审阅报告
厦门弘信电子科技集团股份有限公司
容诚专字[2021]361Z0384 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审阅报告
2 合并资产负债表 1
3 合并利润表 2
4 备考合并财务报表附注 3-109
中国北京市西城区
阜成门外大街 22 号 1 幢
外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
RSM China CPA LLP
Tel：+86 010-66001391
Email：international@rsmchina.com.cn
审 阅 报 告
容诚专字[2021]361Z0384 号
厦门弘信电子科技集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的厦门弘信电子科技集团股份有限公司（以下简称弘信电子
公司）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的财务报表，包括 2021
年 5 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2021 年 1-5 月、2020
年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照后附的备考合并财务报
表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是弘信电子公司管理层的责任，
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执
行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在
重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析
程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按
照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映弘信
电子公司 2021 年 5 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2021 年
1-5 月、2020 年度的备考合并经营成果。
本审阅报告仅供弘信电子公司为申请发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告
作为弘信电子公司申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
（此页无正文，为弘信电子公司容诚专字[2021] 361Z0384 号审阅报告之签字盖章
页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：
2021 年 10 月 22 日
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
厦门弘信电子科技集团股份有限公司
备考合并财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1. 公司概况
厦门弘信电子科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为厦
门弘信电子科技有限公司（以下简称“弘信有限”），于 2003 年 9 月 8 日设立，初始
注册资本为人民币 150 万元，由厦门弘信创业股份有限公司（以下简称“弘信创业”）、
薛兴国、邱葵和李毅峰共同出资组建。经历次增资扩股，至 2013 年 5 月 31 日，本公司
注册资本变更为 7,752.3256 万元。
2013 年 6 月 25 日，弘信有限根据股东会决议和《发起人协议》的规定，以全体股
东作为发起人，采取发起方式设立，将弘信有限依法整体变更为股份有限公司，变更基
准日为 2013 年 5 月 31 日。股份有限公司总股本为 7,800 万股，每股面值人民币 1 元。
全体股东同意，以截至 2013 年 5 月 31 日经审计的净资产 28,549.33 万元，按照 1:0.2732
的比例折股，其中 7,800 万元作为股本，折为股份总数 7,800 万股，超过股本部分计入
资本公积。原弘信有限的股东作为发起人，按照各自持有弘信有限的股权比例，持有改
制后本公司相应数额的股份，持股比例不变。2013 年 6 月 28 日，本公司取得厦门市工
商行政管理局核发的变更后的《企业法人营业执照》（注册号：350298400001287）。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门弘信电子科技股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可【2017】617 号）文件核准，并经深圳证券交易所同
意，于 2017 年 5 月 23 在深圳证券交易所创业板上市，发行人民币普通股（A 股）股票
2,600 万股，股票简称“弘信电子”，股票代码“300657”。首次公开发行后本公司注册
资本和股本总额为 10,400 万元，股份总数为 10,400 万股，每股面值 1 元。
根据 2018 年年度股东大会决议，本公司以 2018 年末总股本 10,400 万股为基数，以
资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 7,280 万股，并于 2019 年度实施。本
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
次转增后，本公司总股本增至 17,680 万股。
根据本公司 2018 年第二届董事会第二十六次会议决议以及 2018 年第八次临时股东
大会决议，并经中国证券监督管理委员会出具《关于核准厦门弘信电子科技股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可(2019)1182 号）文件核准，本公司非公开发行股
票 30,313,428.00 股，每股面值 1 元。本次非公开发行股票后，本公司总股本增至
207,113,428.00 股。
根据本公司 2020 年 2 月 9 日召开第三届董事会第八次会议、2020 年 2 月 26
日召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称及修订<公司章
程>的议案》。公司将名称由“厦门弘信电子科技股份有限公司”变更为“厦门弘信电子
科技集团股份有限公司”，以上变更已完成工商登记手续，并取得厦门市市场监督管理
局换发的《营业执照》。
根据本公司 2019 年度股东大会决议，本公司以 2019 年末总股本 207,113,428.00 股
为 基 数 ，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共计派发现金 股 利
20,711,342.80 元；送红股 0 股；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6.5 股，共计
转增 134,623,728 股，转增后公司总股本将增加至 341,737,156 股。
根据本公司 2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可［2020］1955 号《关于同意厦门弘信电子科技集团股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券注册的批复》核准，公司向社会公开发行面值总额为人民币
570,000,000.00 元可转换公司债券，每张面值为人民币 100 元，共 5,700,000.00 张。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有销售中心、财
务中心、人力行政中心、研发中心、制造中心、采购中心等职能部门。
本公司统一社会信用代码：913502751606855K，法定代表人为李强先生，本公司注
册地及总部地址位于福建省厦门火炬高新区（翔安）产业区翔海路 19 号之 2(1#厂房 3
楼) 。
本公司及其子公司属于电子制造行业，位于消费电子产业链的中上游。主要经营范
围：1、挠性印制电路板、刚挠结合板和其他电子产品的设计、生产和进出口、批发；2、
背光板等光电产品及零组件的设计、生产和销售；3、智能移动终端及相关部件、电子元
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
器件的设计、生产、销售等。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 厦门弘汉光电科技有限公司 厦门弘汉 100.00 —
2 厦门弘信智能科技有限公司 厦门弘信 100.00 —
3 四川弘信电子科技有限公司 四川弘信 100.00 —
4 江苏弘信华印电路科技有限公司 江苏弘信 100.00 —
5 湖北弘汉精密光学科技有限公司 湖北弘汉 — 100.00
6 湖北弘信柔性电子科技有限公司 湖北弘信 100.00 —
7 弘信电子（香港）有限公司 香港弘信 100.00 —
8 荆门弘毅电子科技有限公司 荆门弘毅 65.33 0.67
9 厦门柔性电子研究院有限公司 厦门研究院 88.00 —
10 厦门鑫联信智能系统集成有限公司 鑫联信 51.00 —
11 鑫联信（香港）有限公司 香港鑫联信 — 51.00
12 厦门弘领信息科技有限公司 厦门弘领 51.00 2.64
13 江西弘信柔性电子科技有限公司 江西弘信 90.00 —
14 深圳瑞湖科技有限公司 深圳瑞湖 55.00 2.50
15 厦门辁电光电有限公司 辁电光电 51.00 －
16 厦门源乾电子科技有限公司 源乾电子 － 51.00
17 厦门弘信通讯科技有限公司 弘信通讯 100.00 －
18 苏州市华扬电子股份有限公司（备考合并） 华扬电子 100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 厦门辁电光电有限公司 辁电光电 2021 年 3-5 月 非同一控制下企业合并
2 厦门源乾电子科技有限公司 源乾电子 2021 年 3-5 月 非同一控制下企业合并
2020 年 1 月至
3 厦门弘信通讯科技有限公司 弘信通讯 同一控制下企业合并
2021 年 5 月
4 苏州市华扬电子股份有限公司 华扬电子 2020 年 1 月至 非同一控制下企业合并
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
2021 年 5 月
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 重大资产重组基本情况
1．交易概述
本次交易的标的资产为苏州市华扬电子股份有限公司（以下简称“华扬电子”）100%
股权，本次交易拟购买资产的交易价格为 39,000.00 万元。其中，股份对价占本次交易
对价的 76.73%，即 29,925.00 万元；现金对价占本次交易对价的 23.27%，即 9,075.00 万
元。
本次发行股份购买资产的发股价格为 14.52 元/股，不低于定价基准日前 20 个、前
60 个、或者前 120 个交易日股票均价之一的 80%，上市公司 2020 年度权益分派实施后，
发行股份购买资产发行价格调整为 12.07 元/股。据此计算，弘信电子拟向华扬电子全体
股东发行股份的数量为 24,792,872 股。
2．交易标的资产基本情况
华扬电子公司前身为苏州市华扬电子有限公司（以下简称华扬有限），成立于 1998
年 2 月 11 日，设立时注册资本 100 万元。经历次股权变更，截至 2021 年 5 月 31 日，
公司股本为 2500 万股，其中巫少峰、朱小燕夫妇，直接持股华扬电子公司 65%股权，
并通过苏州华扬同创投资中心（有限合伙）间接持有公司 20%股权，共计 2125 万股；
颜永洪持有华扬电子公司 15%股权，共计 375 万股。现华扬电子公司位于苏州市相城区
黄桥街道木巷村，主要的经营活动为印刷电路板、元器件表面贴装（SMT）的设计、加
工、生产及销售。自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止
进出口的商品和技术除外）。
三、 备考合并财务报表编制基础
1．根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监
督管理委员会令第 159 号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号
—上市公司重大资产重组（2018 修订）》的规定，为本次重大资产重组之目的，本公司
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
编制了 2020 年度及 2021 年 1-5 月的备考合并财务报表。
本备考合并财务报表是以假设本公司与拟收购的标的资产本次交易已在报告期初
2020 年 1 月 1 日完成，依照本次重组完成后的架构，在持续经营前提下，根据实际发
生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释（以下简称企业会计准则）
的相关规定编制。此外，本公司还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信
息。
本公司 2020 年度及 2021 年 1-5 月的备考财务报表编制基于以下假设编制：
（1）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会及华扬电子公司
股东会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准；
（2）假设本公司于 2020 年 1 月 1 日完成华扬电子公司的股权收购，并全部完成
相关手续；
（3）本备考财务报表未考虑本次交易可能发生的交易费用和相关税费，也未考虑
与本次交易相关的配套募集资金的发行事项；
（4）基于备考财务报表之特殊编制目的，本备考财务报表不包括现金流量表和股
东权益变动表，且仅列报备考合并财务信息，未列报母公司财务信息；
（5）基于备考财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按 “归
属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其
他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
2．本公司 2020 年度财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具
了容诚审字[2021]361Z0029 号《审计报告》。华扬电子公司 2021 年 1-5 月以及 2020 年
度财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙），并出具了容诚审字[2021]361Z0339
号《审计报告》。本备考财务报表以上述经审计的本公司、华扬电子公司财务报表为基
础，并按本编制基础中所述情况进行调整后，采用本附注中所述的重要会计政策、会计
估计和合并财务报表编制方法进行编制。
3．本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买华扬电子公司，本次交易各方确
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
认标的资产交易价格为 39,000.00 万元。其中，股份对价占本次交易对价的 76.73%，现
金对价占本次交易对价的 23.27%。本公司在编制备考财务报表时，按照发行价格为人民
币 12.07 元/股，发行股份 24,792,872 股，共计 29,925.00 万元确定股份对价，并据此增
加本公司的股本和资本公积；其余现金对价 9,075.00 万元确定为其他应付款。
4．本次重大资产重组为非同一控制下的企业合并。鉴于本次交易尚未实施，本公司
尚未实质控制华扬电子公司，本次交易实际购买日华扬电子公司的可辨认净资产公允价
值并非其在报告期初 2020 年 1 月 1 日的可辨认净资产公允价值。本公司在编制备考财
务报表时假设以 2020 年 1 月 1 日的华扬电子公司净资产账面价值为基础，直接加上
2021 年 5 月 31 日评估基准日的评估增值，作为 2020 年 1 月 1 日被合并方可辨认净资
产的公允价值，2020 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉，直接以合并对价与上述经调整后
可辩认净资产公允价值之间的差额确定。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整
地反映了本公司 2021 年 5 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的备考合并财务状况、2021 年
1-5 月，2020 年度的备考合并经营成果等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货
币为记账本位币。
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注四、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注四、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化
主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：
有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得
回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务
的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不
再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日
的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处
理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
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新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
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公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
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本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
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为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
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初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
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其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准
备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方
应收账款组合 2 应收客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款信用期与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收股利
其他应收款组合 2 应收低风险类款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
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应收款项融资组合 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经
济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
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G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
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该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
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产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
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（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
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现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 合同资产及合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
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一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
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合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
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照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
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投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
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计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、18。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司的模具按工作量法计提折旧，预计净残值为零。除模具以外的固定资产按达
到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使
用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 8-12 5 7.92-11.88
运输工具 5-8 0-5 11.88-20.00
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
办公家具及其他 3-5 0-5 19.00-33.33
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
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项 目 预计使用寿命 依据
特许权使用费 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法【或工作量法】系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊
销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提
的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况
除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得
到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
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如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
根据流动性，职工薪酬列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬.（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
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离职后福利计划为设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险等。本公司在职工
为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
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份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
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②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23. 收入确认原则和计量方法
自 2020 年 1 月 1 日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
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③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决
定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公
司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司国内销售时，在商品已发给客户并被客户签收后，确认商品销售收入。
本公司出口销售时，按照客户要求发货并报关出口后，于取得收取货款的权力时，
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确认出口产品销售收入。
以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司国内销售时，在商品已发给客户并被客户签收后，确认商品销售收入。
24. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
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②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
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财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
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金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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26. 租赁
自 2020 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成
本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
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用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
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会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
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权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
27. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如
果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司
根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认
库存股和其他应付款。
28. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
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例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】
22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入
准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，
详见附注四、23。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1
月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新
收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
②2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称
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“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准
则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施；其他执行企
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起实施，其中母公司或子公司在境外上市且按照
《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。
本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附
注四、26。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估
合同是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年
1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融
资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次
执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债
相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注四、18，对使用权资产进行减值测试并进行相应
会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确
认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列
一项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
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行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有
事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入
资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
根据要求本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 根据新租赁准则中衔接规
定相关要求，公司不对比较财务报表进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 553,454.10 — -553,454.10
合同负债 不适用 489,782.38 489,782.38
其他流动负债 — 63,671.72 63,671.72
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 306,160.79 — -306,160.79
合同负债 不适用 270,938.75 270,938.75
其他流动负债 — 35,222.04 35,222.04
（4）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 不适用 3,635,164.14 3,635,164.14
合同负债 不适用 2,353,530.51 2,353,530.51
一年内到期的非流动负债 不适用 1,281,633.63 1,281,633.63
母公司资产负债表无调整项目
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、6%、5%
城市维护建设税 应纳税流转额 5%
教育费附加 应纳税流转额 3%
地方教育费附加 应纳税流转额 2%
房产税 自用房产原值的 75%、出租房产收入 1.2%、12%
土地使用税 自有土地面积 4 元/平方米
企业所得税 应纳税所得额 25%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司、弘汉光电、江苏弘信、厦门鑫联信、湖北弘汉、深圳瑞湖、厦门弘领、
15%
源乾电子、华扬电子
弘信智能、四川弘信、湖北弘信、荆门弘毅、江西弘信、研究院、辁电光电 25%
香港弘信、鑫联信香港 16.5%
2. 税收优惠
本公司于 2020 年 10 月 21 日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国
家税务局和厦门市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202035100261）；
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2020 年度至 2022 年度）
内按 15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司厦门弘汉光电科技有限公司于 2019 年 11 月 21 日取得由厦门市科
学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证
书号 GR201935100370）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期
（2019 年度至 2021 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
55
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
本公司的子公司厦门鑫联信智能系统集成有限公司于 2018 年 10 月 12 日取得由厦
门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业
证书（证书号 GR201835100174）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有
效认定期（2018 年度至 2020 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司江苏弘信华印电路科技有限公司于 2019 年 11 月 22 日取得由江苏
省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证
书（证书号 GR201932002258）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效
认定期（2019 年度至 2021 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
本公司间接控制子公司湖北弘汉精密光学科技有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得
由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术
企业证书（证书号 GR201842001570）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，
在有效认定期（2018 年度至 2020 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司深圳瑞湖科技有限公司于 2019 年 12 月 9 日取得由深圳市科技创新
委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证
书号 GR201944203168）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期
（2019 年度至 2021 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司厦门源乾电子科技有限公司于 2020 年 10 月 21 日取得由厦门市科
学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证
书号 GR202035100126）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期
（2020 年度至 2022 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司厦门弘领信息科技有限公司于 2020 年 12 月 1 日取得由厦门市科学
技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证
书号 GR202035100715）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期
（2020 年度至 2022 年度）内按 15%的税率征收企业所得税
本公司的子公司苏州市华扬电子股份有限公司于 2019 年 12 月取得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证
书编号：GR201932007797）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定
56
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
期（2019 年度至 2021 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。
五、备考合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 34,012.65 85,738.74
银行存款 323,857,549.64 725,498,237.16
其他货币资金 200,301,228.43 201,766,583.22
合计 524,192,790.72 927,350,559.12
(1) 截至 2021 年 5 月 31 日，货币资金受限明细如下：
项 目 金额 受限原因
银行存款 4,224,440.00 司法冻结
其他货币资金 190,768,132.35 票据及信用证保证金
其他货币资金 5,308,656.08 未达账项
合计 200,301,228.43
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回
收风险的款项；
(2) 期末货币资金较期初减少 43.47%，主要由于企业发行可转换公司债券在本期使
用导致。
2. 交易性金融资产
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 178,962,661.19 207,769,638.50
其中：银行理财产品 177,470,986.19 206,277,963.50
远期结售汇 1,491,675.00 1,491,675.00
合计 178,962,661.19 207,769,638.50
3. 应收票据
（1）分类列示
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇
票 49,776,541.60 — 49,776,541.60 29,455,616.80 — 29,455,616.80
57
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇
票 145,243,700.11 290,447.41 144,953,252.70 111,495,543.74 222,991.09 111,272,552.65
合计 195,020,241.71 290,447.41 194,729,794.30 140,951,160.54 222,991.09 140,728,169.45
（2）期末本公司已质押的应收票据
项 目 已质押金额
商业承兑汇票 49,776,541.60
银行承兑汇票 9,167,221.21
58,943,762.81
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 — 54,133,377.14
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
2021 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备：
银行承兑汇票组合 49,776,541.60 25.52 — — 49,776,541.60
商业承兑汇票组合 145,243,700.11 74.48 290,447.41 0.2 144,953,252.70
合计 195,020,241.71 100.00 290,447.41 0.15 194,729,794.30
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备：
银行承兑汇票组合 29,455,616.80 20.90 — — 29,455,616.80
商业承兑汇票组合 111,495,543.74 79.10 222,991.09 0.20 111,272,552.65
58
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 140,951,160.54 100.00 222,991.09 0.16 140,728,169.45
坏账准备计提的具体说明：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，未计提坏账准备。
（6）本期坏账准备的变动情况
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 5 月
类 别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
商业承兑汇票
222,991.09 67,456.32 — — 290,447.41
坏账准备
（7）本期无实际核销的应收票据情况
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1,243,848,116.58 1,179,802,163.52
1至2年 313,722.09 760,769.29
2至3年 795,422.72 902,818.90
3 年以上 1,239,140.14 1,747,445.01
小计 1,246,196,401.53 1,183,213,196.72
减：坏账准备 17,347,068.42 12,097,845.94
合计 1,228,849,333.11 1,171,115,350.78
（2）按坏账计提方法分类披露
2021 年 5 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备：
应收客户货款 1,246,196,401.53 100.00 17,347,068.42 1.39 1,228,849,333.11
合计 1,246,196,401.53 100.00 17,347,068.42 1.39 1,228,849,333.11
59
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备：
应收客户货款 1,183,213,196.72 100.00 12,097,845.94 1.02 1,171,115,350.78
合计 1,183,213,196.72 100.00 12,097,845.94 1.02 1,171,115,350.78
于 2021 年 5 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按应收客户货款组合计提坏账准备的
应收账款
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
信用期内 1,136,220,111.91 5,998,312.99 0.53 1,098,046,943.31 6,197,581.04 0.56
逾期 1-3 个月（含） 93,639,887.39 1,968,020.61 2.10 78,823,753.57 1,418,883.32 1.80
逾期 3 个月-1 年（含） 13,325,578.56 6,662,789.39 50.00 2,736,157.51 1,368,078.76 50.00
逾期 1-2 年（含） 976,260.81 683,382.57 70.00 1,643,465.04 1,150,425.53 70.00
逾期 2 年以上 2,034,562.86 2,034,562.86 100.00 1,962,877.29 1,962,877.29 100.00
合计 1,246,196,401.53 17,347,068.42 1.39 1,183,213,196.72 12,097,845.94 1.02
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注四、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 5 月 31
类 别
31 日 计提 转销或核销 企业合并增加 日
应收账款
12,097,845.94 2,765,272.19 732,775.84 3,216,726.13 17,347,068.42
坏账准备
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 549,475,624.98 元，占应收
账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 44.09% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
2,034,512.35 元。
5. 应收款项融资
60
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
（1）分类列示
项 目 2021 年 5 月 31 日公允价值 2020 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 141,129,886.80 166,262,491.74
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 525,182,117.13 —
说明：期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在
重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准
备。
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,887,676.92 93.74 21,457,478.50 95.61
1至2年 1,234,264.94 3.63 951,373.61 4.24
2至3年 888,764.33 2.61 27,988.46 0.12
3 年以上 7,824.79 0.02 5,500.00 0.02
合计 34,018,530.98 100.00 22,442,340.57 100.00
说明：本公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 16,295,889.16 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 47.90%。
7. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 15,532,140.93 14,484,669.59
合计 15,532,140.93 14,484,669.59
（2）其他应收款
①按账龄披露
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 7,742,647.44 5,862,791.61
1至2年 3,688,806.03 4,582,150.80
2至3年 2,662,179.49 4,007,971.77
3 年以上 1,718,422.31 592,967.21
小计 15,812,055.27 15,045,881.39
减：坏账准备 279,914.34 561,211.80
合计 15,532,140.93 14,484,669.59
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证金、押金 8,861,393.19 6,949,250.59
往来款 3,787,528.43 3,648,201.06
代收代付款 1,927,175.73 1,945,923.72
应收政府补助 — 1,249,383.15
备用金 1,235,957.92 1,253,122.87
小计 15,812,055.27 15,045,881.39
减：坏账准备 279,914.34 561,211.80
合计 15,532,140.93 14,484,669.59
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 5 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 15,812,055.27 279,914.34 15,532,140.93
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 15,812,055.27 279,914.34 15,532,140.93
2021 年 5 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备：
应收其他款项 5,591,086.64 5.01 279,914.34 5,311,172.30
应收低风险类款项 10,220,968.63 — — 10,220,968.63
合计 15,812,055.27 1.77 279,914.34 15,532,140.93
62
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 15,045,881.39 561,211.80 14,484,669.59
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 15,045,881.39 561,211.80 14,484,669.59
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备：
应收其他款项 5,481,668.70 10.24 561,211.80 4,920,456.90
应收低风险类款项 9,564,212.69 — — 9,564,212.69
合计 15,045,881.39 3.73 561,211.80 14,484,669.59
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注四、9。
④坏账准备的变动情况
2020 年 12 月 31 本期变动金额 2021 年 5
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 月 31 日
其他应收款坏账准备 561,211.80 -281,297.46 — — 279,914.34
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2021 年 5 月
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
31 日余额
数的比例(%)
武汉雷哲科技有限责任公司 设备款 3,600,000.00 1-2 年 22.77 360,000.00
厦门弘信博格融资租赁有限
保证金 870,000.00 1 年以内 5.50 —
公司
江西鹰潭工业园区财政局 保证金 640,000.00 1 年以内 4.05 —
厦门中创盈科物业管理有限
押金 500,400.00 1 年以内 3.16 —
公司
荆门市东宝区人力资源和社
保证金 454,800.00 1 年以内 2.88 —
会保障局
合计 6,065,200.00 38.36 360,000.00
63
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
8. 存货
（1）存货分类
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 213,991,828.18 22,098,032.53 191,893,795.65 154,660,842.05 17,761,298.59 136,899,543.46
在产品 93,928,181.82 6,700,088.47 87,228,093.35 62,202,168.91 5,340,088.26 56,862,080.65
半成品 10,362,621.28 2,234,638.05 8,127,983.23 9,128,438.42 2,129,776.56 6,998,661.86
库存商品 198,462,948.77 30,200,398.76 168,262,550.01 190,721,994.28 21,440,132.63 169,281,861.65
发出商品 1,377,494.00 — 1,377,494.00 3,353,861.61 — 3,353,861.61
合计 518,123,074.05 61,233,157.81 456,889,916.24 420,067,305.27 46,671,296.04 373,396,009.23
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
2020 年 12 月 2021 年 5 月
项 目 企业合并增
31 日 计提 转回或转销 其他 31 日
加
原材料 17,761,298.59 2,284,149.04 3,356,011.84 1,454,826.97 — 21,946,632.50
在产品 5,340,088.26 4,585,782.27 1,058,385.88 4,284,167.94 — 6,700,088.47
半成品 2,129,776.56 456,049.50 — 351,188.01 — 2,234,638.05
库存商品 21,440,132.63 10,296,364.36 957,710.66 2,342,408.86 — 30,351,798.79
合计 46,671,296.04 17,622,345.17 5,372,108.38 8,432,591.78 — 61,233,157.81
9. 其他流动资产
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 71,284,897.49 54,694,081.93
预缴所得税 6,735,633.32 4,618,369.19
其他 — 27,788.33
合计 78,020,530.81 59,340,239.45
10. 长期股权投资
本期增减变动
2020 年 12 2021 年 5 月 减值准
被投资单位 权益法下确认
月 31 日 追加投资 31 日 备余额
的投资损益
联营企业
新华海通(厦门)信息科技有
3,636,803.42 — -204,030.27 3,432,773.15 —
限公司
邳州疌盛云博股权投资合伙
— 24,000,000.00 — 24,000,000.00 —
企业（有限合伙）
64
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
2020 年 12 2021 年 5 月 减值准
被投资单位 权益法下确认
月 31 日 追加投资 31 日 备余额
的投资损益
合计 3,636,803.42 24,000,000.00 -204,030.27 27,432,773.15 —
11. 其他权益工具投资
（1）分类列示
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
非上市权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
12. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 14,774,877.22 597,679.89 15,372,557.11
2.本期增加金额 117,433,896.78 5,046,995.11 122,480,891.89
（1）在建工程及无形资产转入 117,433,896.78 5,046,995.11 122,480,891.89
3.本期减少金额 — — —
4.2021 年 5 月 31 日 132,208,774.00 5,644,675.00 137,853,449.00
二、累计折旧和累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日 2,387,173.74 100,609.45 2,487,783.19
2.本期增加金额 757,529.96 896,616.47 1,654,146.43
（1）计提或摊销 757,529.96 896,616.47 1,654,146.43
3.本期减少金额 — — —
4.2021 年 5 月 31 日 3,144,703.70 997,225.92 4,141,929.62
三、减值准备
四、账面价值
1.2021 年 5 月 31 日账面价值 129,064,070.30 4,647,449.08 133,711,519.38
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 12,387,703.48 497,070.44 12,884,773.92
13. 固定资产
（1）分类列示
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 1,338,002,318.35 1,190,187,036.32
固定资产清理 — —
65
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合计 1,338,002,318.35 1,190,187,036.32
（2）固定资产
①固定资产情况
房屋及建筑 办公家具及
项 目 机器设备 运输工具 电子设备 模具 合计
物 其他
一、账面
原值：
1.2020 年
362,162,780.04 1,286,041,409.17 8,947,997.40 42,091,249.85 16,320,049.93 4,243,886.54 1,719,807,372.93
12 月 31 日
2.本期增加
32,947,633.43 245,973,664.93 1,079,855.00 3,676,589.84 2,555,039.27 4,830,992.37 291,063,774.84
金额
（1）购置 1,193,493.97 119,725,882.69 259,754.05 1,062,235.83 1,166,790.44 4,830,992.37 128,239,149.35
（2）在建
31,754,139.46 111,976,916.24 589,700.95 1,931,097.67 1,030,036.81 － 147,281,891.13
工程转入
（3）企业
－ 14,270,866.00 230,400.00 683,256.34 358,212.02 － 15,542,734.36
合并增加
3.本期减少
－ 84,305,836.83 421,162.00 179,443.13 164,167.34 － 85,070,609.30
金额
（1）处置
－ 84,305,836.83 421,162.00 179,443.13 164,167.34 － 85,070,609.30
或报废
4.2021 年 5
395,110,413.47 1,447,709,237.27 9,606,690.40 45,588,396.56 18,710,921.86 9,074,878.91 1,925,800,538.47
月 31 日
二、累计
折旧
1.2020 年
72,526,961.09 419,131,271.08 5,924,136.94 19,459,155.93 11,584,618.36 805,258.20 529,431,401.60
12 月 31 日
2.本期增加
6,420,917.38 55,804,856.44 545,114.24 2,510,756.15 1,002,438.59 2,476,518.04 68,760,600.84
金额
（1）计提 6,420,917.38 55,804,856.44 545,114.24 2,510,756.15 1,002,438.59 2,476,518.04 68,760,600.84
3.本期减少
1,406.29 9,953,313.59 400,103.90 108,458.74 119,434.81 － 10,582,717.33
金额
（1）处置
1,406.29 9,953,313.59 400,103.90 108,458.74 119,434.81 － 10,582,717.33
或报废
4.2021 年 5
78,946,472.18 464,982,813.93 6,069,147.28 21,861,453.34 12,467,622.14 3,281,776.24 587,609,285.11
月 31 日
三、减值
准备
1.2020 年
－ 188,935.01 - - - - 188,935.01
12 月 31 日
2.本期增加
－ － － － － － －
金额
3.本期减少
－ － － － － － －
金额
4.2021 年 5
－ 188,935.01 － － － － 188,935.01
月 31 日
四、固定
资产账面
价值
1.2021 年 5 316,163,941.29 982,537,488.33 3,537,543.12 23,726,943.22 6,243,299.72 5,793,102.67 1,338,002,318.35
66
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
房屋及建筑 办公家具及
项 目 机器设备 运输工具 电子设备 模具 合计
物 其他
月 31 日账
面价值
2. 2020 年
12 月 31 日 289,635,818.95 866,721,203.08 3,023,860.46 22,632,093.92 4,735,431.57 3,438,628.34 1,190,187,036.32
账面价值
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 415,557.80 205,844.90 188,935.01 20,777.89
合计 415,557.80 205,844.90 188,935.01 20,777.89
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 110,550,018.09 60,856,205.08 — 49,693,813.01
④通过经营租赁租出的固定资产
项 目 2021 年 5 月 31 日账面价值
经营租赁租出房产 2,151,942.67
⑤本公司未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼及厂房 3,857,321.19 手续无法办理
说明：该等未取得产权证之建筑物系华扬电子于 2008-2009 年期间在街道环保整治提
升政策的支持下二次开发建设产生，因建设时未办理报建手续且后续亦无法申请补办
有关报建手续，致使该等建筑物无法办理产权证书。
14. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.2020 年 12 月 31 日 — —
会计政策变更 3,635,164.14 3,635,164.14
2021 年 1 月 1 日 3,635,164.14 3,635,164.14
2.本期增加金额 3,725,564.25 3,725,564.25
3.本期减少金额 — —
4.2021 年 5 月 31 日 7,360,728.39 7,360,728.39
二、累计折旧
67
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 合计
1.2020 年 12 月 31 日 — —
会计政策变更 — —
2021 年 1 月 1 日 — —
2.本期增加金额 1,558,962.44 1,558,962.44
3.本期减少金额 — —
4.2021 年 5 月 31 日 1,558,962.44 1,558,962.44
三、减值准备
四、账面价值
1.2021 年 5 月 31 日账面价值 5,801,765.95 5,801,765.95
2. 2021 年 1 月 1 日账面价值 3,635,164.14 3,635,164.14
说明：其中本期确认的使用权资产 1,574,612.38 系苏州华扬厂房的土地租金，合同
形式 1 年 1 签，但该租赁行为从 98 年至今未曾变化，且近期该集体土地并未有拆迁
计划，预计持续租赁的可能性极大，因此按土地上的厂房剩余使用年限确认租期确认
使用权资产。
15. 在建工程
（1）分类列示
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 322,566,262.63 455,523,259.69
（2）在建工程
①在建工程情况
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
弘信柔性电子产业园
51,559,892.96 — 51,559,892.96 63,921,249.63 — 63,921,249.63
一期项目
待调试设备 208,765,032.16 — 208,765,032.16 177,462,386.81 — 177,462,386.81
江西厂区工程建设 27,138,304.79 — 27,138,304.79 58,903,900.07 — 58,903,900.07
弘信电子厂房装修施
31,671,895.84 — 31,671,895.84 31,344,625.42 — 31,344,625.42
工改造
D8/D10 栋车间装修工
— — — 8,832,219.00 — 8,832,219.00
程
挠性印制电路板工业
2,917,410.20 — 2,917,410.20 2,917,410.20 — 2,917,410.20
园一期项目
68
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
外包施工成本 513,726.68 — 513,726.68 — — —
翔安弘信移动互联创
— — — 111,941,468.56 — 111,941,468.56
业园二期工程
合计 322,566,262.63 — 322,566,262.63 455,323,259.69 — 455,323,259.69
②重要在建工程项目变动情况
2020 年 12 月 本期转入固定 2021 年 5 月 31
项目名称 预算数 本期增加金额
31 日 资产金额 日
弘信移动互联创业
1 亿元 111,941,468.56 5,400,657.31 117,342,125.87 —
园二期
弘信柔性电子产业
2 亿元 63,921,249.63 19,392,782.79 31,754,139.46 51,559,892.96
园一期项目
待调试设备 不适用 177,462,386.81 143,039,913.34 111,737,267.99 208,765,032.16
江西厂区工程建设 1.03 亿 58,903,900.07 36,374,907.61 68,140,502.89 27,138,304.79
合计 412,229,005.07 204,208,261.05 319,291,151.67 287,463,229.91
说明：待调试设备主要系江西产区及湖北厂区的设备到厂后，仍在安装调试阶段，
未达到预定可使用状态。
16. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 49,977,897.60 19,388,039.97 10,243,089.57 2,162,069.70 81,771,096.84
2.本期增加金额 － － 747,690.38 － 747,690.38
（1）购置 － － 747,690.38 － 747,690.38
3.本期减少金额 5,046,995.11 － － － 5,046,995.11
（1）其他减少 5,046,995.11 － － － 5,046,995.11
4.2021 年 5 月 31 日 44,930,902.49 19,388,039.97 10,990,779.95 2,162,069.70 77,471,792.11
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日 5,687,039.47 494,208.73 7,906,627.59 1,909,828.52 15,997,704.31
2.本期增加金额 423,899.52 476,958.73 397,923.84 90,086.25 1,388,868.34
（1）计提 423,899.52 476,958.73 397,923.84 90,086.25 1,388,868.34
3.本期减少金额 891,635.80 － 0.00 0.00 891,635.80
（1）其他减少 891,635.80 － 0.00 0.00 －
4.2021 年 5 月 31 日 5,219,303.19 971,167.46 8,304,551.43 1,999,914.77 16,494,936.85
69
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
三、减值准备
四、账面价值
1.2021 年 5 月 31 日账
39,711,599.30 18,416,872.51 2,686,228.52 162,154.93 60,976,855.26
面价值
2. 2020 年 12 月 31 日账
44,290,858.13 18,893,831.24 2,336,461.98 252,241.18 65,773,392.53
面价值
（2）期末公司无内部研发形成的无形资产。
（3）其他说明
本公司用于抵押借款的无形资产账面价值 26,923,019.89 元，其中 5,549,275.89
元为本公司位于翔安区翔海路 19 号之 2、之 4、之 5、之 6、之 9、之 10 的土地使用权，
21,373,744.00 元为本公司位于荆门市东宝区子陵铺镇新桥村七组的建设用地使用权，
抵押借款情况详见本附注五、21 和 31。
17. 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事 2020 年 12 月 2021 年 5 月
项 31 日 企业合并形成 31 日
处置
的
厦门鑫联信智能系统集成有限公
4,745,255.95 － － 4,745,255.95
司
深圳瑞湖科技有限公司 62,920,609.83 － － 62,920,609.83
厦门辁电光电有限公司 － 63,059,889.57 － 63,059,889.57
苏州市华扬电子股份有限公司 306,781,324.79 － － 306,781,324.79
合计 374,447,190.57 63,059,889.57 － 437,507,080.14
18. 长期待摊费用
本期减少
2020 年 12 月 2021 年 5 月
项 目 本期增加 其他减
31 日 本期摊销 31 日
少
厂房装修工程 16,022,346.56 82,035,984.05 2,952,404.17 － 95,105,926.44
车间净化工程 3,420,320.11 － 233,394.99 － 3,186,925.12
宿舍楼等装修工程 1,176,135.09 － 513,269.19 － 662,865.90
车间改造及装修 1,655,659.71 986,921.39 369,104.02 － 2,273,477.08
温度改造工程 1,058,996.47 － 225,671.15 － 833,325.32
消防工程 644,259.63 4,088,949.16 352,271.40 － 4,380,937.39
租赁费 485,760.00 1,019,094.13 662,056.48 － 842,797.65
70
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本期减少
2020 年 12 月 2021 年 5 月
项 目 本期增加 其他减
31 日 本期摊销 31 日
少
电力工程 193,755.91 3,472,693.68 503,751.22 － 3,162,698.37
保险费 400,592.63 － 71,190.85 － 329,401.78
仓库改造费用 105,555.56 － 26,388.89 － 79,166.67
产学合作 18,891.00 － 5,555.00 － 13,336.00
使用费 － 1,935,912.06 53,235.36 － 1,882,676.70
环保工程 － 917,431.20 159,553.25 － 757,877.95
排污权 － 189,371.31 16,708.94 － 172,662.37
合计 25,182,272.67 94,646,356.98 6,144,554.91 － 113,684,074.74
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应税政府补助
99,182,928.17 18,280,238.26 85,156,079.92 14,938,146.69
及其他
可抵扣亏损 81,761,707.68 16,270,326.58 51,574,211.27 10,328,457.41
资产减值准备 49,685,275.14 7,456,750.38 43,654,580.30 6,553,058.28
信用减值准备 13,078,377.97 2,002,879.97 12,434,773.13 1,876,197.50
内部交易未实
2,690,412.27 403,561.84 969,306.00 145,395.90
现利润
应付职工薪酬 1,653,272.00 247,990.80 2,910,897.00 436,634.55
无形资产摊销
1,502,348.64 225,352.30 1,566,351.39 234,952.71
时间性差异
合计 249,554,321.87 44,887,100.13 198,266,199.01 34,512,843.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
11,500,106.60 1,725,015.99 10,926,925.87 1,639,038.88
并资产评估增值
税收优惠形成的累
计折旧应纳暂时性 8,040,321.29 1,206,048.19 8,622,036.85 1,293,305.53
差异
合计 19,540,427.89 2,931,064.18 19,548,962.72 2,932,344.41
20. 其他非流动资产
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项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付设备及工程款 64,366,814.97 77,520,636.08
21. 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
抵押借款 199,700,000.00 212,480,000.00
保证借款 270,070,000.00 180,430,000.00
信用借款 33,000,000.00 18,000,000.00
质押借款 9,089,915.41 12,840,000.00
贸易融资借款 — 1,565,976.00
短期借款-应付利息 1,662,199.78 1,051,494.05
合计 513,522,115.19 426,367,470.05
（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款
22. 交易性金融负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 4,200,000.00 — — 4,200,000.00
负债
其中：或有对价公允价值 4,200,000.00 — — 4,200,000.00
23. 应付票据
种 类 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 581,163,050.22 601,877,378.47
商业承兑汇票 55,776,708.79 59,123,870.28
合计 636,939,759.01 661,001,248.75
24. 应付账款
（1）按性质列示
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
货款 898,250,281.98 791,188,171.42
设备及工程款 148,002,827.87 165,573,729.33
合计 1,046,253,109.85 956,761,900.75
（2）本公司无期末账龄超过 1 年的重要应付账款
72
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25. 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收商品款 2,591,029.05 2,791,933.90
说明：合同负债本期变动系根据新收入准则对符合条件的预收商品款进行重分类。
26. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
31 日
一、短期薪酬 45,555,421.26 215,381,968.55 214,686,626.24 46,250,763.57
二、离职后福利-设定
7,534.78 7,227,523.79 7,167,908.73 67,149.84
提存计划
三、辞退福利 － － － －
合计 45,562,956.04 222,609,492.34 221,854,534.97 46,317,913.41
（2）短期薪酬列示
项 目 2020/12/31 本期增加 本期减少 2021/5/31
一、工资、奖金、津
41,198,502.29 176,931,767.54 175,734,224.73 42,396,045.10
贴和补贴
二、职工福利费 1,135,280.27 14,527,479.25 15,662,759.52 －
三、社会保险费
其中：医疗保险费 11,830.76 3,676,300.75 3,657,538.47 30,593.04
工伤保险费 － 945,188.62 943,238.22 1,950.40
生育保险费 564.99 421,136.22 417,933.47 3,767.74
四、住房公积金 508,900.56 2,696,202.46 2,791,297.86 413,805.16
五、工会经费和职工
－ 1,532,777.27 526,264.66 1,006,512.61
教育经费
其他短期薪酬 2,700,342.39 14,651,116.44 14,953,369.31 2,398,089.52
合计 45,555,421.26 215,381,968.55 214,686,626.24 46,250,763.57
说明： 其他短期薪酬系公司部分员工通过劳务派遣公司安排用工，支付的劳务费。
（3）设定提存计划列示
2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
31 日
离职后福利：
73
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2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
31 日
1.基本养老保险 7,009.01 6,948,652.36 6,890,678.33 64,983.04
2.失业保险费 525.77 278,871.43 277,230.40 2,166.80
合计 7,534.78 7,227,523.79 7,167,908.73 67,149.84
27. 应交税费
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
企业所得税 6,570,023.12 6,864,646.15
增值税 2,605,003.03 2,355,978.04
个人所得税 2,342,540.48 834,424.04
房产税 1,285,336.75 1,396,898.60
城市维护建设税 422,521.71 178,917.25
印花税 193,304.23 216,730.99
城镇土地使用税 181,372.98 209,528.29
教育费附加 187,579.71 86,021.16
地方教育附加 125,464.45 57,347.46
合计 13,913,146.46 12,200,491.98
28. 其他应付款
（1）分类列示
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息 — —
应付股利 5,020,000.00 25,000,000.00
其他应付款 208,832,117.79 180,076,052.88
合计 213,852,117.79 205,076,052.88
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
股权收购款 181,379,220.00 90,750,000.00
其他单位往来款及个人款 21,897,666.09 8,085,145.14
押金及保证金 3,687,458.15 5,346,213.41
预提费用 1,867,773.55 1,563,132.33
员工持股计划资金 — 68,780,000.00
74
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项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付单位借款及利息 — 5,551,562.00
合计 208,832,117.79 180,076,052.88
②本公司无期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 74,430,938.00 57,644,462.60
一年内到期的长期应付款项 37,042,585.20 40,611,569.32
一年内到期的应付债券 1,430,465.77 487,232.88
一年内到期的租赁负债 3,332,712.80 —
长期借款-应付利息 1,245,168.16 147,439.04
合计 117,481,869.93 98,890,703.84
30. 其他流动负债
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应交税费—待转销项税额 33,761,737.84 32,780,704.33
商业承兑汇票背书 37,685,594.88 2,766,395.93
合计 71,447,332.72 35,547,100.26
31. 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年利率区间
质押借款 — 19,200,000.00 4.3%-5.125%
抵押借款 162,800,000.00 207,000,000.00 4.1%-5.4625%
保证借款 166,125,938.00 120,169,462.60 4.1%-5.4625%
长期借款-应付利息 1,245,168.16 147,439.04
小计 330,171,106.16 346,516,901.64
减：一年内到期的长期借款 75,676,106.16 57,791,901.64
合计 254,495,000.00 288,725,000.00
（2）长期借款分类的说明：本公司抵押借款以本公司固定资产及土地使用权抵押，
详见附注五、13 及附注五、16；本公司质押借款以子公司厦门弘汉 100%股权质押，详
见附注五、52。
32. 应付债券
75
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（1）应付债券
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可转换公司债券-面值 570,000,000.00 570,000,000.00
可转换公司债券-利息调整 -89,283,952.87 -101,904,327.52
可转换公司债券-应付利息 1,430,465.77 487,232.88
小计 482,146,512.90 468,582,905.36
减：一年内到期的应付债券 1,430,465.77 487,232.88
合计 480,716,047.13 468,095,672.48
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
债券期 2020 年 12 月
债券名称 面值 发行日期 发行金额
限 31 日
弘信转债 570,000,000.00 2020 年 11 月 4 日 6 年 570,000,000.00 468,095,672.48
（续上表）
债券名 按面值计提利 2021 年 5 月
本期发行 溢折价摊销 本期偿还
称 息 31 日
弘信转
— 12,620,374.65 — 480,716,047.13
债
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可［2020］1955 号《关于同意厦门弘信电子科技
集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》核准，本公司于 2020
年 11 月 4 日向社会公开发行面值总额为人民币 570,000,000.00 元的可转换公司债券，
每份面值 100 元，债券期限为 6 年。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年 0.4%、第二年 0.8%、第三年
1.0%、第四年 1.5%、第五年 2.5%、第六年 3.0%，到期赎回价为 115 元（含最后一期利
息）。每年付息一次，到期归还所有到期未转股的可转债本金并支付最后一期利息。转股
期自发行之日起(2020 年 11 月 4 日)5 个月后的第一个交易日(2021 年 4 月 21 日)起(含当
日)，至可转换公司债券到期日(2026 年 10 月 14 日)止(含当日)。持有人可在转股期内申
请转股。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 18.45 元。
本公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益
工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中
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扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易
费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。截
至 2021 年 5 月 31 日，金融负债成分的期末摊余成本为 480,716,047.13 元。
33. 租赁负债
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额 6,494,217.55 —
减：未确认融资费用 640,461.82 —
小计 5,853,755.73 —
减：一年内到期的租赁负债 3,332,712.80 —
合计 2,521,042.93 —
34. 长期应付款
（1）分类列示
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付款 69,642,601.00 74,942,841.48
减：一年内到期的长期应付款项 37,042,585.20 40,611,569.32
合计 32,600,015.80 34,331,272.16
（2）按款项性质列示长期应付款
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 69,642,601.00 53,942,841.48
应付保理融资款 — 21,000,000.00
小计 69,642,601.00 74,942,841.48
减：一年内到期的长期应付款 37,042,585.20 40,611,569.32
合计 32,600,015.80 34,331,272.16
35. 递延收益
（1）递延收益情况
2020 年 12 月 2021 年 5 月
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
31 日 31 日
政府补助 93,785,373.80 18,378,400.00 4,430,147.04 107,733,626.76 受益期超过一年
（2）涉及政府补助的项目
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2020 年 12 月 本期新增补助 本期计入其 2021 年 5 月 31 与资产相关/
补助项目
31 日 金额 他收益金额 日 与收益相关
荆门市东宝区产业发展
21,626,976.31 7,966,000.00 409,430.85 29,183,545.46 与资产相关
基金管理办公室补助金
电子信息产业振兴和技
11,374,999.99 － 108,333.33 11,266,666.66 与资产相关
术改造投资
四川弘信基础设施补贴 8,000,000.00 － － 8,000,000.00 与资产相关
厦门火炬高技术产业开
发区管理委员会技改项 6,646,178.38 － 374,557.61 6,271,620.77 与资产相关
目奖补
挠性印刷电路板生产体
4,657,896.12 － 420,203.38 4,237,692.74 与资产相关
系建设项目
设备购置补贴 7,242,647.52 1,000,000.00 424,502.05 7,818,145.47 与资产相关
2018 年市级重点技术改
3,943,914.94 － 247,422.68 3,696,492.26 与资产相关
造项目补助
厦门市工业企业技术改
3,615,504.27 － 225,863.50 3,389,640.77 与资产相关
造奖励
2019《厦门火炬高新区
推进工业企业智能制造
3,211,242.44 － 152,750.00 3,058,492.44 与资产相关
的若干措施》之设备补
助
2019 设备技改项目奖补 2,834,758.72 － 135,169.49 2,699,589.23 与资产相关
2016 年第一批智能制造
2,308,927.24 － 179,516.09 2,129,411.15 与资产相关
专项资金补助
收政府装修补贴款 1,718,131.96 4,312,400.00 319,595.82 5,710,936.14 与资产相关
火炬技改专项 1,219,958.25 － 64,208.37 1,155,749.88 与资产相关
电子信息产业振兴创新
744,166.68 － 195,815.23 548,351.45 与资产相关
和改造项目支持资金
2015 年双面卷对卷挠性
627,986.90 － 65,075.92 562,910.98 与资产相关
印制电路板生产线建设
《厦门火炬高新区推进
工业企业智能制造的若 11,158,130.23 － 537,983.65 10,620,146.58 与资产相关
干措施》设备补助
厦门市科学技术局科技
285,374.86 － 64,857.80 220,517.06 与资产相关
研发项目支持资金
省工商发展资金战略性
320,000.00 － 50,000.00 270,000.00 与资产相关
新兴产业专项资金
2018 年市级重点技术改
355,675.79 － 21,171.17 334,504.62 与资产相关
造项目补助资金
2016 年省级工业和信息
310,345.04 － 34,722.20 275,622.84 与资产相关
产业转型升级专项资金
2012 年工业基础建设扶
230,000.00 － 50,000.00 180,000.00 与资产相关
持基金
2014 年第一批环境保护
188,516.01 － 47,129.03 141,386.98 与资产相关
专项资金补助
厦门市财政局技术改造 200,893.31 － 22,321.43 178,571.88 与资产相关
78
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 本期新增补助 本期计入其 2021 年 5 月 31 与资产相关/
补助项目
31 日 金额 他收益金额 日 与收益相关
专项补助资金
2019 年镇江市科技创新
资金项目经费用 25 万- 118,055.62 － 21,551.70 96,503.92 与资产相关
三阶盲埋孔项目
2013 年市会计计划第三
150,000.00 － 20,833.33 129,166.67 与资产相关
批定额扶持项目
2016 年厦门市企业购买
142,105.30 － 15,789.47 126,315.83 与资产相关
货梯补助资金
厦门火炬高技术产业开
发区技术创新资金无偿 245,360.77 － 19,624.79 225,735.98 与资产相关
资助项目支持资金
厦门市经济发展局中小
20,100.02 － 13,995.59 6,104.43 与资产相关
企业发展专项资金
火炬技术创新 3,461.50 － 3,461.50 － 与资产相关
2013 年度第二批企业技
16,603.23 － 2,128.60 14,474.63 与资产相关
术改造项目补助
厦门火炬高新区管委会
关于印发厦门火炬高新
188,224.30 － 8,878.50 179,345.80 与资产相关
区进一步支持企业科技
创新若干措施
2020 设备技改项目奖补 79,238.10 － 3,809.50 75,428.60 与资产相关
2020 年度市级工业投资
－ 100,000.00 2,777.78 97,222.22 与资产相关
项目奖励
荆门市东宝区经信局
2020 年省级制造业高质 － 5,000,000.00 166,666.68 4,833,333.32 －
量发展专项资金补助
合计 93,785,373.80 18,378,400.00 4,430,147.04 107,733,626.76 －
36. 营业收入及营业成本
2021 年 1-5 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,345,215,485.66 1,219,987,309.94 2,762,456,852.73 2,457,787,188.94
其他业务 106,358,149.41 85,689,675.87 174,015,249.89 127,791,194.77
合计 1,451,573,635.07 1,305,676,985.81 2,936,472,102.62 2,585,578,383.71
（1）主营业务（分行业）
行业（或业务）名 2021 年 1-5 月 2020 年度
称 收入 成本 收入 成本
电子制造业 1,345,215,485.66 1,219,987,309.94 2,762,456,852.73 2,457,787,188.94
（2）主营业务（分产品）
79
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2021 年 1-5 月 2020 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
柔性电路板 832,802,348.66 731,537,643.39 1,686,301,409.45 1,464,962,498.67
背光模组 413,788,276.21 386,145,943.42 873,379,962.48 809,360,465.31
软硬结合板 98,624,860.79 102,303,723.13 202,775,480.80 183,464,224.96
合计 1,345,215,485.66 1,219,987,309.94 2,762,456,852.73 2,457,787,188.94
（3）主营业务（分地区）
2021 年 1-5 月 2020 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
中国大陆 1,231,886,868.86 1,118,742,857.03 2,396,684,728.96 2,113,461,605.17
出口（含港澳
113,328,616.80 101,244,452.91 365,772,123.77 344,325,583.77
台）
合计 1,345,215,485.66 1,219,987,309.94 2,762,456,852.73 2,457,787,188.94
（4）收入分解信息
项 目 2021 年 1-5 月
收入确认时间
在某一时点确认收入 1,345,215,485.66
柔性电路板 832,802,348.66
背光模组 413,788,276.21
软硬结合板 98,624,860.79
合计 1,345,215,485.66
（5）营业收入的具体情况
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
营业收入 1,451,573,635.07 2,936,472,102.62
减：与主营业务无关的业务收入 106,358,149.41 174,015,249.89
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的
1,345,215,485.66 2,762,456,852.73
收入后的营业收入
37. 税金及附加
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
房产税 1,672,304.94 3,615,797.72
城市维护建设税 2,387,570.85 2,582,609.32
印花税 877,707.93 1,716,640.85
教育费附加 1,124,665.59 1,367,668.69
地方教育附加 782,504.66 911,337.37
80
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
土地使用税 284,635.10 479,476.47
其他 58,504.46 10,378.40
合计 7,187,893.53 10,683,908.82
38. 销售费用
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
职工薪酬 6,653,197.00 15,723,721.91
业务招待费 1,846,557.07 5,477,813.32
服务费 1,612,370.09 2,751,872.12
差旅费 614,432.41 1,767,912.46
运费 6,148.00 139,120.90
租赁费 140,012.61 327,805.30
折旧费 54,684.74 122,574.51
通讯费 20,432.55 102,632.50
其他 1,351,013.56 1,434,014.22
合计 12,298,848.03 27,847,467.24
39. 管理费用
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
职工薪酬 27,575,136.68 46,869,383.07
业务招待费 3,432,945.37 7,839,228.56
折旧与摊销 6,324,604.91 8,413,030.63
中介服务费 5,282,656.76 6,762,350.84
车辆使用费 682,988.28 3,059,572.35
招聘费 487,988.89 2,816,796.61
水电费 2,385,620.15 2,314,334.58
办公费 4,023,340.15 2,189,794.36
差旅费 494,068.59 1,290,732.07
通讯费 254,807.05 948,381.05
广告宣传费 465,871.20 711,841.14
租赁费 896,094.04 1,484,964.31
财产保险费 960,123.64 485,323.24
其他 2,860,034.97 9,254,031.48
合计 56,126,280.68 94,439,764.29
40. 研发费用
81
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
职工薪酬 31,426,877.90 59,423,538.29
材料费 18,019,833.72 49,899,744.22
产品研制费 4,885,653.10 14,821,850.42
折旧费 2,021,174.31 3,524,980.98
水电燃气费 886,176.10 1,769,629.49
其他 1,918,752.26 5,563,589.48
合计 59,158,467.39 135,003,332.88
41. 财务费用
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
利息支出 32,973,993.47 48,762,636.27
减：利息收入 5,295,831.29 10,719,097.45
汇兑损益 469,825.02 11,137,714.91
手续费及其他 958,459.46 6,715,183.31
合 计 29,106,446.66 55,896,437.04
42. 其他收益
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度 与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政
19,728,498.49 127,657,604.99
府补助
其中：与递延收益相关
4,430,147.04 8,094,949.14 与资产相关
的政府补助
直接计入当期损益的政
15,298,351.45 119,562,655.85 与收益相关
府补助
二、其他与日常活动相
关且计入其他收益的项 98,097.70 55,387.49
目
其中：个税扣缴税款手
98,097.70 55,387.49 与收益相关
续费
合计 19,826,596.19 127,712,992.48
43. 投资收益
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -204,030.27 -703,120.53
票据贴现利息 -3,564,683.90 -9,861,455.03
理财产品收益 1,993,358.19 7,793,208.58
取得控制权后，原股权按照公允价值重新计量产生
－ 31,373,054.82
的利得
合计 -1,775,355.98 28,601,687.84
82
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
44. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2021 年 1-5 月 2020 年度
远期结售汇合约公允价值变动 － 1,491,675.00
45. 信用减值损失
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
应收票据坏账损失 -67,456.32 -177,203.16
应收账款坏账损失 -2,765,272.19 -1,607,213.60
其他应收款坏账损失 279,129.74 -145,925.93
合计 -2,553,598.77 -1,930,342.69
46. 资产减值损失
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
存货跌价损失 -22,992,589.40 -31,388,566.29
47. 资产处置收益
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -2,637,209.69 -793,950.46
48. 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
损益的金额
无需支付的应付账款 － 2,593,775.15 －
非流动资产毁损报废利得 － 158,873.29 －
其他 676,696.18 801,693.35 676,696.18
合计 676,696.18 3,554,341.79 676,696.18
49. 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
的金额
停工损失 － 4,776,484.22 －
非流动资产毁损报废损失 127,346.44 2,709,357.94 127,346.44
火灾损失 － 1,689,467.06 －
存货报废损失 2,744,961.31 730,236.16 2,744,961.31
罚款 － 545,302.93 －
对外捐赠 265,400.00 394,340.00 265,400.00
滞纳金 500.00 176,721.06 500.00
其他 182,824.28 917,354.44 182,824.28
83
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期非经常性损益
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
的金额
合计 3,321,032.03 11,939,263.81 3,321,032.03
50. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度
当期所得税费用 6,200,457.51 28,907,326.06
递延所得税费用 -10,543,423.05 -15,242,746.93
合计 -4,342,965.54 13,664,579.13
51. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2021 年 5 月 31 日账面价值 受限原因
其中，司法冻结 4,224,440.00 元；保
货币资金 200,301,228.43 证金 190,768,132.25 元；未达账项
5,308,656.08。
应收票据 58,943,762.81 质押用于开具汇票
固定资产 361,335,654.43 借款抵押及融资性售后回租
无形资产 26,923,019.89 借款抵押
子公司弘汉光电 100%股权 — 借款质押
合计 647,503,665.56 —
52. 外币货币性项目
2021 年 5 月 31 日外币余 2021 年 5 月 31 日折算
项 目 折算汇率
额 人民币余额
货币资金
其中：美元 8,488,756.06 6.3682 54,058,096.34
应收账款
其中：美元 29,909,724.43 6.3682 190,471,107.12
应付账款
其中：美元 17,568,309.73 6.3682 111,878,510.02
其中：日元 42,870,000.00 0.0579 2,482,173.00
53. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
84
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
资产负债 计入当期损益或冲减
成本费用损失的金额
项 目 金额 表列报项 相关成本费用损失的
2021 年 1-5
目 2020 年度 列报项目
月
荆门市东宝区产业发展基
29,183,545.46 递延收益 409,430.85 459,334.04 其他收益
金管理办公室补助金
电子信息产业振兴和技术
11,266,666.66 递延收益 108,333.33 260,000.00 其他收益
改造投资
四川弘信基础设施补贴 8,000,000.00 递延收益 — 其他收益
厦门火炬高技术产业开发
区管理委员会技改项目奖 6,271,620.77 递延收益 374,557.61 898,912.26 其他收益
补
挠性印刷电路板生产体系
4,237,692.74 递延收益 420,203.38 1,008,465.54 其他收益
建设项目
设备购置补贴 7,818,145.47 递延收益 424,502.05 873,805.08 其他收益
2018 年市级重点技术改造
3,696,492.26 递延收益 247,422.68 593,815.60 其他收益
项目补助
厦门市工业企业技术改造
3,389,640.77 递延收益 225,863.50 542,074.98 其他收益
奖励
2019《厦门火炬高新区推
进工业企业智能制造的若 3,058,492.44 递延收益 152,750.00 366,600.00 其他收益
干措施》之设备补助
2019 设备技改项目奖补 2,699,589.23 递延收益 135,169.49 324,690.72 其他收益
2016 年第一批智能制造专
2,129,411.15 递延收益 179,516.09 430,840.65 其他收益
项资金补助
收政府装修补贴款 5,710,936.14 递延收益 319,595.82 389,010.96 其他收益
火炬技改专项 1,155,749.88 递延收益 64,208.37 154,100.04 其他收益
电子信息产业振兴创新和
548,351.45 递延收益 195,815.23 470,000.00 其他收益
改造项目支持资金
2015 年双面卷对卷挠性印
562,910.98 递延收益 65,075.92 156,181.45 其他收益
制电路板生产线建设
《厦门火炬高新区推进工
业企业智能制造的若干措 10,620,146.58 递延收益 537,983.65 161,105.35 其他收益
施》设备补助
厦门市科学技术局科技研
220,517.06 递延收益 64,857.80 155,658.72 其他收益
发项目支持资金
省工商发展资金战略性新
270,000.00 递延收益 50,000.00 120,000.00 其他收益
兴产业专项资金
2018 年市级重点技术改造
334,504.62 递延收益 21,171.17 50,810.76 其他收益
项目补助资金
2016 年省级工业和信息产
275,622.84 递延收益 34,722.20 51,724.08 其他收益
业转型升级专项资金
2012 年工业基础建设扶持
180,000.00 递延收益 50,000.00 120,000.00 其他收益
基金
2014 年第一批环境保护专
141,386.98 递延收益 47,129.03 113,109.70 其他收益
项资金补助
85
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
资产负债 计入当期损益或冲减
成本费用损失的金额
项 目 金额 表列报项 相关成本费用损失的
2021 年 1-5
目 2020 年度 列报项目
月
厦门市财政局技术改造专
178,571.88 递延收益 22,321.43 53,571.29 其他收益
项补助资金
2019 年镇江市科技创新资
金项目经费用 25 万-三阶 96,503.92 递延收益 21,551.70 83,333.30 其他收益
盲埋孔项目
2013 年市会计计划第三批
129,166.67 递延收益 20,833.33 50,000.00 其他收益
定额扶持项目
2016 年厦门市企业购买货
126,315.83 递延收益 15,789.47 37,894.74 其他收益
梯补助资金
厦门火炬高技术产业开发
区技术创新资金无偿资助 225,735.98 递延收益 19,624.79 87,135.48 其他收益
项目支持资金
厦门市经济发展局中小企
6,104.43 递延收益 13,995.59 33,589.68 其他收益
业发展专项资金
火炬技术创新 递延收益 3,461.50 41,538.48 其他收益
2013 年度第二批企业技术
14,474.63 递延收益 2,128.60 5,108.64 其他收益
改造项目补助
厦门火炬高新区管委会关
于印发厦门火炬高新区进
179,345.80 递延收益 8,878.50 1,775.70 其他收益
一步支持企业科技创新若
干措施
2020 设备技改项目奖补 75,428.60 递延收益 3,809.50 761.90 其他收益
2020 年度市级工业投资项
97,222.22 递延收益 2,777.78 — 其他收益
目奖励
荆门市东宝区经信局 2020
年省级制造业高质量发展 4,833,333.32 166,666.68 — 其他收益
专项资金补助
合计 107,733,626.76 4,430,147.04 8,094,949.14
（2）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表 本费用损失的金额
项 目 金额 减相关成本费用损
列报项目
2021 年 1-5 月 2020 年度 失的列报项目
高新技术企业奖励资金 2,973,600.00 不适用 2,973,600.00 150,000.00 其他收益
企业改制上市管理办法 2,000,000.00 不适用 2,000,000.00 － 其他收益
研发经费补助 1,657,200.00 不适用 1,657,200.00 9,350,460.00 其他收益
研发机构配套奖励 1,600,000.00 不适用 1,600,000.00 － 其他收益
上市扶持资金 1,000,000.00 不适用 1,000,000.00 － 其他收益
以工代训培训补贴 683,000.00 不适用 683,000.00 － 其他收益
稳定职工补贴 668,100.00 不适用 668,100.00 － 其他收益
86
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表 本费用损失的金额
项 目 金额 减相关成本费用损
列报项目
2021 年 1-5 月 2020 年度 失的列报项目
柔性电子智能制造产业
621,700.00 不适用 621,700.00 － 其他收益
园二期项目投资协议书
招用临夏州来厦务工人
450,999.75 不适用 450,999.75 2,619,050.50 其他收益
员补贴款
一企一策补贴 361,400.00 不适用 361,400.00 38,000.00 其他收益
“免企业申报”一次性奖
300,000.00 不适用 300,000.00 － 其他收益
励企业
高端外国专家引进经费 300,000.00 不适用 300,000.00 － 其他收益
即征即退退税款 273,544.73 不适用 273,544.73 183,458.15 其他收益
中西部跨省务工奖励 251,480.00 不适用 251,480.00 295,320.00 其他收益
入职职业技能培训补助
235,500.00 不适用 235,500.00 － 其他收益
金
第四季度甘肃来厦员工
199,108.60 不适用 199,108.60 580,902.80 其他收益
社保补贴和食宿补贴
厦工信投资函[2021]8 号 150,000.00 不适用 150,000.00 － 其他收益
疫情期间企业岗位技能
145,760.00 不适用 145,760.00 129,600.00 其他收益
培训补贴
厦科资配[2020]34 号 120,000.00 不适用 120,000.00 － 其他收益
代扣代缴个税手续费退
113,519.50 不适用 113,519.50 18,573.04 其他收益
税
厦人社〔2013〕126 号 105,177.00 不适用 105,177.00 － 其他收益
工业投资项目奖励金 100,000.00 不适用 100,000.00 － 其他收益
高企补助 100,000.00 不适用 100,000.00 － 其他收益
社保补贴 84,558.25 不适用 84,558.25 415,925.74 其他收益
企业自主招工招才奖励 80,000.00 不适用 80,000.00 863,500.00 其他收益
企业扶持资金 50,000.00 不适用 50,000.00 3,550,000.00 其他收益
社会保障差额补助 23,489.53 不适用 23,489.53 － 其他收益
食宿补贴 21,048.80 不适用 21,048.80 － 其他收益
人才公寓租金补贴 20,496.00 不适用 20,496.00 － 其他收益
社会保险补贴 16,789.78 不适用 16,789.78 － 其他收益
招录退役士兵减免增值
9,000.00 不适用 9,000.00 － 其他收益
税
社会保障基金新吸纳劳
8,000.00 不适用 8,000.00 － 其他收益
动者补助
企业差旅费补贴 1,343.00 不适用 1,343.00 11,180.47 其他收益
鹰潭投产奖励 66,000,000.00 不适用 － 66,000,000.00 其他收益
厦门技改项目扶持奖励 8,800,000.00 不适用 － 8,800,000.00 其他收益
87
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表 本费用损失的金额
项 目 金额 减相关成本费用损
列报项目
2021 年 1-5 月 2020 年度 失的列报项目
2019 年度“三高”企业科
7,745,600.00 不适用 － 7,745,600.00 其他收益
技成果转化奖励
厦门科技局建设经费 5,000,000.00 不适用 － 5,000,000.00 其他收益
所得税补助 3,245,600.00 不适用 － 3,245,600.00 其他收益
配套科技补助 3,000,000.00 不适用 － 3,000,000.00 其他收益
贷款贴息 2,166,797.23 不适用 － 2,166,797.23 其他收益
市技改项目补助 1,783,100.00 不适用 － 1,783,100.00 其他收益
上市融资配套奖励 1,000,000.00 不适用 － 1,000,000.00 其他收益
2020 年第一批科技项目
600,000.00 不适用 － 600,000.00 其他收益
计划扶持资金
2020 年用电奖励 385,600.00 不适用 － 385,600.00 其他收益
稳岗补贴 359,182.31 不适用 － 359,182.31 其他收益
市固定资产投资奖励 250,000.00 不适用 － 250,000.00 其他收益
发展规划研究资助款 180,000.00 不适用 － 180,000.00 其他收益
知识产权战略推进计划
160,000.00 不适用 － 160,000.00 其他收益
项目
台湾特聘专家（专才）
160,000.00 不适用 － 160,000.00 其他收益
招工奖励
2019 年度国家知识产权
100,000.00 不适用 － 100,000.00 其他收益
优势示范企业奖励经费
福建省知识产权优势企
100,000.00 不适用 － 100,000.00 其他收益
业资金
鼓励企业开展知识产权
100,000.00 不适用 － 100,000.00 其他收益
运行
专精特新中小企业认定
100,000.00 不适用 － 100,000.00 其他收益
奖励
疫情期间租房补贴 76,892.00 不适用 － 76,892.00 其他收益
广电与通信设备电子装
75,000.00 不适用 － 75,000.00 其他收益
接工中级
鼓励企业开展技术转移
50,000.00 不适用 － 50,000.00 其他收益
转化扶持金
2019 年东西部扶贫示范
30,000.00 不适用 － 30,000.00 其他收益
企业
2019 科技保险补贴款 23,548.00 不适用 － 23,548.00 其他收益
人单位招用本市农村劳
22,788.35 不适用 － 22,788.35 其他收益
动力社会保障差额补助
2020 年度第一批专利资
21,000.00 不适用 － 21,000.00 其他收益
助费用
一次性吸纳就业补贴 11,000.00 不适用 － 11,000.00 其他收益
88
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表 本费用损失的金额
项 目 金额 减相关成本费用损
列报项目
2021 年 1-5 月 2020 年度 失的列报项目
区级 2019 年专利授权资
6,000.00 不适用 － 6,000.00 其他收益
助资金
2020 年度镇江市专利资
3,600.00 不适用 － 3,600.00 其他收益
金
2020 年度第二批省知识
1,240.00 不适用 － 1,240.00 其他收益
产权专项资金
合计 116,281,762.83 14,724,814.94 119,762,918.59
六、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
深圳瑞湖科技有限公司 2020 年 7 月 29 日 73,934,044.00 57.50 收购
苏州市华扬电子股份有
2020 年 1 月 1 日 390,000,000.00 100.00 收购
限公司
厦门辁电光电有限公司 2021 年 2 月 28 日 61,200,000.00 51.00 收购
（续上表）
购买日至期末
购买日的确定 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 被购买方的净
依据 购买方的收入
利润
深圳瑞湖科技有限公司 2020 年 7 月 29 日 办妥工商变更 3,827,435.55 527,710.53
苏州市华扬电子股份有
2020 年 1 月 1 日 备考假设 297,682,449.21 38,680,206.63
限公司
取得经营决策
厦门辁电光电有限公司 2021 年 2 月 28 日 36,029,605.12 -8,198,921.71
控制权
（2）合并成本及商誉
深圳瑞湖科技 苏州市华扬电子 厦门辁电光电
合并成本
有限公司 股份有限公司 有限公司
—现金 28,500,000.00 90,750,000.00 61,200,000.00
—非现金资产的公允价值 — － －
—发行或承担的债务的公允价值 — － －
—发行的权益性证券的公允价值 — 299,250,000.00 －
—或有对价的公允价值 4,200,000.00 － －
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 41,234,044.00 － －
合并成本合计 73,934,044.00 390,000,000.00 61,200,000.00
89
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
深圳瑞湖科技 苏州市华扬电子 厦门辁电光电
合并成本
有限公司 股份有限公司 有限公司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,013,434.17 83,218,675.21 -1,859,889.57
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
62,920,609.83 306,781,324.79 63,059,889.57
值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
苏州市华扬电子股份有限公 厦门辁电光电有限公司
深圳瑞湖科技有限公司
司
项 目
购买日公允价 购买日账面 购买日公允价 购买日账面 购买日公允 购买日账面价
值 价值 值 价值 价值 值
资产：
货币资金 7,549,793.72 7,549,793.72 4,497,170.69 4,497,170.69 5,491,102.21 5,491,102.21
交易性金融资
2,029,437.36 2,029,437.36
产
应收票据及应 111,798,832.7 30,994,103.11 30,994,103.11
332,540.00 332,540.00 111,798,832.76
收账款 6
应收款项融资 800,000.00 800,000.00 502,189.00 502,189.00
预付款项 874,277.88 874,277.88 1,031,617.37 1,031,617.37
其他应收款 90,370.43 90,370.43 217,578.74 217,578.74 10,064,293.66 10,064,293.66
存货 59,556.74 59,556.74 11,650,769.68 9,359,805.16 32,032,972.53 32,032,972.53
其他流动资产 1,192,070.48 1,192,070.48
固定资产 55,700.00 55,335.81 30,795,828.85 23,067,686.45 22,972,965.84 21,860,313.76
在建工程 1,927,579.64 1,927,579.64 391,602.79 391,602.79
无形资产 11,430,000.00 27,750.00 8,224,116.52 283,086.18
长期待摊费用 959,571.81 959,571.81 693,786.46 693,786.46
递延所得税资
853,706.55 853,706.55
产
其他非流动资
2,574,900.00 2,574,900.00
产
负债：
短期借款 21,033,839.41 21,033,839.41 30,927,837.02 30,927,837.02
应付账款及应
55,926,360.02 55,926,360.02 48,989,516.36 48,989,516.36
付票据
预收款项 328,674.40 328,674.40 30,975.00 30,975.00 12,153.1 12,153.1
应付职工薪酬 154,313.35 154,313.35 5,792,310.80 5,792,310.80 1,105,122.11 1,105,122.11
应交税费 198,268.58 198,268.58 4,314,949.10 4,314,949.10
其他应付款 2,000.00 2,000.00 2,755,890.78 2,755,890.78 17,099,375.86 17,099,375.86
其他流动负债 1,404,729.25 1,404,729.25
长期应付款 10,712,643.48 10,712,643.48
90
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
苏州市华扬电子股份有限公 厦门辁电光电有限公司
深圳瑞湖科技有限公司
司
项 目
购买日公允价 购买日账面 购买日公允价 购买日账面 购买日公允 购买日账面价
值 价值 值 价值 价值 值
递延所得税负
696,603.55 696,603.55
债
净资产 20,864,141.92 9,461,527.73 83,218,675.21 65,258,537.95 -3,479,944.48 -4,592,596.56
取得的净资产 20,864,141.92 9,461,527.73 83,218,675.21 65,258,537.95 -3,479,944.48 -4,592,596.56
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前原持 购买日之前与
购买日之前
购买日之前原持 持有股权按照 有股权在购买日 原持有股权相
被购买方名 原持有股权
有股权在购买日 公允价值重新 的公允价值的确 关的其他综合
称 在购买日的
的账面价值 计量产生的利 定方法及主要假 收益转入投资
公允价值
得或损失 设 收益的金额
深圳瑞湖科 参照最近一次股
9,860,989.18 41,234,044.00 31,373,054.82 —
技有限公司 权交易价格
2. 同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下 合并日的确定依
被合并方名称 合并日
的权益比例 企业合并的依据 据
合并前均受弘信
厦门弘信通讯科技有限公司 100.00 2021.03.31 控制权转移
创业工厂控制
（续上表）
合并当期期初至 合并当期期初
比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 合并日被合并方 至合并日被合
并方的收入 并方的净利润
的收入 并方的净利润
厦门弘信通讯科技有限公司 1,330,023.00 698,631.62 1,420,732.87 -1,041,309.74
（2）合并成本
合并成本 厦门弘信通讯科技有限公司
—现金 79,648,700.00
（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值
厦门弘信通讯科技有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产：
流动资产 6,338,314.76 5,871,629.59
其他权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
91
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
厦门弘信通讯科技有限公司
项 目
合并日 上期期末
投资性房地产 12,706,330.76 12,884,773.92
固定资产 7,117.56 7,117.56
在建工程 99,021,703.01 111,941,468.56
无形资产 4,173,517.63 4,197,417.60
负债：
流动负债 28,167,688.21 68,006,814.68
长期借款 53,000,000.00 26,500,000.00
长期应付款 24,400,000.00 24,400,000.00
净资产 18,179,295.51 17,495,592.55
减：少数股东权益 — —
取得的净资产 18,179,295.51 17,495,592.55
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门弘汉光电科技
厦门市 厦门市 电子行业 100.00 — 设立
有限公司
厦门弘信智能科技
厦门市 厦门市 电子行业 100.00 — 设立
有限公司
四川弘信电子科技
资阳市 资阳市 电子行业 100.00 — 设立
有限公司
江苏弘信华印电路
镇江市 镇江市 电子行业 100.00 — 设立
科技有限公司
湖北弘汉精密光学
荆门市 荆门市 电子行业 — 100.00 设立
科技有限公司
湖北弘信柔性电子
荆门市 荆门市 电子行业 100.00 — 设立
科技有限公司
弘信电子（香港）有
中国香港 中国香港 电子行业 100.00 — 设立
限公司
荆门弘毅电子科技
荆门市 荆门市 电子行业 65.33 0.67 设立
有限公司
厦门柔性电子研究
厦门市 厦门市 电子行业 88.00 — 设立
院有限公司
厦门鑫联信智能系 非同一控制
厦门市 厦门市 电子行业 51.00 —
统集成有限公司 下企业合并
鑫联信（香港）有限 中国香港 中国香港 电子行业 — 51.00 非 同 一 控 制
92
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
公司 下企业合并
厦门弘领信息科技
厦门市 厦门市 软件行业 51.00 2.64 设立
有限公司
江西弘信柔性电子
鹰潭市 鹰潭市 电子行业 90.00 — 设立
科技有限公司
深圳瑞湖科技有限 非同一控制
深圳市 深圳市 电子行业 55.00 2.50
公司 下企业合并
厦门弘信通讯科技 同一控制下
厦门市 厦门市 电子行业 100.00
有限公司 企业合并
苏州市华扬电子股 非同一控制
苏州市 苏州市 电子行业 100.00
份有限公司 下企业合并
厦门辁电光电有限 非同一控制
厦门市 厦门市 电子行业 51.00
公司 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称 的持股比
股东的损益 告分派的股利 益余额
例
荆门弘毅电子科技有限
34% -5,708,774.66 — 38,764,067.84
公司
江西弘信柔性电子科技
10% -1,425,485.24 — 18,620,289.68
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021 年 5 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
荆门弘毅电子
287,941,228.76 473,506,661.93 761,447,890.69 507,268,967.04 140,166,959.41 647,435,926.45
科技有限公司
江西弘信柔性
电子科技有限 139,149,334.97 295,474,465.92 434,623,800.89 142,848,893.17 105,070,000.00 247,918,893.17
公司
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
荆门弘毅电子
165,616,860.33 381,920,013.35 547,536,873.68 289,107,419.42 127,626,976.31 416,734,395.73
科技有限公司
江西弘信柔性
电子科技有限 76,245,334.49 230,368,033.27 306,613,367.76 39,155,618.65 67,000,000.00 106,155,618.65
公司
93
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2020 年 1-5 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额
荆门 弘毅电子科 技有限
210,514,459.17 -16,790,513.71 -16,790,513.71
公司
江西 弘信柔性电 子科技
1,024,357.41 -13,752,841.39 -13,752,841.39
有限公司
（续上表）
2020 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额
荆 门弘毅 电子科技 有限
126,778,416.12 -14,951,159.36 -14,951,159.36
公司
江 西弘信 柔性电子 科技
8,380,114.77 50,899,805.09 50,899,805.09
有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
94
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
95
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 44.09%（比较
期：53.72%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 38.36%（比较：60.22%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
96
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
各报告期期末，本公司金融负债到期期限如下：
（单位：人民币万元）
2021 年 5 月 31 日
项目名称
6 个月内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 27,597.70 23,754.51 － － 51,352.21
交易性金融负债 420.00 － － － 420.00
应付票据 61,515.95 2,178.02 － － 63,693.97
应付账款 104,625.31 － － － 104,625.31
其他应付款 11,670.12 275.92 344.42 19.76 12,310.22
一年内到期的非流动负债 5,111.65 6,636.53 － － 11,748.18
长期借款 － － 23,974.83 1,474.67 25,449.50
长期应付款 － － 3,260.00 － 3,260.00
应付债券 － － － 48,071.60 48,071.60
合计 210,940.73 32,844.98 27,579.25 49,566.03 320,930.99
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目名称
6 个月内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 20,133.75 22,503.00 — — 42,636.75
交易性金融负债 420.00 — — — 420.00
应付票据 63,590.55 2,509.57 — — 66,100.12
应付账款 89,798.30 4,825.51 986.70 65.68 95,676.19
其他应付款 10,845.94 359.12 9,287.45 15.10 20,507.61
一年内到期的非流动负债 6,020.03 3,869.04 — — 9,889.07
长期借款 — — 27,085.83 1,786.67 28,872.50
长期应付款 — — 3,433.13 — 3,433.13
应付债券 — — — 46,858.29 46,858.29
合计 190,808.57 34,066.24 40,793.11 48,725.74 314,393.66
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。
97
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
本公司承受汇率风险主要与美元计价的货款有关，除本公司外销客户使用美元计价
结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外
汇风险的目的。
①敏感性分析
于 2021 年 5 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升
值或贬值 5%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 650.84 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2021 年 5 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2021 年 5 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
98
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2021 年 5 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
（一）交易性金融资产 1,669,259.55 177,293,401.64 － 178,962,661.19
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
1,669,259.55 177,293,401.64 － 178,962,661.19
的金融资产
（1）银行理财产品 177,584.55 177,293,401.64 － 177,470,986.19
（2）远期结售汇 1,491,675.00 － － 1,491,675.00
（二）应收款项融资 － － 141,129,886.80 141,129,886.80
持续以公允价值计量的资产总额 1,669,259.55 177,293,401.64 141,129,886.80 320,092,547.99
（三）交易性金融负债 － － 4,200,000.00 4,200,000.00
1.衍生金融负债 － － 4,200,000.00 4,200,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 － － 4,200,000.00 4,200,000.00
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
弘 信创业 工场投资 集团
厦门市 创业投资 36,342.00 27.67 27.67
股份有限公司
①本公司的母公司情况的说明：弘信创业工场投资集团股份有限公司设立于 1996
年 10 月 30 日，主要经营业务为：①创业投资业务；②代理其它创业投资企业等机构或
个人的创业投资业务；③创业投资咨询业务；④为创业企业提供创业管理服务业务；⑤
参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；母公司的法定代表人为李强。
②本公司最终控制方：李强
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厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2020 年 1-5 月发生额 2020 年度发生额
深圳瑞湖科技有限公司 柔性电路板 — 151,977.60
新华海通（厦门）信息科技有
柔性电路板 1,769.91 34,623.00
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：深圳瑞湖科技有限公司 2020 年 8 月
开始作为合并范围内关联方，故此处仅披露 1-7 月发生额。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：
2021 年 1-5 月确认的 2020 年 1-7 月确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
镇江华印电路板有限公司 厂房 — 410,069.60
新华海通（厦门）信息科技有
办公租赁 29,889.90 —
限公司
关联租赁情况说明：公司曾为持有控股子公司江苏弘信华印电路科技有限公司 10%
以上股权股东，2019 年 8 月退出江苏弘信华印电路科技有限公司，作为前 12 个月内具
有关联情形的公司，2020 年仍视为关联方披露 1-7 月的关联交易额。
（3）关联担保情况
100
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
本公司作为担保方
担保是否已
被担保单位名称 担保金额 起始日 终止日
经履行完毕
一、母公司为子公司提供担保
厦门弘汉光电科技有限公司 25,000,000.00 2020/11/26 2021/11/25 否
厦门弘汉光电科技有限公司 2,700,000.00 2019/4/26 2021/4/25 是
厦门弘汉光电科技有限公司 2,700,000.00 2019/4/26 2021/10/25 否
厦门弘汉光电科技有限公司 13,500,000.00 2019/4/26 2022/4/25 否
厦门弘汉光电科技有限公司 15,000,000.00 2020/2/21 2021/2/20 是
厦门弘汉光电科技有限公司 16,000,000.00 2020/3/9 2021/3/8 是
厦门弘汉光电科技有限公司 8,000,000.00 2020/5/8 2021/5/7 是
厦门弘汉光电科技有限公司 9,000,000.00 2020/7/9 2021/7/8 否
厦门弘汉光电科技有限公司 30,000,000.00 2020/8/27 2021/8/26 否
厦门弘汉光电科技有限公司 21,000,000.00 2020/5/25 2021/5/24 是
厦门弘汉光电科技有限公司 10,000,000.00 2020/7/2 2021/7/2 否
厦门弘汉光电科技有限公司 10,000,000.00 2020/7/28 2021/7/28 否
湖北弘汉精密光学科技有限公司 20,000,000.00 2020/9/29 2021/9/29 否
江苏弘信华印电路科技有限公司 6,000,000.00 2020/6/29 2021/1/29 是
江苏弘信华印电路科技有限公司 2,000,000.00 2020/8/20 2021/3/20 是
江苏弘信华印电路科技有限公司 4,000,000.00 2020/9/9 2021/4/9 是
江苏弘信华印电路科技有限公司 2,000,000.00 2020/9/24 2021/4/24 是
江苏弘信华印电路科技有限公司 6,000,000.00 2021/2/7 2021/6/7 否
江苏弘信华印电路科技有限公司 5,000,000.00 2021/4/6 2021/11/6 否
江苏弘信华印电路科技有限公司 7,000,000.00 2021/4/13 2021/11/13 否
江苏弘信华印电路科技有限公司 1,000,000.00 2021/5/20 2021/12/20 否
厦门弘信智能科技有限公司 30,000,000.00 2020/1/2 2021/1/1 是
厦门弘信智能科技有限公司 10,000,000.00 2020/9/21 2021/1/1 是
荆门弘毅电子科技有限公司 17,820,097.30 2020/4/29 2025/4/28 否
荆门弘毅电子科技有限公司 35,179,902.70 2020/4/30 2025/4/29 否
荆门弘毅电子科技有限公司 44,000,000.00 2020/4/30 2025/4/29 否
荆门弘毅电子科技有限公司 11,000,000.00 2020/5/18 2025/5/17 否
荆门弘毅电子科技有限公司 15,000,000.00 2021/4/7 2022/4/6 否
荆门弘毅电子科技有限公司 5,000,000.00 2021/5/14 2022/5/13 否
荆门弘毅电子科技有限公司 15,500,000.00 2021/5/28 2022/5/27 否
荆门弘毅电子科技有限公司 30,000,000.00 2021/3/18 2022/3/17 否
101
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
被担保单位名称 担保金额 起始日 终止日
经履行完毕
荆门弘毅电子科技有限公司 10,000,000.00 2021/3/24 2022/3/23 否
江西弘信电子科技有限公司 31,000,000.00 2020/11/24 2026/11/21 否
江西弘信电子科技有限公司 17,000,000.00 2020/12/8 2026/11/21 否
江西弘信电子科技有限公司 19,000,000.00 2020/12/23 2026/11/21 否
江西弘信电子科技有限公司 7,000,000.00 2021/1/21 2026/11/21 否
江西弘信电子科技有限公司 2,100,000.00 2021/2/7 2026/11/21 否
江西弘信电子科技有限公司 11,500,000.00 2021/3/10 2026/11/21 否
江西弘信电子科技有限公司 23,000,000.00 2021/4/22 2026/11/21 否
江苏弘信华印电路科技有限公司 25,800,000.00 2018/12/7 2021/12/7 否
江苏弘信华印电路科技有限公司 15,550,000.00 2019/6/28 2022/6/28 否
本公司作为被担保方
担保是否已
担 保 方 担保金额 起始日 终止日
经履行完毕
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/1/2 2021/1/1 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/1/3 2021/1/2 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,500,000.00 2020/1/6 2021/1/5 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/4/28 2021/4/27 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/4/29 2021/4/28 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/5/7 2021/5/6 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/5/8 2021/5/7 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 6,000,000.00 2020/5/27 2021/5/26 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/5/28 2021/5/27 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/5/29 2021/5/28 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 6,000,000.00 2020/6/9 2021/6/8 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2020/6/10 2021/6/9 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2021/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2021/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2022/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2022/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2023/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 8,750,000.00 2020/12/25 2023/12/27 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2021/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2021/12/20 否
102
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担 保 方 担保金额 起始日 终止日
经履行完毕
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2022/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2022/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 50,000.00 2020/12/25 2023/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 3,350,000.00 2020/12/25 2023/12/28 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2021/1/7 2022/1/6 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 8,500,000.00 2021/1/8 2022/1/7 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2021/2/8 2022/2/8 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2021/2/8 2022/2/8 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2021/4/27 2022/4/26 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2021/4/28 2022/4/26 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 19,800,000.00 2021/5/10 2022/5/9 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2021/5/27 2022/5/27 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 6,000,000.00 2021/5/28 2022/5/27 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 2,700,000.00 2019/4/3 2021/4/3 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 2,700,000.00 2019/4/3 2021/10/3 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 13,500,000.00 2019/4/3 2022/4/2 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2020/8/5 2021/8/4 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 6,800,000.00 2020/8/5 2021/8/4 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 27,000,000.00 2020/8/10 2021/8/9 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/8/17 2021/8/16 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/8/19 2021/8/18 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/8/21 2021/8/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/8/24 2021/8/23 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/8/26 2021/8/25 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,900,000.00 2020/8/27 2021/8/26 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 21,180,000.00 2020/2/11 2021/1/22 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2021/3/10 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2021/6/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2021/9/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2021/12/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2022/3/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2022/6/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2022/9/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2022/12/10 否
103
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担 保 方 担保金额 起始日 终止日
经履行完毕
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/3 2023/3/23 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 250,000.00 2020/4/7 2021/3/10 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,250,000.00 2020/4/7 2021/6/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,250,000.00 2020/4/7 2021/9/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,250,000.00 2020/4/7 2021/12/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,250,000.00 2020/4/7 2022/3/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/7 2022/6/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/7 2022/9/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/7 2022/12/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 750,000.00 2020/4/7 2023/3/23 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/8 2022/6/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/8 2022/9/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/8 2022/12/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/8 2023/3/23 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/9 2022/6/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/9 2022/9/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/9 2022/12/10 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 1,500,000.00 2020/4/9 2023/3/23 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2020/11/18 2021/11/17 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2020/11/19 2021/11/18 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 2,000,000.00 2020/11/20 2021/11/19 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 10,000,000.00 2020/12/28 2021/12/27 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 10,000,000.00 2021/1/8 2022/1/7 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 9,000,000.00 2021/2/1 2022/2/1 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 6,000,000.00 2021/2/8 2022/2/7 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 2,400,000.00 2019/8/23 2021/2/22 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 2,400,000.00 2019/8/23 2021/8/22 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 7,200,000.00 2019/8/23 2022/2/22 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 7,200,000.00 2019/8/23 2022/8/22 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2021/3/20 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2021/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2021/9/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2021/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2022/3/20 否
104
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担 保 方 担保金额 起始日 终止日
经履行完毕
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2022/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2022/9/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2022/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2023/3/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/28 2023/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2021/3/20 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2021/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2021/9/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2021/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2022/3/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2022/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2022/9/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2022/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2023/3/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 825,000.00 2020/6/29 2023/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2021/3/20 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2021/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2021/9/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2021/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2022/3/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2022/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2022/9/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2022/12/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2023/3/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/6/30 2023/6/20 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2021/1/30 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2021/4/30 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2021/7/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2021/10/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2022/1/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2022/4/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2022/7/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2022/10/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2023/1/30 否
105
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担 保 方 担保金额 起始日 终止日
经履行完毕
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2023/4/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 425,000.00 2020/7/30 2023/7/30 否
弘信创业工场投资集团股份有限公司 8,734,593.27 2019/5/15 2021/5/14 是
弘信创业工场投资集团股份有限公司 8,430,000.00 2020/7/3 2021/7/2 否
黎军、钱小进 25,800,000.00 2018/12/7 2021/12/7 否
（4）关键管理人员报酬
项 目 2021 年 1-5 月发生额 2020 年度发生额
关键管理人员报酬 1,931,961.54 3,451,149.03
（5）提供项目建设管理和政策顾问服务
2021 年 1-5 月发
项 目 关联方名称 2020 年度发生额
生额
提供政策顾问服
云创智谷（荆门）科创服务有限公司 — 500,000.00
务
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳瑞湖科技
应收账款 — — 35,420.26 35.42
有限公司
镇江华印电路
预付款项 — — 1,878,492.00 —
板有限公司
关联方应收项目说明：镇江华印电路板有限公司 2019 年 8 月退出江苏弘信华印电
路科技有限公司，该企业不再作为关联方列示；深圳瑞湖科技有限公司 2020 年列示为
本公司合并范围内关联方，不在此项单独披露。
（2）应付项目
2020 年 12 月 31
项目名称 关联方 2021 年 5 月 31 日
日
其他应付款 厦门丰亿达商贸有限公司 47,789,220.00 —
其他应付款 弘信创业工场投资集团股份有限公司 2,052,146.81 —
关联方应付项目说明：2021 年 3 月 10 日，公司与厦门丰亿达商贸有限公司（以下
简称“丰亿达”）签署《股权转让协议》，丰亿达将其持有厦门弘信通讯科技有限公司 100%
106
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
的股权转让予公司，本次交易股权转让作价 79,648,700.00 元，截止 2021 年 5 月 31 日，
仍有 47,789,220.00 元股权价款未支付。
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
2021 年 1-5 月 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 — —
公司本期行权的各项权益工具总额 — —
公司本期失效的各项权益工具总额 — 33,218,400.00
公司期末发行在外的股份期权行权价 行权价格：26.71 元/份 行权价格：26.71 元/份
格的范围和合同剩余期限 合同剩余年限：1 年 合同剩余年限：1 年
2. 以权益结算的股份支付情况
2021 年 1-5 月 2020 年度
采用布莱克-斯科尔斯期权定 采用布莱克-斯科尔斯期权定
授予日权益工具公允价值的确定方法 价模型确定股票期权的公允 价模型确定股票期权的公允
价值 价值
在等待期内每个资产负债表 在等待期内每个资产负债表
日，公司根据最新取得的可 日，公司根据最新取得的可
行权职工人数变动等后续信 行权职工人数变动等后续信
可行权权益工具数量的确定依据 息作出最佳估计，修正预计 息作出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量，以 可行权的权益工具数量，以
作出可行权权益工具的最佳 作出可行权权益工具的最佳
估计 估计
本期估计与上期估计有重大差异的原
无 无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
— —
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
—
用总额
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2021 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
107
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
本公司之控股子公司深圳瑞湖科技有限公司公司因有关专利权纠纷事宜被他人起
诉，诉讼金额为人民币 1,257.08 万元；同时深圳瑞湖科技有限公司亦对他人进行起诉，
诉讼金额为 1,000 万元；截止本报告公告日，案件进展如下表：
标的金额 案件进展
原 告 被告 案号 案由
（万元） 情况
2020 年
度
（2020）粤 03 民初 6219 号 专利权权属纠纷 审理中
深圳纽迪 （2020）粤 03 民初 6220 号 专利权权属纠纷 审理中
瑞科技开 深圳瑞湖科
（2020）粤 0306 民初 29953 号 侵害经营秘密纠纷 1,257.08 审理中
发有限公 技有限公司
司 （2020）粤 03 民初 2252 号 侵害发明专利权纠纷 审理中
（2020）粤 03 民初 2253 号 侵害实用新型专利权纠纷 已撤诉
深圳瑞湖 深圳纽迪瑞 （2021）闽 02 民初 124 号 侵害实用新型专利权纠纷 已撤诉
科技有限 科技开发有 1,000.00
限公司 （2021）闽 02 民初 125 号 侵害实用新型专利权纠纷 审理中
公司
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司作为担保方，为子公司提供担保参见本附注十、5。
除上述事项外，截至 2021 年 5 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的或有事项
十三、资产负债表日后事项
截至 2021 年 10 月 22 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度 说明
非流动资产处置损益 -2,697,206.37 -793,950.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 19,826,596.19 129,515,897.36
政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
781,355.09 -1,041,309.74
并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
1,835,648.62 9,329,330.15
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
108
厦门弘信电子科技集团股份有限公司 财务报表附注
项 目 2021 年 1-5 月 2020 年度 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,637,075.09 -10,832,563.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 322,972.24 32,245,664.82
非经常性损益总额 17,432,290.68 159,464,378.28
减：非经常性损益的所得税影响数 2,925,003.50 26,658,552.22
非经常性损益净额 14,507,287.18 132,805,826.06
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 859,476.16 6,437,303.06
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 13,647,811.02 126,368,523.00
公司名称：厦门弘信电子科技集团股份有限公司
日期：2021 年 10 月 22 日
109
