社会保障部关
于进一步加强就业专项资金管理有关问题的通知》，公司 2019 年度收到补贴 764,000.00 元，系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。
3）根据浙江省人民政府、绍兴市上虞区人力资源和社会保障局下发的浙政发〔2018〕50 号《浙江省
人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见、关于申请受理我区困难企业社保费返还
的通知》，公司 2019 年度收到补贴 634,532.10 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无
关，已全额计入 2019 年营业外收入。
4）根据江西省财政局下发的九财企指[2019]26 号《关于下达 2019 年传统产业优化升级市级专项引导
资金（第二批）的通知》，公司 2019 年度收到补贴 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日
常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
5）根据九江市人民政府下发的九府字〔2019〕1 号《九江市人民政府关于授予第五届九江市市长质量
奖的决定》，公司 2019 年度收到补贴 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
6）根据中国共产党彭泽县委员会下发的彭字〔2019〕1 号《中共彭泽县委、彭泽县人民政府关于表彰
2018 年年度高质量发展综合考核评价先进单位和先进个人的决定》，公司 2019 年度收到补贴 260,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
7）根据江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅下发的赣人社发[2019]38 号《江西省人力资源
和社会保障厅江西省财政厅关于做好失业保险基金支持职业技能提升行动资金使用管理工作的通知》，公
司 2019 年度收到补贴 235,800.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计
入 2019 年营业外收入。
8）根据绍兴市上虞区商务局下发的虞商务〔2019〕8 号《组织开展绍兴市上虞区 2018 年度支持外经
贸发展政策兑现工作的通知》，公司 2019 年度收到补贴 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与
180
浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
9）根据江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅、江西省发展和改革委员会、江西省工业和信息
化厅文件下发的赣人社[2019]162 号《江西省人力资源和社会保障厅等四部门转发人力资源和社会保障部
等四部门关于失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》，公司 2019 年度收到补贴 60,585.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
10）根据杭州市财政局、杭州市商务局下发的杭财企[2019]22 号《关于下达 2019 年中央中小外贸企
业拓市场项目资金的通知》，公司 2019 年度收到补贴 53,300.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司
日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
11）根据绍兴市上虞区信息和经济化局下发的虞经信金〔2018〕42 号《关于下达 2017 年度隐形冠军
企业财政奖励的通知》，公司 2019 年度收到补贴 50,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常
经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
12）根据杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会文件下发的虞经开区〔2017〕52 号《关于印发<安全
生产第三方服务政府补助实施办法>的通知》，公司 2019 年度收到补贴 50,000.00 元，系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
13）根据杭州市财政局、杭州市商务局下发的杭财企[2019]51 号《关于下达 2019 年杭州市第二批商
务发展（外贸）财政专项资金的通知》，公司 2019 年度收到补贴 39,938.19 元，系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
14）根据绍兴市上虞区财政局、绍兴市生态环境局上虞分局下发的虞财建〔2019〕13 号《关于下达 2018
年全区重点污染源在线监控系统运行维护补助经费的通知》，公司 2019 年度收到补贴 24,000.00 元，系与
收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
15）根据彭泽县知识产权局下发的彭知宇〔2018〕1 号《关于下达 2018 年度第一批市级专利资助经费
的通知》，公司 2019 年度收到补贴 20,700.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，
已全额计入 2019 年营业外收入。
16）根据九江市财政局，九江市科学技术局下发的九财教指〔2018〕61 号《关于下达 2018 年度市级
科技专项经费预算和项目安排的通知》，公司 2019 年度收到补贴 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
17）根据财政部、人力资源社会保障部文件下发的财社[2011]64 号《财政部、人力资源社会保障部关
于进一步加强就业专项资金管理有关问题的通知》，公司 2019 年度收到补贴 18,500.00 元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
18）根据杭州市人力社保局、杭州市财政局下发的杭人社发[2015]307 号《关于失业保险支持企业稳
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
定岗位有关的通知》，公司 2019 年度收到补贴 12,430.10 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经
营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
19）根据财政部、人力资源社会保障部文件下发的财社[2011]64 号《财政部、人力资源社会保障部关
于进一步加强就业专项资金管理有关问题的通知》，公司 2019 年度收到补贴 8,000.00 元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
20）根据杭州市人力社保局、杭州市财政局下发的杭人社发[2015]307 号《关于失业保险支持企业稳
定岗位有关的通知》，公司 2019 年度收到补贴 5,735.56 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经
营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
21）根据中共彭泽县工业区工作委员会文件下发的彭工党字〔2019〕6 号《关于工业园区非公企业党
建工作示范点经费奖补的通知》，公司 2019 年度收到补贴 3,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与
公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。
22）根据绍兴市上虞区应急管理局下发的《关于做好 2019 年度智慧用电专项资金拨付使用相关工作
的函》，公司 2019 年度收到补贴 2,590.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已
全额计入 2019 年营业外收入。
23）根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅、浙江省人民政府办公厅下发的浙财教〔2015〕1 号/浙政
办发〔2016〕152 号《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于印发浙江省知识产权保护与管理专项资金管
理办法的通知、浙江省人民政府办公厅关于进一步减轻企业负担降低企业成本的若干意见》，公司 2019 年
度收到补贴 2,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营
业外收入。
24）根据彭泽县商务局下发的[2011]4 号文件《关于拨付江西仁明医药化工财政补助款的通知》，公司
2011 年收到彭泽县商务局拨付项目基础建设的财政补助款 4,774,200.00 元，该政府补助用于构建房产，
系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，自 2011 年 12 月起，按照固定资产的预计使用年
限 20 年平均分摊计入其他收益，本期摊销 238,710.00 元。
25）根据彭泽县人民政府下发的[2011]21 号文件《关于表彰奖励 2010 年度全县招商引资专项工作的
决定》，公司 2012 年收到招商引资专项奖励款 476,936.00 元，该政府补助用于构建房产，系与资产相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，自 2012 年 7 月起，按照固定资产的预计剩余使用年限 19 年 5
个月平均分摊计入其他收益，本期摊销 24,563.28 元。
26）根据上虞市财政局、上虞市环境保护局下发的[2012]1 号文件《关于下达 2010 年度省级环境保护
专项资金的通知》,公司 2012 年收到上虞市财政局拨付的“改造完善污水处理系统补助”财政补助
150,000.00 元，该政府补助用于构建污水处理系统，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
关，自 2012 年 1 月起，按照固定资产的预计剩余使用年限 9 年 10 个月平均分摊计入其他收益，本期摊销
15,254.28 元。
27）根据虞市质量技术监督局、上虞市财政局下发的[2012]71 号文件《关于要求兑现 2011 年度化工
企业特种设备更新淘汰“以奖代补”政策的请示》，公司 2012 年收到上虞市质量技术监督局拨付的“化工
企业特种设备更新淘汰补助”84,960.00 元。该政府补助用于构建冰机系统，系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，自 2012 年 8 月起，按照固定资产的预计剩余使用年限 9 年平均分摊计入其
他收益，本期摊销 9,440.04 元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
以直接设立或投资等方式增加的子公司
2019 年 9 月，本公司与内蒙古彩亿达科技有限公司共同出资设立阿拉善扬帆科技有限公司。该公司于
2019 年 9 月 4 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 700.00 万元，其中本公司公司认缴出资人民币
490.00 万元，占其注册资本的 70.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财
务报表范围。截止 2019 年 12 月 31 日，阿拉善扬帆科技有限公司的净资产为 0.00 元，成立日至期末的净
利润为 0.00 元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西扬帆新材料有限公司 江西彭泽县 江西彭泽县 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
浙江寿尔福化工贸易有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 批发和零售业 100.00% 同一控制下企业合并
杭州扬帆化工科技有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 技术服务业 100.00% 同一控制下企业合并
内蒙古阿拉 内蒙古阿拉
内蒙古扬帆新材料有限公司 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
善盟 善盟
内蒙古阿拉 内蒙古阿拉
阿拉善扬帆科技有限公司 科技推广和应用服务业 70.00% 新设
善盟 善盟
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内、港澳台、日韩、欧美等，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算。本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依
然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、其他应
付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十九)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上年数
上升5% 99.03 635.09
下降5% -99.03 -635.09
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行
借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所
导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司
不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下
一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
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浙江扬帆新材料股份有限公司 2019 年年度报告全文
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约
风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金
额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式
和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别
出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶
段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约
概率和违约损失率的影响。
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(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民
币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 19,525.64 19,525.64
应付票据
应付账款 11,117.98 11,117.98
金融负债和或有负债合
30,643.62 30,643.62
计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款
应付票据 1,551.90 1,551.90
应付账款 2,201.01 2,201.01
金融负债和或有负债合
3,752.91 3,752.91
计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不
同。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除
以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 29.53%(2018 年 12
月 31 日：12.36%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允
合计
计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 87,161,994.02 87,161,994.02
持续以公允价值计量的资产总额 87,161,994.02 87,161,994.02
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
3、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 表决权比例
浙江扬帆控股集团有限公司 杭州市 有限公司 5,000.00 29.30% 29.30%
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为樊培仁、杨美意、樊彬。樊培仁和杨美意为夫妻关系，樊彬为樊培仁、杨美意夫
妇之子。樊培仁、杨美意、樊彬分别持有浙江扬帆控股集团有限公司 45.97%、25.10%、22.67%的股权，浙
江扬帆控股集团有限公司为公司控股股东，持有公司 29.30%的股权；樊彬持有马绍尔 SFC 有限公司 100%
股权，马绍尔 SFC 有限公司持有公司 15.84%的股权。樊培仁、杨美意、樊彬通过浙江扬帆控股集团有限公
司及马绍尔 SFC 有限公司合计持有公司 45.14%的股权。
本企业最终控制方是樊培仁、杨美意、樊彬。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六“在子公司中的权益”。
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3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
马绍尔 SFC 有限公司 本公司股东
其他说明
无
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江扬帆控股集团有限公司 房屋建筑物 941,550.42 673,258.38
关联租赁情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 15.00 15.00
在本公司领取报酬人数 11.00 11.00
报酬总额(万元) 606.41 735.26
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 2,757,280.00
公司本期失效的各项权益工具总额 20,000.00
首次授予的限制性股票行权价格：10.59 元，履行期
限:2017 年 11 月 15 日至 2021 年 11 月 14 日；预留授予的
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
限制性股票行权价格：12.32 元，履行期限:2018 年 7 月
20 日至 2021 年 7 月 19 日
其他说明
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,639,398.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,092,818.43
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
本期因部分员工离职导致无法满足股份支付的条件，减少离职员工原先授予的限制性股票 13,200.00
股，减少本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,977.40 元。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（一）资产负债表日存在的重要承诺
募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]371 号文核准，由主承销商海通证券股份有限公司采用网
下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股
(A 股)股票 3,000.00 万股，发行价为每股人民币 10.02 元，共计募集资金总额为人民币 30,060.00 万元，
扣除发行费用共计 5,457.00 万元后，公司 2017 年募集资金净额为 24,603.00 万元。募集资金投向使用情
况如下(单位：万元)：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
5000t/a光引发剂系列产品建设项目 40.00 40.00
研发中心建设项目 5,000.00 2,652.96
29,000t/a光引发剂、医药中间体项目 19,563.00 20,811.68
合 计 24,603.00 23,504.64
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(二)或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
本公司 浙江寿尔福化工贸易有限公司 宁波银行股份有限公司杭州分行 - - [注1]
本公司 内蒙古扬帆新材料有限公司 宁波银行股份有限公司杭州富阳支行 - - [注2]
[注 1]2019 年 11 月 25 日，本公司与宁波银行股份有限公司杭州分行签订编号为 071002KB199I23IG
的《最高额保证合同》，为浙江寿尔福化工贸易有限公司在 2019 年 11 月 5 日至 2022 年 11 月 5 日期间与
宁波银行股份有限公司杭州分行发生的各类债务提供最高限额为人民币 3,000.00 万元的担保。截止 2019
年 12 月 31 日，该项担保项余额 0.00 万元。
[注 2]2019 年 11 月 25 日，本公司与宁波银行股份有限公司杭州富阳支行签订编号为 07100KB1991339G
的《最高额保证合同》，为内蒙古扬帆新材料有限公司在 2019 年 11 月 5 日至 2022 年 11 月 5 日期间与宁
波银行股份有限公司杭州富阳支行发生的各类债务提供最高限额为人民币 3,000.00 万元的担保。截止 2019
年 12 月 31 日，该项担保项余额 0.00 万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 23,475,013.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 23,475,013.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2020 年 3 月 30 日公司第三届董事会第十二次会议审议通过 2019 年度利润分配预案，以报告期末总股
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本 234,760,200 股剔除已回购股份 10,070 股后的股本 234,750,130 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
股利 1 元(含税)，共计 23,475,013.00 元，不进行资金公积转增股本，不送红股。以上股利分配预案尚须提
交 2019 年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 11,260,4 562,662. 10,697,78 4,570,669 4,564,901.4
100.00% 5.00% 100.00% 5,768.50 0.13%
备的应收账款 51.54 58 8.96 .96 6
其中：
11,260,4 562,662. 10,697,78 4,570,669 4,564,901.4
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5,768.50 0.13%
51.54 58 8.96 .96 6
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 4,570,669.96 562,662.58 5.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 11,260,451.54
合计 11,260,451.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 5,768.50 556,894.08 562,662.58
合计 5,768.50 556,894.08 562,662.58
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
广州市元阳贸易有限公司 4,520,000.00 40.14% 226,000.00
永胜泰油墨（深圳）有限公司 2,720,095.40 24.16% 136,004.77
杭华油墨股份有限公司 1,658,980.00 14.73% 82,949.00
太阳油墨（苏州）有限公司 1,058,400.00 9.40% 52,920.00
盛威科（上海）油墨有限公司 660,000.00 5.86% 33,000.00
合计 10,617,475.40 94.29%
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
江西扬帆新材料有限公司 子公司 7,200.00 0.06
2、其他应收款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 91,029,696.60 923,007.18
合计 91,029,696.60 923,007.18
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 90,700,000.00 669,069.95
保证金 180,000.00 18,000.00
其他 223,882.03 290,130.50
合计 91,103,882.03 977,200.45
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 16,406.53 1,475.51 36,311.23 54,193.27
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -10,000.00 10,000.00
--转入第三阶段 -1,475.51 1,475.51
本期计提 7,778.89 10,000.00 2,213.27 19,992.16
2019 年 12 月 31 日余额 14,185.42 20,000.00 40,000.01 74,185.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 90,864,055.63
1至2年 59,826.40
2至3年 100,000.00
3 年以上 80,000.00
3至4年 7,377.55
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4至5年 72,622.45
合计 91,103,882.03
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 54,193.27 19,992.16 74,185.43
合计 54,193.27 19,992.16 74,185.43
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
内蒙古扬帆新材料有限公司 暂借款 90,700,000.00 1 年以内 99.56%
代扣个人住房公积金 其他 104,737.00 1 年以内 0.11% 5,236.85
浙江春晖固废处理有限公司 押金 100,000.00 2-3 年 0.11% 20,000.00
3-4 年的金额为 7,377.55 元，4-
浙江春晖环保能源有限公司 押金 80,000.00 0.09% 40,000.00
5 年的金额为 72,622.45 元
罗苗林 其他 50,818.00 1-2 年 0.06% 5,081.80
合计 -- 91,035,555.00 -- 99.93% 70,318.65
5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 363,095,243.02 363,095,243.02 361,169,784.39 361,169,784.39
合计 363,095,243.02 363,095,243.02 361,169,784.39 361,169,784.39
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期末余额(账面 减值准备
被投资单位 期初余额(账面价值) 减少 计提减
追加投资 其他 价值) 期末余额
投资 值准备
江西扬帆新材料有限公司 92,721,052.54 1,153,199.43 93,874,251.97
浙江寿尔福化工贸易有限公司 16,176,101.81 299,106.03 16,475,207.84
杭州扬帆化工科技有限公司 1,814,643.03 1,814,643.03
内蒙古扬帆新材料有限公司 250,457,987.01 473,153.17 250,931,140.18
合计 361,169,784.39 1,925,458.63 363,095,243.02
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 244,985,795.87 157,633,162.78 240,867,102.67 137,508,322.54
其他业务 60,325.41 73,240.62 194,749.34 222,156.61
合计 245,046,121.28 157,706,403.40 241,061,852.01 137,730,479.15
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
浙江寿尔福化工贸易有限公司 83,108,406.21 33.92
DKSH JAPAN K.K. 22,757,109.42 9.29
广州市元阳贸易有限公司 13,414,807.78 5.47
惠州市容大油墨有限公司 11,195,910.92 4.57
永胜泰油墨（深圳）有限公司 8,922,386.95 3.64
小 计 139,398,621.28 56.89
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 20,000,000.00
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处置交易性金融资产取得的投资收益 799,400.61
其他投资收益 6,005,345.76
合计 50,799,400.61 26,005,345.76
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,077,010.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
6,628,478.55
额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
2,784,748.74
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,591.18
减：所得税影响额 1,259,606.21
合计 6,977,019.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 6,977,019.90
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.86% 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
12.90% 0.41 0.40
东的净利润
3、其他
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第十三节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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