鹏鹞环保股份有限公司
审计报告
中 天运 [2020]审字 第 90439 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
目 录
1、 审计报告 ………………………………………………1
2、 合并资产负债表 ………………………………………6
3、 合并利润表 ……………………………………………8
4、 合并现金流量表 ………………………………………9
5、 合并所有者权益变动表 ………………………………10
6、 母公司资产负债表 ……………………………………12
7、 母公司利润表 …………………………………………14
8、 母公司现金流量表 ……………………………………15
9、 母公司所有者权益变动表 ……………………………16
10、 财务报表附注 …………………………………………18
11、 事务所营业执照复印件 ………………………………110
12、 事务所执业证书复印件 ………………………………111
13、 事务所证券、期货相关业务许可证……………………112
14、 签字注册会计师资质证明复印件 ……………………113
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审计报告
中天运[2020]审字第 90439 号
鹏鹞环保股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鹏鹞环保股份有限公司（以下简称“鹏鹞环保”）财务报表，包括 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了鹏鹞环保 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于鹏鹞环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独
发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、建造合同收入确认
（1）事项描述
2019 年度，鹏鹞环保建造合同收入为 114,781.64 万元，占主营业务收入总额比例为
59.50%。鹏鹞环保对于所提供的建造服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工
百分比法确认收入。鹏鹞环保管理层（以下简称：管理层）需要在实施前对建造合同的总
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收入和总成本作出合理估计，并于合同执行过程中根据经验及对未来的判断持续评估和修
订。因金额重大且需要管理层对建造合同相关情况做出大量估计，故我们将建造合同收入
确认确定为关键审计事项。
根据财务报表附注三、25，建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完
工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，
若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，
不确认合同收入。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
（2）审计应对
我们实施的主要审计程序包括：1、了解管理层有关建造合同收入确认相关的内部控
制流程；了解建造合同收入确认流程及完工百分比法的运用；2、检查建造合同收入确认
的会计政策，查阅重大建造合同及其关键合同条款；3、审核建造合同预计总成本的编制、
审核及变更的流程以及相关控制程序，评估其有效性；4、审核建造合同实际成本、完工
进度等情况，以确认建造合同收入及成本的准确性和完整性；5、分析性复核重大建造合
同收入、成本及毛利率水平波动情况，以确认其真实性；6、选取工程项目，对工程形象
进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度，并与账面合同确认进度对
比，分析差异原因。
2、应收账款及长期应收款预期信用损失计提
（1）事项描述
截至 2019 年 12 月 31 日，鹏鹞环保应收账款余额为 98,583.43 万元，坏账准备金额
为 14,801.65 万元，详见附注五、4；长期应收款（含一年内到期部分的账面价值）账面
余额为 306,479.66 万元，坏账准备金额为零万元，详见附注五、11。由于应收账款金额
重大，应收账款预期信用损失的计提需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估
预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收
账款对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失计提确定为关键审计事
项。
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根据财务报表附注三、11，管理层考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，
采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
（2）审计应对
我们执行的审计程序主要包括：1、评估并测试鹏鹞环保的信用政策及应收账款管理
相关内部控制的设计和运行有效性；2、评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；3、
根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应
收账款账龄与应收账款预期信用损失率对照表的合理性；4、分析计算鹏鹞环保应收账款
周转率，分别与前期数据以及同行业数据进行比对分析，分析应收账款预期信用损失计提
是否充分；5、获取鹏鹞环保应收账款账龄分析表，比较当期及前期应收账款预期信用损
失的计提数及实际发生数，结合期后回款情况检查，评价管理层对应收账款预期信用损失
计提的合理性；6、复核应收账款预期信用损失的计提过程。对于在单项工具层面能以合
理成本评估预期信用损失充分证据的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的
现金流量做出评估的过程，评价其提供的客观证据；7、对于按照信用风险特征组合计提
预期信用损失的应收账款，分析其信用风险特征并复核账龄划分的准确性，评价应收账款
预期信用损失计提是否恰当。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏鹞环保的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏鹞环保、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督鹏鹞环保的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对鹏鹞环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏鹞环
保不能持续经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就鹏鹞环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过
在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（本页无正文，系鹏鹞环保股份有限公司审计报告（中天运[2020]审字第 90439 号）之签
署页）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十四日
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
合并资产负债表
编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 632,161,407.68 714,379,917.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 59,160,923.86 -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、3 11,500,317.57 18,480,250.00
应收账款 五、4 837,817,799.75 719,050,487.45
应收款项融资 五、5 12,351,597.89 -
预付款项 五、6 38,342,249.77 23,410,182.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 80,859,331.86 84,948,710.10
买入返售金融资产
存货 五、8 601,268,872.75 141,150,773.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、9 67,063,797.73 57,732,666.09
其他流动资产 五、10 142,831,346.57 506,792,630.52
流动资产合计 2,483,357,645.43 2,265,945,617.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 五、11 2,997,732,782.39 2,697,445,858.40
长期股权投资 五、12 134,814,739.11 129,662,541.23
其他权益工具投资 五、13 7,795,261.20 -
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、14 339,125,272.02 322,024,930.61
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
在建工程 五、15 26,974,536.87 25,195,708.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、16 71,989,242.43 87,720,010.64
开发支出 - -
商誉 五、17 7,321,886.99 -
长期待摊费用 五、18 4,009,429.31 4,096,485.81
递延所得税资产 五、19 162,460,249.25 160,236,383.46
其他非流动资产 五、20 7,920,418.15 8,243,278.62
非流动资产合计 3,760,143,817.72 3,434,625,196.83
资产总计 6,243,501,463.15 5,700,570,813.99
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责人：吴艳红 会计机构负责人：吕
倩倩
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
合并资产负债表（续）
编制单位：鹏鹞环保股份有限公 单位：人民币元
司
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五、21 309,000,000.00 472,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、22 - 5,050,000.00
应付账款 五、23 841,670,035.73 562,349,774.16
预收款项 五、24 97,944,220.15 15,809,703.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、25 33,942,371.31 34,471,833.07
应交税费 五、26 134,702,364.73 143,177,259.58
其他应付款 五、27 74,944,224.97 74,865,688.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、28 166,180,000.00 191,030,000.00
其他流动负债 五、29 55,802,133.70 41,424,585.74
流动负债合计 1,714,185,350.59 1,540,178,845.01
非流动负债：
长期借款 五、30 702,270,863.54 716,487,637.42
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、31 154,649,899.91 139,416,211.59
递延收益 五、32 10,010,043.45 923,891.09
递延所得税负债 五、19 88,207,588.05 74,258,534.35
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
其他非流动负债
非流动负债合计 955,138,394.95 931,086,274.45
负债合计 2,669,323,745.54 2,471,265,119.46
所有者权益：
股本 五、33 480,000,000.00 480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、34 1,278,722,878.46 1,281,441,990.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、35 58,747,546.87 51,061,115.40
一般风险准备
未分配利润 五、36 1,503,629,856.39 1,212,083,029.19
归属于母公司所有者权益合计 3,321,100,281.72 3,024,586,134.78
少数股东权益 253,077,435.89 204,719,559.75
所有者权益（或股东权益）合计 3,574,177,717.61 3,229,305,694.53
负债和所有者权益（或股东权 6,243,501,463.15 5,700,570,813.99
益）总计
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责人：吴艳红 会计机构负责人：吕倩倩
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合并利润表
编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 1,933,343,820.28 771,743,080.77
其中：营业收入 五、 1,933,343,820.28 771,743,080.77
37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,564,439,051.35 591,405,395.52
其中：营业成本 五、 1,287,010,925.12 384,411,304.53
38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、 18,035,372.48 13,766,937.10
39
销售费用 五、 30,437,212.31 22,112,897.31
40
管理费用 五、 114,929,157.10 78,080,026.59
41
研发费用 五、 24,055,482.67 13,367,768.15
42
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财务费用 五、 89,970,901.67 79,666,461.84
43
其中：利息费用 73,528,183.56 66,241,302.49
利息收入 3,596,195.02 5,907,139.87
加：其他收益 五、 21,815,155.86 22,645,772.75
44
投资收益（损失以“－”号填列） 五、 2,303,291.55 18,827,145.52
45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,140,277.64 1,701,316.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、 160,923.86
46
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、 -21,442,104.74
47
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、 -2,958,656.01
48
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、 2,724,557.58 1,139,563.47
49
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 374,466,593.04 219,991,510.98
加：营业外收入 五、 10,079,590.43 7,836,139.04
50
减：营业外支出 五、 896,094.61 3,532,201.57
51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 383,650,088.86 224,295,448.45
减：所得税费用 五、 85,129,148.41 58,914,208.43
52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 298,520,940.45 165,381,240.02
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 298,520,940.45 165,381,240.02
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 8,623,228.75 -2,861,918.48
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2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 289,897,711.70 168,243,158.50
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 298,520,940.45 165,381,240.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 289,897,711.70 168,243,158.50
归属于少数股东的综合收益总额 8,623,228.75 -2,861,918.48
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八、每股收益
基本每股收益 0.60 0.36
稀释每股收益 0.60 0.36
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：吕
红 倩倩
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合并现金流量表
编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,861,443,298.97 907,850,709.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,203,767.75 22,504,100.33
收到其他与经营活动有关的现金 五、53 49,224,702.35 17,462,139.80
经营活动现金流入小计 1,932,871,769.07 947,816,949.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,536,723,914.75 561,618,877.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 153,019,330.38 90,753,963.67
支付的各项税费 171,401,904.78 124,650,562.02
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支付其他与经营活动有关的现金 五、53 132,154,276.78 76,996,182.70
经营活动现金流出小计 1,993,299,426.69 854,019,586.10
经营活动产生的现金流量净额 -60,427,657.62 93,797,363.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,034,100,000.00 875,450,000.00
取得投资收益收到的现金 12,951,311.56 17,125,828.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 6,443,804.00 516,629.30
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,195,916.53
收到其他与投资活动有关的现金 五、53 2,112,791.65 1,419,159.57
投资活动现金流入小计 1,057,803,823.74 894,511,617.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 91,047,382.64 232,509,935.65
现金
投资支付的现金 684,199,182.77 1,444,541,998.08
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21,559,303.97 18,334,655.57
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 796,805,869.38 1,695,386,589.30
投资活动产生的现金流量净额 260,997,954.36 -800,874,971.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,078,579.00 742,723,346.72
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 26,078,579.00 67,843,346.72
取得借款收到的现金 598,000,000.00 720,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 624,078,579.00 1,462,723,346.72
偿还债务支付的现金 815,030,000.00 346,665,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,605,340.42 90,849,998.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,153,484.55
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
支付其他与筹资活动有关的现金 五、53 35,637,514.94 11,776,142.36
筹资活动现金流出小计 962,272,855.36 449,291,140.55
筹资活动产生的现金流量净额 -338,194,276.36 1,013,432,206.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,312.60 413.56
五、现金及现金等价物净增加额 -137,620,667.02 306,355,011.26
加：期初现金及现金等价物余额 707,045,500.10 400,690,488.84
六、期末现金及现金等价物余额 五、54 569,424,833.08 707,045,500.10
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责人：吴 会计机构负责人：
艳红 吕倩倩
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
合并所有者权益变动表
编制单 单位：人民币元
位：鹏
鹞环保
股份有
限公司
项目 附 2019 年度
注 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工 资本公积 减： 其他 专 盈余公积 一般 未分配利润
具 库存 综合 项 风险
优 永 其 股 收益 储 准备
先 续 他 备
股 债
一、上 480,000,000.00 1,281,441,990.19 51,061,115.40 1,212,083,029.19 204,719,559.75 3,229,305,694.53
年期末
余额
加：会 1,271,328.73 24,864,218.24 760.73 26,136,307.70
计政策
变更
前期差 -
错更正
同一控 -
制下企
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
业合并
其他 -
二、本 480,000,000.00 - - - 1,281,441,990.19 - - - 52,332,444.13 - 1,236,947,247.43 204,720,320.48 3,255,442,002.23
年期初
余额
三、本 - - - - -2,719,111.73 - - - 6,415,102.74 - 266,682,608.96 48,357,115.41 318,735,715.38
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”号
填列）
（一） - 289,897,711.70 8,623,228.75 298,520,940.45
综合收
益总额
（二） - - - - -2,719,111.73 - - - - - - 39,733,886.66 37,014,774.93
所有者
投入和
减少资
本
1. 股 东 - - 23,348,579.00 23,348,579.00
投入的
普通股
2. 其 他 -
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
权益工
具持有
者投入
资本
3. 股 份 -
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他 -2,719,111.73 16,385,307.66 13,666,195.93
（三） - - - - - - - - 6,415,102.74 - -23,215,102.74 - -16,800,000.00
利润分
配
1. 提 取 6,415,102.74 -6,415,102.74 -
盈余公
积
2. 提 取 -
一般风
险准备
3. 对 所 -16,800,000.00 -16,800,000.00
有 者
（或股
东）的
分配
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
4.其他 -
（四） - - - - - - - - - - - - -
所有者
权益内
部结转
1. 资 本 -
公积转
增资本
（或股
本）
2. 盈 余 -
公积转
增资本
（或股
本）
3. 盈 余 -
公积弥
补亏损
4. 设 定 -
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5. 其 他
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
综合收
益结转
留存收
益
6.其他 -
（五） - - - - - - - - - - - - -
专项储
备提取
和使用
1. 本 期 -
提取
2. 本 期 -
使用
（六） -
其他
四、本 480,000,000.00 - - - 1,278,722,878.46 - - - 58,747,546.87 - 1,503,629,856.39 253,077,435.89 3,574,177,717.61
年期末
余额
法定代 主管会计工作负 会计机构负责人：吕倩倩
表人： 责人：吴艳红
王洪春
合并所有者权益变动表（续）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
编制单 单位：人民币元
位：鹏
鹞环保
股份有
限公司
项目 附 2018 年度
注 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工 资本公积 减： 其 专 盈余公积 一 未分配利润
具 库存 他 项 般
优 永 其 股 综 储 风
先 续 他 合 备 险
股 债 收 准
益 备
一、上 400,000,000.00 704,163,844.76 34,917,086.74 1,083,983,899.35 70,290,935.29 2,293,355,766.14
年期末
余额
加：会 -
计政策
变更
前期差 -
错更正
同一控 -
制下企
业合并
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
其他 -
二、本 400,000,000.00 - - - 704,163,844.76 - - - 34,917,086.74 - 1,083,983,899.35 70,290,935.29 2,293,355,766.14
年期初
余额
三、本 80,000,000.00 - - - 577,278,145.43 - - - 16,144,028.66 - 128,099,129.84 134,428,624.46 935,949,928.39
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”号
填列）
（一） 168,243,158.50 -2,861,918.48 165,381,240.02
综合收
益总额
（二） 80,000,000.00 - - - 577,278,145.43 - - - - - - 138,444,027.49 795,722,172.92
所有者
投入和
减少资
本
1. 股 东 80,000,000.00 584,495,933.11 94,274,779.72 758,770,712.83
投入的
普通股
2. 其 他 -
权益工
具持有
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
者投入
资本
3. 股 份 -
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他 -7,217,787.68 44,169,247.77 36,951,460.09
（三） - - - - - - - - 16,144,028.66 - -40,144,028.66 -1,153,484.55 -25,153,484.55
利润分
配
1. 提 取 16,144,028.66 -16,144,028.66 -
盈余公
积
2. 提 取 -
一般风
险准备
3. 对 所 -24,000,000.00 -1,153,484.55 -25,153,484.55
有 者
（或股
东）的
分配
4.其他 -
（四） - - - - - - - - - - - - -
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
所有者
权益内
部结转
1. 资 本 - - -
公积转
增资本
（或股
本）
2. 盈 余 -
公积转
增资本
（或股
本）
3. 盈 余 -
公积弥
补亏损
4. 设 定 -
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5. 其 他
综合收
益结转
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
留存收
益
6.其他 -
（五） - - - - - - - - - - - - -
专项储
备提取
和使用
1. 本 期 -
提取
2. 本 期 -
使用
（六）
其他
四、本 480,000,000.00 - - - 1,281,441,990.19 - - - 51,061,115.40 - 1,212,083,029.19 204,719,559.75 3,229,305,694.53
年期末
余额
法定代 主管会计工作负 会计机构负责人：吕倩倩
表人： 责人：吴艳红
王洪春
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
母公司资产负债表
编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 日
日
流动资产：
货币资金 287,322,160.24 419,229,704.99
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 11,215,317.57 8,385,600.00
应收账款 十 437,738,376.33 208,671,841.30
五、1
应收款项融资 744,000.00 -
预付款项 6,117,814.93 10,899,972.83
其他应收款 十 580,332,768.54 531,847,537.38
五、2
存货 102,044,494.02 7,993,546.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 26,047,236.34 320,793,237.04
流动资产合计 1,451,562,167.97 1,507,821,440.07
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 258,297,500.00 229,085,300.00
长期股权投资 十 2,186,097,141.81 1,963,753,965.09
五、3
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,955,117.24 7,168,624.41
在建工程 2,029,539.14 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,197,664.20 8,594,105.28
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
开发支出 -
商誉
长期待摊费用 49,479.32 102,701.76
递延所得税资产 6,711,990.51 6,387,863.75
其他非流动资产 4,737,168.15 -
非流动资产合计 2,472,075,600.37 2,215,092,560.29
资产总计 3,923,637,768.34 3,722,914,000.36
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责人：吴 会计机构负责人：
艳红 吕倩倩
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
母公司资产负债表（续）
编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
注
流动负债：
短期借款 225,000,000.00 440,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 - 5,000,000.00
应付账款 258,197,302.67 123,215,405.30
预收款项 16,148,404.08 6,382,078.54
应付职工薪酬 9,439,435.38 9,483,219.77
应交税费 8,834,426.74 4,682,775.09
其他应付款 674,219,310.95 413,462,716.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 58,630,000.00 58,630,000.00
其他流动负债 23,111,102.07 14,254,333.42
流动负债合计 1,273,579,981.89 1,075,110,528.57
非流动负债：
长期借款 259,188,333.24 316,998,333.28
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债
非流动负债合计 259,188,333.24 316,998,333.28
负债合计 1,532,768,315.13 1,392,108,861.85
所有者权益（或股东权益）：
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
股本 480,000,000.00 480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,380,869,576.54 1,380,869,576.54
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备
盈余公积 58,747,546.87 51,061,115.40
未分配利润 471,252,329.80 418,874,446.57
所有者权益（或股东权益）合计 2,390,869,453.21 2,330,805,138.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,923,637,768.34 3,722,914,000.36
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：吕倩
红 倩
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
母公司利润表
编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 十 594,192,258.34 338,343,262.41
五、
减：营业成本 十 432,704,314.83 275,129,560.79
五、
税金及附加 1,338,812.60 600,702.99
销售费用 11,931,186.13 10,945,204.04
管理费用 28,503,670.11 27,073,973.20
研发费用 21,134,964.87 12,756,891.65
财务费用 39,247,520.13 31,211,786.98
其中：利息费用 40,613,399.28 34,555,212.04
利息收入 2,237,097.87 4,280,647.83
加：其他收益 38,053.18 139,833.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十 20,482,521.57 183,884,731.74
五、
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填 -
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,493,841.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） - -5,491,752.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,902.91 -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,363,425.56 159,157,954.76
加：营业外收入 4,432,524.00 1,950,947.00
减：营业外支出 30,000.00 56,980.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,765,949.56 161,051,921.06
减：所得税费用 6,614,922.18 -388,365.58
四、净利润（亏损总额以“－”号填列） 64,151,027.38 161,440,286.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-” 64,151,027.38 161,440,286.64
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（一）不能重分类进损益的其他综合收 - -
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损
益
4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 64,151,027.38 161,440,286.64
七、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责人：吴艳红 会计机构负责人：吕倩
倩
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
母公司现金流量表
编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元
项目 附 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 314,273,564.13 303,911,712.79
收到的税费返还 320,400.68 -
收到其他与经营活动有关的现金 262,013,233.59 112,095,828.47
经营活动现金流入小计 576,607,198.40 416,007,541.26
购买商品、接受劳务支付的现金 342,306,889.40 257,097,276.30
支付给职工以及为职工支付的现金 34,295,763.39 27,887,912.75
支付的各项税费 15,993,772.30 5,967,619.89
支付其他与经营活动有关的现金 81,256,302.52 166,343,133.25
经营活动现金流出小计 473,852,727.61 457,295,942.19
经营活动产生的现金流量净额 102,754,470.79 -41,288,400.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 558,050,000.00 875,450,000.00
取得投资收益收到的现金 38,223,147.30 25,281,316.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 5,000.00 -
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 596,278,147.30 900,731,316.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 10,988,554.27 2,361,337.80
金
投资支付的现金 486,332,421.57 1,685,326,147.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 497,320,975.84 1,687,687,484.88
投资活动产生的现金流量净额 98,957,171.46 -786,956,168.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 674,880,000.00
取得借款收到的现金 365,000,000.00 540,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 365,000,000.00 1,214,880,000.00
偿还债务支付的现金 638,630,000.00 209,315,000.00
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,049,236.40 56,732,633.66
支付其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 6,776,142.36
筹资活动现金流出小计 697,379,236.40 272,823,776.02
筹资活动产生的现金流量净额 -332,379,236.40 942,056,223.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -130,667,594.15 113,811,654.44
加：期初现金及现金等价物余额 412,446,829.79 298,635,175.35
六、期末现金及现金等价物余额 281,779,235.64 412,446,829.79
法定代表人：王洪春 主管会计工作负责 会计机构负责人：吕
人：吴艳红 倩倩
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
母公司所有者权益变动表
编 制 单 单位：人民币元
位：鹏鹞
环 保 股
份 有 限
公司
项目 附 2019 年度
注 实收资本（或 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 优 永续 其 库存 综合 项
先 债 他 股 收益 储
股 备
一、上年 480,000,000.00 1,380,869,576.54 51,061,115.40 418,874,446.57 2,330,805,138.51
年 末 余
额
加：会计 - 1,271,328.73 11,441,958.59 12,713,287.32
政 策 变
更
前 期 差 -
错更正
其他 -
二、本年 480,000,000.00 - - - 1,380,869,576.54 - - - 52,332,444.13 430,316,405.16 2,343,518,425.83
年 初 余
额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
三、本期 - - - - - - - - 6,415,102.74 40,935,924.64 47,351,027.38
增 减 变
动 金 额
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）综 - 64,151,027.38 64,151,027.38
合 收 益
总额
（二）所 - - - - - - - - - - -
有 者 投
入 和 减
少资本
1.所有者 - - - -
投 入 的
普通股
2.其他权 -
益 工 具
持 有 者
投 入 资
本
3.股份支 - -
付 计 入
所 有 者
权 益 的
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
金额
4.其他 -
（三）利 - - - - - - - - 6,415,102.74 -23,215,102.74 -16,800,000.00
润分配
1.提取盈 6,415,102.74 -6,415,102.74 -
余公积
2.对所有 -16,800,000.00 -16,800,000.00
者（或股
东）的分
配
3.其他 -
（四）所 - - - - - - - - - - -
有 者 权
益 内 部
结转
1.资本公 -
积 转 增
资本（或
股本）
2.盈余公 -
积 转 增
资本（或
股本）
3.盈余公 -
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积 弥 补
亏损
4.设定受 -
益 计 划
变 动 额
结 转 留
存收益
5.其他综
合 收 益
结 转 留
存收益
6.其他 -
（五）专 - - - - - - - - - - -
项 储 备
提 取 和
使用
1.本期提 -
取
2.本期使 -
用
（六）其 -
他
四、本年 480,000,000.00 - - - 1,380,869,576.54 - - - 58,747,546.87 471,252,329.80 2,390,869,453.21
年 末 余
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
额
法 定 代 主管 会计机构负责
表人：王 会计 人：吕倩倩
洪春 工作
负责
人：
吴艳
红
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
母公司所有者权益变动表
编制单位： 单位：人民币元
鹏鹞环保
股份有限
公司
项目 附 2018 年度
注 实收资本（或 其他权益工具 资本公积 减： 其 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 优 永 续 其 库存 他 项
先 债 他 股 综 储
股 合 备
收
益
一、上年年 400,000,000.00 796,373,643.43 34,917,086.74 297,578,188.59 1,528,868,918.76
末余额
加：会计政 -
策变更
前期差错 -
更正
其他 -
二、本年年 400,000,000.00 - - - 796,373,643.43 - - - 34,917,086.74 297,578,188.59 1,528,868,918.76
初余额
三、本期增 80,000,000.00 - - - 584,495,933.11 - - - 16,144,028.66 121,296,257.98 801,936,219.75
减变动金
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
额（减少以
“－”号填
列）
（一）综合 161,440,286.64 161,440,286.64
收益总额
（二）所有 80,000,000.00 - - - 584,495,933.11 - - - - - 664,495,933.11
者投入和
减少资本
1.所有者投 80,000,000.00 584,495,933.11 664,495,933.11
入的普通
股
2.其他权益 -
工具持有
者投入资
本
3.股份支付 -
计入所有
者权益的
金额
4.其他 -
（三）利润 - - - - - - - - 16,144,028.66 -40,144,028.66 -24,000,000.00
分配
1.提取盈余 16,144,028.66 -16,144,028.66 -
公积
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2.对所有者 -24,000,000.00 -24,000,000.00
（或股东）
的分配
3.其他 -
（四）所有 - - - - - - - - - - -
者权益内
部结转
1.资本公积 - - -
转增资本
（或股本）
2.盈余公积 -
转增资本
（或股本）
3.盈余公积 -
弥补亏损
4.设定受益 -
计划变动
额结转留
存收益
5.其他综合
收益结转
留存收益
6.其他 -
（五）专项 - - - - - - - - - - -
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储备提取
和使用
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年 480,000,000.00 - - - 1,380,869,576.54 - - - 51,061,115.40 418,874,446.57 2,330,805,138.51
末余额
法定代表 主 管 会计机构负责
人：王洪春 会 计 人：吕倩倩
工 作
负 责
人：吴
艳红
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鹏鹞环保股份有限公司
2019 年度财务报表附注
2019 年 1 月 1 日——2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
鹏鹞环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2013 年 1 月由江苏鹏鹞环境
工程承包有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2013 年 1 月 21 日在江苏省无锡工商
行政管理局办理了变更登记手续，公司设立时股本总额为 40,000 万股。
2017 年 12 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2332 号文《关于核
准鹏鹞环保股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行 8,000
万股人民币普通股股票，每股面值 1.00 元，发行后股本总额变更为 48,000 万股，并于 2018
年 1 月 5 日在深圳证券交易所创业板上市交易。
2、公司及子公司行业性质和业务范围
公司及子公司属于环保工程承包及水务运营行业，从事环保工程、水处理工程、市政公
用工程专业承包业务；从事机电设备安装专业承包业务；从事生活污水、工业污水治理业务；
环保材料、环保产品、环保设备的研发、设计、集成、制造、销售、贸易代理；环保、水处
理、市政公用领域的投资、建设、运营；环境微生物技术、污泥处置技术、再生资源技术、
非危险废弃物资源化处置技术的研发、转让、咨询、服务；自营和代理各类商品及技术的进
出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、公司注册地及实际经营地、企业法人营业执照注册号
公司注册地及实际经营地均位于宜兴市高塍镇工业集中区（胥井村），企业统一社会信
用代码：91320200703530323W。
4、公司法定代表人
公司法定代表人：王洪春。
5、合并报表范围
本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司为 52 户，详见本附注七“在其他主体中权益
的披露”。合并范围的变更情况详见本附注六“合并范围的变更”。
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6、财务报表的批准
本财务报表经公司第三届第十四次董事会于 2020 年 4 月 24 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至
2019 年 12 月 31 日止的 2019 年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”等各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、30“重大会计判断和估计”
各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
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的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价
值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲
减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表
期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
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日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营
安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出
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售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其
承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权工具的合
同。
本公司的金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内
确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三、25“收入”等的会
计政策确定的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产
在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不
得进行重分类。
①本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
②本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投
资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计
量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
③管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理
的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
④合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是
指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足
上述合同现金流量特征的要求。
（3）金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率
法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
A、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
③公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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（4）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担
保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产
生的利得或损失（包括利息费用） 计入当期损益
②财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定
的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
（5）金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
（6）金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（7）金融资产和金融负债的终止确认
①满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
②金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损
益：
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-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
③金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
（8）金融工具减值
①本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允
价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
②预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊
余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的预期信用损失进行估计。
A、预期信用损失一般模型：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其
损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本
公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分
为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，
下同）。
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本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信
用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义
务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借
款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的
违约风险信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况，发生违约或逾期；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持
一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融
资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计
算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期
内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息
收入。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资
产已发生信用减值的迹象包括：
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- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
④预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（9）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的
金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（10）金融负债和权益工具的区分及相关处理
①金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益
工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
A、该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
B、将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具
应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有
义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
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②相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1（金融资产及金融负债的确认和初始计量）
和本附注 3（金融负债的分类和后续计量）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易
费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负
债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣
除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内
到期的非流动资产和长期应收款。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收
款项预期信用损失进行估计。
①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分
为 若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
A、单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
B、除单项评估信用风险的应收款项以外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划
分为若干组合，在组合的基础上评估信用风险 。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
债务单位除单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量
银行承兑汇票 承兑人为银行的承兑汇票 严重不足等发生信用减值情况外，通常无预期信用风
险，不计提坏账准备。
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
商业承兑汇票 承兑人为非银行的承兑汇票 济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
公司将应收合并范围内关联方款项分类为无风险款
应收合并范围内的款 项。合并范围内关联方债务单位除单位已撤销、破产、
合并范围内关联方应收款项
项 资不抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况
外，通常无预期信用风险，不计提坏账准备。
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收 BOT、TOT、BOO BOT、TOT、BOO 项目应收
济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失
项目款项 账款
率对照表，计算预期信用损失。
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
除上述应收款项外的应收账
应收其他款项 济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失
款
率对照表，计算预期信用损失。
本组合为日常经常活动中应
在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个
其他应收款 收取的各类保证金、押金、备
阶段，计算预期信用损失。
用金、代垫及暂付款项等应收
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
款项
BT 项目、具有融资性质的分
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
长期应收款、一年内到 期收款的 EPC 项目和确认为
济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失
期的非流动资产 金融资产的 BOT、TOT、BOO
率对照表，计算预期信用损失。
项目特许经营权等应收款项
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品、工程物资、
工程施工等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售的非流动资产、处置组
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监
管部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资
产中“持有待售资产”或将与划分持有待售类别的资产直接相关的负债列报在流动负债中“持
有待售负债”。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位
董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与
被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关
键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安
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排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该
项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日
之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计
处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前
持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
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分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账
面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投
资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按
相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益
法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的
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剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后
按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 年 5% 4.75%
土地使用权 法定使用年限 - 按法定使用年限确定
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5-10 4.75-4.5
机器设备 10 5-10 9.50-9.00
运输设备 10 5-10 9.50-9.00
电子设备 5 5-10 19.00-18.00
其他设备 5 5-10 19.00-18.00
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
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（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无
形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式
的，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 法定使用年限
特许经营权 特许经营年限
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
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予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本
公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无
形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独
立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置
费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如
可确定的）和零三者之中最高者。
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前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
（3）BOT 项目后续设备更新支出
特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂（供水厂）经营中需要达到指定可提供服
务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务
能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司对须履行责任的相关开支进行了
最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当
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折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按
照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。每个资产负债表日，对已确认的预计
负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。对于其他不能合理估计的日常
维护、维修或大修支出则在发生当期计入损益。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如
须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
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行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
25、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
（4）建造合同收入
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
③资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
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行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（5）公司各类业务具体的收入确认时点
①投资运营业务
各水务运营公司月末根据出水口记录的实际处理量抄报给客户（或与客户同时抄写实际
处理水量），并取得客户确认时确认收入。
各污泥运营公司月末根据实际处理量抄报给客户（或与客户同时抄写实际处理量），并
取得客户确认时确认收入。
②工程承包业务
公司根据项目的完工进度按完工百分比法在资产负债表日确认收入。合同完工进度按累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
③设计与咨询业务
公司在提交设计或咨询报告书并取得客户确认时确认收入。
④设备产销业务
A、不承担安装义务产品销售收入的确认时点：公司将产品运输到合同约定地点，由客
户负责签收，公司依据签收单回执，确认为当期销售收入。
B、承担安装义务产品销售收入的确认时点：合同约定由公司负责安装的合同，则在产
品单机安装验收合格后确认为当期销售收入。
（5）BOT业务
建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确
认相关的收入和费用。基础设施建成后，公司按照《企业会计准则第14号——收入》确认
与后续经营服务相关的收入。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确
认金融资产或无形资产。
建造期间，公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服
务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
（6）BT业务
①公司对提供建造服务的 BT 项目，建造期间发生的项目成本暂在“长期应收款-未进入
回购期 BT 项目”中归集，并按《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入和费
用。工程审价后，以确定的回购基数（审价金额）作为 BT 项目“长期应收款---已进入回购
期 BT 项目”的初始确认金额，并结转“长期应收款-未进入回购期 BT 项目”。若 BT 项目在未
审价前进入合同约定的回购期，则以合同约定的暂定回购基数或预计建造合同总收入及代垫
前期费用作为“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”的初始确认金额，待工程审价后调整暂
定回购基数。
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“长期应收款---已进入回购期 BT 项目”按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，实
际利率根据合同约定收取的回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为审价
确定的回购基数（尚未审价项目为暂定回购基数）所适用的利率确定。
对于固定造价合同的 BT 项目，回购基数、回购款项、回购期合同已经明确，建设期间
即按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，确认相应利息收入，以项目实际投资金额作
为初始成本。
②对不同时提供建造服务的BT项目，工程审价后（或未审价前进入合同约定的回购期），
以BT项目的实际投资成本作为“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额，按实
际利率法计算的摊余成本进行后续计量时，实际利率以政府回购款项（含投资补偿）在回购
期间的未来现金流量折现为实际投资成本所适用的利率确定。
26、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、专项
补贴、人才引进补贴、科技项目补贴等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
①与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
a、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
b、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补
助。
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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府
补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认
政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
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（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初
始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负
债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余
额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
29、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和
编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主
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要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的
一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售的非流动资产、处置组”相关描述。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。公司管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）特许经营权的核算分类和计量
本公司的特许经营权分为按金融资产核算和无形资产核算，在进行分类时，管理层需要
根据特许经营合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司是否可以无条件地自合同授
予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，作出分析和判断。
对于按照金融资产核算的特许经营权其初始投资成本的回收方式、实际利率的选择在很
大程度上依赖于管理层的判断，在进行判断过程中需评估相关的风险、不确定性及货币时间
价值等因素。
（3）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁分类为经营租赁和融资
租赁，在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
（4）预期信用损失计提
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本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部
历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻
性信息时，本公司考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（7）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
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间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对特许经营权后续设备更新支出等作出估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判
断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕
6 号）、《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）
财政部于 2019 年 4 月 30 日印发了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司按照规定，
相应对财务报表格式进行了修订。
财政部于 2019 年 9 月 19 日印发了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司按照规定，相
应对合并财务报表格式进行了修订。
合并报表：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 18,480,250.00
应收票据及应收账款 737,530,737.45
应收账款 719,050,487.45
应付票据 5,050,000.00
应付票据及应付账款 567,399,774.16
应付账款 562,349,774.16
母公司报表：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 8,385,600.00
应收票据及应收账款 217,057,441.30
应收账款 208,671,841.30
应付票据 5,000,000.00
应付票据及应付账款 128,215,405.30
应付账款 123,215,405.30
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
②本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号
—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24
号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。
准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较
财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。
金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1
日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。
首次施行新金融工具准则的影响：
合并报表：
项 目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计算 2019 年 1 月 1 日
资产：
交易性金融资产 - 421,000,000.00 4,397,496.19 425,397,496.19
应收票据 18,480,250.00 -16,644,650.00 - 1,835,600.00
应收账款 719,050,487.45 - 14,695,751.08 733,746,238.53
应收款项融资 - 16,644,650.00 - 16,644,650.00
其他应收款 84,948,710.10 - 13,562,039.69 98,510,749.79
其他流动资产-理财产品 421,000,000.00 -421,000,000.00 - -
递延所得税资产 160,236,383.46 - -5,859,354.83 154,377,028.63
负债：
递延所得税负债 74,258,534.35 - 659,624.43 74,918,158.78
股东权益：
盈余公积 51,061,115.40 - 1,271,328.73 52,332,444.13
未分配利润 1,212,083,029.19 - 24,864,218.24 1,236,947,247.43
少数股东权益 204,719,559.75 - 760.73 204,720,320.48
母公司报表：
项 目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计算 2019 年 1 月 1 日
资产：
交易性金融资产 - 300,000,000.00 4,397,496.19 304,397,496.19
应收票据 8,385,600.00 -7,850,000.00 - 535,600.00
应收账款 208,671,841.30 - 2,782,388.25 211,454,229.55
应收款项融资 - 7,850,000.00 - 7,850,000.00
其他应收款 531,847,537.38 - 7,776,924.17 539,624,461.55
其他流动资产-理财产品 300,000,000.00 -300,000,000.00 - -
递延所得税资产 6,387,863.75 - -1,583,896.86 4,803,966.89
负债：
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计算 2019 年 1 月 1 日
递延所得税负债 - - 659,624.43 659,624.43
股东权益：
盈余公积 51,061,115.40 - 1,271,328.73 52,332,444.13
未分配利润 418,874,446.57 - 11,441,958.59 430,316,405.16
（2）对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况：
合并资产负债表：
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 714,379,917.10 714,379,917.10 -
交易性金融资产 - 425,397,496.19 425,397,496.19
应收票据 18,480,250.00 1,835,600.00 -16,644,650.00
应收账款 719,050,487.45 733,746,238.53 14,695,751.08
应收款项融资 - 16,644,650.00 16,644,650.00
预付款项 23,410,182.67 23,410,182.67 -
其他应收款 84,948,710.10 98,510,749.79 13,562,039.69
存货 141,150,773.23 141,150,773.23 -
一年内到期的非流动资产 57,732,666.09 57,732,666.09 -
其他流动资产 506,792,630.52 85,792,630.52 -421,000,000.00
流动资产合计 2,265,945,617.16 2,298,600,904.12 32,655,286.96
非流动资产：
长期应收款 2,697,445,858.40 2,697,445,858.40 -
长期股权投资 129,662,541.23 129,662,541.23 -
固定资产 322,024,930.61 322,024,930.61 -
在建工程 25,195,708.06 25,195,708.06 -
无形资产 87,720,010.64 87,720,010.64 -
长期待摊费用 4,096,485.81 4,096,485.81 -
递延所得税资产 160,236,383.46 154,377,028.63 -5,859,354.83
其他非流动资产 8,243,278.62 8,243,278.62 -
非流动资产合计 3,434,625,196.83 3,428,765,842.00 -5,859,354.83
资产总计 5,700,570,813.99 5,727,366,746.12 26,795,932.13
流动负债：
短期借款 472,000,000.00 472,000,000.00 -
应付票据 5,050,000.00 5,050,000.00 -
应付账款 562,349,774.16 562,349,774.16 -
预收款项 15,809,703.99 15,809,703.99 -
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应付职工薪酬 34,471,833.07 34,471,833.07 -
应交税费 143,177,259.58 143,177,259.58 -
其他应付款 74,865,688.47 74,865,688.47 -
其中：应付利息 4,558,274.69 4,558,274.69 -
应付股利 - - -
一年内到期的非流动负债 191,030,000.00 191,030,000.00 -
其他流动负债 41,424,585.74 41,424,585.74 -
流动负债合计 1,540,178,845.01 1,540,178,845.01 -
非流动负债：
长期借款 716,487,637.42 716,487,637.42 -
预计负债 139,416,211.59 139,416,211.59 -
递延收益 923,891.09 923,891.09
递延所得税负债 74,258,534.35 74,918,158.78 659,624.43
非流动负债合计 931,086,274.45 931,745,898.88 659,624.43
负债合计 2,471,265,119.46 2,471,924,743.89 659,624.43
股东权益：
股本 480,000,000.00 480,000,000.00 -
资本公积 1,281,441,990.19 1,281,441,990.19 -
盈余公积 51,061,115.40 52,332,444.13 1,271,328.73
未分配利润 1,212,083,029.19 1,236,947,247.43 24,864,218.24
归属于母公司股东权益合计 3,024,586,134.78 3,050,721,681.75 26,135,546.97
少数股东权益 204,719,559.75 204,720,320.48 760.73
股东权益合计 3,229,305,694.53 3,255,442,002.23 26,136,307.70
负债和股东权益总计 5,700,570,813.99 5,727,366,746.12 26,795,932.13
母公司资产负债表：
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 419,229,704.99 419,229,704.99 -
交易性金融资产 - 304,397,496.19 304,397,496.19
应收票据 8,385,600.00 535,600.00 -7,850,000.00
应收账款 208,671,841.30 211,454,229.55 2,782,388.25
应收款项融资 - 7,850,000.00 7,850,000.00
预付款项 10,899,972.83 10,899,972.83 -
其他应收款 531,847,537.38 539,624,461.55 7,776,924.17
存货 7,993,546.53 7,993,546.53 -
其他流动资产 320,793,237.04 20,793,237.04 -300,000,000.00
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产合计 1,507,821,440.07 1,522,778,248.68 14,956,808.61
非流动资产：
长期应收款 229,085,300.00 229,085,300.00 -
长期股权投资 1,963,753,965.09 1,963,753,965.09 -
固定资产 7,168,624.41 7,168,624.41 -
无形资产 8,594,105.28 8,594,105.28 -
长期待摊费用 102,701.76 102,701.76 -
递延所得税资产 6,387,863.75 4,803,966.89 -1,583,896.86
非流动资产合计 2,215,092,560.29 2,213,508,663.43 -1,583,896.86
资产总计 3,722,914,000.36 3,736,286,912.11 13,372,911.75
流动负债：
短期借款 440,000,000.00 440,000,000.00 -
应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00 -
应付账款 123,215,405.30 123,215,405.30 -
预收款项 6,382,078.54 6,382,078.54 -
应付职工薪酬 9,483,219.77 9,483,219.77 -
应交税费 4,682,775.09 4,682,775.09 -
其他应付款 413,462,716.45 413,462,716.45 -
其中：应付利息 3,637,215.59 3,637,215.59 -
应付股利 - - -
一年内到期的非流动负债 58,630,000.00 58,630,000.00 -
其他流动负债 14,254,333.42 14,254,333.42 -
流动负债合计 1,075,110,528.57 1,075,110,528.57 -
非流动负债：
长期借款 316,998,333.28 316,998,333.28 -
递延所得税负债 - 659,624.43 659,624.43
非流动负债合计 316,998,333.28 317,657,957.71 659,624.43
负债合计 1,392,108,861.85 1,392,768,486.28 659,624.43
股东权益：
股本 480,000,000.00 480,000,000.00 -
资本公积 1,380,869,576.54 1,380,869,576.54 -
盈余公积 51,061,115.40 52,332,444.13 1,271,328.73
未分配利润 418,874,446.57 430,316,405.16 11,441,958.59
股东权益合计 2,330,805,138.51 2,343,518,425.83 12,713,287.32
负债和股东权益总计 3,722,914,000.36 3,736,286,912.11 13,372,911.75
除上述外，报告期公司无其他重要的会计政策发生变更。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（2）重要会计估计变更
无
四、主要税种及税率
1、增值税
税率 税收优惠及
公司名称 计税依据
2018 年度 2019 年度 批文备注
17%/16%/11 /16%/13%/1
鹏鹞环保股份有限公司 应税收入 %/10%/6%/3 0%/9%/6%/ [注 2]
% 3%
16%/13%/5
宜兴鹏鹞阳光环保有限公司 应税收入 17%/16%/5% [注 2]
%
宜兴泉溪环保设备有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 2]
江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司 应税收入 6% 6%
江苏鹏鹞环境工程技术研究中心有限公
应税收入 3% 3%
司
西宁鹏鹞污水处理有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 2]
长春鹏鹞水务有限公司 应税收入 3% 3%
16%/13%/3
灌南鹏鹞环保科技有限公司 应税收入 17%/16%/3% [注 2]
%
岳阳鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
南通鹏鹞水务有限公司 应税收入 3% 3%
丹阳鹏鹞污水处理有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
成都鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 2]
周口鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
周口鹏鹞再生水有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
长沙望城鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
萧县鹏鹞污水处理有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
南昌鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
景德镇鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
景德镇大鹏水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
黄山休宁富大污水处理有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
罗山县鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 2]
沅江市第二污水处理有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
祁阳鹏鹞水务有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
广东鹏鹞环保科技有限公司 应税收入 6% 6%/13%
鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司 应税收入 11%/10% 10%/9% [注 2]
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 2]
16%/13%/5 19 年注销、
宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司 应税收入 17%/16%
%、/ [注 2]
江苏中宜环科生态环境有限公司 应税收入 16% 16%/13% [注 2]
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
税率 税收优惠及
公司名称 计税依据
2018 年度 2019 年度 批文备注
长春鹏鹞环保有限公司 应税收入 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
吉林省鹏鹞生物科技有限公司 应税收入 17%/16% 13% [注 1]、[注 2]
新疆鹏鹞环保科技有限公司 应税收入 17%/16% 13% [注 2]
新疆鹏鹞农业科技开发有限公司 应税收入 3% 3%
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司 应税收入 17%/16% 13%/9% [注 2][注 1]
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限
应税收入 16% 9%
公司
17%/16%/1
17%/16%/11
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司 应税收入 3%/11%/10 [注 2] [注 4]
%/10%/6%
%/0%/9%
泗县鹏鹞生物科技有限公司 应税收入 16% 9%
赣州市南康区牧益生物环保技术有限公 13%/9%/0
应税收入 16% [注 2] [注 4]
司 %
16%/13%/9
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司 应税收入 17%/16% [注 2]
%/5%
江苏晨洁再生资源科技有限公司 17%/16% 16%/13% [注 1]、[注 2]
17%/16%/11
10%/9%/6
中铁城乡环保工程有限公司 应税收入 %/10%/6%/3 [注 2]
%/3%
%
17%/16%/11
10%/9%/6
中铁十局第十工程合肥有限公司 应税收入 %/10%/6%/3 [注 2]
%/3%
%
亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司 应税收入 / 6%
河北鹏鹞环境科技有限公司 应税收入 / 3%
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司 应税收入 / 0%/13% [注 3]
淮南鹏鹞环境科技有限公司 应税收入 / 16%/13%
北京京鹞环境科技有限公司 应税收入 / 3%
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司 应税收入 / 13%
泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司 应税收入 / 3%
长沙鹏鹞污水处理有限公司 应税收入 / 16%/13%
哈尔滨鹏鹞水务有限公司 应税收入 / 13%
云南鹏鹞环保科技有限公司 应税收入 / /
江西鹏鹞生物科技有限公司 应税收入 16% 16%/13%、/ 19 年注销
[注 1]：2015 年 6 月 12 日，财政部、国家税务总局印发了《资源综合利用产品和劳务
增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78 号），该文规定：纳税人销售自产的资源综合利
用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即
退政策。具体综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税
比例等按照本通知所附《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定执行。自
2015 年 7 月 1 日起，公司污水、污泥、餐厨处理劳务由免征增值税改为增值税即征即退，
退税比例为 70%；污水处理出水（即再生水）由免征增值税改为增值税即征即退，退税比
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
例为 50%。
[注 2]：2018 年 5 月 1 日起，根据财税[2018]32 号，纳税人发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。2019 年 4 月 1
日起，根据财税[2019]39 号，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%
和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
[注 3]：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017 修订）第十五条规定：农业生
产者销售的自产农产品免征增值税。
[注 4]：2008 年 4 月 29 日，财政部、国家税务总局关于《有机肥产品免征增值税》的
通知（财税[2008]56 号），该文规定：自 2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零
售有机肥产品免征增值税。有机肥料指来源于植物和（或）动物，施于土壤以提供植物营养
为主要功能的含碳物料。
2、企业所得税
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
应纳税所得
鹏鹞环保股份有限公司 15% 15% [注 1]
额
应纳税所得
宜兴鹏鹞阳光环保有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
宜兴泉溪环保设备有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司 25% 25%
额
江苏鹏鹞环境工程技术研究中心有限公 应纳税所得
25% 25%
司 额
应纳税所得
西宁鹏鹞污水处理有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
长春鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
灌南鹏鹞环保科技有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
岳阳鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
南通鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
丹阳鹏鹞污水处理有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
成都鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
周口鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
周口鹏鹞再生水有限公司 25% 25%
额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
应纳税所得
长沙望城鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
萧县鹏鹞污水处理有限公司 0% 12.50% [注 2]
额
应纳税所得
南昌鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
景德镇鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
景德镇大鹏水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
黄山休宁富大污水处理有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
罗山县鹏鹞水务有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
沅江市第二污水处理有限公司 25% 0% [注 2]
额
应纳税所得
祁阳鹏鹞水务有限公司 25% 0% [注 2]
额
应纳税所得
广东鹏鹞环保科技有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司 25% 25% 19 年注销
额
应纳税所得
江苏中宜环科生态环境有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
长春鹏鹞环保有限公司 0% 0% [注 3]
额
应纳税所得
吉林省鹏鹞生物科技有限公司 25% 0% [注 3]
额
应纳税所得
新疆鹏鹞环保科技有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
新疆鹏鹞农业科技开发有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司 25% 0%/25% [注 3]
额
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限 应纳税所得
25% 25%
公司 额
应纳税所得
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司 15% 15% [注 1]
额
应纳税所得 19 年 11 已转
泗县鹏鹞生物科技有限公司 25% /
额 让
赣州市南康区牧益生物环保技术有限公 应纳税所得
25% 0%/25% [注 4]
司 额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
应纳税所得
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
江苏晨洁再生资源科技有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
中铁城乡环保工程有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
中铁十局第十工程合肥有限公司 25% 25%
额
应纳税所得
亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司 / 25%
额
应纳税所得
河北鹏鹞环境科技有限公司 / 25%
额
应纳税所得
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司 / 0%/25% [注 5]
额
应纳税所得
淮南鹏鹞环境科技有限公司 / 25%
额
应纳税所得
北京京鹞环境科技有限公司 / 25%
额
应纳税所得
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司 / 25%
额
应纳税所得
泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司 / 0%/20% [注 4]、[注 6]
额
应纳税所得
长沙鹏鹞污水处理有限公司 / 25%
额
应纳税所得
哈尔滨鹏鹞水务有限公司 / 25%
额
应纳税所得
云南鹏鹞环保科技有限公司 / 25%
额
应纳税所得
江西鹏鹞生物科技有限公司 25% 25%、/ 19 年注销
额
[注 1]：公司于 2018 年 11 月经复审被继续认定为高新技术企业，有效期三年，2019
年度企业所得税适用税率为 15%。
[注 2]：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共污水处理项
目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得
税，第四年至第六年减半征收企业所得税。享受所得税优惠的公司有：萧县鹏鹞污水处理有
限公司、沅江市第二污水处理有限公司、祁阳鹏鹞水务有限公司。
[注 3]：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共环境保护节
能节水项目企业的污泥处置项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。享受所得税优惠的
公司有：长春鹏鹞环保有限公司、吉林省鹏鹞生物科技有限公司、玛纳斯鹏鹞环保科技有限
公司。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
[注 4]：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共垃圾处理项
目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得
税，第四年至第六年减半征收企业所得税。享受所得税优惠的公司有：泗阳鹏鹞兴农环境科
技有限公司、赣州市南康区牧益生物环保技术有限公司。
[注 5]：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业从事蔬菜、谷物、
薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植的所得，免征企业所得税。享受
所得税优惠的公司有：黑龙江鹏鹞环保科技有限公司。
[注 6]根据财税[2019]13 号文，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、城市维护建设税
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
鹏鹞环保股份有限公司 应缴流转税 5%/7% 5%/7% [注 1]
宜兴鹏鹞阳光环保有限公司 应缴流转税 5% 5%
宜兴泉溪环保设备有限公司 应缴流转税 5% 5%
江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司 应缴流转税 5% 5%
江苏鹏鹞环境工程技术研究中心有限公
应缴流转税 5% 5%
司
西宁鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 7% 7%
长春鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
灌南鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 5% 5%
岳阳鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
南通鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 5% 5%
丹阳鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 5% 5%
成都鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 5% 7%
周口鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
周口鹏鹞再生水有限公司 应缴流转税 7% 7%
长沙望城鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
萧县鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 1% 1%
南昌鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
景德镇鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
景德镇大鹏水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
黄山休宁富大污水处理有限公司 应缴流转税 5% 5%
罗山县鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 5% 5%
沅江市第二污水处理有限公司 应缴流转税 7% 7%
祁阳鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 7% 7%
广东鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / 7%
鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司 应缴流转税 5% 5%
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司 应缴流转税 5% 5%
宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司 应缴流转税 5% 5%、/ 19 年注销
江苏中宜环科生态环境有限公司 应缴流转税 5% 5%
长春鹏鹞环保有限公司 应缴流转税 7% 7%
吉林省鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 1% 1%
新疆鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 7% 7%
新疆鹏鹞农业科技开发有限公司 应缴流转税 7% 7%
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 1% 1%
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限
应缴流转税 5% 5%
公司
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司 应缴流转税 5% 5%
19 年 11 已转
泗县鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 5% 5%、/
让
赣州市南康区牧益生物环保技术有限公
应缴流转税 7% 7%
司
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司 应缴流转税 5% 5%
江苏晨洁再生资源科技有限公司 应缴流转税 5% 5%
中铁城乡环保工程有限公司 应缴流转税 7% 7%
中铁十局第十工程合肥有限公司 应缴流转税 7% 7%
亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司 应缴流转税 / 7%
河北鹏鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 7%
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / 7%
淮南鹏鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 7%
北京京鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 7%
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司 应缴流转税 / 7%
泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司 应缴流转税 / 2.5% [注 2]
长沙鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 / 7%
哈尔滨鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 / 7%
云南鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / /
江西鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 7% / 19 年注销
[注 1]：2012 年公司注册地变更至宜兴市高塍镇，城市维护建设税税率调整为 5%，但
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
是工程施工地开票适用税率仍按当地税率执行，故部分外地开票税率为 7%。
[注 2]：根据财税（2019）13 号文件规定,增值税小规模纳税人减按 50%征收资源税、
城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、（不含证券交易印花税）、耕地占用税、和教
育费附加、地方教育附加。
4、教育费附加
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
鹏鹞环保股份有限公司 应缴流转税 3% 3%
宜兴鹏鹞阳光环保有限公司 应缴流转税 3% 3%
宜兴泉溪环保设备有限公司 应缴流转税 3% 3%
江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司 应缴流转税 3% 3%
江苏鹏鹞环境工程技术研究中心有限公
应缴流转税 3% 3%
司
西宁鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 3% 3%
长春鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
灌南鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
岳阳鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
南通鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
丹阳鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 3% 3%
成都鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
周口鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
周口鹏鹞再生水有限公司 应缴流转税 3% 3%
长沙望城鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
萧县鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 3% 3%
南昌鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
景德镇鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
景德镇大鹏水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
黄山休宁富大污水处理有限公司 应缴流转税 3% 3%
罗山县鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
沅江市第二污水处理有限公司 应缴流转税 3% 3%
祁阳鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 3% 3%
广东鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / 3%
鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司 应缴流转税 3% 3%
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司 应缴流转税 3% 3%、/ 19 年注销
江苏中宜环科生态环境有限公司 应缴流转税 3% 3%
长春鹏鹞环保有限公司 应缴流转税 3% 3%
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
吉林省鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
新疆鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
新疆鹏鹞农业科技开发有限公司 应缴流转税 3% 3%
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限
应缴流转税 3% 3%
公司
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
19 年 11 已转
泗县鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 3% 3%、/
让
赣州市南康区牧益生物环保技术有限公
应缴流转税 3% 3%
司
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
江苏晨洁再生资源科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
中铁城乡环保工程有限公司 应缴流转税 3% 3%
中铁十局第十工程合肥有限公司 应缴流转税 3% 3%
亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司 应缴流转税 / 3%
河北鹏鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 3%
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / 3%
淮南鹏鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 3%
北京京鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 3%
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司 应缴流转税 / 3%
泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司 应缴流转税 / 1.5% [注 1]
长沙鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 / 3%
哈尔滨鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 / 3%
云南鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / /
江西鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 3% 3%、/ 19 年注销
[注 1]：根据财税（2019）13 号文件规定,增值税小规模纳税人减按 50%征收资源税、
城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、（不含证券交易印花税）、耕地占用税、和教
育费附加、地方教育附加。
5、地方教育费附加
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
鹏鹞环保股份有限公司 应缴流转税 2% 2%
宜兴鹏鹞阳光环保有限公司 应缴流转税 2% 2%
宜兴泉溪环保设备有限公司 应缴流转税 2% 2%
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司 应缴流转税 2% 2%
江苏鹏鹞环境工程技术研究中心有限公
应缴流转税 2% 2%
司
西宁鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 2% 2%
长春鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
灌南鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
岳阳鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
南通鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
丹阳鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 2% 2%
成都鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
周口鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
周口鹏鹞再生水有限公司 应缴流转税 2% 2%
长沙望城鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
萧县鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 2% 2%
南昌鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
景德镇鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
景德镇大鹏水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
黄山休宁富大污水处理有限公司 应缴流转税 2% 2%
罗山县鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
沅江市第二污水处理有限公司 应缴流转税 2% 2%
祁阳鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 2% 2%
广东鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / 2%
鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司 应缴流转税 2% 2%
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司 应缴流转税 2% 2%、/ 19 年注销
江苏中宜环科生态环境有限公司 应缴流转税 2% 2%
长春鹏鹞环保有限公司 应缴流转税 2% 2%
吉林省鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
新疆鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
新疆鹏鹞农业科技开发有限公司 应缴流转税 2% 2%
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限
应缴流转税 2% 2%
公司
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
19 年 11 已转
泗县鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 2% 2%、/
让
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
税率
税收优惠及批
公司名称 计税依据 2018 年 2019 年 文备注
度 度
赣州市南康区牧益生物环保技术有限公
应缴流转税 2% 2%
司
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
江苏晨洁再生资源科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
中铁城乡环保工程有限公司 应缴流转税 2% 2%
中铁十局第十工程合肥有限公司 应缴流转税 2% 2%
亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司 应缴流转税 / 2%
河北鹏鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 2%
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / 2%
淮南鹏鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 2%
北京京鹞环境科技有限公司 应缴流转税 / 2%
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司 应缴流转税 / 2%
泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司 应缴流转税 / 1% [注 1]
长沙鹏鹞污水处理有限公司 应缴流转税 / 2%
哈尔滨鹏鹞水务有限公司 应缴流转税 / 2%
云南鹏鹞环保科技有限公司 应缴流转税 / /
江西鹏鹞生物科技有限公司 应缴流转税 2% 2%、/ 19 年注销
[注 1]：根据财税（2019）13 号文件规定,增值税小规模纳税人减按 50%征收资源税、
城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、（不含证券交易印花税）、耕地占用税、和教
育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2019 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况
项 目 期末余额 期初余额
现金 303,006.53 471,921.06
银行存款 569,121,826.55 706,573,579.04
其他货币资金 62,736,574.60 7,334,417.00
合 计 632,161,407.68 714,379,917.10
其中：存放在境外的款项总额 - -
（2）期末货币资金余额中抵押、冻结等对使用有限制或存在潜在回收风险的款项情况：
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 - 50,000.00
保函保证金 60,993,650.00 7,284,417.00
其他保证金 1,742,924.60 -
合 计 62,736,574.60 7,334,417.00
期末货币资金余额中除上述保证金外，无其他抵押、冻结等对使用有限制或存在潜在回
收风险的款项。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 59,160,923.86 425,397,496.19
其中：结构性存款、理财产品 59,160,923.86 425,397,496.19
合 计 59,160,923.86 425,397,496.19
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、31（1）②
3、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 11,500,317.57 1,835,600.00
合 计 11,500,317.57 1,835,600.00
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、31（1）②
（2）应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收票据 - - - - -
按组合计提预期信用损失的应收票据 12,105,597.44 100.00 605,279.87 5.00 11,500,317.57
其中：商业承兑汇票 12,105,597.44 100.00 605,279.87 5.00 11,500,317.57
合 计 12,105,597.44 100.00 605,279.87 5.00 11,500,317.57
（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收票据 - - - - -
按组合计提预期信用损失的应收票据 1,835,600.00 100.00 - - 1,835,600.00
其中：商业承兑汇票 1,835,600.00 100.00 - - 1,835,600.00
合 计 1,835,600.00 100.00 - - 1,835,600.00
①按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额
账 龄
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,105,597.44 605,279.87 5.00
合 计 12,105,597.44 605,279.87 5.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
- - - - - -
失的应收票据
按组合计提预期信用
- 605,279.87 - - - 605,279.87
损失的应收票据
其中：商业承兑汇票 - 605,279.87 - - - 605,279.87
合 计 - 605,279.87 - - - 605,279.87
③本期无实际核销的应收票据
（3）期末公司无已质押的应收票据。
（4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（5）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
985,834,343.29 100.00 148,016,543.54 15.01 837,817,799.75
的应收账款
其中：应收 BOT、TOT、BOO
149,806,935.79 15.20 749,034.68 0.50 149,057,901.11
项目款项
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
应收其他款项 836,027,407.50 84.80 147,267,508.86 17.62 688,759,898.64
合 计 985,834,343.29 100.00 148,016,543.54 15.01 837,817,799.75
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
861,374,162.99 100.00 127,627,924.46 14.82 733,746,238.53
的应收账款
其中：应收 BOT、TOT、BOO
110,317,293.85 12.81 551,586.47 0.50 109,765,707.38
项目款项
应收其他款项 751,056,869.14 87.19 127,076,337.99 16.92 623,980,531.15
合 计 861,374,162.99 100.00 127,627,924.46 14.82 733,746,238.53
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、31（1）②
（2）按组合计提预期信用损失的应收账款
①组合应收 BOT、TOT、BOO 项目款项中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 147,008,473.79 735,042.37 0.50
1至2年 2,798,462.00 13,992.31 0.50
2至3年 - - -
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5 年以上 - - -
合 计 149,806,935.79 749,034.68 0.50
②组合应收其他款项中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 465,063,081.46 23,253,154.09 5.00
1至2年 250,566,752.35 37,585,012.84 15.00
2至3年 32,577,708.82 16,288,854.41 50.00
3至4年 53,524,842.23 37,467,389.57 70.00
4至5年 16,219,246.96 14,597,322.27 90.00
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 18,075,775.68 18,075,775.68 100.00
合 计 836,027,407.50 147,267,508.86 17.62
（3）按账龄披露应收账款
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 612,071,555.25 656,336,972.09
1至2年 253,365,214.35 65,083,201.10
2至3年 32,577,708.82 86,927,606.21
3至4年 53,524,842.23 19,199,111.72
4至5年 16,219,246.96 7,175,793.46
5 年以上 18,075,775.68 26,651,478.41
合 计 985,834,343.29 861,374,162.99
（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动情况
类 别 期初余额 期末余额
其他变动
计提 收回或转回 核销
[注]
单项计提预期信用损失的应
- - - - - -
收账款
按组合计提预期信用损失的
127,627,924.46 20,955,693.09 51,850.00 665,000.00 46,075.99 148,016,543.54
应收账款
其中：应收 BOT、TOT、
551,586.47 197,448.21 - - - 749,034.68
BOO 项目款项
应收其他款项 127,076,337.99 20,758,244.88 51,850.00 665,000.00 46,075.99 147,267,508.86
合 计 127,627,924.46 20,955,693.09 51,850.00 665,000.00 46,075.99 148,016,543.54
[注]其他变动系本期企业合并增加江苏晨洁再生资源科技有限公司的坏账准备金额 46,075.99 元。
（5）本期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
2019 年度 665,000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
计提的坏账准
往来单位名称 与本公司关系 金额 总额比例
备年末余额
（%）
15,512,079.4
客户 1 非关联方 103,413,862.66 10.49
0
客户 2 非关联方 83,665,020.51 8.49 4,183,251.03
客户 3 非关联方 60,719,328.47 6.16 303,596.64
客户 4 非关联方 39,834,460.62 4.04 3,535,632.47
客户 5 非关联方 32,062,325.36 3.25 2,960,885.12
26,495,444.6
合 计 319,694,997.62 32.43
5
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（8）期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
5、应收款项融资
（1）分类情况
期末余额
项 目
初始成本 利息调整 应付利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 12,351,597.89 - - - 12,351,597.89 -
合 计 12,351,597.89 - - - 12,351,597.89 -
（续）
期初余额
项 目
初始成本 利息调整 应付利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 16,644,650.00 - - - 16,644,650.00 -
合 计 16,644,650.00 - - - 16,644,650.00 -
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、31（1）②
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，
账面余额与公允价值相近。
（2）银行承兑汇票计提坏账准备情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收款项融资
按组合计提预期信用损失
12,351,597.89 100.00 - - 12,351,597.89
的应收款项融资
其中：银行承兑汇票 12,351,597.89 100.00 - - 12,351,597.89
合 计 12,351,597.89 100.00 - - 12,351,597.89
（3）期末公司无已质押的应收款项融资。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 14,958,077.03 -
合 计 14,958,077.03 -
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
6、预付款项
（1）账龄分析
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 36,789,386.36 95.95 21,163,145.13 90.40
1至2年 679,625.05 1.77 1,370,118.28 5.85
2至3年 180,207.60 0.47 231,900.21 0.99
3 年以上 693,030.76 1.81 645,019.05 2.76
合 计 38,342,249.77 100.00 23,410,182.67 100.00
期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末预付款项金额前五名单位情况：
与本公司关 占预付账款总 预付时
往来单位名称 金额 未结算原因
系 额比例（%） 间
预付 1 非关联方 15,752,179.04 41.08 一年以内 预付工程款
预付 2 非关联方 2,342,000.00 6.11 一年以内 预付工程款
预付工程物资
预付 3 非关联方 1,800,000.00 4.69 一年以内
款
预付 4 非关联方 770,000.00 2.01 一年以内 预付工程款
预付 5 非关联方 677,239.50 1.77 一年以内 预付工程款
合 计 21,341,418.54 55.66
7、其他应收款
（1）其他应收款分类情况
种 类 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 80,859,331.86 98,510,749.79
合 计 80,859,331.86 98,510,749.79
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、31（1）②
（2）其他应收款项按款项性质分类
种 类 期末余额 期初余额
保证金及押金 55,068,653.56 74,760,481.70
备用金 3,050,568.59 3,180,748.39
应收股权转让款 21,100,000.00 18,050,000.00
其他 5,340,658.01 3,231,638.59
合 计 84,559,880.16 99,222,868.68
（3）按账龄披露其他应收款
账 龄 期末余额 期初余额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 47,003,789.92 64,304,625.93
1至2年 26,247,180.96 27,200,037.34
2至3年 3,095,801.69 4,198,571.20
3至4年 2,082,447.91 549,175.18
4至5年 3,417,573.68 445,475.00
5 年以上 2,713,086.00 2,524,984.03
合 计 84,559,880.16 99,222,868.68
（4）其他应收款坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信
信用损失（未发 信用损失（已发生
用损失
生信用减值） 信用减值）
2018 年 12 月 31
14,057,868.58 216,290.00 14,274,158.58
日
首次执行新金融
-13,562,839.6
工具准则的调整 800.00 -13,562,039.69
9
金额
2019 年 1 月 1 日 495,028.89 - 217,090.00 712,118.89
本期计提 -147,072.19 - 28,203.97 -118,868.22
本期收回或转回 -
本期核销 -
3,048,926.
本期其他变动[注] 58,371.63 3,107,297.63
00
3,294,219.
期末余额 406,328.33 - 3,700,548.30
97
[注]①第一阶段中预期信用损失-357.35 系处置孙公司泗县鹏鹞生物科技有限公司所致；②第一阶段中预
期信用损失 58,728.98、第三阶段中预期信用损失 3,048,926.00 系本期企业合并增加江苏晨洁再生资源科技有
限公司所致。
（5）截止 2019 年 12 月 31 日，第三阶段其他应收款情况
名 称 期末余额 坏账准备余额 预期信用损失(%) 理由
张家港市杨舍镇塘市 3,045,000.0 3,045,000.0
100.00 预计款项无法收回
美洁废植物油回收站 0 0
其他 249,219.97 249,219.97 100.00 预计款项无法收回
3,294,219.9 3,294,219.9 预计款项无法收回
合 计 100.00
7 7
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）报告期期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收 计提的坏账
往来单位名称 款项性质 金额 账龄 款总额比例 准备年末余
（%） 额
11,500,000.0
无锡马盛环境能源科技有限公司 应收股权转让款 1-2 年 13.60 57,500.00
0
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
占其他应收 计提的坏账
往来单位名称 款项性质 金额 账龄 款总额比例 准备年末余
（%） 额
天津电建新能源建设有限公司 应收股权转让款 9,600,000.00 2 年以内 11.35 48,000.00
兴化市政务服务中心 保证金 8,900,000.00 1 年以内 10.53 44,500.00
无锡市公用水务投资有限公司 保证金 7,356,563.62 2 年以内 8.70 36,782.82
南通市如海区域供水工程建设有限公
保证金 4,050,000.00 1 年以内 4.79 20,250.00
司
41,406,563.6
合 计 -- 48.97 207,032.82
2
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
（1）分类情况
期末余额 期初余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,342,041.48 - 14,342,041.48 18,896,779.13 10,961.36 18,885,817.77
产成品 13,862,968.43 - 13,862,968.43 14,002,118.84 - 14,002,118.84
在产品 60,711,872.98 5,244,162.28 55,467,710.70 32,867,469.84 7,231,823.70 25,635,646.14
建造合同形成的
已完工未结算 370,992,970.70 - 370,992,970.70 82,627,190.48 - 82,627,190.48
资产
开发成本 146,603,181.44 - 146,603,181.44 - - -
合计 606,513,035.03 5,244,162.28 601,268,872.75 148,393,558.29 7,242,785.06 141,150,773.23
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，计提存货跌价准备的情况如下：
本期减少
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 10,961.36 - - 10,961.36 -
在产品 7,231,823.70 - - 1,987,661.42 5,244,162.28
合 计 7,242,785.06 - 1,998,622.78 5,244,162.28
（3）公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计
提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）截止 2019 年 12 月 31 日建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项 目 金 额
累计已发生成本 615,141,740.21
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 金 额
累计已确认毛利 76,636,763.82
减：预计损失 -
已办理结算的金额 320,785,533.33
建造合同形成的已完工未结算资产 370,992,970.70
9、一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
特许经营权项目长期应收款 67,063,797.73 57,732,666.09
合 计 67,063,797.73 57,732,666.09
10、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 119,981,214.69 63,375,437.78
预缴企业所得税 21,631,722.86 20,793,237.04
其他 1,218,409.02 1,623,955.70
合 计 142,831,346.57 85,792,630.52
注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、31（1）②
11、长期应收款
（1）分类情况
项 目 期末余额 期初余额
BT 项目长期应收款-进入回购期 338,315,115.15 588,559,384.15
具有融资性质的分期收款 EPC 项目的长期应收款 31,212,200.00 19,845,452.82
特许经营权项目长期应收款-运营项目 1,915,455,928.22 1,582,659,473.76
特许经营权项目长期应收款-在建项目 778,131,560.75 564,114,213.76
特许经营权项目长期应收款-其他 1,681,776.00 -
账面余额合计 3,064,796,580.12 2,755,178,524.49
减：坏账准备 - -
账面价值 3,064,796,580.12 2,755,178,524.49
减：一年内到期部分的账面价值（见附注五、9） 67,063,797.73 57,732,666.09
合 计 2,997,732,782.39 2,697,445,858.40
（2）进入回购期的 BT 项目长期应收款
项 目 期末余额 期初余额
长春市第一净水厂改造工程及配水管道工程 227,522,298.22 405,376,239.22
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 期末余额 期初余额
长春市第三净水厂提标改造工程 110,792,816.93 183,183,144.93
合 计 338,315,115.15 588,559,384.15
（3）具有融资性质的分期收款 EPC 项目长期应收款
项 目 期末余额 期初余额
临湘市污水净化中心提标改造项目 31,212,200.00 -
怀安县十里沙河生态综合整治一期工程 - 19,845,452.82
合 计 31,212,200.00 19,845,452.82
（4）特许经营权项目长期应收款-运营项目
期末余额 期初余额
项 目 其中：一年内到期 其中：一年内到期
长期应收款 长期应收款
的长期应收款 的长期应收款
黄山休宁富大污水处理有限公司 18,744,966.86 620,377.34 19,041,689.35 602,334.78
丹阳鹏鹞污水处理有限公司 151,992,206.85 4,587,487.84 156,309,618.97 4,317,412.13
景德镇大鹏水务有限公司 32,086,694.71 1,007,465.09 33,041,723.02 955,028.30
周口鹏鹞水务有限公司-沙南一期 58,384,098.32 1,598,975.36 59,899,849.82 1,515,751.50
周口鹏鹞水务有限公司-沙南二期 68,339,151.64 1,858,913.30 70,100,281.71 1,761,130.07
周口鹏鹞水务有限公司-沙北 76,291,753.98 1,745,278.71 77,942,366.75 1,650,612.77
岳阳鹏鹞水务有限公司-南津 143,812,688.17 7,091,612.02 150,535,194.27 6,722,506.10
岳阳鹏鹞水务有限公司-开发区 70,614,591.93 3,482,107.84 73,915,462.19 3,300,870.26
南昌鹏鹞水务有限公司 48,734,636.37 5,060,848.85 53,559,721.90 4,825,085.53
南通鹏鹞水务有限公司-南通一期 478,880,791.48 21,885,647.21 499,511,940.99 20,631,149.53
南通鹏鹞水务有限公司-南通二期 116,008,960.31 5,016,839.88 120,704,505.18 4,695,544.87
长沙望城鹏鹞水务有限公司-长沙一期 45,435,173.15 2,020,766.32 47,339,747.13 1,904,573.98
长沙望城鹏鹞水务有限公司-长沙二期 40,172,858.24 1,128,962.92 41,234,188.92 1,061,330.68
景德镇鹏鹞水务有限公司 58,256,113.73 2,069,363.15 60,218,106.81 1,961,993.08
萧县鹏鹞污水处理有限公司 108,024,204.88 1,746,602.95 109,674,317.49 1,650,112.62
景德镇大鹏水务有限公司-一期二步 9,453,529.37 186,556.98 9,630,759.26 177,229.89
周口鹏鹞再生水有限公司 67,010,203.97 1,029,502.48 - -
祁阳鹏鹞水务有限公司 88,503,145.40 1,387,961.11 - -
沅江鹏鹞水务有限公司 157,967,262.86 2,161,747.81 - -
张家港晨洁餐厨项目 76,742,896.00 1,376,780.57 - -
合 计 1,915,455,928.22 67,063,797.73 1,582,659,473.76 57,732,666.09
（5）特许经营权项目长期应收款-在建项目
项 目 期末余额 期初余额
阿拉善盟乌兰布和生态沙产业示范区北段供水工程 227,085,300.00 229,085,300.00
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 期末余额 期初余额
周口沙南污水处理厂三期工程 30,866,289.15 12,112,259.24
望城污水处理厂四期工程 32,818,363.30 7,502,381.22
丹阳二期改扩建工程 5,570,000.00 -
景德镇鹏鹞一期提标改造工程 - 17,374,471.32
周口再生水中水工程 - 42,875,360.65
淮南鹏鹞 PPP 项目 87,453,282.95 -
哈尔滨污水处理厂 141,068.99 -
罗山县污水处理厂 101,503,027.78 12,580,867.63
沅江市第二污水处理厂 - 151,268,975.96
祁阳县白竹、白水污水处理厂 18,413,658.80 91,314,597.74
望城污水处理厂三期工程 138,047,133.42 -
南通鹏鹞三期工程 891,958.46 -
南昌红谷滩污水处理厂提标改造 110,427,370.92 -
张家港晨洁餐厨二期 13,915,061.96 -
岳阳南津港提标改造 10,999,045.02 -
合 计 778,131,560.75 564,114,213.76
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（7）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
12、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法下确认的 其他综合收
追加投资 企业合并增加 减少投资
投资损益 益调整
联营企业：
福建海环鹏鹞资源开发
16,569,562.18 - - - -1,432,675.41 -
有限公司
北京京环鹏鹞环境科技
10,076,902.88 4,803,921.57 - - -2,503,581.31 -
开发有限公司
宜兴中宜丹鹏生态环境
98,232,831.61 - - - -1,698,215.09 -
产业股权投资基金
安徽鹏鹞水务有限公司 - 5,000,000.00 - - -304,773.04 -
张家口大成投资有限公
4,783,244.56 2,000,000.00 - - -201,032.79 -
司
合 计 129,662,541.23 11,803,921.57 - - -6,140,277.64 -
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期末余额
其他权益 宣告发放现金 计提减值 余额
其他
变动 股利或利润 准备
联营企业：
福建海环鹏鹞资源开发有限公
- - - - 15,136,886.77 -
司
北京京环鹏鹞环境科技开发有
- - - - 12,377,243.14 -
限公司
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期末余额
其他权益 宣告发放现金 计提减值 余额
其他
变动 股利或利润 准备
宜兴中宜丹鹏生态环境产业股
- - - - 96,534,616.52 -
权投资基金
安徽鹏鹞水务有限公司 - - 4,695,226.96 -
张家口大成投资有限公司 - - - -511,446.05 6,070,765.72 -
合 计 - - - -511,446.05 134,814,739.11 -
13、其他权益工具投资
本期累计利得和损失
本期确认的
项 目 投资成本 期初余额 期末余额 从其他综合收益转入 转入原因
股利收入
留存收益的金额
江 苏 泰 源 环保 科 技股
5,795,261.20 - 5,795,261.20 - - 战略性投资
份有限公司
淮 安 晨 洁 环境 工 程有
2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - 战略性投资
限公司[注]
合 计 7,795,261.20 - 7,795,261.20 - -
[注] 淮安晨洁环境工程有限公司系本期企业合并增加。
14、固定资产
（1）分类情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 270,981,471.00 92,184,389.45 23,953,930.14 3,895,164.11 1,988,374.53 393,003,329.23
2.本期增加金额 21,445,243.88 17,323,506.49 4,375,327.76 1,690,633.19 357,735.94 45,192,447.26
（1）购置 113,799.63 7,193,240.27 4,375,327.76 1,427,618.25 357,735.94 13,467,721.85
（2）在建工程转入 21,331,444.25 10,130,266.22 - 263,014.94 - 31,724,725.41
（3）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - 2,310,775.38 1,792,351.16 195,874.14 1,066,402.88 5,365,403.56
（1）处置或报废 - 2,310,775.38 1,661,492.75 178,599.14 1,066,402.88 5,217,270.15
（2）处置子公司 - - 130,858.41 17,275.00 - 148,133.41
4.期末余额 292,426,714.88 107,197,120.56 26,536,906.74 5,389,923.16 1,279,707.59 432,830,372.93
二、累计折旧
1.期初余额 42,253,330.82 14,157,963.36 9,753,198.28 2,039,524.57 1,194,683.83 69,398,700.86
2.本期增加金额 13,500,969.68 8,094,785.90 2,379,931.12 652,108.77 194,095.18 24,821,890.65
（1）计提 13,500,969.68 8,094,785.90 2,379,931.12 652,108.77 194,095.18 24,821,890.65
（2）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - 8,615.38 957,141.07 167,370.17 962,061.74 2,095,188.36
（1）处置或报废 - 8,615.38 951,961.02 166,276.09 962,061.74 2,088,914.23
（2）处置子公司 - - 5,180.05 1,094.08 - 6,274.13
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
4.期末余额 55,754,300.50 22,244,133.88 11,175,988.33 2,524,263.17 426,717.27 92,125,403.15
三、减值准备
1.期初余额 1,579,697.76 - - - - 1,579,697.76
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
（2）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 1,579,697.76 - - - - 1,579,697.76
四、账面价值
1.期末账面价值 235,092,716.62 84,952,986.68 15,360,918.41 2,865,659.99 852,990.32 339,125,272.02
2.期初账面价值 227,148,442.42 78,026,426.09 14,200,731.86 1,855,639.54 793,690.70 322,024,930.61
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）本期通过经营租赁租出的固定资产情况。
项 目 账面价值
鹏鹞阳光-车间二 3,278,863.77
合 计 3,278,863.77
（5）截止 2019 年 12 月 31 日，尚未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结时间
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司办公大楼 产权办理中 2020 年 6 月
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司车间 产权办理中 2020 年 6 月
吉林省鹏鹞生物科技有限公司办公大楼 产权办理中 2020 年 6 月
吉林省鹏鹞生物科技有限公司车间 产权办理中 2020 年 6 月
15、在建工程
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司畜禽粪便
2,627,446.76 - 2,627,446.76 3,508,290.96 - 3,508,290.96
无害化资源化处置项目
长春市有机固体废弃物综合处置中心 3,221,937.18 - 3,221,937.18 1,826,313.29 - 1,826,313.29
马盛环境科技房屋改造工程 2,192,191.36 - 2,192,191.36 1,234,725.42 - 1,234,725.42
中国宜兴环保装备智造园一期建设 - - 13,215,993.90 - 13,215,993.90
赣州市南康区牧益生物环保实验室设备 - - 27,294.92 - 27,294.92
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赣州市南康区牧益生物环保车间工程 - - 4,455,257.14 - 4,455,257.14
泗县鹏鹞生物科技厂房工程 - - 927,832.43 - 927,832.43
长春市病死畜禽无害化集中处理中心项
4,074,535.86 - 4,074,535.86 - - -
目
禽畜粪便无害化处理项目 5,062,464.91 - 5,062,464.91 - - -
用友 NC 系统 2,029,539.14 - 2,029,539.14 - - -
亳州市餐厨废弃物处理项目 7,766,421.66 - 7,766,421.66 - - -
合 计 26,974,536.87 - 26,974,536.87 25,195,708.06 - 25,195,708.06
（2）在建工程本期变动情况
预算数（万 本期转入固定
项 目 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
元） 资产
玛纳斯鹏鹞畜禽粪便无害化资
339.00 3,508,290.96 3,743,625.72 4,624,469.92 - 2,627,446.76
源化处置项目
吉林省鹏鹞生物科技有限公司
长春市有机固体废弃物综合处 350.00 1,826,313.29 27,711,921.93 26,316,298.04 - 3,221,937.18
置中心
马盛环境科技房屋改造工程 566.29 1,234,725.42 957,465.94 - - 2,192,191.36
中国宜兴环保装备智造园一期
-- 13,215,993.90 - - 13,215,993.90 -
建设[注 1]
赣州市南康区牧益生物环保实
-- 27,294.92 62,600.00 - 89,894.92 -
验室设备[注 2]
赣州市南康区牧益生物环保车
-- 4,455,257.14 3,214,503.67 - 7,669,760.81 -
间工程[注 2]
赣州市南康区牧益生物环保变
-- - 783,957.45 783,957.45 - -
压器工程
泗县鹏鹞生物科技厂房工程[注 -- 927,832.43 - - 927,832.43 -
2]
长春市病死畜禽无害化集中处
1,043.77 - 4,074,535.86 - - 4,074,535.86
理中心项目
东台鹏鹞禽畜粪便无害化处理
744.84 - 5,062,464.91 - - 5,062,464.91
项目
用友 NC 系统 256.00 - 2,029,539.14 - - 2,029,539.14
亳州市餐厨废弃物处理项目 12,723.25 - 7,766,421.66 - - 7,766,421.66
合 计 —— 25,195,708.06 55,407,036.28 31,724,725.41 21,903,482.06 26,974,536.87
（续）
工程投入占
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
项 目 预算比例 资金来源
进度（%） 累计金额 息资本化金额 化率（%）
（%）
玛纳斯鹏鹞畜禽粪便无害化资源化处置项目 77.51 90.00 - - - 自筹
吉林省鹏鹞生物科技有限公司长春市有机固
92.06 90.00 - - - 自筹
体废弃物综合处置中心
马盛环境科技房屋改造工程 38.71 20.00 - - - 自筹
中国宜兴环保装备智造园一期建设 -- -- - - - --
赣州市南康区牧益生物环保实验室设备 -- -- - - - --
赣州市南康区牧益生物环保车间工程 -- -- - - - --
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
工程投入占
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
项 目 预算比例 资金来源
进度（%） 累计金额 息资本化金额 化率（%）
（%）
赣州市南康区牧益生物环保变压器工程 -- -- - - - --
- - -
泗县鹏鹞生物科技厂房工程 -- -- --
长春市病死畜禽无害化集中处理中心项目 39.04 45.00 - - - 自筹
东台鹏鹞禽畜粪便无害化处理项目 67.97 85.00 - - - 自筹
用友 NC 系统 79.28 80.00 - - - 自筹
亳州市餐厨废弃物处理项目 6.10 1.00 - - - 自筹
合 计 —— —— - - - ——
[注 1]本期其他减少 13,215,993.90 元转入存货-开发成本；
[注 2]本期其他减少 89,894.92 元、7,669,760.81 元系转入无形资产-特许经营权；本期其他减少 927,832.43
元系转让泗县鹏鹞生物科技有限公司股权。
16、无形资产
（1）分类情况
项目 土地使用权 软件 专利技术 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,544,854.00 1,939,691.21 9,262,936.14 - 93,747,481.35
2.本期增加金额 35,658,553.10 - - 7,759,655.73 43,418,208.83
（1）购置 23,556,100.00 - - - 23,556,100.00
（2）在建工程转入 - - - 7,759,655.73 7,759,655.73
（2）企业合并增加 12,102,453.10 - - - 12,102,453.10
3.本期减少金额 56,080,739.85 97,265.00 7,100.00 - 56,185,104.85
（1）处置 4,199,889.85 97,265.00 7,100.00 - 4,304,254.85
（2）其他减少[注] 51,880,850.00 - - - 51,880,850.00
4.期末余额 62,122,667.25 1,842,426.21 9,255,836.14 7,759,655.73 80,980,585.33
二、累计摊销
1.期初余额 3,418,948.64 1,045,988.50 1,562,533.57 - 6,027,470.71
2.本期增加金额 2,122,337.73 209,918.64 1,186,522.44 267,574.33 3,786,353.14
（1）计提 1,190,838.55 209,918.64 1,186,522.44 267,574.33 2,854,853.96
（2）企业合并增加 931,499.18 - - - 931,499.18
3.本期减少金额 718,115.95 97,265.00 7,100.00 - 822,480.95
（1）处置 718,115.95 97,265.00 7,100.00 - 822,480.95
4.期末余额 4,823,170.42 1,158,642.14 2,741,956.01 267,574.33 8,991,342.90
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项目 土地使用权 软件 专利技术 特许经营权 合计
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 57,299,496.83 683,784.07 6,513,880.13 7,492,081.40 71,989,242.43
2.期初账面价值 79,125,905.36 893,702.71 7,700,402.57 - 87,720,010.64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
[注]本期土地使用权减少 51,880,850.00 元系转入转入存货-开发成本。
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（3）截止 2019 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况。
17、商誉
（1）商誉账面原值
被审计单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并形 期末余额
项 其他 处置 其他
成
江阴市鹏鹞联业
生物科技有限公 3,078,580.90 - - - - 3,078,580.90
司
江苏晨洁再生资
- 7,321,886.99 - - - 7,321,886.99
源科技有限公司
合 计 3,078,580.90 7,321,886.99 - - - 10,400,467.89
（2）商誉减值准备
被审计单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 计提 其他 处置 其他
江阴市鹏鹞联业
生物科技有限公 3,078,580.90 - - - - 3,078,580.90
司
江苏晨洁再生资
- - - - - -
源科技有限公司
合 计 3,078,580.90 - - - - 3,078,580.90
18、长期待摊费用
其他减 其他减少
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额
少额 的原因
2,951,523.7
装修费、维修费 703,021.05 712,619.59 - 2,941,925.24
8
1,144,962.0
其他 - 77,457.96 - 1,067,504.07
3
4,096,485.8
合 计 703,021.05 790,077.55 - 4,009,429.31
1
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 162,224,812.65 35,017,779.62 139,335,115.41 30,889,605.56
预计负债 154,649,899.91 38,253,719.77 139,416,211.59 36,261,639.34
更新改造费用 9,872,011.78 2,467,955.69 10,412,199.56 1,152,228.85
可抵扣亏损 70,622,510.89 13,452,181.98 39,259,051.18 10,232,415.70
预提成本 4,310,621.96 1,077,655.49 6,776,342.39 1,694,085.60
未实现内部销售损益 279,609,026.67 69,902,256.70 296,588,214.18 74,147,053.58
递延收益 9,154,800.00 2,288,700.00 - -
合 计 690,443,683.86 162,460,249.25 631,787,134.31 154,377,028.63
（2）未经抵销的递延所得负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并取
得可辨认净资产公允价值 24,100,799.14 4,970,919.18 11,432,957.67 1,714,943.60
与计税基础差异
固定资产折旧 147,036.96 22,055.54 309,444.56 46,416.68
特许经营权 339,868,045.21 83,174,382.36 293,337,159.22 72,497,174.07
交易性金融资产公允价值
160,923.86 40,230.97 4,397,496.19 659,624.43
变动
合 计 364,276,805.17 88,207,588.05 309,477,057.64 74,918,158.78
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 - 5,000.00
可抵扣亏损 7,031,725.93 14,843,632.57
合 计 7,031,725.93 14,848,632.57
（4）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
年 度 期末余额 期初余额
2019 年度 - 1,061,792.73
2020 年度 1,064,487.94 1,064,487.94
2021 年度 859,329.23 859,329.23
2022 年度 929,586.70 1,001,785.03
2023 年度 2,581,098.31 10,856,237.64
2024 年度 1,597,223.75 -
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年 度 期末余额 期初余额
合 计 7,031,725.93 14,843,632.57
20、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 7,920,418.15 8,243,278.62
合 计 7,920,418.15 8,243,278.62
21、短期借款
（1）分类情况
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 290,000,000.00 442,000,000.00
抵押借款 19,000,000.00 30,000,000.00
合 计 309,000,000.00 472,000,000.00
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 5,050,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 - 5,050,000.00
期末无到期未付的应付票据。
23、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 841,670,035.73 562,349,774.16
合 计 841,670,035.73 562,349,774.16
②截止 2019 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付账款金额为 261,683,060.87 元，
主要系尚未结算支付的工程款、工程物资及材料设备采购款。
24、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
预收款项 97,944,220.15 15,809,703.99
合 计 97,944,220.15 15,809,703.99
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收款项金额为 3,607,814.79 元，
主要系尚未结算完毕的尾款。
（3）截止 2019 年 12 月 31 日建造合同形成的已结算未完工项目情况：
项 目 金 额
已办理结算的金额 395,291,105.09
累计已发生成本 353,201,921.01
累计已确认毛利 39,133,862.98
减：预计损失 -
建造合同形成的已结算未完工项目 2,955,321.10
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 处置子公司 期末余额
一、短期薪酬 34,412,761.88 140,965,603.88 557,399.20 142,164,762.13 88,406.92 33,682,595.91
二、离职后福利-设定提存计划 59,071.19 8,521,030.59 21,450.00 8,341,776.38 - 259,775.40
三、辞退福利 - 940,824.25 - 940,824.25 - -
四、一年内到期的其他福利 - - - - - -
合 计 34,471,833.07 150,427,458.72 578,849.20 151,447,362.76 88,406.92 33,942,371.31
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 处置子公司 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 28,023,751.38 122,943,255.56 531,771.00 124,239,727.22 88,406.92 27,170,643.80
2、职工福利费 - 6,626,221.35 13,660.20 6,639,021.55 - 860.00
3、社会保险费 34,882.38 4,643,645.55 11,968.00 4,549,658.92 - 140,837.01
其中：医疗保险费 30,327.37 3,760,302.36 9,900.00 3,682,203.91 - 118,325.82
工伤保险费 1,817.77 531,063.41 1,188.00 522,512.37 - 11,556.81
生育保险费 2,737.24 352,279.78 880.00 344,942.64 - 10,954.38
4、住房公积金 292,979.12 4,298,430.69 - 4,312,715.69 - 278,694.12
5、工会经费和职工教育经费 6,061,149.00 2,454,050.73 - 2,423,638.75 - 6,091,560.98
6、短期带薪缺勤 - - - - - -
7、短期利润分享计划 - - - - - -
合 计 34,412,761.88 140,965,603.88 557,399.20 142,164,762.13 88,406.92 33,682,595.91
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 处置子公司 期末余额
1、基本养老保险 55,349.09 8,255,390.05 20,900.00 8,083,365.41 - 248,273.73
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项 目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 处置子公司 期末余额
2、失业保险费 3,722.10 265,640.54 550.00 258,410.97 - 11,501.67
3、企业年金缴费 - - - - - -
合 计 59,071.19 8,521,030.59 21,450.00 8,341,776.38 - 259,775.40
26、应交税费
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 120,484,046.70 125,839,770.56
增值税 8,974,936.13 10,168,980.23
个人所得税 414,827.67 1,979,290.21
印花税 210,769.83 211,686.48
城建税 893,630.99 1,242,373.36
教育费附加 826,852.62 1,040,286.51
地方基金 56,816.66 185,647.83
土地使用税 2,079,016.52 1,937,333.05
房产税 761,467.61 571,891.35
合 计 134,702,364.73 143,177,259.58
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。
27、其他应付款
（1）其他应付款明细
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,074,963.52 4,558,274.69
其他应付款 70,869,261.45 70,307,413.78
合计 74,944,224.97 74,865,688.47
（2）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款利息 392,597.22 407,911.35
分期付息到期还本的长期借款利息 3,682,366.30 4,150,363.34
合计 4,074,963.52 4,558,274.69
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
TOT 及土地收购尾款 14,635,799.72 14,635,799.72
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 29,687,516.71 40,040,661.51
外部公司往来款 18,795,000.00 6,831,299.25
应付职工报销款及其他 7,750,945.02 8,799,653.30
合计 70,869,261.45 70,307,413.78
②截止 2019 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款
往来单位 期末余额 未偿还或结转的原因
周口市财政国库支付中心 14,635,799.72 周口沙南一期 TOT 收购款尾款及沙北土地征迁费尾款
周口市综合投资有限公司 6,000,000.00 外部公司往来款
合计 20,635,799.72
28、一年内到期的非流动负债
（1）分类情况
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 166,180,000.00 191,030,000.00
合计 166,180,000.00 191,030,000.00
（2）一年内到期的长期借款
①分类情况
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 8,000,000.00 12,000,000.00
质押借款 158,180,000.00 179,030,000.00
合计 166,180,000.00 191,030,000.00
②截止 2019 年 12 月 31 日，金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 起始日 终止日 币种 利率（%） 期末余额
国际金融公司 2017 年 11 月 14 日 2025 年 5 月 15 日 人民币 6.740 58,630,000.00
中国工商银行股份有限
2012 年 9 月 11 日 2021 年 9 月 11 日 人民币 基准利率 40,000,000.00
公司如皋支行
中国工商银行股份有限
2013 年 12 月 3 日 2022 年 12 月 2 日 人民币 基准利率 18,400,000.00
公司高塍支行
中国银行股份有限公司
2010 年 8 月 23 日 2020 年 8 月 23 日 人民币 基准利率 16,000,000.00
岳阳分行
中国工商银行股份有限 基准利率
2018 年 1 月 23 日 2032 年 12 月 10 日 人民币 8,000,000.00
公司沅江支行 上浮 3%
合 计 141,030,000.00
一年内到期的长期借款中无逾期借款。
29、其他流动负债
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,339,433.96 1,400,000.00
待转销项税 54,462,699.74 40,024,585.74
合计 55,802,133.70 41,424,585.74
30、长期借款
（1）分类情况
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款[注 1] 152,911,949.65 160,597,484.25
质押借款[注 2] 549,358,913.89 555,890,153.17
合计 702,270,863.54 716,487,637.42
[注 1] 2019 年 12 月 31 日的保证借款余额 15,291.19 万元由鹏鹞环保股份有限公司提供担保。
[注 2] 2019 年 12 月 31 日的质押借款余额中：1、25,918.83 万元的借款以南昌鹏鹞有限公司和南通
鹏鹞有限公司的股权作为质押；2、1,636.32 万元由沙北污水处理特许经营权和收费权作为质押物，由鹏
鹞环保股份有限公司和王洪春提供担保；3、8,900.00 万元由公司的望城污水处理厂三期扩建及工程 PPP
项目特许经营收费权作为质押物，由鹏鹞环保股份有限公司、长沙望城鹏鹞水务有限公司提供连带责任担
保；4、3,680.00 万元由丹阳市乡镇污水处理一期项目污水处理特许经营权作为质押物，由鹏鹞环保股份
有限公司提供连带责任担保； 5、1,665.74 万元由南通市西北片江供水工程专营合同的特许经营权作为质
押物；6、7,800.00 万元由萧县循环经济园区污水处理项目污水处理收费权作为质押物，由鹏鹞环保股份
有限公司提供担保；7、5,335.00 万元由罗山县污水处理及配套管网 PPP 项目收费权作为质押物，由鹏鹞
环保股份有限公司提供担保。
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，金额前五名的长期借款：
未确认融资费 2019 年 12 月
贷款单位 起始日 终止日 利率（%） 借款余额
用 31 日
2017 年 11 月 14 2025 年 5 月 15 263,425,000.0 259,188,333.2
国际金融公司 6.740 4,236,666.76
日 日 0 4
中国工商银行股份有 2032 年 12 月 10 基准利率上 157,000,000.0 152,911,949.6
2018 年 1 月 23 日 4,088,050.35
限公司沅江支行 日 浮 3% 0 5
2030 年 6 月 23
中国银行望城县支行 2019 年 7 月 15 日 4.90 89,000,000.00 89,000,000.00
日
中国银行股份有限公 2028 年 7 月 29 基准利率上
2016 年 7 月 29 日 78,000,000.00 - 78,000,000.00
司宿州分行 日 浮 13%
农行罗山县钟楼分理 2035 年 7 月 20
2019 年 7 月 30 日 5.145 53,350,000.00 - 53,350,000.00
处 日
640,775,000.0 632,450,282.8
合 计 —— —— —— 8,324,717.11
0 9
31、预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计大修更新改造费 139,416,211.59 25,767,637.47 10,533,949.15 154,649,899.91
合计 139,416,211.59 25,767,637.47 10,533,949.15 154,649,899.91
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
32、递延收益
（1）分类情况
项 目 期末余额 期初余额
政府补助 10,010,043.45 923,891.09
合 计 10,010,043.45 923,891.09
（2）递延收益明细情况
项 目 期末余额 期初余额 备注
拆迁补助 711,243.45 761,891.09 [注 1]
利用废弃畜禽开发新型氨基酸液体肥
144,000.00 162,000.00 [注 2]
和生物有机肥项目
固废资源化专项资金 1,154,800.00 - [注 3]
省级城镇垃圾资源化利用补助 8,000,000.00 - [注 4]
合 计 10,010,043.45 923,891.09
[注 1]根据中国宜兴环保科技工业园管理委员会中宜环储字（2009）第 09 号文，子公司宜兴鹏鹞阳光
环保有限公司收到拆迁补助人民币 500 万元。该笔拆迁补助分别被用于 2009 年的土地、房产拆迁损失
3,873,938.20 元，2011 年的搬迁费用 9,900.00 元，截止 2011 年底剩余 1,116,161.80 元。对剩余拆迁补
助，根据房屋和土地的摊销年限，每年进行摊销，2019 年度摊销进损益金额为 50,647.64 元，截止 2019
年 12 月 31 日剩余未摊销金额为 711,243.45 元。
[注 2] 根据江苏省科技项目合同关于现代农业-研究开发示范类项目（编号为 BE2015311），子公司江
阴市鹏鹞联业生物科技有限公司收到专项补助 50 万元，用于“利用废弃畜禽开发新型氨基酸液体肥和生物
有机肥项目”， 2019 年度摊销进损益金额为 18,000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日剩余未摊销金额为
144,000.00 元。
[注 3] 根据清华大学为项目牵头单位与其他参与单位共同合作参与研究国家重点研发计划“固废资源
化”专项-“张家港市固废园区化协同处置技术开发与集成示范项目”的协议，子公司江苏晨洁再生资源科
技有限公司收到专项补助 115.48 万元，用于“固废资源化”专项-“张家港市固废园区化协同处置技术开
发与集成示范项目”，截止 2019 年 12 月 31 日，尚未验收。
[注 4] 根据苏建城管【2016】112 号文，针对扩建处理餐厨垃圾二期工程，子公司江苏晨洁再生资源
科技有限公司 2017 年收到专项补助 800.00 万元，用于“餐厨废弃物处理二期工程、新增年处理能力 3.6
万吨、餐厨废水处理工程”，截止 2019 年 12 月 31 日，尚未竣工验收。
33、股本
本期变动增减（＋、－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 480,000,000.00 - - - - - 480,000,000.00
34、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
资本溢价 1,281,441,990.19 - 2,719,111.73 1,278,722,878.46
合计 1,281,441,990.19 - 2,719,111.73 1,278,722,878.46
注：本期减少系公司购买子公司江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司少数股东股权形成的差额冲减资本
公积-资本溢价所致。
35、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,332,444.13 6,415,102.74 - 58,747,546.87
合计 52,332,444.13 6,415,102.74 - 58,747,546.87
注：1、期初余额与上年末余额差异详见附注三、31（1）②
2、根据公司章程的规定，公司按照 2019 年度税后净利润的 10%计提法定盈余公积 6,415,102.74
元。
36、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上年年末未分配利润 1,212,083,029.19 1,083,983,899.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
24,864,218.24 -
减-）
调整后年初未分配利润 1,236,947,247.43 1,083,983,899.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 289,897,711.70 168,243,158.50
减：提取法定盈余公积 6,415,102.74 16,144,028.66
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 16,800,000.00 24,000,000.00
转增资本 - -
净资产折股 - -
其他 - -
期末余额 1,503,629,856.39 1,212,083,029.19
期初未分配利润调整原因：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 24,864,218.24 元。
37、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务收入 1,929,205,968.93 768,804,895.27
二、其他业务收入 4,137,851.35 2,938,185.50
合 计 1,933,343,820.28 771,743,080.77
38、营业成本
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务成本 1,284,979,610.29 383,161,139.10
二、其他业务成本 2,031,314.83 1,250,165.43
合 计 1,287,010,925.12 384,411,304.53
39、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 3,580,633.25 2,985,515.59
教育费附加 2,944,396.92 2,422,788.06
印花税 618,579.15 502,623.09
房产税 2,947,474.45 1,730,322.19
土地使用税 7,129,116.47 5,821,779.69
其他税费 815,172.24 303,908.48
合 计 18,035,372.48 13,766,937.10
报告期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。
40、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 12,700,930.21 8,491,473.86
折旧费用 234,712.92 220,712.93
办公费 354,281.64 292,041.86
差旅费 4,582,046.88 3,781,380.14
广告费 1,004,991.25 752,705.22
业务招待费 3,240,508.20 2,728,191.48
运费 3,168,962.46 2,589,353.94
其他 5,150,778.75 3,257,037.88
合计 30,437,212.31 22,112,897.31
41、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 64,848,850.02 41,099,195.09
折旧费用 11,598,779.20 5,921,042.22
无形资产摊销费用 1,175,062.60 1,088,501.47
差旅费 4,315,886.97 2,888,184.72
办公费 2,953,363.91 2,432,601.78
邮电通讯费 599,511.59 422,297.63
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 本期发生额 上期发生额
汽车费用 3,678,118.43 3,879,601.86
业务招待费 9,785,990.05 6,162,111.38
保险费 1,354,141.74 1,398,594.16
中介服务费 4,322,184.28 4,345,690.31
其他 10,297,268.31 8,442,205.97
合 计 114,929,157.10 78,080,026.59
42、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 7,406,650.71 5,200,406.00
研发领料 12,012,536.11 4,982,331.77
折旧费用 252,316.43 750,447.91
无形资产摊销 1,186,522.44 625,471.45
测试加工费 1,894,973.61 727,041.65
委外技术费/专利服务费 692,872.24 938,916.00
其他 609,611.13 143,153.37
合计 24,055,482.67 13,367,768.15
43、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,528,183.56 66,241,302.49
减：利息收入 3,596,195.02 5,907,139.87
金融机构融资费用 1,604,278.98 724,628.23
汇兑损益 -3,312.60 -413.56
更新改造费计提利息 18,437,946.75 18,608,084.55
合 计 89,970,901.67 79,666,461.84
44、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 21,745,287.54 22,504,100.33
个税手续费返还及其他 69,868.32 141,672.42
合 计 21,815,155.86 22,645,772.75
45、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 373,753.82
权益法核算的长期股权投资收益 -6,140,277.64 1,701,316.88
理财产品利息收入 8,553,815.37 17,125,828.64
其他 -484,000.00
合 计 2,303,291.55 18,827,145.52
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产-理财产品公允价值变动 160,923.86 -
合 计 160,923.86 -
47、信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -20,955,693.09 --
其他应收款坏账损失 118,868.22 --
应收票据坏账损失 -605,279.87 --
合 计 -21,442,104.74 --
48、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备 - -3,694,108.63
其他应收款坏账准备 - 3,814,033.52
商誉减值准备 - -3,078,580.90
合 计 - -2,958,656.01
49、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 2,724,557.58 1,139,563.47
合 计 2,724,557.58 1,139,563.47
50、营业外收入
（1）分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额 备注
与日常经营活动无关的政府补助 5,026,348.58 4,105,936.64 [注 1]
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 本期发生额 上期发生额 备注
其他 5,053,241.85 3,730,202.40 [注 2]
合 计 10,079,590.43 7,836,139.04
各期发生额均计入了当期非经常性损益。
[注 1]计入当期损益的与日常经营活动无关的政府补助明细：
补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销 68,647.64 与资产相关
上市奖励 3,719,600.00 与收益相关
税收奖励 475,031.00 与收益相关
科技奖励 200,000.00 与收益相关
稳定就业岗位补贴 153,986.94 与收益相关
高质量发展奖励 100,000.00 与收益相关
标准化建设专项资金 90,000.00 与收益相关
18 年非居民企业股利分配奖励 75,132.00 与收益相关
发展壮大经费 60,000.00 与收益相关
劳保金奖励 46,900.00 与收益相关
社保和培训补贴 23,451.00 与收益相关
优秀企业奖金 6,000.00 与收益相关
知识产权专项资金 3,600.00 与收益相关
专利奖 3,000.00 与收益相关
专项资金奖励 1,000.00 与收益相关
合 计 5,026,348.58
[注 2]2019 年其他项目主要系子公司西宁鹏鹞污水处理有限公司收到西宁市污水处理
有限公司的违约赔偿金 4,890,000.00 元。
51、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 备注
非流动资产报废损失合计 147,774.26 130,901.23
其中：固定资产报废损失 147,774.26 130,901.23
无形资产报废损失 - -
捐赠支出 326,000.00 200,000.00
其他 422,320.35 3,201,300.34 注
合 计 896,094.61 3,532,201.57
各期发生额均计入了当期非经常性损益。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
52、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 81,314,513.18 55,892,291.78
递延所得税费用 3,814,635.23 3,021,916.65
合 计 85,129,148.41 58,914,208.43
会计利润与所得税费用的调整过程：
科目名称 本期发生额
利润总额 383,650,088.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 57,547,513.33
子公司适用不同税率的影响 26,216,899.43
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 196,706.83
加计扣除费用的影响 -2,095,421.26
税率不一致对递延所得税资产/负债的影响 709,561.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,127,759.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
399,556.11
影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -973,426.76
所得税费用 85,129,148.41
53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保证金、备用金还款及往来款 29,157,535.06 7,602,113.09
利息收入 3,596,195.02 5,907,139.87
政府补贴收入 11,171,545.21 3,717,289.00
其他 5,299,427.06 235,597.84
合 计 49,224,702.35 17,462,139.80
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
各项付现费用 60,429,468.67 47,824,165.92
保证金、备用金借款及往来款 71,724,808.11 29,172,016.78
合 计 132,154,276.78 76,996,182.70
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并收到的现金 - 1,419,159.57
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项 目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并老股东评估日至
2,112,791.65 -
收购日亏损补偿
合 计 2,112,791.65 1,419,159.57
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的金融机构融资费用及保证金 - 5,000,000.00
支付的发行费用 700,000.00 6,776,142.36
支付少数股东减资款 6,430,000.00 -
支付与个人借款 24,670,714.94 -
支付给少数股东的股权收购款 3,836,800.00
合 计 35,637,514.94 11,776,142.36
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 298,520,940.45 165,381,240.02
加：计提的资产减值准备 21,442,104.74 -5,746,850.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,800,138.88 12,832,567.39
物资产折旧
无形资产摊销 2,854,853.96 1,713,972.92
长期待摊费用摊销 790,077.55 358,901.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,797,002.38 -1,139,563.47
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 220,219.06 130,901.23
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -160,923.86 -
财务费用（收益以“-”号填列） 76,257,297.08 69,204,114.97
投资损失（收益以“-”号填列） -2,303,291.55 -18,827,145.52
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,297,951.56 -4,437,986.58
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 9,556,905.84 9,241,608.23
存货的减少（增加以“-”号填列） -459,888,886.09 17,994,720.99
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
-464,144,735.23 -261,314,029.33
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
440,166,914.54 110,186,617.15
列）
其他 -3,444,319.05 -1,781,705.00
经营活动产生的现金流量净额 -60,427,657.62 93,797,363.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
- -
动
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
补充资料 本期发生额 上期发生额
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况 - -
现金的期末余额 569,424,833.08 707,045,500.10
减：现金的期初余额 707,045,500.10 400,690,488.84
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -137,620,667.02 306,355,011.26
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 569,424,833.08 707,045,500.10
其中:库存现金 303,006.53 471,921.06
可随时用于支付的银行存款 569,121,826.55 706,573,579.04
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 569,424,833.08 707,045,500.10
55、所有权或使用权受到限制的资产
截止 2019 年 12 月 31 日，所有权或使用权受到限制的资产情况如下：
项 目 金 额 受限制的原因
货币资金 62,736,574.60 因银行保函保证金、农民工保证金而受限
长期应收款（含一年内到
1,291,079,499.37 以特许经营收费权质押借款
期的长期应收款）
固定资产 6,909,154.83 以房产抵押借款
无形资产 15,062,746.75 以土地抵押借款
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日 购买日至期末 购买日至期
股权取
单位名称 股权取得成本 得比例 取得 购买日 的确定 被购买方的收 末被购买方
得时点
（%） 方式 依据 入 的净利润
江苏晨洁再生资 2019 年 现金 2019 年 工商变
25,500,000.00 51.00 14,091,823.34 2,079,102.59
源科技有限公司 2月 收购 2月 更登记
宜兴升润巨建筑 2019 年 2019 年 工商变
- 100.00 -- - -
工程有限公司[注] 2月 2月 更登记
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
注：宜兴升润巨建筑工程有限公司 2018 年 8 月成立后，未实际出资，未实际经营。
（2）合并成本及商誉
江苏晨洁再生资源科技有限 宜兴升润巨建筑工程有
合并成本
公司 限公司
--现金 25,500,000.00 -
--非现金资产的公允价值 - -
--发行或承担的债务的公允价值 - -
--发行的权益性证券的公允价值 - -
--或有对价的公允价值 - -
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - -
--其他 - -
合并成本合计 25,500,000.00 -
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 18,178,113.01 -
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
7,321,886.99 -
值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债情况
江苏晨洁再生资源科技有限公司 宜兴升润巨建筑工程有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日 备注
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 3,940,696.03 3,940,696.03 - -
应收账款 875,444.95 875,444.95 - -
预付款项 46,753.89 46,753.89 - -
其他应收款 12,445,815.73 12,445,815.73 - -
存货 229,213.43 229,213.43 - -
长 期应收款 及一年 内
78,744,881.37 66,368,357.10 - -
到期的非流动资产
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 - -
在建工程 918,479.15 918,479.15 - -
无形资产 11,170,953.92 9,770,202.02 - -
长期待摊费用 5,922,437.07 5,922,437.07 - -
递延所得税资产 630,000.00 630,000.00 - -
负债： - -
短期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 - -
应付款项 4,898,360.53 4,898,360.53 - -
应付职工薪酬 578,849.20 578,849.20 - -
应交税费 1,054,190.71 1,054,190.71 - -
其他应付款 49,308,565.44 49,308,565.44 - -
递延收益 8,377,300.00 8,377,300.00 - -
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
江苏晨洁再生资源科技有限公司 宜兴升润巨建筑工程有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日 备注
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
递延所得税负债 7,176,842.47 3,732,523.43 - -
评 估日至收 购日老 股
2,112,791.65 - - -
东亏损补偿
净资产 35,643,358.84 23,197,610.06 - -
减：少数股东权益 17,465,245.83 11,366,828.93 - -
取得的净资产 18,178,113.01 11,830,781.13 - -
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
（1）单次处置子公司投资至丧失控制权的情况：
处置价款与处置投资对应的
股 权 处 置 股权处 丧失控制权时点的确 丧失控制权之日剩
子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 合并财务报表层面享有该子
比例（%） 置方式 定依据 余股权的比例
公司净资产份额的差额
泗县鹏鹞生物科技有限公司 3,000,000.00 90.00 出售 2019 年 11 月 30 日 资产交接 373,753.82 -
（续）
丧失控制权之日剩余 丧失控制权之日剩余 按照公允价值重新计量剩余 丧失控制权之日剩余股权公允 与原子公司股权投资相关的其他
子公司名称
股权的账面价值 股权的公允价值 股权产生的利得或损失 价值的确定方法及主要假设 综合收益转入投资损益的金额
泗县鹏鹞生物科技有限
- - - - -
公司
5、其他原因导致的合并范围变动
本公司之非全资子公司宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司于 2019 年 3 月完成工商注销。
本公司之全资子公司宜兴升润巨建筑工程有限公司于 2019 年 10 月完成工商注销。
本公司之非全资子公司江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司之子公司江西鹏鹞生物科技
有限公司于 2019 年 7 月完成工商注销。
本公司之非全资子公司亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司、河北鹏鹞环境科技有限公司、
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司、淮南鹏鹞环境科技有限公司、长春市鹏鹞奥霖生物科技有限
公司、泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司、云南鹏鹞环保科技有限公司于 2019 年投资设立。
本公司之全资子公司北京京鹞环境科技有限公司、长沙鹏鹞污水处理有限公司、哈尔滨
鹏鹞水务有限公司于 2019 年投资设立。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（1）企业集团的构成：
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
100.0
1 宜兴鹏鹞阳光环保有限公司 宜兴市 宜兴市 环保设备的生产 - 同一控制下企业合并
0
100.0
2 宜兴泉溪环保设备有限公司 宜兴市 宜兴市 环保设备的生产 - 同一控制下企业合并
0
100.0
3 江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司 宜兴市 宜兴市 工程设计 - 投资设立
0
江苏鹏鹞环境工程技术研究中心有限公 工程技术研究开
4 宜兴市 宜兴市 80.00 15.00 投资设立
司 发
100.0
5 西宁鹏鹞污水处理有限公司 西宁市 西宁市 污水处理 - 同一控制下企业合并
0
6 长春鹏鹞水务有限公司 长春市 长春市 污水处理 99.00 1.00 投资设立
100.0
7 灌南鹏鹞环保科技有限公司 灌南 灌南 污水处理 - 投资设立
0
100.0
8 岳阳鹏鹞水务有限公司 岳阳市 岳阳市 污水处理 - 同一控制下企业合并
0
100.0 非同一控制下企业合
9 南通鹏鹞水务有限公司 如皋市 如皋市 城市供水 -
0 并
100.0
10 丹阳鹏鹞污水处理有限公司 丹阳市 丹阳市 污水处理 - 同一控制下企业合并
0
100.0
11 成都鹏鹞水务有限公司 成都市 成都市 污水处理 - 投资设立
0
100.0
12 周口鹏鹞水务有限公司 周口市 周口市 污水处理 - 同一控制下企业合并
0
13 周口鹏鹞再生水有限公司 周口 周口 销售净化污水 80.00 - 投资设立
100.0 非同一控制下企业合
14 长沙望城鹏鹞水务有限公司 长沙市 长沙市 污水处理 -
0 并
100.0
15 萧县鹏鹞污水处理有限公司 萧县 萧县 污水处理 - 投资设立
0
100.0
16 南昌鹏鹞水务有限公司 南昌市 南昌市 污水处理 - 同一控制下企业合并
0
景德镇 100.0 非同一控制下企业合
17 景德镇鹏鹞水务有限公司 景德镇市 污水处理 -
市 0 并
景德镇 100.0
18 景德镇大鹏水务有限公司 景德镇市 污水处理 - 同一控制下企业合并
市 0
19 黄山休宁富大污水处理有限公司 休宁县 休宁县 污水处理 60.00 - 同一控制下企业合并
20 罗山县鹏鹞水务有限公司 信阳市 信阳市 污水处理 90.00 - 投资设立
21 沅江市第二污水处理有限公司 沅江市 沅江市 污水处理 70.00 - 投资设立
100.0
22 祁阳鹏鹞水务有限公司 祁阳县 祁阳县 污水处理 - 投资设立
0
科技推广和应用
23 广东鹏鹞环保科技有限公司 广州市 广州市 51.00 - 投资设立
服务
100.0
24 鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司 宜兴市 宜兴市 环保设备的生产 - 投资设立
0
大气污染、固体
废弃物研发、有
25 宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司 宜兴市 宜兴市 51.00 - 投资设立
机肥生产设备研
发制造
宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司（已注 固废设计、研发、
26 宜兴市 宜兴市 51.00 - 投资设立
销） 销售
27 江苏中宜环科生态环境有限公司 宜兴市 宜兴市 投资公司 60.00 - 投资设立
100.0
28 长春鹏鹞环保有限公司 长春 长春 污泥资源化处置 - 投资设立
0
有机肥等研发、
吉林省 吉林省农 100.0
29 吉林省鹏鹞生物科技有限公司 生产、销售以及 - 投资设立
农安县 安县 0
污泥资源化处置
水污染、大气污
30 新疆鹏鹞环保科技有限公司 伊犁 伊犁 51.00 - 投资设立
染、固废治理
乌鲁木
31 新疆鹏鹞农业科技开发有限公司 乌鲁木齐 农业开发 - 40.80 投资设立
齐
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
持股比例(%)
序 主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
玛纳斯 100.0
32 玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司 玛纳斯县 固废治理 - 投资设立
县 0
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限
33 东台市 东台市 畜禽粪便处理 80.00 - 投资设立
公司
非同一控制下企业合
34 江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司 江阴市 江阴市 环保设备的生产 51.00 -
并
泗县鹏鹞生物科技有限公司（股权已转 安徽省 安徽省泗 沼气发电、有机 非同一控制下企业合
35 - 26.01
让） 泗县 县 肥生产及销售 并
固废、废弃畜禽
赣州市南康区牧益生物环保技术有限公 非同一控制下企业合
36 赣州市 赣州市 处理、有机肥研 - 26.01
司 并
发
农业有机废弃物
处理、废弃畜禽 非同一控制下企业合
37 江西鹏鹞生物科技有限公司（已注销） 赣州市 赣州市 - 26.01
处理、有机肥研 并
发
环保行业技术研
38 江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司 宜兴市 宜兴市 51.00 - 投资设立
发
张家港 非同一控制下企业合
39 江苏晨洁再生资源科技有限公司 张家港市 餐厨垃圾处理 - 26.01
市 并
非同一控制下企业合
40 中铁城乡环保工程有限公司 无锡市 无锡市 市政工程承包 51.00 -
并
非同一控制下企业合
41 中铁十局第十工程合肥有限公司 合肥市 合肥市 市政工程承包 - 51.00
并
42 亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司 亳州市 亳州市 餐厨垃圾处理 80.00 - 投资设立
石家庄 科技推广和应用
43 河北鹏鹞环境科技有限公司 石家庄市 60.00 - 投资设立
市 服务
哈尔滨 有机肥料、微生
44 黑龙江鹏鹞环保科技有限公司 哈尔滨市 74.55 - 投资设立
市 物肥料
45 淮南鹏鹞环境科技有限公司 淮南市 淮南市 污水处理 90.00 - 投资设立
科技推广和应用 100.0
46 北京京鹞环境科技有限公司 北京市 北京市 - 投资设立
服务 0
病死畜禽无害化
47 长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司 长春市 长春市 80.00 - 投资设立
处理
城市垃圾收集、
48 泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司 宿迁市 宿迁市 51.00 - 投资设立
运输、处理
100.0
49 长沙鹏鹞污水处理有限公司 长沙市 长沙市 污水处理 - 投资设立
0
哈尔滨 100.0
50 哈尔滨鹏鹞水务有限公司 哈尔滨市 污水处理 - 投资设立
市 0
科技推广和应用
51 云南鹏鹞环保科技有限公司 昆明市 昆明市 51.00 - 投资设立
服务
100.0 非同一控制下企业合
52 宜兴升润巨建筑工程有限公司（已注销） 宜兴市 宜兴市 房屋建筑业 -
0 并
（2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2019 年公司从子公司江苏鹏鹞环境工程设计院有限公司（以下简称“设计院”）少数股
东宜兴环保产业有限公司处受让 49%股权，鹏鹞环保对设计院的控制比例由 51%增加至
100%。以上事项均不影响鹏鹞环保 2019 年对子公司设计院的控制权。
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（2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 设计院
购买成本
--现金 3,836,800.00
购买成本/处置对价合计 3,836,800.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,117,688.27
差额 2,719,111.73
其中：调整资本公积 2,719,111.73
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）联营企业情况
持股比例(%) 对合营企
业或联营
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资
营地 直接 间接
的会计处
理方法
有机废弃物处
北京京环鹏鹞环境科技开发有限公司 北京 北京 49.00 - 权益法
理
有机废弃物处
山东京环鹏鹞环境资源开发有限公司 山东 山东 - 24.99 权益法
理
有机废弃物处
福建海环鹏鹞资源开发有限公司 福州 福州 49.00 - 权益法
理
陕西环保集团秦鹞生物科技有限公司 有机废弃物处
西安市 西安市 49.00 - 权益法
[注] 理
有机废弃物处
武功县秦鹞生物科技有限公司 [注] 咸阳市 咸阳市 49.00 权益法
理
宜兴中宜丹鹏生态环境产业股权投资
宜兴市 宜兴市 股权投资 49.92 - 权益法
基金（有限合伙）
有机废弃物处
安徽鹏鹞水务有限公司 六安市 六安市 29.41 - 权益法
理
[注] 本公司未对陕西环保集团秦鹞生物科技有限公司实际出资，2019 年 4 月零对价将本公司持有的股
份转让给陕西中汇星火投资有限公司。
（2）不重要联营企业的汇总信息：
本期发生额 上期发生额
项目
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业
投资账面价值合计 134,814,739.11 129,662,541.23
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -6,140,277.65 1,701,316.88
其他综合收益 - -
综合收益总额 -6,140,277.65 1,701,316.88
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4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括长期借款、短期借款、长期应收款、应收款项，应付款项及
银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
无
（2）利率风险
本公司拥有借款和长期应付款。浮动利率的借款令本公司承受现金流量利率风险，而固
定利率的借款和长期应付款令本集团承受公允价值利率风险。
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假
设。对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要
求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率
变化的可能范围。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，于 2019 年 12 月 31
日，若利率增加/降低 50 个基点的情况下，本公司 2019 年度净利润将会减少/增加人民币
132.74 万元（2018 年：会减少/增加人民币 275.93 万元）。该影响主要源于本公司所持有
的以浮动利率计息之借款的利率变化。
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
账款、长期应收款。
本公司对银行存款的信用风险管理，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有
银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款按业务性质主要分为三类：1、应收污水处理、污泥处理及供水款；
2、应收工程总承包款、设备销售款及其他款项。应收污水处理、污泥处理及供水款，对应
的客户都是政府背景的机构，回款良好，管理层认为风险极低。对于应收工程总承包款、应
收设备销售及其他款项，管理层为降低信用风险主要采取的措施包括：选择资信状况优良的
客户进行合作，控制信用额度、进行信用审批，加大对逾期债权的回款考核力度，于每个资
产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为
应收账款所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的长期应收款（含 1 年内到期的长期应收款），集中于少数客户，所有这些客户
都是政府背景的机构。因此本公司管理层认为风险是有限的。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为重要的资金来源。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的
循环借款。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财
务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
项目 1 年（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 3-5 年 5 年以上 合计
短期借款 309,000,000.00 - - - 309,000,000.00
应付账款 841,670,035.73 - - - 841,670,035.73
其他应付款 74,944,224.97 - - - 74,944,224.97
长期借款及一年内到期的长期借款 166,180,000.00 259,980,580.65 197,860,000.00 244,430,282.89 868,450,863.54
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
1、交易性金融资产-理财产品 - - 59,160,923.86 59,160,923.86
（二）以公允价值计量且变动计入其他
综合收益的金融资产
1、应收款项融资-银行承兑汇票 - 12,351,597.89 - 12,351,597.89
2、其他权益工具投资 - - 7,795,261.20 7,795,261.20
持续以公允价值计量的资产总额 - 12,351,597.89 66,956,185.06 79,307,782.95
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允
价值相近。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可
观察估计值是预期收益率。
对于持有的其他权益工具投资，因其不在活跃市场上交易，且被投资企业所处的经营环
境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进
行计量。
4、本报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。
5、本报告期内，本集团采用的估值技术未发生变更。
6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款
等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的控股股东情况
名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
宜兴鹏鹞投资有限公司 控股股东 30.098% 30.098%
王洪春 实际控制人
陈宜萍 王洪春配偶
王春林 实际控制人
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
杜秀勤 王春林配偶
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1
3、本公司的合营及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
王鹏鹞 董事、总经理
蒋永军 董事、副总经理
TEO YI-DAR（张毅达） 董事
朱和平 独立董事
林琳 独立董事
钱美芳 独立董事
陈永平 监事（主席）
王芳 监事
勇银华 监事
吴艳红 关键管理人员
夏淑芬 关键管理人员
周超 关键管理人员
吕倩倩 关键管理人员
江苏鹏鹞集团有限公司 同一实际控制人 91320282250486955F
江苏鹏鹞药业有限公司 同一实际控制人 913202827337569645
宜兴市鹏鹞度假酒店有限公司 同一实际控制人 913202822504464277
陆建明 子公司鹏鹞联业的少数股东 --
子公司鹏鹞联业的少数股东陆建明控制的企
江阴市祝塘电工材料厂 913202812503896452
业
宜兴市鹏鹞天然保健营养素有限公
实际控制人控制的其他企业 91320282250269619P
司
无锡鹏鹞橡塑保温制品有限公司 实际控制人控制的其他企业 913202827035302357
19 年 4 月成为持股 5%以上股东，19 年 10
陈明康
月末减持至 4%
宜兴市凌峰建设工程有限公司 陈明康任执行董事 9132028267764502XF
环亚住宅智能科技宜兴有限公司 宜兴凌峰的子公司 913202825678006070
宜兴市华倡物业管理有限公司 陈明康实际控制的企业 913202826744282060
宜兴市鹏龙汽车销售服务有限公司 陈明康任副董事长 91320282081528391D
19 年 2 月成为持股 5%以上股东，19 年 10
储辉
月末减持至 3%
无锡江南电缆有限公司 储辉任董事长 913202007579586082
5、关联交易情况
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜兴市鹏鹞度假酒店有限公司 食堂及酒店服务 1,968,449.00 1,368,471.89
宜兴市鹏鹞天然保健营养素有限公司 采购商品 128,136.00 136,800.00
江苏鹏鹞药业有限公司 采购商品 - 365,600.00
无锡鹏鹞橡塑保温制品有限公司 采购材料 2,123.89 1,551.72
宜兴市凌峰建设工程有限公司 工程承包 83,469,214.95 -
无锡江南电缆有限公司 采购商品 2,307,825.93 -
宜兴市华倡物业管理有限公司 劳务服务 228,165.04 -
环亚住宅智能科技宜兴有限公司 采购商品 123,799.63 -
宜兴市鹏龙汽车销售服务有限公司 劳务服务 12,716.82 -
（2）销售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏鹏鹞药业有限公司 设备销售 141,592.88 36,206.90
环亚住宅智能科技宜兴有限公司 水电费 13,541.43 -
北京京环鹏鹞环境科技开发有限公司 污泥菌种销售 - 1,846,551.73
（3）关联担保情况
担保是
否已经
担保方 贷款单位名称 被担保方 借款金额 担保金额 借款余额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
王洪春、陈 鹏鹞环保股
交通银行丁蜀支行 20,000,000.00 120,000,000.00 - 2017/1/1 2018/1/1 是
宜萍 份有限公司
王洪春、陈 鹏鹞环保股
交通银行丁蜀支行 60,000,000.00 120,000,000.00 - 2017/1/1 2018/1/1 是
宜萍 份有限公司
江苏银行无锡科技 鹏鹞环保股
王洪春 50,000,000.00 50,000,000.00 - 2017/12/6 2018/12/5 是
支行 份有限公司
西宁鹏鹞污
王洪春、陈 华融金融租赁有限
水处理有限 38,000,000.00 38,000,000.00 - 2014/12/15 2019/12/15 是
宜萍 公司
公司
宜兴泉溪环
招商银行股份有限
王洪春 保设备有限 30,000,000.00 30,000,000.00 - 2016/1/21 2019/1/21 是
公司宜兴支行
公司
江苏鹏鹞集 中国银行周口西城 周口鹏鹞水
60,000,000.00 60,000,000.00 - 2011/1/17 2020/1/16 是
团有限公司 支行 务有限公司
中国工商银行周口 周口鹏鹞水
王洪春 60,000,000.00 60,000,000.00 24,000,000.00 2014/5/19 2022/12/20 否
分行 务有限公司
江苏鹏鹞集 中国银行股份有限 岳阳鹏鹞水
160,000,000.00 160,000,000.00 16,000,000.00 2010/8/23 2020/8/23 否
团有限公司 公司岳阳分行 务有限公司
鹏鹞环保股
王洪春 招商银行宜兴支行 50,000,000.00 100,000,000.00 - 2017/1/12 2018/1/11 是
份有限公司
鹏鹞环保股
王洪春 招商银行宜兴支行 50,000,000.00 100,000,000.00 - 2017/1/12 2018/1/11 是
份有限公司
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
担保是
否已经
担保方 贷款单位名称 被担保方 借款金额 担保金额 借款余额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
鹏鹞环保股
王洪春 招商银行宜兴支行 20,000,000.00 100,000,000.00 - 2017/1/12 2018/1/11 是
份有限公司
鹏鹞环保股
王洪春 招商银行宜兴支行 100,000,000.00 100,000,000.00 - 2018/6/15 2019/6/14 是
份有限公司
鹏鹞环保股
王洪春 招商银行宜兴支行 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 2019/4/24 2020/2/5 否
份有限公司
鹏鹞环保股
王洪春 招商银行宜兴支行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2019/5/24 2020/2/5 否
份有限公司
江苏银行无锡科技 鹏鹞环保股
王洪春 60,000,000.00 100,000,000.00 - 2018/6/20 2019/3/19 是
支行 份有限公司
江苏银行无锡科技 鹏鹞环保股
王洪春 55,000,000.00 145,000,000.00 55,000,000.00 2019/1/10 2020/1/9 否
支行 份有限公司
江苏银行无锡科技 鹏鹞环保股
王洪春 50,000,000.00 145,000,000.00 50,000,000.00 2019/12/23 2020/11/20 否
支行 份有限公司
中国银行宜兴高塍 鹏鹞环保股
王洪春 50,000,000.00 100,000,000.00 - 2018/12/25 2020/12/25 是
支行 份有限公司
交通银行宜兴丁蜀 鹏鹞环保股
王洪春 40,000,000.00 120,000,000.00 - 2018/7/27 2019/1/26 是
支行 份有限公司
交通银行宜兴丁蜀 鹏鹞环保股
王洪春 30,000,000.00 120,000,000.00 - 2018/7/27 2019/1/26 是
支行 份有限公司
交通银行宜兴丁蜀 鹏鹞环保股
王洪春 30,000,000.00 120,000,000.00 - 2018/7/27 2019/1/26 是
支行 份有限公司
交通银行宜兴丁蜀 鹏鹞环保股
王洪春 40,000,000.00 120,000,000.00 - 2018/7/27 2019/1/26 是
支行 份有限公司
交通银行宜兴丁蜀 鹏鹞环保股
王洪春 40,000,000.00 120,000,000.00 - 2018/7/27 2019/1/26 是
支行 份有限公司
交通银行宜兴丁蜀 鹏鹞环保股
王洪春 20,000,000.00 120,000,000.00 - 2018/7/27 2019/1/26 是
支行 份有限公司
江苏银行无锡科技 鹏鹞环保股
王洪春 30,000,000.00 145,000,000.00 - 2018/12/5 2019/11/26 是
支行 份有限公司
鹏鹞环保股
王洪春 中信银行无锡分行 100,000,000.00 240,000,000.00 - 2018/12/5 2019/12/25 是
份有限公司
以上担保合同中约定保证期间为主债权清偿届满之日起两年。
（4）关键管理人员薪酬
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
单位：人民币万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬总额 626.07 424.03
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项 目 关联方名称 期末余额 期初余额
应收账款 北京京环鹏鹞环境科技开发有限公司 128,500.00 128,500.00
（2）应付关联方款项
项 目 关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款 宜兴市凌峰建设工程有限公司 17,767,668.12 -
应付账款 无锡江南电缆有限公司 583,322.34 -
其他应付款 陆建明 439,281.88 318,332.88
其他应付款 江阴市祝塘电工材料厂 - 299,040.00
十一、股份支付
本期无股份支付事项。
十二、或有事项
1、保函
截止 2019 年 12 月 31 日，公司开具的在有效期内保函情况如下：
期末余额 期初余额
保函类型
保函金额 公司支付保证金 保函金额 公司支付保证金
履约保函 40,950,000.00 60,950,000.00 3,554,325.00 6,960,167.00
质量保函 43,650.00 43,650.00 324,250.00 324,250.00
合计 40,993,650.00 60,993,650.00 3,878,575.00 7,284,417.00
报告期内公司未发生因不能按履约保函、投标保函、预付款保函、质量保函项下之约
定履约而向客户支付款项的情况。
截止 2019 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他或有事项。
十一、承诺事项
截止 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，拟以总股本 490,895,000 股扣除回购账
户的 14,331,800 股后的股份总数 476,563,200 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 0.65 元（含税），合计派发现金红利 30,976,608 元（含税），剩余未分配利润滚存至以后
年度分配；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 238,281,600 股，转
增后公司总股本变更为 729,176,600 股。若未来在权益分派实施时发生总股本变动的情况，
则以分配总额不变的原则按比例进行调整。本议案，还需提交公司 2019 年年度股东大会审
议。
2、截止本报告日，公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据、分部会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 5 个报告分部，分别为工程承包、污水处理、供水
处理、污泥处理及其他。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基
础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息：
2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
单位：人民币万元
投资运营
项 目 工程承包 其他分部 分部间抵销 合计
污水处理 供水处理 污泥处理
营业收入 122,046.43 29,523.75 16,172.91 10,350.42 20,281.97 -5,041.09 193,334.38
营业成本 100,281.02 11,303.31 3,594.44 6,722.58 13,742.40 -6,942.66 128,701.09
管理费用 4,467.68 1,678.07 355.61 1,198.10 3,677.22 116.23 11,492.92
财务费用 4,102.62 3,507.38 1,231.23 0.03 155.83 - 8,997.09
利润总额 9,457.01 13,714.55 10,870.40 2,617.50 1,996.01 -298.98 38,365.01
所得税费用 1,363.49 3,213.90 2,722.53 53.28 690.03 469.69 8,512.91
净利润 8,093.53 10,500.65 8,147.86 2,564.22 1,314.50 -768.67 29,852.09
资产总额 484,813.37 248,257.56 90,817.50 28,406.16 172,650.16 -400,594.60 624,350.15
负债总额 229,692.68 124,351.12 22,611.37 21,153.04 43,794.58 -174,670.40 266,932.37
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
2、除上述事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，公司无其他需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2019 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
481,716,422.63 100.00 43,978,046.30 9.13 437,738,376.33
的应收账款
其中：应收合并范围内的款
288,151,356.84 59.82 - - 288,151,356.84
项
应收其他款项 193,565,065.79 40.18 43,978,046.30 22.72 149,587,019.49
合 计 481,716,422.63 100.00 43,978,046.30 9.13 437,738,376.33
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
242,421,610.39 100.00 30,967,380.84 12.77 211,454,229.55
的应收账款
其中：应收合并范围内的款
50,797,015.67 20.95 - - 50,797,015.67
项
应收其他款项 191,624,594.72 79.05 30,967,380.84 16.16 160,657,213.88
合 计 242,421,610.39 100.00 30,967,380.84 12.77 211,454,229.55
（2）按组合计提预期信用损失的应收账款
组合应收其他款项中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 34,736,780.57 1,736,839.03 5.00
1至2年 127,117,280.99 19,067,592.15 15.00
2至3年 14,444,889.16 7,222,444.58 50.00
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3至4年 2,539,572.27 1,777,700.59 70.00
4至5年 5,530,728.48 4,977,655.63 90.00
5 年以上 9,195,814.32 9,195,814.32 100.00
合 计 193,565,065.79 43,978,046.30 22.72
（3）按账龄披露应收账款
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 275,772,244.35 183,961,657.99
1至2年 162,840,259.34 31,692,387.75
2至3年 25,837,803.87 7,506,799.27
3至4年 2,539,572.27 6,213,856.57
4至5年 5,530,728.48 873,137.46
5 年以上 9,195,814.32 12,173,771.35
合 计 481,716,422.63 242,421,610.39
（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动情况
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损失
- - - - - -
的应收账款
按组合计提预期信用损
30,967,380.84 13,010,665.46 - - - 43,978,046.30
失的应收账款
其中：应收其他款项 30,967,380.84 13,010,665.46 43,978,046.30
合 计 30,967,380.84 13,010,665.46 - - - 43,978,046.30
（5）本期无实际核销的应收账款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
与本公司关 计提的坏账准
往来单位名称 金额 总额比例
系 备年末余额
（%）
15,512,079.4
客户 1 非关联方 103,413,862.66 21.47
0
客户 2 非关联方 92,502,394.59 19.20 -
客户 3 非关联方 57,230,820.31 11.88 -
客户 4 非关联方 54,661,964.56 11.35 -
客户 5 非关联方 48,225,513.12 10.01 -
15,512,079.4
合 计 356,034,555.24 73.91
0
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（8）期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
（1）其他应收款明细
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 35,465,499.39 42,869,384.08
其他应收款 544,867,269.15 496,755,077.47
合计 580,332,768.54 539,624,461.55
（2）应收股利
被投资单位名称 期末余额 期初余额
黄山休宁富大污水处理有限公司 2,434,744.15 2,434,744.15
景德镇鹏鹞水务有限公司 24,773,754.96 24,773,754.96
景德镇大鹏水务有限公司 - 3,403,884.69
长沙望城鹏鹞水务有限公司 8,257,000.28 12,257,000.28
合计 35,465,499.39 42,869,384.08
（3）其他应收款项按款项性质分类
种 类 期末余额 期初余额
合并内关联方往来 509,390,100.29 439,964,299.37
保证金及押金 11,671,988.00 36,335,250.81
备用金 1,919,955.73 1,501,306.30
应收股权转让款 21,100,000.00 18,050,000.00
其他 963,502.36 1,189,601.78
合 计 545,045,546.38 497,040,458.26
（4）按账龄披露其他应收款
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 401,555,681.53 212,282,901.08
1至2年 86,157,914.01 230,619,827.58
2至3年 51,222,069.58 50,402,855.44
3至4年 2,452,880.13 3,029,001.13
4至5年 2,969,001.13 -
5 年以上 688,000.00 705,873.03
合 计 545,045,546.38 497,040,458.26
（5）其他应收款坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
期信用损失
值） 值）
2018 年 12 月 31 日 8,062,304.96 - - 8,062,304.96
首次执行新金融工具
-7,776,924.17 - - -7,776,924.17
准则的调整金额
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 285,380.79 - - 285,380.79
本期计提 -107,103.56 - - -107,103.56
本期收回或转回 - - - -
本期核销 - - - -
本期其他变动 - - - -
178,277.2 178,277.2
期末余额 - -
3 3
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）报告期期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 计提的坏账准
往来单位名称 款项性质 金额 账龄
总额比例（%） 备年末余额
合并内关联往 一年以
中铁城乡环保工程有限公司 135,269,122.59 24.82 -
来 内
合并内关联往 二年以 -
长春鹏鹞环保有限公司 128,488,040.28 23.57
来 内
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公 合并内关联往 二年以 -
72,057,453.36 13.22
司 来 内
合并内关联往 三年以 -
祁阳鹏鹞水务有限公司 34,105,785.80 6.26
来 内
合并内关联往 四年以 -
周口鹏鹞再生水有限公司 28,617,645.40 5.25
来 内
合 计 -- 398,538,047.43 73.12 -
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 2,057,353,168.42 - 2,057,353,168.42 1,838,874,668.42 - 1,838,874,668.42
对合营、联营企业投资 128,743,973.39 - 128,743,973.39 124,879,296.67 - 124,879,296.67
合计 2,186,097,141.81 - 2,186,097,141.81 1,963,753,965.09 - 1,963,753,965.09
（2）对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
- -
周口鹏鹞水务有限公司 95,542,844.45 - - 95,542,844.45
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
本期计
减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
- -
南通鹏鹞水务有限公司 143,787,890.00 - - 143,787,890.00
- -
岳阳鹏鹞水务有限公司 108,328,090.64 - - 108,328,090.64
- -
长沙望城鹏鹞水务有限公司 45,360,400.00 - - 45,360,400.00
- -
景德镇鹏鹞水务有限公司 22,190,350.00 - - 22,190,350.00
- -
景德镇大鹏水务有限公司 43,238,691.25 - - 43,238,691.25
- -
西宁鹏鹞污水处理有限公司 198,420,204.82 - - 198,420,204.82
- -
南昌鹏鹞水务有限公司 109,677,672.11 - - 109,677,672.11
- -
黄山休宁富大污水处理有限公司 9,624,248.65 - - 9,624,248.65
- -
宜兴泉溪环保设备有限公司 62,683,533.71 - - 62,683,533.71
- -
宜兴鹏鹞阳光环保有限公司 110,403,654.32 - - 110,403,654.32
- -
丹阳鹏鹞污水处理有限公司 65,498,331.30 - - 65,498,331.30
- -
江苏鹏鹞环境工程设计院 5,204,608.17 3,836,800.00 - 9,041,408.17
江苏鹏鹞环境工程技术研究中心有 - -
4,000,000.00 - - 4,000,000.00
限公司
- -
长春鹏鹞水务有限公司 237,600,000.00 - - 237,600,000.00
- -
成都鹏鹞水务有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
- -
灌南鹏鹞环保科技有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
- -
萧县鹏鹞污水处理有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
- -
周口鹏鹞再生水有限公司 16,000,000.00 - - 16,000,000.00
- -
长春鹏鹞环保有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
- -
新疆鹏鹞环保科技有限公司 5,100,000.00 - - 5,100,000.00
- -
沅江市第二污水处理有限公司 47,600,000.00 - - 47,600,000.00
- -
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
- -
祁阳鹏鹞水务有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00
- -
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司 2,040,000.00 - - 2,040,000.00
- -
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司 35,152,000.00 - - 35,152,000.00
- -
江苏鹏鹞马盛环境科技有限公司 33,550,000.00 - 5,500,000.00 28,050,000.00
鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公 - -
57,000,000.00 43,000,000.00 - 100,000,000.00
司
- -
宜兴鹏鹞马盛环境资源有限公司 2,550,000.00 - 2,550,000.00 -
- -
罗山县鹏鹞水务有限公司 38,843,000.00 - - 38,843,000.00
- - -
江苏中宜环科生态环境有限公司 75,000,000.00 - 75,000,000.00
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理 - - -
2,080,000.00 2,080,000.00 4,160,000.00
有限公司
- - -
中铁城乡环保工程有限公司 52,399,149.00 15,400,000.00 67,799,149.00
- - -
长沙鹏鹞污水处理有限公司 - 58,701,700.00 58,701,700.00
- - -
淮南鹏鹞环境科技有限公司 - 43,830,000.00 43,830,000.00
- - -
亳州鹏鹞马盛环境科技有限公司 - 23,000,000.00 23,000,000.00
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
本期计
减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
- - -
哈尔滨鹏鹞水务有限公司 - 12,000,000.00 12,000,000.00
- - -
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司 - 9,270,000.00 9,270,000.00
- - -
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司 - 5,600,000.00 5,600,000.00
- - -
泗阳鹏鹞兴农环境科技有限公司 - 4,750,000.00 4,750,000.00
- - -
广东鹏鹞环保科技有限公司 - 1,560,000.00 1,560,000.00
- - -
河北鹏鹞环境科技有限公司 - 1,500,000.00 1,500,000.00
- - -
北京京环鹏鹞环境科技有限公司 - 2,000,000.00 2,000,000.00
- -
合 计 1,838,874,668.42 226,528,500.00 8,050,000.00 2,057,353,168.42
（3）对合营、联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法下确认的 其他综合收
追加投资 企业合并增加 减少投资
投资损益 益调整
联营企业：
福建海环鹏鹞资源开发
16,569,562.18 - - - -1,432,675.41 -
有限公司
北京京环鹏鹞环境科技
10,076,902.88 4,803,921.57 - - -2,503,581.31 -
开发有限公司
宜兴中宜丹鹏生态环境
98,232,831.61 - - - -1,698,215.09 -
产业股权投资基金
安徽鹏鹞水务有限公司 - 5,000,000.00 - - -304,773.04 -
合 计 124,879,296.67 9,803,921.57 - - -5,939,244.85 -
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期末余额
其他权益 宣告发放现金 计提减值 余额
其他
变动 股利或利润 准备
联营企业：
福建海环鹏鹞资源开发有限公
- - - - 15,136,886.77 -
司
北京京环鹏鹞环境科技开发有
- - - - 12,377,243.14 -
限公司
宜兴中宜丹鹏生态环境产业股
- - - - 96,534,616.52 -
权投资基金
安徽鹏鹞水务有限公司 - - 4,695,226.96 -
合 计 - - - - 128,743,973.39 -
4、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务收入 594,192,258.34 334,722,572.75
二、其他业务收入 - 3,620,689.66
合 计 594,192,258.34 338,343,262.41
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
5、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务成本 432,704,314.83 274,922,423.41
二、其他业务成本 - 207,137.38
合 计 432,704,314.83 275,129,560.79
6、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
成本法核算的长期股权投资收益 20,982,240.16 166,730,226.83
权益法核算的长期股权投资收益 -5,939,244.85 28,676.27
购买理财产品利息收入 5,439,526.26 17,125,828.64
合 计 20,482,521.57 183,884,731.74
十五、其他重要补充资料（如无特别注明，以下货币单位为人民币元）
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益》
（2008）的有关规定，本公司非经常性损益列示如下：
非经常性损益明细项目 本期发生额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
2,576,783.32
分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； -
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 5,026,348.58
除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
-
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益； -
（七）委托他人投资或管理资产的损益； 8,553,815.37
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
-
备；
（九）债务重组损益； -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； -
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-
损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； -
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
160,923.86
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
非经常性损益明细项目 本期发生额 说明
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； -
（十六）对外委托贷款取得的损益； -
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
-
变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
-
性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入； -
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 4,374,789.82
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 -
税前非经常性损益合计 20,692,660.95
减：非经常性损益的所得税影响数 4,163,679.69
税后非经常性损益 16,528,981.26
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 952,839.66
归属于母公司股东的税后非经常性损益 15,576,141.60
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.10 0.6040 0.6040
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
8.61 0.5715 0.5715
润
鹏鹞环保股份有限公司
2020 年 4 月 24 日