长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
长沙岱勒新材料科技股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 01 月
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人段志明、主管会计工作负责人周家华及会计机构负责人(会计主
管人员)陈冬梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及未来展望及计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。
1、行业依赖风险
作为金刚石线制造行业的下游产业，蓝宝石行业及光伏行业的发展速度和
规模直接影响金刚石线的市场需求，蓝宝石行业及光伏行业对金刚石线的需求
趋势直接影响金刚石线的发展方向。
2018 年 5 月 31 日国家发展改革委、财政部、国家能源局三部委联合出台了
《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》，对光伏电站进行规模管理并降低了
补贴强度。虽然国家能源局表示国家对光伏产业的支持并不动摇，此次出台文
件目的是为适应光伏行业发展实际，促进我国光伏行业提质增效，实现高质量
发展、可持续发展，并引导行业集中度提升及加速行业市场化步伐。光伏行业
发展的基本面是好的，发展潜力巨大。但该等新政仍将对我国光伏制造业造成
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一定的冲击。另外，尽管目前蓝宝石行业在国家产业政策支持下发展良好，但
若未来国家产业政策发生变化，下游行业及市场出现衰落下滑，将对公司的盈
利能力带来较大不利影响。
2、销售价格及毛利率下降风险
随着金刚石线切割技术向更多领域规模化推广及普及，更多的市场参与者
进入金刚石线制造行业，市场竞争将加剧，产品价格仍存下降风险；同时，下
游客户议价缩减其材料采购成本，增厚其自身盈利，也使公司所属行业的价格
水平承压。包括价格在内，行业发展状况、客户结构、原材料价格、员工薪酬
水平、成本控制和产能利用率等多种因素都将对毛利率产生影响。如果上述因
素持续发生不利变化，公司毛利率持续下降，将对公司盈利能力带来较大不利
影响。
3、客户相对集中的风险
本行业的下游客户主要是蓝宝石加工、晶硅片制造企业，受资金和规模经
济限制，下游市场集中度高。下游行业集中度高，客户粘性强，与行业特征相
匹配。若公司个别或部分主要客户因行业洗牌、意外事件等原因出现停产、经
营困难、财务情况恶化等情形，公司的经营业绩等将会受到一定程度的不利影
响。
4、市场竞争风险
经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服务、知识
产权保护、管理和人才、品牌等方面建立了相对竞争优势，并已发展成为国内
领先企业。公司产品质量、性能达到或接近国外同类产品先进水平，产品性价
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比较高，已具备替代进口产品满足国内中高端市场需求的能力。随着下游行业
的快速发展及切割方式的改变，金刚石线制造行业市场快速扩大，更多的市场
参与者将进入金刚石线制造行业，行业市场竞争将加剧。如果公司不能持续提
高技术和研发水平，保持生产管理、产品质量、营销与服务的先进性，公司将
会面临不利的市场竞争局面，盈利能力和财务状况将受到一定程度的不利影响。
5、产品质量风险
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严苛，要求技术工
人对各个生产环节的技术掌握程度高。作为硬脆材料切割用耗材，其金刚石分
布密度、均匀性和固结强度、金刚石切割能力、钢线的抗疲劳性能等直接决定
了硬脆材料切片的质量和成本。下游客户使用金刚石线时，对切割线速度、耗
线量、切割张力、主切速度、切割时间、出片率等指标均有严格的要求，随着
金刚线切割技术不断地进步，其他对金刚线产品的性能指标及品质的稳定性要
求也在不断提高，从而对公司生产工艺控制、工人技术水平、原材料质量和产
品质量控制水平也提出更高的要求。虽然公司一贯以质量和服务取胜，产品质
量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2008 和 RoHS 认证），但仍不能完
全排除未来出现质量问题从而导致公司产品市场份额下降、产品市场形象降低
的风险。
6、管理风险
公司自成立以来持续快速发展，经营规模不断扩大，组织结构日益复杂。
本报告期内募集资金到位后，公司的资产规模将大幅扩大。而募集资金投资项
目实施后，公司的资产规模、人员规模、管理机构等都将迅速扩大，对管理层
的管理水平将会形成较大的考验。虽然公司在多年的发展中，已积累了一定的
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管理经验并培养出一批管理人员，但随着公司业务经营规模的扩大，如何引进
和培养技术人才、市场营销人才、管理人才，公司的管理层能否及时调整原有
的运营体系和管理模式，建立更加有效的决策程序和日益完善的内部控制体系，
将成为公司管理中面临的挑战。如果公司在快速发展过程中，不能有效解决管
理问题，妥善化解决高速发展带来的管理风险，将对公司生产经营造成不利影
响。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 82,400,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 9
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 12
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 29
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 48
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 55
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 56
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 63
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 69
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 70
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 169
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、岱勒新材、股份公司 指 长沙岱勒新材料科技股份有限公司
岱勒有限、有限公司 指 长沙岱勒新材料科技有限公司
控股股东、实际控制人 指 段志明、杨辉煌
砥特超硬 指 长沙砥特超硬材料有限公司
株洲岱勒 指 株洲岱勒新材料有限责任公司
张家港阿特斯 指 张家港保税区阿特斯金属制品有限公司
西安隆基硅材料股份有限公司及其子公司，包括银川隆基硅材料有限
隆基股份 指
公司、宁夏隆基硅材料有限公司、无锡隆基硅材料有限公司等
晶龙实业集团有限公司及其关联公司，包括邢台晶龙电子材料有限公
晶龙集团 指 司、阳光硅谷电子科技有限公司、宁晋松宫电子材料有限公司和赛美
港龙电子材料有限公司 、晶澳太阳能有限公司等
阳光能源 指 锦州阳光能源有限公司
申和热磁 指 上海申和热磁电子有限公司
保利协鑫 指 包括江苏协鑫硅材料科技发展有限公司、苏州协鑫光伏科技有限公司
比亚迪 指 包括商洛比亚迪实业有限公司、深圳市比亚迪供应链管理有限公司
四川永祥 指 四川永祥硅材料有限公司
台湾友达 指 友达晶材股份有限公司
硬度可以与金刚石比拟的材料，目前主要指立方氮化硼和人工合成金
超硬材料 指
刚石
硬度高、脆性大的材料，通常为非导电体或半导体，如石材、玻璃、
硬脆材料 指
宝石、硅晶体、石英晶体、陶瓷和稀土磁性材料等
目前所知天然存在的硬度最大的物质，莫氏硬度为 10，化学成分为 C，
金刚石 指
是碳元素的一种同素异形体，石墨可在高温高压下人工合成金刚石
一种化学元素，化学符号为 Si，是 IVA 族的类金属元素，有无定形硅
硅 指 和晶体硅两种同素异形体，自然界中的硅主要以硅酸盐或二氧化硅的
形式广泛存在于岩石、砂砾、尘土之中
刚玉宝石中除红色的红宝石之外，其它颜色刚玉宝石通称为蓝宝石，
主要成分是氧化铝（Al2O3）。人工合成的蓝宝石主要是用作 LED 衬
蓝宝石 指
底材料及光学窗口，具有硬度高、耐磨等特点，广泛用于 LED 及光
学窗口等领域
电镀金刚石线 指 简称金刚石线，是一种在钢线表面镀覆金刚石磨料的固结磨料切割
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线，主要用于晶体硅、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割
基线 指 又称钢线或母线，用于生产金刚石线的钢丝，作为固结金刚石的基体
破断力 指 材料在静载拉伸条件下断裂前的最大拉应力
金刚石分布密度 指 每毫米金刚石线上单侧金刚石颗粒分布数量
太阳能光伏发电系统(photovoltaic power system)的简称，是一种利用
光伏 指 太阳电池半导体材料的光伏效应，将太阳光辐射能直接转换为电能的
一种新型发电系统
利用光电转换原理使太阳的辐射光能通过半导体物质转变为电能的
太阳能电池 指
一种器件，又称为"光伏电池
由若干个太阳能发电单元通过串并联的方式组成。其功能是将功率较
小的太阳能发电单元放大成为可以单独使用的光电器件，通常功率较
太阳能电池组件 指
大，可以单独使用为各类蓄电池充电，也可以多片串联或并联使用，
作为离网或并网太阳能供电系统的发电单元
太阳能电池转换效率 指 太阳能电池的最佳输出功率与投射到其表面上的太阳辐射功率之比
BOS 成本 指 太阳能发电系统中光伏组件以外的成本
TTV 指 硅片的总体厚度偏差
整块硅晶体中的硅原子按周期性排列的单晶体，是用高纯多晶硅为原
单晶硅 指
料，主要通过直拉法和区熔法制得
由具有一定尺寸的硅晶粒组成的多晶体，各个硅晶粒的晶体取向不
多晶硅 指 同。用于制备硅单晶的高纯多晶硅主要是由改良的西门子法将冶金级
多晶硅纯化而来
由单晶硅棒或多晶硅锭切割形成的方片或八角形片，主要用于太阳能
硅片 指
电池
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 岱勒新材 股票代码 300700
公司的中文名称 长沙岱勒新材料科技股份有限公司
公司的中文简称 岱勒新材
公司的外文名称（如有） Changsha DIALINE New Material Sci.&Tech. Co., Ltd.
公司的法定代表人 段志明
注册地址 长沙高新开发区环联路 108 号
注册地址的邮政编码 410205
办公地址 长沙高新开发区环联路 108 号
办公地址的邮政编码 410205
公司国际互联网网址 www.diamsaw.com
电子信箱 diat@diamsaw.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周家华 揭磊磊
联系地址 长沙高新开发区环联路 108 号 长沙高新开发区环联路 108 号
电话 0731-89862900 0731-89862900
传真 0731-84115848 0731-84115848
电子信箱 diat@diamsaw.com diat@diamsaw.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 长沙高新开发区环联路 108 号
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
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会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号
签字会计师姓名 傅成钢、杨明新、宾崟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区金融大街 5 号 2018 年 4 月 17 日至 2020 年
东兴证券股份有限公司 夏智勇、杨志
（新盛大厦）12、15 层 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 329,990,810.85 435,454,577.92 -24.22% 185,441,341.42
归属于上市公司股东的净利润
34,009,430.81 111,347,272.30 -69.46% 39,299,875.56
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
33,317,992.68 107,766,319.68 -69.08% 37,610,256.96
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
4,625,972.65 14,774,952.60 -68.69% 11,937,628.38
（元）
基本每股收益（元/股） 0.410 1.660 -75.30% 0.64
稀释每股收益（元/股） 0.410 1.660 -75.30% 0.64
加权平均净资产收益率 6.35% 32.98% -26.63% 18.22%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
资产总额（元） 1,007,712,711.67 993,413,806.67 1.44% 418,120,985.10
归属于上市公司股东的净资产
542,584,786.68 533,295,355.87 1.74% 235,300,308.29
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 143,381,448.64 63,618,200.51 70,516,270.00 52,474,891.70
归属于上市公司股东的净利润 39,136,802.50 8,997,473.13 772,064.50 -14,896,909.32
归属于上市公司股东的扣除非经
39,271,301.26 9,138,342.80 885,635.74 -15,977,287.12
常性损益的净利润
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经营活动产生的现金流量净额 8,975,655.28 30,088,406.79 -21,352,198.61 -13,085,890.81
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-439,658.96 -144,606.71 -185,797.85
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,071,859.35 4,206,514.64 2,003,237.19
受的政府补助除外）
债务重组损益 -226,820.60
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
12,628.17 150,000.00 730,837.85
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -824,410.43 977.50 -333,670.00
减：所得税影响额 128,980.00 631,932.81 298,167.99
合计 691,438.13 3,580,952.62 1,689,618.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务情况
公司是国内专业从事金刚石线的研发、生产和销售的高新技术企业，为晶体硅、蓝宝石、磁性材料、精密陶瓷等硬脆材
料切割提供专业工具与完整解决方案。公司致力于成为全球一流的硬脆材料加工耗材综合服务商。
公司产品主要用于晶体硅、蓝宝石等硬脆材料的切割。硅片主要应用于太阳能光伏产业；蓝宝石薄片主要用作LED照明
设备衬底、各类消费电子产品和高档手表屏幕、智能穿戴设备防护屏、高端军工设备显示屏等，如苹果手机的home键、摄
像头屏幕和iwatch手表。随着光伏和蓝宝石应用市场的快速增长和技术升级更新的变化，金刚石线切割技术以其切割速度快、
加工精度高、切割损耗低、效率高且环保等综合优点，已基本取代了传统的内外圆及砂浆切割技术，成为硬脆材料切割领域
的主流技术。
（二）主要经营模式
1、采购模式
公司生产所需的原材料包括金刚石、钢线、钯、镍等。公司建立了供应商评价管理制度，每年举行一次对原辅材料供应
商的综合考核，主要从品质、交货期、价格、服务等方面给供应商评分，并建立动态的《合格供方名录》，对于常规原辅材
料和一般材料等长期需要的物料，采购部从《合格供方名录》中选取，同时对大宗材料及设备也采取招投标方式选择供应商。
目前，公司已与主要供货商建立了长期稳定的合作关系。
2、生产模式
公司产品均按照客户订单的要求设计和生产，公司基本实行以销定产的生产模式，即订单驱动式生产模式。客户切割材
料、使用设备类型以及切割工艺的不同，对公司金刚石线产品规格的需求也不同，因此，公司的产品具有定制生产的部分特
点。公司通过市场需求确定生产节奏，按照销售计划进行编制年度、季度、月度生产计划，然后组织进行生产。
3、销售模式
（1）销售及结算模式
针对市场特点和产品的特殊性，公司在国内市场采取直销模式，在国际市场采取直销和代理销售相结合的销售模式。
①对于国内知名的蓝宝石加工企业和太阳能光伏企业，公司采取直销的方式，并与其建立了长期稳定的合作关系。
②在国际市场，公司采取部分代理销售的模式，通过与当地经销商合作来拓展当地市场。公司两类销售模式具有较强的
互补性，对市场拓展和客户维护具有较好的效果。
公司主营业务为硬脆材料切割工具的研发、生产和销售，以及完整切割解决方案服务的提供，公司主要产品为电镀金刚
石线。公司自设立以来，主营业务及产品均未发生变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期末股权资产较期初减少 19.58%，主要系联营企业投资收益减少所致。
固定资产 报告期末固定资产较期初增长 39.05%，主要系厂房、机器设备增加所致。
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无形资产 无重大变化。
在建工程 报告期末在建工程较期初增长 245.49%，主要系生产线扩建和技改所致。
报告期末货币资金较期初减少 43.55%，主要系本期生产线改扩建及分配股利、偿付
货币资金
利息增加所致。
报告期末应收票据较期初减少 63.09%，主要系应收票据到期结算，同时本期使用票
应收票据
据结算的供应商增加所致。
报告期末预付款项较期初减少 72.11%，主要系报告期向供应商预付的款项减少所
预付款项
致。
其他应收款 报告期末其他应收款较期初增长 56.25%，主要系投标保证金增加所致。
报告期末存货较期初增长 144.30%，主要系扩产铺底等原因导致的原材料、在产品、
存货
库存商品增加。
报告期末长期待摊费用较期初减少 100%，主要系报告期贷款担保费及咨询费摊销
长期待摊费用
所致。
报告期末递延所得税资产较期初增长 212.20%，主要系报告期资产减值准备、可弥
递延所得税资产
补亏损计提递延所得税资产增加所致。
报告期末其他非流动资产较期初增长 113.63%，主要系长期资产采购预付款增加所
其他非流动资产
致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司自设立之日起，一直专注于金刚石线的研发、生产和销售，通过近10年的发展，公司在该细分领域的技术、国内市
场份额均处于领先水平。主要竞争优势包括：
1、稳定的核心技术与研发体系，领先的技术优势。
公司一直致力于研发新一代的硬脆材料切割技术，产品具有自主知识产权，从各环节工艺、关键生产设备、以及工序管
理、产品自动控制信息管理等全部由公司自主研发并实现产业化，是中国电镀金刚石线行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石
线》（JB/T 12543-2015）的牵头起草单位，具有中国产业创新的代表性。公司管理层和核心技术人员掌握与本行业有关的材
料、化学、机械、自动化控制等多个领域的核心技术，通过自主研发已获得授权专利24项，是湖南省高新技术企业、国家创
新基金支持项目。由于公司具备从技术、工艺、生产设备等全生产过程的自主知识产权，公司可以根据售后服务部的反馈和
客户的新需求，迅速组建技术小组持续攻克技术难点，不断改良生产设备、更新生产工艺，提升产品的稳定性和品质，保持
了技术的先进性优势。同时，公司产业化核心技术体系购建了较高的竞争壁垒，同时，有利于公司产能的快速复制。
2、坚实的品牌及优质客户基础
由于公司在国内较早研发出金刚石线生产技术，并成为首家实现产业化的企业，加上产品技术的领先和中国制造的低成
本优势，在下游行业由全球向中国转移的背景下，随着下游客户对新一代切割技术进行升级更新的需求，岱勒新材金刚石线
较早进入国内外龙头企业及知名客户的合格供应商名单，经过多年的合作，公司已经成为了该等客户稳定的主要供应商。
通过嵌入国内外知名客户的供应体系，持续跟踪客户的产品使用情况，并根据反馈的切割工具与设备的磨合情况不断改
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善和调整产品性能和成分以提高切割效率，满足客户端成本持续下降的需求，维护公司在技术和国内市场占有率方面的持续
领先地位，并通过不断的工艺改进和技术研发，打造公司国际一流品牌。
3、建立了以客户需求为导向的技术服务及产品品质提升体系
公司生产的产品金刚石线切割速度快、加工精度高、表面损伤层浅、切割缝窄、切割损耗低、切片产能高，已成为硬脆
材料切片加工的主流技术。公司致力于构建不断完善的“优质、低耗、清洁”的生产管理体系并取得了以下成果：在不增加投
资的情况下提升产能、降低总体的切割成本、改进总厚度偏差、减少翘曲度、切割表面更加平整、良好的切割精度并做到了
环境友善；由“拉力测试”、“粒度分析仪”以及“在线监控系统”三位一体有机组成的品质检查系统也有效地保证了产品的质量；
质量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2008和RoHS认证）与客户审核。
公司现已构建了个性化产品服务体系，根据不同客户的需求，定制产品与配套工艺技术解决方案。同时，公司建立了售
后快速响应机制，要求1小时快速响应客户需求，3个工作日内给出解决方案，通过派驻技术人员全程跟踪解决方案的实施、
定期回访等，形成与客户的紧密合作关系，推动金刚石线切割工艺的不断升级、创新，最大程度满足客户不断降低切割成本
的要求。
4、稳定的管理团队、有效的人才引进及激励机制，保障了公司持续发展源动力。
公司核心管理团队成员即为公司的创始人，公司成立以来的高速发展历程充分体现了整个管理团队的开拓精神和管理能
力，管理团队的学习能力、创新能力和进取精神是公司发展的主要动力。公司核心管理团队具有多年的行业经验，稳定、高
素质的管理团队构成了公司突出的管理经验优势，为公司的长期发展奠定了基础。公司核心管理团队均直接或间接持有公司
股份，通过管理层持股等制度安排，增强了企业的凝聚力和创新能力。公司总结了多年的产品质量管理、现场管理、安全管
理等经验，并借鉴国外先进的管理方式，形成了一套规范化、标准化的成熟高效生产管理制度，并建立了灵活高效的管理机
制，不仅大大提高了公司的市场反应能力，也为公司的健康、快速、可持续发展奠定了坚实的基础。
公司自成立以来始终重视研发技术队伍、销售队伍的建设和培养，全面建立了包括人力资源战略规划、部门职责岗位设
计、任职资格管理、绩效考核管理、激励机制管理、招聘调配管理、人事管理、企业文化和价值导向管理在内的人力资源管
理运作流程体系。为有效激励技术人员创新，公司建立了一套完善的人才激励机制，综合运用薪酬福利、绩效与任职资格评
定、企业文化和经营理念引导等方法，努力创造条件吸引、培养和留住人才。公司注重关键技术岗位、营销岗位的人员梯队
建设，着力打造一批行业的技术创新、营销带头人，确保公司持续技术创新、市场开拓的源动力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年以来，随着国家对光伏发电行业补贴退坡政策的影响，公司硅切片金刚石线出现一定程度的下滑，但LED蓝宝石
行业在国家产业政策支持下发展良好。公司全面围绕董事会制定的年度经营计划开展工作，强化生产产能的提高，优化成本，
继续加大技术研发的投入力度，提升产品的市场竞争能力。报告期内，公司募投项目产能已全面释放，凭借良好的产品质量
和客户技术服务，借力资本市场，整合资源优势，保障了产品市场盈利能力的稳定。在公司领导的带领下，全体员工齐心协
力、团结拼搏，较好地完成了各项工作目标 。报告期公司实现营业收入32,999.08万元，同比减少24.22%；实现净利润3,400.94
万元，同比减少69.46%。2018年重点开展了以下工作。
1、持续加大研发投入，提升产品市场竞争力，拓宽产品应用领域
报告期内，公司持续加大以电镀金刚石线为主打产品的设备与工艺研发投入，加强与核心客户的深度合作。2018 年研
发投入1,546.93万元，占营业收入的比例为 4.69%。为保证技术能力持续提升，公司加快了高新技术人才的引进，并加强现
有技术力量的培育，坚持以“前瞻、高效、务实、专业”为方向，结合下游行业的需求及变化不断进行新产品、新工艺的研
究开发，形成了高效的科技研发体系。在专利方面，公司获得授权发明专利4项，累计取得专利24项。报告期内，太阳能硅
切片线55um规格线形成规模销售，50um成功开发，并开始投放市场。产品的成功升级重新确立了公司在市场中的竞争地位。
2、推进精益生产，提升生产效率和质量
面对日益激烈竞争的市场，产品品质、成本是企业竞争的二大法宝。公司产品从材料采购到交货、客户使用评价均需要
一个较长的时间，针对一般企业管理中容易出现的交货延期、质量不稳定、资金占用大、生产效率较低、成本高等不良现象，
公司通过借鉴学习先进企业的生产管理经验积极推进精益生产管理，并专门成立了精益生产管理办公室，从管理、指挥、调
度、协调等多方全面地优化质量管理体系，完善标准化工艺流程，加强绩效考核，贯彻落实国家对绿色生产的要求，不仅实
现了产品质量和生产效率双提高，同时还有效降低了产品生产成本。
3、强化公司治理，全面提升管理水平
借助登陆资本市场的契机以及市场发展的良好机会，从强化公司治理出发，公司进行了一系列的管理方式和管理架构调
整以适应新形势下企业的发展需求。一是完善绩效考核和目标责任管理工作，强化部门业务协作，提升整体执行能力；二是
构建科学的内控体系，形成风控、内控、审计三位一体的管控体系，全面进行管理流程的梳理和优化，提高了公司经营执行
效率和管理规范化水平；三是加强人才队伍建设，积极引进高素质人才，满足公司规模不断扩大对人才的需求；四是积极推
进企业信息化建设，如实施了ERP、生产流程控制、移动办公等信息化流转系统，不断提升企业信息化管理水平。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
15
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求
否
营业收入整体情况
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 329,990,810.85 100% 435,454,577.92 100% -24.22%
分行业
金刚石线 317,284,344.59 96.15% 435,020,431.87 99.90% -27.06%
其他业务收入 12,706,466.26 3.85% 434,146.05 0.10% 2,826.77%
分产品
硅切割用金刚石线 194,272,738.94 58.87% 348,079,572.38 79.93% -44.19%
蓝宝石切割用金刚
123,011,605.65 37.28% 86,940,859.49 19.97% 41.49%
石线
其他业务收入 12,706,466.26 3.85% 434,146.05 0.10% 2,826.77%
分地区
境内 322,391,573.66 97.70% 422,775,871.34 97.09% -23.74%
境外 7,599,237.19 2.30% 12,678,706.58 2.91% -40.06%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
金刚石线 317,284,344.59 195,930,941.42 38.25% -27.06% -12.43% -10.32%
分产品
16
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
硅切割用金刚石
194,272,738.94 134,571,656.43 30.73% -44.19% -27.46% -15.98%
线
蓝宝石切割用金
123,011,605.65 61,359,284.99 50.12% 41.49% 60.43% -5.89%
刚石线
分地区
境内 322,391,573.66 203,745,487.47 36.80% -23.74% -6.88% -11.45%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 万米 190,880.91 236,806.78 -19.39%
金刚石线 生产量 万米 217,118.87 243,141.3 -10.70%
库存量 万米 29,656.38 3,508.33 745.31%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司库存量较上期增加，主要原因为2018年末光伏行业开始逐步复苏，公司备货、发出商品增加所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
金刚石线 直接材料 113,938,042.19 55.07% 136,724,004.23 61.04% -5.97%
金刚石线 直接人工 32,794,659.54 15.85% 35,991,514.71 16.07% -0.22%
金刚石线 能源和动力 13,751,823.60 6.65% 13,774,498.01 6.15% 0.50%
金刚石线 制造费用 35,446,416.09 17.13% 37,259,309.44 16.63% 0.50%
其他业务成本 10,955,154.46 5.30% 259,305.61 0.11% 5.19%
说明
17
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本公司于2018年1月9日新设立全资子公司株洲岱勒新材料有限责任公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 119,247,139.39
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 36.14%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 34,172,008.47 10.36%
2 客户二 28,863,423.38 8.75%
3 客户三 24,256,889.88 7.35%
4 客户四 16,756,387.39 5.08%
5 客户五 15,198,430.27 4.61%
合计 -- 119,247,139.39 36.14%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 63,880,772.82
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.67%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 25,371,519.89 12.18%
2 供应商二 13,726,957.12 6.59%
3 供应商三 13,308,144.54 6.39%
4 供应商四 6,013,356.94 2.89%
5 供应商五 5,460,794.33 2.62%
18
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 -- 63,880,772.82 30.67%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
主要公司产品销售量及收入减少相
销售费用 17,389,912.42 23,695,906.70 -26.61%
应的费用也有所减少所致
主要系本期公司职工薪酬、折旧增加
管理费用 26,754,304.94 21,490,877.14 24.49%
所致
主要系本期公司贷款利息支出增加
财务费用 17,665,704.71 14,067,620.22 25.58%
所致
研发费用 15,469,253.92 18,653,419.81 -17.07%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2018年全年研发投入1,546.93万元，占营业收入的比例为4.69%。为保证技术能力持续提升，公司合理使用激励措施引
进高新技术人才与加强现有技术力量的培育，坚持以“前瞻、高效、务实、专业”为方向，结合下游行业的需求及变化不断进
行新产品、新工艺的研究开发，形成了高效的科技研发体系。在报告期内，公司以客户需求为产品研发的宗旨，着力于电镀
金刚石线细线化、省线化、高效化发展，开发出了新一代电镀设备与技术工艺，在硅切割方面,从年初多晶的70um规模化应
用提升到年末的60um，单晶从65um提升到55um；蓝宝石及磁性材料切割系列产品已从190um提升到175um，从而巩固了公
司产品在市场中的竞争地位。
报告期内，公司获得授权专利4项。同时新一代生产线及工艺技术研发取得成功。截至2018年12月31日，公司累计已取
得24项专利。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2018 年 2017 年 2016 年
研发人员数量（人） 107 67 62
研发人员数量占比 11.96% 12.05% 13.63%
研发投入金额（元） 15,469,253.92 18,653,419.81 12,397,401.63
研发投入占营业收入比例 4.69% 4.28% 6.69%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
19
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 167,628,918.90 225,675,101.93 -25.72%
经营活动现金流出小计 163,002,946.25 210,900,149.33 -22.71%
经营活动产生的现金流量净
4,625,972.65 14,774,952.60 -68.69%
额
投资活动现金流入小计 145,651.03 604,000.00 -75.89%
投资活动现金流出小计 122,836,547.95 84,328,362.67 45.66%
投资活动产生的现金流量净
-122,690,896.92 -83,724,362.67 46.54%
额
筹资活动现金流入小计 397,055,630.35 494,347,775.28 -19.68%
筹资活动现金流出小计 433,735,430.14 76,988,380.36 463.38%
筹资活动产生的现金流量净
-36,679,799.79 417,359,394.92 -108.79%
额
现金及现金等价物净增加额 -154,504,982.07 347,882,056.49 -144.41%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动现金流入同比减少25.72%，主要系收入同比减少回款也相应同比减少所致；
2、经营活动现金流出同比减少22.71%，主要系本期支付采购款、各项税费等减少所致；
3、投资活动现金流入同比减少75.89%，主要系本期处置长期资产较上期减少所致；
4、投资活动现金流出同比增长45.66%，主要系公司为扩大产能增加设备投资所致；
5、筹资活动现金流入同比减少19.68%，主要系上年同期公司上市收到募集资金所致；
6、筹资活动现金流出同比增加463.38%，主要系本期公司归还银行到期借款所致；
7、现金及现金等价物净增加额减少144.41%，主要系公司本期生产线改扩建及分配股利、偿付利息增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量462.60万元，净利润为3,400.94万元。净利润与经营活动产生的现金流量净额的差
异形成原因详见“第十一节 财务报告
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
20
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
报告期末货币资金较期初减少
货币资金 200,287,129.85 19.88% 354,792,111.92 35.71% -15.83% 43.55%，主要系本期生产线改扩建及
分配股利、偿付利息增加所致
报告期末应收账款较期初减少
应收账款 111,347,450.68 11.05% 118,697,691.59 11.95% -0.90%
6.19%，无重大变化。
报告期末存货较期初增长 144.30%，
存货 118,751,805.61 11.78% 48,609,995.80 4.89% 6.89% 主要系扩产铺底等原因导致的原材
料、在产品、库存商品增加。
报告期末股权资产较期初减少
长期股权投资 2,441,372.03 0.24% 3,035,881.11 0.31% -0.07% 19.58%，主要系联营企业投资收益减
少所致。
报告期末固定资产较期初增长
固定资产 302,525,733.70 30.02% 217,572,207.56 21.90% 8.12% 39.05%，主要系厂房、机器设备增加
所致。
报告期末在建工程较期初增长
在建工程 142,634,139.79 14.15% 41,284,111.68 4.16% 9.99% 245.49%，主要系生产线扩建和技改
所致。
报告期末短期借款较期初增长
短期借款 299,000,000.00 29.67% 261,700,000.00 26.34% 3.33% 14.25%，主要系本期增加短期借款所
致。
报告期末长期借款较期初减少
长期借款 44,878,808.51 4.45% 69,800,000.00 7.03% -2.58% 35.7%，主要系本期归还部分长期借
款所致。
报告期末应收票据较期初减少
63.09%，主要系应收票据到期结算，
应收票据 49,890,630.79 4.95% 135,178,643.57 13.61% -8.66%
同时本期使用票据结算的供应商增
加所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 15,356,217.58 借款担保物
固定资产 136,158,862.09 借款担保物
合计 151,515,079.67
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
100,000,000.00 0.00 0.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
新材料
的研究、
开发；金
刚石制
品、超硬
巨潮资
材料制
讯网
株洲岱 品的研
（http://
勒新材 究、生 2018 年
100,000 100.00 股权投 -13,538, www.cni
料有限 产、销售 新设 自筹 无 1.5 年 否 01 月 09
,000.00 % 资 420.73 nfo.com.
责任公 及相关 日
cn/）
司 的技术
2018-00
服务；自
2 号公告
营和代
理各类
商品和
技术的
进出口
100,000 -13,538,
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
,000.00 420.73
22
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
2017 IPO 18,664.78 573.18 18,847.55 0 0 0.00% 0 不适用 0
合计 -- 18,664.78 573.18 18,847.55 0 0 0.00% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙岱勒新材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2017]1245 号）核准，公司 2017 年 9 月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）20,600,000 股，发行
价为 10.49 元/股，募集资金总额为人民币 216,094,000.00 元，扣除承销及保荐费用人民币 18,867,924.53 元，余额为人民币
197,226,075.47 元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币 10,578,300.19 元，实际募集资金净额为人民币 186,647,775.28
元。该次募集资金到账时间为 2017 年 9 月 6 日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并于 2017 年 9 月 6 日出具天职业字[2017]16599 号验资报告。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司年度实际使用募集资
金 186,647,775.28 元，置换预先投入募集资金投资项目的资金 164,391,900.00 元，支付其他发行费用 9,330,000.00 元，募集
资金专户余额为人民币 0 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
23
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年
年产 12 亿米金刚石 18,664.7 18,664.7 18,847.5 10,794.2
否 573.18 100.00% 04 月 30 3,778.69 否 否
线项目 8 8 5 9
日
18,664.7 18,664.7 18,847.5 10,794.2
承诺投资项目小计 -- 573.18 -- -- 3,778.69 -- --
8 8 5 9
超募资金投向
无
18,664.7 18,664.7 18,847.5 10,794.2
合计 -- 573.18 -- -- 3,778.69 -- --
8 8 5 9
公司“年产 12 亿米金刚石线项目”承诺效益为 6,704.06 万元/年，2017 年实现效益 7,015.60 万
未达到计划进度或 元，2018 年实现效益 3,778.69 万元，累计实现效益 10,794.29 万元，完成预期累计效益 13,408.12
预计收益的情况和 万元的 80.51%，募投项目 2017 年达到了预计效益，2017 年和 2018 年累计实现效益未达到
原因（分具体项目） 预计效益的主要原因是“光伏 531 新政”实施后，光伏组件价格下调，在一定程度上摊薄了硅
切割金刚石线毛利，公司需要一定时间消化并适应新政后的市场形势。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 经公司于 2017 年 11 月 17 日召开的第二届董事会第十次会议和第二届监事会第六次会议审
先期投入及置换情 议通过，并经公司独立董事发表同意意见，公司使用募集资金置换预先已投入募集资金项目
况 的自筹资金 16,439.19 万元。该事项已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，
并出具“天职业字[2017]17314 号”鉴证报告。上述募集资金置换事项已实施完毕。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
无
金用途及去向
募集资金使用及披 无
24
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露中存在的问题或
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新材料的研
究、开发；
金刚石制
品、超硬材
料制品的研
株洲岱勒新
究、生产、 217,067,156. 86,461,579.2 25,471,194.8 -17,663,089. -13,538,420.
材料有限责 子公司 100000000
销售及相关 98 7 2 85 73
任公司
的技术服
务；自营和
代理各类商
品和技术的
进出口
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
株洲岱勒新材料有限责任公司 设立取得 -13,538,420.73
主要控股参股公司情况说明
25
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司整体的发展战略
公司致力于提供晶体硅、蓝宝石、磁性材料、精密陶瓷等硬脆材料切割专业工具与完整解决方案，并成为全球领先的硬
脆材料加工耗材综合服务商。目前和未来三年，在金刚石线切割工具的研发、生产、销售细分领域内继续保持国内领先市场
地位；建立高端客户群，实现民族品牌国际化；在我国硬脆材料切割专业工具及相关领域进一步替代进口同类产品；通过与
多家下游国际知名厂商合作，进入蓝宝石、太阳能光伏、磁性材料行业的全球供应体系；进一步提升市场占有率，保持技术
领先的国际竞争力，优化公司盈利结构，提升公司持续盈利能力。
（二）未来三年发展目标
未来3年内，公司将根据下游产业的发展需求状况，抓住下游产业快速发展及升级的机会，迅速提升产品品质、性能及
产能，积极拓宽产品应用领域。
公司将不断提升产品质量和稳定性，达到行业领先水平。争取未来三年内面向蓝宝石、太阳能光伏、磁性材料、陶瓷等细分
市场，将公司打造成国际市场地位排名领先的硬脆材料加工耗材综合服务商。着重在“硅切片用超细金刚石线”、“大尺寸蓝
宝石切割用金刚石线”、“磁性材料切割用金刚石线”、“高效率电镀金刚石线制备技术”等方面实现技术突破，快速推出引领
行业发展的新产品和服务，提升金刚石线的生产效率与品质，增强公司盈利能力。借助前期在国际、国内市场建立的品牌、
信誉基础，配合业务战略规划，深度规划国际品牌影响力。
（三）2019年度经营计划
1、快速达产，全面提升公司产能
2019年，公司快速推进二期项目工程建设以及株洲公司项目的全面达产工作，为实现收入和利润的持续增长打下坚实的
基础。
2、加强技术升级，实现降本增效目标
通过加大研发技术投入实现产品技术升级，以技术创新确保品质稳定和生产效率的提升，大幅降低产品生产成本，重拾
市场竞争优势。
3、强化客户和供应商的战略管理，提升市场的主动掌控能力
销售方面进一步稳固现有客户群体，同时积极开拓其他硬脆材料切割领域的客户。采购方面着眼于全球战略采购的角度，
持续挖掘培育优化供应商让其产生竞争意识并最终达到稳定原材料价格、降低采购成本的目的。
4、推进精益生产，提升生产效率和质量
深入推进“示范班组”最小生产经营单元管理模式，量化控制指标，建立富有拼搏精神的绩效薪酬机制，组织激活，员工
赋能。深入推进精益生产、清洁生产管理活动，深入完善SPC管控方法和手段，夯实基础，管理进步。建立安全环保管理目
标，增强员工安环意识，全面推行安环一票否决制，积极推行绿色生产，降低生产耗能，保障公司方针目标的顺利实施。进
一步加大对设备的改造升级，深耕挖掘设备潜能，逐步实现全自动化生产和智能制造。
5、规范公司治理结构，完善内部控制体系
结合公司实际情况建立有效的员工激励和约束机制，完善内部自我控制体系和风险管理系统，降低公司运行各环节的风
险因素；强化高级管理人才和科技研发人员的引进、激励机制，并通过加强企业文化建设和保证人力资源系统的高效运行，
完善公司内部治理。规范公司治理结构，提高公司管理水平。
26
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（四）可能面对的风险
1、行业依赖风险
作为金刚石线制造行业的下游产业，蓝宝石行业及光伏行业的发展速度和规模直接影响金刚石线的市场需求，蓝宝石行
业及光伏行业对金刚石线的需求趋势直接影响金刚石线的发展方向。
2018年5月31日国家发展改革委、财政部、国家能源局三部委联合出台了《关于2018年光伏发电有关事项的通知》，对
光伏电站进行规模管理并降低了补贴强度。虽然国家能源局表示国家对光伏产业的支持并不动摇，此次出台文件目的是为适
应光伏行业发展实际，促进我国光伏行业提质增效，实现高质量发展、可持续发展，并引导行业集中度提升及加速行业市场
化步伐。光伏行业发展的基本面是好的，发展潜力巨大。但该等新政仍将对我国光伏制造业造成一定的冲击。
另外，尽管目前蓝宝石行业在国家产业政策支持下发展良好，但若未来国家产业政策发生变化，下游行业及市场出现衰
落下滑，将对公司的盈利能力带来较大不利影响。
应对措施：持续加大研发投入，提升产品市场竞争力，扩宽产品市场应用领域，从而降低行业政策带来的不利影响。
2、销售价格及毛利率下降风险
随着金刚石线切割技术向更多领域规模化推广及普及，更多的市场参与者进入金刚石线制造行业，市场竞争将加剧，产
品价格仍存下降风险；同时，下游客户议价缩减其材料采购成本，增厚其自身盈利，也使公司所属行业的价格水平承压。包
括价格在内，行业发展状况、客户结构、原材料价格、员工薪酬水平、成本控制和产能利用率等多种因素都将对毛利率产生
影响。如果上述因素持续发生不利变化，公司毛利率持续下降，将对公司盈利能力带来较大不利影响。
应对措施：持续推进精益生产，保障产品品质稳定，降低成本提升企业持续盈利能力
3、客户相对集中的风险
本行业的下游客户主要是蓝宝石加工、晶硅片制造企业，受资金和规模经济限制，下游市场集中度高。下游行业集中度
高，客户粘性强，与行业特征相匹配。若公司个别或部分主要客户因行业洗牌、意外事件等原因出现停产、经营困难、财务
情况恶化等情形，公司的经营业绩等将会受到一定程度的不利影响。
应对措施：公司将积极维护现有重点客户，时刻关注客户的生产经营和财务状况，防范相关风险的产生。
4、市场竞争风险
经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服务、知识产权保护、管理和人才、品牌等方面建立了相
对竞争优势，并已发展成为国内领先企业。公司产品质量、性能达到或接近国外同类产品先进水平，产品性价比较高，已具
备替代进口产品满足国内中高端市场需求的能力。随着下游行业的快速发展及切割方式的改变，金刚石线制造行业市场快速
扩大，更多的市场参与者将进入金刚石线制造行业，行业市场竞争将加剧。如果公司不能持续提高技术和研发水平，保持生
产管理、产品质量、营销与服务的先进性，公司将会面临不利的市场竞争局面，盈利能力和财务状况将受到一定程度的不利
影响。
应对措施：公司将紧盯市场需求，持续加大研发投入，提升产品市场竞争力。
5、产品质量风险
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严苛，要求技术工人对各个生产环节的技术掌握程度高。作为硬
脆材料切割用耗材，其金刚石分布密度、均匀性和固结强度、金刚石切割能力、钢线的抗疲劳性能等直接决定了硬脆材料切
片的质量和成本。下游客户使用金刚石线时，对切割线速度、耗线量、切割张力、主切速度、切割时间、出片率等指标均有
严格的要求，随着金刚线切割技术不断地进步，其他对金刚线产品的性能指标及品质的稳定性要求也在不断提高，从而对公
司生产工艺控制、工人技术水平、原材料质量和产品质量控制水平也提出更高的要求。虽然公司一贯以质量和服务取胜，产
品质量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2008和RoHS认证），但仍不能完全排除未来出现质量问题从而导致公司产
品市场份额下降、产品市场形象降低的风险。
应对措施：持续加大技术投入，切实提升设备及工艺的稳定性，强化质量体系建设和品质管控。
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十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2018 年 07 月 26 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司实施如下利润分配政策：
1、利润分配的原则
公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应充分考虑对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，
采取积极的现金或股票股利分配政策。
2、利润分配的形式
公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配利润，并优先考虑釆取现金方式分配利润。
3、现金、股票分红具体条件和比例
（1）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等
因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资
金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；②公司发展阶段属成熟期且有重大
资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；③公司发展阶段属成长期且有重
大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；④公司发展阶段不易区分但有
重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（2）公司原则上应当每年度采取现金方式分配股利。公司该年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所
余的税后利润）为正值，且如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，应当釆取现金方式分配股利，以现金方式分配的
利润不少于当年实现的可分配利润的20%。重大投资计划或重大现金支出是指：公司在一年内购买资产、对外投资、进行固
定资产投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产30%以上的事项，同时存在账面值和评估值的，以高者为准。
根据《公司章程》，重大投资计划或重大现金支出等事项应经董事会审议通过后，提交股东大会进行审议。
（3）在满足购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出。
4、公司拟进行利润分配时，应按照以下决策程序和机制对利润分配方案进行研究论证
（1）在定期报告公布前，公司管理层、董事会应当在充分考虑公司持续经营能力、保证正常生产经营及业务发展所
需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论证利润分配预案。
（2）公司董事会拟订具体的利润分配预案时，应当遵守我国有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》规定的
利润分配政策。
（3）公司董事会在有关利润分配方案的决策和论证过程中，可以通过电话、传真、信函、电子邮件、公司网站上的
投资者关系互动平台等方式，与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取独立董事和中小股东的意见和诉求，及时答
复中小股东关心的问题。
（4）公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股
东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
5、利润分配方案的审议程序
（1）公司董事会审议通过利润分配预案后，利润分配事项方能提交股东大会审议。董事会在审议利润分配预案时，
需经全体董事过半数同意，且经二分之一以上独立董事同意方为通过。独立董事应当对利润分配具体方案发表独立意见。
（2）监事会应当对董事会拟定的利润分配具体方案进行审议，并经监事会全体监事半数以上表决通过。
（3）股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的过半数通过。如股东
大会审议发放股票股利或以公积金转增股本的方案的，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二
以上通过。
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
6、利润分配政策的调整程序
公司根据行业监管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部经营环境发生重大变化而确需调
整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策议案
由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，经全体董事过半数同意,且经二分之一以上独立董事同意方可提
交股东大会审议，独立董事应对利润分配政策的调整或变更发表独立意见。
对《公司章程》规定的利润分配政策进行调整或变更的，应当经董事会审议通过后方能提交股东大会审议，且公司应
当提供网络形式的投票平台为股东参加股东大会提供便利。公司应以股东权益保护为出发点，在有关利润分配政策调整或变
更的提案中详细论证和说明原因。股东大会在审议《公司章程》规定的利润分配政策的调整或变更事项时，应当经出席股东
大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过。
7、利润分配政策的实施
（1）公司应当严格按照证券监管部门的有关规定，在定期报告中披露利润分配预案和现金分红政策执行情况，说明
是否符合《公司章程》的规定或者股东大会决议的要求，公司对现金分红政策进行调整或变更的，还应当详细说明调整或变
更的条件和程序是否合规和透明。
（2）公司当年盈利且累计未分配利润为正，董事会未做出现金利润分配预案的，公司应当在审议通过年度报告的董
事会公告中详细披露以下事项：
①结合所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、资金需求等因素，对于未进行现金分红或现金分红水平
较低原因的说明；
②留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况；
③董事会会议的审议和表决情况；
④独立董事对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表的独立意见。
公司董事长、独立董事和总裁、财务负责人等高级管理人员应当在年度报告披露之后、年度股东大会股权登记日之前，
在上市公司业绩发布会中就现金分红方案相关事宜予以重点说明。如未召开业绩发布会的，应当通过现场、网络或其他有效
方式召开说明会，就相关事项与媒体、股东特别是持有上市公司股份的机构投资者、中小股东进行沟通和交流，及时答复媒
体和股东关心的问题。
8、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.90
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每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 82,400,000
现金分红总额（元）（含税） 7,416,000.00
可分配利润（元） 209,466,280.54
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018 年度公司（指母公司）实现净利润 47,512,383.51 元，提取法定盈
余公积金 4,751,238.35 元，年初未分配利润 191,425,135.38 元，分配 2017 年度现金股利 24,720,000.00 元，报告期末累计
可分配的利润为 209,466,280.54 元。根据中国证监会鼓励上市公司现金分红及给予投资者稳定、合理回报的指导意见，并
在符合利润分配原则，保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，经统筹
考虑公司资金使用情况，拟定 2018 年利润分配方案如下：以截止 2018 年 12 月 31 日的公司总股本 82,400,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.9 元（含税），合计派发现金股利人民币 7,416,000.00 元（含税）。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2018年利润分配预案为：以截止 2018 年 12 月 31 日的公司总股本 82,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利人民币 0.9元（含税），合计派发现金股利为人民币7,416,000元（含税）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2018 年 7,416,000.00 34,009,430.81 21.81% 0.00 0.00%
2017 年 24,720,000.00 111,347,272.30 22.20% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 39,299,875.56 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
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自发行人股
票上市之日
起 36 个月内，
不转让或者
委托他人管
理本人直接
或者间接持
有的发行人
本次公开发
行股票前已
发行的股份，
也不由发行
人回购本人
直接或者间
接持有的发
行人本次公
开发行股票
前已发行的
股份。除前述
岱勒新材实 锁定期外，在
股份锁定承 2017 年 09 月 2020 年 9 月
际控制人段 岱勒新材任 正在履行中
诺 12 日 12 日
志明、杨辉煌 职期间每年
首次公开发行或再融资时所作承诺
转让的股份
不得超过转
让时所直接
或间接持有
岱勒新材的
股份总数的
25%；离职后
半年内，不转
让本人所直
接或间接持
有的岱勒新
材的股份。本
人职务变更、
离职等原因
不影响本承
诺的效力，在
此期间本人
仍将继续履
行上述承诺。
岱勒新材及 发行人上市
稳定股价的 2017 年 09 月 2020 年 9 月
控股股东、董 后 3 年内股票 正在履行中
承诺 12 日 12 日
事（独立董事 连续 20 个交
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除外）、监事 易日出现收
和高级管理 盘价低于每
人员段志明、 股净资产时
杨辉煌、匡怡 即触及启动
新、周家华、 股价稳定措
樊利平、朱继 施的条件，发
满、李军、龙 行人及其董
文贵、刘海 事（独立董事
映、康戒骄、 除外）、监事
钟建明 和高级管理
人员应在发
生上述情形
的最后 1 个交
易日起 10 个
交易日内启
动股价稳定
措施，由发行
人董事会制
定具体实施
方案并提前 3
个交易日公
告。
若发行人招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
岱勒新材董 投资者赔偿
的，将依法赔 2017 年 09 月 2020 年 9 月
事、监事、高 及股份回购 正在履行中
偿投资者损 12 日 12 日
级管理人员 的承诺
失，且发行人
董事（含控股
股东）、监事、
高级管理人
员依法对投
资者遭受的
损失承担赔
偿连带责任
（一）本人承
填补被摊薄
公司董事、高 诺，不无偿或 2017 年 09 月 2020 年 9 月
即期回报的 正在履行中
级管理人员 以不公平条 12 日 12 日
措施及承诺
件向其他单
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位或者个人
输送利益，也
不采用其他
方式损害公
司利益；（二）
本人承诺，约
束并控制职
务消费行为；
（三）本人承
诺，不动用公
司资产从事
与本人履行
职责无关的
投资、消费活
动；（四）本
人同意，公司
董事会薪酬
委员会制定
的涉及本人
的薪酬制度
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩；（五）
本人同意，如
公司未来拟
对本人实施
股权激励，公
司股权激励
的行权条件
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩；（六）
如本人违反
上述承诺或
拒不履行上
述承诺，本人
将在公司股
东大会及中
国证监会指
定报刊公开
作出解释并
道歉；如违反
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承诺给公司
或者股东造
成损失的，本
人将依法承
担补偿责任。
如本公司相
关公开承诺
未能履行、确
已无法履行
或无法按期
履行的（因相
关法律法规、
政策变化、自
然灾害及其
他不可抗力
等本公司无
法控制的客
观原因导致
的除外）或履
行相关承诺
将不利于维
护公司及投
资者权益的，
未履行相关 本公司将采
2017 年 09 月 2020 年 9 月
岱勒新材 承诺事项的 取以下措施： 正在履行中
12 日 12 日
约束措施 （1）及时、
充分披露本
公司承诺未
能履行、无法
履行或无法
按期履行的
具体原因；
（2）向本公
司投资者提
出变更承诺
或豁免履行
承诺申请，并
提交股东大
会审议，以保
护投资者的
权益。如因相
关法律法规、
政策变化、自
然灾害等公
35
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司自身无法
控制的客观
原因导致承
诺无法履行
或无法按期
履行的，公司
将及时披露
相关信息，并
积极采取变
更承诺、补充
承诺等方式
维护投资者
的权益。
一、公司董
事、高级管理
人员关于公
司本次交易
摊薄即期回
报采取填补
措施的承诺：
1、本人承诺
不无偿或以
不公平条件 自 2018 年 3
全体董事、 向其他单位 月 23 日至承
高级管理人 或者个人输 诺方不再为
员、 控股股 送利益，也不 公司控股股
东及实际控 采用其他方 东、实际控制
公司董事、监
制人关于创 式损害公司 人、董事、高
事、高管、实 2018 年 03 月
业板公开发 或股东利益； 级管理人员， 正在履行中
际控制人、控 23 日
行可转换公 2、本人承诺 或至公司本
股股东
司债券摊薄 对个人的职 次创业板公
即期回报采 务消费行为 开发行可转
取填补措施 进行约束；3、 换公司债券
的承诺 本人承诺不 项目终止或
动用公司资 实施完毕
产从事与本
人履行职责
无关的投资、
消费活动；4、
本人承诺由
董事会或薪
酬委员会制
定的薪酬制
度与公司填
36
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补回报措施
的执行情况
相挂钩；5、
未来公司如
实施股权激
励,本人承诺
拟公布的股
权激励计划
的行权条件
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩；6、自
本承诺出具
日至公司本
次公开发行
可转换债券
实施完毕前，
若中国证监
会做出关于
填补回报措
施及其承诺
的其他新规
定且上述承
诺不能满足
中国证监会
该等规定时，
本人承诺届
时将按照中
国证监会的
最新规定出
具补充承诺。
二、公司控股
股东、实际控
制人对公司
填补回报措
施能够得到
切实履行做
出的承诺：公
司控股股东
及实际控制
人段志明与
杨辉煌根据
中国证监会
37
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
相关规定，对
公司填补回
报措施能够
得到切实履
行做出如下
承诺："不越权
干预公司经
营管理活动，
不侵占公司
利益。自本承
诺出具日至
公司本次公
开发行可转
换债券实施
完毕前，若中
国证监会做
出关于填补
回报措施及
其承诺的其
他新规定且
上述承诺不
能满足中国
证监会该等
规定时，本人
承诺届时将
按照中国证
监会的最新
规定出具补
充承诺。如违
反上述承诺
或拒不履行
上述承诺给
公司或股东
造成损失的，
本人同意根
据法律法规
及证券监管
机构的有关
规定承担相
应法律责任。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
38
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
公司经董事会批准，自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收账款、应收票据合并为“应收票据及应收账款” 合并资产负债表：应收票据及应收账款列示期初余额
列示 253,876,335.16元，期末余额161,238,081.47元；
母公司资产负债表：应收票据及应收账款列示期初余额
253,876,335.16元，期末余额171,028,752.55元。
将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收 无影响
款”列示
将固定资产、固定资产清理合并为“固定资产”列示 无影响
将工程物资、在建工程合并为“在建工程”列示 合并资产负债表：在建工程列示期初余额41,284,111.68
元，期末余额142,634,139.79元；
母公司资产负债表：在建工程列示期初余额41,284,111.68
元；期末余额69,408,809.20元。
将应付票据、应付账款合并为“应付票据及应付账款” 合并资产负债表：应付票据及应付账款列示期初余额
列示 67,916,126.81元；期末余额85,562,089.37元；
母公司资产负债表：应付票据及应付账款列示期初余额
69,991,765.53元；期末余额61,328,317.55元。
将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付 合并资产负债表：其他应付款列示期初余额1,598,975.25
账款”列示 元；期末余额652,770.53元；
39
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
母公司资产负债表：其他应付款列示期初余额
1,598,975.25元；期末余额3,707,961.92元。
将长期应付款、专项应付款合并为“长期应付款”列示 无影响
合并利润表及利润表中新增研发费用报表科目，研发费 合并利润表：上期增加研发费用18,653,419.81元，减少管
用不再在管理费用科目核算 理费用18,653,419.81元；本期增加研发费用15,469,253.92
元，减少管理费用15,469,253.92元；
母公司利润表：上期增加研发费用18,653,419.81元，减少
管理费用18,653,419.81元；本期增加研发费用
15,469,253.92元，减少管理费用15,469,253.92元。
合并利润表及利润表中“财务费用”项目下增加利息费 无影响
用和利息收入明细项目列报
合并所有者权益变动表及所有者权益变动表新增“设定 无影响
受益计划变动额结转留存收益”项目
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司于2018年1月9日新设立全资子公司株洲岱勒新材料有限责任公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 60
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 傅成钢、杨明新、宾崟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
40
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
成城车间（租赁
巨潮资讯网
厂房）塑料管道
长沙岱勒新材料 （http://www.cni
连接厂房外雨水 2018 年 06 月 22
科技股份有限公 公司 其他 罚款 50 万元 nfo.com.cn/）
沟，最终汇入园 日
司 2018-038 号公
区污水管网，认
告
定为私设暗管
成城车间（租赁
巨潮资讯网
厂房）需配套环
长沙岱勒新材料 （http://www.cni
保设施未建成、 2018 年 06 月 22
科技股份有限公 公司 其他 罚款 40 万元 nfo.com.cn/）
未经验收，建设 日
司 2018-038 号公
项目即投入生产
告
或者使用
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、成城车间环保检查发现问题后，公司立即成立了专项整改小组，并配合相关部门调查。
2、公司主动决定将成城车间全面停产关闭，并对相关环保问题积极进行整改。
3、公司在行政处罚正式下达后及时缴清罚款。处罚完成后，公司主动向环保局申请对成城13号车间按照环评搬迁的要求组
织快速搬迁工作，并在搬迁过程中严格按照环评搬迁方案要求执行，确保不对环境造成危害，目前，相关生产设备等已搬迁
至“年产 12亿米金刚石线项目”厂房内。
4、公司聘请了经验丰富的环保专家为公司进行管家式服务，从人员意识培训到现场环保管理全过程进行指导、监督和反馈
落实等环保工作。
5、加大了环保设施和人员的投入，从源头管理危废的产生，严格控制生产废水和危废、固废物的产生。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
□ 适用 √ 不适用
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
41
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
42
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
租赁情况说明
公司子公司株洲岱勒与株洲天易建设发展有限公司签订了《厂房租赁合同》，租赁株洲天易建设发展有限公司位于株洲
市天元区天易科技城自主创业园E3、E4栋共两栋厂房，该厂房地块对应的国有土地使用权证号为株国用（2016）第A0429
号，租赁的厂房总建筑面积约为12,000平方米，对应租赁期为三年，月固定租金为每平方米10元，租赁期满后公司购买该等
房屋，单价为每平方米2,900元，株洲岱勒可以根据企业的发展，提前购买该厂房。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
株洲岱勒新材料有限 2018 年 08 2018 年 08 月 23 2018.8.23-20
2,000 2,000 一般保证 否 是
责任公司 月 21 日 日 19.8.23
株洲岱勒新材料有限 2018 年 08 2018 年 11 月 14 2018.11.14-2
3,000 2,900 一般保证 否 是
责任公司 月 21 日 日 019.11.23
株洲岱勒新材料有限 2018 年 12 2018 年 12 月 25 2018.12.25-2
5,000 2,000 一般保证 否 是
责任公司 月 12 日 日 019.12.24
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
10,000 6,900
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
10,000 6,900
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 10,000 报告期内担保实际发生额 6,900
43
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
10,000 6,900
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.72%
其中：
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东及债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依
法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。公司不断完善法人治理结构，保障股东知情
权、参与权；不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信
息；通过网上业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台、接待投资者现场调研等多种方式与投资者
进行沟通交流，建立良好的互动平台。同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的
44
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
利益。报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各
种情形，公司无任何形式的对外担保事项。
（2）职工权益保护
公司尊重员工人格，关注员工健康、安全和满意度，保障员工合法权益，致力于培育 员工的认同感和归属感，实现员
工与企业共同成长。为员工提供健康、安全的工作环境；尊重和保护员工权益，严格贯彻执行《劳动合同法》《社会保险法》
等各项法律法规；不断完善具有吸引力和竞争性的福利体系；改善员工生产环境，定 期发放劳保用品和节日礼品以及相关
津贴；持续优化员工关怀体系，努力为员工提供更好的工作环境及更多的人文关怀。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）年度精准扶贫概要
不适用
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
不适用
45
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
排放标准》
长沙岱勒新
化学需氧量 总排口达标 经公司总排 （GB
材料科技股 1 60mg/L 2.42 t/a 2.53 t/a 达标排放
(COD) 排放 口统一排放 8978-1996）
份有限公司
三级排放标
准 400mg/L
《污水综合
排放标准》
长沙岱勒新
总排口达标 经公司总排 （GB
材料科技股 氨氮 1 5.45 mg/L 0.22t/a 0.37t/a 达标排放
排放 口统一排放 8978-1996）
份有限公司
三级排放标
准 45 mg/L
防治污染设施的建设和运行情况
公司在日常管理和日常运行方面均严格遵守国家相关法律法规要求。公司建立有效的环境风险管理体系，严格执行环境
影响评价及相关制度，聘请环保管家对我司环保工作进行专业指导，不断加强环保监督管理及对环保设施持续改造，确保环
保设施正常运行，污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
长沙岱勒新材料科技股份有限公司共有项目2个。公司公示项目均按要求在长沙高新区城管环保局门户网站上进行了公
示。
（http://xxgk.cshtz.gov.cn/col/col39/index.html）
突发环境事件应急预案
2018年8月，公司编制了《突发环境事件应急预案》，已在长沙市高新区城管环保局和长沙市环保局备案，2018年11月，
公司组织了突发环境事件现场处置应急演练，通过演练有效提供了员工关于突发环境事件的应急响应和处置能力。
环境自行监测方案
公司目前排口采取公司自行监测+委托第三方单位定期监测的方式。
其他应当公开的环境信息
2018年6月22日，公司公告收到长沙市环境保护局的《长沙市环境保护局行政处罚决定书》（长环法[2018]46 号、长环
法[2018]47 号）。
其他环保相关信息
公司贯彻“合理利用资源、依法保护环境、实施总体预防、促进持续发展”的ISO14001环境管理体系方针，积极倡导“清
洁生产、循环经济”的良性发展理念，坚持生产与环境和谐发展，积极履行社会责任，努力打造环境友好型企业。公司亦高
度重视清洁生产改造，目前已开展清洁生产方案。
46
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
47
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 61,800,000 75.00% 0 0 0 -23,707,500 -23,707,500 38,092,500 46.23%
1、国家持股 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0
3、其他内资持股 61,800,000 75.00% -23,707,500 -23,707,500 38,092,500 46.23%
其中：境内法人持股 20,400,000 24.76% -17,982,000 -17,982,000 2,418,000 2.93%
境内自然人持
41,400,000 50.24% -5,725,500 -5,725,500 35,674,500 43.29%
股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 20,600,000 25.00% 0 0 0 23,707,500 23,707,500 44,307,500 53.77%
1、人民币普通股 20,600,000 25.00% 0 0 0 23,707,500 23,707,500 44,307,500 53.77%
2、境内上市的外资股 0
3、境外上市的外资股 0
4、其他 0
三、股份总数 82,400,000 100.00% 0 0 0 0 0 82,400,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年9月13日，公司部分限售股已完成首发限售股解禁，具体见公司2018年9月12日在巨潮网披露的公告，公告编号：
2018-050号。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
48
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2020 年 9 月 12
段志明 19,233,000 0 0 19,233,000 IPO 首发限售股
日
2020 年 9 月 12
杨辉煌 11,586,000 0 0 11,586,000 IPO 首发限售股
日
2020 年 9 月 12
费腾 3,321,000 0 0 3,321,000 IPO 首发限售股
日
北京启迪汇德创
3,222,000 3,222,000 0 0 IPO 首发限售股 -
业投资有限公司
上海祥禾股权投
资合伙企业（有 3,204,000 3,204,000 0 0 IPO 首发限售股 -
限合伙）
上海祥禾泓安股
权投资合伙企业 3,102,000 3,102,000 0 0 IPO 首发限售股 -
（有限合伙）
江苏高投中小企
业创业投资有限 2,670,000 2,670,000 0 0 IPO 首发限售股 -
公司
上海鸿华股权投
资合伙企业（有 2,136,000 2,136,000 0 0 IPO 首发限售股 -
限合伙）
广东启程青年创
业投资合伙企业 1,956,000 1,956,000 0 0 IPO 首发限售股 -
（有限合伙）
江苏高投创新价
值创业投资合伙 1,548,000 1,548,000 0 0 IPO 首发限售股 -
企业（有限合伙）
刘纯辉 1,134,000 1,134,000 0 0 IPO 首发限售股 -
熊佳海 1,134,000 1,134,000 0 0 IPO 首发限售股 -
公司董事、监事 在其任职期间，
匡怡新 1,134,000 1,134,000 0 850,500
或高级管理人 每年按持股总数
49
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
员，根据其做出 的 75%锁定
的相关承诺，在
其任职期间，每
年转让的股份总
数不超过本人直
接或间接持有的
公司股份总数的
25%。
周永 1,134,000 1,134,000 0 0 IPO 首发限售股 -
长沙岱梦投资管
2020 年 9 月 12
理合伙企业（有 1,080,000 0 0 1,080,000 IPO 首发限售股
日
限合伙）
长沙岱想投资管
2020 年 9 月 12
理合伙企业（有 720,000 0 0 720,000 IPO 首发限售股
日
限合伙）
陈豫章 678,000 678,000 0 0 IPO 首发限售股 -
罗凌云 678,000 678,000 0 0 IPO 首发限售股 -
北京华清博远创 2020 年 9 月 12
618,000 0 0 618,000 IPO 首发限售股
业投资有限公司 日
公司董事、监事
或高级管理人
员，根据其做出
的相关承诺，在
在其任职期间，
其任职期间，每
李军 456,000 456,000 0 342,000 每年按持股总数
年转让的股份总
的 75%锁定
数不超过本人直
接或间接持有的
公司股份总数的
25%。
公司董事、监事
或高级管理人
员，根据其做出
的相关承诺，在
在其任职期间，
其任职期间，每
周家华 456,000 456,000 0 342,000 每年按持股总数
年转让的股份总
的 75%锁定
数不超过本人直
接或间接持有的
公司股份总数的
25%。
胡宗辉 456,000 456,000 0 0 IPO 首发限售股 -
北京华创策联创 144,000 144,000 0 0 IPO 首发限售股 -
50
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
业投资中心（有
限合伙）
合计 61,800,000 25,242,000 0 38,092,500 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
15,002 前上一月末普通 14,274 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
19,233,00 19,233,00
段志明 境内自然人 23.34% 0 0
0 0
11,586,00 11,586,00
杨辉煌 境内自然人 14.06% 0 0 质押 660,000
0 0
费腾 境内自然人 4.03% 3,321,000 0 3,321,000 0
北京启迪汇德创
境内非国有法人 3.91% 3,222,000 0 0 3,222,000
业投资有限公司
上海祥禾股权投
资合伙企业（有限 境内非国有法人 3.51% 2,891,200 -312,800 0 2,891,200
合伙）
51
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
上海祥禾泓安股
权投资合伙企业 境内非国有法人 3.40% 2,799,200 -302,800 0 2,799,200
（有限合伙）
江苏高投中小企
业创业投资有限 境内非国有法人 3.24% 2,670,000 0 0 2,670,000
公司
广东启程青年创
业投资合伙企业 境内非国有法人 2.37% 1,956,000 0 0 1,956,000
（有限合伙）
上海鸿华股权投
资合伙企业（有限 境内非国有法人 2.34% 1,927,600 -208,400 0 1,927,600
合伙）
江苏高投创新价
值创业投资合伙 境内非国有法人 1.88% 1,548,000 0 0 1,548,000
企业（有限合伙）
上述股东关联关系或一致行动的说
段志明、杨辉煌为公司一致行动人
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京启迪汇德创业投资有限公司 3,222,000 人民币普通股 3,222,000
上海祥禾股权投资合伙企业（有限合
2,891,200 人民币普通股 2,891,200
伙）
上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有
2,799,200 人民币普通股 2,799,200
限合伙）
江苏高投中小企业创业投资有限公
2,670,000 人民币普通股 2,670,000
司
广东启程青年创业投资合伙企业（有
1,956,000 人民币普通股 1,956,000
限合伙）
上海鸿华股权投资合伙企业（有限合
1,927,600 人民币普通股 1,927,600
伙）
江苏高投创新价值创业投资合伙企
1,548,000 人民币普通股 1,548,000
业（有限合伙）
刘纯辉 502,600 人民币普通股 502,600
周永 442,000 人民币普通股 442,000
孙静 333,700 人民币普通股 333,700
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
名股东之间关联关系或一致行动的
52
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
说明
参与融资融券业务股东情况说明（如 孙静通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 333700.00
有）（参见注 5） 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
段志明 中国 否
杨辉煌 中国 否
主要职业及职务 段志明担任公司董事长、总经理，杨辉煌担任公司董事。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
一致行动（含协议、亲属、同
段志明 中国 否
一控制）
一致行动（含协议、亲属、同
杨辉煌 中国 否
一控制）
主要职业及职务 段志明担任公司董事长、总经理，杨辉煌担任公司董事。
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
53
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
54
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
55
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 2020 年
董事长、 19,233,00 19,233,00
段志明 现任 男 43 01 月 20 01 月 19 0 0 0
总经理 0 0
日 日
2014 年 2020 年
11,586,00 11,586,00
杨辉煌 董事 现任 男 54 01 月 20 01 月 19 0 0 0
0 0
日 日
董事、常 2014 年 2020 年
匡怡新 务副总经 现任 男 46 01 月 20 01 月 19 1,134,000 0 283,500 0 850,500
理 日 日
2014 年 2020 年
杨利华 董事 离任 男 38 01 月 20 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
樊利平 董事 现任 男 48 01 月 20 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
朱继满 董事 现任 男 45 01 月 20 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
何进日 独立董事 现任 男 62 01 月 20 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2020 年
唐劲松 独立董事 现任 男 45 03 月 09 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
刘洪波 独立董事 现任 男 61 01 月 20 01 月 19 0 500 0 0 500
日 日
2014 年 2020 年
监事会主
李军 现任 男 50 11 月 28 01 月 19 456,000 0 108,000 0 348,000
席
日 日
龙文贵 监事 现任 男 41 2016 年 2020 年 0 0 0 0 0
56
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
06 月 02 01 月 19
日 日
2014 年 2020 年
刘海映 监事 现任 男 51 01 月 20 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
董事、高
周家华 现任 男 47 01 月 20 01 月 19 456,000 0 0 0 456,000
管
日 日
2014 年 2020 年
钟建明 高管 现任 男 40 01 月 20 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
康戒骄 高管 现任 男 42 01 月 20 01 月 19 0 0 0 0 0
日 日
32,865,00 32,474,00
合计 -- -- -- -- -- -- 500 391,500 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 02 月 22
杨利华 董事 离任 个人原因
日
2018 年 02 月 25
匡怡新 董事会秘书 解聘 工作变动
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
1、段志明，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，材料学专业。2008年11月至2010年10月担
任长沙力元新材料有限公司总经理；2011年1月起担任岱勒有限董事、总经理；现任岱勒新材董事长、总经理。2013年被选
举为湖南省新材料产业协会理事；2015年3月被评为2014年度长沙高新区优秀科技人才；2015年5月被聘为中国机床工具工业
协会超硬材料分会管理专家委员会委员。
2、杨辉煌，男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位，机械技术专业。曾参与创立湖南宇晶机器实
业有限公司，担任该公司总工程师，全面主持公司技术研发及产品设计，多个项目获益阳市科技进步一、二等奖；2009年4
月起作为主要发起人之一参与设立岱勒有限并一直任职于公司，现任岱勒新材董事。
3、匡怡新，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位，材料学专业。2004年1月至2010年12月任长沙
维优金属材料有限公司总经理；2010年12月加入公司，现任岱勒新材董事、常务副总经理。
4、周家华、男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学硕士。2000年8月加入长沙力元新材料有限公司，
先后任财务主管、部长，负责公司财务核算管理、预算管理、公司上市财务项目工作以及融资工作；2007年至2010年3月在
科力远控股集团公司担任财务负责人；2010年4月至2013年12月担任湖南红太阳光电科技公司财务总监，现任岱勒新材董事、
57
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
董事会秘书、财务总监。
5、樊利平，董事，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京大学本科,MBA硕士,中国注册会计师、高级会
计师。2008年8月至2014年1月任江苏高科技投资集团高级投资经理、部门经理；2014年2月至今任江苏毅达股权投资基金管
理有限公司合伙人。
6、朱继满，男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学材料科学与工程专业学士、硕士，材料学博士。
曾任职于广州市政府办公厅，江苏高科技投资集团，现任广州启诚创业投资管理有限公司总经理、广州银杏投资管理有限公
司总经理。
7、何进日，男，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。湖南大学工商管理学院财务管理系副
教授，会计学硕士生导师；中国会计学会个人会员。现担任公司独立董事，董事会审计委员会召集人、薪酬与考核委员会委
员、战略委员会委员。
8、唐劲松，男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。历任湘财证券有限责任公司投资银行总
部和华欧国际证券有限公司高级经理、湖南天一科技股份有限公司（现更名为湖南景峰医药股份有限公司）董事会秘书、财
富证券有限责任公司融资并购部总经理、财富里昂证券有限公司董事总经理。现任安信证券股份有限公司投资银行执行总经
理和投行部内核委员。现担任公司独立董事、薪酬与考核委员会召集人、提名委员会委员。
9、刘洪波，男，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，材料学专业博士。现就职于湖南大学材料科学与工程学
院无机非金属材料系，教授、博士生导师，兼中国电工技术学会炭石墨材料专业委员会主任委员，中国金属学会炭素材料分
会副主任委员。现担任公司提名委员会召集人、审计委员会委员、战略委员会委员。
（二）监事会成员
1、李军，男，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师，律师。2003年起在湖南泓锐律师事务
所任律师，2013年至今任长沙域佳房地产开发有限公司财务总监。现兼任岱勒新材监事会主席。
2、龙文贵，男，1978年10月出生，中国国籍，工业管理工程专业，本科学历。1998年7月至2013年8月分别在长沙力元
新材料有限公司/常德力元新材料有限公司工作，历任工艺室主任、生产部副部长、技术部部长、工厂厂长等职。2014年2月
-2014年5月至今担任岱勒新材生产部部长、现任技术部部长，兼任岱勒新材监事。
3、刘海映，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，英语专业，本科学历。2003年至2010年历任湖南神力实
业有限公司外贸部经理、总经理助理；2011至今担任岱勒有限及岱勒新材国际业务部部长，现兼任岱勒新材监事。
（三）高级管理人员
1、段志明（见董事会成员简介）
2、匡怡新（见董事会成员简介）
3、周家华，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学硕士。2000年8月加入长沙力元新材料有限公司，
先后任财务主管、部长，负责公司财务核算管理、预算管理、公司上市财务项目工作以及融资工作；2007年至2010年3月在
科力远控股集团公司担任财务负责人；2010年4月至2013年12月担任湖南红太阳光电科技公司财务总监，2014年1月至今任岱
勒新材财务总监。
4、钟建明，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，湘潭大学行政管理学士学位。2000年4月至2011年1月在
长沙力元新材料有限公司任职，历任操作工、作业长、工段长、科室主任、生产部长等职务；2011年2月至2013年12月在岱
勒有限担任生产部长、总经理助理职务，2014年1月至今任岱勒新材副总经理，现兼任张家港保税区阿特斯金属制品有限公
司董事。
5、康戒骄，男，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998年5月至2008年6月就职于长沙力元新材
料有限公司，先后担任工艺员、调度员、调度室主任、市场调研员、工段长、生产部部长、PMC部长等职；2008年至2012
年9月就职于湖南楚惟机械工程有限公司，担任常务副总经理；2012年10月起担任岱勒有限国内业务部部长，2014年1月至今
任岱勒新材副总经理。
在股东单位任职情况
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限 执行事务合 2018 年 03 月
樊利平 否
合伙） 伙人 29 日
2014 年 02 月
樊利平 江苏毅达股权投资基金管理有限公司 合伙人 是
17 日
2014 年 01 月
樊利平 南京毅达汇景资产管理有限公司 董事 否
21 日
2014 年 03 月
樊利平 芜湖市弘瑞包装制品有限公司 董事 否
31 日
2014 年 06 月
樊利平 江苏华绿生物科技股份有限公司 董事 否
01 日
2013 年 07 月
樊利平 江苏力星通用钢球股份有限公司 董事 否
31 日
2015 年 08 月
樊利平 上海剑桥科技股份有限公司 董事 否
01 日
2018 年 01 月
樊利平 常州奥立思特电气股份有限公司 董事 否
07 日
2018 年 04 月
樊利平 南京威尔化工有限公司 董事 否
01 日
董事兼总经 2016 年 09 月
樊利平 西藏爱达汇承企业管理有限公司 否
理 01 日
2013 年 09 月
朱继满 广州启诚创业投资管理有限公司 总经理 否
01 日
2015 年 12 月
朱继满 广州银杏投资管理有限公司 总经理 否
01 日
2015 年 09 月
朱继满 广州美骑网络科技股份有限公司 董事 否
01 日
2016 年 12 月
朱继满 深圳市房谱网络科技股份有限公司 董事 否
01 日
2017 年 05 月
朱继满 广州一智通供应链管理有限公司 董事 否
02 日
执行事务合 2016 年 03 月
朱继满 广州番禺创业投资合伙企业（有限合伙） 否
伙人 28 日
2016 年 08 月
朱继满 广东欧谱曼迪科技有限公司 董事 否
01 日
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年 10 月
朱继满 深圳市闪联信息技术有限公司 监事 否
01 日
2018 年 06 月
朱继满 苏州慧闻纳米科技有限公司 监事 否
01 日
2018 年 09 月
朱继满 中山新诺科技股份有限公司 董事 否
01 日
2017 年 08 月
朱继满 中爱科技（北京）有限责任公司 董事 否
01 日
2018 年 05 月
朱继满 广东科源电气有限公司 董事 否
01 日
2017 年 05 月
朱继满 北京拓维思科技有限公司 董事 否
01 日
2016 年 10 月
何进日 加加食品集团股份有限公司 独立董事 是
01 日
2016 年 10 月
何进日 湘潭电机股份有限公司 独立董事 否
01 日
2016 年 12 月
何进日 湖南华菱节能环保科技有限公司 外部董事 是
01 日
湖南大学材料科学与工程学院无机非金 1982 年 01 月
刘洪波 教授 是
属材料系 01 日
2016 年 02 月
刘洪波 平顶山东方碳素股份有限公司 独立董事 是
01 日
投资银行部
2010 年 02 月
唐劲松 安信证券股份有限公司 执行总经理、 是
01 日
内核委员
2014 年 06 月
李军 长沙域佳房地产开发有限公司 财务总监 否
01 日
2014 年 10 月
钟建明 张家港保税区阿特斯金属制品有限公司 董事 否
10 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事薪酬经股东大会审议通过，高级管理人员薪酬经董事会审议 通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高管为公司员工，工资按照公司薪酬体系确定标准支付
报告期内公司实际支付董事、监事、高级管理人员报酬共214.01万元，其中独立董事3人共支付24万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
段志明 董事长、总经理 男 43 现任 49.21 否
杨辉煌 董事 男 54 现任 15.14 否
董事、常务副总
匡怡新 男 46 现任 25.62 否
经理
樊利平 董事 男 48 现任 0否
朱继满 董事 男 45 现任 0否
何进日 独立董事 男 62 现任 8否
唐劲松 独立董事 男 45 现任 8否
刘洪波 独立董事 男 61 现任 8否
李军 监事会主席 男 50 现任 0否
龙文贵 监事 男 41 现任 17.84 否
刘海映 监事 男 51 现任 15.31 否
董事、董事会秘
周家华 男 47 现任 24.64 否
书、财务总监
康戒骄 高管 男 42 现任 17.82 否
钟建明 高管 男 40 现任 24.43 否
杨利华 董事 男 38 离任 0否
合计 -- -- -- -- 214.01 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 583
主要子公司在职员工的数量（人） 312
在职员工的数量合计（人） 895
当期领取薪酬员工总人数（人） 895
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 574
61
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
销售人员 25
技术人员 107
财务人员 10
行政人员 179
合计 895
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 10
大学本科 127
大学专科 194
大专以下 564
合计 895
2、薪酬政策
公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同，公司严格执
行国家相关劳动用工和社会保障规章制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险及相关保险和公积金。公司向员工提 供有竞
争力的薪酬，实施公平的员工绩效考核机制。
公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾技术与专业化能力的差别化对待，根据不同类别岗位职级 制定
相应的薪酬等级体系，在每个岗位职级内根据其技术能力、专业化能力水平确定对应的薪酬。
3、培训计划
人才是企业发展的根本，公司为员工提供良好的平台及工作环境、使员工在工作中得到提升和实现个人价值是公司的使命之
一。公司致力于打造全方位的人才培养体系，助力公司战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。因此，公司通过多
种渠道寻求优秀的培训资源，构造了完善的培训体系，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、职业素养类、 流程规范
类、安环类、管理思维培训、员工有效沟通培训等，有效地提高了员工的整体素质和企业的经营管理水平。
公司逐步加强培训体系建设，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，建立了培训机制以保证员工职业培训教育的实施。
公司根据发展战略和人力资源规划，按照岗位任职资格要求，组织制定年度培训计划，开展新员工入职与上岗培训、转岗与
晋升培训、专业技能培训、日常工作流程培训，采取公开课、内训、外训以及自主学习等多种形式。公司对员工培训结果进
行考核和评估，并将考核评估结果应用于培训需求分析、培训实施改进和员工绩效改进，同时作为员工转岗、 晋升的重要
依据之一，实现公司与员工双赢。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
62
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，根据《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的法律法规、规范性文件的要求，公司修订内
部控制规章制度，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，不断提升公司规范运作水平。形成了权利机构、决策机
构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理机构。股东大会、董事会、监
事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，持续深入开展公司治理活动，提高公司治理水平。
1、关于股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会，在股东大会召开前
按规定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股东大会提案审议符合程序，出席会议人员的资格合法有效，同
时公司聘请专业律师见证股东大会，确保所有股东享有平等地位、平等权利，充分行使自己的权利，并承担相应的义 务。
公司未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开的临时股东大会或应监事会提议召开股东 大会
的情况；未发生单独或合计持有3%以上股份的股东提出临时提案的情况；不存在重大事项绕过股东大会或先实施后审 议的
情况；召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。
2、关于董事和董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事9人，其中独立董事3名，不少于董事会成员的三 分
之一，并建立了独立董事工作制度；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出
席董事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和责任。根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略
委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制定了各委员会议事规则。董事会历次会议通知、
召开、表决方式符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议记录完整规范。董事会依法履行了《公司法》、《公 司章程》
赋予的权利和义务，董事会制度运行良好，不存在违反相关法律、法规行使职权的行为。
3、关于监事和监事会
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事2名，其构成和来源均符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司 监
事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》、
《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事勤勉尽责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级 管理人员
履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
4、关于公司控股股东
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、财务上均独立于控股股东。公司董事会、监事
会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使其权利并
承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东
非经营性占用公司资金的行为。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律 、
法规的规定。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定
《 证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和中国证监会指定的创业板信息披露网站（巨潮资讯网
ww w.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、及时、完整的披露信息，确保所有投资者公平获取公司信
息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
63
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
（一）资产完整情况
公司拥有独立完整的资产结构，具有完整的采购、生产和销售系统及配套设施，各发起人投入的资产已全部足额到位。
公司生产经营所需的房产、土地、机器设备、辅助设施、工业产权等资产都由公司合法所有或使用。
公司目前未以其资产、权益等为股东或其他关联企业的债务提供担保，不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占
用公司资产、资金而损害公司利益的情形。
（二）人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生，
不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立运行的人力资源部门，按照国家
相关法规和公司制度对公司员工实施管理，公司的人事和工资管理与控股股东严格分开，无高级管理人员及财务人员在控股
股东或实际控制人控制的其他企业处兼职或领薪的情形。
（三）财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司的实际情况制定了独立的财务管理制度，
建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司成立以来，在银行单独开立账户，与控股股东账户分立。
公司作为独立的纳税主体，依法独立纳税。本公司独立对外签订各项合同，独立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制
人干预公司资金使用的情况。
（四）机构独立情况
公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部管理结构，独立行使管理职权，公司的生产
经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业混合经营、合署办公的情形。
（五）业务独立情况
公司是一家以研发、生产和销售金刚石线为主的高新技术企业，拥有从事上述业务完整、独立的研发、生产、采购、
销售系统和专业人员，具有独立开展业务的能力，拥有独立的经营决策权和实施权，独立于控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，亦不存在显失公平的关联交易。公司控股
股东及实际控制人出具了避免与本公司发生同业竞争的承诺函。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
64
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（www.
2017 年年度股东大 cninfo.com.cn）公
年度股东大会 65.70% 2018 年 03 月 22 日 2018 年 03 月 22 日
会 告编号：2018-021
号
巨潮资讯网（www.
2018 年第一次临时
临时股东大会 70.26% 2018 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 17 日 cninfo.com.cn）公告
股东大会
编号：2018-028 号
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
何进日 8 8 0 0 0否 2
唐劲松 8 6 2 0 0否 2
刘洪波 8 3 5 0 0否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
□ 是 √ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作细则》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所
65
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
创业板上市公司规范运作指引》及相关法律、法规等有关规定和要求，本着对公司及中小股东负责的态度，独立公正地履行
职责，积极出席董事会、股东大会，深入公司现场调查，了解生产经营状况和内部控制建设及董事会决议的执行情况，关注
外部环境变化对公司造成的影响。独立董事利用自已的专业知识和经验对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供
了专业性意见，对公司财务及生产经营活动、信息披露工作进行有效监督，为公司未来发展和规范运作及提 升管理水平起
到了积极作用。
报告期内，公司独立董事对募集资金置换、公司 内部控制自我评价报告、利润分配、2018年度发生的关联交易等事项发
表了独立、客观的独立意见，为完善公司监督机制 ，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会。各专门委员会依据公司董事会
所制定《董事会专门委员会议事规则》的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考 。
专门委员会成员全部由董事组成。
（一）战略委员会：报告期内，公司战略委员会共召开1次会议，对公司新项目购买土地发表了意见。
（二）薪酬与考核委员会：报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开1次会议，对2018年公司董事、监事、高级管理 人员工
资薪酬及公司独立董事津贴进行了审查并提出了建议。
（三）审计委员会：报告期内，审计委员会共召开了4次会议，对公司2017年度财务决算报告、利润分配预案、聘请2018
年度会计师事务所、2018年一季度、半年度度、三季度内部审计检查报告发表了意见。
（四）提名委员会：报告期内，提名委员会共召开了1次会议，提名周家华为公司非独立董事、担任董事会秘书发表了意见。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责，执行董
事会的决议。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进 行
年终考评，制定薪酬方案并报董事会审核批准。
本报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、公司章程及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司
股东大会和董事会相关决议，在公司规章制度、战略规划、股东大会、董事会的决策框架内，不断优化日常生产业务体 系，
持续加强内部管理，积极完成报告期内董事会交办的各项任务。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
66
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 02 月 01 日
详见公司于 2019 年 2 月 1 日在巨潮资讯网刊登的长沙岱勒新材料科技股份有限公
内部控制评价报告全文披露索引
司《2018 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷定性标准：1、公司经营活动
重大缺陷定性标准：1、公司董事、监事和 违反国家法律法规；2、公司高级管理
高级管理人员的舞弊行为；2、公司更正已 人员和高级技术人员流失严重；3、媒
发布的财务报告；3、注册会计师发现的却 体频现负面新闻，涉及面广且负面影响
未被公司内部控制识别的当期财务报告中 一直未能消除；4、公司重要业务缺乏
的重大错报；4、审计委员会和审计部门对 制度控制或控制体系失效；5、公司内
内部控制的监督无效。重要缺陷定性标准：部控制重大或重要缺陷未能得到整改；
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政 6、公司遭受证监会处罚或证券交易所
定性标准 策；2、未建立反舞弊程序和控制措施；3、警告。重要缺陷定性标准：1、公司决
对于非常规或特殊业务的账务处理没有建 策程序导致出现一致失误；2、公司违
立相应的控制机制或没有实施且没有相应 反企业内部规章，形成损失；3、公司
的补偿性控制；4、对于期末财务报告过程 关键岗位业务人员流失严重；4、媒体
的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 出现负面新闻，涉及局部区域；5、公
证编制的财务报表达到真实、完整的目标。司重要业务制度或系统存在缺陷；6、
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷 公司内部控制重要缺陷未得到整改。一
之外的其他控制缺陷。 般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷
之外的其他控制缺陷。
重大缺陷：错报>=利润总额的 5%，错报>= 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
资产总额的 1%，错报>=营业收入的 3%； 评价的定量标准如下：给公司带来的直
重要缺陷：利润总额 1%<=错报<利润总额 接损失金额，损失金额≥资产总额的 1%
定量标准 5%，资产总额 0.5%<=错报<资产总额 1%，的，为重大缺陷；资产总额的 0.5%≤损
营业收入 1%<=错报<营业收入 3%； 一般 失金额<资产总额的 1%的，为重要缺
缺陷：错报<利润总额 1%，错报<资产总 陷；损失金额<资产总额的 0.5%的，为
额 0.5%，错报<营业收入 1%。 一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
67
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，岱勒新材按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的与财
务报告有关的内部控制
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 02 月 01 日
详见公司于 2019 年 2 月 1 日在巨潮资讯网刊登的长沙岱勒新材料科技股份有限公司《内
内部控制鉴证报告全文披露索引
部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
68
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
69
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 01 月 30 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天职业字[2019]93 号
注册会计师姓名 傅成钢、杨明新、宾崟
审计报告正文
审计报告
天职业字[2019]93号
长沙岱勒新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长沙岱勒新材料科技股份有限公司（以下简称“岱勒新材公司”或“公司”）财务报表，包括
2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岱勒新材公司
2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于岱
勒新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
70
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
岱 勒 新 材 公 司 2018 年 度 内 销 业 务 收 入 占 比 对于内销主营业务收入，我们了解、评估管理
97.60%，根据合同条款及经济利益流入的时点内销 层对岱勒新材公司销售与收款内部控制相关制度的
主要分两种模式：第一种模式为直销，即公司以产 设计并按销售结算模式分别对各关键控制点执行的
品发运至客户仓库、经客户验（签）收后确认收入；有效性进行了测试；
第二种模式为寄售，由于部分客户实行零库存管理， 我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，检
公司是以产品发运至客户仓库，月底根据实际耗用 查内销两种模式收入确认资料，评价岱勒新材公司
量，双方核对一致后确认收入。 内销收入确认政策的适当性；
2018年度岱勒新材公司实现内销主营业务收入 我们采用抽样的方法，调查对于本期销售量波
30,968.51万元，较2017年度减少26.67%，因此我们 动较大的客户背景，询问管理层变动原因，并结合
主要关注相关变动的合理性，以及内销主营业务收 行业信息评估销售量变动的合理性；
入是否计入适当的会计期间。 通过运输费用与产品销售量的比较，分析本年
关于主营业务收入的会计政策见财务报表附注 度销售量变动的合理性；
三（二十一）；主营业务收入情况见附注六（二十 我们运用抽样方式，对本年度内销主营业务收
八）。 入执行了函证并将回函结果与管理层的记录进行了
核对；
我们运用抽样方式，分不同模式对资产负债表
日前后确认的收入核对至验（签）收单、对账单等
支持性证据，以评估内销主营业务收入是否计入恰
当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备的计提
截至2018年12月31日，岱勒新材公司应收账款 我们通过对管理层的访谈以及与同行业上市公
账面余额12,323.96万元，坏账准备1,189.21万元。岱 司比较，评估岱勒新材公司应收账款坏账准备的会
勒新材公司应收账款金额较大且管理层在确定应收 计政策的合理性；
账款预计可收回性时需要评估客户行业声誉、生产 对于单项计提坏账准备的应收账款，我们选取
经营是否正常、是否与岱勒新材公司持续进行业务 样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的
往来以及回款情况等因素。由于岱勒新材公司管理 依据，包括客户信用记录、承诺付款文件及期后实
层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大 际还款情况等，并复核其合理性；
会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应 对于按账龄计提坏账准备应收账款，分析岱勒
收账款可收回性确定为关键审计事项。 新材公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，对
关于应收账款坏账准备计提的会计政策见财务 账龄准确性进行复核并按坏账准备计提政策进行了
报表附注三（十）；应收账款余额及坏账准备计提 重新计算。
情况见附注六（二）。
（三）存货跌价准备的计提
截至2018年12月31日，岱勒新材公司存货账面 我们了解、评估管理层对岱勒新材公司存货减
余额12,849.79万元，存货跌价准备974.61万元，其 值内部控制的相关制度；
中：库存商品及发出商品存货跌价准备合计897.96 我们复核了管理层的存货可变现净值估计的模
万元。由于岱勒新材公司管理层在确定存货可变现 型和方法，以及在存货可变现净值估计中使用的相
净值时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额 关参数，尤其是未来售价、生产成本、经营费用和
重大，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键 相关税费等；
审计事项。 对岱勒新材公司期末存货实施监盘，检查存货
关于存货跌价准备计提的会计政策见财务报表附注 的数量、状况等；
71
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
三（十一）；存货余额及存货跌价准备计提情况见 取得岱勒新材公司存货的期末库龄明细，对库
附注六（五）。 龄较长的存货进行分析性复核，分析其计提的跌价
准备是否合理；
比较分析岱勒新材公司主要原材料单价变动情
况，判断产生存货跌价的风险；
获取岱勒新材公司存货跌价准备计算表，检查
是否按公司相关会计政策执行，分析存货跌价准备
计提是否充分。
四、其他信息
岱勒新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估岱勒新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督岱勒新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
72
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对岱
勒新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致岱勒新材公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就岱勒新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中国北京
中国注册会计师 傅成钢
二○一九年一月三十日
（项目合伙人）：
中国注册会计师： 杨明新
中国注册会计师： 宾崟
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：长沙岱勒新材料科技股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 200,287,129.85 354,792,111.92
结算备付金
73
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拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 161,238,081.47 253,876,335.16
其中：应收票据 49,890,630.79 135,178,643.57
应收账款 111,347,450.68 118,697,691.59
预付款项 6,670,382.72 23,917,882.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,801,569.25 3,073,062.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 118,751,805.61 48,609,995.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,380,880.81
流动资产合计 507,129,849.71 684,269,388.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,441,372.03 3,035,881.11
投资性房地产
固定资产 302,525,733.70 217,572,207.56
在建工程 142,634,139.79 41,284,111.68
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,193,390.46 41,280,575.61
开发支出
商誉
74
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
长期待摊费用 1,504,232.69
递延所得税资产 7,109,207.37 2,277,133.15
其他非流动资产 4,679,018.61 2,190,276.87
非流动资产合计 500,582,861.96 309,144,418.67
资产总计 1,007,712,711.67 993,413,806.67
流动负债：
短期借款 299,000,000.00 261,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 85,562,089.37 67,916,126.81
预收款项 694,236.60 6,584,484.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,972,695.40 13,784,170.00
应交税费 4,678,002.74 10,347,194.36
其他应付款 652,770.53 1,598,975.25
其中：应付利息 540,659.28 625,040.17
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,376,821.84 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 418,936,616.48 377,930,950.80
非流动负债：
长期借款 44,878,808.51 69,800,000.00
应付债券
其中：优先股
75
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
永续债
长期应付款 11,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,312,500.00 1,387,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 46,191,308.51 82,187,500.00
负债合计 465,127,924.99 460,118,450.80
所有者权益：
股本 82,400,000.00 82,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 239,276,295.91 239,276,295.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,158,031.17 21,406,792.82
一般风险准备
未分配利润 194,750,459.60 190,212,267.14
归属于母公司所有者权益合计 542,584,786.68 533,295,355.87
少数股东权益
所有者权益合计 542,584,786.68 533,295,355.87
负债和所有者权益总计 1,007,712,711.67 993,413,806.67
法定代表人：段志明 主管会计工作负责人：周家华 会计机构负责人：陈冬梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 199,828,225.86 354,542,716.69
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
76
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
衍生金融资产
应收票据及应收账款 171,028,752.55 253,876,335.16
其中：应收票据 49,500,630.79 135,178,643.57
应收账款 121,528,121.76 118,697,691.59
预付款项 3,258,925.00 23,917,882.24
其他应收款 1,566,245.12 3,073,062.88
其中：应收利息
应收股利
存货 78,115,415.23 48,806,794.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 453,797,563.76 684,216,791.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 106,489,867.75 6,644,330.05
投资性房地产
固定资产 236,715,535.77 217,303,752.67
在建工程 69,408,809.20 41,284,111.68
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,947,690.72 41,280,575.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,504,232.69
递延所得税资产 2,983,636.34 2,277,133.15
其他非流动资产 2,247,635.69 2,190,276.87
非流动资产合计 458,793,175.47 312,484,412.72
资产总计 912,590,739.23 996,701,203.98
流动负债：
短期借款 230,000,000.00 261,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
77
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 61,328,317.55 69,991,765.53
预收款项 694,236.60 6,584,484.38
应付职工薪酬 3,612,170.00 13,784,170.00
应交税费 4,668,405.80 10,379,544.97
其他应付款 3,707,961.92 1,598,975.25
其中：应付利息 417,194.43 625,040.17
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 324,011,091.87 380,038,940.13
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 69,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 11,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,312,500.00 1,387,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,312,500.00 82,187,500.00
负债合计 355,323,591.87 462,226,440.13
所有者权益：
股本 82,400,000.00 82,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 239,242,835.65 239,242,835.65
减：库存股
其他综合收益
78
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
专项储备
盈余公积 26,158,031.17 21,406,792.82
未分配利润 209,466,280.54 191,425,135.38
所有者权益合计 557,267,147.36 534,474,763.85
负债和所有者权益总计 912,590,739.23 996,701,203.98
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 329,990,810.85 435,454,577.92
其中：营业收入 329,990,810.85 435,454,577.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 294,127,438.22 311,309,680.52
其中：营业成本 206,886,095.88 224,008,632.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,588,607.23 5,811,970.93
销售费用 17,389,912.42 23,695,906.70
管理费用 26,754,304.94 21,490,877.14
研发费用 15,469,253.92 18,653,419.81
财务费用 17,665,704.71 14,067,620.22
其中：利息费用 18,546,049.25 13,123,748.71
利息收入 2,242,161.48 685,118.18
资产减值损失 7,373,559.12 3,581,253.72
加：其他收益 912,348.00 1,881,227.00
投资收益（损失以“－”号填
-154,462.30 997,847.49
列）
79
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
其中：对联营企业和合营企
-154,462.30 997,847.49
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
-316,747.86 -99,095.23
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,304,510.47 126,924,876.66
加：营业外收入 1,243,310.81 2,348,885.14
减：营业外支出 1,031,120.99 68,131.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
36,516,700.29 129,205,630.32
列）
减：所得税费用 2,507,269.48 17,858,358.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,009,430.81 111,347,272.30
（一）持续经营净利润（净亏损
34,009,430.81 111,347,272.30
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 34,009,430.81 111,347,272.30
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
80
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 34,009,430.81 111,347,272.30
归属于母公司所有者的综合收益
34,009,430.81 111,347,272.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.410 1.660
（二）稀释每股收益 0.410 1.660
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：段志明 主管会计工作负责人：周家华 会计机构负责人：陈冬梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 359,808,501.17 435,454,577.92
减：营业成本 230,004,539.51 225,044,399.55
税金及附加 2,561,940.93 5,811,970.93
销售费用 17,349,652.47 23,695,906.70
管理费用 19,206,317.57 21,339,499.29
研发费用 15,469,253.92 18,653,419.81
财务费用 16,939,587.47 14,067,854.16
其中：利息费用 17,790,829.49 13,123,748.71
利息收入 2,202,515.63 683,453.24
资产减值损失 4,785,021.30 3,581,253.72
加：其他收益 912,348.00 1,881,227.00
投资收益（损失以“－”号填
-154,462.30 997,847.49
列）
其中：对联营企业和合营企
-154,462.30 997,847.49
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
81
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-276,698.03 -99,095.23
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,973,375.67 126,040,253.02
加：营业外收入 1,243,120.77 2,348,885.14
减：营业外支出 1,030,029.04 68,131.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
54,186,467.40 128,321,006.68
列）
减：所得税费用 6,674,083.89 17,858,358.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,512,383.51 110,462,648.66
（一）持续经营净利润（净亏损
47,512,383.51 110,462,648.66
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 47,512,383.51 110,462,648.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
82
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 163,306,098.61 220,578,222.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,322,820.29 5,096,878.95
经营活动现金流入小计 167,628,918.90 225,675,101.93
购买商品、接受劳务支付的现金 13,931,188.02 71,455,179.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
85,769,933.40 50,977,163.57
金
支付的各项税费 31,537,301.70 51,459,928.82
支付其他与经营活动有关的现金 31,764,523.13 37,007,877.94
经营活动现金流出小计 163,002,946.25 210,900,149.33
经营活动产生的现金流量净额 4,625,972.65 14,774,952.60
二、投资活动产生的现金流量：
83
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
145,651.03 604,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 145,651.03 604,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
122,836,547.95 84,328,362.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 122,836,547.95 84,328,362.67
投资活动产生的现金流量净额 -122,690,896.92 -83,724,362.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 186,647,775.28
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 397,055,630.35 307,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 397,055,630.35 494,347,775.28
偿还债务支付的现金 388,300,000.00 59,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
43,350,430.14 12,648,002.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,085,000.00 4,640,377.38
筹资活动现金流出小计 433,735,430.14 76,988,380.36
筹资活动产生的现金流量净额 -36,679,799.79 417,359,394.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
239,741.99 -527,928.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -154,504,982.07 347,882,056.49
84
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 354,792,111.92 6,910,055.43
六、期末现金及现金等价物余额 200,287,129.85 354,792,111.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,821,575.83 220,333,843.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,599,816.81 5,095,214.01
经营活动现金流入小计 247,421,392.64 225,429,057.04
购买商品、接受劳务支付的现金 20,354,548.85 71,500,811.67
支付给职工以及为职工支付的现
67,707,056.02 50,886,866.16
金
支付的各项税费 31,551,878.78 51,459,928.82
支付其他与经营活动有关的现金 25,261,644.25 37,004,671.94
经营活动现金流出小计 144,875,127.90 210,852,278.59
经营活动产生的现金流量净额 102,546,264.74 14,576,778.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
145,220.00 604,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 145,220.00 604,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
34,342,042.33 84,328,362.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 134,342,042.33 84,328,362.67
投资活动产生的现金流量净额 -134,196,822.33 -83,724,362.67
85
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 186,647,775.28
取得借款收到的现金 309,800,000.00 307,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 309,800,000.00 494,347,775.28
偿还债务支付的现金 388,300,000.00 59,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
42,718,675.23 12,648,002.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,085,000.00 4,640,377.38
筹资活动现金流出小计 433,103,675.23 76,988,380.36
筹资活动产生的现金流量净额 -123,303,675.23 417,359,394.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
239,741.99 -527,928.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -154,714,490.83 347,683,882.34
加：期初现金及现金等价物余额 354,542,716.69 6,858,834.35
六、期末现金及现金等价物余额 199,828,225.86 354,542,716.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
82,400
239,276 21,406, 190,212 533,295
一、上年期末余额 ,000.0
,295.91 792.82 ,267.14 ,355.87
0
82,400
239,276 21,406, 190,212 533,295
二、本年期初余额 ,000.0
,295.91 792.82 ,267.14 ,355.87
0
三、本期增减变动
4,751,2 4,538,1 9,289,4
金额（减少以“－”
38.35 92.46 30.81
号填列）
（一）综合收益总 34,009, 34,009,
86
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
额 430.81 430.81
4,751,2 -29,471, -24,720,
（三）利润分配
38.35 238.35 000.00
4,751,2 -4,751,2
1．提取盈余公积
38.35 38.35
3．对所有者（或 -24,720, -24,720,
股东）的分配 000.00 000.00
82,400
239,276 26,158, 194,750 542,584
四、本期期末余额 ,000.0
,295.91 031.17 ,459.60 ,786.68
0
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
61,800
73,228, 10,360, 89,911, 235,300
一、上年期末余额 ,000.0
520.63 527.95 259.71 ,308.29
0
61,800
73,228, 10,360, 89,911, 235,300
二、本年期初余额 ,000.0
520.63 527.95 259.71 ,308.29
0
三、本期增减变动 20,600
166,047 11,046, 100,301 297,995
金额（减少以“－” ,000.0
,775.28 264.87 ,007.43 ,047.58
号填列） 0
（一）综合收益总 111,347, 111,347
额 272.30 ,272.30
20,600
（二）所有者投入 166,047 186,647
,000.0
和减少资本 ,775.28 ,775.28
0
20,600
1．所有者投入的 166,047 186,647
,000.0
普通股 ,775.28 ,775.28
0
11,046, -11,046,
（三）利润分配
264.87 264.87
11,046, -11,046,
1．提取盈余公积
264.87 264.87
四、本期期末余额 82,400 239,276 21,406, 190,212 533,295
87
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
,000.0 ,295.91 792.82 ,267.14 ,355.87
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
82,400,0 239,242,8 21,406,79 191,425 534,474,7
一、上年期末余额
00.00 35.65 2.82 ,135.38 63.85
82,400,0 239,242,8 21,406,79 191,425 534,474,7
二、本年期初余额
00.00 35.65 2.82 ,135.38 63.85
三、本期增减变动
4,751,238 18,041, 22,792,38
金额（减少以“－”
.35 145.16 3.51
号填列）
（一）综合收益总 47,512, 47,512,38
额 383.51 3.51
4,751,238 -29,471, -24,720,0
（三）利润分配
.35 238.35 00.00
4,751,238 -4,751,2
1．提取盈余公积
.35 38.35
2．对所有者（或 -24,720, -24,720,0
股东）的分配 000.00 00.00
82,400,0 239,242,8 26,158,03 209,466 557,267,1
四、本期期末余额
00.00 35.65 1.17 ,280.54 47.36
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
61,800,0 73,195,06 10,360,52 92,008, 237,364,3
一、上年期末余额
00.00 0.37 7.95 751.59 39.91
61,800,0 73,195,06 10,360,52 92,008, 237,364,3
二、本年期初余额
00.00 0.37 7.95 751.59 39.91
三、本期增减变动
20,600,0 166,047,7 11,046,26 99,416, 297,110,4
金额（减少以“－”
00.00 75.28 4.87 383.79 23.94
号填列）
88
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（一）综合收益总 110,462 110,462,6
额 ,648.66 48.66
（二）所有者投入 20,600,0 166,047,7 186,647,7
和减少资本 00.00 75.28 75.28
1．所有者投入的 20,600,0 166,047,7 186,647,7
普通股 00.00 75.28 75.28
11,046,26 -11,046,
（三）利润分配
4.87 264.87
11,046,26 -11,046,
1．提取盈余公积
4.87 264.87
82,400,0 239,242,8 21,406,79 191,425 534,474,7
四、本期期末余额
00.00 35.65 2.82 ,135.38 63.85
三、公司基本情况
长沙岱勒新材料科技股份有限公司（以下简称“岱勒新材”、“本公司”或“公司”）是经长沙岱勒新材料
科技有限公司（以下简称“岱勒有限”）整体改制设立，于2014年1月取得长沙市工商行政管理局核发的《企
业法人营业执照》，注册号：430193000021163；2016年5月20日取得新的《营业执照》，统一社会信用代
码：91430100687410136D。
2017年7月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙岱勒新材料科技股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2017]1245号）核准，公司2017年9月于深圳证券交易所向社会公众公开发行
人民币普通股（A股）20,600,000股，变更后的股本为人民币82,400,000.00元。
公司经营范围：新材料的研究、开发；金刚石制品、超硬材料制品的研究、生产、销售及相关的技术
服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司所处行业及主营业务：公司所处行业为“非金属矿物制品业”中的“其他非金属矿物制品业”，公司
主要从事金刚石线的研发、生产和销售。
住所：长沙高新开发区环联路108号。
法定代表人：段志明。
本财务报表经本公司董事会于2019年1月30日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期合并财务报表范围及变化情况见“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
89
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生
重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
公司依据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待
摊费用摊销、收入确认等交易和事项制定了具体的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
90
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
91
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准
则第33号—合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——
92
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公
允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资
产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部
分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
93
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可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
具体量化标准：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过30%（含30%）或
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额低于 100 万元且根据性质收回可能性很小的应收款
单项计提坏账准备的理由
项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
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值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买
协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会
计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投
资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
14、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
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各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固
定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、无形资产包括土地使用权、软件、其他（如排污权）等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-5
其他（如排污权） 10
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的
无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形
资产，使用寿命不确定的判断依据是：如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命
内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
1、销售商品
（1）销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）收入确认的具体标准如下：
1）境内销售：
a.直销客户：产品发运至客户仓库、经客户验（签）收后确认收入。
b.寄售客户：对于实行零库存管理的客户，产品发运至客户仓库，月底根据实际耗用量，双方核对一
致后确认收入。
2）境外销售：对于境外销售的产品，以产品发运并办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售
收入。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务
收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权
的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、公司政府补助采用总额法核算：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
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（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
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本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
——财政部 2018 年 6 月发布《关于修订
印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会【2018】15 号），对企业财
务报表格式进行相应调整，将原“应收票
据”及“应收账款”行项目归并至“应收票
据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收
股利”、及“其他应收款”行项目归并至“其
他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产
清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工
程物资”及“在建工程”行项目归并至“在 ——财政部于 2018 年 6 月 15 日发布《关
建工程”；将原“应付票据”及“应付账款” 董事会 于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
行项目归并至“应付票据及应付账款”；将 格式的通知》（财会【2018】15 号）
原“应付利息”、"应付股利“及”其他应付
款“行项目归并至”其他应付款“；将原”
长期应付款“及”专项应付款“行项目归并
至”长期应付款“；利润表中”管理费用“项
目分拆”管理费用“和”研发费用“明细项
目列报；利润表中”财务费用“项目下增
加”利息费用“和”利息收入“明细项目列
报；所有者权益变动表新增”设定受益计
划变动额结转留存收益“项目。
公司经董事会批准，自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收账款、应收票据合并为“应收票据及应收账款” 合并资产负债表：应收票据及应收账款列示期初余额
列示 253,876,335.16元，期末余额161,238,081.47元；
母公司资产负债表：应收票据及应收账款列示期初余额
253,876,335.16元，期末余额171,028,752.55元。
将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收 无影响
款”列示
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将固定资产、固定资产清理合并为“固定资产”列示 无影响
将工程物资、在建工程合并为“在建工程”列示 合并资产负债表：在建工程列示期初余额41,284,111.68
元，期末余额142,634,139.79元；
母公司资产负债表：在建工程列示期初余额41,284,111.68
元；期末余额69,408,809.20元。
将应付票据、应付账款合并为“应付票据及应付账款” 合并资产负债表：应付票据及应付账款列示期初余额
列示 67,916,126.81元；期末余额85,562,089.37元；
母公司资产负债表：应付票据及应付账款列示期初余额
69,991,765.53元；期末余额61,328,317.55元。
将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付 合并资产负债表：其他应付款列示期初余额1,598,975.25
账款”列示 元；期末余额652,770.53元；
母公司资产负债表：其他应付款列示期初余额
1,598,975.25元；期末余额3,707,961.92元。
将长期应付款、专项应付款合并为“长期应付款”列示 无影响
合并利润表及利润表中新增研发费用报表科目，研发费 合并利润表：上期增加研发费用18,653,419.81元，减少管
用不再在管理费用科目核算 理费用18,653,419.81元；本期增加研发费用15,469,253.92
元，减少管理费用15,469,253.92元；
母公司利润表：上期增加研发费用18,653,419.81元，减少
管理费用18,653,419.81元；本期增加研发费用
15,469,253.92元，减少管理费用15,469,253.92元。
合并利润表及利润表中“财务费用”项目下增加利息费 无影响
用和利息收入明细项目列报
合并所有者权益变动表及所有者权益变动表新增“设定 无影响
受益计划变动额结转留存收益”项目
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16%；出口货物享受“免、抵、退”
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额
政策，退税率为 9%、13%
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%
教育费附加及地方教育附加 按当期应纳流转税额 5%
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其他税项 依据税法规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 15%
长沙砥特超硬材料有限公司 25%
株洲岱勒新材料有限责任公司 25%
2、税收优惠
1、2017年9月5日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方
税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201743000207，有效期三年。根据《国家税务总局关
于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），公司2017年度至2019年度按15%
的优惠税率缴纳企业所得税。
2、子公司长沙砥特超硬材料有限公司、株洲岱勒新材料有限责任公司执行25%的企业所得税税率。
3、公司及子公司长沙砥特超硬材料有限公司、株洲岱勒新材料有限责任公司按当期应纳流转税额的
7%缴纳城市维护建设税，按当期应纳流转税额的5%缴纳教育费附加及地方教育附加。
4、公司产品销售收入适用增值税，销项税率为17%、16%；购买原材料、固定资产等所支付的增值税
进项税额可以抵扣销项税。
根据财税[2018]32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，自2018年5月1日起，纳税人发
生增值税应税销售行为，原适用17%的，税率调整为16%。
5、公司主要出口产品电镀金刚石线及切割线（商品出口编码为82029910）享受增值税9%、13%的出
口“免、抵、退”税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42,979.26 77,064.88
银行存款 200,244,150.59 354,715,047.04
合计 200,287,129.85 354,792,111.92
其他说明
2、期末无因抵押、质押、冻结等对使用有限制款项的货币资金。
3、期末无存放在境外的款项。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 49,890,630.79 135,178,643.57
应收账款 111,347,450.68 118,697,691.59
合计 161,238,081.47 253,876,335.16
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,890,630.79 120,741,643.34
商业承兑票据 14,437,000.23
合计 49,890,630.79 135,178,643.57
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 93,936,218.83
合计 93,936,218.83
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
121,209, 9,861,58 111,347,4 126,913 8,215,689 118,697,69
合计提坏账准备的 98.35% 8.14% 98.42% 6.47%
037.03 6.35 50.68 ,380.90 .31 1.59
应收账款
单项金额不重大但
2,030,52 2,030,52 2,043,1 2,043,150
单独计提坏账准备 1.65% 100.00% 1.58% 100.00%
1.83 1.83 50.00 .00
的应收账款
123,239, 11,892,1 111,347,4 128,956 10,258,83 118,697,69
合计 100.00% 100.00%
558.86 08.18 50.68 ,530.90 9.31 1.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 109,787,418.48 5,489,370.93 5.00%
1 年以内小计 109,787,418.48 5,489,370.93 5.00%
1至2年 1,472,178.50 147,217.85 10.00%
2至3年 4,675,357.27 1,402,607.18 30.00%
3至4年 4,833,352.78 2,416,676.39 50.00%
4至5年 175,080.00 140,064.00 80.00%
5 年以上 265,650.00 265,650.00 100.00%
合计 121,209,037.03 9,861,586.35
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,645,897.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 12,628.17 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数比例（%）
客户1 20,411,000.00 16.56 1,020,550.00
客户2 14,422,323.96 11.70 721,116.20
客户3 8,429,878.43 6.84 421,493.92
客户4 6,681,000.00 5.42 334,050.00
客户5 6,131,397.57 4.98 2,529,999.98
合计 56,075,599.96 45.50 5,027,210.10
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,617,407.72 99.21% 23,884,569.74 99.86%
1至2年 52,675.00 0.79% 32,512.50 0.14%
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2至3年 300.00 0.00% 800.00 0.00%
合计 6,670,382.72 -- 23,917,882.24 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年的且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数比例（%）
供应商1 2,958,343.20 44.35
供应商2 1,300,000.00 19.49
供应商3 603,691.19 9.05
供应商4 385,000.00 5.77
供应商5 250,000.00 3.75
合计 5,497,034.39 82.41
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,801,569.25 3,073,062.88
合计 4,801,569.25 3,073,062.88
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,096,79 295,229. 4,801,569 3,276,0 202,985.1 3,073,062.8
合计提坏账准备的 100.00% 5.79% 100.00% 6.20%
8.69 44 .25 48.04 6 8
其他应收款
5,096,79 295,229. 4,801,569 3,276,0 202,985.1 3,073,062.8
合计 100.00% 5.79% 100.00% 6.20%
8.69 44 .25 48.04 6 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 4,846,208.69 242,310.44 5.00%
1 年以内小计 4,846,208.69 242,310.44 5.00%
1至2年 206,190.00 20,619.00 10.00%
2至3年 2,000.00 600.00 30.00%
3至4年 21,400.00 10,700.00 50.00%
5 年以上 21,000.00 21,000.00 100.00%
合计 5,096,798.69 295,229.44
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 92,244.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 1,160,309.08 2,910,286.00
职工借支款 311,891.46 179,063.48
往来款 3,153,927.57
代扣个人社保 239,325.59 104,005.56
其他 231,344.99 82,693.00
合计 5,096,798.69 3,276,048.04
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 3,153,927.57 1 年以内 61.88% 157,696.38
第二名 保证金及押金 720,000.00 1 年以内 14.13% 36,000.00
第三名 保证金及押金 202,500.00 1-2 年 3.97% 20,250.00
第四名 代扣个人社保 159,079.65 1 年以内 3.12% 7,953.98
第五名 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 1.96% 5,000.00
合计 -- 4,335,507.22 -- 85.06% 226,900.36
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末无应收政府补助。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,559,416.26 766,490.84 87,792,925.42 40,247,319.33 766,490.84 39,480,828.49
在产品 2,001,797.30 2,001,797.30 609,839.22 609,839.22
库存商品 26,574,667.81 7,511,683.30 19,062,984.51 4,029,121.58 3,331,563.19 697,558.39
发出商品 7,419,427.27 1,467,925.86 5,951,501.41 7,544,159.70 7,544,159.70
委托加工物资 3,942,596.97 3,942,596.97 277,610.00 277,610.00
合计 128,497,905.61 9,746,100.00 118,751,805.61 52,708,049.83 4,098,054.03 48,609,995.80
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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原材料 766,490.84 766,490.84
库存商品 3,331,563.19 4,180,120.11 7,511,683.30
发出商品 1,467,925.86 1,467,925.86
合计 4,098,054.03 5,648,045.97 9,746,100.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证增值税 1,050,294.11
进项留抵税额 14,330,586.70
合计 15,380,880.81
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
114
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
张家港保
税区阿特
3,035,881 -154,462. -440,046. 2,441,372
斯金属制
.11 30 78 .03
品有限公
司
3,035,881 -154,462. -440,046. 2,441,372
小计
.11 30 78 .03
3,035,881 -154,462. -440,046. 2,441,372
合计
.11 30 78 .03
其他说明
注：本期对张家港保税区阿特斯金属制品有限公司的长期股权投资其他减少是由于与该联营企业的内部未
实现交易，在合并财务报表层面还原所导致的。
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15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 302,525,733.70 217,572,207.56
合计 302,525,733.70 217,572,207.56
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 120,384,058.32 112,982,175.92 5,622,438.19 6,131,711.71 245,120,384.14
2.本期增加金额 29,081,760.91 89,670,321.51 2,051,583.26 6,148,212.79 126,951,878.47
（1）购置 29,081,760.91 2,889,107.71 2,051,583.26 6,148,212.79 40,170,664.67
（2）在建工程
86,781,213.80 86,781,213.80
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 28,438,563.45 470,079.00 200,178.73 29,108,821.18
（1）处置或报
875,773.29 470,079.00 200,178.73 1,546,031.02
废
（2）转入在 27,562,790.16 27,562,790.16
116
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建工程
4.期末余额 149,465,819.23 174,213,933.98 7,203,942.45 12,079,745.77 342,963,441.43
二、累计折旧
1.期初余额 7,341,214.08 16,977,697.35 1,324,442.89 1,904,822.26 27,548,176.58
2.本期增加金额 5,965,743.06 14,306,837.22 1,183,001.03 1,386,792.41 22,842,373.72
（1）计提 5,965,743.06 14,306,837.22 1,183,001.03 1,386,792.41 22,842,373.72
3.本期减少金额 9,436,285.40 342,695.67 173,861.50 9,952,842.57
（1）处置或报
464,606.83 342,695.67 173,861.50 981,164.00
废
（2）转入在
8,971,678.57 8,971,678.57
建工程
4.期末余额 13,306,957.14 21,848,249.17 2,164,748.25 3,117,753.17 40,437,707.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 136,158,862.09 152,365,684.81 5,039,194.20 8,961,992.60 302,525,733.70
2.期初账面价值 113,042,844.24 96,004,478.57 4,297,995.30 4,226,889.45 217,572,207.56
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
117
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2018 年 10 月外购厂房，不动产权证尚未
固定资产-房屋及建筑物 28,708,266.26
办理转移过户
其他说明
本公司期末无暂时闲置固定资产。
本公司期末无融资租赁租入的固定资产。
本公司期末无经营租赁租出的固定资产。
本公司管理层判断期末固定资产不存在明显减值迹象，无需计提减值准备。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 142,235,695.39 39,428,931.78
工程物资 398,444.40 1,855,179.90
合计 142,634,139.79 41,284,111.68
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线改、扩建 128,221,340.84 128,221,340.84 39,334,232.54 39,334,232.54
其他设备购置、
14,014,354.55 14,014,354.55 94,699.24 94,699.24
工程建设项目
118
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合计 142,235,695.39 142,235,695.39 39,428,931.78 39,428,931.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
生产线
124,350, 39,334,2 76,617,6 48,546,3 67,405,6
改、扩建 93.25% 93.25% 其他
000.00 32.54 83.47 11.08 04.93
-母公司
生产线
309,300, 95,401,9 34,586,2 60,815,7
扩建-株 30.84% 30.84% 其他
000.00 42.81 06.90 35.91
洲岱勒
433,650, 39,334,2 172,019, 83,132,5 128,221,
合计 -- -- --
000.00 32.54 626.28 17.98 340.84
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 398,444.40 398,444.40 1,855,179.90 1,855,179.90
合计 398,444.40 398,444.40 1,855,179.90 1,855,179.90
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
119
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,992,857.43 303,265.85 78,000.00 43,374,123.28
2.本期增加
649,333.47 288,916.98 938,250.45
金额
（1）购置 649,333.47 288,916.98 938,250.45
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 42,992,857.43 952,599.32 366,916.98 44,312,373.73
二、累计摊销
1.期初余额 1,852,508.89 163,038.78 78,000.00 2,093,547.67
2.本期增加
859,857.15 144,216.75 21,361.70 1,025,435.60
金额
（1）计提 859,857.15 144,216.75 21,361.70 1,025,435.60
3.本期减少
金额
120
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（1）处置
4.期末余额 2,712,366.04 307,255.53 99,361.70 3,118,983.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
40,280,491.39 645,343.79 267,555.28 41,193,390.46
价值
2.期初账面
41,140,348.54 140,227.07 41,280,575.61
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
121
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 21,989.45 21,989.45
贷款担保费 630,566.05 630,566.05
咨询费 851,677.19 851,677.19
合计 1,504,232.69 1,504,232.69
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,166,946.78 3,433,895.80 13,793,387.66 2,069,008.15
可抵扣亏损 13,913,746.29 3,478,436.57
递延收益 1,312,500.00 196,875.00 1,387,500.00 208,125.00
合计 36,393,193.07 7,109,207.37 15,180,887.66 2,277,133.15
122
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,109,207.37 2,277,133.15
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 766,490.84 766,490.84
可抵扣亏损-长沙砥特 486,291.99 385,116.00
合计 1,252,782.83 1,151,606.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018
2019
2020
2021 385,116.00 385,116.00
2022 101,175.99
合计 486,291.99 385,116.00 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 4,679,018.61 2,190,276.87
123
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合计 4,679,018.61 2,190,276.87
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 299,000,000.00 199,900,000.00
信用借款 61,800,000.00
合计 299,000,000.00 261,700,000.00
短期借款分类的说明：
注：期末短期借款全部为保证借款，其中母公司2.30亿元，株洲岱勒0.69亿元。
母公司保证借款中，由杨辉煌、段志明作为保证人的借款余额为0.80亿元，由杨辉煌和杨丽、段志明
和汪桂香作为保证人的借款余额为0.90亿元，由株洲岱勒、段志明、杨辉煌作为保证人的借款余额为0.60
亿元。
株洲岱勒保证借款中，由母公司、段志明、杨辉煌作为保证人的借款余额为0.49亿元，由母公司作为保
证人的借款余额为0.20亿元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
124
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29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 85,562,089.37 67,916,126.81
合计 85,562,089.37 67,916,126.81
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 32,920,345.60 30,232,170.14
经营材料款 52,641,743.77 37,683,956.67
合计 85,562,089.37 67,916,126.81
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南建工集团有限公司 3,224,148.03 质量保证金
合计 3,224,148.03 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 694,236.60 6,584,484.38
合计 694,236.60 6,584,484.38
125
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,784,170.00 75,858,197.26 84,669,671.86 4,972,695.40
二、离职后福利-设定提
4,416,013.53 4,416,013.53
存计划
合计 13,784,170.00 80,274,210.79 89,085,685.39 4,972,695.40
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,694,500.00 63,929,629.14 72,789,629.14 4,834,500.00
补贴
2、职工福利费 7,463,000.57 7,463,000.57
3、社会保险费 2,691,497.43 2,677,012.03 14,485.40
其中：医疗保险费 1,859,013.91 1,859,013.91
工伤保险费 670,522.01 656,036.61 14,485.40
生育保险费 161,961.51 161,961.51
4、住房公积金 89,670.00 1,477,910.00 1,443,870.00 123,710.00
5、工会经费和职工教育
296,160.12 296,160.12
经费
合计 13,784,170.00 75,858,197.26 84,669,671.86 4,972,695.40
126
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,257,435.68 4,257,435.68
2、失业保险费 158,577.85 158,577.85
合计 4,416,013.53 4,416,013.53
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,872,518.64 3,381,295.78
企业所得税 -2,310,683.08 6,184,400.26
城市维护建设税 31,192.36 194,176.44
房产税 357,737.72
教育费附加及地方教育附加 22,280.26 138,697.46
代扣代缴个人所得税 62,694.56 90,886.70
合计 4,678,002.74 10,347,194.36
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 540,659.28 625,040.17
其他应付款 112,111.25 973,935.08
合计 652,770.53 1,598,975.25
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 171,214.01 127,966.67
短期借款应付利息 369,445.27 497,073.50
合计 540,659.28 625,040.17
重要的已逾期未支付的利息情况：
127
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单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
注：本公司期末无重要的已逾期未支付利息
应付股利 C00402C
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 53,827.15 25,000.00
经营往来款 37,800.00 948,935.08
职工借支 20,484.10
合计 112,111.25 973,935.08
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
注：本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 23,376,821.84 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 6,000,000.00
合计 23,376,821.84 16,000,000.00
128
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其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 44,878,808.51 69,800,000.00
合计 44,878,808.51 69,800,000.00
长期借款分类的说明：
注1：2015年10月，公司与上海浦东发展银行股份有限公司麓谷科技支行签订《固定资产贷款合同》，
取得5年期（借款期限：2015年10月27日至2020年10月27日）7,000.00万元借款，由公司将持有的位于高新
区东方红镇金南村的长国用（2014）第046976号土地使用权及其房屋建筑物进行抵押，并由自然人段志明、
杨辉煌提供连带责任担保。按合同还款计划表的约定，公司已于2018年以前年度偿还本金1000万，并于2018
年4月27日偿还本金50.00万元，2018年10月27日偿还本金950.00万元。公司将于2019年4月27日偿还长期借
款本金50.00万元人民币，于2019年10月27日偿还长期借款本金1950.00万元人民币，即一年内到期的长期
借款总额为2,000.00万元人民币。
注2：2017年10月，公司与华融湘江银行长沙分行签订《固定资产贷款合同》，取得2年期（借款期限：
2017年01月22日至2019年1月15日）2,000.00万元借款，由自然人段志明将持有的位于开福区双拥路529号
水木轩8栋406的房产和杨辉煌持有的位于桐梓坡西路418号麓谷林语小区F10栋809号的房产进行抵押，并
由自然人段志明、杨丽、汪桂香、杨辉煌提供连带责任担保。公司于2018年以前年度偿还本金20万元、于
2018年6月21日偿还10.00万元本金、于2018年10月19日偿还1970万元本金，截至2018年12月31日，该笔借
款已全部清偿完毕。
注3：2018年10月，株洲岱勒与中国农业银行株洲分行签订按揭合同，即《对公客户购房担保借款合同》，
取得5年期（2018年10月31日至2023年10月30日）1,880.00万元借款，将所购置的位于株洲市天元区天易科
技城的工业厂房进行抵押，并由法人株洲天易建设发展有限公司提供连带责任保证。公司于2018年11月20
日偿还本金271,539.92元人民币、于2018年12月20日偿还本金272,829.73元人民币。公司将于2019年偿还长
期借款本金3,376,821.84元人民币，即一年内到期的长期借款总额为3,376,821.84元人民币。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为5.70%-6.98%。
129
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38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
注：公司于2017年与广东粤科融资租赁有限公司签署《融资租赁合同》，取得3年期（借款期限：2017年3
月至2020年3月）2,000.00万元的融资租赁借款，并由段志明、杨辉煌、广东启程青年创业投资合伙企业（有
限合伙）提供担保。本期提前清偿完毕。
130
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
长财企指[2016]69
政府补助 1,387,500.00 75,000.00 1,312,500.00
号文件
131
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合计 1,387,500.00 75,000.00 1,312,500.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 12 亿米
1,387,500.00 75,000.00 1,312,500.00 与资产相关
金刚石线
其他说明：
注：根据长沙市财政局和长沙市经济和信息化委员会联合颁布的长财企指[2016]69号文件，公司取得与资
产相关的项目补助资金150.00万元，用于“年产12亿米金刚石线”项目，本公司根据资产预计使用年限20年
摊销递延收益。
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 82,400,000.00 82,400,000.00
其他说明：
注：2018年6月27日，公司控股股东及共同实际控制人之一杨辉煌质押股份共计66万股。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
132
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46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 239,276,295.91 239,276,295.91
合计 239,276,295.91 239,276,295.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,406,792.82 4,751,238.35 26,158,031.17
合计 21,406,792.82 4,751,238.35 26,158,031.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本公司本期盈余公积增加系按照净利润的10%计提的法定盈余公积。
133
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51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 190,212,267.14 89,911,259.71
调整后期初未分配利润 190,212,267.14 89,911,259.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,009,430.81 111,347,272.30
减：提取法定盈余公积 4,751,238.35 11,046,264.87
应付普通股股利 24,720,000.00
期末未分配利润 194,750,459.60 190,212,267.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 317,284,344.59 195,930,941.42 435,020,431.87 223,749,326.39
其他业务 12,706,466.26 10,955,154.46 434,146.05 259,305.61
合计 329,990,810.85 206,886,095.88 435,454,577.92 224,008,632.00
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 781,821.14 2,503,029.74
教育费附加 558,443.67 1,787,878.39
房产税 516,863.84 874,600.78
土地使用税 482,734.76 248,046.80
车船使用税 13,813.82 6,319.90
印花税 234,930.00 392,095.32
合计 2,588,607.23 5,811,970.93
134
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其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,246,396.90 3,000,551.18
运输费 4,349,844.67 6,557,846.44
招待费 342,535.56 735,891.70
工资薪酬 3,058,467.30 4,811,617.04
折旧费 99,676.11 20,961.37
咨询费 5,110,271.43 6,379,976.82
其他 2,182,720.45 2,189,062.15
合计 17,389,912.42 23,695,906.70
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 961,488.62 606,548.27
差旅费 546,004.44 877,665.82
物业费 85,305.04 542,368.11
折旧费 4,273,839.09 2,990,541.06
业务招待费 657,050.84 407,707.65
职工薪酬 13,650,925.15 8,988,654.74
无形资产摊销 1,006,583.90 468,079.89
会务费 54,518.33 1,851,041.84
广告宣传费 143,501.79 1,694,279.61
中介服务费 1,329,152.97 153,364.19
职工教育经费 188,136.42 227,405.08
工会经费 108,023.70 113,623.85
其他 3,749,774.65 2,569,597.03
合计 26,754,304.94 21,490,877.14
其他说明：
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56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 8,265,749.35 7,872,202.49
物料消耗 5,661,425.18 9,252,985.27
折旧 1,012,877.90 957,489.14
其他 529,201.49 570,742.91
合计 15,469,253.92 18,653,419.81
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,546,049.25 13,123,748.71
利息收入（负数列示） -2,242,161.48 -685,118.18
汇兑损益 -239,741.99 527,928.36
银行手续费 55,658.27 37,016.64
其他 1,545,900.66 1,064,044.69
合计 17,665,704.71 14,067,620.22
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,725,513.15 2,673,671.22
二、存货跌价损失 5,648,045.97 907,582.50
合计 7,373,559.12 3,581,253.72
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
财政拨款（年产 12 亿金刚石线专项资金） 75,000.00 75,000.00
2015 年度创新平台建设专项补助投资计 400,000.00
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划款
市级两型社会建设专项资金 50,000.00
中小微企业融资补助 1,000,000.00
市第一批科技计划 250,000.00
公租房补贴 57,148.00 69,227.00
收 17 年研发经费补贴 200,000.00
技术改造项目补助 520,200.00
其他 60,000.00 37,000.00
合计 912,348.00 1,881,227.00
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -154,462.30 997,847.49
合计 -154,462.30 997,847.49
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产 -316,747.86 -9,095.23
其他非流动资产 -90,000.00
合计 -316,747.86 -99,095.23
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,159,511.35 2,325,287.64 1,159,511.35
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其他 83,799.46 23,597.50 83,799.46
合计 1,243,310.81 2,348,885.14 1,243,310.81
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
长沙市失业
稳岗补贴 补助 资等地方性 是 否 55,511.35 90,787.64 与收益相关
保险
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
高新技术企 长沙市国库 技术更新及
补助 是 否 50,000.00 与收益相关
业补助 集中 改造等获得
的补助
因研究开发、
瞪羚企业补 长沙市国库 技术更新及
补助 是 否 50,000.00 与收益相关
助 集中 改造等获得
的补助
奖励上市而
长沙市财政
上市补贴 奖励 给予的政府 是 否 1,000,000.00 与收益相关
局
补助
长沙高新技 因符合地方
术产业开发 政府招商引
收高新区人
区人力资源 补助 资等地方性 是 否 4,000.00 与收益相关
力资源补贴
公共服务中 扶持政策而
心 获得的补助
因研究开发、
2017 年经济
长沙市国库 技术更新及
工作大会奖 奖励 是 否 1,134,500.00
集中 改造等获得
励
的补助
奖励上市而
上市挂牌补 长沙市国库
补助 给予的政府 是 否 1,100,000.00
助 集中
补助
合计 1,159,511.35 2,325,287.64
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 122,911.10 45,511.48 122,911.10
其他 908,209.89 22,620.00 908,209.89
合计 1,031,120.99 68,131.48 1,031,120.99
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,339,343.70 18,306,490.18
递延所得税费用 -4,832,074.22 -448,132.16
合计 2,507,269.48 17,858,358.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 36,516,700.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,477,505.04
子公司适用不同税率的影响 -1,790,826.86
调整以前期间所得税的影响 34,450.94
非应税收入的影响 313,596.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 187,541.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
25,294.00
损的影响
研发支出加计扣除额的影响 -1,740,291.07
所得税费用 2,507,269.48
其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
139
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67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,242,161.48 685,118.18
其他收益 837,348.00 1,806,227.00
营业外收入 1,243,310.81 2,348,885.14
往来款 256,648.63
合计 4,322,820.29 5,096,878.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,682,574.48 1,306,263.59
费用 27,946,399.37 35,446,067.16
银行手续费等 119,315.69 142,927.19
营业外支出 908,209.89 22,620.00
其他 108,023.70 90,000.00
合计 31,764,523.13 37,007,877.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
本公司本期无收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
本公司本期无支付的其他与投资活动有关的现金
140
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本公司本期无收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款担保保证金 2,200,000.00
借款咨询费 2,440,377.38
发行可转债中介预付款 2,085,000.00
合计 2,085,000.00 4,640,377.38
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,009,430.81 111,347,272.30
加：资产减值准备 7,373,559.12 3,581,253.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,842,373.72 15,372,520.24
物资产折旧
无形资产摊销 1,025,435.60 474,579.84
长期待摊费用摊销 1,504,232.69 1,010,908.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
316,747.86 99,095.23
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 122,911.10 45,511.48
财务费用（收益以“－”号填列） 18,306,307.26 13,651,677.07
投资损失（收益以“－”号填列） 154,462.30 -997,847.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,832,074.22 -448,132.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -75,789,855.78 4,922,937.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 106,431,733.69 -145,025,262.83
141
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列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-106,839,291.50 10,740,438.46
列）
经营活动产生的现金流量净额 4,625,972.65 14,774,952.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 200,287,129.85 354,792,111.92
减：现金的期初余额 354,792,111.92 6,910,055.43
现金及现金等价物净增加额 -154,504,982.07 347,882,056.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 200,287,129.85 354,792,111.92
其中：库存现金 42,979.26 77,064.88
可随时用于支付的银行存款 200,244,150.59 354,715,047.04
三、期末现金及现金等价物余额 200,287,129.85 354,792,111.92
其他说明：
142
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69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 136,158,862.09 借款担保物
无形资产 15,356,217.58 借款担保物
合计 151,515,079.67 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 966,169.87
其中：美元 140,775.41 6.8632 966,169.79
欧元 0.01 7.8473 0.08
港币
应收账款 -- -- 6,668,779.96
其中：美元 971,672.10 6.8632 6,668,779.96
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
143
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款（年产 12 亿金刚石
75,000.00 其他收益 75,000.00
线专项资金）
公租房补贴 57,148.00 其他收益 57,148.00
收 17 年研发经费补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
技术改造项目补助 520,200.00 其他收益 520,200.00
其他 60,000.00 其他收益 60,000.00
稳岗补贴 55,511.35 营业外收入 55,511.35
高新技术企业补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00
瞪羚企业补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00
上市补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
收高新区人力资源补贴 4,000.00 营业外收入 4,000.00
合计 2,071,859.35 2,071,859.35
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
144
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74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
本公司本报告期无非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
145
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
本公司本报告期无同一控制下企业合并。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本公司本报告期无反向购买。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
146
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□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2018年1月9日新设立全资子公司株洲岱勒新材料有限责任公司。
株洲岱勒新材料有限责任公司（以下简称“株洲岱勒”、“子公司”）是由长沙岱勒新材料科技股份有限
公司设立，注册资本1亿元；2018年1月9日取得《营业执照》，统一社会信用代码：91430200MA4PBQP745。
截至2018年12月31日，株洲岱勒实缴资本为1亿元。
公司经营范围：新材料的研究、开发；金刚石制品、超硬材料制品的研究、生产、销售及相关的技术
服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
住所：湖南省株洲市天元区天易科技城自主创业园E3、E4栋。
法定代表人：段志明。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
超硬材料、金属
长沙砥特超硬材 材料、建筑材料
湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立取得
料有限公司 及其产品的研
究、开发、销售
金刚石制品、超
硬材料制品的研
株洲岱勒新材料
湖南株洲 湖南株洲 究、生产、销售 100.00% 设立取得
有限责任公司
及相关的技术服
务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
147
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
148
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,441,372.03 3,035,881.11
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -846,578.69 3,207,412.71
--综合收益总额 -846,578.69 3,207,412.71
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
149
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其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司的金融负债主要
包括短期借款、应付账款、其他应付款等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产 期末余额
项目 以公允价值计量且其变动计 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
入当期损益的金融资产
货币资金 200,287,129.85 200,287,129.85
应收票据及应收 161,238,081.47 161,238,081.47
账款
其他应收款 4,801,569.25 4,801,569.25
接上表：
金融资产项目 期初余额
以公允价值计量且其变动 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
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计入当期损益的金融资产
货币资金 354,792,111.92 354,792,111.92
应收票据及应 253,876,335.16 253,876,335.16
收账款
其他应收款 3,073,062.88 3,073,062.88
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 299,000,000.00 299,000,000.00
应付账款 85,562,089.37 85,562,089.37
其他应付款 652,770.53 652,770.53
一年内到期的非流动负债 23,376,821.84 23,376,821.84
长期借款 44,878,808.51 44,878,808.51
接上表：
金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 261,700,000.00 261,700,000.00
应付账款 67,916,126.81 67,916,126.81
其他应付款 1,598,975.25 1,598,975.25
一年内到期的非流动负债 16,000,000.00 16,000,000.00
长期借款 69,800,000.00 69,800,000.00
长期应付款 11,000,000.00 11,000,000.00
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户未能履行义务支付货款而导致本公司
金融资产产生的损失，即资产负债表中已确认之金融资产的账面金额。本公司仅与经认可的、信誉良好的
客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本
公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债
表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理
层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客
户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层
认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“六、合并财
务报表主要项目注释”中各相关项目。
（三）流动性风险
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管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 期末余额
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 279,000,000.00 299,000,000.00
应付票据及应付账款 13,079,261.02 33,975,082.37 34,583,492.18 3,924,253.80 85,562,089.37
其他应付款 540,659.28 20,484.10 37,800.00 53,827.15 652,770.53
一年内到期的非流动负债 274,125.68 552,163.82 22,550,532.34 23,376,821.84
长期借款 44,878,808.51 44,878,808.51
（续）
项目 期初余额
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 15,000,000.0 246,700,000.0 261,700,000.00
0 0
应付票据及应付账款 22,123,767.5 44,469,718.66 257,286.09 1,065,354.56 67,916,126.81
0
其他应付款 810,086.75 728,888.5 30,000.00 30,000.00 1,598,975.25
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 13,000,000.00 16,000,000.00
长期借款 69,800,000.00 69,800,000.00
长期应付款 11,000,000.00 11,000,000.00
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场
风险主要包括利率风险、外汇风险。
1、利率风险
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因
此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。
2、汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购
所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧元汇率发生合理、可能的
变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
项目 本期
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 +5% +381,747.49 +381,747.49
152
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人民币对美元升值 -5% -381,747.49 -381,747.49
（续）
项目 上期
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 +5% +520,897.13 +520,897.13
人民币对美元升值 -5% -520,897.13 -520,897.13
（续）
上述敏感性分析假定在2018年12月31日已发生汇率变动，并且其他变量不变。2017年的分析基于同样的假
设和方法。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需
支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
153
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货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相
等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公
允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以
市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可
观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作
出的财务预测等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
张家港保税区阿特斯金属制品有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
段志明 公司控股股东及共同实际控制人之一、公司董事长、总经理
杨丽 段志明的配偶
杨辉煌 公司控股股东及共同实际控制人之一、公司董事
154
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汪桂香 杨辉煌的配偶
费腾 公司股东
上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
上海鸿华股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
北京启迪汇德创业投资有限公司 公司股东
广东启程青年创业投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
其他说明
注：除上述关联方外，公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，公司的实际控制人、董事、
监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的企业，与公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员关
系密切的家庭成员及其控制的企业或担任董事、高级管理人员的企业也为公司关联方；持有本公司5%以上
自然人直接、间接控制或担任董事、高级管理人员的企业也为公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
张家港保税区阿特
斯金属制品有限公 采购商品 1,084,853.36 20,000,000.00 否 19,316,051.05
司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
155
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关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
株洲岱勒新材料有限责
29,000,000.00 2018 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 13 日 否
任公司
株洲岱勒新材料有限责
20,000,000.00 2018 年 08 月 23 日 2019 年 08 月 23 日 否
任公司
株洲岱勒新材料有限责
20,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 24 日 否
任公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杨辉煌、段志明 10,000,000.00 2018 年 02 月 08 日 2019 年 02 月 08 日 否
杨辉煌、段志明 10,000,000.00 2018 年 02 月 08 日 2019 年 01 月 18 日 否
段志明、杨丽、杨辉煌、
10,000,000.00 2018 年 05 月 08 日 2019 年 05 月 07 日 否
汪桂香
杨辉煌、段志明 30,000,000.00 2018 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 08 日 否
段志明、杨丽、杨辉煌、
30,000,000.00 2018 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日 否
汪桂香
段志明、杨丽、杨辉煌、
30,000,000.00 2018 年 08 月 27 日 2019 年 08 月 21 日 否
汪桂香
杨辉煌、段志明 30,000,000.00 2018 年 10 月 12 日 2019 年 10 月 12 日 否
株洲岱勒新材料有限责
任公司、段志明、杨辉 10,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 21 日 否
煌
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
株洲岱勒新材料有限责
任公司、段志明、杨辉 25,000,000.00 2018 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 13 日 否
煌
株洲岱勒新材料有限责
任公司、段志明、杨辉 10,000,000.00 2018 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 03 日 否
煌
段志明、杨丽、杨辉煌、
20,000,000.00 2018 年 12 月 14 日 2019 年 12 月 14 日 否
汪桂香
株洲岱勒新材料有限责
任公司、杨辉煌、段志 15,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2019 年 12 月 23 日 否
明
杨辉煌、段志明 32,142,900.00 2015 年 10 月 27 日 2020 年 10 月 27 日 否
杨辉煌、段志明 17,857,100.00 2016 年 01 月 04 日 2020 年 10 月 27 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,591,600.00 5,074,900.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
张家港保税区阿特斯金属制
应付账款 2,753,343.60 4,991,413.19
品有限公司
7、关联方承诺
截至本报告期末，本公司无需披露的或有事项，未发生对本公司财务报表及经营情况产生重大影响的承诺
事项。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 7,416,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 7,416,000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告期末，本公司无资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 49,500,630.79 135,178,643.57
应收账款 121,528,121.76 118,697,691.59
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合计 171,028,752.55 253,876,335.16
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,500,630.79 120,741,643.34
商业承兑票据 14,437,000.23
合计 49,500,630.79 135,178,643.57
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 72,784,749.35
合计 72,784,749.35
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
期末无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
131,389, 9,861,58 121,528,1 126,913 8,215,689 118,697,69
合计提坏账准备的 98.48% 7.51% 98.42% 6.47%
708.11 6.35 21.76 ,380.90 .31 1.59
应收账款
单项金额不重大但 2,030,52 1.52% 2,030,52 100.00% 2,043,1 1.58% 2,043,150 100.00%
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单独计提坏账准备 1.83 1.83 50.00 .00
的应收账款
133,420, 11,892,1 121,528,1 128,956 10,258,83 118,697,69
合计 100.00% 100.00%
229.94 08.18 21.76 ,530.90 9.31 1.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 109,787,418.48 5,489,370.93 5.00%
1 年以内小计 109,787,418.48 5,489,370.93 5.00%
1至2年 1,472,178.50 147,217.85 10.00%
2至3年 4,675,357.27 1,402,607.18 30.00%
3至4年 4,833,352.78 2,416,676.39 50.00%
4至5年 175,080.00 140,064.00 80.00%
5 年以上 265,650.00 265,650.00 100.00%
合计 121,209,037.03 9,861,586.35
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
信用风险特征组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
无风险组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
株洲岱勒新材料有限责任公司 10,180,671.08 合并范围内子公司，不计提
合计 10,180,671.08
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,645,897.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 12,628.17 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数比例（%）
客户1 20,411,000.00 15.30 1,020,550.00
客户2 14,422,323.96 10.81 721,116.20
株洲岱勒 10,180,671.08 7.63
客户4 8,429,878.43 6.32 421,493.92
客户5 6,681,000.00 5.01 334,050.00
合计 60,124,873.47 45.07 2,497,210.12
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,566,245.12 3,073,062.88
合计 1,566,245.12 3,073,062.88
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,691,19 124,949. 1,566,245 3,276,0 202,985.1 3,073,062.8
合计提坏账准备的 100.00% 7.39% 100.00% 6.20%
4.34 22 .12 48.04 6 8
其他应收款
1,691,19 124,949. 1,566,245 3,276,0 202,985.1 3,073,062.8
合计 100.00% 7.39% 100.00% 6.20%
4.34 22 .12 48.04 6 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 1,440,604.34 72,030.22 5.00%
1 年以内小计 1,440,604.34 72,030.22 5.00%
1至2年 206,190.00 20,619.00 10.00%
2至3年 2,000.00 600.00 30.00%
3至4年 21,400.00 10,700.00 50.00%
5 年以上 21,000.00 21,000.00 100.00%
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合计 1,691,194.34 124,949.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-78,035.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,030,309.08 2,910,286.00
职工借支 307,390.62 179,063.48
代扣个人社保 159,079.65 104,005.56
其他 194,414.99 82,693.00
合计 1,691,194.34 3,276,048.04
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金及押金 720,000.00 1 年以内 42.57% 36,000.00
第二名 保证金及押金 202,500.00 1-2 年 11.97% 20,250.00
第三名 代扣个人社保 159,079.65 1 年以内 9.41% 7,953.98
第四名 保证金及押金 78,362.00 1 年以内 4.63% 3,918.10
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第五名 职工借支 65,000.00 1 年以内 3.84% 3,250.00
合计 -- 1,224,941.65 -- 72.42% 71,372.08
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
期末无应收政府补助。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 104,100,000.00 104,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00
对联营、合营企
2,389,867.75 2,389,867.75 2,544,330.05 2,544,330.05
业投资
合计 106,489,867.75 106,489,867.75 6,644,330.05 6,644,330.05
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
长沙砥特超硬材
4,100,000.00 4,100,000.00
料有限公司
株洲岱勒新材料
100,000,000.00 100,000,000.00
有限责任公司
合计 4,100,000.00 100,000,000.00 104,100,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准备
投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
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确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
张家港保
税区阿特
2,544,330 -154,462. 2,389,867
斯金属制
.05 30 .75
品有限公
司
2,544,330 -154,462. 2,389,867
小计
.05 30 .75
2,544,330 -154,462. 2,389,867
合计
.05 30 .75
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 317,284,344.59 189,228,615.42 435,020,431.87 224,785,093.94
其他业务 42,524,156.58 40,775,924.09 434,146.05 259,305.61
合计 359,808,501.17 230,004,539.51 435,454,577.92 225,044,399.55
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -154,462.30 997,847.49
合计 -154,462.30 997,847.49
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
167
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -439,658.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,071,859.35
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
12,628.17
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -824,410.43
减：所得税影响额 128,980.00
合计 691,438.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.35% 0.410 0.410
扣除非经常性损益后归属于公司
6.22% 0.40 0.40
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）经公司法定代表人签名的2018年度报告文本原件。
（五）其他相关资料。
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