江苏大烨智能电气股份有限公司
2021 年 1-11 月、2020 年度备考合并财务报表
审阅报告
【天衡专字(2022)00140 号】
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 阅 报 告
天衡专字(2022)00140 号
江苏大烨智能电气股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的江苏大烨智能电气股份有限公司按照后附备考财务报表附注三披露
的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2021 年 11 月 30 日、2020 年 12 月 31 日的备
考合并资产负债表，2021 年 1-11 月、2020 年度的备考合并利润表以及财务报表附注。这
些财务报表的编制是江苏大烨智能电气股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审
阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号-财务报表审阅》的规定执行了审阅业
务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问江苏大烨智能电气股份有限公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提
供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照备
考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法编制，未能在所有重大方面公允反映江苏大烨
智能电气股份有限公司 2021 年 11 月 30 日、2020 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及
2021 年 1-11 月、2020 年度的备考合并经营成果。
本报告仅供江苏大烨智能电气股份有限公司向深圳证券交易所申报支付现金购买资产
事宜时使用，不适用于其他用途。未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他方面，因使
用不当引起的法律责任与本注册会计师及会计师事务所无关。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国南京 中国注册会计师：
2022 年 3 月 1 日
合并资产负债表
2021年11月30日
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2021年11月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 69,285,482.04 210,070,130.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、2 90,138,293.70 159,460,520.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、3 1,207,000.00 11,000,000.00
应收账款 六、4 524,025,360.03 333,111,081.64
应收款项融资 六、5 4,140,350.00 4,100,000.00
预付款项 六、6 3,602,539.11 2,741,873.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、7 24,230,819.51 77,033,229.44
买入返售金融资产
存货 六、8 52,390,946.41 39,404,873.52
合同资产 六、9 7,205,453.67 697,465.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、10 21,950,371.60 7,064,457.63
流动资产合计 798,176,616.07 844,683,632.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、11 38,640,723.48 24,967,595.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、12 248,882,825.34 1,140,458,377.99
在建工程 六、13 10,181,949.98 7,068,894.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、14 840,558,230.02
无形资产 六、15 50,706,675.69 53,683,167.82
开发支出
商誉 六、16 154,758,679.74 154,758,679.74
长期待摊费用 六、17 1,391,736.30 1,614,533.72
递延所得税资产 六、18 8,592,102.74 4,982,413.91
其他非流动资产 六、19 33,503,053.98 9,381,581.78
非流动资产合计 1,387,215,977.27 1,396,915,245.13
资产总计 2,185,392,593.34 2,241,598,877.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2021年11月30日
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 2021年11月30日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 六、20 20,169,611.11 64,085,066.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、21 31,215,712.00 45,543,636.20
应付账款 六、22 379,871,457.42 389,593,809.59
预收款项 六、23 20,000.00
合同负债 六、24 25,656,128.06 9,564,011.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、25 6,526,885.37 6,544,912.25
应交税费 六、26 65,881,504.08 27,247,259.97
其他应付款 六、27 8,912,595.32 49,190,683.46
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、28 138,496,217.18 99,052,335.02
其他流动负债 六、29 2,561,405.36 413,051.12
流动负债合计 679,291,515.90 691,254,765.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、30 446,445,137.12
长期应付款 六、31 529,962,604.88
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、32 4,485,318.85 4,936,539.18
递延所得税负债 六、18 14,470,109.39 8,100,287.78
其他非流动负债
非流动负债合计 465,400,565.36 542,999,431.84
负债合计 1,144,692,081.26 1,234,254,197.26
所有者权益（或股东权益）：
归属于母公司所有者权益合计 949,300,132.85 926,255,148.10
少数股东权益 91,400,379.23 81,089,531.83
所有者权益（或股东权益）合计 1,040,700,512.08 1,007,344,679.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,185,392,593.34 2,241,598,877.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2021年1-11月
编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2021年1-11月 2020年度
一、营业总收入 825,958,445.47 588,269,565.13
其中：营业收入 六、33 825,958,445.47 588,269,565.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 579,687,829.32 445,690,631.53
其中：营业成本 六、33 492,707,257.92 405,689,116.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、34 4,497,619.72 3,672,678.67
销售费用 六、35 20,288,001.35 23,510,078.59
管理费用 六、36 41,089,159.91 30,061,054.47
研发费用 六、37 21,314,477.26 24,889,515.19
财务费用 六、38 -208,686.84 -42,131,811.96
其中：利息费用 17,134,528.32 11,042,392.65
利息收入 4,446,842.74 6,355,543.48
加：其他收益 六、39 1,515,199.63 2,806,637.31
投资收益（损失以“-”号填列） 六、40 1,342,481.94 1,455,216.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -326,871.88 -32,404.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、41 138,293.70 460,520.22
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -10,066,018.33 -4,430,844.47
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、43 -201,277.97 -21,571.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 238,999,295.12 142,848,891.82
加：营业外收入 六、44 94,822.32 661,350.86
减：营业外支出 六、45 333,986.63 690,921.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 238,760,130.81 142,819,320.70
减：所得税费用 六、46 52,393,672.09 24,863,015.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 186,366,458.72 117,956,305.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 186,366,458.72 117,956,305.00
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权属分类
1.少数股东损益 10,269,751.72 14,747,429.15
2.归属于母公司股东的净利润 176,096,707.00 103,208,875.85
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币报表折算差额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 186,366,458.72 117,956,305.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 176,096,707.00 103,208,875.85
归属于少数股东的综合收益总额 10,269,751.72 14,747,429.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
江苏大烨智能电气股份有限公司
2020-2021年11月30日财务报表附注
一、基本情况
江苏大烨智能电气股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）前身是于 2011 年
12 月 21 日成立的江苏大烨电气有限公司，成立时的注册资本为 4,000 万元，2013 年 3 月，
注册资本变更为 6,500 万元，2014 年 11 月 23 日，以江苏大烨电气有限公司截止 2014 年
9 月 30 日的净资产整体变更为江苏大烨智能电气股份有限公司，股本总额为 6,500 万元，
2015 年 6 月，股本变更为 8,100 万元。
2017 年 5 月 26 日，经中国证券监督管理委员会许可【2017】794 号《关于核准江苏
大烨智能电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司向社会公众公开发行
人民币普通股（A 股）2,700 万股，并于 2017 年 7 月 3 日在深圳证券交易所挂牌上市。
2018 年 5 月 10 日，2017 年年度股东大会决议通过了变更注册资本的议案，公司注册
资本由人民币 10,800 万元变更为 19,440 万元，公司总股本由 10,800 万股增加至
19,440 万股。
2019 年 5 月 9 日，2018 年年度股东大会决议通过了变更注册资本的议案，公司注册
资本由人民币 19,440 万元变更为 29,160.00 万元，公司总股本由 19,440 万股增加至
29,160.00 万股。
根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议，公司与吴国栋等人签订发行股份购买资产
协议，拟以发行股份及支付现金相结合的方式向吴国栋、蔡兴隆、王骏购买其持有的苏州国
宇碳纤维科技有限公司 70.00%股权，其中：交易价格的 80.00%以发行股份方式支付；交
易价格的 20.00%以现金方式支付。2019 年 11 月 22 日，公司发行股份已经中国证券监督
管理委员会证监许可[2019]2469 号《关于核准江苏大烨智能电气股份有限公司向吴国栋等
发行股份购买资产的批复》核准，向吴国栋发行 15,962,315 股股份、向蔡兴隆发行 4,858,096
股股份、向王骏发行 3,470,068 股股份。公司注册资本由人民币 29,160.00 万元变更为
31,589.0479 万元，公司总股本由 19,440 万股增加至 31,589.0479 万股。
本公司根据《江苏大烨智能电气股份有限公司 2020 年股票期权激励计划（草案）》的
相关规定和本公司 2020 年第二次临时股东大会授权，分别于 2020 年 8 月 20 日、2021 年
6 月 18 日召开董事会审议通过授予计划，累计向 33 名激励对象授予 500 万份股票期权。
截止 2021 年 11 月 30 日，因股权票期权激励对象行权，增加注册资本 101 万股，并
收到股权款 1,857,500.00 元，另有 5,654,230.00 元于 2021 年 12 月收到。
统一社会信用代码：91320000588414609P。
公司注册地址：南京市江宁区将军大道 223 号。
经营范围：电气设备、配电网自动化设备、电网安全稳定控制设备、继电保护及自动
控制装置、继电器、中压开关及开关柜、电力管理信息系统、电力通信设备的开发、设计、
制造、销售及服务，计算机、仪器仪表、电讯器材批发兼零售，电力及相关信息技术咨询服
务，新能源发电项目投资、开发、转让、建设、运营及管理服务，新能源相关设备材料的销
售，新能源系统设计、咨询、施工及集成，储能设备技术、能源测控设备技术的开发及技术
服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；运输设备租赁服务；机械设备租赁；工程
1
江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
管理服务；海洋工程装备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
本公司子公司主要从事电力电气产品、电缆保护；能源技术、设备的开发及技术服务；
电子产品及软件开发、销售、风电安装及船舶租赁服务等。
本公司纳入合并范围的子公司为 20 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公
司本年度合并范围比上年度增加 16 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、支付现金购买资产的基本情况
本公司拟通过全资子公司江苏大烨新能源科技有限公司或其指定的其他主体购买天津
铧景零壹船舶租赁有限公司（以下简称 “铧景零壹”）、天津铧景零贰船舶租赁有限公司（以
下简称 “铧景零贰”）在原合同项下的全部权利和义务，即铧景零壹、铧景零贰在原合同项
下的全部权利和义务为本次交易标的资产“融资租赁权益”，其内涵为海上风电安装平台铧
景 01，编号为 CMHI181-1，HUAJING01（以下简称“铧景 01”）和海上风电安装平
台铧景 02，编号为 CMHI181-2，HUAJING02（以下简称“铧景 02”）两条船舶的所
有权（未办理过户手续）、完全使用权及原合同项下的已支付及未支付款项。
交易各方以原合同价款为参考，经友好协商，本次交易对价为 2.92 亿元。本次交易完
成后，江苏大烨新能源科技有限公司承接原合同项下的应付款项预计 5.62 亿元。根据《上
市公司重大资产重组管理办法》的规定，本次交易构成重大资产重组，不涉及业绩承诺及补
偿、过渡期损益的归属及滚存未分配利润安排、资产的减值测试与补偿。
本次交易已经本公司第三届董事会第十四次会议审议通过，尚需经公司股东大会审议通
过。
三、备考财务报表的编制基础
本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组（2018
年修订）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述资产重组事项
使用。
本财务报表以持续经营为基础列报。
铧景 01、铧景 02 船舶资产 2020 年度和 2021 年 1-11 月期间的模拟财务报表经容诚会
计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了容诚审字[2022]241Z0014 号标准无保留意见
审计报告。
本备考财务报表假设自 2020 年 1 月 1 日起已完成铧景 01、铧景 02 两条船舶资产的
购买，其经营模式与原承租方一致，并按资产重组后的公司架构编制。
四、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，
进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调
整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
3
江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，
本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资
产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损
失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会
计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信
用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预
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期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金
融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
10、 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概
率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险
显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应
收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
银行承兑汇票 本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票
商业承兑汇票 本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票
本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、
保证金、押金及代垫款项
押金及代垫款项等。
合并范围内关联方往来款项 本组合为合并范围内关联方往来款项
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失：
账 龄 计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
对于划分为银行承兑汇票组合的银行承兑汇票，具有较低信用风险，本公司不计提坏
账准备。
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对于划分为商业承兑汇票组合的商业承兑汇票，本公司按照应收账款连续账龄的原则
计提坏账准备。
对于划分为保证金、备用金及代垫款项组合的其他应收款，本公司在每个资产负债表
日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。
对于合并范围内关联方往来款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
11、 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为
应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法
确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收
益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期
损益。
12、 存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资和低值易
耗品等。
（2）原材料、库存商品、发出商品和委托加工物资发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、 合同资产与合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 本公司已
向客户转让商品或服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为
合同资产列式。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
10。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示，如企
业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
14、 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产
相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值
的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、 长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和
其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
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本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权
益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资
产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益
法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
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处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
16、 固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
类 别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建物 20 年 5% 4.75%
机器设备 10 年 5% 9.50%
运输设备 4年 5% 23.75%
船舶 20 年 - 5.00%
其他设备 3-5 年 5% 19.00%-36.17%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、 借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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19、 无形资产
（1）无形资产包括土地使用权、专利权、软件和客户关系等。无形资产除在非同一控
制下企业合并中取得的客户关系和专利权按公允价值入账外，其余按照取得时的成本进行初
始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 根据证载期限
专利权 5-10 年
软件及其他 3-10 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、 资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计
其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
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组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费
用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、 股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如
须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
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益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
24、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
25、 收入
（1）本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按
照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证
条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项
单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含
代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付
客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付
对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减
当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；
对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
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额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
②本公司已将该商品的实物转移给客户。
③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
④客户已接受该商品或服务等。
（2）具体方法：
①商品销售收入。以商品的控制权转移时点确认收入。控制权转移的具体判断依据为：
公司根据与客户签订的合同（订单）发货，客户签收后确认收入；
②提供服务合同。本公司与客户之间的风电安装租赁服务合同的履约义务，本公司在完
成合同约定的阶段性履约义务，取得客户成果验收确认文件（包括工作量验收单或相关结算
文件等）时，根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。
1）安装服务
本公司在完成合同规定的风机安装服务，取得经客户确认的终验收单时，根据合同约定
的单台风机安装价格计算确认收入。
2）租赁服务
本公司根据实际租赁期间，在取得经客户确认的结算单时确认收入。
26、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使
用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
27、 所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
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用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
28、 租赁（适用于 2020 年度及以前）
（1）经营租赁
①租入资产
本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣
除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及
相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②租出资产
本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租
人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该
费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁
①租入资产
本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
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款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，
确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②租出资产
本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未
担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为
未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
29、 租赁（2021 年 1 月 1 日开始执行，适用 2021 年度及以后）
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的
客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承
租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中
的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量
法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认
和计量，详见附注三、24 预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用直线法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折
旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 1-3 年 - 33.33%-100.00%
船舶 年限平均法 20 年 - 5.00%
软件 年限平均法 3年 - 33.33%
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括以下五项内容：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在
租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估
结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁收款
额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率(提示：存在转租的情况下，若租赁内含利率无法确定的，可采用
原租赁的折现率，请根据实际情况修改)折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的
对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁
期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更
生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分
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终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司
自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投
资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资
租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注四、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债，并按照附注四、9 对该金融负债进行会计处理。该资产转让
属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所
形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与
转让收入等额的金融资产，并按照附注四、9 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于
销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行
会计处理。
30、 重要会计政策和会计估计的变更
（1） 重要会计政策变更
执行新租赁准则导致的会计政策变更：
根据财会〔2018〕35 号《关于印发修订<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》，财
政部修订了租赁的核算要求，相关修订适用于 2021 年 1 月 1 日之后的交易。
根据新租赁准则的相关规定，本公司对于 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同（选
择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）的累计影响数，调整使用权资产、租赁负债、
年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
合并财务报表
单位：人民币元
项 目 2020 年 12 月 31 日 调整数 2021 年 1 月 1 日
其他流动资产 7,064,457.63 -70,000.00 6,994,457.63
固定资产 1,140,458,377.99 -886,385,480.58 254,072,897.41
使用权资产 不适用 879,603,397.68 879,603,397.68
长期待摊费用 1,614,533.72 -90,566.09 1,523,967.63
应付账款 389,593,809.59 -5,662,920.84 383,930,888.75
租赁负债 不适用 530,575,889.35 530,575,889.35
长期应付款 529,962,604.88 -529,962,604.88 -
递延所得税负债 8,100,287.78 -1,887,640.28 6,212,647.50
盈余公积 27,422,241.95 -505.89 27,421,736.06
未分配利润 258,053,253.31 -4,772.43 258,048,480.88
少数股东权益 81,089,531.83 -94.02 81,089,437.81
（2）重要会计政策变更
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本期公司未发生重要会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%；15%
增值税 应税销售额 6%；9%；13%
城建税 应缴流转税税额 7%；5%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
2、税收优惠及批文
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局 2020 年 12 月 2
日 GR202032008325 文件，本公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所
得税法》及相关法规规定，2020 年度和 2021 年 1-11 月企业所得税减按 15%的税率征收，
有效期为 3 年。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局2019年11月22日
GR201932003335文件，本公司子公司苏州国宇碳纤维科技有限公司被认定为高新技术企
业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2020年度和2021年1-11月企
业所得税减按15%的税率征收，有效期为3年。
六、财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2021 年 11 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 27,040.12 13,914.32
银行存款 26,611,055.97 166,600,720.45
其他货币资金 42,647,385.95 43,354,231.13
银行存款应收利息 - 101,264.45
合 计 69,285,482.04 210,070,130.35
因抵押等原因使用使用有限制的资金参见附注六、47 所示。
2、交易性金融资产
（1）明细项目
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 90,138,293.70 159,460,520.22
其中：理财产品 90,138,293.70 159,460,520.22
合 计 90,138,293.70 159,460,520.22
3、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 11,000,000.00
商业承兑汇票 1,207,000.00 -
合 计 1,207,000.00 11,000,000.00
20
江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
（2）针对公司持有的银行承兑汇票，公司管理层认为其不存在重大信用风险，报告期
未计提坏账准备。针对公司持有的商业承兑汇票，公司按照连续账龄的原则计提坏账准备。
2021 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 - - - - -
商业承兑汇票 1,300,000.00 100.00% 93,000.00 7.15% 1,207,000.00
合 计 1,300,000.00 100.00% 93,000.00 7.15% 1,207,000.00
（续）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 11,000,000.00 100.00% - - 11,000,000.00
商业承兑汇票 - - - - -
合 计 11,000,000.00 100.00% - - 11,000,000.00
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
期间 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
2021 年 1-11 月 - 93,000.00 - - - 93,000.00
（4）期末公司无已质押的应收票据。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 - 700,000.00
（6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
2021 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 560,456,727.16 100.00% 36,431,367.13 6.50% 524,025,360.03
其中：账龄组合 560,456,727.16 100.00% 36,431,367.13 6.50% 524,025,360.03
合 计 560,456,727.16 100.00% 36,431,367.13 6.50% 524,025,360.03
（续）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
21
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2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 356,195,776.54 100.00% 23,084,694.90 6.48% 333,111,081.64
其中：账龄组合 356,195,776.54 100.00% 23,084,694.90 6.48% 333,111,081.64
合 计 356,195,776.54 100.00% 23,084,694.90 6.48% 333,111,081.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 453,029,038.92 13,590,871.17 3.00% 277,265,717.95 8,317,971.54 3.00%
一至二年 67,170,508.19 6,717,050.82 10.00% 50,724,602.49 5,072,460.25 10.00%
二至三年 22,847,934.56 6,854,380.37 30.00% 23,737,268.02 7,121,180.41 30.00%
三至四年 15,541,790.25 7,770,895.13 50.00% 2,773,244.84 1,386,622.43 50.00%
四至五年 1,230,952.00 861,666.40 70.00% 1,694,943.24 1,186,460.27 70.00%
五年以上 636,503.24 636,503.24 100.00% - - -
合 计 560,456,727.16 36,431,367.13 6.50% 356,195,776.54 23,084,694.90 6.48%
按账龄组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类 别 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 11 月 30 日余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 23,084,694.90 13,346,672.23 - - 36,431,367.13
（续）
本期变动金额
类 别 2020 年 1 月 1 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 21,482,215.81 1,602,479.09 - - 23,084,694.90
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止 2021 年 11 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总余额
204,172,147.09 元，占应收账款期末余额合计数的比例 36.43%，相应计提的坏账准备期末
余额汇总金额 6,783,605.57 元。
截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总余额
144,676,305.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 40.62%，相应计提的坏账准备期末
余额汇总金额 5,392,158.53 元。
（5）报告期，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）报告期，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
22
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银行承兑汇票 4,140,350.00 4,100,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：期末应收款项融资系银行承兑汇票，
本公司管理层认为其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,151,380.00 -
6、预付款项
（1）账龄分析
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 3,386,938.53 94.02% 2,395,022.42 87.35%
一至二年 75,462.54 2.09% 78,525.45 2.86%
二至三年 - - 268,325.80 9.79%
三年以上 140,138.04 3.89% - -
合 计 3,602,539.11 100.00% 2,741,873.67 100.00%
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
截止 2021 年 11 月 30 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
1,492,455.93 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 41.43%。
截止 2020 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
1,165,140.30 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 42.49%。
7、其他应收款
（1）分类情况
种 类 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 - 2,048,311.18
应收股利 - -
其他应收款 24,230,819.51 74,984,918.26
合 计 24,230,819.51 77,033,229.44
（2）应收利息
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
陈杰 - 197,530.72
吴法男 - 1,850,780.46
合 计 - 2,048,311.18
（3）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
押金及保证金 15,115,811.27 11,333,790.35
代垫职工社会保险费及住房公积金 193,518.53 272,456.18
往来款 3,000,000.00 66,263,974.45
股票期权已行权股权款 5,654,230.00 -
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其他 1,754,573.13 1,975,664.6
合 计 25,718,132.93 79,845,885.58
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 4,860,967.32 - - 4,860,967.32
2021年1月1日其他应收款账面余额在本
期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -3,373,653.90 - - -3,373,653.90
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
2021年11月30日余额 1,487,313.42 - - 1,487,313.42
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
2020年1月1日余额 1,534,687.94 - - 1,534,687.94
2020年1月1日其他应收款账面余额在本
期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 3,326,279.38 - - 3,326,279.38
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
2020年12月31日余额 4,860,967.32 - - 4,860,967.32
③按账龄披露
账龄 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
24
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一年以内 13,632,689.25 63,413,400.21
一至二年 4,656,736.98 10,107,689.00
二至三年 1,578,530.00 6,242,571.37
三至四年 113,650.70 -
四至五年 71.00 24,000.00
五年以上 82,225.00 58,225.00
合 计 20,063,902.93 79,845,885.58
减：其他应收款坏账准备 1,487,313.42 4,860,967.32
账面价值 18,576,589.51 74,984,918.26
④本期无实际核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2021 年 11 月 占其他应收款 2021 年 11 月 30
单位名称 款项性质 账 龄
30 日余额 总额的比例 日坏账准备余额
股票期权已行权
中国证券登记结算有限责任公司 5,654,230.00 1 年以内 21.99% -
股权款
南京软件谷发展有限公司 保证金 4,285,856.25 1—2 年 16.19% 428,585.62
王东向 往来款及备用金 3,030,000.00 1 年以内 11.44% 90,900.00
西伯瀚（上海）海洋装备科技有限公司 保证金 2,285,000.00 1 年以内 8.63% 68,550.00
上海尚邮装饰工程有限公司 保证金 2,157,161.60 1 年以内 8.15% 64,714.85
合计 17,412,247.85 66.40% 652,750.47
（续）
2020 年 12 月 31 占其他应收款 2020 年 12 月 31
单位名称 款项性质 账 龄
日余额 总额的比例 日坏账准备余额
吴法男 往来款 54,263,974.45 2 年以内 67.96% 1,816,919.23
陈杰 往来款 12,000,000.00 1—3 年 15.03% 2,400,000.00
南京软件谷发展有限公司 押金及保证金 4,285,856.25 1 年以内 5.37% 128,575.69
南通崇文机电工程有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.50% 60,000.00
长春市艳峰再生资源物资回收有限公司 代垫保险费 1,954,738.00 1 年以内 2.45% 58,642.14
合 计 74,504,568.70 93.31% 4,464,137.06
⑥其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。
⑦其他应收款余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、存货
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,741,944.62 - 30,741,944.62 22,976,197.23 - 22,976,197.23
在产品 7,170,158.32 - 7,170,158.32 2,898,513.24 - 2,898,513.24
库存商品 12,585,106.43 - 12,585,106.43 11,541,881.58 - 11,541,881.58
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低值易耗品 121,347.60 - 121,347.60 201,600.01 - 201,600.01
委托加工物资 507,656.10 - 507,656.10 526,948.12 - 526,948.12
发出商品 1,264,733.34 - 1,264,733.34 1,259,733.34 - 1,259,733.34
合 计 52,390,946.41 - 52,390,946.41 39,404,873.52 - 39,404,873.52
9、合同资产
（1）合同资产情况
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 7,428,302.75 222,849.08 7,205,453.67 719,036.70 21,571.11 697,465.59
小计 7,428,302.75 222,849.08 7,205,453.67 719,036.70 21,571.11 697,465.59
减：列示于其他非流动资产的合同资产 - - - - - -
合计 7,428,302.75 222,849.08 7,205,453.67 719,036.70 21,571.11 697,465.59
（2）本期合同资产的账面价值无发生重大变动的金额；
（3）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2021 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 7,428,302.75 100.00% 222,849.08 3.00% 7,205,453.67
其中：账龄组合 7,428,302.75 100.00% 222,849.08 3.00% 7,205,453.67
合 计 7,428,302.75 100.00% 222,849.08 3.00% 7,205,453.67
（续）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 719,036.70 100.00% 21,571.11 3.00% 697,465.59
其中：账龄组合 719,036.70 100.00% 21,571.11 3.00% 697,465.59
合 计 719,036.70 100.00% 21,571.11 3.00% 697,465.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的合同资产
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 7,428,302.75 222,849.08 3.00% 719,036.70 21,571.11 3.00%
（4）本期合同资产减值准备变动情况
项目 2021 年 1 月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2021 年 11 月 30 日
合同资产减值准备 21,571.11 201,277.97 - - 222,849.08
（续）
项目 2020 年 1 月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2020 年 12 月 31 日
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项目 2020 年 1 月 1 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2020 年 12 月 31 日
合同资产减值准备 - 21,571.11 - - 21,571.11
10、其他流动资产
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
待抵扣税金 18,760,733.49 5,507,429.33
内部往来抵消税差 - 1,462,500.00
预缴税款 1,456,096.69 -
租金 - 70,000.00
其他 1,733,541.42 24,528.30
合 计 21,950,371.60 7,064,457.63
11、长期股权投资
（1）2021 年 1-11 月
本期增减变动
被投资单位 期初余额（账面价值） 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
投资损益
联营企业
南京金体创业投资合
24,967,595.36 14,000,000.00 - -326,871.88 - -
伙企业（有限合伙）
（续）
本期增减变动 期末余额（账面 减值准备
被投资单位
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
联营企业
南京金体创业投资合伙企业（有限合伙） - - - 38,640,723.48 -
（2）2020 年度
本期增减变动
被投资单位 期初余额（账面价值） 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动
投资损益
联营企业
南京金体创业投资合
- 25,000,000.00 - -32,404.64 - -
伙企业（有限合伙）
（续）
本期增减变动 期末余额（账面 减值准备
被投资单位
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
联营企业
南京金体创业投资合伙企业（有限合伙） - - - 24,967,595.36 -
12、固定资产
（1）分类情况
种 类 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 248,882,825.34 1,140,458,377.99
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（2）固定资产增减变动情况
①2021 年 1-11 月
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 船舶 其他设备 合 计
一、账面原值：
1、上年年末余额 237,893,093.24 23,812,080.94 4,051,158.36 896,659,309.83 8,688,174.13 1,171,103,816.50
会计政策变更 - - - -896,659,309.83 - -896,659,309.83
期初余额 237,893,093.24 23,812,080.94 4,051,158.36 - 8,688,174.13 274,444,506.67
2、本期增加金额 -1,700,207.92 7,067,790.63 3,635,161.45 - 2,683,628.47 11,686,372.63
（1）购置 - 7,067,790.63 3,635,161.45 - 983,420.55 11,686,372.63
（2）在建工程转入 - - - - - -
（3）类别调整 -1,700,207.92 - - - 1,700,207.92 -
3、本期减少金额 - - 312,083.00 - 547,650.26 859,733.26
（1）处置或报废 - - 312,083.00 - 547,650.26 859,733.26
4、期末余额 236,192,885.32 30,879,871.57 7,374,236.81 - 10,824,152.34 285,271,146.04
二、累计折旧
1、上年年末余额 7,049,589.31 5,851,952.71 2,507,801.02 10,273,829.25 4,962,266.22 30,645,438.51
会计政策变更 - - - -10,273,829.25 - -10,273,829.25
期初余额 7,049,589.31 5,851,952.71 2,507,801.02 - 4,962,266.22 20,371,609.26
2、本期增加金额 11,789,291.39 2,958,156.77 778,957.12 - 1,306,560.41 16,832,965.69
（1）计提 11,830,138.67 2,958,156.77 778,957.12 - 1,265,713.13 16,832,965.69
（2）类别调整 -40,847.28 - - - 40,847.28 -
3、本期减少金额 - - 296,478.85 - 519,775.40 816,254.25
（1）处置或报废 - - 296,478.85 - 519,775.40 816,254.25
4、期末余额 18,838,880.70 8,810,109.48 2,990,279.29 - 5,749,051.23 36,388,320.70
三、减值准备
1、上年年末余额 - - - - - -
会计政策变更 - - - - - -
期初余额 - - - - - -
2、本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3、本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4、期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 217,354,004.62 22,069,762.09 4,383,957.52 - 5,075,101.11 248,882,825.34
2、期初账面价值 230,843,503.93 17,960,128.23 1,543,357.34 - 3,725,907.91 254,072,897.41
②2020 年度
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 船舶 其他设备 合 计
一、账面原值：
1、期初余额 125,669,884.88 18,291,267.15 3,391,158.36 - 7,673,398.32 155,025,708.71
2、本期增加金额 159,617,402.59 5,520,813.79 660,000.00 896,659,309.83 1,364,325.56 1,063,821,851.77
（1）购置 - 5,517,561.58 660,000.00 896,659,309.83 1,364,325.56 904,201,196.97
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（2）在建工程转入 159,617,402.59 3,252.21 - - - 159,620,654.80
3、本期减少金额 47,394,194.23 - - - 349,549.75 47,743,743.98
（1）处置或报废 - - - - 349,549.75 349,549.75
（2）转入在建工程 47,394,194.23 - - - - 47,394,194.23
4、期末余额 237,893,093.24 23,812,080.94 4,051,158.36 896,659,309.83 8,688,174.13 1,171,103,816.50
二、累计折旧
1、期初余额 12,090,305.37 3,446,759.29 1,818,610.30 - 4,159,900.13 21,515,575.09
2、本期增加金额 6,590,610.22 2,405,193.42 689,190.72 10,273,829.25 1,133,139.19 21,091,962.80
（1）计提 6,590,610.22 2,405,193.42 689,190.72 10,273,829.25 1,133,139.19 21,091,962.80
3、本期减少金额 11,631,326.28 - - - 330,773.10 11,962,099.38
（1）处置或报废 - - - - 330,773.10 330,773.10
（2）转入在建工程 11,631,326.28 - - - - 11,631,326.28
4、期末余额 7,049,589.31 5,851,952.71 2,507,801.02 10,273,829.25 4,962,266.22 30,645,438.51
三、减值准备
1、期初余额 - - - - - -
2、本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3、本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4、期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 230,843,503.93 17,960,128.23 1,543,357.34 886,385,480.58 3,725,907.91 1,140,458,377.99
2、期初账面价值 113,579,579.51 14,844,507.86 1,572,548.06 - 3,513,498.19 133,510,133.62
（3）期末不存在暂时闲置的固定资产情况。
（4）2020 年末通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 账面价值
铧景零壹 HJ006 风电安装平台 448,329,654.915 5,136,914.625 443,192,740.29
铧景零贰 HJ007 风电安装平台 448,329,654.915 5,136,914.625 443,192,740.29
合 计 896,659,309.83 10,273,829.25 886,385,480.58
（5）期末不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。
（6）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
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13、在建工程
（1）在建工程情况
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
雨花软件谷项目 8,599,381.17 - 8,599,381.17 3,962,347.94 - 3,962,347.94
零星工程 1,582,568.81 - 1,582,568.81 3,106,546.87 - 3,106,546.87
合 计 10,181,949.98 - 10,181,949.98 7,068,894.81 - 7,068,894.81
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少 2020 年 工程投 利息资本化
预算数 2020 年 1 月 1 资金
工程名称 本期增加 12 月 31 入占预 工程进度 累计 其中：本期利 本期利息
（万元） 日余额 转入固定资产 其他减少（注） 来源
日余额 算比例 金额 息资本化金额 资本化率
将军大道新厂房
12,100.17 57,130,182.35 63,871,533.38 119,914,953.35 1,086,762.38 - 100.00% 已完工 - - - 募集资金
工程二期
注：其他减少系转入长期待摊费用。
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14、使用权资产
（1）2021 年 1-11 月
项 目 船舶 房屋建筑 软件 合 计
一、账面原值：
1、上年末余额 - - - -
会计政策变更 896,659,309.83 813,870.70 135,378.96 897,608,559.49
期初余额 896,659,309.83 813,870.70 135,378.96 897,608,559.49
2、本期增加金额 - - - -
（1）购置 - - - -
（2）在建工程转入 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
（2）转入在建工程 - - - -
4、期末余额 896,659,309.83 813,870.70 135,378.96 897,608,559.49
二、累计折旧
1、上年末余额 - - - -
会计政策变更 17,824,390.37 135,645.12 45,126.32 18,005,161.81
期初余额 17,824,390.37 135,645.12 45,126.32 18,005,161.81
2、本期增加金额 38,630,777.80 373,024.07 41,365.79 39,045,167.66
（1）计提 38,630,777.80 373,024.07 41,365.79 39,045,167.66
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
（2）转入在建工程 - - - -
4、期末余额 56,455,168.17 508,669.19 86,492.11 57,050,329.47
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 840,204,141.66 305,201.51 48,886.85 840,558,230.02
2、期初账面价值 878,834,919.46 678,225.58 90,252.64 879,603,397.68
15、无形资产
（1）无形资产增减变动情况
①2021 年 1-11 月
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 51,154,586.70 10,689,871.06 1,604,467.60 63,448,925.36
2、本期增加金额 - - 201,644.35 201,644.35
（1）购置 - - 201,644.35 201,644.35
3、本期减少金额 - - - -
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（1）处置 - - - -
4、期末余额 51,154,586.70 10,689,871.06 1,806,111.95 63,650,569.71
二、累计摊销
1、期初余额 4,022,321.79 4,611,755.77 1,131,679.98 9,765,757.54
2、本期增加金额 987,675.79 1,957,132.28 233,328.41 3,178,136.48
（1）计提 987,675.79 1,957,132.28 233,328.41 3,178,136.48
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 5,009,997.58 6,568,888.05 1,365,008.39 12,943,894.02
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 46,144,589.12 4,120,983.01 441,103.56 50,706,675.69
2、期初账面价值 47,132,264.91 6,078,115.29 472,787.62 53,683,167.82
②2020 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 42,448,538.18 10,689,871.06 1,208,194.74 54,346,603.98
2、本期增加金额 8,706,048.52 - 396,272.86 9,102,321.38
（1）购置 8,706,048.52 - 396,272.86 9,102,321.38
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 51,154,586.70 10,689,871.06 1,604,467.60 63,448,925.36
二、累计摊销
1、期初余额 2,988,679.66 2,413,642.89 974,101.61 6,376,424.16
2、本期增加金额 1,033,642.13 2,198,112.88 157,578.37 3,389,333.38
（1）计提 1,033,642.13 2,198,112.88 157,578.37 3,389,333.38
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 4,022,321.79 4,611,755.77 1,131,679.98 9,765,757.54
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
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4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 47,132,264.91 6,078,115.29 472,787.62 53,683,167.82
2、期初账面价值 39,459,858.52 8,276,228.17 234,093.13 47,970,179.82
（2）本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
16、商誉
（1）2021 年 1-11 月
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
苏州国宇碳纤维科技有限公司 154,758,679.74 - - - - 154,758,679.74
（2）2020 年度
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
苏州国宇碳纤维科技有限公司 154,758,679.74 - - - - 154,758,679.74
17、长期待摊费用
（1）2021 年 1-11 月
本期增加 本期减少
项 目 上年末余额 会计政策变更 期初余额 本期摊销 期末余额
购置增加 其他转入增加 其他转出
减少
装修费 380,501.36 - 380,501.36 316,907.52 - 199,088.04 - 498,320.84
绿化工程 1,139,881.36 - 1,139,881.36 456,880.74 - 705,288.48 - 891,473.62
软件租赁 94,151.00 -90,566.09 3,584.91 - - 1,643.07 - 1,941.84
合 计 1,614,533.72 -90,566.09 1,523,967.63 773,788.26 - 906,019.59 - 1,391,736.30
（2）2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
购置增加 其他转入增加 本期摊销减少 其他转出
装修费 386,398.99 328,084.38 - 333,982.01 - 380,501.36
绿化工程 1,020,289.99 0.01 1,086,762.38 967,171.02 - 1,139,881.36
软件租赁 - 139,433.96 - 45,282.96 - 94,151.00
合 计 1,406,688.98 467,518.35 1,086,762.38 1,346,435.99 - 1,614,533.72
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 38,011,680.55 6,240,036.29 27,945,662.22 4,230,485.35
资产减值准备 222,849.08 55,712.27 21,571.11 5,392.78
可弥补亏损 6,310,156.65 1,577,539.17 2,196,136.09 549,034.03
股份支付 4,764,664.53 714,699.67 1,289,242.72 193,386.41
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江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
未实现内部销售利润 16,461.35 4,115.34 16,461.35 4,115.34
合 计 49,325,812.16 8,592,102.74 31,469,073.49 4,982,413.91
（2）未经抵消的递延所得税负债
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并 23,774,285.83 3,566,142.88 27,031,778.11 4,054,766.72
固定资产加速折旧 46,913,191.95 10,883,222.46 19,660,400.67 3,976,443.03
交易性金融资产公允价值变动 138,293.70 20,744.05 460,520.22 69,078.03
合 计 70,825,771.48 14,470,109.39 47,152,699.00 8,100,287.78
19、其他非流动资产
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
工程设备款 33,503,053.98 9,381,581.78
20、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
保证、抵押借款 - 24,031,900.00
信用借款 20,169,611.11 40,053,166.67
合 计 20,169,611.11 64,085,066.67
短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
（2）公司无已到期未偿还的短期借款。
21、应付票据
票据种类 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 31,215,712.00 45,543,636.20
22、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付货款 164,636,913.35 164,882,776.53
应付工程、设备款 212,466,764.58 217,835,858.05
应付费用 2,767,779.49 6,875,175.01
合 计 379,871,457.42 389,593,809.59
（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款：
项 目 期末 1 年以上余额 未偿还或结转的原因
江苏电科电气设备有限公司 2,091,469.84 正常结算周期内
华威博奥（廊坊）电力设备有限公司 1,391,936.54 因售后原因，尚未结算
乐清市邦力电气有限公司 1,364,297.00 因售后原因，尚未结算
合 计 4,847,703.38
23、预收款项
34
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项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
预收账款 - 20,000.00
24、合同负债
（1）合同负债列示
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
预收货款 25,656,128.06 9,564,011.14
（2）合同负债期末余额中无一年以上的款项。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
①2021 年 1-11 月
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,544,912.25 43,585,704.80 43,603,731.68 6,526,885.37
设定提存计划 - 2,747,844.58 2,747,844.58 -
合 计 6,544,912.25 46,333,549.38 46,351,576.26 6,526,885.37
②2020 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,616,203.34 46,375,782.13 46,447,073.22 6,544,912.25
设定提存计划 - 268,385.04 268,385.04 -
合 计 6,616,203.34 46,644,167.17 46,715,458.26 6,544,912.25
（2） 短期薪酬列示
①2021 年 1-11 月
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,544,912.25 38,612,108.78 38,704,586.66 6,452,434.37
职工福利费 - 2,317,833.80 2,317,833.80 -
社会保险费 - 1,639,746.40 1,639,746.40 -
住房公积金 - 948,795.00 874,344.00 74,451.00
工会经费及职工教育经费 - 67,220.82 67,220.82 -
合 计 6,544,912.25 43,585,704.80 43,603,731.68 6,526,885.37
②2020 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,616,203.34 41,249,764.62 41,321,055.71 6,544,912.25
职工福利费 - 2,531,322.27 2,531,322.27 -
社会保险费 - 1,415,207.82 1,415,207.82 -
住房公积金 - 1,106,879.96 1,106,879.96 -
工会经费及职工教育经费 - 72,607.46 72,607.46 -
合 计 6,616,203.34 46,375,782.13 46,447,073.22 6,544,912.25
（3） 设定提存计划列示
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江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
①2021 年 1-11 月
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 2,666,161.01 2,666,161.01 -
失业保险费 - 81,683.57 81,683.57 -
合 计 - 2,747,844.58 2,747,844.58 -
②2020 年度
项 目 项 目 期初余额 本期增加 本期减少
基本养老保险 - 260,252.16 260,252.16 -
失业保险费 - 8,132.88 8,132.88 -
合 计 - 268,385.04 268,385.04 -
26、应交税费
税 种 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
企业所得税 45,429,107.11 19,587,734.63
增值税 19,755,981.52 6,831,268.78
城市维护建设税 235,993.10 257,878.31
教育费附加 216,172.16 159,860.89
个人所得税 177,921.45 94,744.72
土地使用税 8,457.05 78,713.30
房产税 57,871.69 237,059.34
合 计 65,881,504.08 27,247,259.97
27、其他应付款
（1）分类情况
种 类 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 8,912,595.32 49,190,683.46
合 计 8,912,595.32 49,190,683.46
（2）其他应付款
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
往来款 8,300,000.00 48,300,000.00
押金、保证金 454,914.48 300,000.00
备用金 599.76 490,062.51
其他 157,081.08 100,620.95
合 计 8,912,595.32 49,190,683.46
28、一年内到期的非流动负债
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款项 - 99,052,335.02
一年内到期的租赁负债 138,496,217.18 -
合 计 138,496,217.18 99,052,335.02
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29、其他流动负债
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税 1,861,405.36 413,051.12
未终止确认已背书未到期应收票据 700,000.00 -
合 计 2,561,405.36 413,051.12
30、租赁负债
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额 629,389,210.04 -
减：未确认融资费用 44,447,855.74 -
小计 584,941,354.30 -
减：一年内到期的租赁负债 138,496,217.18 -
合 计 446,445,137.12 -
31、长期应付款
（1）分类列示
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付款 - 529,962,604.88
专项应付款 - -
合 计 - 529,962,604.88
（2）按款项性质列示长期应付款
项 目 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 - 690,647,991.42
减：未确认融资费用 - 61,633,051.52
小 计 - 629,014,939.90
一年内到期的长期应付款 - 99,052,335.02
合 计 - 529,962,604.88
32、递延收益
（1）2021 年 1-11 月
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,936,539.18 - 451,220.33 4,485,318.85 收到财政拨款
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营 本期计入其 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 业外收金额 他收益金额 收益相关
省级新兴产业发展项目 4,936,539.18 - - 451,220.33 4,485,318.85 与资产相关
（2）2020 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,543,740.11 - 607,200.93 4,936,539.18 收到财政拨款
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其中涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营 本期计入其 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 业外收金额 他收益金额 收益相关
省级新兴产业发展项目 5,543,740.11 - - 607,200.93 4,936,539.18 与资产相关
33、营业收入、营业成本
2021 年 1-11 月 2020 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 823,275,061.83 490,669,009.14 586,962,781.26 404,787,122.40
其他业务 2,683,383.64 2,038,248.78 1,306,783.87 901,994.17
合 计 825,958,445.47 492,707,257.92 588,269,565.13 405,689,116.57
34、税金及附加
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
城建税 1,296,365.56 1,175,040.43
教育费附加 1,157,012.77 991,384.45
房产税 1,383,443.76 951,103.81
土地使用税 244,597.79 306,407.39
印花税 359,223.73 205,165.54
车船使用税 9,600.00 7,620.00
其他 47,376.11 35,957.05
合 计 4,497,619.72 3,672,678.67
35、销售费用
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
职工薪酬 6,256,164.65 6,548,507.73
中标服务费 1,629,009.08 3,201,580.98
广告宣传费 718,879.79 -
招标投标费 1,384,839.43 1,905,102.08
办公管理费 377,765.59 75,861.21
交通及差旅费 2,606,137.77 3,572,872.12
业务招待费 5,734,604.53 6,400,337.81
售后服务费 1,116,881.97 1,373,524.75
租赁费 384,690.74 145,000.00
其他 79,027.80 287,291.91
合 计 20,288,001.35 23,510,078.59
36、管理费用
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
职工薪酬 18,234,612.51 16,534,712.20
办公经费 2,864,941.19 2,558,503.28
交通及差旅费 636,927.67 814,821.93
业务招待费 2,204,585.57 1,077,922.52
折旧及摊销 11,964,722.59 6,941,465.97
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中介服务费 4,466,149.56 1,692,133.91
其他 717,220.82 441,494.66
合 计 41,089,159.91 30,061,054.47
37、研发费用
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
职工薪酬 10,755,368.55 9,754,506.77
装备调试费 1,710,868.62 5,091,792.91
物料消耗 5,919,164.05 7,836,814.54
折旧及摊销 342,640.42 248,702.35
其他 2,586,435.62 1,957,698.62
合 计 21,314,477.26 24,889,515.19
38、财务费用
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
利息支出 17,134,528.32 11,042,392.65
减：利息收入 4,446,842.74 6,355,543.48
汇兑损益 -13,261,369.74 -47,043,887.69
金融机构手续费 364,997.32 225,226.56
合 计 -208,686.84 -42,131,811.96
39、其他收益
（1）明细项目
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
政府补助 1,515,199.63 2,806,637.31
（2）计入当期损益的主要政府补助：
项 目 2021 年 1-11 月 与资产相关/与收益相关
南京江宁经济技术开发区财政局省级战略性新兴产业发展专项资金 451,220.33 与资产相关
工业企业技术装备投入普惠性奖补资金 506,000.00 与收益相关
工业企业技术装备投入财政奖补资金 172,000.00 与收益相关
工业和信息化产业转型升级专项资金 110,000.00 与收益相关
纳税奖励款 100,000.00 与收益相关
合 计 1,339,220.33
（续）
项 目 2020 年度 与资产相关/与收益相关
南京江宁经济技术开发区财政局省级战略性新兴产业发展专项资金 607,200.93 与资产相关
普惠金融发展资金 300,000.00 与收益相关
稳岗补贴 242,734.41 与收益相关
科技专项资金补贴 218,400.00 与收益相关
苏州市企业工程技术研究中心政策性奖励资金 200,000.00 与收益相关
作风效能建设、高质量发展奖励资金 200,000.00 与收益相关
培训补贴费 170,500.00 与收益相关
纳税奖励款 150,000.00 与收益相关
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高新技术奖励 150,000.00 与收益相关
智能制造产业提升专项资金 140,000.00 与收益相关
科技金融专项经费 128,100.00 与收益相关
合 计 2,506,935.34
40、投资收益
（1）明细项目
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
银行理财产品收益 1,669,353.82 1,487,620.91
对联营企业投资 -326,871.88 -32,404.64
合 计 1,342,481.94 1,455,216.27
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2021 年 1-11 月 2020 年度
交易性金融资产 138,293.70 460,520.22
其中：理财产品 138,293.70 460,520.22
合 计 138,293.70 460,520.22
42、信用减值损失
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
应收账款坏账损失 -13,346,672.23 -1,602,479.09
其他应收款坏账损失 3,373,653.90 -3,326,279.38
应收票据坏账损失 -93,000.00 497,914.00
合 计 -10,066,018.33 -4,430,844.47
43、资产减值损失
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
合同资产减值损失 -201,277.97 -21,571.11
44、营业外收入
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
政府补助 468,700.00
非流动资产报废收益 7,271.07 -
其中：固定资产报废收益 7,271.07 -
其他 87,551.25 192,650.86
合 计 94,822.32 661,350.86
45、营业外支出
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
非流动资产报废损失 29,131.24 16,589.80
其中：固定资产报废损失 29,131.24 16,589.80
滞纳金 - 19,848.39
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违约金及罚款 258,824.98 645,412.52
其他 46,030.41 9,071.27
合 计 333,986.63 690,921.98
46、所得税费用
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
当期所得税费用 46,956,467.87 23,614,547.73
递延所得税费用 5,437,204.22 1,248,467.97
合 计 52,393,672.09 24,863,015.70
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
利润总额 238,760,130.81 142,819,320.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 35,814,019.62 26,749,685.58
子公司适用不同税率的影响 18,616,553.15 -131,536.68
调整以前期间所得税的影响 - 76,973.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,009,073.23 843,890.79
研发费加计扣除 -3,045,973.91 -2,675,997.04
所得税费用 52,393,672.09 24,863,015.70
47、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金 额 受限制的原因
货币资金 12,486,284.80 银行承兑汇票保证金
货币资金 29,978,974.99 保函保证金
使用权资产 840,558,230.02 租赁租入的资产
应收票据 700,000.00 已背书或已贴现未到期未终止确认
48、外币货币性项目
项目 2021 年 11 月 30 日外币余额 折算汇率 2021 年 11 月 30 日折算人民币余额
租赁负债（注） 98,626,706.28 - 629,179,210.04
其中：美元 98,626,706.28 6.3794 629,179,210.04
注：包含重分类至一年内到期的非流动负债。
七、合并范围的变更
1、本期新设子公司纳入合并范围的主体
序号 名 称 归属母公司权益比例 本期净利润 备 注
1 金华大烨新能源开发有限公司 100.00% - 注
2 伊金霍洛旗大烨新能源开发有限公司 100.00% - 注
3 徐州徐烨新能源开发有限公司 100.00% - 注
4 苏州市苏烨新能源开发有限公司 100.00% -100.00
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5 内蒙古国烨新能源有限责任公司 51.00% - 注
6 鄂尔多斯市鄂烨新能源开发有限公司 51.00% - 注
7 阳泉大烨新能源科技有限公司 100.00% - 注
8 开封大烨新能源开发有限公司 100.00% - 注
9 伊金霍洛旗国烨新能源有限公司 100.00% - 注
10 大烨新能源湖北有限责任公司 100.00% - 注
11 石首市首烨新能源有限责任公司 100.00% - 注
注：截止 2021 年 11 月末，尚未开展业务。
八、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
能源技术、设备的开发及技术服
1 江苏大烨新能源科技有限公司 南京市 南京市 100.00% - 设立
务
电子产品及软件开发、销售、技
2 江苏泰伦电子科技有限公司 南京市 南京市 100.00% - 设立
术咨询
研发、生产、销售：碳纤维材料
非同一控制
3 苏州国宇碳纤维科技有限公司 苏州市 苏州市 及其制品、电力电气产品、电缆 70.00% -
下企业合并
保护管、电力铁附件
江苏大烨汇源电力工程有限公
4 南京市 南京市 电力、热力生产和供应 75.00% - 设立
司
5 金华大烨新能源开发有限公司 金华市 金华市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
非同一控制
6 大烨新能源科技山西有限公司 太原市 太原市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%
下企业合并
伊金霍洛旗大烨新能源开发有
7 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
限公司
8 徐州徐烨新能源开发有限公司 徐州市 徐州市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
苏州市苏烨新能源开发有限公
9 苏州市 苏州市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
司
内蒙古国烨新能源有限责任公
10 呼和浩特市 呼和浩特市 能源技术、设备开发及技术服务 - 51.00% 设立
司
鄂尔多斯市鄂烨新能源开发有
11 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 能源技术、设备开发及技术服务 - 51.00% 设立
限公司
12 阳泉大烨新能源科技有限公司 阳泉市 阳泉市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
连云港市力帮新能源科技有限 非同一控制
13 连云港市 连云港市 能源技术、设备开发及技术服务 100.00% -
公司 下企业合并
徐州市润丰光伏新能源有限公 非同一控制
14 徐州市 徐州市 能源技术、设备开发及技术服务 100.00% -
司 下企业合并
非同一控制
15 国臣长贵（运城）能源有限公司 运城市 运城市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%
下企业合并
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江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
非同一控制
16 国臣新贵（运城）能源有限公司 运城市 运城市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%
下企业合并
17 开封大烨新能源开发有限公司 开封市 开封市 能源技术、设备开发及技术服务 100.00% - 设立
伊金霍洛旗国烨新能源有限公
18 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
司（注）
19 大烨新能源湖北有限责任公司 石首市 石首市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
石首市首烨新能源有限责任公
20 石首市 石首市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00% 设立
司
注：伊金霍洛旗国烨新能源有限公司已于 2021 年 12 月注销。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额
苏州国宇碳纤维科技有限公司 30.00% 10,611,839.27 - 91,742,466.78
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州国宇碳纤维科技有限公司 299,369,012.52 78,552,552.51 377,921,565.03 68,552,234.36 3,561,108.09 72,113,342.45
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额
苏州国宇碳纤维科技有限公司 212,545,354.64 35,372,797.58 35,372,797.58
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、短期借款、交易性金融资产、应收账款、应
收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款及权益投资等。相关金融工具详情已
于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险、流动风险。本公
司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险
（1）汇率风险
本公司面临的汇率风险主要来源于本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价
的外币资产和负债、以非本公司记账本位币的货币计价的金融资产和金融负债，本公司海外
经营实体的记账本位币为港币，境内经营实体的记账本位币为人民币。
截至 2021 年 11 月 30 日，本公司金融负债的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，
风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021 年 11 月 30 日
项目名称 美 元
外币 人民币
租赁负债 98,626,706.28 629,179,210.04
合 计 98,626,706.28 629,179,210.04
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
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江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
金融负债的汇率风险的敏感性分析：2021 年 11 月 30 日，在其他风险变量不变的情况
下，如果当日人民币对于外币升值或贬值 100 个基点，那么本公司 2021 年 1-11 月的利润
总额将减少或增加 98.63 万元。
（2）利率风险
1）市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
截至 2021 年 11 月 30 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果借款利率
上升或下降 100 个基点，本公司当年的利润总额就会下降或增加 322,050.29 元。
2、信用风险
于 2021 年 11 月 30 日，可能引起本公司财务损失主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括：已确认金融资产的账面金额；
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的余
额进行持续监控，分析应收账款账龄并审核每一单项应收账款的回收情况，以确保就无
法收回的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大
为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
截止 2021 年 11 月 30 日，本公司主要金融负债到期情况列式如下：
项目 无期限 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 - 20,169,611.11 - -
应付票据 - 31,215,712.00 - -
应付账款 - 379,871,457.42
应付职工薪酬 - 6,526,885.37 - -
应交税费 - 65,881,504.08 - -
其他应付款 - 8,912,595.32 - -
租赁负债 - - 227,571,060.32 248,731,530.12
一年内到期的非流动负债 - 153,086,619.60 - -
合 计 - 665,664,384.90 227,571,060.32 248,731,530.12
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - -
1. 以公允价值计量且其变动计入
- - 90,138,293.70 90,138,293.70
当期损益的金融资产
其中：理财产品 - - 90,138,293.70 90,138,293.70
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江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
（二）应收款项融资 4,140,350.00 - 4,140,350.00
持续以公允价值计量的资产总额 - 4,140,350.00 90,138,293.70 94,278,643.70
2、本公司第二层次公允价值计量项目为应收款项融资，采用现金流量折现法确定公允
价值。
3、本公司第三层次公允价值计量项目为银行理财产品，以预期收益率预测未来现金流
量作为公允价值，预期收益率为不可观察输入值。
十一、关联方关系及关联方交易
1、公司实际控制人
本公司的控股股东、实际控制人为陈杰。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
南京天禀园林景观工程有限公司（注 1） 本公司实际控制人陈杰近亲属参股的企业
江苏兆盛电气有限公司 本公司实际控制人陈杰近亲属控制的企业
江苏中孚电力工程设计有限公司 本公司实际控制人陈杰担任法人和执行董事的企业
江苏大烨物联科技有限公司 江苏大烨汇源电力工程有限公司股东持股100%的企业
苏州龙兴线缆有限公司（注 2） 吴法男控制的企业
苏州华能高分子材料有限公司（注 2） 吴法男控制的企业
吴法男 吴国栋之父
江苏海湾电气科技有限公司（简称“海湾科技”） 本公司预付 10%股权款的企业
西伯瀚（香港）海洋装备科技有限公司（简称“西伯
西伯瀚子公司
瀚香港”）
西伯瀚（上海）海洋装备科技有限公司（简称“西伯
海湾科技子公司
瀚上海”）
宁波保税区珂哆投资合伙企业（有限合伙）（简称“宁
持有海湾科技 5%股份以上的股东
波珂哆”）（注 3）
蔡霞 宁波珂哆实际控制人
蔡美廉 宁波珂哆实际控制人之父亲
上海久菩海洋科技有限公司（简称“上海久菩”） 蔡美廉控制的公司
海南华景海洋科技有限公司（简称“海南华景”） 上海久菩持股 90%的企业
江苏铧景锆孚企业管理有限公司（简称“铧景锆孚”） 海湾科技持股 80%的企业
北京善融天下咨询中心（有限合伙） 简称“北京善融”） 持有铧景锆孚 5%股份以上的股东
杨广东 持有北京善融 40%份额、执行事务合伙人
刘仁昌 铧景锆孚总经理
注 1：2021 年 4 月，陈杰近亲属退出其参股公司；
注 2：根据实质重于形式，我们将苏州龙兴线缆有限公司和苏州华能高分子材料有限
公司认定为关联方；
注 3：2021 年 4 月股权变动后，宁波珂哆持有海湾科技股权由 9.4879%下降为 3.4870%。
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4、关联交易情况
（1）关键管理人员薪酬
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
关键管理人员报酬 5,350,011.29 5,189,755.28
（2）采购商品/接受劳务情况
关联交易定价方式
关联方名称 关联交易内容 2021 年 1-11 月 2020 年度
及决策程序
南京天禀园林景观工程有限公司 园林绿化、硬质景观及安装等施工工程 协议价 - 10,785,350.31
苏州龙兴线缆有限公司 线缆保护管等 协议价 - 19,615,798.88
苏州华能高分子材料有限公司 电费等 协议价 587,945.02 1,583,651.59
江苏兆盛电气有限公司 车辆 协议价 66,371.68 -
江苏大烨物联科技有限公司 车辆 协议价 2,815,533.98 -
西伯瀚香港 物料消耗品 协议价 - 2,039,320.00
（3）销售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2021 年 1-11 月 2020 年度
江苏中孚电力工程设计有限公司 物业租赁 协议价 231,192.67 -
（4）关联担保情况
担保方 担保金额（万美元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
海湾科技 12,060.00 2021/7/21 2026/7/20 否
注：海湾科技为本公司子公司零壹船舶、零贰船舶于 2020 年 6 月 12 日向招商局工业集团
有限公司签订的“CMHI181-1/CMHI181-2 船舶买卖合同”涉及金额 12,060.00 万美元提供了
期限自 2020 年 7 月 21 日至 2026 年 7 月 20 日的无条件的、不可撤销的连带责任保证担保，
2021 年 11 月 30 日租赁负债（含重分类至一年内到期的非流动负债）余额为 584,732,972.26
元。
（5）关联方资金拆借
①2021 年 1-11 月
占用方与上市公司 2021 年 1 月 1 日 本期占用发生额（不 本期占用资金 2021 年 11 月 30
资金占用方名称 本期偿还金额
的关联关系 资金占用余额 含利息） 利息 日占用资金余额
陈杰 本公司实际控制人 12,197,530.72 - 12,448.32 12,209,979.04 -
吴法男 吴国栋之父 56,114,754.91 5,900,000.00 830,986.30 62,845,741.21 -
合 计 68,312,285.63 5,900,000.00 843,434.62 75,055,720.25 -
②2020 年度
占用方与上市公司 2020 年 1 月 1 日 本期占用发生额（不 本期占用资金利 2020 年 12 月 31
资金占用方名称 本期偿还金额
的关联关系 资金占用余额 含利息） 息 日占用资金余额
陈杰 本公司实际控制人 12,113,507.91 - 84,022.81 - 12,197,530.72
吴法男 吴国栋之父 6,804,647.83 83,163,974.45 1,746,132.63 35,600,000.00 56,114,754.91
合 计 18,918,155.74 83,163,974.45 1,830,155.44 35,600,000.00 68,312,285.63
5、 关联方应收应付款项
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（1）应收关联方款项
2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 陈杰 - - 12,197,530.72 2,400,000.00
其他应收款 吴法男 - - 56,114,754.91 1,816,919.23
其他应收款 西伯瀚 2,285,000.00 68,550.00 - -
合 计 2,285,000.00 68,550.00 68,312,285.63 4,216,919.23
（2）应付预付关联方款项
会计科目 关联方名称 2021 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款 南京天禀园林景观工程有限公司 15,590.00 732,124.65
应付账款 苏州龙兴线缆有限公司 - 11,220,232.97
应付账款 苏州华能高分子材料有限公司 - -
应付账款 西伯瀚 12,408,430.47 10,427,259.68
应付账款 西伯瀚香港 2,039,320.00 2,039,320.00
小 计 14,463,340.47 24,418,937.30
预付账款 苏州华能高分子材料有限公司 35,622.12 -
小 计 35,622.12 -
其他应付款 江苏中孚电力工程设计有限公司 21,000.00 -
其他应付款 刘仁昌 5,180.69 -
其他应付款 杨广东 3,554.13 -
小 计 29,734.82 -
合同负债 海南华景 3,285,840.14 3,285,840.14
其他非流动资产 江苏大烨物联科技有限公司 1,747,572.88 -
十二、股份支付
（1）股份支付总体情况
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 1,000,000.00 股 4,000,000.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额 - -
公司本期失效的各项权益工具总额 1,841,000.00 股 210,000.00 股
2020 年 8 月，根据江苏大烨智能电气股份有限公司 2020 年第二次临时股东大会、第
二届董事会第二十二次会议以及第二届监事会第十七次会议审议通过的《关于<江苏大烨智
能电气股份有限公司 2020 年股票期权激励计划（草案>及其摘要的议案》和《关于<江苏
大烨智能电气股份有限公司 2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》，向 32
名激励对象定向发行本公司人民币 A 股普通股股票，每股面值人民币 1.00 元，授予价格为
每股人民币 7.49 元。该激励计划拟授予激励对象的股票期权数量为 500.00 万份，其中首
次授予 400.00 万份，授予日 2020 年 8 月 20 日，授予日预留 100.00 万份。首次授予的股
票期权在授权完成日起满 12 个月后分三期行权，每期行权的比例分别为 40%、30%、30%；
预留的股票期权在预留部分股票期权授权完成日起满 12 个月后分两期行权，每期行权的比
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江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注
例分别为 50%、50%。该激励计划业绩考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核
和个人层面的绩效考核。激励计划在 2020 年-2022 年会计年度中，分年度对公司的业绩
指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。
2021 年 6 月 18 日，公司授予激励对象 2020 年度预留的 100 万份股票期权。
由于 4 名激励对象离职，共持有 48.60 万股股票期权，截止 2021 年 11 月 30 日，已
行权 101 万股，预计可行权股票期权为 193.90 万股。
（2）以权益结算的股份支付情况
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔期权定价模型 布莱克—斯科尔期权定价模型
根据最新取得的可行权职工人 根据最新取得的可行权职工人
对可行权权益工具数量的确定依据
数变动情况进行统计 数变动情况进行统计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的金额 2,458,358.84 783,721.06
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 950,117.38 718,269.13
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
（1）截至 2021 年 11 月 30 日，本公司开出的保函信息如下：
保函类型 保函金额
税款总担保保函 21,442,896.04
履约保函 20,476,377.17
合 计 41,919,273.21
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要事项
按业务类型主营业务收入、成本列示如下：
2021 年 1-11 月 2020 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电力电气产品销售 450,195,867.37 317,267,862.29 539,982,695.99 372,101,687.91
海上风电安装服务 373,079,194.46 173,401,146.85 46,980,085.27 32,685,434.49
合 计 823,275,061.83 490,669,009.14 586,962,781.26 404,787,122.40
十六、补充财务资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2021 年 1-11 月 2020 年度
非流动资产处置损益 -21,860.17 -16,589.80
计入当期损益的政府补助 1,515,199.63 3,275,337.31
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 843,434.62 1,830,155.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
1,807,647.52 1,948,141.13
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -217,304.14 -481,681.32
其他 1,228,281.86 -1,228,281.86
非经常性损益合计 5,155,399.32 5,327,080.90
减：企业所得税影响金额 780,996.83 858,358.00
减：少数股东损益影响金额 216,627.44 790,267.64
扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益 4,157,775.05 3,678,455.26
江苏大烨智能电气股份有限公司
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