岱勒新材：2018年度内部控制自我评价报告2019-02-01
长沙岱勒新材料科技股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告
长沙岱勒新材料科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合长沙岱勒新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”
或“公司”）内部控制制度及评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督，管理层负责组织、领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促进实现发展战略。内部控制存在固有局限性，
故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境
及经营情况的变化而改变，可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：长沙岱勒新材料科技股份有限公司及其全资子公司长沙砥特
超硬材料有限公司、株洲岱勒新材料有限责任公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司在确定内部控制评价范围时，全面考虑了公司及所有部门、下属单位的所有业务和事
项，纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、资金活动、采购业务、销售业务、产品质量、资产管理、研究与开发、工程项目、财务
报告、合同管理、内部信息传递、信息系统及全资子公司的管理控制方面。在此基础上，确定
重点关注的高风险领域主要包括产品质量、资金活动、财务报告、销售业务、采购业务等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合本公司内部控制相关制度和评价办法组
织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制基本规范和相关配套指引对重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，并结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素，区分财务报告内控控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的
财务报告错报的重要程度，区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三种类型。公司确定的财
务报告内部控制缺陷定量标准和定性标准的认定如下：
（1）定量标准：
在执行内部控制缺陷的定量评价时，需要结合公司年度合并财务报表整体重要性水平与
可容忍误差，对所发现的缺陷进行量化评估。
类 别 重大缺陷影响 重要缺陷影响 一般缺陷影响
利润总额潜在错报 错报>=利润总额的 5% 利润总额 1%<=错报<利润总额 5% 错报<利润总额 1%
资产总额潜在错报 错报>=资产总额的 1% 资产总额 0.5%<=错报<资产总额 1% 错报<资产总额 0.5%
营业收入潜在错报 错报>=营业收入的 3% 营业收入 1%<=错报<营业收入 3% 错报<营业收入 1%
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（2）定性标准：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
A.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
B.公司更正已发布的财务报告；
C.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
D.审计委员会和审计部门对内部控制的监督无效。
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
A.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
B.未建立反舞弊程序和控制措施；
C.对于非常规或特殊业务的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；
D.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响
的性质、影响的范围等因素来确定，是否导致直接资产损失金额量化指标，同样区分为重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷三种类型。公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准和定性
标准的认定如下：
（1）定量标准：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：给公司带来的直接损失金额，
损失金额≥资产总额的 1%的，为重大缺陷；资产总额的 0.5%≤损失金额<资产总额的 1%的，
为重要缺陷；损失金额<资产总额的 0.5%的，为一般缺陷。
（2）定性标准：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
A.公司经营活动违反国家法律法规；
B.公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；
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C.媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
D.公司重要业务缺乏制度控制或控制体系失效；
E.公司内部控制重大或重要缺陷未能得到整改；
F.公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
A.公司决策程序导致出现一致失误；
B.公司违反企业内部规章，形成损失；
C.公司关键岗位业务人员流失严重；
D.媒体出现负面新闻，涉及局部区域；
E.公司重要业务制度或系统存在缺陷；
F.公司内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司在报告期内不存在内部控制
重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司在报告期内不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行
投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
五、主要内部控制情况
公司通过多年的实践和不断改进，建立了一套行之有效的管理和风险防范体系，定期或
不定期召开总经理办公会、经营分析会等生产经营工作会议，及时处理公司出现的新问题，
分析市场的新动态，寻求最佳的解决方案，保证公司生产经营正常、有序、稳定的运转，及
时防范各类风险。主要内部控制情况如下：
1、采购和付款管理
公司为降低采购成本，充分利用资源，已较合理地规划和设立了采购与付款业务的部门
和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，关键管理岗位的不相容职务已进行了
分离，并制定了如下管理制度：《采购控制程序》、《采购价格管理办法》、《财务收支审批制
度》、《仓储物料管理制度》。对从事采购业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并对支付范
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围、支付原则、支付程序等做了详细的规定。公司在采购与付款的控制方面没有重大缺陷。
2、销售与收款管理
公司制定了《客户信用管理制度》、《业务人员工作管理制度》、《客户管理制度》、《风险
货款管理办法》、仓储物料管理制度》等制度，合理的设置了销售与收款业务的机构和岗位，
建立和完善销售与收款的会计控制程序，加强合同订立、评审、发运、收款等环节的会计控
制，堵塞销售环节的漏洞，通过适当的职责分离、正确的授权审批、按月寄出对账单、凭证
连续编号、内部核查程序等控制活动减少销售及收款环节存在的风险。
3、成本费用管理
公司已建立了成本费用控制系统，由财务会计部门的专职人员核算成本费用。成本费用
管理实行了“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财务部牵头，
各职能部门归口负责、定额管理。目前已制定了如下管理制度：《成本核算管理制度》、《财
务收支审批制度》、《差旅费报销管理制度》、《公司全面预算管理办法》等。
本公司成本费用核算与管理是按照国家规定的成本费用开支范围，在成本费用定额、预
算的编制与审批、成本费用支出与审核、成本费用支出与会计记录等环节均明确了各自的权
责及相互制约要求与措施。及时完整地记录和反映成本费用；强化成本费用的事前预测、事
中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果。为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖
掘内部潜力、节约开支，提高企业经济效益。
4、募集资金
公司严格遵守证监会关于上市公司募集资金的相关法规规定，制定并严格执行《募集资
金管理制度》，明确募集资金专用账户使用、管理、监督程序，对募集资金专户存储、使用、
管理监督和责任追究等方面均作了明确规定，维护了全体股东的合法利益。公司严格执行募
集资金的相关法规及公司管理制度规定，募集资金使用均严格履行申请及审批手续。
5、存货管理
公司设立调度办管理存货，并制定了以下管理制度：《仓储物料管理制度》、《财产清查
制度》等。对从事存货管理业务的相关岗位均制定了岗位责任制，对存货的验收入库、领用
发出、保管及处置等关键环节均进行了规范，使各不相容的岗位与环节能够得到相应的制约
与控制。定期对存货进行盘点。能够较有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。
6、固定资产管理
为规范固定资产管理，提高资产的利用效率，保证所有固定资产处于受控状态，公司已
建立了较科学的固定资产管理程序。并制定了以下管理制度：《固定资产管理制度》。对从事
固定资产管理业务的相关岗位均制定了岗位责任制，行政中心负责固定资产的管理，包括采
购、发放和保管，并建立分类账。财务部负责本公司所有资产的预算审核、盘点、折旧、结
算等。资产使用部门（或责任人）负责资产的日常使用、维护与保管。
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7、财务管理及报告管理
依据《公司法》、《企业会计准则》等有关规定，公司建立了与公司财务信息相关的、较
为合理的内部控制制度，并且得到了有效的执行。在财务管理和会计审核方面均设置了较为
合理的岗位职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利开展，财务部分工明确，
实行岗位责任制，各岗位都能相互牵相互制衡。公司的会计管理内部控制完整、合理、有效，
公司各级会计人员具备了相应的专业素质，不定期的参加相关业务培训，对重要会计业务和
电算化操作制定和执行了明确的授权规定。公司的内部控制机制较为完善，能够得到切实有
效的实施。
8、筹资管理
公司制定了《货币资金管理制度》、《专项资金管理办法》，由财务部管理筹资业务。对
于从事筹资业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或
协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计
记录等环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
9、对重大投资、对外担保的管理
公司重大投资、对外担保事项均按照《公司章程》、《对外担保管理制度》、《子公司管理
制度》的相关规定，严格履行相应的审批程序及信息披露义务。
10、对关联交易的管理
公司在《公司章程》、《关联交易管理办法》等规定中明确了关联交易的范围、关联交易
的决策权限和程序、关联交易的信息披露、关联交易的基本原则等内容，保证公司与关联方
之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和全
体股东的利益。以谨慎性和安全性为原则，慎重决策，以防范潜在的风险，避免和减少可能
发生的损失。
11、信息披露
公司严格遵守上市公司信息披露的相关法规规定，执行并严格执行《信息披露管理制度》、
《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记
制度》和《投资者关系管理制度》等制度，明确了公司各部门、控股子公司和有关人员在信
息披露方面的职责和汇报程序，确保公司信息披露的及时性、准确性和完整性，避免出现重
要信息泄露、违规披露等情形。
12、信息系统
公司制订了《重大信息内部报告制度》，明确了相关信息的收集、处理及传递程序，确
保信息传递的及时、有效、畅通。公司充分利用 OA、U8 等办公软件，使得信息在各管理
层级、各业务单位以及员工与管理层之间的传递更迅速、沟通更便捷。
公司通过使用用友 U8-12.0 系统，对采购、销售等重要业务环节实施动态控制，进一步提
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升了管理水平，促进公司资源得到合理高效利用，同时为企业高层经营决策提供了科学依据。
公司保持与相关监管部门、中介机构、行业协会、业务往来单位的密切联系，并通过市
场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
长沙岱勒新材料科技股份有限公司
董事会
二〇一九年一月三十日
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