长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长沙岱勒新材料科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人段志明、主管会计工作负责人周家华及会计机构负责人(会计主
管人员)陈冬梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、行业风险
作为金刚石线制造行业的下游产业，蓝宝石行业及光伏行业的发展速度和
规模直接影响金刚石线的市场需求，蓝宝石行业及光伏行业对金刚石线的需求
趋势直接影响金刚石线的发展方向。
2018 年 5 月 31 日国家发展改革委、财政部、国家能源局三部委联合出台了
《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》，对光伏电站进行规模管理并降低了
补贴强度。虽然国家能源局表示国家对光伏产业的支持并不动摇，此次出台文
件目的是为适应光伏行业发展实际，促进我国光伏行业提质增效，实现高质量
发展、可持续发展，并引导行业集中度提升及加速行业市场化步伐。光伏行业
发展的基本面是好的，发展潜力巨大。但该等新政仍将对我国光伏制造业造成
一定的冲击。另外，尽管目前蓝宝石行业在国家产业政策支持下发展良好，但
若未来国家产业政策发生变化，下游行业及市场出现衰落下滑，将对公司的盈
利能力带来较大不利影响。
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2、销售价格及毛利率下降风险
随着更多的市场参与者进入金刚石线制造行业，市场竞争将加剧，产品价
格仍存下降风险；同时，下游客户议价缩减其材料采购成本，增厚其自身盈利，
也使公司所属行业的价格水平承压。包括价格在内，行业发展状况、客户结构、
原材料价格、员工薪酬水平、成本控制和产能利用率等多种因素都将对毛利率
产生影响。如果上述因素持续发生不利变化，公司毛利率持续下降，将对公司
盈利能力带来较大不利影响。
3、市场竞争风险
经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服务、知识
产权保护、管理和人才、品牌等方面建立了相对竞争优势，并已发展成为国内
领先企业。公司产品质量、性能达到或接近国外同类产品先进水平，产品性价
比较高，已具备替代进口产品满足国内中高端市场需求的能力。随着下游行业
的快速发展及切割方式的改变，金刚石线制造行业市场快速扩大，更多的市场
参与者将进入金刚石线制造行业，行业市场竞争将加剧。如果公司不能持续提
高技术和研发水平，保持生产管理、产品质量、营销与服务的先进性，公司将
会面临不利的市场竞争局面，盈利能力和财务状况将受到一定程度的不利影响。
4、产品质量风险
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严苛，要求技术工
人对各个生产环节的技术掌握程度高。作为硬脆材料切割用耗材，其金刚石分
布密度、均匀性和固结强度、金刚石切割能力、钢线的抗疲劳性能等直接决定
了硬脆材料切片的质量和成本。下游客户使用金刚石线时，对切割线速度、耗
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线量、切割张力、主切速度、切割时间、出片率等指标均有严格的要求。虽然
公司一贯以质量和服务取胜，产品质量管理体系已通过权威机构认证
（ISO9001:2008 和 RoHS 认证），但仍不能完全排除未来出现质量问题从而导
致公司产品市场份额下降、产品市场形象降低的风险。
5、管理风险
公司自成立以来持续快速发展，经营规模不断扩大，组织结构日益复杂。
募股资金投资项目实施后，公司的资产规模、人员规模、管理机构等都将一定
程度扩大，对管理层的管理水平将会形成更大的考验。虽然公司在多年的发展
中，已积累了一定的管理经验并培养出一批管理人员，但随着公司业务经营规
模的扩大，如何引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才，公司的管理
层能否及时调整原有的运营体系和管理模式，建立更加有效的决策程序和日益
完善的内部控制体系，将成为公司管理中面临的挑战。如果公司在快速发展过
程中，不能有效解决管理问题，妥善化解高速发展带来的管理风险，将对公司
生产经营造成不利影响。
6、人才流失风险
硬脆材料切割行业，尤其是金刚石线行业是典型的技术密集型行业。金刚
石线生产的高品质和高效率对电镀工艺、设备、流程控制等方面的综合技术要
求很高，其研发、设计、制造涉及高品质钢铁冶炼、微米级钢丝拉制、金刚石
微粉、贵重金属化学镀、电镀、图形采集、高精密切割设备、机械自动化等多
个领域的相关技术。上述技术壁垒主要体现在金刚石微粉和胚线（基体）预处
理、上砂、加厚、整形等生产环节，对各个生产环节的技术掌握程度，直接影
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响产品质量。金刚石线作为一个新兴的产业，需要一批具有交叉学科专业知识
和丰富实践经验的高级技术人才及技术管理团队。在多年的发展中，公司培养
和积累了大批优秀专业技术人员和熟练操作工，而上述人才也同样受到同行业
其他企业的青睐。虽然公司建立了较为完善的人才激励机制，努力创造条件吸
引、培养和留住人才，并与核心技术人员签订了《商业秘密保护与竞业限制协
议书》，但仍然存在人才流失风险。
7、可转换公司债券募集资金投资项目风险
可转换公司债券募集资金拟投资的项目是公司长期以来专注经营的业务领
域，公司在这些项目上拥有丰富的行业经验和有效的营销措施，并有相配套的
人力资源和管理体系作为支撑。公司本次募集资金投资项目达产后新增年产 60
亿米金刚石线的产能。募集资金投资项目能有效增加公司产能、丰富公司产品
结构，实现产品技术与生产设备的升级，进一步提升公司盈利水平，但同时也
对公司的市场拓展提出了较高要求。尽管本公司已对募集资金拟投资项目市场
前景进行了充分的调研和论证，并在生产、销售以及产品品质保障等方面制定
了完善可行的实施计划，能在较大程度上保证产品的市场销售，但由于项目的
可行性研究是基于目前公司发展战略需要、宏观经济环境、国家产业政策、国
内外市场环境等条件做出的，如果未来市场竞争环境发生重大变化，可能会出
现市场竞争加剧、主要原材料和产品价格波动、市场需求变化等情况，或市场
开拓力度不能适应产能的增加，则可能导致实际收益低于预期，因此，不能排
除项目投资的实际收益和预期目标出现差异的可能性，从而对发行人发展战略
目标的实现、公司的市场竞争力和经营业绩产生不利影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 9
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 12
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 24
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 38
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 43
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 44
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 48
第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 162
第十一节 备查文件目录 .....................................................................................错误!未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、岱勒新材、股份公司 指 长沙岱勒新材料科技股份有限公司
岱勒有限、有限公司 指 长沙岱勒新材料科技有限公司
控股股东、实际控制人 指 段志明、杨辉煌
砥特超硬 指 长沙砥特超硬材料有限公司
株洲岱勒 指 株洲岱勒新材料有限责任公司
张家港阿特斯 指 张家港保税区阿特斯金属制品有限公司
硬度可以与金刚石比拟的材料，目前主要指立方氮化硼和人工合成金
超硬材料 指
刚石
硬度高、脆性大的材料，通常为非导电体或半导体，如石材、玻璃、
硬脆材料 指
宝石、硅晶体、石英晶体、陶瓷和稀土磁性材料等
目前所知天然存在的硬度最大的物质，莫氏硬度为 10，化学成分为 C，
金刚石 指
是碳元素的一种同素异形体，石墨可在高温高压下人工合成金刚石
一种化学元素，化学符号为 Si，是 IVA 族的类金属元素，有无定形硅
硅 指 和晶体硅两种同素异形体，自然界中的硅主要以硅酸盐或二氧化硅的
形式广泛存在于岩石、砂砾、尘土之中
刚玉宝石中除红色的红宝石之外，其它颜色刚玉宝石通称为蓝宝石，
主要成分是氧化铝（Al2O3）。人工合成的蓝宝石主要是用作 LED 衬
蓝宝石 指
底材料及光学窗口，具有硬度高、耐磨等特点，广泛用于 LED 及光
学窗口等领域
简称金刚石线，是一种在钢线表面镀覆金刚石磨料的固结磨料切割
电镀金刚石线 指
线，主要用于晶体硅、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割
基线 指 又称钢线或母线，用于生产金刚石线的钢丝，作为固结金刚石的基体
破断力 指 材料在静载拉伸条件下断裂前的最大拉应力
金刚石分布密度 指 每毫米金刚石线上单侧金刚石颗粒分布数量
太阳能光伏发电系统(photovoltaic power system)的简称，是一种利用
光伏 指 太阳电池半导体材料的光伏效应，将太阳光辐射能直接转换为电能的
一种新型发电系统
利用光电转换原理使太阳的辐射光能通过半导体物质转变为电能的
太阳能电池 指
一种器件，又称为"光伏电池
由若干个太阳能发电单元通过串并联的方式组成。其功能是将功率较
太阳能电池组件 指 小的太阳能发电单元放大成为可以单独使用的光电器件，通常功率较
大，可以单独使用为各类蓄电池充电，也可以多片串联或并联使用，
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作为离网或并网太阳能供电系统的发电单元
太阳能电池转换效率 指 太阳能电池的最佳输出功率与投射到其表面上的太阳辐射功率之比
BOS 成本 指 太阳能发电系统中光伏组件以外的成本
TTV 指 硅片的总体厚度偏差
整块硅晶体中的硅原子按周期性排列的单晶体，是用高纯多晶硅为原
单晶硅 指
料，主要通过直拉法和区熔法制得
由具有一定尺寸的硅晶粒组成的多晶体，各个硅晶粒的晶体取向不
多晶硅 指 同。用于制备硅单晶的高纯多晶硅主要是由改良的西门子法将冶金级
多晶硅纯化而来
由单晶硅棒或多晶硅锭切割形成的方片或八角形片，主要用于太阳能
硅片 指
电池
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 岱勒新材 股票代码 300700
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 长沙岱勒新材料科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 岱勒新材
公司的外文名称（如有） Changsha DIALINE New Material Sci.&Tech. Co., Ltd.
公司的法定代表人 段志明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周家华 揭磊磊
联系地址 长沙高新开发区环联路 108 号 长沙高新开发区环联路 108 号
电话 0731-89862900 0731-89862900
传真 0731-84115848 0731-84115848
电子信箱 diat@dialine.cn diat@dialine.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 长沙高新开发区环联路 108 号
公司注册地址的邮政编码 410205
公司办公地址 长沙高新开发区环联路 108 号
公司办公地址的邮政编码 410205
公司网址 www.dialine.cn
公司电子信箱 diat@dialine.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2019 年 05 月 21 日
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 124,918,421.86 206,999,649.15 -39.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） -11,717,962.94 48,134,275.63 -124.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-13,288,242.09 48,409,644.06 -127.45%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -24,246,173.83 39,064,062.07 -162.07%
基本每股收益（元/股） -0.14 0.58 -124.14%
稀释每股收益（元/股） -0.14 0.58 -124.14%
加权平均净资产收益率 -2.15% 8.77% -10.92%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,077,535,076.83 1,007,712,711.67 6.93%
归属于上市公司股东的净资产（元） 565,897,980.65 542,584,786.68 4.30%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -18,055.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,845,540.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,902.39
减：所得税影响额 277,108.08
合计 1,570,279.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务情况
公司是国内专业从事金刚石线的研发、生产和销售的高新技术企业，为晶体硅、蓝宝石、磁性材料、精密陶瓷等硬脆材
料切割提供专业工具与完整解决方案。公司致力于成为全球一流的硬脆材料加工耗材综合服务商。
公司产品主要用于晶体硅、蓝宝石等硬脆材料的切割。硅片主要应用于太阳能光伏产业；蓝宝石薄片主要用作LED照明
设备衬底、各类消费电子产品和高档手表屏幕、智能穿戴设备防护屏、高端军工设备显示屏等。随着光伏和蓝宝石应用市场
的快速增长和技术升级更新的变化，金刚石线切割技术以其切割速度快、加工精度高、切割损耗低、效率高且环保等综合优
点，已基本取代了传统的内外圆及砂浆切割技术，成为硬脆材料切割领域的主流技术。
（二）主要经营模式
1、采购模式
公司生产所需的原材料包括金刚石、钢线、钯、镍等。公司建立了供应商评价管理制度，每年举行一次对原辅材料供应
商的综合考核，主要从品质、交货期、价格、服务等方面给供应商评分，并建立动态的《合格供方名录》，对于常规原辅材
料和一般材料等长期需要的物料，采购部从《合格供方名录》中选取，同时对大宗材料及设备也采取招投标方式选择供应商。
目前，公司已与主要供货商建立了长期稳定的合作关系。
2、生产模式
公司产品均按照客户订单的要求设计和生产，公司基本实行以销定产的生产模式，即订单驱动式生产模式。客户切割材
料、使用设备类型以及切割工艺的不同，对公司金刚石线产品规格的需求也不同，因此，公司的产品具有定制生产的部分特
点。公司通过市场需求确定生产节奏，按照销售计划进行编制年度、季度、月度生产计划，然后组织进行生产。
3、销售模式
（1）销售及结算模式
针对市场特点和产品的特殊性，公司在国内市场采取直销模式，在国际市场采取直销和代理销售相结合的销售模式。
①对于国内知名的蓝宝石加工企业和太阳能光伏企业，公司采取直销的方式，并与其建立了长期稳定的合作关系。
②在国际市场，公司采取部分代理销售的模式，通过与当地经销商合作来拓展当地市场。公司两类销售模式具有较强的
互补性，对市场拓展和客户维护具有较好的效果。
公司主营业务为硬脆材料切割工具的研发、生产和销售，以及完整切割解决方案服务的提供，公司主要产品为电镀金刚
石线。公司自设立以来，主营业务及产品均未发生变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
固定资产 报告期末固定资产较期初增长 11.89%，主要系在建工程转固所致。
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无形资产 无重大变化。
在建工程 报告期末在建工程较期初减少 26.07%，主要系在建工程转固所致。
其他应收款 报告期末其他应收款较期初增长 53.82%，主要系保证金、备用金增加所致。
其他流动资产 报告期末其他流动资产较期初增长 53.79%，主要系子公司待抵扣进项增加所致。
报告期末递延所得税资产较期初增长 55.73%，主要系报告期子公司可弥补亏损计提
递延所得税资产
递延所得税资产增加所致。
报告期末货币资金较期初增加 13.51%，主要系本期发行可转换公司债券收到募集资
货币资金
金所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司自设立之日起，一直专注于金刚石线的研发、生产和销售，通过10年的发展，公司在该细分领域的技术、国内市场
份额均处于领先水平。主要竞争优势包括：
1、稳定的核心技术与研发体系，领先的技术优势。
公司一直致力于研发新一代的硬脆材料切割技术，产品具有自主知识产权，从各环节工艺、关键生产设备、以及工序管
理、产品自动控制信息管理等全部由公司自主研发并实现产业化，是中国电镀金刚石线行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石
线》（JB/T 12543-2015）的牵头起草单位，具有中国产业创新的代表性。公司管理层和核心技术人员掌握与本行业有关的材
料、化学、机械、自动化控制等多个领域的核心技术，通过自主研发已获得授权专利27项，是湖南省高新技术企业、国家创
新基金支持项目。由于公司具备从技术、工艺、生产设备等全生产过程的自主知识产权，公司可以根据售后服务部的反馈和
客户的新需求，迅速组建技术小组持续攻克技术难点，不断改良生产设备、更新生产工艺，提升产品的稳定性和品质，保持
了技术的先进性优势。同时，公司产业化核心技术体系购建了较高的竞争壁垒，同时，有利于公司产能的快速复制。
2、坚实的品牌及优质客户基础
由于公司在国内较早研发出金刚石线生产技术，并成为首家实现产业化的企业，加上产品技术的领先和中国制造的低成
本优势，在下游行业由全球向中国转移的背景下，随着下游客户对新一代切割技术进行升级更新的需求，岱勒新材金刚石线
较早进入国内外龙头企业及知名客户的合格供应商名单，经过多年的合作，公司已经成为了该等客户稳定的主要供应商。
通过嵌入国内外知名客户的供应体系，持续跟踪客户的产品使用情况，并根据反馈的切割工具与设备的磨合情况不断改
善和调整产品性能和成分以提高切割效率，满足客户端成本持续下降的需求，维护公司在技术和国内市场占有率方面的持续
领先地位，并通过不断的工艺改进和技术研发，打造公司国际一流品牌。
3、建立了以客户需求为导向的技术服务及产品品质提升体系
公司生产的产品金刚石线切割速度快、加工精度高、表面损伤层浅、切割缝窄、切割损耗低、切片产能高，已成为硬脆
材料切片加工的主流技术。公司致力于构建不断完善的“优质、低耗、清洁”的生产管理体系并取得了以下成果：在不增加投
资的情况下提升产能、降低总体的切割成本、改进总厚度偏差、减少翘曲度、切割表面更加平整、良好的切割精度并做到了
环境友善；由“拉力测试”、“粒度分析仪”以及“在线监控系统”三位一体有机组成的品质检查系统也有效地保证了产品的质量；
质量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2008和RoHS认证）与客户审核。
公司现已构建了个性化产品服务体系，根据不同客户的需求，定制产品与配套工艺技术解决方案。同时，公司建立了售
后快速响应机制，要求1小时快速响应客户需求，3个工作日内给出解决方案，通过派驻技术人员全程跟踪解决方案的实施、
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定期回访等，形成与客户的紧密合作关系，推动金刚石线切割工艺的不断升级、创新，最大程度满足客户不断降低切割成本
的要求。
4、稳定的管理团队、有效的人才引进及激励机制，保障了公司持续发展源动力。
公司核心管理团队成员即为公司的创始人，公司成立以来的高速发展历程充分体现了整个管理团队的开拓精神和管理能
力，管理团队的学习能力、创新能力和进取精神是公司发展的主要动力。公司核心管理团队具有多年的行业经验，稳定、高
素质的管理团队构成了公司突出的管理经验优势，为公司的长期发展奠定了基础。公司核心管理团队均直接或间接持有公司
股份，通过管理层持股等制度安排，增强了企业的凝聚力和创新能力。公司总结了多年的产品质量管理、现场管理、安全管
理等经验，并借鉴国外先进的管理方式，形成了一套规范化、标准化的成熟高效生产管理制度，并建立了灵活高效的管理机
制，不仅大大提高了公司的市场反应能力，也为公司的健康、快速、可持续发展奠定了坚实的基础。
公司自成立以来始终重视研发技术队伍、销售队伍的建设和培养，全面建立了包括人力资源战略规划、部门职责岗位设
计、任职资格管理、绩效考核管理、激励机制管理、招聘调配管理、人事管理、企业文化和价值导向管理在内的人力资源管
理运作流程体系。为有效激励技术人员创新，公司建立了一套完善的人才激励机制，综合运用薪酬福利、绩效与任职资格评
定、企业文化和经营理念引导等方法，努力创造条件吸引、培养和留住人才。公司注重关键技术岗位、营销岗位的人员梯队
建设，着力打造一批行业的技术创新、营销带头人，确保公司持续技术创新、市场开拓的源动力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年以来，随着硅切片金刚石线行业竞争逐渐激烈的影响，公司硅切片金刚石线价格出现大幅下滑，但LED蓝宝石行
业在国家产业政策支持下发展良好。公司全面围绕董事会制定的年度经营计划开展工作，加快可转债募投项目建设、强化生
产产能的提高，优化成本，继续加大技术研发的投入力度，提升产品的市场竞争能力。报告期内，太阳能硅切片线产品市场
价格下降幅度超出预期，导致公司收入和毛利大幅下降，且可转换公司债券募集资金投资项目产能未完全释放，投产初期成
本较高导致2019年半年度亏损。报告期公司实现营业收入12,491.84万元，同比减少39.65%；实现净利润-1,171.80万元，同比
减少124.34%。2019年重点开展了以下工作。
1、持续加大研发投入，提升产品市场竞争力，拓宽产品应用领域
报告期内，公司持续加大以电镀金刚石线为主打产品的设备与工艺研发投入，加强与核心客户的深度合作。2019 年半
年度研发投入889.35万元，占营业收入的比例为 7.12%。为保证技术能力持续提升，公司加快了高新技术人才的引进，并加
强现有技术力量的培育，坚持以“前瞻、高效、务实、专业”为方向，结合下游行业的需求及变化不断进行新产品、新工艺的
研究开发，形成了高效的科技研发体系。在专利方面，公司获得授权发明专利1项、实用新型2项，累计取得专利27项。公司
着力于电镀金刚石线细线化、省线化、高效化发展，报告期内，光伏领域成功开发出硅片切割50um规格产品，并进入规模
化生产阶段。蓝宝石市场推出新一代0.25mm规格产品；磁性材料领域相继推出0.16mm、0.18mm规格产品。硅开方截断线研
发出环形线并通过客户测试。
2、推进精益生产，提升生产效率和质量
面对日益激烈竞争的市场，产品品质、成本是企业竞争的二大法宝。公司产品从材料采购到交货、客户使用评价均需要
一个较长的时间，针对一般企业管理中容易出现的交货延期、质量不稳定、资金占用大、生产效率较低、成本高等不良现象，
公司通过借鉴学习先进企业的生产管理经验积极推进精益生产管理，并专门成立了精益生产管理办公室，从管理、指挥、调
度、协调等多方全面地优化质量管理体系，完善标准化工艺流程，加强绩效考核，贯彻落实国家对绿色生产的要求，不仅实
现了产品质量和生产效率双提高，同时还有效降低了产品生产成本。
3、强化公司治理，全面提升管理水平
借助登陆资本市场的契机以及市场发展的良好机会，从强化公司治理出发，公司进行了一系列的管理方式和管理架构调
整以适应新形势下企业的发展需求。一是完善绩效考核和目标责任管理工作，强化部门业务协作，提升整体执行能力；二是
构建科学的内控体系，形成风控、内控、审计三位一体的管控体系，全面进行管理流程的梳理和优化，提高了公司经营执行
效率和管理规范化水平；三是加强人才队伍建设，积极引进高素质人才，满足公司规模不断扩大对人才的需求；四是积极推
进企业信息化建设，如实施了ERP、生产流程控制、移动办公等信息化流转系统，不断提升企业信息化管理水平。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系太阳能硅切片线
营业收入 124,918,421.86 206,999,649.15 -39.65% 产品市场价格下降所
致。
15
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营业成本 105,198,319.46 107,124,041.22 -1.80%
主要公司产品收入减少
销售费用 6,793,967.50 11,600,023.39 -41.43% 相应的费用也有所减少
所致。
管理费用 13,330,186.81 11,878,384.69 12.22%
财务费用 7,397,326.54 8,994,800.17 -17.76%
主要系子公司可弥补亏
所得税费用 -3,893,092.59 8,832,568.91 -144.08% 损计提递延所得税资产
增加所致。
研发投入 8,893,526.27 8,050,541.20 10.47%
主要系收入同比减少回
经营活动产生的现金流
-24,246,173.83 39,064,062.07 -162.07% 款也相应同比减少所
量净额
致。
投资活动产生的现金流 主要系公司投资金额减
-13,269,944.92 -81,765,152.54 -83.77%
量净额 少所致。
主要系公司收到可转换
筹资活动产生的现金流
63,545,461.14 -44,780,851.43 -241.90% 公司债券募集资金所
量净额
致。
主要系公司收到可转换
现金及现金等价物净增
26,016,882.58 -87,565,629.99 -129.71% 公司债券募集资金所
加额
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
金刚石线 124,440,835.72 104,713,659.04 15.85% -39.83% -2.17% -67.14%
其他业务收入 477,586.14 484,660.42 -1.48% 148.51% 467.58% -102.66%
合计 124,918,421.86 105,198,319.46 15.79% -39.65% -1.80% -67.27%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
16
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四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
报告期末货币资金比重较上年同期
227,352,005.4
货币资金 21.10% 267,226,481.93 25.29% -4.19% 末减少，主要系分配股利、偿付贷款
7
及利息所致。
123,140,795.5
应收账款 11.43% 113,735,380.74 10.76% 0.67% 无重大变化。
1
报告期末存货比重较上年同期末增
142,417,000.9
存货 13.22% 101,060,878.55 9.56% 3.66% 加，主要系扩产铺底等原因导致的原
5
材料、在产品、库存商品增加。
长期股权投资 2,441,372.03 0.23% 2,471,854.25 0.23% 0.00% 无重大变化。
338,501,753.1 报告期末固定资产比重较上年同期
固定资产 31.41% 259,886,751.49 24.59% 6.82%
4 末增加，主要系在建工程转固所致。
105,445,501.6 报告期末在建工程比重较上年同期
在建工程 9.79% 205,535,860.46 19.45% -9.66%
1 末减少，主要系在建工程转固所致。
报告期末短期借款比重较上年同期
209,000,000.0
短期借款 19.40% 254,800,000.00 24.11% -4.71% 末减少，主要系在本期短期借款还贷
0
所致。
报告期末长期借款比重较上年同期
长期借款 30,795,580.73 2.86% 49,500,000.00 4.68% -1.82% 末减少，主要系在本期长期借款还贷
所致。
报告期末应付账款比重较上年同期
应付账款 91,136,327.23 8.46% 138,147,152.30 13.07% -4.61% 末减少，主要系应付工程设备款减少
所致。
报告期末应付债券比重较上年同期
162,613,932.7
应付债券 15.09% 15.09% 末增加，主要系在本期发行可转换公
9
司债券所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
17
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
货币资金 1,047,993.04 银行承兑保证金
无形资产 15,181,051.77 借款担保物
固定资产 132,599,778.84 借款担保物
合 计 148,828,823.65
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 20,296.33
报告期投入募集资金总额 644.35
已累计投入募集资金总额 7,812.18
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2019 年 03 月 27 日，公司公开发行可转换公司债券 210 万张，每张面值 100 元，实际募集资金总额人民币 210,000,000.00
元，扣除承销费用人民币 3,700,000.00 元，实际收到可转换公司债券认购资金人民币 206,300,000.00 元。扣除发行费用后，
此次公开发行可转换公司债券实际募集资金净额为人民币 202,963,339.62 元。上述资金到位情况业经天职国际会计师事务
所（特殊普通合伙）审验并出具了天职业字[2019]17459 号《验资报告》。截至 2019 年 6 月 30 日，累计已使用募集资金 7812.18
18
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
万元，尚未使用募集资金将继续按计划用于承诺投资项目。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2019 年
年产 60 亿米金刚石 20,296.3 20,296.3
否 644.35 7,812.18 38.49% 12 月 31 0 0 不适用 否
线产业化项目 3 3
日
20,296.3 20,296.3
承诺投资项目小计 -- 644.35 7,812.18 -- -- 0 0 -- --
3 3
超募资金投向
无
20,296.3 20,296.3
合计 -- 644.35 7,812.18 -- -- 0 0 -- --
3 3
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
经公司于 2019 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十五次次会议审议
先期投入及置换情
通过，并经公司独立董事发表同意意见，公司使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金
况
7,167.83 万元。该事项已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具“天职业字
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
[2019]24290 号”鉴证报告。上述募集资金置换事项已实施完毕。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截至 2019 年 06 月 30 日，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，将根据募投项目资金使用计划
金用途及去向 专款专用。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
20
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新材料的研
究、开发；
金刚石制
品、超硬材
料制品的研
株洲岱勒新
究、生产、 275,577,744. 74,797,392.4 21,041,026.6 -15,554,15
材料有限责 子公司 100000000 -11,664,186.79
销售及相关 09 8 0 0.64
任公司
的技术服
务；自营和
代理各类商
品和技术的
进出口
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、行业依赖风险
作为金刚石线制造行业的下游产业，蓝宝石行业及光伏行业的发展速度和规模直接影响金刚石线的市场需求，蓝宝石行
业及光伏行业对金刚石线的需求趋势直接影响金刚石线的发展方向。
2018年5月31日国家发展改革委、财政部、国家能源局三部委联合出台了《关于2018年光伏发电有关事项的通知》，对
光伏电站进行规模管理并降低了补贴强度。虽然国家能源局表示国家对光伏产业的支持并不动摇，此次出台文件目的是为适
应光伏行业发展实际，促进我国光伏行业提质增效，实现高质量发展、可持续发展，并引导行业集中度提升及加速行业市场
化步伐。光伏行业发展的基本面是好的，发展潜力巨大。但该等新政仍将对我国光伏制造业造成一定的冲击。
另外，尽管目前蓝宝石行业在国家产业政策支持下发展良好，但若未来国家产业政策发生变化，下游行业及市场出现衰
21
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
落下滑，将对公司的盈利能力带来较大不利影响。
应对措施：持续加大研发投入，提升产品市场竞争力，扩宽产品市场应用领域，从而降低行业政策带来的不利影响。
2、销售价格及毛利率下降风险
随着金刚石线切割技术向更多领域规模化推广及普及，更多的市场参与者进入金刚石线制造行业，市场竞争将加剧，产
品价格仍存下降风险；同时，下游客户议价缩减其材料采购成本，增厚其自身盈利，也使公司所属行业的价格水平承压。包
括价格在内，行业发展状况、客户结构、原材料价格、员工薪酬水平、成本控制和产能利用率等多种因素都将对毛利率产生
影响。如果上述因素持续发生不利变化，公司毛利率持续下降，将对公司盈利能力带来较大不利影响。
应对措施：持续推进精益生产，保障产品品质稳定，降低成本提升企业持续盈利能力。
3、市场竞争风险
经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服务、知识产权保护、管理和人才、品牌等方面建立了相
对竞争优势，并已发展成为国内领先企业。公司产品质量、性能达到或接近国外同类产品先进水平，产品性价比较高，已具
备替代进口产品满足国内中高端市场需求的能力。随着下游行业的快速发展及切割方式的改变，金刚石线制造行业市场快速
扩大，更多的市场参与者将进入金刚石线制造行业，行业市场竞争将加剧。如果公司不能持续提高技术和研发水平，保持生
产管理、产品质量、营销与服务的先进性，公司将会面临不利的市场竞争局面，盈利能力和财务状况将受到一定程度的不利
影响。
应对措施：公司将紧盯市场需求，持续加大研发投入，提升产品市场竞争力。
4、产品质量风险
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严苛，要求技术工人对各个生产环节的技术掌握程度高。作为硬
脆材料切割用耗材，其金刚石分布密度、均匀性和固结强度、金刚石切割能力、钢线的抗疲劳性能等直接决定了硬脆材料切
片的质量和成本。下游客户使用金刚石线时，对切割线速度、耗线量、切割张力、主切速度、切割时间、出片率等指标均有
严格的要求，随着金刚线切割技术不断地进步，其他对金刚线产品的性能指标及品质的稳定性要求也在不断提高，从而对公
司生产工艺控制、工人技术水平、原材料质量和产品质量控制水平也提出更高的要求。虽然公司一贯以质量和服务取胜，产
品质量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2008和RoHS认证），但仍不能完全排除未来出现质量问题从而导致公司产
品市场份额下降、产品市场形象降低的风险。
应对措施：持续加大技术投入，切实提升设备及工艺的稳定性，强化质量体系建设和品质管控。
5、可转换公司债券募集资金投资项目风险
本报告期可转换公司债券募集资金拟投资的项目是公司长期以来专注经营的业务领域，公司在这些项目上拥有丰富的行业
经验和有效的营销措施，并有相配套的人力资源和管理体系作为支撑。公司本次募集资金投资项目达产后新增年产60亿米金
刚石线的产能。募集资金投资项目能有效增加公司产能、丰富公司产品结构，实现产品技术与生产设备的升级，进一步提升
公司盈利水平，但同时也对公司的市场拓展提出了较高要求。尽管本公司已对募集资金拟投资项目市场前景进行了充分的调
研和论证，并在生产、销售以及产品品质保障等方面制定了完善可行的实施计划，能在较大程度上保证产品的市场销售，但
由于项目的可行性研究是基于目前公司发展战略需要、宏观经济环境、国家产业政策、国内外市场环境等条件做出的，如果
22
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
未来市场竞争环境发生重大变化，可能会出现市场竞争加剧、主要原材料和产品价格波动、市场需求变化等情况，或市场开
拓力度不能适应产能的增加，则可能导致实际收益低于预期，因此，不能排除项目投资的实际收益和预期目标出现差异的可
能性，从而对发行人发展战略目标的实现、公司的市场竞争力和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将严格按照相关规定组织实施募集资金投资项目，确保募集资金投资项目预期收益的顺利实现。
23
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2019-014
2018 年度股东大会 年度股东大会 67.19% 2019 年 02 月 21 日 2019 年 02 月 21 日
号
2019 年第一次临时 公告编号：2019-040
临时股东大会 61.66% 2019 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 16 日
股东大会 号
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人股
票上市之日
起 36 个月内，
不转让或者
岱勒新材实 委托他人管
股份锁定承 2017 年 09 月 2020 年 9 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 际控制人段 理本人直接 正在履行中
诺 12 日 12 日
志明、杨辉煌 或者间接持
有的发行人
本次公开发
行股票前已
发行的股份，
24
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
也不由发行
人回购本人
直接或者间
接持有的发
行人本次公
开发行股票
前已发行的
股份。除前述
锁定期外，在
岱勒新材任
职期间每年
转让的股份
不得超过转
让时所直接
或间接持有
岱勒新材的
股份总数的
25%；离职后
半年内，不转
让本人所直
接或间接持
有的岱勒新
材的股份。本
人职务变更、
离职等原因
不影响本承
诺的效力，在
此期间本人
仍将继续履
行上述承诺。
发行人上市
岱勒新材及
后 3 年内股票
控股股东、董
连续 20 个交
事（独立董事
易日出现收
除外）、监事
盘价低于每
和高级管理
股净资产时
人员段志明、
稳定股价的 即触及启动 2017 年 09 月 2020 年 9 月
杨辉煌、匡怡 正在履行中
承诺 股价稳定措 12 日 12 日
新、周家华、
施的条件，发
樊利平、朱继
行人及其董
满、李军、龙
事（独立董事
文贵、刘海
除外）、监事
映、康戒骄、
和高级管理
钟建明
人员应在发
25
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
生上述情形
的最后 1 个交
易日起 10 个
交易日内启
动股价稳定
措施，由发行
人董事会制
定具体实施
方案并提前 3
个交易日公
告。
若发行人招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
岱勒新材董 投资者赔偿
的，将依法赔 2017 年 09 月 2020 年 9 月
事、监事、高 及股份回购 正在履行中
偿投资者损 12 日 12 日
级管理人员 的承诺
失，且发行人
董事（含控股
股东）、监事、
高级管理人
员依法对投
资者遭受的
损失承担赔
偿连带责任
（一）本人承
诺，不无偿或
以不公平条
件向其他单
位或者个人
输送利益，也
填补被摊薄 不采用其他
公司董事、高 2017 年 09 月 2020 年 9 月
即期回报的 方式损害公 正在履行中
级管理人员 12 日 12 日
措施及承诺 司利益；（二）
本人承诺，约
束并控制职
务消费行为；
（三）本人承
诺，不动用公
司资产从事
26
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与本人履行
职责无关的
投资、消费活
动；（四）本
人同意，公司
董事会薪酬
委员会制定
的涉及本人
的薪酬制度
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩；（五）
本人同意，如
公司未来拟
对本人实施
股权激励，公
司股权激励
的行权条件
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩；（六）
如本人违反
上述承诺或
拒不履行上
述承诺，本人
将在公司股
东大会及中
国证监会指
定报刊公开
作出解释并
道歉；如违反
承诺给公司
或者股东造
成损失的，本
人将依法承
担补偿责任。
如本公司相
关公开承诺
未履行相关
未能履行、确 2017 年 09 月 2020 年 9 月
岱勒新材 承诺事项的 正在履行中
已无法履行 12 日 12 日
约束措施
或无法按期
履行的（因相
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关法律法规、
政策变化、自
然灾害及其
他不可抗力
等本公司无
法控制的客
观原因导致
的除外）或履
行相关承诺
将不利于维
护公司及投
资者权益的，
本公司将采
取以下措施：
（1）及时、
充分披露本
公司承诺未
能履行、无法
履行或无法
按期履行的
具体原因；
（2）向本公
司投资者提
出变更承诺
或豁免履行
承诺申请，并
提交股东大
会审议，以保
护投资者的
权益。如因相
关法律法规、
政策变化、自
然灾害等公
司自身无法
控制的客观
原因导致承
诺无法履行
或无法按期
履行的，公司
将及时披露
相关信息，并
积极采取变
更承诺、补充
承诺等方式
28
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维护投资者
的权益。
一、公司董
事、高级管理
人员关于公
司本次交易
摊薄即期回
报采取填补
措施的承诺：
1、本人承诺
不无偿或以
不公平条件
向其他单位
或者个人输
送利益，也不
采用其他方
式损害公司
自 2018 年 3
或股东利益；
全体董事、 月 23 日至承
2、本人承诺
高级管理人 诺方不再为
对个人的职
员、 控股股 公司控股股
务消费行为
东及实际控 东、实际控制
公司董事、监 进行约束；3、
制人关于创 人、董事、高
事、高管、实 本人承诺不 2018 年 03 月
业板公开发 级管理人员， 正在履行中
际控制人、控 动用公司资 23 日
行可转换公 或至公司本
股股东 产从事与本
司债券摊薄 次创业板公
人履行职责
即期回报采 开发行可转
无关的投资、
取填补措施 换公司债券
消费活动；4、
的承诺 项目终止或
本人承诺由
实施完毕
董事会或薪
酬委员会制
定的薪酬制
度与公司填
补回报措施
的执行情况
相挂钩；5、
未来公司如
实施股权激
励,本人承诺
拟公布的股
权激励计划
的行权条件
与公司填补
回报措施的
29
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执行情况相
挂钩；6、自
本承诺出具
日至公司本
次公开发行
可转换债券
实施完毕前，
若中国证监
会做出关于
填补回报措
施及其承诺
的其他新规
定且上述承
诺不能满足
中国证监会
该等规定时，
本人承诺届
时将按照中
国证监会的
最新规定出
具补充承诺。
二、公司控股
股东、实际控
制人对公司
填补回报措
施能够得到
切实履行做
出的承诺：公
司控股股东
及实际控制
人段志明与
杨辉煌根据
中国证监会
相关规定，对
公司填补回
报措施能够
得到切实履
行做出如下
承诺："不越权
干预公司经
营管理活动，
不侵占公司
利益。自本承
诺出具日至
30
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司本次公
开发行可转
换债券实施
完毕前，若中
国证监会做
出关于填补
回报措施及
其承诺的其
他新规定且
上述承诺不
能满足中国
证监会该等
规定时，本人
承诺届时将
按照中国证
监会的最新
规定出具补
充承诺。如违
反上述承诺
或拒不履行
上述承诺给
公司或股东
造成损失的，
本人同意根
据法律法规
及证券监管
机构的有关
规定承担相
应法律责任。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
31
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
32
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司子公司株洲岱勒与株洲天易建设发展有限公司签订了《厂房租赁合同》，租赁株洲天易建设发展有限公司位于株洲市天
元区天易科技城自主创业园E3、E4栋共两栋厂房，该厂房地块对应的国有土地使用权证号为株国用（2016）第A0429号，租
赁的厂房总建筑面积约为12,000平方米，对应租赁期为三年，月固定租金为每平方米10元，租赁期满后公司购买该等房屋，
单价为每平方米2,900元，株洲岱勒可以根据企业的发展，提前购买该厂房。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
33
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
株洲岱勒新材料有 2018 年 08 2018.8.23-2
2,000 2,000 一般保证 否 是
限责任公司 月 21 日 019.8.23
株洲岱勒新材料有 2018 年 08 2018.11.14-2
3,000 2,900 一般保证 否 是
限责任公司 月 21 日 019.11.23
株洲岱勒新材料有 2018 年 12 2018.12.25-
5,000 2,000 一般保证 否 是
限责任公司 月 12 日 2019.12.24
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
10,000 6,900
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 6,900
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 6,900
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 6,900
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 6,900
34
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 6,900
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
排放标准》
长沙岱勒新
化学需氧量 经公司总排 （GB
材料科技股 达标排放 1 128mg/L 0.92 t/a 2.53 t/a 无
(COD) 口统一排放 8978-1996）
份有限公司
三级排放标
准
《污水综合
排放标准》
长沙岱勒新
经公司总排 （GB
材料科技股 氨氮 达标排放 1 16.8 mg/L 0.12t/a 0.37t/a 无
口统一排放 8978-1996）
份有限公司
三级排放标
准
电镀污染物
株洲岱勒新 经子公司总
化学需氧量 排放标准
材料科技有 达标排放 1 排口统一排 74mg/L 0.476 t/a 0.62t/a 无
(COD) GB21900-2
限责任公司 放
008
株洲岱勒新 经子公司总 电镀污染物
氨氮 达标排放 1 6.94 mg/L 0.036t/a 0.08t/a 无
材料科技有 排口统一排 排放标准
35
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限责任公司 放 GB21900-2
008
锅炉大气污
株洲岱勒新 染物排放标
经锅炉废气
材料科技有 氮氧化物 达标排放 3 55mg/m 准 2.55t/a 7.09t/a 无
排放口
限责任公司 GB1327-20
14
锅炉大气污
株洲岱勒新 染物排放标
经锅炉废气
材料科技有 二氧化硫 达标排放 3 ＜3mg/m 准 / 0.38t/a 无
排放口
限责任公司 GB1327-20
14
防治污染设施的建设和运行情况
公司在日常管理和日常运行方面均严格遵守国家相关法律法规要求。公司建立有效的环境风险管理体系，严格执行环境
影响评价及相关制度，聘请环保管家对我司环保工作进行专业指导，不断加强环保监督管理及对环保设施持续改造，确保环
保设施正常运行，污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
长沙岱勒新材料科技股份有限公司共有项目2个。公司公示项目均按要求在长沙高新区城管环保局门户网站上进行了公
示。（http://xxgk.cshtz.gov.cn/col/col39/index.html）
突发环境事件应急预案
2018年8月，公司编制了《突发环境事件应急预案》，已通过专家评审，且在长沙市高新区城管环保局和长沙市环保局
备案，2018年11月，公司组织了突发环境事件现场处置应急演练，通过演练有效提高了员工关于突发环境事件的应急响应和
处置能力。
环境自行监测方案
目前，公司采取“公司自行监测+委托第三方单位定期监测”的方式。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
公司贯彻“合理利用资源、依法保护环境、实施总体预防、促进持续发展”的ISO14001环境管理体系方针，积极倡导“清
洁生产、循环经济”的良性发展理念，坚持生产与环境和谐发展，积极履行社会责任，努力打造环境友好型企业。公司亦高
度重视清洁生产改造，目前已开展清洁生产方案。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司本报告期未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
36
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）半年度精准扶贫概要
不适用
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、实施2018年度权益分配方案
2018年度利润分配方案经公司2018年年度股东大会审议通过，并于2019年3月4日实施完成，具体内容详见公司于2019年2月
26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2018年年度权益分派实施公告》。
2、公开发行可转换公司债券上市
可转换公司债券于2019年4月17日在深交所上市，具体内容详见公司于2019年4月16日在巨潮网披露的公告。
3、修订公司章程
新修订的章程经公司2019年第一次临时股东大会审议通过，具体内容详见公司于2019年4月29日、2019年5月16日在巨潮资讯
网披露的公告。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
37
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
38,092,50 38,092,50
一、有限售条件股份 46.23% 0 0 0 0 0 46.23%
0 0
1、国家持股 0
2、国有法人持股 0
38,092,50 38,092,50
3、其他内资持股 46.23% 46.23%
0 0
其中：境内法人持股 2,418,000 2.93% 2,418,000 2.93%
35,674,50 35,674,50
境内自然人持股 43.29% 43.29%
0 0
44,307,50 44,307,50
二、无限售条件股份 53.77% 0 0 0 0 0 53.77%
0 0
44,307,50 44,307,50
1、人民币普通股 53.77% 53.77%
0 0
82,400,00 82,400,00
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
38
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
可转换公司 2019 年 03 月 2019 年 04 月 公告编号：
100 元/张 2,100,000 2,100,000
债券 21 日 17 日 2019-029 号
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1731号”文核准，公司于2019年3月21日公开发行了210.00万张可转换公司债券，
每张面值100元，发行总额21,000.00万元。发行方式采用向原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优
先配售部分）通过深交所交易系统网上向社会公众投资者发行，认购金额不足21,000.00万元的部分由保荐机构（主承销商）
包销。经深交所“深证上〔2019〕200号”文同意，公司21,000.00万元可转换公司债券将于2019年4月17日起在深交所挂牌交易，
债券简称“岱勒转债”，债券代码“123024”募集说明书全文可以在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）查询。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 12,148 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
19,233, 19,233,
段志明 境内自然人 23.34% 0 0 质押 7,500,000
000 000
11,586, 11,586,
杨辉煌 境内自然人 14.06% 0 0 质押 4,810,000
000 000
3,321,0 3,321,0
费腾 境内自然人 4.03% 0 0
00 00
39
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京启迪汇德创 2,411,7 2,411,7
境内非国有法人 2.93% 810300 0
业投资有限公司 00 00
上海祥禾股权投
2,265,8 2,265,8
资合伙企业（有限 境内非国有法人 2.75% 625400 0
00 00
合伙）
上海祥禾泓安股
2,193,6 2,193,6
权投资合伙企业 境内非国有法人 2.66% 605600 0
00 00
（有限合伙）
广东启程青年创
1,956,0 1,956,0
业投资合伙企业 境内非国有法人 2.37% 0 0
00 00
（有限合伙）
江苏高投中小企
1,828,2 1,828,2
业创业投资有限 境内非国有法人 2.22% 841716 0
84 84
公司
上海鸿华股权投
1,510,8 1,510,8
资合伙企业（有限 境内非国有法人 1.83% 416800 0
00 00
合伙）
辽宁大辽河投资 1,082,4 1,082,4
境内非国有法人 1.31% 0
集团有限公司 50 50
上述股东关联关系或一致行动的说
段志明、杨辉煌为公司一致行动人
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京启迪汇德创业投资有限公司 2,411,700 人民币普通股 2,411,700
上海祥禾股权投资合伙企业（有限
2,265,800 人民币普通股 2,265,800
合伙）
上海祥禾泓安股权投资合伙企业
2,193,600 人民币普通股 2,193,600
（有限合伙）
广东启程青年创业投资合伙企业
1,956,000 人民币普通股 1,956,000
（有限合伙）
江苏高投中小企业创业投资有限公
1,828,284 人民币普通股 1,828,284
司
上海鸿华股权投资合伙企业（有限
1,510,800 人民币普通股 1,510,800
合伙）
辽宁大辽河投资集团有限公司 1,082,450 人民币普通股 1,082,450
江苏高投创新价值创业投资合伙企
538,200 人民币普通股 538,200
业（有限合伙）
40
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
周永 438,000 人民币普通股 438,000
#孙静 333,700 人民币普通股 333,700
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 孙静通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 333700.00
务股东情况说明（如有）（参见注 4）股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
刘洪波 独立董事 现任 500 0 500 0 0 0 0
合计 -- -- 500 0 500 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、常务副总 2019 年 04 月 25
匡怡新 离任 因个人原因申请辞去公司职务
经理 日
2019 年 04 月 25
樊利平 董事 离任 因个人原因申请辞去公司职务
日
2019 年 05 月 16
李军 监事会主席 离任 因个人原因申请辞去公司职务
日
2019 年 05 月 16 2019 年第一次临时股东大会、第二届监事会第十六监
李彤 监事会主席 被选举
日 事会
43
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
本次发行的可
转债采用每年
付息一次的付
长沙岱勒新材 息方式，第一
料科技股份有 年 0.40%、第二
2019 年 03 月 2024 年 03 月
限公司创业板 岱勒转债 123024 21,000 0.40% 年 0.50%、第三
21 日 21 日
公开发行可转 年 1.00%、第四
换公司债券 年 1.50%、第五
年 1.80%。到期
归还本金和最
后一年利息。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 无
报告期内公司债券的付息兑
报告期内“岱勒转债”发行未满一年，尚未到付息期。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市西城区
东兴证券股份 金融大街 5 号
名称 办公地址 联系人 邹小平 联系人电话 010-66555253
有限公司 （新盛大厦）
12、15 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中证鹏元资信评估股份有限公司 办公地址 深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大
44
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
厦3楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
1、经公司 2018 年 3 月 23 日召开的第二届董事会第十四次会议和 2018 年 4 月 17
日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）下发的《关于核准长沙岱勒新材料科技股份有限公司
公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕1731 号）核准，岱勒新材
向社会公开发行面值总额 210,000,000.00 元可转换公司债券。本次发行募集资金
总额为 21,000 万元（含 21,000 万元），扣除发行费用后拟投资于年产 60 亿米金刚
石线产业化项目。
2、2019 年 03 月 27 日，公司公开发行可转换公司债券 210 万张，每张面值 100
元，实际募集资金总额人民币 210,000,000.00 元，扣除承销费用人民币 3,700,000.00
公司债券募集资金使用情况及履行的程 元，实际收到可转换公司债券认购资金人民币 206,300,000.00 元。扣除发行费用
序 后，此次公开发行可转换公司债券实际募集资金净额为人民币 202,963,339.62 元。
上述资金到位情况业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了天
职业字[2019]17459 号《验资报告》。
3、经公司于 2019 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事
会第十五次次会议审议通过，并经公司独立董事发表同意意见，公司使用募集资
金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 7,167.83 万元。该事项已经天职国际
会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具“天职业字[2019]24290 号”鉴证
报告。上述募集资金置换事项已实施完毕。
4、截至 2019 年 6 月 30 日，累计已使用募集资金 7812.18 万元，尚未使用募集资
金将继续按计划用于承诺投资目。
期末余额（万元） 12,494.03
公司根据相关法律法规的规定指定募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的
管理。上述公司债券募集资金专项账户开户银行信息如下：
（1）账户名称：长沙岱勒新材料科技股份有限公司；开户银行：上海浦东发展银
行股份有限公司长沙分行 ；银行账号：6622 0078 8010 0000 0432。
募集资金专项账户运作情况 （2）账户名称：长沙岱勒新材料科技股份有限公司； 开户银行：长沙银行股份
有限公司高信支行；银行账号：8100 0005 4922 0000 04。
（3）账户名称：株洲岱勒新材料有限责任公司； 开户银行：上海浦东发展银行
股份有限公司长沙分行；银行账号：6615 0078 8013 0000 0509。
公司已经与募集资金开户银行及受托管理人签署了三方监管协议。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
45
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、公司债券信息评级情况
报告期内，中证鹏元资信评估股份有限公司于2019年03月07日出具了《长沙岱勒新材料科技股份有限公司2018
年公开发行可转换公司债券信用评级报告》中鹏信评【2019】第Z【84】号，报告确定公司主体长期信用等级维
持A+，评级展望维持稳定，“岱勒转债”的信用等级维持A+。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，东兴证券股份有限公司作为“岱勒转债”受托管理人，积极履行相关职责：
1、募集资金到账后，及时与公司、子公司、募集资金存放银行签订《可转换公司债券募集资金三方监管协议》，持续监督
公司的募集资金使用情况；
2、对公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金出具核查意见；
3、持续关注公司的资信状况，重点核查是否出现可能影响债券持有人重大权益的事项；
4、报告期内，持续督导公司履行信息披露义务；
5、积极督促公司按《募集说明书》的约定履行信息披露义务等。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 180.76% 121.05% 59.71%
资产负债率 47.48% 46.16% 1.32%
速动比率 126.88% 87.44% 39.44%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 0.94 4.34 -78.34%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
流动比率较期初增加59.71%主要系本期货币资金增加所致；
速动比率较期初增加39.44%主要系本期货币资金增加所致；
EBITDA利息保障倍数较期初减少78.34%主要系本期利润总额减少所致。
46
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无 。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至报告期期末，公司获得银行授信总额 4.76亿元，其中已使用额度约2.43亿元；报告期内，公司均及时偿还银行贷款，未
发生贷款展期、减免情形。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内本公司严格履行了公司债券募集说明书相关约定或承诺。
十三、报告期内发生的重大事项
内容详见2019年8月30日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的2019半年度报告全文。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
47
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：长沙岱勒新材料科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 227,352,005.47 200,287,129.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 44,272,268.49 49,890,630.79
应收账款 123,140,795.51 111,347,450.68
应收款项融资
预付款项 4,684,297.03 6,670,382.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,385,566.21 4,801,569.25
其中：应收利息
应收股利
48
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 142,417,000.95 118,751,805.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,653,702.15 15,380,880.81
流动资产合计 572,905,635.81 507,129,849.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,441,372.03 2,441,372.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 338,501,753.14 302,525,733.70
在建工程 105,445,501.61 142,634,139.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,946,052.94 41,193,390.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,245,731.44
递延所得税资产 11,071,424.60 7,109,207.37
其他非流动资产 4,977,605.26 4,679,018.61
非流动资产合计 504,629,441.02 500,582,861.96
资产总计 1,077,535,076.83 1,007,712,711.67
流动负债：
短期借款 209,000,000.00 299,000,000.00
向中央银行借款
49
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,237,266.50
应付账款 91,136,327.23 85,562,089.37
预收款项 722,476.40 694,236.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,388,346.13 4,972,695.40
应交税费 1,752,659.52 4,678,002.74
其他应付款 1,235,045.50 652,770.53
其中：应付利息 430,401.79 540,659.28
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,474,211.38 23,376,821.84
其他流动负债
流动负债合计 316,946,332.66 418,936,616.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,795,580.73 44,878,808.51
应付债券 162,613,932.79
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
50
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 1,281,250.00 1,312,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 194,690,763.52 46,191,308.51
负债合计 511,637,096.18 465,127,924.99
所有者权益：
股本 82,400,000.00 82,400,000.00
其他权益工具 42,838,863.20
其中：优先股
永续债
资本公积 239,276,295.91 239,276,295.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,118,860.54 26,158,031.17
一般风险准备
未分配利润 175,263,961.00 194,750,459.60
归属于母公司所有者权益合计 565,897,980.65 542,584,786.68
少数股东权益
所有者权益合计 565,897,980.65 542,584,786.68
负债和所有者权益总计 1,077,535,076.83 1,007,712,711.67
法定代表人： 段志明 主管会计工作负责人：周家华 会计机构负责人：陈冬梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 213,318,568.77 199,828,225.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,772,268.49 49,500,630.79
应收账款 127,878,601.86 121,528,121.76
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长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 1,307,001.40 3,258,925.00
其他应收款 74,356,273.40 1,566,245.12
其中：应收利息
应收股利
存货 83,953,346.95 78,115,415.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,310,683.08
流动资产合计 546,896,743.95 453,797,563.76
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 106,489,867.75 106,489,867.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 275,229,525.87 236,715,535.77
在建工程 23,951,969.05 69,408,809.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,727,653.20 40,947,690.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,245,731.44
递延所得税资产 3,057,791.31 2,983,636.34
其他非流动资产 191,507.78 2,247,635.69
非流动资产合计 450,894,046.40 458,793,175.47
资产总计 997,790,790.35 912,590,739.23
52
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 230,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,237,266.50
应付账款 72,777,279.09 61,328,317.55
预收款项 722,476.40 694,236.60
合同负债
应付职工薪酬 2,964,500.00 3,612,170.00
应交税费 1,749,810.47 4,668,405.80
其他应付款 495,904.55 3,707,961.92
其中：应付利息 430,401.79 417,194.43
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 223,947,237.01 324,011,091.87
非流动负债：
长期借款 17,678,571.40 30,000,000.00
应付债券 162,613,932.79
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,281,250.00 1,312,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 181,573,754.19 31,312,500.00
负债合计 405,520,991.20 355,323,591.87
所有者权益：
53
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 82,400,000.00 82,400,000.00
其他权益工具 42,838,863.20
其中：优先股
永续债
资本公积 239,242,835.65 239,242,835.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,118,860.54 26,158,031.17
未分配利润 201,669,239.76 209,466,280.54
所有者权益合计 592,269,799.15 557,267,147.36
负债和所有者权益总计 997,790,790.35 912,590,739.23
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 124,918,421.86 206,999,649.15
其中：营业收入 124,918,421.86 206,999,649.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 142,915,212.11 149,151,376.88
其中：营业成本 105,198,319.46 107,124,041.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,301,885.53 1,503,586.21
销售费用 6,793,967.50 11,600,023.39
管理费用 13,330,186.81 11,878,384.69
研发费用 8,893,526.27 8,050,541.20
54
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 7,397,326.54 8,994,800.17
其中：利息费用 8,426,948.36 9,746,956.39
利息收入 1,069,642.28 1,385,281.45
加：其他收益 1,696,380.00 597,700.00
投资收益（损失以“－”号填
-98,906.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
-98,906.52
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
538,347.49
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-458,558.35
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-18,055.20 -132,169.21
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,780,117.96 57,756,338.19
加：营业外收入 169,160.93 200,190.10
减：营业外支出 98.50 989,683.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,611,055.53 56,966,844.54
减：所得税费用 -3,893,092.59 8,832,568.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,717,962.94 48,134,275.63
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-11,717,962.94 48,134,275.63
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -11,717,962.94 48,134,275.63
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
55
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -11,717,962.94 48,134,275.63
归属于母公司所有者的综合收益
-11,717,962.94 48,134,275.63
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.14 0.58
56
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 -0.14 0.58
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人： 段志明 主管会计工作负责人：周家华 会计机构负责人：陈冬梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 139,214,336.24 206,997,690.53
减：营业成本 110,543,184.31 107,124,041.22
税金及附加 1,283,857.53 1,476,919.91
销售费用 6,431,183.12 11,593,310.25
管理费用 10,328,293.01 9,777,591.94
研发费用 7,741,118.12 8,050,541.20
财务费用 5,304,068.73 9,022,495.87
其中：利息费用 6,335,770.53 9,746,956.39
利息收入 1,067,826.89 1,353,007.42
加：其他收益 1,696,380.00 597,700.00
投资收益（损失以“－”号填
-98,906.52
列）
其中：对联营企业和合营企
-98,906.52
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
538,347.49
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-447,023.49
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-18,055.20 -132,169.21
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -200,696.29 59,872,390.92
加：营业外收入 167,160.84 200,000.06
57
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减：营业外支出 989,522.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-33,535.45 59,082,868.08
列）
减：所得税费用 -5,030.33 8,876,696.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,505.12 50,206,172.07
（一）持续经营净利润（净亏损
-28,505.12 50,206,172.07
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
58
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 -28,505.12 50,206,172.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,526,254.87 165,284,912.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,349,860.03 2,145,671.55
经营活动现金流入小计 60,876,114.90 167,430,584.26
购买商品、接受劳务支付的现金 25,725,202.78 38,229,065.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
59
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
37,969,404.85 45,913,133.61
金
支付的各项税费 5,783,593.11 28,368,289.92
支付其他与经营活动有关的现金 15,644,087.99 15,856,032.96
经营活动现金流出小计 85,122,288.73 128,366,522.19
经营活动产生的现金流量净额 -24,246,173.83 39,064,062.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
25,800.00 56,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,800.00 56,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
13,295,744.92 81,821,152.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,295,744.92 81,821,152.54
投资活动产生的现金流量净额 -13,269,944.92 -81,765,152.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 206,300,000.00 169,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 206,300,000.00 169,800,000.00
偿还债务支付的现金 123,985,838.24 180,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,157,291.58 33,984,330.99
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
60
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,611,409.04 296,520.44
筹资活动现金流出小计 142,754,538.86 214,580,851.43
筹资活动产生的现金流量净额 63,545,461.14 -44,780,851.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-12,459.81 -83,688.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,016,882.58 -87,565,629.99
加：期初现金及现金等价物余额 200,287,129.85 354,792,111.92
六、期末现金及现金等价物余额 226,304,012.43 267,226,481.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,526,254.87 165,284,912.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,173,421.83 42,109,930.98
经营活动现金流入小计 60,699,676.70 207,394,843.69
购买商品、接受劳务支付的现金 20,886,584.68 32,513,907.11
支付给职工以及为职工支付的现
25,704,007.58 39,567,691.24
金
支付的各项税费 5,766,285.11 28,367,055.69
支付其他与经营活动有关的现金 58,161,174.09 14,460,445.90
经营活动现金流出小计 110,518,051.46 114,909,099.94
经营活动产生的现金流量净额 -49,818,374.76 92,485,743.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
25,800.00 56,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,800.00 56,000.00
购建固定资产、无形资产和其他 5,177,129.02 35,409,391.15
61
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,177,129.02 135,409,391.15
投资活动产生的现金流量净额 -5,151,329.02 -135,353,391.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 206,300,000.00 169,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 206,300,000.00 169,800,000.00
偿还债务支付的现金 122,321,428.60 180,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,942,648.90 33,984,330.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,611,409.04 296,520.44
筹资活动现金流出小计 138,875,486.54 214,580,851.43
筹资活动产生的现金流量净额 67,424,513.46 -44,780,851.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-12,459.81 -83,688.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,442,349.87 -87,732,186.92
加：期初现金及现金等价物余额 199,828,225.86 354,542,716.69
六、期末现金及现金等价物余额 212,270,575.73 266,810,529.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
82,40 239,27 26,158 194,75 542,58 542,58
一、上年期末余
0,000 6,295. ,031.1 0,459. 4,786. 4,786.
额
.00 91 7 60 68 68
62
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政 -39,17 -352,5 -391,7 -391,7
策变更 0.63 35.66 06.29 06.29
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
82,40 239,27 26,118 194,39 542,19 542,19
二、本年期初余
0,000 6,295. ,860.5 7,923. 3,080. 3,080.
额
.00 91 4 94 39 39
三、本期增减变 42,83 -19,13 23,704 23,704
动金额（减少以 8,863 3,962. ,900.2 ,900.2
“－”号填列） .20 94 6 6
-11,71 -11,71 -11,71
（一）综合收益
7,962. 7,962. 7,962.
总额
94 94 94
42,83 42,838 42,838
（二）所有者投
8,863 ,863.2 ,863.2
入和减少资本
.20 0 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 42,83 42,838 42,838
具持有者投入 8,863 ,863.2 ,863.2
资本 .20 0 0
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-7,416, -7,416, -7,416,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -7,416, -7,416, -7,416,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权
63
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
82,40 42,83 239,27 26,118 175,26 565,89 565,89
四、本期期末余
0,000 8,863 6,295. ,860.5 3,961. 7,980. 7,980.
额
.00 .20 91 4 00 65 65
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
82,40 239,27 21,406 190,21 533,29
一、上年期末 533,295
0,000 6,295. ,792.8 2,267. 5,355.
余额 ,355.87
.00 91 2 14 87
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
64
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
控制下企业合
并
其他
82,40 239,27 21,406 190,21 533,29
二、本年期初 533,295
0,000 6,295. ,792.8 2,267. 5,355.
余额 ,355.87
.00 91 2 14 87
三、本期增减
23,414 23,414
变动金额（减 23,414,
,275.6 ,275.6
少以“－”号填 275.63
3 3
列）
48,134 48,134
（一）综合收 48,134,
,275.6 ,275.6
益总额 275.63
3 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,72 -24,72
（三）利润分 -24,720
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -24,72 -24,72
-24,720
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
65
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
82,40 239,27 21,406 213,62 556,70
四、本期期末 556,709
0,000 6,295. ,792.8 6,542. 9,631.
余额 ,631.50
.00 91 2 77 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
209,46
一、上年期末余 82,400, 239,242, 26,158,0 557,267,1
6,280.5
额 000.00 835.65 31.17 47.36
4
加：会计政 -39,170. -352,53 -391,706.2
策变更 63 5.66 9
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 82,400, 239,242, 26,118,8 209,11 556,875,4
额 000.00 835.65 60.54 3,744.8 41.07
66
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8
三、本期增减变
42,838, -7,444, 35,394,35
动金额（减少以
863.20 505.12 8.08
“－”号填列）
（一）综合收益 -28,505
-28,505.12
总额 .12
（二）所有者投 42,838, 42,838,86
入和减少资本 863.20 3.20
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
42,838, 42,838,86
具持有者投入
863.20 3.20
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-7,416, -7,416,000
（三）利润分配
000.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -7,416, -7,416,000
股东）的分配 000.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
67
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
201,66
四、本期期末余 82,400, 42,838, 239,242, 26,118,8 592,269,7
9,239.7
额 000.00 863.20 835.65 60.54 99.15
6
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
82,400
一、上年期末余 239,242 21,406, 191,425,1 534,474,76
,000.0
额 ,835.65 792.82 35.38 3.85
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
82,400
二、本年期初余 239,242 21,406, 191,425,1 534,474,76
,000.0
额 ,835.65 792.82 35.38 3.85
0
三、本期增减变
25,486,17 25,486,172.
动金额（减少以
2.07 07
“－”号填列）
（一）综合收益 50,206,17 50,206,172.
总额 2.07 07
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
68
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,720,0 -24,720,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -24,720,0 -24,720,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
82,400
四、本期期末余 239,242 21,406, 216,911,3 559,960,93
,000.0
额 ,835.65 792.82 07.45 5.92
0
三、公司基本情况
长沙岱勒新材料科技股份有限公司（以下简称“岱勒新材”、“本公司”或“公司”）是经长沙岱勒新材料
69
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
科技有限公司（以下简称“岱勒有限”）整体改制设立，于2014年1月取得长沙市工商行政管理局核发的《企
业法人营业执照》，注册号：430193000021163；2016年5月20日取得新的《营业执照》，统一社会信用代
码：91430100687410136D。
2017年7月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙岱勒新材料科技股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2017]1245号）核准，公司2017年9月于深圳证券交易所向社会公众公开发行
人民币普通股（A股）20,600,000股，变更后的股本为人民币82,400,000.00元。
公司经营范围：新材料的研究、开发；金刚石制品、超硬材料制品的研究、生产、销售及相关的技术
服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司所处行业及主营业务：公司所处行业为“非金属矿物制品业”中的“其他非金属矿物制品业”，公司
主要从事金刚石线的研发、生产和销售。
住所：长沙高新开发区环联路108号。
法定代表人：段志明。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指
被本公司控制的企业或主体。本公司本期合并财务报表范围及变化情况见“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基
于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重
大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基
于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
70
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则
第33号—合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计
量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量
特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载
明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包
含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款
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项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据、应收退税款及代收代扣款项等无显
著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2、发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买
协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
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转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会
计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投
资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
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损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得
时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、无形资产包括土地使用权、软件、其他（如排污权）等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-5
其他（如排污权） 10
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的
无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形
资产，使用寿命不确定的判断依据是：如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命
内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
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该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基
本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地
劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根
据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 □ 否
40、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、公司政府补助采用总额法核算：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月修订《企业会计准
本公司根据衔接规定，对可比期间信息
则第 22 号——金融工具确认和计量》、
不予调整，首日执行新准则与现行准则
《企业会计准则第 23 号——金融资产转 第二届董事会第二十五次会议
的差异追溯调整本报告期期初留存收益
移》、《企业会计准则第 24 号——套期保
及财务报表其他相关项目金额。
值》以及《企业会计准则第 37 号——金
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融工具列报》（财会﹝2017﹞7 号、8 号
及 9 号）(以下简称“新金融工具准则”)。
主要变更内容：（1）以企业持有金融资
产的“业务模式”和“合同现金流量特征”
作为金融资产分类的判断依据，将金融
资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、
“以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产”以及“以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产”
三类，取消了贷款和应收款项、持有至
到期投资和可供出售金融资产等三个原
有分类。同时明确了该三类资产的确认
和计量原则；（2）将金融资产减值会计
处理由“已发生损失法”修改为“预期损失
法”。
财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订
印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号），本公司根据相
关要求按照一般企业财务报表格式（适
用于已执行新金融准则、新收入准则和
新租赁准则的企业）编制财务报表。资
产负债表：（1）原“应收票据及应收账款”
项目，分为“应收票据”和应收账款”项目
单独列报；（2）原“应付票据及应付账款”
项目，分为“应付票据”和“应付账款”项目
单独列报；3）增加“其他权益工具投资”、
“交易性金融资产”、“应收款项融资项
本公司根据上述列报要求相应追溯重述
目”、“债权投资”、“其他债权投资项目”、
了比较报表。由于上述要求，本期和比
“交易性金融负债”；（4）减少“以公允价
较期间财务报表的部分项目列报内容不
值计量且其变动计入当期损益的金融资 第二届董事会第二十五次会议
同，但对本期和比较期间的本公司合并
产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期
及公司净利润和合并及公司股东权益无
投资项目”、“以公允价值计量且其变动计
影响。
入当期损益的金融负债”、“长期应付职工
薪酬”项目。利润表：（1）“减：资产减值
损失”调整为“加：资产减值损失（损失以
“-”号填列）”；（2）增加“以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）”、“净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）”、“信用减值损失（损失以“-”
号填列）”项目。现金流量表：明确了政
府补助的填列口径，企业实际收到的政
府补助，无论是与资产相关还是与收益
相关，均在“收到其他与经营活动有关的
现金”项目填列。所有者权益变动表：明
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确了“其他权益工具持有者投入资本”项
目的填列口径。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关
于印发修订《企业会计准则第 7 号—非
货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）
第二届董事会第二十五次会议
（以下简称“财会〔2019〕8 号”），对准
则体系内部协调与明确具体准则适用范
围进行修订。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了
关于印发修订《企业会计准则第 12 号
—债务重组》（财会〔2019〕9 号）（以
第二届董事会第二十五次会议
下简称“财会〔2019〕9 号”），对准则体
系内部协调与债务重组定义进行了修
订。
1、公司经第二届董事会第二十五次会议批准，自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财
会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》
（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据首日执行新准
则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变
更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
新金融工具准则预期损失坏账模型运用 （1）调减合并资产负债表期初应收账款金额498,970.74
元；调增合并资产负债表期初其他应收金额38,139.81元；
调增合并资产负债表期初递延所得税资产69,124.64元；调
减合并资产负债表年初盈余公积39,170.63元；调减合并资
产负债表年初未分配利润352,535.66元；
（2）调减母公司资产负债表期初应收账款金额498,970.74
元；调增母公司资产负债表期初其他应收金额38,139.81
元；调增母公司资产负债表期初递延所得税资产69,124.64
元；调减母公司资产负债表年初盈余公积39,170.63元；调
减母公司资产负债表年初未分配利润352,535.66元；
2、公司经第二届董事会第二十五次会议批准，自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2019]6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
（1）2018年12月31日、2018年半年度原合并报表项目采用新报表格式列示如下：
原合并报表列示项目及金额 现合并报表列示项目及金额
应收票据及应收账款 161,238,081.47 应收票据 49,890,630.79
应收账款 111,347,450.68
应付票据及应付账款 85,562,089.37 应付票据
应付账款 85,562,089.37
资产减值损失 458,558.35 资产减值损失 -458,558.35
（2）2018年12月31日、2018年半年度原母公司报表项目采用新报表格式列示如下：
原母公司报表列示项目及金额 现母公司报表列示项目及金额
应收票据及应收账款 171,028,752.55 应收票据 49,500,630.79
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应收账款 121,528,121.76
应付票据及应付账款 61,328,317.55 应付票据
应付账款 61,328,317.55
资产减值损失 447,023.49 资产减值损失 -447,023.49
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 200,287,129.85 200,287,129.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 49,890,630.79 49,890,630.79
应收账款 111,347,450.68 110,848,479.94 -498,970.74
应收款项融资
预付款项 6,670,382.72 6,670,382.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,801,569.25 4,839,709.06 38,139.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 118,751,805.61 118,751,805.61
合同资产
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持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 15,380,880.81 15,380,880.81
流动资产合计 507,129,849.71 506,669,018.78 -460,830.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,441,372.03 2,441,372.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 302,525,733.70 302,525,733.70
在建工程 142,634,139.79 142,634,139.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,193,390.46 41,193,390.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,109,207.37 7,178,332.01 69,124.64
其他非流动资产 4,679,018.61 4,679,018.61
非流动资产合计 500,582,861.96 500,651,986.60 69,124.64
资产总计 1,007,712,711.67 1,007,321,005.38 -391,706.29
流动负债：
短期借款 299,000,000.00 299,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 85,562,089.37 85,562,089.37
预收款项 694,236.60 694,236.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,972,695.40 4,972,695.40
应交税费 4,678,002.74 4,678,002.74
其他应付款 652,770.53 652,770.53
其中：应付利息 540,659.28 540,659.28
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
23,376,821.84 23,376,821.84
负债
其他流动负债
流动负债合计 418,936,616.48 418,936,616.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 44,878,808.51 44,878,808.51
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,312,500.00 1,312,500.00
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递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 46,191,308.51 46,191,308.51
负债合计 465,127,924.99 465,127,924.99
所有者权益：
股本 82,400,000.00 82,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 239,276,295.91 239,276,295.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,158,031.17 26,118,860.54 -39,170.63
一般风险准备
未分配利润 194,750,459.60 194,397,923.94 -352,535.66
归属于母公司所有者权益
542,584,786.68 542,193,080.39 -391,706.29
合计
少数股东权益
所有者权益合计 542,584,786.68 542,193,080.39 -391,706.29
负债和所有者权益总计 1,007,712,711.67 1,007,321,005.38 -391,706.29
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 199,828,225.86 199,828,225.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 49,500,630.79 49,500,630.79
应收账款 121,528,121.76 121,029,151.02 -498,970.74
应收款项融资
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预付款项 3,258,925.00 3,258,925.00
其他应收款 1,566,245.12 1,604,384.93 38,139.81
其中：应收利息
应收股利
存货 78,115,415.23 78,115,415.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 453,797,563.76 453,336,732.83 -460,830.93
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 106,489,867.75 106,489,867.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 236,715,535.77 236,715,535.77
在建工程 69,408,809.20 69,408,809.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,947,690.72 40,947,690.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,983,636.34 3,052,760.98 69,124.64
其他非流动资产 2,247,635.69 2,247,635.69
非流动资产合计 458,793,175.47 458,862,300.11 69,124.64
资产总计 912,590,739.23 912,199,032.94 -391,706.29
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流动负债：
短期借款 230,000,000.00 230,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 61,328,317.55 61,328,317.55
预收款项 694,236.60 694,236.60
合同负债
应付职工薪酬 3,612,170.00 3,612,170.00
应交税费 4,668,405.80 4,668,405.80
其他应付款 3,707,961.92 3,707,961.92
其中：应付利息 417,194.43 417,194.43
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
20,000,000.00 20,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 324,011,091.87 324,011,091.87
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,312,500.00 1,312,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,312,500.00 31,312,500.00
负债合计 355,323,591.87 355,323,591.87
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所有者权益：
股本 82,400,000.00 82,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 239,242,835.65 239,242,835.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,158,031.17 26,118,860.54 -39,170.63
未分配利润 209,466,280.54 209,113,744.88 -352,535.66
所有者权益合计 557,267,147.36 556,875,441.07 -391,706.29
负债和所有者权益总计 912,590,739.23 912,199,032.94 -391,706.29
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、13%；出口货物享受“免、抵、退”
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额
政策，退税率为 13%
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%
教育费附加及地方教育附加 按当期应纳流转税额 5%
其他税项 依据税法规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 15%
长沙砥特超硬材料有限公司 25%
株洲岱勒新材料有限责任公司 25%
92
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2、税收优惠
1、2017年9月5日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方
税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201743000207，有效期三年。根据《国家税务总局关
于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），公司2017年度至2019年度按15%
的优惠税率缴纳企业所得税。
2、子公司长沙砥特超硬材料有限公司、株洲岱勒新材料有限责任公司执行25%的企业所得税税率。
3、公司及子公司长沙砥特超硬材料有限公司、株洲岱勒新材料有限责任公司按当期应纳流转税额的
7%缴纳城市维护建设税，按当期应纳流转税额的5%缴纳教育费附加及地方教育附加。
4、公司产品销售收入适用增值税，销项税率为16%、13%；购买原材料、固定资产等所支付的增值税
进项税额可以抵扣销项税。
根据财税[2018]32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，自2019年4月1日起，纳税人发
生增值税应税销售行为，原适用16%的，税率调整为13%。
5、公司主要出口产品电镀金刚石线及切割线（商品出口编码为82029910）享受增值税13%的出口“免、
抵、退”税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 123,673.01 42,979.26
银行存款 226,180,339.42 200,244,150.59
其他货币资金 1,047,993.04
合计 227,352,005.47 200,287,129.85
其他说明
（1）本报告期末其他货币资金1,047,993.04元为承兑保证金，系使用受限的款项，除此之外无因抵押、质押或冻结等对使用
有限制的款项。
（2）本报告期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
93
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 43,952,661.50 49,890,630.79
商业承兑票据 319,606.99
合计 44,272,268.49 49,890,630.79
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
94
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 118,220,576.98
合计 118,220,576.98
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
95
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,030,52 2,030,52 2,030,521 2,030,521
1.50% 100.00% 0.00 1.65% 100.00% 0.00
备的应收账款 1.83 1.83 .83 .83
其中：
按组合计提坏账准 132,935, 9,795,10 123,140,7 121,209,0 10,360,55 110,848,47
98.50% 7.37% 98.35% 8.55%
备的应收账款 905.16 9.65 95.51 37.03 7.09 9.94
其中：
134,966, 11,825,6 123,140,7 123,239,5 12,391,07 110,848,47
合计 100.00% 100.00%
426.99 31.48 95.51 58.86 8.92 9.94
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备的 预计未来现金流量现值
2,030,521.83 2,030,521.83 100.00%
应收账款 低于账面价值
合计 2,030,521.83 2,030,521.83 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：风险组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 120,058,290.24 392,151.41 0.33%
1-2 年（含 2 年） 2,544,336.44 1,147,963.66 45.12%
2-3 年（含 3 年） 1,334,400.00 889,221.20 66.64%
3-4 年（含 4 年） 3,814,343.24 3,088,531.81 80.97%
4-5 年（含 5 年） 4,743,805.24 3,913,639.32 82.50%
5 年以上 440,730.00 363,602.25 82.50%
合计 132,935,905.16 9,795,109.65 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
96
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 120,058,290.24
1 年以内（含 1 年） 120,058,290.24
1至2年 2,544,336.44
2至3年 1,334,400.00
3 年以上 11,029,400.31
3至4年 3,814,343.24
4至5年 5,915,605.24
5 年以上 1,299,451.83
合计 134,966,426.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 12,391,078.92 -552,447.44 13,000.00 11,825,631.48
合计 12,391,078.92 -552,447.44 13,000.00 11,825,631.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
97
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数比例（%）
客户1 20,111,200.00 14.90 10,055.60
客户2 13,051,447.96 9.67 6,525.72
客户3 12,759,873.00 9.45 6,379.94
客户4 11,983,673.28 8.88 5,991.84
客户5 6,141,671.36 4.55 4,965,526.86
合计 64,047,865.60 47.45 4,994,479.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入的应收账款情况。
其他说明：
无。
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
98
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1 年以内 4,590,434.10 98.00% 6,617,407.72 99.21%
1至2年 93,862.93 2.01% 52,675.00 0.79%
2至3年 300.00 0.00%
合计 4,684,297.03 -- 6,670,382.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数比例
（%）
供应商1 2,958,343.20 63.15
供应商2 694,840.42 14.83
供应商3 208,000.00 4.44
供应商4 150,000.00 3.20
供应商5 100,062.99 2.14
合计 4,111,246.61 87.76
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,385,566.21 4,839,709.06
合计 7,385,566.21 4,839,709.06
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
99
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金/押金 1,606,384.08 1,160,309.08
备用金 2,388,431.14 311,891.46
往来款 3,153,927.57 3,153,927.57
代扣个人社保 233,498.00 239,325.59
100
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他 274,515.00 231,344.99
合计 7,656,755.79 5,096,798.69
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,376,165.79
1 年以内（含 1 年） 7,376,165.79
1至2年 30,000.00
2至3年 206,190.00
3 年以上 44,400.00
3至4年 2,000.00
4至5年 21,400.00
5 年以上 21,000.00
合计 7,656,755.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 257,089.63 14,099.95 271,189.58
合计 257,089.63 14,099.95 271,189.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
101
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 3,153,927.57 1 年以内 41.19% 157,696.38
第二名 保证金/押金 1,130,000.00 1 年以内、1-2 年 14.76% 7,503.00
第三名 备用金 744,096.00 1 年以内 9.72% 2,306.70
第四名 备用金 514,718.00 1 年以内 6.72% 1,595.63
第五名 备用金 365,818.00 1 年以内 4.78% 1,134.04
合计 -- 5,908,559.57 -- 77.17% 170,235.75
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期末无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收账款且继续涉入的应收账款情况。
其他说明：
无。
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
102
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
原材料 97,766,768.30 766,490.84 97,000,277.46 88,559,416.26 766,490.84 87,792,925.42
在产品 2,195,864.01 2,195,864.01 2,001,797.30 2,001,797.30
库存商品 35,198,176.68 7,511,683.30 27,686,493.38 26,574,667.81 7,511,683.30 19,062,984.51
发出商品 13,151,280.23 1,467,925.86 11,683,354.37 7,419,427.27 1,467,925.86 5,951,501.41
委托加工物资 3,851,011.73 3,851,011.73 3,942,596.97 3,942,596.97
合计 152,163,100.95 9,746,100.00 142,417,000.95 128,497,905.61 9,746,100.00 118,751,805.61
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 766,490.84 766,490.84
库存商品 7,511,683.30 7,511,683.30
发出商品 1,467,925.86 1,467,925.86
合计 9,746,100.00 9,746,100.00
本期存货可变现净值的具体依据为以资产预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。本期转回或
转销存货跌价准备的原因为产品价格回升或产成品销售相应转销存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
103
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/未认证的进项税 21,343,019.07 15,380,880.81
预缴企业所得税 2,310,683.08
合计 23,653,702.15 15,380,880.81
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
104
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
105
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
张家港保
税区阿特
2,441,372 2,441,372
斯金属制
.03 .03
品有限公
司
2,441,372 2,441,372
小计
.03 .03
合计 2,441,372 2,441,372
106
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.03 .03
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
107
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固定资产 338,501,753.14 302,525,733.70
合计 338,501,753.14 302,525,733.70
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 149,465,819.23 174,213,933.98 7,203,942.45 12,079,745.77 342,963,441.43
2.本期增加金额 49,488,757.38 40,948.28 861,616.07 50,391,321.73
（1）购置 169,514.74 40,948.28 861,616.07 1,072,079.09
（2）在建工程
49,319,242.64 49,319,242.64
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 55,257.58 55,257.58
（1）处置或报
55,257.58 55,257.58
废
4.期末余额 149,465,819.23 223,702,691.36 7,189,633.15 12,941,361.84 393,299,505.58
二、累计折旧
1.期初余额 13,306,957.14 21,848,249.17 2,164,748.25 3,117,753.17 40,437,707.73
2.本期增加金额 3,559,083.25 9,086,388.89 611,880.67 1,117,652.90 14,375,005.71
（1）计提 3,559,083.25 9,086,388.89 611,880.67 1,117,652.90 14,375,005.71
3.本期减少金额 14,961.00 14,961.00
（1）处置或报
14,961.00 14,961.00
废
4.期末余额 16,866,040.39 30,934,638.06 2,761,667.92 4,235,406.07 54,797,752.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
108
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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 132,599,778.84 192,768,053.30 4,427,965.23 8,705,955.77 338,501,753.14
2.期初账面价值 136,158,862.09 152,365,684.81 5,039,194.20 8,961,992.60 302,525,733.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2018 年 10 月外购厂房，不动产权证未办
固定资产-房屋建筑物 28,021,004.06
理过户，正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
109
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22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 105,186,640.24 142,235,695.39
工程物资 258,861.37 398,444.40
合计 105,445,501.61 142,634,139.79
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线改、扩建 84,747,984.89 84,707,813.95 128,221,340.84 128,221,340.84
其他设备购置、
20,438,655.35 20,478,826.29 14,014,354.55 14,014,354.55
工程建设项目
合计 105,186,640.24 105,186,640.24 142,235,695.39 142,235,695.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
生产线
124,350, 67,405,6 1,226,75 49,319,2 19,313,1
改、扩建 94.23% 94.23% 其他
000.00 04.93 7.93 42.64 20.22
-母公司
生产线
309,300, 60,815,7 4,619,12 65,434,8 2,186,15 2,186,15
扩建-株 32.34% 32.34% 5.46% 其他
000.00 35.91 8.76 64.67 4.59 4.59
洲岱勒
433,650, 128,221, 5,845,88 49,319,2 84,747,9 2,186,15 2,186,15
合计 -- -- --
000.00 340.84 6.69 42.64 84.89 4.59 4.59
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
110
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（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 258,861.37 258,861.37 398,444.40 398,444.40
合计 258,861.37 258,861.37 398,444.40 398,444.40
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,992,857.43 952,599.32 366,916.98 44,312,373.73
2.本期增加
358,907.92 358,907.92
金额
（1）购置 358,907.92 358,907.92
（2）内部
111
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研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 42,992,857.43 1,311,507.24 366,916.98 44,671,281.65
二、累计摊销
1.期初余额 2,712,366.04 307,255.53 99,361.70 3,118,983.27
2.本期增加
429,928.57 152,445.17 23,871.70 606,245.44
金额
（1）计提 429,928.57 152,445.17 23,871.70 606,245.44
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,142,294.61 459,700.70 123,233.40 3,725,228.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
39,850,562.82 851,806.54 243,683.58 40,946,052.94
价值
2.期初账面
40,280,491.39 645,343.79 267,555.28 41,193,390.46
价值
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
113
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等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,580,492.62 334,761.18 1,245,731.44
合计 1,580,492.62 334,761.18 1,245,731.44
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,076,430.22 3,420,318.32 21,627,777.71 3,503,020.44
可抵扣亏损 30,082,128.28 7,458,918.78 13,913,746.29 3,478,436.57
递延收益 1,281,250.00 192,187.50 1,312,500.00 196,875.00
合计 52,439,808.50 11,071,424.60 36,854,024.00 7,178,332.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,071,424.60 7,178,332.01
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
114
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 766,490.84 766,490.84
可抵扣亏损 511,563.02 486,291.99
合计 1,278,053.86 1,252,782.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019
2020
2021
2022 385,116.00 385,116.00
2023 101,175.99 101,175.99
2024 25,271.03
合计 511,563.02 486,291.99 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 4,977,605.26 4,679,018.61
合计 4,977,605.26 4,679,018.61
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 209,000,000.00 299,000,000.00
合计 209,000,000.00 299,000,000.00
短期借款分类的说明：
注：期末短期借款均为保证借款，其中母公司1.4亿元，株洲岱勒0.69亿元。
115
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（1）母公司保证借款中，由杨辉煌、段志明作为保证人的借款余额为0.30亿元，由杨辉煌和杨丽、段志明和汪桂香作为保
证人的借款余额为0.50亿元，由株洲岱勒、段志明、杨辉煌作为保证人的借款余额为0.60亿元。
（2） 株洲岱勒保证借款中，由母公司、段志明、杨辉煌作为保证人的借款余额为0.49亿元，由母公司作为保证人的借款余
额为0.20亿元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
本公司期末无抑郁期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,237,266.50
合计 5,237,266.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
116
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项目 期末余额 期初余额
工程设备款 24,882,163.22 32,920,345.60
经营材料款 66,254,164.01 52,641,743.77
合计 91,136,327.23 85,562,089.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南省建工集团有限公司 2,824,148.03 质量保证金
合计 2,824,148.03 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 722,476.40 694,236.60
合计 722,476.40 694,236.60
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
117
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,972,695.40 35,674,231.60 36,258,580.87 4,388,346.13
二、离职后福利-设定提
1,987,195.83 1,987,195.83
存计划
合计 4,972,695.40 37,661,427.43 38,245,776.70 4,388,346.13
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,834,500.00 30,023,898.78 30,560,899.65 4,297,499.13
补贴
2、职工福利费 3,341,972.16 3,215,445.16 126,527.00
3、社会保险费 14,485.40 1,306,940.40 1,321,425.80
其中：医疗保险费 1,025,519.05 1,025,519.05
工伤保险费 14,485.40 191,610.50 206,095.90
生育保险费 89,810.85 89,810.85
4、住房公积金 123,710.00 864,600.00 1,023,990.00 -35,680.00
5、工会经费和职工教育
136,820.26 136,820.26
经费
合计 4,972,695.40 35,674,231.60 36,258,580.87 4,388,346.13
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,903,917.04 1,903,917.04
2、失业保险费 83,278.79 83,278.79
合计 1,987,195.83 1,987,195.83
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其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,646,754.74 6,872,518.64
企业所得税 -2,310,683.08
个人所得税 47,007.15 62,694.56
城市维护建设税 34,356.95 31,192.36
教育费附加及地方教育附加 24,540.68 22,280.26
合计 1,752,659.52 4,678,002.74
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 430,401.79 540,659.28
其他应付款 804,643.71 112,111.25
合计 1,235,045.50 652,770.53
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 34,276.79 171,214.01
企业债券利息 210,000.00
短期借款应付利息 186,125.00 369,445.27
合计 430,401.79 540,659.28
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
本公司期末无重要的已逾期未支付的利息。
119
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 53,827.15 53,827.15
经营往来款 750,502.76 37,800.00
职工借支 313.80 20,484.10
合计 804,643.71 112,111.25
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,474,211.38 23,376,821.84
合计 3,474,211.38 23,376,821.84
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
120
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 30,795,580.73 44,878,808.51
合计 30,795,580.73 44,878,808.51
长期借款分类的说明：
注1：2015年10月，公司与上海浦东发展银行股份有限公司麓谷科技支行签订《固定资产贷款合同》，取得5年期（借款期限：
2015年10月27日至2020年10月27日）7,000.00万元借款，由公司将持有的位于高新区东方红镇金南村的长国用（2014）第046976
号土地使用权及其房屋建筑物进行抵押，并由自然人段志明、杨辉煌提供连带责任担保。按合同还款计划表的约定，公司已
于2019年以前年度偿还本金2000万，并于2019年4月27日偿还本金50.00万元，2019年05月18日偿还本金31,821,428.6元。至2019
年6月30日，该长期借款余额为17,678,571.40元，于2020年10月偿还。
注2：2018年10月，株洲岱勒与中国农业银行株洲分行签订按揭合同，即《对公客户购房担保借款合同》，取得5年期（2018
年10月31日至2023年10月30日）1,880.00万元借款，将所购置的位于株洲市天元区天易科技城的工业厂房进行抵押，并由法
人株洲天易建设发展有限公司提供连带责任保证。公司于2019年以前年度偿还本金544,369.65元，并于2019年1-6月偿还本金
1,664,409.64元。至2019年6月30日，该长期借款余额为16,591,220.71元，公司将于2020年6月30日前偿还长期借款本金
3,474,211.38元，即一年内到期的长期借款总额为3,474,211.38元。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为5.70%-6.98%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 162,613,932.79
合计 162,613,932.79
121
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
210,000,0 210,000,0 160,124,4 210,000.0 2,489,456 162,613,9
岱勒转债 2019.3.21 5 年
00.00 00.00 76.42 0 .37 32.79
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自发行结束之日（2019年3月27日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易
日起至可转债到期日止。（即2019年9月27日至2024年3月21日止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延
期间付息款项不另计息））。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
无。
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
122
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其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
123
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
长财企指[2016]69
政府补助 1,312,500.00 31,250.00 1,281,250.00
号文件
合计 1,312,500.00 31,250.00 1,281,250.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 12 亿米
1,312,500.00 31,250.00 1,281,250.00 与资产相关
金刚石线
其他说明：
根据长沙市财政局和长沙市经济和信息化委员会联合颁布的长财企指[2016]69号文件，公司取得与资产相关的项目补
助资金150.00万元，用于“年产12亿米金刚石线”项目，本公司根据资产预计使用年限20年摊销递延收益。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 82,400,000.00 82,400,000.00
其他说明：
2018年6月27日，公司控股股东及共同实际控制人之一杨辉煌质押股份共计66万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见附注七、46。
124
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（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司
42,838,863.2 42,838,863.2
债券拆分的 2,100,000 2,100,000
0 0
权益部分
42,838,863.2 42,838,863.2
合计 2,100,000 2,100,000
0 0
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具本期增加是由于本年本公司发行可转换公司债券所致。
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 239,276,295.91 239,276,295.91
合计 239,276,295.91 239,276,295.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
125
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,118,860.54 26,118,860.54
合计 26,118,860.54 26,118,860.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 194,750,459.60 190,212,267.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -352,535.66
调整后期初未分配利润 194,397,923.94 190,212,267.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,717,962.94 34,009,430.81
减：提取法定盈余公积 4,751,238.35
应付普通股股利 7,416,000.00 24,720,000.00
期末未分配利润 175,263,961.00 194,750,459.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-352,535.66 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 124,440,835.72 104,713,659.04 206,807,472.51 107,038,650.96
126
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其他业务 477,586.14 484,660.42 192,176.64 85,390.26
合计 124,918,421.86 105,198,319.46 206,999,649.15 107,124,041.22
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 311,166.76 632,758.92
教育费附加 222,261.97 451,970.65
房产税 437,300.78 79,563.06
土地使用税 232,340.92 178,182.16
车船使用税 2,340.00 7,333.82
印花税 96,475.10 153,777.60
合计 1,301,885.53 1,503,586.21
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,005,283.01 1,024,494.30
运输费 2,430,286.74 2,455,958.19
招待费 120,242.57 229,740.90
市场推广费 145,105.42 203,288.45
工资薪酬 1,636,991.61 1,790,577.87
折旧费 163,886.91 11,730.12
办公费 12,805.45 44,619.75
代理、咨询费 1,061,382.07 4,253,230.70
其他 217,983.72 1,586,383.11
合计 6,793,967.50 11,600,023.39
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
127
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 199,181.56 551,150.38
差旅费 136,770.18 231,749.76
折旧费 2,229,528.40 2,077,538.73
业务招待费 254,650.84 401,183.12
职工薪酬 7,047,272.93 5,469,987.63
交通费 318,183.12 197,143.56
中介服务费 1,361,289.31 937,917.63
无形资产摊销 587,393.74 471,288.89
保险费 173,249.65 225,262.43
网络费用 48,409.54 125,810.89
招聘费 23,572.34 120,777.26
低值易耗品 63,612.39 136,980.48
维修费用 114,024.53 342,219.65
其他 773,048.28 589,374.28
合计 13,330,186.81 11,878,384.69
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 5,523,691.53 4,235,755.07
物料消耗 2,324,041.46 3,103,819.76
折旧 789,412.79 475,324.21
其他 256,380.49 235,642.16
合计 8,893,526.27 8,050,541.20
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,426,948.36 9,746,956.39
利息收入（负数列示） -1,069,642.28 -1,385,281.45
汇兑损益 16,165.82 18,049.57
128
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银行手续费及其他 23,854.64 615,075.66
合计 7,397,326.54 8,994,800.17
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
知识产权创造补助-国内发明专利补助 40,000.00
技术改造项目补助 520,200.00
财政拨款（年产 12 亿金刚石线专项资金） 31,250.00 37,500.00
2018 年上半年公租房补 33,450.00
2017 年度科技投入 双百企业 100,000.00
2018 年企业研发补助 650,980.00
2018 年产业扶持政策兑现 880,700.00
合计 1,696,380.00 597,700.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -98,906.52
合计 -98,906.52
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -14,099.95
应收账款坏账损失 552,447.44
合计 538,347.49
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -377,697.45
二、存货跌价损失 -80,860.90
合计 -458,558.35
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产 -18,055.20 -132,169.21
合 计 -18,055.20 -132,169.21
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 149,160.04 120,000.00 149,160.04
其他 20,000.89 80,190.10 20,000.89
合计 169,160.93 200,190.10 169,160.93
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
130
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响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
高新技术企 长沙市国库 技术更新及
补助 是 否 50,000.00 与收益相关
业补助 集中 改造等获得
的补助
因研究开发、
瞪羚企业补 长沙市国库 技术更新及
补助 是 否 50,000.00 与收益相关
助 集中 改造等获得
的补助
长沙高新技
扩大规模发
术产业开发
展支持-亿元 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关
区管理委员
级
会
就业服务局
2018 年第一 长沙市就业
补助 是 否 141,160.04 与收益相关
批建档立卡 服务局
社保补贴
长沙知识产
权局 2018 年 长沙知识产
补助 是 否 6,000.00 与收益相关
第一批专利 权局
补助金
2018 年安
株洲市应急
全生产单位 奖励 是 否 2,000.00 与收益相关
管理局
奖励
合计 149,160.04 120,000.00
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 88,524.90
其他 98.50 901,158.85 98.50
合计 98.50 989,683.75 98.50
其他说明：
131
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,896,881.16
递延所得税费用 -3,893,092.59 -64,312.25
合计 -3,893,092.59 8,832,568.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -15,611,055.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,341,658.33
子公司适用不同税率的影响 -1,557,752.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,317.76
损的影响
所得税费用 -3,893,092.59
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,349,041.84 1,385,281.45
营业外收入 169,160.84 760,390.10
其他收益 1,665,130.00
往来款 166,527.35
合计 3,349,860.03 2,145,671.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
132
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来款 3,448,227.15 2,280,680.62
费用 12,180,917.61 13,532,757.98
银行手续费等 14,943.23 42,594.36
合计 15,644,087.99 15,856,032.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现息 296,520.44
发行可转债中介费用 1,556,000.00
其他 7,416.00
银行承兑汇票保证金 1,047,993.04
合计 2,611,409.04 296,520.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
133
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -11,717,962.94 48,134,275.63
加：资产减值准备 -538,347.49 458,558.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
14,375,005.71 9,640,561.66
物资产折旧
无形资产摊销 606,245.44 471,288.89
长期待摊费用摊销 334,761.18 533,813.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
18,055.20 132,169.21
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,443,114.18 9,765,005.96
投资损失（收益以“－”号填列） 98,906.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,893,092.59 -64,312.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,665,195.34 -52,450,882.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-6,682,377.24 42,910,293.62
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,526,379.94 -20,565,616.11
列）
经营活动产生的现金流量净额 -24,246,173.83 39,064,062.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 226,304,012.43 267,226,481.93
减：现金的期初余额 200,287,129.85 354,792,111.92
现金及现金等价物净增加额 26,016,882.58 -87,565,629.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
134
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其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 226,304,012.43 200,287,129.85
其中：库存现金 123,673.01 42,979.26
可随时用于支付的银行存款 226,180,339.42 200,244,150.59
三、期末现金及现金等价物余额 226,304,012.43 200,287,129.85
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,047,993.04 银行承兑保证金
固定资产 132,599,778.84 借款担保物
无形资产 15,181,051.77 借款担保物
合计 148,828,823.65 --
其他说明：
135
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 49,209.55 6.8747 338,300.89
欧元 1,866.01 7.8170 14,586.60
港币
应收账款 -- --
其中：美元 970,752.80 6.8747 6,673,634.28
欧元 4,000.00 7.8170 31,268.00
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款（年产 12 亿金刚石 31,250.00 其他收益 31,250.00
136
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线专项资金）
2018 年上半年公租房补 33,450.00 其他收益 33,450.00
2017 年度科技投入 双百企
100,000.00 其他收益 100,000.00
业
2018 年企业研发补助 650,980.00 其他收益 650,980.00
2018 年产业扶持政策兑现 880,700.00 其他收益 880,700.00
就业服务局 2018 年第一批建
141,160.04 营业外收入 141,160.04
档立卡社保补贴
收长沙知识产权局 2018 年第
6,000.00 营业外收入 6,000.00
一批专利补助金
2018 年安全生产单位奖励 2,000.00 营业外收入 2,000.00
合计 1,845,540.04 1,845,540.04
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
本公司本报告期无非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
137
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
本公司本报告期无同一控制下企业合并。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
138
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
超硬材料、金属
长沙砥特超硬材 材料、建筑材料
湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立取得
料有限公司 及其产品的研
究、开发、销售
金刚石制品、超
硬材料制品的研
株洲岱勒新材料
湖南长沙 湖南长沙 究、生产、销售 100.00% 设立取得
有限责任公司
及相关的技术服
务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
139
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
140
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,441,372.03 2,441,372.03
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -589,708.11
--综合收益总额 -589,708.11
其他说明
141
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司的金融负债主要
包括短期借款、应付账款、其他应付款等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产 期末余额
项目 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入 合计
融资产 当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 227,352,005.47 227,352,005.47
应收票据 44,272,268.49 44,272,268.49
应收账款 123,140,795.51 123,140,795.51
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其他应收款 7,385,566.21 7,385,566.21
接上表：
金融资产 期初余额
项目 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入 合计
融资产 当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 200,287,129.85 200,287,129.85
应收票据 49,890,630.79 49,890,630.79
应收账款 111,347,450.68 111,347,450.68
其他应收款 4,801,569.25 4,801,569.25
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 209,000,000.00 209,000,000.00
应付票据 5,237,266.50 5,237,266.50
应付账款 91,136,327.23 91,136,327.23
其他应付款 1,235,045.50 1,235,045.50
一年内到期的非流动负债 3,474,211.38 3,474,211.38
长期借款 30,795,580.73 30,795,580.73
应付债券 162,613,932.79 162,613,932.79
接上表：
金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 299,000,000.00 299,000,000.00
应付票据
应付账款 85,562,089.37 85,562,089.37
其他应付款 652,770.53 652,770.53
一年内到期的非流动负债 23,376,821.84 23,376,821.84
长期借款 44,878,808.51 44,878,808.51
应付债券
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户未能履行义务支付货款而导致本公司
金融资产产生的损失，即资产负债表中已确认之金融资产的账面金额。本公司仅与经认可的、信誉良好的
客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本
公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债
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表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理
层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客
户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层
认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“六、合并财
务报表主要项目注释”中各相关项目。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 期末余额
1年以内 1年以上至2年 2年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 209,000,000.00 209,000,000.00
应付票据 5,237,266.50 5,237,266.50
应付账款 91,136,327.23 91,136,327.23
其他应付款 1,235,045.50 1,235,045.50
一年内到期的非流动负债 3,474,211.38 3,474,211.38
长期借款 21,356,069.18 9,439,511.55 30,795,580.73
应付债券 162,613,932.79 162,613,932.79
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场
风险主要包括利率风险、外汇风险。
1、利率风险
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因
此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。
2、汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购
所致。
敏感性分析：假定在其他因素不变的情况下，美元、欧元对人民币的汇率上升/下降5个百分点，将导
致公司税后利润以及股东权益增加/减少人民币352,889.49元。上述敏感性分析假定在2019年06月30日已发
生汇率变动，并且其他变量不变。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的持
有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质
上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证
的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注"九、在其他主体中的权益“之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注"九、在其他主体中的权益“之说明。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
张家港保税区阿特斯金属制品有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
段志明 公司控股股东及共同实际控制人之一、公司董事长、总经理
杨丽 段志明的配偶
杨辉煌 公司控股股东及共同实际控制人之一、公司董事
汪桂香 杨辉煌的配偶
费腾 公司股东
上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
上海鸿华股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
北京启迪汇德创业投资有限公司 公司股东
广东启程青年创业投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
其他说明
除上述关联方外，公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员担任
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董事、高级管理人员的企业，与公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业或担任董
事、高级管理人员的企业也为公司关联方；持有本公司5%以上自然人直接、间接控制或担任董事、高级管理人员的企业也
为公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
张家港保税阿特斯
采购商品 515,840.52 1,000,000.00 否 938,535.06
金属制品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
株洲岱勒新材料有限责
29,000,000.00 2018 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 13 日 否
任公司
株洲岱勒新材料有限责
20,000,000.00 2018 年 08 月 23 日 2019 年 08 月 23 日 否
任公司
株洲岱勒新材料有限责
20,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 24 日 否
任公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
段志明、杨丽、杨辉煌、
30,000,000.00 2018 年 08 月 27 日 2019 年 08 月 21 日 否
汪桂香
杨辉煌、段志明 30,000,000.00 2019 年 10 月 12 日 2019 年 10 月 12 日 否
株洲岱勒新材料有限责
任公司、段志明、杨辉 10,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 21 日 否
煌
株洲岱勒新材料有限责
任公司、段志明、杨辉 25,000,000.00 2018 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 13 日 否
煌
株洲岱勒新材料有限责
任公司、段志明、杨辉 10,000,000.00 2018 年 12 月 04 日 2019 年 12 月 03 日 否
煌
段志明、杨丽、杨辉煌、
20,000,000.00 2018 年 12 月 14 日 2019 年 12 月 14 日 否
汪桂香
株洲岱勒新材料有限责
任公司、杨辉煌、段志 15,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2018 年 12 月 23 日 否
明
杨辉煌、段志明 17,678,571.40 2015 年 10 月 27 日 2020 年 10 月 27 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
148
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拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,307,400.00 1,241,702.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 杨明 10,000.00 31.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
张家港保税阿特斯金属制品
应付账款 1,851,612.28 2,753,343.60
有限公司
7、关联方承诺
截至本报告期末，本公司无需披露的或有事项，未发生对本公司财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
8、其他
无。
149
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
150
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告期末，本公司无资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
151
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
152
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,030,52 2,030,52 2,030,521 2,030,521
1.45% 100.00% 0.00 1.52% 100.00% 0.00
备的应收账款 1.83 1.83 .83 .83
其中：
按组合计提坏账准 137,673, 9,795,10 127,878,6 131,389,7 10,360,55 121,029,15
98.55% 7.11% 98.48% 7.89%
备的应收账款 711.51 9.65 01.86 08.11 7.09 1.02
其中：
132,935, 9,795,10 123,140,7 121,209,0 10,360,55 110,848,47
风险组合 95.16% 7.37% 90.85% 8.55%
905.16 9.65 95.51 37.03 7.09 9.94
4,737,80 4,737,806 10,180,67 10,180,671.
性质组合 3.39% 0.00% 7.63% 0.00%
6.35 .35 1.08 08
139,704, 11,825,6 127,878,6 133,420,2 12,391,07 121,029,15
合计 100.00% 8.46% 100.00% 9.29%
233.34 31.48 01.86 29.94 8.92 1.02
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账的应收账
2,030,521.83 2,030,521.83 100.00%
款
按组合计提坏账准备：风险组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 120,058,290.24 392,151.41 0.33%
1-2 年（含 2 年） 2,544,336.44 1,147,963.66 45.12%
2-3 年（含 3 年） 1,334,400.00 889,221.20 66.64%
3-4 年（含 4 年） 3,814,343.24 3,088,531.81 80.97%
4-5 年（含 5 年） 4,743,805.24 3,913,639.32 82.50%
5 年以上 440,730.00 363,602.25 82.50%
合计 132,935,905.16 9,795,109.65 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：性质组合
单位： 元
名称 期末余额
153
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账面余额 坏账准备 计提比例
株洲岱勒新材料有限责任公
4,737,806.35 0.00 0.00%
司
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 124,796,096.59
1 年以内（含 1 年） 124,796,096.59
1至2年 2,544,336.44
2至3年 1,334,400.00
3 年以上 11,029,400.31
3至4年 3,814,343.24
4至5年 5,915,605.24
5 年以上 1,299,451.83
合计 139,704,233.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 12,391,078.92 -552,447.44 13,000.00 11,825,631.48
合计 12,391,078.92 -552,447.44 13,000.00 11,825,631.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
154
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数比例（%）
客户1 20,111,200.00 14.40 10,055.60
客户2 13,051,447.96 9.34 6,525.72
客户3 12,759,873.00 9.13 6,379.94
客户4 11,983,673.28 8.58 5,991.84
客户5 6,141,671.36 4.40 4,965,526.86
合计 64,047,865.60 45.85 4,994,479.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 74,356,273.40 1,604,384.93
合计 74,356,273.40 1,604,384.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
155
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
156
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金/押金 1,476,384.08 1,030,309.08
备用金 2,329,130.76 307,390.62
往来款 70,274,382.77
代扣个人社保 102,770.15 159,079.65
其他 274,515.00 194,414.99
合计 74,457,182.76 1,691,194.34
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 74,176,592.76
1 年以内（含 1 年） 74,176,592.76
1至2年 30,000.00
2至3年 206,190.00
3 年以上 44,400.00
3至4年 2,000.00
4至5年 21,400.00
5 年以上 21,000.00
合计 74,457,182.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
157
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计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 86,809.41 14,099.95 100,909.36
合计 86,809.41 14,099.95 100,909.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
株洲岱勒新材料有限
往来款 70,536,560.56 1 年以内 94.73%
责任公司
第二名 保证金/押金 1,130,000.00 2 年以内 1.52% 7,503.00
第三名 备用金 744,096.00 1 年以内 1.00% 2,306.70
第四名 备用金 514,718.00 1 年以内 0.69% 1,595.63
第五名 备用金 365,818.00 1 年以内 0.49% 1,134.04
合计 -- 73,291,192.56 -- 98.43% 12,539.37
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无。
158
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 104,100,000.00 104,100,000.00 104,100,000.00 104,100,000.00
对联营、合营企
2,389,867.75 2,389,867.75 2,389,867.75 2,389,867.75
业投资
合计 106,489,867.75 106,489,867.75 106,489,867.75 106,489,867.75
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
长沙砥特超硬
4,100,000.00 4,100,000.00
材料有限公司
株洲岱勒新材
100,000,000.0
料有限责任公 100,000,000.00
0
司
104,100,000.0
合计 104,100,000.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
张家港保
税区阿特
2,389,867 2,389,867
斯金属制
.75 .75
品有限公
司
2,389,867 2,389,867
小计
.75 .75
159
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2,389,867 2,389,867
合计
.75 .75
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 124,440,835.72 95,762,609.51 206,807,472.51 107,038,650.96
其他业务 14,773,500.52 14,780,574.80 190,218.02 85,390.26
合计 139,214,336.24 110,543,184.31 206,997,690.53 107,124,041.22
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -98,906.52
合计 -98,906.52
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -18,055.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,845,540.04
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,902.39
减：所得税影响额 277,108.08
160
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合计 1,570,279.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.15% -0.14 -0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.44% -0.16 -0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
161
长沙岱勒新材料科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本。
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
（三）其他相关资料。
162