浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
浙江天宇药业股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人屠勇军、主管会计工作负责人王秀娟及会计机构负责人(会计主
管人员)王冲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误！未定义书签。
第四节 公司治理.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
浙江天宇药业股份有限公司
公司法定代表人：
2021年8月27日
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释义
释义项 指 释义内容
公司，发行人 指 浙江天宇药业股份有限公司
圣庭投资 指 浙江台州圣庭投资有限公司
临海天宇 指 临海天宇药业有限公司
滨海三甬 指 滨海三甬药业化学有限公司
昌邑天宇 指 昌邑天宇药业有限公司
浙江诺得 指 浙江诺得药业有限公司
浙江京圣 指 浙江京圣药业有限公司
上海启讯 指 上海启讯医药科技有限公司
江苏宇锐 指 江苏宇锐医药科技有限公司
浙江逸腾 指 浙江逸腾药业有限公司
圣庭生物 指 浙江圣庭生物科技有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
登记机构 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
保荐机构、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司
《公司章程》 指 《浙江天宇药业股份有限公司章程》
《股东大会议事规则》 指 《浙江天宇药业股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》 指 《浙江天宇药业股份有限公司董事会议事规则》
《独立董事工作制度》 指 《浙江天宇药业股份有限公司独立董事工作制度》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
巨潮资讯网 指 www.cninfo.com.cn，中国证监会指定创业板信息披露网站
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
报告期 指 2021 年度 1 月-6 月
Active Pharmaceutical Ingredients，即药物活性成份，是构成药物药理
原料药（API） 指 作用的基础物质，通过化学合成、植物提取或者生物技术等方法所制
备的药物活性成份
Contract Manufacture Organization，合同定制生产，主要为跨国制药公
CMO 指
司提供药品研发、生产、销售等定制服务
以化学合成为主要方法生产制造的原料药，是原料药体系中最大的组
化学原料药 指
成部分
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天宇股份 股票代码 300702
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江天宇药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天宇股份
公司的外文名称（如有） Zhejiang Tianyu Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人 屠勇军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王艳 姜露露 / 杨鹏
联系地址 浙江省台州市黄岩江口化工开发区 浙江省台州市黄岩江口化工开发区
电话 0576-89189669 0576-89189669
传真 0576-89189660 0576-89189660
电子信箱 stock@tianyupharm.com stock@tianyupharm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,367,132,455.86 1,331,998,099.27 1,331,998,099.27 2.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 180,620,541.33 381,285,897.42 381,285,897.42 -52.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
159,848,070.78 371,765,467.87 371,765,467.87 -57.00%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -128,507,711.63 304,795,699.58 304,795,699.58 -142.16%
基本每股收益（元/股） 0.52 2.12 1.18 -55.93%
稀释每股收益（元/股） 0.52 2.10 1.17 -55.56%
加权平均净资产收益率 4.94% 17.21% 17.21% -12.27%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 5,074,862,992.27 4,889,568,135.11 4,889,568,135.11 3.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,684,640,951.03 3,546,738,191.13 3,546,738,191.13 3.89%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -852,233.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,505,300.05
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 21,070,018.71
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,814,481.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,945.44
减：所得税影响额 4,165,078.76
合计 20,772,470.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主营业务情况
1、原料药及中间体的非CMO业务
原料药及中间体的非CMO业务系公司采用自主研发技术进行生产的原料药及中间体产品，相关产品主要用于生产专利
到期或即将到期的药物，客户主要面向国际大型仿制药厂商及其下属企业。公司原料药及中间体的非CMO业务涉及产品按
应用领域划分主要包括沙坦类抗高血压药物原料药及中间体、抗哮喘药物原料药及中间体、抗病毒药物中间体等。
公司专注于化学原料药及中间体行业十多年，产品销往欧盟、印度、韩国、日本、美国等国家和地区，客户包括梯瓦（Teva）、
诺华（Novartis）、赛诺菲（Sanofi）、美兰（Mylan）、凯茂（Chemo）、默克（Merck）等国际制药巨头，是全球沙坦类
药物原料药及中间体的重要供应商，在沙坦类抗高血压药物原料药及其关键中间体的合成工艺研究、专利申请、产品注册认
证及规模化生产等方面形成了较强的竞争优势。公司是全球大型沙坦类药物原料药及中间体生产企业之一，产品品种覆盖面
广、规模化生产能力强，严格遵照中国药品GMP规范以及欧美cGMP药品规范和理念，建立起全面的质量管理体系，注册认
证能力在国内同类厂商中处于领先地位。
公司原料药及中间体的非CMO业务涉及的主要产品及其用途情况具体如下：
药物类别 具体产品 主要用途
沙坦类抗高血压 缬沙坦原料药及中间 缬沙坦适用于各类轻至中度高血压，尤其适用于对ACE抑制剂不耐
药物 体 受的患者，并对心脑肾有较好的保护作用；中间体用于合成缬沙坦
原料药，原料药用于合成缬沙坦制剂
厄贝沙坦原料药及中 厄贝沙坦用于治疗原发性高血压；中间体用于合成厄贝沙坦原料药，
间体 原料药用于合成厄贝沙坦制剂
氯沙坦钾原料药及中 氯沙坦钾是一种用于治疗原发性高血压的药品，适用于联合用药治
间体 疗的患者；中间体用于合成氯沙坦钾原料药，原料药用于合成氯沙
坦钾制剂
坎地沙坦酯原料药及 坎地沙坦酯主要用于各类轻度、中度高血压，尤其对于血管紧张素
中间体 转化酶（ACE）抑制剂类抗高血压药不耐受的病人；中间体用于合
成坎地沙坦酯原料药，原料药用于合成坎地沙坦酯制剂
奥美沙坦酯原料药及 奥美沙坦酯为一种新型的血管紧张素Ⅱ受体阻断剂，其对不同程度
中间体 的高血压均有明显持久降压作用，不良反应发生率低，在降低舒张
压总体疗效方面明显优于其他沙坦类药物；中间体用于合成奥美沙
坦酯原料药，原料药用于合成奥美沙坦酯制剂
沙坦联苯系列（MB、 基础医药中间体，用于合成沙坦类抗高血压药物，如氯沙坦钾、缬
MB-Br）等 沙坦、厄贝沙坦、坎地沙坦等
抗哮喘药物 孟鲁司特钠原料药及 孟鲁司特钠适用于成人和儿童哮喘的预防和长期治疗，包括预防白
中间体 天和夜间的哮喘症状，治疗对阿司匹林敏感的哮喘患者以及预防运
动引起的支气管收缩。中间体用于合成孟鲁司特钠原料药；原料药
用于生产孟鲁司特钠制剂
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抗前列腺增生 赛洛多辛原料药及中 赛洛多辛制剂用干治疗良性前列腺增生症（BPH）引起的症状和体
间体 征
公司是国家火炬计划重点高新技术企业，建有“省级企业技术中心”，心脑血管类药物“省级企业研究院”，并与国内高等
院校共建了联合开发实验室。公司持续的研发投入使公司形成了体系化开发的研发能力和良好的研发基础，为公司产品的拓
展研发、工艺创新、节能降耗及成本控制提供了技术支撑。
原料药生产企业通常需要在相关专利药到期前的8-10年开始进行合成路线和生产工艺的研发，到期前的5年开始为制药
公司提供样品，并对技术工艺等进行再优化等，在前4-5年开始申请产品的注册。为确保能够抓住在未来几年专利药集中到
期的市场机遇，公司近几年持续在研发方面进行投入，并取得了相应成效，公司除了当前已商业化的产品品种外，在降血脂、
降血糖以及抗凝血等心血管药物的领域也拥有较为丰富的产品储备。随着公司储备的原料药品种对应的相关药物专利到期及
公司产品的注册认证完成，降血脂、降血糖及抗凝血等药物原料药及中间体业务将成为公司未来业绩的重要增长点。
2、原料药及中间体的CMO业务
CMO（Contract Manufacture Organization）即合同定制加工、委托生产或生产外包。就制药行业而言，CMO主要是指
接受制药公司的委托并按其要求为其提供产品定制生产的服务，包括化学或生物合成的原料药生产、中间体制造、临床试验
用药、制剂生产以及包装等服务。CMO供应商也可能为制药公司提供生产时所需要的工艺开发、配方开发以及其他相关的
服务。CMO业务系公司按照客户提供的工艺路线为其提供定制生产的服务或接受客户委托自主开发工艺路线为其提供定制
研发+定制生产的服务，相关产品主要用于生产临床试验阶段的药物或已上市的专利药药物，客户主要面向国内外大型原研
药制药厂商。
（二）公司主要经营模式
1、非CMO业务经营模式
（1）采购模式
公司实行集中统一的采购模式，由采购部根据生产部门的原辅材料消耗计划和仓储部门的库存情况统一负责原材料和辅
料的供应。公司采购部根据历年业务往来情况，对供应商进行评估，经质量部批准后确定合格供应商名单，建立供应商档案，
以提高原辅材料的质量、供应及时性及成本的可控性。公司主要从合格供应商直接采购原材料，部分产品通过向贸易经销商
进行采购；公司通过逐步建立以供应商管理为主的采购供应流程，提高供应链的柔性，从而降低供应链的运行成本和资金占
用，为“合理库存”管理及推进“零库存”管理奠定良好基础。
公司采购的原辅材料进入公司后由仓库管理人员保管、点收，并由质控中心对原辅料进行取样、检验、检测合格后，按
照原辅料的不同性质进行分类、分库（或分区），按批存放。
（2）生产模式
公司生产模式主要可分为两种：
第一，对于成熟的、市场需求量大的产品，在符合GMP要求的基础上，公司安排专用车间进行生产，并根据产品需求
量确定相应的最低库存量、最高库存量。通常情况下，公司会结合在手订单情况与当下库存情况确定生产计划，当库存量在
满足订单需求后低于最低库存量或不能满足订单需求时，公司便会组织生产，并保证合理的库存。上述生产模式可保证公司
在相对较低的库存水平下保证对客户供货的及时性，同时可使公司的生产计划更具有可控性。
第二，对于市场需求量较小、按订单定制生产的品种，主要包括CMO业务相关产品等，在符合GMP要求的基础上，公
司安排多功能车间进行生产。多功能车间可用于生产多个品种，但在产品生产切换时，需对车间设备进行清洗、改造等，新
产品还需对员工进行培训，因而每一次车间产品的切换都需要较大的切换成本。在该情况下，公司通常会要求客户向公司下
达3-6个月的订单计划，之后公司根据订单计划和总需求安排设备、人员及原材料采购，通过一次性生产备足存货，满足订
单需求，从而提高设备利用率及生产效率，降低生产成本。
根据具体产品的不同，公司产品的生产周期通常为10天至1个月。在整个生产流程当中，生产部负责各生产区间的协调
与调度工作；安全环保部负责对生产过程中的安全、环保进行全程监督；质量部负责对生产过程的各项关键质量控制点和流
程进行全程监督，以及产品入库前的质量检验。
（3）销售模式
公司化学原料药及中间体产品最终主要销往欧洲、印度、日本、美国、韩国等海外国家和地区，产品的最终用户主要是
国内外原料药或制剂生产企业；公司的销售模式主要可以分为直销和经销。
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1）就国外市场而言，公司产品以直销为主，部分产品通过国内专业的外贸公司间接出口给海外客户。
在直销模式的出口业务中，公司直接与国外终端制药企业签订销售合同，有利于维护客户关系，保证客户的稳定供货，
减少中间环节费用并降低成本。公司部分产品通过销售至国内的专业化外贸公司进而销售至国外客户，经销模式使公司产品
的营销手段和层次更为丰富。一方面，在产品开发初期，公司通过与国内外专业外贸公司建立良好的合作关系，利用专业外
贸公司的市场开拓能力和客户渠道，积累了一些重要的国外客户资源；经过多年合作，公司与专业外贸公司及国外终端客户
之间建立了透明、相互分工、相互支持的三方合作关系。另一方面，国外原料药及中间体最终客户除了大型国际医药巨头，
也有数量较多的中小型制药企业，其按生产用料计划定期向国内专业外贸公司采购多种原料并集中托运，有助于提高其采购
效率、降低采购成本。国内专业外贸公司具有的信息优势及采购整合优势使其拥有部分稳定的海外客户，公司与此类专业外
贸公司在合作中可互相支持、彼此促进、合作共赢。
2）就国内市场的终端客户而言，公司主要采取直销的销售模式，以便于为客户提供及时、优质的产品和服务。
2、CMO业务经营模式
（1）生产模式
公司CMO业务通常采取“以销定产”的生产模式，主要根据客户的订单需求量安排生产，但出于公司部分CMO业务产品
被安排在多功能生产车间进行，为充分利用车间及设备，公司也会根据客户的实际需求量安排生产，在完成备货后对车间进
行切换用于生产其他产品品种。
（2）采购模式
公司CMO业务涉及产品为中间体产品，上游行业为精细化工行业。CMO业务链一般从原料药的起始物料开始，通过采
购基础化学原料进而加工为起始物料、中间体产品或者原料药产品，具体采购情况主要由公司的生产计划需求决定，采购模
式与非CMO业务相同。
（3）销售模式
公司CMO业务销售主要可分为两种模式，具体包括：（1）公司直接与最终委托方客户建立业务合作，该模式包括公司
现有的终端制药客户直接向公司询问业务并建立业务联系以及公司主动进行市场开发与新的终端制药客户建立业务联系；
（2）公司通过借助国内外CMO贸易服务商积累的客户资源，与最终委托客户建立业务合作。
通常情形下，公司CMO业务与最终委托方客户进行业务合作的流程如下：
1）公司对客户的RFI（Request For Information，信息邀请书）进行回复，包括公司的产品结构、取得的国外注册证书、
生产能力等基本信息；
2）公司与客户签订保密协议（CDA），若通过CMO贸易服务商与最终委托客户合作，则通常会签订三方保密协议；
3）接受客户对公司的质量管理、EHS管理等方面进行现场调查；
4）客户将CMO业务的具体化合物告知公司，以客户转移的技术工艺或公司自己研发的技术工艺估算成本并向客户报价；
5）实验室生产样品交由客户检验；
6）样品检验通过，公司进行验证批（中试放大）生产，并经客户审查；
7）审查通过后公司与客户签订质量协议；客户向公司下达订单采购，若是与CMO贸易服务商合作，客户通过CMO贸
易商向公司下订单。
（三）原料药行业的情况
1、全球原料药行业情况
（1）随着国际原料药生产重心转移和跨国制药企业控制成本，全球化学原料药的生产重心已经向发展中国家转移，中
印两国承接产业链转移效果显著，据Clarivate数据，中国目前成为全球第一大原料药生产国与出口国，提供全球约30%的原
料药产能。
（2）专利悬崖接踵而至，2013年-2030年间，全球药品中共有1666个化合物专利到期，仿制药的药品品种及数量迅速上
升，大幅催生了原料药及中间体的市场需求。
（3）根据Frost & Sullivan数据，预计全球CDMO市场规模将从2019年的730亿美金提升到2021年的920亿美金，复合增
速达到12.3%，国内CDMO行业规模将从2019年的441亿元提升到2021年的626亿元，复合增速达到19.1%。
2、国内原料药行业情况
随着医疗政策的转变，我国制剂市场逐步进入法规市场，仿制药企业进入洗牌阶段，近年来，我国环保政策及要求逐步
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提升，环保风暴加剧行业洗牌，产业利润逐渐向龙头企业集中，政策红利使我国仿制药市场规模扩大，这对于新型特色原料
药的需求也随之迅速扩大，也为上游原料药产业提供了极佳的前向一体化窗口期，从而较大程度推动了我国特色原料药的国
际化转移进程，特色原料药在出口产品中所占比重也较快增加。同时，欧美等国因生产成本及环保成本压力的增加，以及我
国原料药生产企业工艺技术、生产质量及药政市场注册认证能力的提升，原料药企业大量加速向我国转移，我国原料药行业
生产规模不断增加。根据中国医药保健品进出口商会2021年5月的初步统计，2020年我国原料药行业出口规模已超过350亿美
元。
（四）主要业绩驱动因素：
1、非CMO原料药及中间体业务。报告期内，原料药销量持续稳定增长，得益于公司多年与全球大型药企稳定与深入的
合作，公司不断提升产品质量、技术创新精神与服务意识，满足客户的需求。公司在欧美日规范市场的市场占有率不断提升，
客户品牌效应不断积累。报告期公司原料药销量890吨，较上年同期增长14.10%受人民币汇率升值及非法规市场价格下滑影
响，原料药收入80,448.66万元，比去年同期下降8.41%。报告期内，公司对产品实施工艺创新优化，对各生产场地进行产品
结构调整、设备设计优化及环保安全技术升级改造等，导致各生产场地产能利用率相对较低，仿制药中间体营收规模同比下
降17,629万元。
2、CMO业务快速增长。得益于多年来对CMO业务的持续开发、跟踪积累，在保持与全球大型制药企业一贯良好合作
的情况下，进一步开展开针对中小型新药研发公司的业务合作，报告期内，已有11个产品实现商业化生产，待商业化生产的
产品13个，与MERK、日本第一三共、武田等大型制药企业的合作进一步深化。随着部分项目的陆续上市及商业化生产，公
司CMO业务呈爆发式增长。实现营业收入3.06亿元，较去年同期增长2,133.06%。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
二、核心竞争力分析
作为国内最具竞争优势的沙坦类药物原料药及中间体的主要供应商之一，公司持续专注于化学原料药及其关键中间体的
合成工艺研究、专利申请及规模化生产，公司强调体系化管理，不断提升服务于客户的产品注册认证能力以及自身产品的注
册认证能力，以技术创新和产品注册认证为推动力，将产品“做精、做细、做强”为目标，贡献于人类的健康事业。
1、生产工艺产业链的完整性优势，提升整体效益
公司制定的提升规模、降本增效的目标，符合国家有关产业政策以及未来公司整体战略发展方向，具有良好的市场发展
前景和经济效益，有利于公司进一步扩展化学原料药及中间体业务规模，完善产品结构、提升产品生产及供应能力，从而提
升公司的市场竞争力，助力公司保持长期稳健的经营发展。公司子公司昌邑药业是沙坦类中间体产能的载体，高标准的生产
操作平台已搭建完成，上半年进入试生产期，虽然直接导致公司上半年生产成本阶段性的上升，随着下半年产能逐渐的释放，
昌邑天宇将会逐步进入正轨，进一步降低公司生产成本，稳步提升生产线的产品质量与稳定性，进而强化品牌效益。
2、持续高效的研发投入
公司历来重视研发投入，今年上半年较去年同期增长近4,500万，连续多年高效投入研发，公司作为国家级高新技术企
业、省级创新型试点企业、省级专利示范企业，曾被多次认定为国家火炬计划重点高新技术企业，建有省级企业研究院、沙
坦类药物省级研发中心和省级科技创新载体等研发平台，承担了多项国家火炬计划项目和科技部中小企业创新基金项目。目
前正在申报中的国家发明专利申报中26项，报告期内，公司获得国家发明专利授权3项。目前累计持有国家发明专利30项，
PCT专利2项。
3、CMO业务进入成长期
报告期内，公司CMO业务呈现爆发式放量，上半年CMO业务销售收入3.06亿元，较去年同期增长2,133.06%，预示着公
司CMO业务已经进入成长期。
4、与大型药企合作粘性加强并深度拓展
公司多年以来落实并实施严格的GMP质量管理体系，确保产品质量符合国内外药品监管体系的要求，一直以来都得到
大型药企的认可与信赖，经过多年的合作与交流，供应关系的广度和深度不断的拓展与加强，报告期内，公司与大型药企销
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售收入较去年同期增长55.83%。
5、大力推进绿色环保可持续发展
公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，高度重视并认真贯彻环境保护和节能减排，大力发展循环经济，
不断提高资源综合利用水平，切实推进企业与环境的可持续、和谐发展，公司提出产品“更绿色、更环保”的口号并落到实处，
报告期内，公司对工艺装置、储存装置等关键设施进行自控改造及升级优化，公司环保投入较去年同期增长246.79%。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期 CMO 产品
营业收入 1,367,132,455.86 1,331,998,099.27 2.64%
销售收入增长
主要系新场地生产调试
营业成本 828,492,792.49 649,064,502.27 27.64% 中产能利用率较低导致
单位成本上升
主要系本期保费、佣金
销售费用 18,075,890.84 19,252,131.21 -6.11%
减少
主要系职工薪酬和股权
管理费用 209,355,757.70 154,367,670.80 35.62%
激励费用增加
主要系利息支出以及汇
财务费用 4,595,491.83 -2,370,314.36 293.88%
兑损失增加
主要系本期利润总额下
所得税费用 24,082,072.60 59,486,003.76 -59.52%
降
主要系制剂业务研发投
研发投入 110,787,763.03 65,727,495.11 68.56%
入增加
主要系本期产量提升引
经营活动产生的现金流
-128,507,711.63 304,795,699.58 -142.16% 起的原材料采购支出、
量净额
职工薪酬增加
主要系本期子公司生产
投资活动产生的现金流
-607,536,267.45 -126,264,401.09 -381.16% 建设投入和募集资金购
量净额
买结构性存款支出增加
筹资活动产生的现金流
-62,280,683.30 -27,458,858.99 -126.81% 主要系本期归还借款
量净额
现金及现金等价物净增 主要系本期新场地建
-802,892,686.85 153,420,360.73 -623.33%
加额 设、产能提升和人员薪
13
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
酬增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
无
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
原料药 804,486,589.42 522,863,010.47 35.01% -8.41% 27.64% -18.36%
中间体 555,676,658.41 301,346,111.38 45.77% 25.03% 29.52% -1.88%
分产品
降血压类原料及
948,462,845.76 596,893,045.65 37.07% -19.86% 8.93% -16.63%
中间体
CMO 306,033,535.05 140,273,257.62 54.16% 2,133.06% 1,196.59% 33.11%
分地区
外销 1,019,380,257.67 616,885,125.95 39.48% 8.77% 35.48% -11.93%
内销 347,752,198.19 211,607,666.53 39.15% -11.92% 9.23% -11.78%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,296,236,116.
货币资金 685,302,215.94 13.50% 26.51% -13.01%
08
应收账款 470,418,810.22 9.27% 390,292,083.60 7.98% 1.29%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 1,245,171,240. 24.54% 994,843,945.65 20.35% 4.19%
14
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
69
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 36,418,533.91 0.72% 9,561,125.27 0.20% 0.52%
1,467,000,008. 1,267,343,511.
固定资产 28.91% 25.92% 2.99%
86 27
在建工程 639,190,688.28 12.60% 396,130,524.27 8.10% 4.50%
使用权资产 0.00% 0.00% 0.00%
短期借款 271,905,089.60 5.36% 202,194,786.10 4.14% 1.22%
合同负债 22,861,432.86 0.45% 17,122,837.75 0.35% 0.10%
长期借款 47,052,402.78 0.93% 48,058,819.44 0.98% -0.05%
租赁负债 0.00% 0.00% 0.00%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：百万元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 37.91 -23.79 1,120.14 772.45 14.12
生金融资
产）
上述合计 37.91 -23.79 1,120.14 772.45 14.12
金融负债 0 0 0 0 0
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 89,405.81
报告期投入募集资金总额 39,625.56
已累计投入募集资金总额 59,428.02
募集资金总体使用情况说明
无
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
16
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年
1.年产 3,550 吨原料 16,237.5 33,524.0
否 33,655 33,655 99.61% 12 月 31 否 否
药等项目 9 8
日
2.年产 1,000 吨沙坦 2022 年
主环等 19 个医药中 否 25,745 25,745 773.32 1,459.96 5.67% 12 月 31 否 否
间体产业化项目 日
3.年产 670 吨艾瑞昔 2021 年
布呋喃酮等 6 个医药 否 10,600 10,600 2,614.65 4,443.98 41.92% 12 月 31 否 否
中间体技改项目 日
4.补充流动资金 否 20,000 20,000 20,000 20,000 100.00% 是 否
39,625.5 59,428.0
承诺投资项目小计 -- 90,000 90,000 -- -- -- --
6 2
超募资金投向
无
39,625.5 59,428.0
合计 -- 90,000 90,000 -- -- 0 0 -- --
6 2
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 公司 2021 年 4 月 21 日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，审议并通过了《关
先期投入及置换情 于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意公司使用募集资金 19,845.67 万元置换截至 2021 年 1 月
况 26 日前预先投入募集资金项目的自筹资金 19,802.45 万元和已支付的发行费用的自筹资金 43.22 万元
（详见公司公告 2021-048）。公司于 2021 年 4 月 23 日完成了上述置换工作。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截止 2021 年 6 月 30 日，公司募集资金余额 3,019.49 万元，使用闲置募集资金理财 27,500 万元，尚
金用途及去向 未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 公司不存在违规使用募集资金及披露的问题。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 6,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 2,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 3,000 3,000 0 0
银行理财产品 募集资金 20,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 2,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 15,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 6,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 3,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 4,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 2,000 2,000 0 0
银行理财产品 募集资金 3,500 0 0 0
银行理财产品 募集资金 6,500 6,500 0 0
银行理财产品 募集资金 13,000 13,000 0 0
银行理财产品 募集资金 3,000 3,000 0 0
合计 89,000 27,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
临海天宇药 医药中间体
子公司 14,888.00 139,402.75 90,852.72 61,420.5 8,855.36 7,776.01
业有限公司 制造、化
滨海三甬药
化工产品制
业化学有限 子公司 1,788.00 33,104.29 10,100.81 22,192.71 5,456.43 4,944.49
造、化工
公司
昌邑天宇药 药品生产；
子公司 35,500 73,988.87 62,377.55 702.48 -1,566.56 -1,566.17
业有限公司 货物进出
浙江京圣药
甲醛（中间
业股份有限 子公司 39,416.87 98,759.23 67,598.16 13,372.6 -3,033.38 -3,045.87
产品）、甲
公司
浙江诺得药 子公司 从事药品、 30,000.00 15,200.2 13,233.05 114.57 -233.8 -233.8
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业有限公司 保健食品、
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
海南威拓国际贸易有限公司 设立 无
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一） 市场竞争的风险
原料药及医药中间体是公司核心业务，该行业的国际化分工合作特征十分明显。随着全球仿制药市场的蓬勃发展和国际
原料药产业加快向发展中国家转移，中国和印度依靠成本优势迅速成长为主要原料药生产和出口国家。随着市场竞争的优胜
劣汰以及国家推进产业结构优化升级、防止盲目投资和低水平扩张的法规和政策的推动，国内已经发展出不少资金实力和人
才储备雄厚、技术和工艺领先的原料药及中间体生产企业，市场参与者的竞争实力不断增强。此外，尽管原料药及中间体行
业属于资金密集型与技术密集型的行业，但仍有新的竞争者加入该领域。原料药及中间体行业竞争者实力的增强以及新竞争
者的加入，市场整体供给能力增强，市场供应结构发生变化，公司面临的市场竞争可能加剧，进而可能对公司经营业绩产生
不利影响。
（二） 产品类别相对集中的风险
公司多年来专注于沙坦类原料药及中间体的研发和生产，储备了系列化的沙坦类原料药及中间体产品，积累了丰富的化
学合成工艺技术，拥有较强的技术优势和规模优势。公司产品主要以沙坦类抗高血压药物原料药及中间体为主，2019年度、
2020年度及本报告期公司降血压类原料及中间体收入占公司营业收入的比重分别为86.57%、88.28%和70.11%。尽管近年来
公司不断研究开发新的药品种类，丰富了公司的产品种类，但沙坦类原料药及中间体的销售收入依旧占有较大的比重。
随着现代医学手段的发展以及化学、生物制药技术的进步，新的抗高血压治疗手段或新的药品可能获得重大突破，并对现有
药品产生较大的冲击。如沙坦类抗高血压药物发生被其他新药替代，而公司后续新开发的产品尚未形成盈利来源，将对公司
的盈利能力构成不利影响。
（三） 产品质量控制的风险
由于药品直接关系人体健康甚至生命安全，因此政府药品监督管理部门及制剂生产企业对于原料药及中间体产品的品质
要求较高。公司产品主要用于生产制剂或是原料药，产品结构和产品种类丰富，存在原材料种类多、生产流程长、生产工艺
复杂等特点，在原材料采购、产品生产、存储和运输等环节操作不当都会影响产品的质量。公司严格按照国家药品GMP规
范建立了一整套质量管理体系，并确保其得到贯彻执行，产品生产质量管理体系也符合美国、欧盟等市场的规范要求。公司
生产质量控制制度涵盖了原料采购、生产、物料、设备设施、检验、包装标签、质量保证等各个环节，有效保障了公司生产
经营全过程的稳定性和可控性，保证了产品质量的稳定和安全。
（四） 环保及安全生产风险
公司日常生产经营过程中产生的废水、废气等污染物较多，公司内部建立了严格的环保控制制度，同时按照环保部门要
求对废水、废气等污染物投入了相应的废物处理设备，并由环保部门通过在线监测设备进行远程监测，但在实际的生产过程
中，依然会出现由于人员操作等问题导致环保设备使用不当或废物排放不合规等情况，从而受到环保部门的相关处罚。随着
国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，国家环保政策日益完善，环境污染治理标准日趋提高，行业内环保
治理成本将不断增加。如果政府出台更加严格的环保标准和规范，公司可能需要加大环保投入，增加环保费用支出；此外，
公司主要客户均为国内外知名企业，对产品质量和环境治理也有严格要求，可能导致公司进一步增加环保治理的费用，从而
20
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
影响公司盈利水平。
公司一贯重视安全生产，制订了《安全生产责任制》和《消防管理制度》等多项规章制度并贯彻落实，旨在建立有效的
安全生产体系：员工日常培训和应急演练方面，公司制定了专门的培训管理制度以及应对安全事故的预案，并就安全生产对
公司全体员工进行定期培训，对新员工进行上岗前安全教育，讲解岗位安全注意要点和应急处理方法；设备检测和维修方面，
公司每年都会对主要生产设备进行检修和改进，强化工程设计中防火、防爆、防腐、防毒要求；岗位操作规范方面，公司根
据自身的生产特点，制订了岗位责任制、安全监督、安全考核等一系列行之有效的安全管理规章和制度，并在生产经营中严
格贯彻执行。同时，公司购买了相应的财产保险，以减轻意外事故的经济影响。但由于在生产中涉及易燃、易爆、有毒物质，
如使用管理不当可能造成火灾、爆炸、中毒事故；若操作不当或设备老化失修，也可能导致安全事故的发生，从而对公司正
常生产经营造成不利影响。
（五）汇率波动风险
2019年度、2020年度及本报告期公司营业收入中外销收入占比分别为62.44%、72.47%和74.56%，主要以美元结算为主。
报告期各期末，公司均有一定数额的外币应收账款，人民币汇率波动将直接影响到公司外币应收账款的价值，并给公司出口
产品在国际上的竞争力带来影响，进而对公司经营带来一定的不利影响。人民币汇率升值可能会造成外币应收账款的汇兑损
失，并可能对公司出口产品的国际市场竞争力和盈利能力造成不利影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
2021 年 03 月 04
天宇总部 实地调研 机构 机构 - 巨潮资讯网
日
2021 年 04 月 19
天宇总部 实地调研 机构 机构 - 巨潮资讯网
日
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时
临时股东大会 60.17% 2021 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 02 日 公告编号：2021-027
股东大会
2020 年度股东大会 年度股东大会 60.16% 2021 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 12 日 公告编号：2021-056
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 04 月 20
王艳 副总经理 聘任 董事会聘任
日
2021 年 04 月 20
王艳 财务总监 离任 离任
日
2021 年 04 月 20
王秀娟 财务总监 聘任 董事会聘任
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1.2021年4月2日公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》 ，由于激励对
象周继刚因个人原因离职，已不符合激励对象条件，公司将回购注销其已获授但尚未解锁的限制性股票 2,985 股，并于2021
年5月6日披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告 》，详见公司2021-057号公告。
2.2021 年 4 月 28 日，公司披露《关于 2018 年限制性股票激励计划预留授予第二个限售期解除限售股份上市流通的提示
性公告》（公告编号：2021-050），董事会同意向符合解除限售条件的7名预留授予激励对象解除限售123,050股限制性股票，
并于 2021 年 4 月 30 日上市流通。
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.2021 年 6月 4日，公司披露《关于2018年限制性股票激励计划首次授予第三个限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》
（公告编号：2021-059），董事会同意向符合解除限售条件的147名预留授予激励对象解除限售1,164,264股限制性股票，并
于 2021 年 6 月 9 日上市流通。
23
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
浙江天宇药 排放标准》
处理达标后
业股份有限 COD 1 厂界 144.85mg/L （GB8978- 8.5035t 61.92t/a 无
排放
公司 1996）三级
标准
《工业企业
废水氮、磷
浙江天宇药
处理达标后 污染物间接
业股份有限 氨氮 1 厂界 1.47mg/L 0.0862t 4.33t/a 无
排放 排放限值》
公司
（DB33/88
7-2013）
《污水排入
城镇下水道
浙江天宇药
处理达标后 水质标准》
业股份有限 总氮 1 厂界 27.27mg/L 1.6008t 8.67t/a 无
排放 （GB/T319
公司
62-2015）B
级标准
《化学合成
类制药工业
大气污染物
排放标准》
（DB33/20
浙江天宇药
处理达标后 15-2016）表
业股份有限 非甲烷总烃 2 厂区内 29.51mg/m 3.9155t 30.096t/a 无
排放 1 和《制药
公司
工业大气污
染物排放标
准》
（GB37823
-2019）表 2
临海天宇药 处理达标后 《污水综合
COD 1 厂界北 243.03mg/l 21.0417t 94.4t/a 无
业有限公司 排放 排放标准》
24
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（GB8978-
1996）三级
标准
《工业企业
废水氮、磷
临海天宇药 处理达标后 污染物间接
氨氮 1 厂界北 2.63mg/l 0.2337t 6.603t/a 无
业有限公司 排放 排放限值》
（DB33/88
7-2013）
《污水排入
城镇下水道
临海天宇药 处理达标后 水质标准》
总氮 1 厂界北 46.45mg/l 3.7430t 13.216t/a 无
业有限公司 排放 （GB/T319
62-2015）B
级标准
《制药工业
大气污染物
临海天宇药 处理达标后
二氧化硫 1 厂区内 3mg/m 排放标准》 0.2450t 2.23t/a 无
业有限公司 排放
（GB37823
-2019）表 3
《制药工业
大气污染物
临海天宇药 处理达标后
氮氧化物 1 厂区内 54mg/m 排放标准》 4.2884t 18.44t/a 无
业有限公司 排放
（GB37823
-2019）表 3
《化学合成
类制药工业
大气污染物
排放标准》
（DB33/20
临海天宇药 处理达标后 15-2016）表
非甲烷总烃 2 厂区内 34.45mg/m 2.8247t 42t/a 无
业有限公司 排放 1 和《制药
工业大气污
染物排放标
准》
（GB37823
-2019）表 2
盐城市化工
滨海三甬药 园区污水处
处理达标后 163.4648m
业化学有限 COD 1 厂界 理厂接管标 5.94t 14.969t/a 无
排放 g/L
公司 准-盐环函
[2007]12 号
25
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盐城市化工
滨海三甬药 园区污水处
处理达标后
业化学有限 氨氮 1 厂界 3.1096mg/L 理厂接管标 0.07t 0.194t/a 无
排放
公司 准-盐环函
[2007]12 号
《制药工业
滨海三甬药 大气污染物
处理达标后 / 许可证无
业化学有限 氮氧化物 1 厂区内 22.03mg/m排放标准》 0.344t 无
排放 限制）
公司 （GB37823
-2019）
《制药工业
滨海三甬药 大气污染物
处理达标后
业化学有限 非甲烷总烃 1 厂区内 3.962mg/m排放标准》 0.1482t 6.53t/a 无
排放
公司 （GB37823
-2019）
《污水综合
排放标准》
浙江京圣药 处理达标后
COD 1 厂界 225.15mg/L （GB8978- 4.298t 36.3t/a 无
业有限公司 排放
1996）三级
标准
《工业企业
废水氮、磷
浙江京圣药 处理达标后 污染物间接
氨氮 1 厂界 1.93mg/L 0.645t 2.543t/a 无
业有限公司 排放 排放限值》
（DB33/88
7-2013）
《化学合成
类制药工业
大气污染物
排放标准》
（DB33/20
浙江京圣药 处理达标后 15-2016）表
非甲烷总烃 1 厂区内 27.45mg/m 2.671t 13.12t/a 无
业有限公司 排放 1 和《制药
工业大气污
染物排放标
准》
（GB37823
-2019）表 2
防治污染设施的建设和运行情况
1）废水治理：
各公司均建立完善的雨污分流和初期雨水收集系统，建设符合生产需要的污水治理设施，以满足日常的处理能力及异常情况
下的应急能力。公司废水经厂内废水处理设施处理达标后纳入园区污水管网，废水排放在线监控数据与环保部门联网。
26
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）废气处理：
各公司均匹配了足够能力的工艺尾气冷凝设施、膜吸收装置、酸碱废气喷淋设施、生物除臭等预处理装置，同时末端处理都
建有RTO焚烧系统。
3）固废处理：
各公司均建有符合要求的危废专用仓库；危险废物建有完善的出入库台帐，均委托有资质的处置单位进行处置。
通过污染治理设施的建立和有效运行，保证了生产经营活动中产生的污染物的有效收集、处理，确保达标排放和处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
各公司均取得所在地生态环境局核发的《排污许可证》；其建设项目环境影响评价由具有环评资质的单位编制，并经环保部
门批准。
突发环境事件应急预案
针对各项环境风险因素，各公司均组织编写或定期修订《突发环境事故应急预案》，并经专家评审报主管环保部门备案。公
司每年定期组织举办各类环保培训和应急预案演练，不断提高员工的环保管理意识和事故防范应急能力。
环境自行监测方案
当地环保部门定期对公司进行监督性监测。公司制定了自行监测方案或委托第三方监测方案，通过省级重点监控企业自行监
测信息平台，及时公开企业在线自动监测及人工监测信息，全面接受社会各界监督。以上监测数据，结果均达标。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
建设项目需要配套
浙江天宇药业股份 按照监管要求立即
环境违法行为 建设的环境保护设 罚款 49 万元 无重大影响
有限公司 整改
施未经验收
浙江天宇药业股份 未依法报批建设项 按照监管要求立即
环境违法行为 罚款 1.59 万元 无重大影响
有限公司 目 整改
未按照国家环境保
临海天宇药业有限 按照监管要求立即
环境违法行为 护标准贮存危险废 罚款 11.5 万元 无重大影响
公司 整改
物
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
暂无
27
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
一、 公司控股股
东、实际控制人的
承诺：1、本人承诺
依照相关法律、法
规及《公司章程》
的有关规定行使股
东权利，承诺不越
权干预公司经营管
理活动，不侵占公
司利益；2、自本承
诺出具日至公司本
次发行实施完毕，
若中国证监会作出
关于填补回报措施
控股股东、实
摊薄即期回 及其承诺的其他新 2020 年向特 严格履行，不
首次公开发行或再融资时所作承 际控制人、董 2020 年 06
报采取填补 监管规定的，且上 定对象发行 存在违反承
诺 事、高级管理 月 22 日
措施的承诺 述承诺不能满足中 实施完毕 诺的情形
人员
国证监会该等规定
时，本人承诺届时
将按照中国证监会
的最新规定出具补
充承诺；3、作为填
补被摊薄即期回报
措施相关责任主体
之一，若违反上述
承诺或拒不履行上
述承诺，本人同意
按照中国证监会和
深圳证券交易所等
证券监管机构按照
其指定或发布的有
28
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关规定、规则，对
本人作出相关处罚
或采取相关管理措
施。4、本人承诺切
实履行公司制定的
有关填补回报的相
关措施以及本人对
此作出的任何有关
填补回报措施的承
诺，如本人违反该
等承诺并给公司或
者投资者造成损失
的，本人愿意依法
承担对公司或者投
资者的补偿责任。
二、公司董事、高
级管理人员的承
诺：1、本人承诺不
无偿或以不公平条
件向其他单位或者
个人输送利益，也
不采用其他方式损
害公司利益；2、本
人承诺对董事和高
级管理人员的职务
消费行为进行约
束；3、本人承诺不
动用公司资产从事
与本人履行职责无
关的投资、消费活
动；4、本人承诺由
董事会或薪酬与考
核委员会制定的薪
酬制度与公司填补
回报措施的执行情
况相挂钩；5、如公
司未来实施股权激
励，本人承诺股权
激励的行权条件与
公司填补回报措施
的执行情况相挂
钩；6、自本承诺出
具日至公司本次发
行实施完毕，若中
29
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国证监会作出关于
填补回报措施及其
承诺的其他新监管
规定的，且上述承
诺不能满足中国证
监会该等规定时，
本人承诺届时将按
照中国证监会的最
新规定出具补充承
诺；7、作为填补被
摊薄即期回报措施
相关责任主体之
一，若违反上述承
诺或拒不履行上述
承诺，本人同意按
照中国证监会和深
圳证券交易所等证
券监管机构按照其
指定或发布的有关
规定、规则，对本
人作出相关处罚或
采取相关管理措
施；8、本人承诺切
实履行公司制定的
有关填补回报的相
关措施以及本人对
此作出的任何有关
填补回报措施的承
诺，如本人违反该
等承诺并给公司或
者投资者造成损失
的，本人愿意依法
承担对公司或者投
资者的补偿责任。
海富通基金；
九泰基金；光
大保德信基
金；泰康资产 本次非公开发行股
严格履行，不
管理责任有 认购股份限 份自上市日起 6 个 2020 年 12 2021 年 7 月
存在违反承
限公司；财通 售承诺 月内不转让上述股 月 28 日 20 日
诺的情形
基金；常州投 份
资集团有限
公司；华菱津
杉（天津）产
30
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业投资基金
合伙企业（有
限合伙）
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
31
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
受关键
江西如 管理人
2021 年
益科技 员家庭 关联采 采购货 银行承 巨潮资
市场价 市场价 466.05 20.93% 2,000 否 无 04 月 20
发展有 成员重 购 物 兑汇票 讯网
日
限公司 大影响
的公司
上海星 控股股
2021 年
可高纯 东实际 关联采 采购货 1,816.6 巨潮资
市场价 市场价 69.55% 3,000 否 电汇 无 04 月 20
溶剂有 控制公 购 物 7 讯网
日
限公司 司
2,282.7
合计 -- -- -- 5,000 -- -- -- -- --
2
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
32
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 担保 是否
实际发 保情 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 况（如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
2017 年
临海天宇药业有限 2021 年 06 连带责任担
10,000 02 月 06 7,049 否 否 5 否 否
公司 月 30 日 保
日
2020 年
临海天宇药业有限 2021 年 06 连带责任担
12,000 07 月 08 2,000 否 否 5 否 否
公司 月 30 日 保
日
2020 年
临海天宇药业有限 2021 年 06 连带责任担
1,800 12 月 10 1,800 否 否 1 否 否
公司 月 30 日 保
日
2020 年
临海天宇药业有限 2021 年 06 连带责任担
6,000 08 月 17 0 否 否 1 否 否
公司 月 30 日 保
日
2020 年
临海天宇药业有限 2021 年 06 连带责任担
8,000 11 月 11 2,688 否 否 1 否 否
公司 月 30 日 保
日
2020 年
临海天宇药业有限 2021 年 06 连带责任担
5,000 09 月 29 1,554 否 否 1 否 否
公司 月 30 日 保
日
2021 年
临海天宇药业有限 2021 年 06 连带责任担
8,000 06 月 18 0 否 否 1 否 否
公司 月 30 日 保
日
2020 年
浙江京圣药业有限 2021 年 06 连带责任担
5,000 09 月 29 4,959.5 否 否 1 否 否
公司 月 30 日 保
日
2020 年
浙江京圣药业有限 2021 年 06 连带责任担
8,000 11 月 10 8,000 否 否 1 否 否
公司 月 30 日 保
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
120,000 28,050.5
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 120,000 报告期末对子公司实际担保 35,749.5
34
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
120,000 28,050.5
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
120,000 35,749.5
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.70%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
77,146,33 11,117,97 69,190,07 78,999,84 156,146,1
一、有限售条件股份 42.34% -1,308,204 44.87%
7 4 2 2 79
1、国家持股 0
2、国有法人持股 0
77,146,33 11,117,97 69,190,07 78,999,84 156,146,1
3、其他内资持股 42.34% -1,308,204 44.87%
7 4 2 2 79
11,117,97 20,012,35 20,012,35
其中：境内法人持股 0 0.00% 8,894,379 0 5.75%
4 3 3
77,146,33 60,295,69 58,987,48 136,133,8
境内自然人持股 42.34% 0 -1,308,204 39.12%
7 3 9 26
4、外资持股 0
其中：境外法人持股 0
境外自然人持股 0
105,077,2 85,466,44 86,753,75 191,830,9
二、无限售条件股份 57.66% 0 1,287,314 55.13%
23 3 7 80
105,077,2 85,466,44 86,753,75 191,830,9
1、人民币普通股 57.66% 0 1,287,314 55.13%
23 3 7 80
2、境内上市的外资股 0
3、境外上市的外资股 0
4、其他 0
182,223,5 11,117,97 154,656,5 165,753,5 347,977,1
三、股份总数 100.00% -20,890 100.00%
60 4 15 99 59
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1. 2021年1月20日公司向特定对象发行新增普通股（A 股）股票 11,117,974 股上市，股票限售期为新增股份上市之日起 6 个
月。公司2021年1月22日召开第四届董事会第六次会议及2020年第一次临时股东大会的授权，同意将公司注册资本变更为人
民币193,341,534元，总股本变更为193,341,534股，并于2021年1月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完
36
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
成了新增股票手续，公司股份总数由182,233,560股变更为193,341,534股。
2. 2021年3月1日，公司披露了《关于限制性股票回购注销完成的公告》（编号：2021-017），公司于 2021年3月1日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股权激励限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司股份总
数由 193,341,534 股变更为 193,323,629 股。
3. 2018年限制性股票激励计划预留授予第二个限售期解除限售股份123,050 股于2021年4月30日上市流通。
4. 2021年5月25日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-056）。公司于 2021年5月
25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股权激励限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，
公司股份总数由 193,323,629 股变更为 193,320,644 股。
5. 2018年限制性股票激励计划首次授予第三个限售期解除限售股份1,164,264 股于2021年6月9日上市流通。
6. 2021年6月10日公司披露了《关于2020年度权益分派实施的公告》，公司以总股本 193,320,644 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 5 元（含税）,共计派发现金红利 96,660,322.00 元(含税)，其余未分配利润结转下年；同时以资本公积金转
增股本方式向全体股东每 10 股转增 8 股。权益分派实施完成后公司股本增至347,977,159股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江天宇药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕
2842 号）核准，并经深圳证券交易所同意，浙江天宇药业股份有限公司（以下简称“公司”）向特定对象发行人民币普通股
（A 股）股票 11,117,974 股，发行价格为每股人民币 80.95 元，募集资金总额为人民币 899,999,995.30 元，扣除发行费用
人民币 5,941,900.21元后，公司募集资金净额为人民币 894,058,095.09 元。募集资金已于 2020 年12 月 29 日划至公司指定
账户。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2020年12月30日对上述发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具“天健
验〔2020〕675 号”《验资报告》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
林洁 53,648,114 42,918,491 96,566,605 高管锁定股 -
屠勇军 19,429,315 15,543,451 34,972,766 高管锁定股 -
马成 1,257,487 1,005,989 2,263,476 高管锁定股 -
程荣德 784,912 274,720 1,059,632 高管锁定股 -
37
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
方红军 725,035 253,762 978,797 高管锁定股 -
朱国荣 63,564 22,247 85,811 高管锁定股 -
杨小松 25,173 8,811 33,984 高管锁定股 -
李功勇 25,314 8,860 34,174 高管锁定股 -
邓传亮 17,902 6,264 24,166 高管锁定股 -
王艳 63,564 50,851 114,415 高管锁定股 -
其他股权激励限
1,105,957 1,105,957 0 0 股权激励锁定股 -
售股合计
特定对象发行股
首发后限售股合 2021 年 7 月 20
0 20,012,353 20,012,353 票，锁定期 6 个
计 日
月
合计 77,146,337 1,105,957 80,105,799 156,146,179 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
向特定对象
发行股票并
2021 年 01 月 2021 年 01 月 2021 年 01 月
天宇股份 80.95 11,117,974 在创业板上
20 日 20 日 15 日
市之上市公
告书
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江天宇药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕
2842 号）核准，并经深圳证券交易所同意，浙江天宇药业股份有限公司（以下简称“公司”）向特定对象发行人民币普通股
（A 股）股票 11,117,974 股，发行价格为每股人民币 80.95 元，募集资金总额为人民币 899,999,995.30 元，扣除发行费用
人民币 5,941,900.21元后，公司募集资金净额为人民币 894,058,095.09 元。募集资金已于 2020 年12 月 29 日划至公司指定
账户。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2020年12月30日对上述发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具“天健
验〔2020〕675 号”《验资报告》。
2、本次向特定对象发行新增普通股（A 股）股票 11,117,974 股已于 2021年 1 月 20 日上市，股票限售期为新增股份上市
之日起 6 个月。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
38
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报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 16,648 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
122,0
50,497, 96,566 25,461,8
林洁 境内自然人 35.07% 28,47 质押 18,360,000
655 ,605 69
4
46,63 20,724, 34,972 11,657,58
屠勇军 境内自然人 13.40% 质押 19,980,000
0,355 602 ,766 9
浙江台州圣庭 境内非国有 21,54 9,575,5 21,544,9
6.19% 0
投资有限公司 法人 4,945 31 45
10,47 4,657,3 10,479,0
屠善增 境内自然人 3.01% 0
9,056 58 56
10,47 4,657,3 10,479,0
王菊清 境内自然人 3.01% 0
9,054 57 54
广发银行股份
有限公司－国
泰聚信价值优 境内非国有 5,350, 5,350,00
1.54% 350,000 0
势灵活配置混 法人 000 0
合型证券投资
基金
#珠海阿巴马
资产管理有限
公司－阿巴马 境内非国有 4,233, 4,233,0 4,233,00
1.22% 0
元享红利 11 号 法人 000 00 0
私募证券投资
基金
招商银行股份
有限公司－鹏
境内非国有 3,164, 3,164,82
华新兴产业混 0.91% -43,310 0
法人 828 8
合型证券投资
基金
3,017, 1,341,3 2,263,
马成 境内自然人 0.87% 754,492
968 19 476
39
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中信银行股份
有限公司－海
境内非国有 2,668, 2,668,3 2,668,
富通成长价值 0.77% 0
法人 313 13 313
混合型证券投
资基金
战略投资者或一般法人因配
中信银行股份有限公司－海富通成长价值混合型证券投资基金为公司向特定对象发行股票股
售新股成为前 10 名股东的
东之一，其持有的公司股份流通上市日为 2021 年 7 月 20 日。
情况（如有）（参见注 3）
上述股东中，公司第一大股东林洁女士和第二大股东屠勇军先生系夫妻关系，二者并通过全
上述股东关联关系或一致行
额出资设立的浙江台州圣庭投资有限公司间接持有公司股票，为公司控股股东、实际控制人；
动的说明
屠勇军先生系屠善增先生与王菊清女士之子。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
林洁 25,461,869 人民币普通股 25,461,869
浙江台州圣庭投资有限公司 21,544,945 人民币普通股 21,544,945
屠勇军 11,657,589 人民币普通股 11,657,589
屠善增 10,479,056 人民币普通股 10,479,056
王菊清 10,479,054 人民币普通股 10,479,054
广发银行股份有限公司－国
泰聚信价值优势灵活配置混 5,350,000 人民币普通股 5,392,960
合型证券投资基金
#珠海阿巴马资产管理有限
公司－阿巴马元享红利 11 4,233,000 人民币普通股 4,233,000
号私募证券投资基金
招商银行股份有限公司－鹏
华新兴产业混合型证券投资 3,164,828 人民币普通股 3,432,041
基金
招商银行股份有限公司－鹏
华新兴成长混合型证券投资 2,169,635 人民币普通股 2,169,635
基金
#珠海阿巴马资产管理有限
公司－阿巴马元享红利 12 2,080,000 人民币普通股 2,080,000
号私募证券投资基金
40
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
通股股东和前 10 名股东之 同上
间关联关系或一致行动的说
明
珠海阿巴马资产管理有限公司－阿巴马元享红利 11 号私募证券投资基金合计持股 4,233,000
前 10 名普通股股东参与融
股，既通过普通证券账户持有 1,839,000 股，又通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有
资融券业务股东情况说明
2,394,000 股；珠海阿巴马资产管理有限公司－阿巴马元享红利 12 号私募证券投资基金通过证
（如有）（参见注 4）
券公司客户信用交易担保证券账户持有 2,080,000 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
屠勇军 现任 25,905,753 20,724,602 46,630,355
经理、董事
122,028,47
林洁 董事 现任 71,530,819 57,224,655 6,727,000
4
董事、副总
方红军 现任 725,035 580,028 1,305,063
经理
任海峙 独立董事 现任
施继元 独立董事 现任
赵新 独立董事 现任
马成 监事 现任 1,676,649 1,341,319 3,017,968
杨伟国 监事 现任
汪秀林 监事 现任
董事、副总
程荣德 现任 784,912 627,930 1,412,842
经理
杨小松 副总经理 现任 25,173 20,138 45,311
朱国荣 副总经理 现任 63,564 50,851 114,415
王艳 董事会秘 现任 84,752 67,801 152,553
41
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
书、副总经
理
邓传亮 副总经理 现任 17,902 14,321 32,223
王福军 副总经理 现任
王秀娟 财务总监 现任
100,814,55 174,739,20
合计 -- -- 80,651,645 6,727,000 0 0 0
9 4
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江天宇药业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 685,302,215.94 1,296,236,116.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,118,300.00 37,909,880.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 470,418,810.22 390,292,083.60
应收款项融资 56,456,655.02 52,777,764.42
预付款项 54,375,670.09 55,134,749.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,602,069.11 9,295,151.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,245,171,240.69 994,843,945.65
45
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110,139,594.24 74,422,364.33
流动资产合计 2,642,584,555.31 2,910,912,054.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 36,418,533.91 9,561,125.27
其他权益工具投资 6,500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,467,000,008.86 1,267,343,511.27
在建工程 639,190,688.28 396,130,524.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 239,253,476.52 241,344,785.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,001,728.76 1,173,397.62
递延所得税资产 13,121,372.63 9,050,108.05
其他非流动资产 29,792,628.00 53,552,628.00
非流动资产合计 2,432,278,436.96 1,978,656,080.23
资产总计 5,074,862,992.27 4,889,568,135.11
流动负债：
短期借款 271,905,089.60 202,194,786.10
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 444,197,294.54 446,442,442.10
46
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应付账款 434,343,360.03 357,161,205.84
预收款项 145,337.04 157,241.82
合同负债 22,861,432.86 17,122,837.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 63,495,849.40 81,606,786.58
应交税费 20,266,674.28 56,408,356.11
其他应付款 17,924,866.72 54,098,126.96
其中：应付利息
应付股利 3,881,197.60 972,584.39
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,179,684.77
其他流动负债 282,703.10 348,523.11
流动负债合计 1,275,422,607.57 1,229,719,991.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 47,052,402.78 48,058,819.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,342,711.79 7,342,711.79
递延收益 50,638,296.82 50,829,940.70
递延所得税负债 9,766,022.28 6,878,480.91
其他非流动负债
非流动负债合计 114,799,433.67 113,109,952.84
负债合计 1,390,222,041.24 1,342,829,943.98
所有者权益：
47
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 347,977,159.00 182,223,560.00
其他权益工具 894,058,095.09
其中：优先股
永续债
资本公积 1,492,201,381.34 724,136,264.74
减：库存股 14,179,684.77
其他综合收益 -137,100.00 -137,100.00
专项储备
盈余公积 94,523,928.70 94,523,928.70
一般风险准备
未分配利润 1,750,075,581.99 1,666,113,127.37
归属于母公司所有者权益合计 3,684,640,951.03 3,546,738,191.13
少数股东权益
所有者权益合计 3,684,640,951.03 3,546,738,191.13
负债和所有者权益总计 5,074,862,992.27 4,889,568,135.11
法定代表人：屠勇军 主管会计工作负责人：王秀娟 会计机构负责人：王冲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 260,647,227.72 1,184,482,139.69
交易性金融资产 14,118,300.00 37,733,440.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 349,337,943.18 263,206,995.73
应收款项融资 47,035,195.02 43,945,845.16
预付款项 292,238,533.94 231,223,611.72
其他应收款 34,376,280.11 5,262,529.44
其中：应收利息
应收股利
存货 330,685,233.80 313,191,481.79
合同资产
持有待售资产
48
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,087,062.55 12,299,688.60
流动资产合计 1,334,525,776.32 2,091,345,732.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,136,989,871.18 1,291,081,963.71
其他权益工具投资 6,500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 345,024,124.51 330,374,611.69
在建工程 50,717,025.54 30,465,138.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,495,504.72 24,218,259.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 25,492,628.00 22,252,628.00
非流动资产合计 2,589,219,153.95 1,698,892,600.86
资产总计 3,923,744,930.27 3,790,238,332.99
流动负债：
短期借款 130,841,797.94 47,037,112.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 219,000,000.00 215,844,420.00
应付账款 191,745,719.61 147,198,715.01
预收款项 103,174.58 115,079.36
合同负债 7,213,809.88 14,450,128.05
应付职工薪酬 27,765,530.18 41,395,627.60
应交税费 4,456,267.40 43,769,841.04
49
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 14,351,344.70 20,241,578.24
其中：应付利息
应付股利 3,881,197.60 972,584.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,179,684.77
其他流动负债 243,225.43 292,439.04
流动负债合计 595,720,869.72 544,524,625.61
非流动负债：
长期借款 47,052,402.78 48,058,819.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,757,807.65 2,757,807.65
递延收益 5,383,027.06 6,381,592.40
递延所得税负债 5,396,760.01 5,519,932.91
其他非流动负债
非流动负债合计 60,589,997.50 62,718,152.40
负债合计 656,310,867.22 607,242,778.01
所有者权益：
股本 347,977,159.00 182,223,560.00
其他权益工具 894,058,095.09
其中：优先股
永续债
资本公积 1,514,323,864.33 746,258,747.70
减：库存股 14,179,684.77
其他综合收益
专项储备
盈余公积 91,111,780.00 91,111,780.00
未分配利润 1,314,021,259.72 1,283,523,056.96
所有者权益合计 3,267,434,063.05 3,182,995,554.98
负债和所有者权益总计 3,923,744,930.27 3,790,238,332.99
50
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,367,132,455.86 1,331,998,099.27
其中：营业收入 1,367,132,455.86 1,331,998,099.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,180,629,390.27 895,993,203.54
其中：营业成本 828,492,792.49 649,064,502.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,321,694.38 9,951,718.51
销售费用 18,075,890.84 19,252,131.21
管理费用 209,355,757.70 154,367,670.80
研发费用 110,787,763.03 65,727,495.11
财务费用 4,595,491.83 -2,370,314.36
其中：利息费用 4,818,676.35 1,977,198.49
利息收入 6,650,754.83 2,290,796.11
加：其他收益 6,534,245.49 14,138,949.89
投资收益（损失以“－”号填
44,861,598.71 -1,919,730.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -23,791,580.00 1,941,280.00
51
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,144,168.55 -4,203,086.93
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-593,832.42 -2,457,813.93
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
59,942.52 85,563.46
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,429,271.34 443,590,058.22
加：营业外收入 45,026.86 82,441.13
减：营业外支出 2,771,684.27 2,900,598.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 204,702,613.93 440,771,901.18
减：所得税费用 24,082,072.60 59,486,003.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,620,541.33 381,285,897.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
180,620,541.33 381,285,897.42
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 180,620,541.33 381,285,897.42
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
52
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 180,620,541.33 381,285,897.42
归属于母公司所有者的综合收益
180,620,541.33 381,285,897.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 1.18
（二）稀释每股收益 0.52 1.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：屠勇军 主管会计工作负责人：王秀娟 会计机构负责人：王冲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,180,262,458.26 1,208,960,115.81
减：营业成本 853,785,124.37 769,506,538.93
税金及附加 2,627,564.03 6,213,877.62
销售费用 11,898,841.26 15,811,295.99
管理费用 106,422,648.05 70,293,057.28
研发费用 74,164,177.57 43,509,464.19
财务费用 4,289,192.49 -2,908,251.65
其中：利息费用 2,291,438.02 383,952.13
利息收入 3,039,785.44 1,921,209.89
53
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,754,836.84 7,630,802.26
投资收益（损失以“－”号填
42,667,444.46 -787,190.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-23,615,140.00 1,436,420.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,386,039.46 -2,274,129.97
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-370,906.76 -788,439.86
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
59,942.52
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,185,048.09 311,751,595.88
加：营业外收入 17,219.84 24,443.26
减：营业外支出 1,781,057.26 1,472,104.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
138,421,210.67 310,303,934.87
列）
减：所得税费用 11,264,921.20 41,509,816.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,156,289.47 268,794,118.53
（一）持续经营净利润（净亏损
127,156,289.47 268,794,118.53
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
54
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 127,156,289.47 268,794,118.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,121,428,238.99 1,079,122,654.68
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
55
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 117,652,660.72 53,607,195.88
收到其他与经营活动有关的现金 14,148,872.19 14,670,565.70
经营活动现金流入小计 1,253,229,771.90 1,147,400,416.26
购买商品、接受劳务支付的现金 795,671,664.52 437,645,800.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
308,637,531.40 202,176,473.88
金
支付的各项税费 116,297,972.96 73,972,034.65
支付其他与经营活动有关的现金 161,130,314.65 128,810,407.75
经营活动现金流出小计 1,381,737,483.53 842,604,716.68
经营活动产生的现金流量净额 -128,507,711.63 304,795,699.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 45,354,190.07 2,556,270.00
处置固定资产、无形资产和其他
393,693.25 267,121.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 329,460,362.44 41,203,600.00
投资活动现金流入小计 375,208,245.76 44,026,991.00
购建固定资产、无形资产和其他
422,793,552.39 126,824,991.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 33,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
5,644,855.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 520,956,105.82 43,466,400.20
投资活动现金流出小计 982,744,513.21 170,291,392.09
投资活动产生的现金流量净额 -607,536,267.45 -126,264,401.09
56
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 153,468,500.00 155,080,334.00
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流入小计 153,468,500.00 155,280,334.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 95,768,624.00
分配股利、利润或偿付利息支付
98,198,365.01 86,970,568.99
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,550,818.29
筹资活动现金流出小计 215,749,183.30 182,739,192.99
筹资活动产生的现金流量净额 -62,280,683.30 -27,458,858.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,568,024.47 2,347,921.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -802,892,686.85 153,420,360.73
加：期初现金及现金等价物余额 1,148,558,744.24 53,706,359.43
六、期末现金及现金等价物余额 345,666,057.39 207,126,720.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 829,555,759.32 871,595,612.77
收到的税费返还 94,103,218.87 47,521,569.48
收到其他与经营活动有关的现金 282,351,296.14 10,844,360.22
经营活动现金流入小计 1,206,010,274.33 929,961,542.47
购买商品、接受劳务支付的现金 853,743,335.25 421,473,738.96
支付给职工以及为职工支付的现
126,864,537.14 98,194,035.85
金
支付的各项税费 81,580,194.09 44,411,505.20
支付其他与经营活动有关的现金 185,701,938.01 116,704,204.79
经营活动现金流出小计 1,247,890,004.49 680,783,484.80
57
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -41,879,730.16 249,178,057.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 177,799.14
取得投资收益收到的现金 43,450,947.44 2,556,270.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,175,540.99 266,431.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 34,360,323.82 41,203,600.00
投资活动现金流入小计 78,986,812.25 44,204,100.14
购建固定资产、无形资产和其他
37,094,685.82 43,056,777.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 871,258,102.09 5,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,456,105.82 40,405,860.20
投资活动现金流出小计 940,808,893.73 89,262,637.25
投资活动产生的现金流量净额 -861,822,081.48 -45,058,537.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 139,468,500.00 67,080,334.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 139,468,500.00 67,080,334.00
偿还债务支付的现金 57,000,000.00 31,768,624.00
分配股利、利润或偿付利息支付
95,576,744.74 85,349,103.41
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,815,666.29
筹资活动现金流出小计 154,392,411.03 117,117,727.41
筹资活动产生的现金流量净额 -14,923,911.03 -50,037,393.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,956,313.82 1,582,888.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -922,582,036.49 155,665,015.20
加：期初现金及现金等价物余额 1,117,820,175.83 36,937,818.12
六、期末现金及现金等价物余额 195,238,139.34 192,602,833.32
58
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
182,2 894,0 724,13 14,179 94,523 1,666, 3,546, 3,546,
一、上年年末余 -137,1
23,56 58,09 6,264. ,684.7 ,928.7 113,12 738,19 738,19
额 00.00
0.00 5.09 74 7 0 7.37 1.13 1.13
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
182,2 894,0 724,13 14,179 94,523 1,666, 3,546, 3,546,
二、本年期初余 -137,1
23,56 58,09 6,264. ,684.7 ,928.7 113,12 738,19 738,19
额 00.00
0.00 5.09 74 7 0 7.37 1.13 1.13
三、本期增减变 165,7 -894, 768,06 -14,17 83,962 137,90 137,90
动金额（减少以 53,59 058,0 5,116. 9,684. ,454.6 2,759. 2,759.
“－”号填列） 9.00 95.09 60 77 2 90 90
180,62 180,62 180,62
（一）综合收益
0,541. 0,541. 0,541.
总额
33 33 33
11,09 -894, 922,72 -14,17 53,940 53,940
（二）所有者投
7,084 058,0 1,631. 9,684. ,305.2 ,305.2
入和减少资本
.00 95.09 60 77 8 8
11,11 -894, 894,05 11,117
1．所有者投入 11,117,
7,974 058,0 8,095. ,974.0
的普通股 974.00
.00 95.09 09 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -20,8 28,663 -14,17 42,822 42,822
59
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益 90.00 ,536.5 9,684. ,331.2 ,331.2
的金额 1 77 8 8
4．其他
-96,65 -96,65 -96,65
（三）利润分配 8,086. 8,086. 8,086.
71 71 71
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-96,65 -96,65 -96,65
3．对所有者（或
8,086. 8,086. 8,086.
股东）的分配
71 71 71
4．其他
154,6 -154,6
（四）所有者权
56,51 56,515
益内部结转
5.00 .00
1．资本公积转 154,6 -154,6
增资本（或股 56,51 56,515
本） 5.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 353.98 353.98 353.98
-353.9 -353.9 -353.9
2．本期使用
8 8 8
（六）其他
四、本期期末余 347,9 1,492, -137,1 94,523 1,750, 3,684, 3,684,
额 77,15 201,38 00.00 ,928.7 075,58 640,95 640,95
60
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9.00 1.34 0 1.99 1.03 1.03
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
182,2 704,30 26,346 94,523 1,082, 2,037, 2,037,1
一、上年年末 -137,1
23,56 0,719. ,161.6 ,928.7 570,70 135,64 35,649.
余额 00.00
0.00 37 6 0 2.69 9.10 10
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
182,2 704,30 26,346 94,523 1,082, 2,037, 2,037,1
二、本年期初 -137,1
23,56 0,719. ,161.6 ,928.7 570,70 135,64 35,649.
余额 00.00
0.00 37 6 0 2.69 9.10 10
三、本期增减
14,733 -14,19 290,17 319,10
变动金额（减 319,102
,344.9 4,661. 4,117. 2,124.
少以“－”号填 ,124.25
3 90 42 25
列）
381,28 381,28
（一）综合收 381,285
5,897. 5,897.
益总额 ,897.42
42 42
（二）所有者 14,733 -13,54 28,273
28,273,
投入和减少资 ,344.9 0,559. ,904.8
904.83
本 3 90 3
-13,54 13,540
1．所有者投入 13,540,
0,559. ,559.9
的普通股 559.90
90 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 5,717, 5,717, 5,717,4
61
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益 482.74 482.74 82.74
的金额
9,015, 9,015, 9,015,8
4．其他
862.19 862.19 62.19
-91,11 -90,45
（三）利润分 -654,1 -90,457
1,780. 7,678.
配 02.00 ,678.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -91,11 -90,45
-654,1 -90,457
（或股东）的 1,780. 7,678.
02.00 ,678.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
187,19 187,19 187,195
1．本期提取
5.00 5.00 .00
-187,1 -187,1 -187,19
2．本期使用
95.00 95.00 5.00
（六）其他
62
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
182,2 719,03 12,151 94,523 1,372, 2,356, 2,356,2
四、本期期末 -137,1
23,56 4,064. ,499.7 ,928.7 744,82 237,77 37,773.
余额 00.00
0.00 30 6 0 0.11 3.35 35
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
182,22 894,05 1,283,5
一、上年年末余 746,258, 14,179,6 91,111,7 3,182,995,
3,560.0 8,095.0 23,056.
额 747.70 84.77 80.00 554.98
0 9 96
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
182,22 894,05 1,283,5
二、本年期初余 746,258, 14,179,6 91,111,7 3,182,995,
3,560.0 8,095.0 23,056.
额 747.70 84.77 80.00 554.98
0 9 96
三、本期增减变 165,75 -894,0
768,065, -14,179, 30,498, 84,438,50
动金额（减少以 3,599.0 58,095.
116.63 684.77 202.76 8.07
“－”号填列） 0 09
127,15
（一）综合收益 127,156,2
6,289.4
总额 89.47
7
-894,0
（二）所有者投 11,097, 922,721, -14,179, 53,940,30
58,095.
入和减少资本 084.00 631.63 684.77 5.31
09
-894,0
1．所有者投入 11,117, 882,940,
58,095.
的普通股 974.00 121.09
09
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-20,890 39,781,5 -14,179, 53,940,30
入所有者权益
.00 10.54 684.77 5.31
的金额
63
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-96,658 -96,658,08
（三）利润分配
,086.71 6.71
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -96,658 -96,658,08
股东）的分配 ,086.71 6.71
3．其他
154,65
（四）所有者权 -154,656
6,515.0
益内部结转 ,515.00
0
1．资本公积转 154,65
-154,656
增资本（或股 6,515.0
,515.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 353.98 353.98
2．本期使用 -353.98 -353.98
（六）其他
347,97 1,314,0
四、本期期末余 1,514,32 91,111,7 3,267,434,
7,159.0 21,259.
额 3,864.33 80.00 063.05
0 72
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 专项储备 其他
优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
64
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股 债
182,22
一、上年年末余 729,115, 26,346,1 91,111, 883,402,4 1,859,506,7
3,560.
额 158.61 61.66 780.00 23.65 60.60
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
182,22
二、本年期初余 729,115, 26,346,1 91,111, 883,402,4 1,859,506,7
3,560.
额 158.61 61.66 780.00 23.65 60.60
00
三、本期增减变
12,918, -14,194, 177,682,3 204,795,42
动金额（减少以
425.02 661.90 38.53 5.45
“－”号填列）
（一）综合收益 268,794,1 268,794,11
总额 18.53 8.53
（二）所有者投 12,918, -13,540, 26,458,984.
入和减少资本 425.02 559.90 92
1．所有者投入 -13,540, 13,540,559.
的普通股 559.90 90
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,717,4 5,717,482.7
入所有者权益
82.74 4
的金额
7,200,9 7,200,942.2
4．其他
42.28 8
-654,10 -91,111,7 -90,457,678
（三）利润分配
2.00 80.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -654,10 -91,111,7 -90,457,678
股东）的分配 2.00 80.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
65
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
122,388.6
1．本期提取 122,388.65
5
-122,388.
2．本期使用 -122,388.65
65
（六）其他
182,22
四、本期期末余 742,033 12,151,4 91,111, 1,061,084 2,064,302,1
3,560.
额 ,583.63 99.76 780.00 ,762.18 86.05
00
三、公司基本情况
浙江天宇药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江天宇药业有限公司整体变更设立的股
份有限公司，于2011年6月24日在台州市工商行政管理局办妥变更登记手续，总部位于浙江省台州市。公
司 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91331000148144211K 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 347,977,159 元 ， 股 份 总 数
347,977,159股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份156,146,179股；无限售条件的流通股份
191,830,980股。公司股票已于2017年9月19日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。主要经营活动为医药中间体、原料药及其他精细化学品的生产和销售（范围详见
《中华人民共和国药品生产许可证》)，货物与技术进出口。产品主要有：医药中间体、原料药及其他精细
化学品。
本公司将临海天宇药业有限公司、滨海三甬药业化学有限公司、昌邑天宇药业有限公司、浙江京圣药
业有限公司、上海启讯医药科技有限公司、浙江诺得药业有限公司、上海天鹤年药业有限公司、江苏宇锐
医药科技有限公司、浙江逸腾药业有限公司、浙江一家化工有限公司和海南威拓国际贸易有限公司等十家
子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的增加和再其他主体中的权益之说
明
66
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项指定了具体会计政策
和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
67
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
68
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
69
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
70
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制其他应收款账龄
与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 30.00
2-3年 80.00
3年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
71
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11、应收票据
无
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款
组合计算预期信用损失，确定组合的依据及预期信用损失计提方式如下：
1.单项金额重大应收账款
单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收款项的确认标准： 应收账款金额在500.00万元以上 单项金额重大的应收
账款预期信用损失的计提方法：该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。
2.按信用风险特征组合计提损失准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定应计提的损失准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用组合1：账龄分析法计提损失准备的②采用组合2：特殊风险法计提
损失准备的
3.单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失 单项计提损失准备的理由为：存在客观证据表明公司将无法按应收款项
的原有条款收回款项。
预期信用损失的计提方法为：该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见应收账款会计政策
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
73
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19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 6-20 0-5 16.67-4.75
机器设备 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
运输工具 年限平均法 4-5 0-5 25.00-19.00
其他设备 年限平均法 3-10 0-5 33.33-9.50
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 37.67-50
企业管理软件 2-5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权
收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
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36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售医药中间体、原料药、其他精细化学品等产品。公司销售产品属于在某一时点履行的履
约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 13%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
82
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教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
临海天宇药业有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
2020年，公司被认定为高新技术企业，有效期为2020-2022年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公
司在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
2018年，临海天宇药业有限公司被认定为高新技术企业，有效期为2018-2020年。根据高新技术企业所
得税优惠政策，该公司在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。目前公司正在上报资料重新认定高新技
术企业。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 189,635.08 94,931.23
银行存款 345,476,422.31 1,151,782,813.01
其他货币资金 339,636,158.55 144,358,371.84
合计 685,302,215.94 1,296,236,116.08
其他说明
其他货币资金中包括银行承兑保证金135,345,00.00元；为外汇衍生品交易而质押的定期存款1,314,000元；劳务
工资保证金1,072,175.51元；结构性存款180,000,000元；土地履约保证金21,904,983.04元
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
14,118,300.00 37,909,880.00
的金融资产
83
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其中：
衍生金融资产 14,118,300.00 37,909,880.00
其中：
合计 14,118,300.00 37,909,880.00
其他说明：
截至2021年6月30日，本公司与相关银行签订的外汇衍生品交易未到期交割的合同金额为18,540.00万美元
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 495,730, 25,311,5 470,418,8 410,833,7 20,541,68 390,292,08
100.00% 5.11% 100.00% 5.00%
备的应收账款 326.56 16.34 10.22 72.21 8.61 3.60
其中：
其中：
495,730, 25,311,5 470,418,8 410,833,7 20,541,68 390,292,08
合计 100.00% 5.11% 100.00% 5.00%
326.56 16.34 10.22 72.21 8.61 3.60
按单项计提坏账准备：
无
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 493,630,326.56 24,681,516.34 5.00%
1-2 年 2,100,000.00 630,000.00 30.00%
合计 495,730,326.56 25,311,516.34 --
84
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 493,630,326.56
1至2年 2,100,000.00
合计 495,730,326.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 20,541,688.61 4,769,827.73 25,311,516.34
合计 20,541,688.61 4,769,827.73 25,311,516.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 119,698,292.60 24.15% 5,984,914.63
客户二 48,943,332.63 9.87% 2,447,166.63
客户三 48,420,403.80 9.77% 2,946,020.19
85
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客户四 25,105,500.00 5.06% 1,255,275.00
客户五 21,815,757.70 4.40% 1,090,787.89
合计 263,983,286.73 53.25%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 56,456,655.02 52,777,764.42
合计 56,456,655.02 52,777,764.42
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,675,934.02 91.36% 49,899,113.73 90.50%
1至2年 547,732.49 1.01% 1,992,258.25 3.61%
2至3年 3,589,628.58 6.60% 2,681,002.56 4.86%
3 年以上 562,375.00 1.03% 562,375.00 1.02%
合计 54,375,670.09 -- 55,134,749.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为 20,238,016.73元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.2%。
其他说明：
86
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,602,069.11 9,295,151.26
合计 6,602,069.11 9,295,151.26
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 6,526,013.32 6,102,123.67
应收出口退税 0.00 3,230,667.54
应收暂付款 734,574.82 997,380.29
备用金 344,480.00 75,250.00
其他 1,765,522.06 283,910.02
合计 9,370,590.20 10,689,331.52
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 447,884.84 946,295.42 1,394,180.26
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -278,669.58 278,669.58
本期计提 -31,208.96 1,405,549.79 1,374,340.83
87
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2021 年 6 月 30 日余额 138,006.30 2,630,514.80 2,768,521.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,760,125.90
1至2年 5,573,391.69
2至3年 392,876.61
3 年以上 644,196.00
3至4年 644,196.00
合计 9,370,590.20
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,394,180.26 1,374,340.83 2,768,521.09
合计 1,394,180.26 1,374,340.83 2,768,521.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4)本期实际核销的其他应收款情况
无
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
滨海医药产业园招
押金保证金 5,000,000.00 1-2 年 53.36% 1,500,000.00
商服务中心
限制性股票个税 其他 1,755,934.89 1 年以内 18.74% 87,796.74
上海国际医学园区
押金保证金 355,144.65 1 年以内 3.79% 17,757.23
联合发展有限公司
88
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上海国际医学园区
押金保证金 153,457.57 1-2 年 1.64% 46,037.27
联合发展有限公司
上海国际医学园区
押金保证金 201,687.08 3 年以上 2.15% 201,687.08
联合发展有限公司
青岛雪洁助剂有限
应收暂付款 360,000.00 2-3 年 3.84% 108,000.00
公司
上海慈浩物业管理
押金保证金 216,000.00 1-2 年 2.31% 64,800.00
有限公司
合计 -- 8,042,224.19 -- 75.24% 2,026,078.32
6)涉及政府补助的应收款项
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 152,028,413.22 3,477,870.64 148,550,542.58 113,439,127.96 4,518,595.06 108,920,532.90
在产品 201,966,971.76 201,966,971.76 135,607,843.49 941,535.00 134,666,308.49
库存商品 807,553,349.26 13,908,100.30 793,645,248.96 653,080,089.32 19,363,064.81 633,717,024.51
周转材料 69,804,248.48 730,241.10 69,074,007.38 63,461,211.13 730,241.10 62,730,970.03
发出商品 30,582,236.49 30,582,236.49 55,278,867.42 753,165.46 54,525,701.96
委托加工物资 1,352,233.52 1,352,233.52 283,407.76 283,407.76
89
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,263,287,452.73 18,116,212.04 1,245,171,240.69 1,021,150,547.08 26,306,601.43 994,843,945.65
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,518,595.06 302,048.42 1,342,772.84 3,477,870.64
在产品 941,535.00 941,535.00
库存商品 19,363,064.81 1,620,866.84 7,075,831.35 13,908,100.30
周转材料 730,241.10 730,241.10
发出商品 753,165.46 753,165.46
合计 26,306,601.43 1,922,915.26 10,113,304.65 18,116,212.04
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣及留底进项税额 110,139,594.24 72,086,046.16
预缴企业所得税 2,336,318.17
合计 110,139,594.24 74,422,364.33
其他说明：
90
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14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
滨海宇美
9,561,125 7,350,000 -492,591. 16,418,53
科技有限
.27 .00 36 3.91
公司
杭州谓玄
股权投资
20,000,00 20,000,00
合伙企业
0.00 0.00
（有限合
伙）
9,561,125 27,350,00 -492,591. 36,418,53
小计
.27 0.00 36 3.91
9,561,125 27,350,00 -492,591. 36,418,53
合计
.27 0.00 36 3.91
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
台州市生物医化产业研究院有限公司 500,000.00 500,000.00
珠海高瓴祈暄医疗健康产业股权投资基 6,000,000.00
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金合伙企业（有限合伙）
合计 6,500,000.00 500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,467,000,008.86 1,267,343,511.27
合计 1,467,000,008.86 1,267,343,511.27
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 619,239,361.71 1,147,854,191.49 26,049,404.57 69,580,834.47 1,862,723,792.24
2.本期增加金额 80,487,421.39 187,844,640.52 665,646.03 11,059,588.12 280,057,296.06
（1）购置 721,405.90 86,284,555.27 665,646.03 10,290,818.28 97,962,425.48
（2）在建工程
79,766,015.49 101,560,085.25 768,769.84 182,094,870.58
转入
（3）企业合并
92
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增加
3.本期减少金额 487,159.47 5,158,318.03 399,452.00 449,234.49 6,494,163.99
（1）处置或报
487,159.47 5,158,318.03 399,452.00 449,234.49 6,494,163.99
废
4.期末余额 699,239,623.63 1,330,540,513.98 26,315,598.60 80,191,188.10 2,136,286,924.31
二、累计折旧
1.期初余额 136,115,168.02 403,650,484.83 17,314,641.07 38,299,987.05 595,380,280.97
2.本期增加金额 17,113,023.02 55,690,753.98 1,439,802.79 4,881,820.11 79,125,399.90
（1）计提 17,113,023.02 55,690,753.98 1,439,802.79 4,881,820.11 79,125,399.90
3.本期减少金额 379,490.27 4,089,906.44 379,479.40 369,889.31 5,218,765.42
（1）处置或报
379,490.27 4,089,906.44 379,479.40 369,889.31 5,218,765.42
废
4.期末余额 152,848,700.77 455,251,332.37 18,374,964.46 42,811,917.85 669,286,915.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 546,390,922.86 875,289,181.61 7,940,634.14 37,379,270.25 1,467,000,008.86
2.期初账面价值 483,124,193.69 744,203,706.66 8,734,763.50 31,280,847.42 1,267,343,511.27
93
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
昌邑天宇厂房 103,463,313.74 待项目竣工验收、消防验收后办证
京圣药业厂房 33,675,807.92 待项目竣工验收后换证
其他说明
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 583,306,511.69 348,582,143.79
工程物资 55,884,176.59 47,548,380.48
合计 639,190,688.28 396,130,524.27
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浙江天宇技术改
40,344,690.48 40,344,690.48 24,171,139.21 24,171,139.21
造工程
临海天宇技术改
57,456,819.43 57,456,819.43 13,350,993.39 13,350,993.39
造工程
滨海三甬安全环
4,915,214.26 4,915,214.26 4,198,829.11 4,198,829.11
保工程
滨海三甬生产安 4,563,856.15 4,563,856.15 1,510,098.38 1,510,098.38
94
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装工程
京圣生产基地建
81,765,652.82 81,765,652.82 68,634,314.26 68,634,314.26
设工程
昌邑生产基地建
243,882,699.84 243,882,699.84 186,046,951.24 186,046,951.24
设工程
诺得厂房建造工
11,033,812.22 11,033,812.22 4,111,423.40 4,111,423.40
程
诺得生产线安装
24,938,873.90 24,938,873.90
工程
一家化工厂房建
46,325,144.80 46,325,144.80 46,325,144.80 46,325,144.80
造工程
浙江逸腾厂房建
67,500,000.00 67,500,000.00
造工程
其他零星工程 579,747.79 579,747.79 233,250.00 233,250.00
合计 583,306,511.69 583,306,511.69 348,582,143.79 348,582,143.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
浙江天
宇技术 235,948, 24,171,1 33,755,8 17,582,2 40,344,6
34.58% 35% 其他
改造工 834.68 39.21 37.86 86.59 90.48
程
临海天
宇技术 67,380,0 13,350,9 48,684,9 4,579,13 57,456,8 募股资
99.88% 100%
改造工 00.00 93.39 62.21 6.17 19.43 金
程
滨海三
甬安全 5,990,00 4,198,82 716,385. 4,915,21
94.57% 95% 其他
环保工 0.00 9.11 15 4.26
程
滨海三
甬生产 6,490,00 1,510,09 4,103,14 1,049,38 4,563,85
78.79% 79% 其他
安装工 0.00 8.38 5.27 7.50 6.15
程
京圣生 285,241, 68,634,3 74,956,2 61,824,9 81,765,6 85.15% 85% 募股资
95
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产基地 767.77 14.26 48.92 10.36 52.82 金
建设工
程
昌邑生
产基地 583,678, 186,046, 154,894, 97,059,1 243,882, 募股资
65.92% 66%
建设工 382.99 951.24 898.56 49.96 699.84 金
程
诺得厂
263,920, 2,062,80 8,971,00 11,033,8
房建造 4.96% 5% 其他
000.00 7.87 4.35 12.22
工程
诺得生
100,000, 2,048,61 22,890,2 24,938,8
产线安 22.89% 23% 其他
000.00 5.53 58.37 73.90
装工程
一家化
工厂房 46,500,0 46,325,1 46,325,1
99.62% 100% 其他
建造工 00.00 44.80 44.80
程
浙江逸
腾厂房 135,000, 67,500,0 67,500,0
50.00% 50% 其他
建造工 000.00 00.00 00.00
程
其他零 600,000. 233,250. 346,497. 579,747.
96.62% 97% 其他
星工程 00 00 79 79
1,730,74 348,582, 416,819, 182,094, 583,306,
合计 -- -- --
8,985.44 143.79 238.48 870.58 511.69
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 55,884,176.59 55,884,176.59 47,548,380.48 47,548,380.48
合计 55,884,176.59 55,884,176.59 47,548,380.48 47,548,380.48
其他说明：
96
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 企业管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 271,306,141.53 8,253,713.37 279,559,854.90
2.本期增加金
15,501.60 1,700,864.94 1,716,366.54
额
（1）购置 15,501.60 1,700,864.94 1,716,366.54
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 271,321,643.13 9,954,578.31 281,276,221.44
二、累计摊销
1.期初余额 32,089,369.88 6,125,699.27 38,215,069.15
97
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2.本期增加金
2,620,929.81 1,186,745.96 3,807,675.77
额
（1）计提 2,620,929.81 1,186,745.96 3,807,675.77
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 34,710,299.69 7,312,445.23 42,022,744.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
236,611,343.44 2,642,133.08 239,253,476.52
值
2.期初账面价
239,216,771.65 2,128,014.10 241,344,785.75
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
无
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权交易费 970,324.62 118,693.30 851,631.32
装修费 203,073.00 52,975.56 150,097.44
合计 1,173,397.62 171,668.86 1,001,728.76
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,356,170.47 2,003,425.58 21,528,101.96 3,229,215.30
内部交易未实现利润 71,555,097.40 10,933,459.61 55,749,149.59 8,362,372.43
应收账款坏账准备 25,168,802.65 3,775,320.40 20,541,688.61 3,081,253.29
预计负债 7,342,711.79 1,101,406.77 7,342,711.79 1,101,406.77
股权激励费用 30,925,131.06 4,958,522.69 69,732,023.57 10,459,803.53
合计 148,347,913.37 22,772,135.05 174,893,675.52 26,234,051.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 115,326,931.26 17,299,039.69 122,506,281.11 18,375,942.18
交易性金融资产 14,118,300.00 2,117,745.00 37,909,880.00 5,686,482.00
合计 129,445,231.26 19,416,784.69 160,416,161.11 24,062,424.18
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,650,762.41 13,121,372.63 17,183,943.27 9,050,108.05
99
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递延所得税负债 9,766,022.28 6,878,480.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 136,374,755.22 107,108,106.87
其他应收款坏账准备 2,768,521.09 1,394,180.26
存货跌价准备 4,760,041.57 4,778,499.47
合计 143,903,317.88 113,280,786.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 10,911,166.30
2022 年 10,065,080.30 10,065,080.30
2023 年 7,321,452.45 20,682,419.63
2024 年 20,435,267.14 34,046,713.41
2025 年 31,402,727.23 31,402,727.23
2026 年 67,150,228.10
合计 136,374,755.22 107,108,106.87 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合作建房 5,400,000.00 5,400,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00
22,392,628.0 22,392,628.0 22,392,628.0 22,392,628.0
预付购房款
0 0 0 0
29,000,000.0 29,000,000.0
预付土地款 2,000,000.00 2,000,000.00
0 0
29,792,628.0 29,792,628.0 53,552,628.0 53,552,628.0
合计
0 0 0 0
其他说明：
100
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 114,080,300.00 73,000,000.00
信用借款 157,300,000.00 129,000,000.00
应付利息 524,789.60 194,786.10
合计 271,905,089.60 202,194,786.10
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 444,197,294.54 446,442,442.10
合计 444,197,294.54 446,442,442.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用类款项 25,814,955.10 23,663,740.37
应付购买长期资产 154,151,475.06 130,168,708.97
应付货款 254,376,929.87 203,328,756.50
101
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 434,343,360.03 357,161,205.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁款 145,337.04 157,241.82
合计 145,337.04 157,241.82
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 22,861,432.86 17,122,837.75
合计 22,861,432.86 17,122,837.75
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 79,540,342.55 271,633,734.32 290,455,634.45 60,718,442.42
二、离职后福利-设定提
2,066,444.03 23,800,217.19 23,089,254.24 2,777,406.98
存计划
102
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 81,606,786.58 295,433,951.51 313,544,888.69 63,495,849.40
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
77,225,701.93 236,133,374.33 257,777,614.81 55,581,461.45
补贴
2、职工福利费 13,476,217.18 13,476,217.18
3、社会保险费 1,523,212.03 13,523,384.79 13,411,520.79 1,635,076.03
其中：医疗保险费 1,418,010.70 12,336,341.24 12,298,127.34 1,456,224.60
工伤保险费 101,965.13 1,084,291.89 1,012,126.45 174,130.57
生育保险费 3,236.20 102,751.66 101,267.00 4,720.86
4、住房公积金 448,812.00 4,668,015.00 4,747,410.00 369,417.00
5、工会经费和职工教育
342,616.59 3,832,743.02 1,042,871.67 3,132,487.94
经费
合计 79,540,342.55 271,633,734.32 290,455,634.45 60,718,442.42
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,957,579.86 22,947,441.48 22,212,250.65 2,692,770.69
2、失业保险费 108,864.17 852,775.71 877,003.59 84,636.29
合计 2,066,444.03 23,800,217.19 23,089,254.24 2,777,406.98
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 0.00 193,257.14
企业所得税 15,341,347.72 46,443,346.06
个人所得税 561,323.02 646,511.37
城市维护建设税 429,507.43 1,025,660.43
房产税 1,634,462.72 3,515,631.27
城镇土地使用税 1,050,238.47 2,040,773.19
103
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教育费附加 184,074.61 701,673.81
地方教育附加 122,716.41 467,782.53
印花税 120,205.65 468,885.79
残疾人保障金 815,778.00 544,428.00
环境保护税 7,020.25 5,289.02
土地增值税 0.00 355,117.50
合计 20,266,674.28 56,408,356.11
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,881,197.60 972,584.39
其他应付款 14,043,669.12 53,125,542.57
合计 17,924,866.72 54,098,126.96
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票现金股利 3,881,197.60 972,584.39
合计 3,881,197.60 972,584.39
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
104
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项目 期末余额 期初余额
押金保证金 469,890.00 153,240.00
应付佣金及海运费 11,554,342.80 14,116,145.36
应付收购股权款 5,644,855.00
应付暂收款 32,890.95 256,619.52
应收暂借款 30,735,152.00
其他 1,986,545.37 2,219,530.69
合计 14,043,669.12 53,125,542.57
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 14,179,684.77
合计 14,179,684.77
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 282,703.10 348,523.11
合计 282,703.10 348,523.11
短期应付债券的增减变动：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
105
浙江天宇药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
信用借款 47,052,402.78 48,058,819.44
合计 47,052,402.78 48,058,819.44
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 7,342,711.79 7,342,711.79
合计 7,342,711.79 7,342,711.79 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 50,829,940.70 4,660,000.00 4,851,643.88 50,638,296.82
合计 50,829,940.70 4,660,000.00 4,851,643.88 50,638,296.82 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
106
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额
老厂区拆迁
37,325.70 14,930.34 22,395.36 与资产相关
补偿款
五条心血管
原料药粗品
生产线 GMP 370,000.20 73,999.98 296,000.22 与资产相关
技术改造补
助
年产 508 吨
沙坦类心血
管药物原料 870,000.00 90,000.00 780,000.00 与资产相关
药产业化项
目补助
年产 508 吨
沙坦类心血
管药物原料 4,311,900.00 390,675.00 3,921,225.00 与资产相关
药产业化项
目补助
年产 508 吨
沙坦类心血
管药物原料 291,666.50 25,000.02 266,666.48 与资产相关
药产业化项
目补助
水质在线监
13,200.00 3,960.00 9,240.00 与资产相关
控系统补助
水质在线监
30,600.00 3,060.00 27,540.00 与资产相关
控系统补助
智慧能源消
费实时在线
13,833.21 1,000.02 12,833.19 与资产相关
监测接入补
助
振兴实体经
济（传统产
业改造）财 1,081,666.55 295,000.02 786,666.53 与资产相关
政专项激励
资金
市级振兴实
体经济技术
改造财政专 2,148,480.00 402,840.00 1,745,640.00 与资产相关
项补助资金
2018
107
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省级振兴实
体经济（传
统产业改
6,606,844.49 900,933.36 5,705,911.13 与资产相关
造）财政专
项激励资金
2019
省级振兴实
体经济（传
统产业改
2,333,333.32 250,000.02 2,083,333.30 与资产相关
造）财政专
项激励资金
2020
省级振兴实
体经济（传
统产业改 13,381,228.71 1,536,792.84 11,844,435.87 与资产相关
造）财政专
项激励资金
在线系统项
343,035.00 17,151.78 325,883.22 与资产相关
目补助
VOC 超标报
警系统建设 381,150.00 19,057.50 362,092.50 与资产相关
补助
招商引资扶
18,011,510.46 199,743.00 17,811,767.46 与资产相关
持款
危废房示范
建设补助资 116,666.56 25,000.02 91,666.54 与资产相关
金
经济转型升
25,000.00 25,000.00 与资产相关
级奖励
布瓦西坦的
合成新工艺 300,000.00 300,000.00 与资产相关
研究补助
信息自动化
系统建设补 162,500.00 75,000.00 87,500.00 与资产相关
助
入驻扶持奖
1,000,000.00 49,999.98 950,000.02 与资产相关
励设备补贴
入驻扶持奖
3,660,000.00 152,500.00 3,507,500.00 与资产相关
励购房补贴
合计 50,829,940.70 4,660,000.00 4,851,643.88 50,638,296.82
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其他说明：
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 182,223,560.00 11,117,974.00 154,656,515.00 -20,890.00 165,753,599.00 347,977,159.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
尚未登记的 894,058,095. 894,058,095.
11,117,974 11,117,974
再融资股份 09 09
894,058,095. 894,058,095.
合计 11,117,974 11,117,974
09 09
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 701,013,473.85 882,940,121.09 154,872,989.71 1,429,080,605.23
其他资本公积 23,122,790.89 39,997,985.22 63,120,776.11
合计 724,136,264.74 922,938,106.31 154,872,989.71 1,492,201,381.34
109
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 资本公积（股本溢价）本期增加系再融资募集资金完成登记，从其他权益工具转入资本公积(股本溢
价)882940121.09元；
2) 资本公积（股本溢价）本期减少包括：
①以资本公积金向全体股东每10股转增8股，股本溢价减少154656515.00元；
②回购限制性股票减少资本公积（股本溢价）216,474.71元。
3) 资本公积（其他资本公积）本期增加包括：
①因确认限制性股票股份支付费用而相应增加资本公积39997985.22元，详见本财务报表附注之股份支付所述；
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
附有回购义务的限制性
14,179,684.77 14,179,684.77 0.00
股票
合计 14,179,684.77 14,179,684.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -137,100
-137,100.00
合收益 .00
其他权益工具投资公允 -137,100
-137,100.00
价值变动 .00
-137,100
其他综合收益合计 -137,100.00
.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
110
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安全生产费 389.38 389.38
合计 389.38 389.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 94,523,928.70 94,523,928.70
合计 94,523,928.70 94,523,928.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,666,113,127.37 1,082,570,702.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 180,620,541.33 381,285,897.42
应付普通股股利 96,658,086.71 91,111,780.00
期末未分配利润 1,750,075,581.99 1,372,744,820.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,361,717,751.16 825,089,190.27 1,331,056,695.10 648,091,058.09
其他业务 5,414,704.70 3,403,602.22 941,404.17 973,444.18
合计 1,367,132,455.86 828,492,792.49 1,331,998,099.27 649,064,502.27
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
111
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商品类型 1,366,924,477.69
其中：
原料药 804,486,589.42
医药中间体 555,676,658.41
其他 6,909,093.79
商品（在某一时点转让） 1,367,072,341.62
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 1,367,072,341.62
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,262,869.62 3,967,991.59
教育费附加 1,713,948.55 1,845,356.64
房产税 2,421,910.04 1,465,251.91
土地使用税 -28,701.84 946,214.44
车船使用税 8,643.20 15,261.74
印花税 784,876.85 445,964.96
地方教育费附加 1,142,632.38 1,230,237.76
环保税 15,515.58 35,439.47
合计 9,321,694.38 9,951,718.51
其他说明：
112
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 4,176,852.81 8,541,521.23
职工薪酬 7,956,335.90 7,021,489.32
差旅费 219,971.04 93,846.89
宣传费 132,734.13
办公费 480,217.33 562,610.24
样品费 181,416.20 133,295.01
股份支付 3,763,811.28 566,579.09
其他 1,164,552.15 2,332,789.43
合计 18,075,890.84 19,252,131.21
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 93,148,920.68 73,937,464.25
办公费 9,604,491.72 6,245,501.74
折旧与摊销 18,195,720.53 16,418,745.23
环保费 10,638,623.48 13,744,842.08
维修费 19,185,190.33 15,150,293.29
中介机构费 12,039,513.72 11,703,728.01
检测费 11,590,942.77 3,388,661.74
业务招待费 8,293,643.07 5,145,489.66
税金 145,171.24 240,595.50
股份支付 20,248,957.38 3,016,278.66
其他 6,264,582.78 5,376,070.64
合计 209,355,757.70 154,367,670.80
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
113
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职工薪酬 36,869,592.87 25,878,112.22
材料 30,606,710.33 22,431,672.23
折旧 10,341,019.83 9,537,359.73
委外开发费 27,519,330.32 7,118,207.39
股份支付 4,397,351.69 440,505.10
其他 1,053,757.99 321,638.44
合计 110,787,763.03 65,727,495.11
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,818,676.35 1,977,198.49
利息收入 -6,650,754.83 -2,290,796.11
汇兑损失 12,638,897.72 5,926,343.94
汇兑收益 -6,770,228.09 -8,974,165.24
银行手续费 558,900.68 991,104.56
合计 4,595,491.83 -2,370,314.36
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 4,851,643.88 3,104,301.18
与收益相关的政府补助 1,632,142.37 11,034,648.71
增值税加计抵减 21,513.80
个税手续费返还 28,945.44
合计 6,534,245.49 14,138,949.89
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -492,591.36
其他权益工具投资在持有期间取得的股利 2,000,000.00
114
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收入
银行理财收益 1,657,494.25
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
43,696,695.82 -3,919,730.00
损益的金融资产
合计 44,861,598.71 -1,919,730.00
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -23,791,580.00 1,941,280.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
-23,791,580.00 1,941,280.00
值变动收益
合计 -23,791,580.00 1,941,280.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,374,340.83 -155,175.76
应收账款坏账损失 -4,769,827.72 -4,047,911.17
合计 -6,144,168.55 -4,203,086.93
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-593,832.42 -2,457,813.93
损失
合计 -593,832.42 -2,457,813.93
115
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其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 59,942.52 85,563.46
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没收入 43,506.00 60,600.00 43,506.00
无需支付的款项
其他 1,520.86 21,841.13 19,520.86
合计 45,026.86 82,441.13
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,170,000.00 1,260,000.00 1,170,000.00
非流动资产损毁报废损失 912,176.22 547,070.87 912,176.22
行政罚款 657,900.00 1,300.00 657,900.00
滞纳金 31,608.05 897.23
存货报废 1,047,925.17
其他 43,404.90
合计 2,771,684.27 2,900,598.17
其他说明：
116
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,265,795.81 61,612,122.04
递延所得税费用 -1,183,723.21 -2,126,118.28
合计 24,082,072.60 59,486,003.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 204,702,613.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,705,392.09
子公司适用不同税率的影响 5,444,204.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 379,843.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,913,616.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,634,460.21
损的影响
研发加计扣除 -13,168,210.01
所得税费用 24,082,072.60
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保函保证金 384,000.00
银行存款利息收入 6,650,754.83 2,290,796.11
政府补助 6,321,087.81 11,034,648.71
往来款 411,361.76 93,242.79
117
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其他 765,667.79 867,878.09
合计 14,148,872.19 14,670,565.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 396,655.50 2,310,000.00
费用及其他支出 160,457,709.09 126,470,407.75
往来款 275,950.06 30,000.00
合计 161,130,314.65 128,810,407.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财 295,000,000.00
收到外汇衍生品保证金 34,460,362.44 41,203,600.00
合计 329,460,362.44 41,203,600.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付外汇衍生品交易损失 4,476,000.00
支付银行理财 475,000,000.00
支付外汇衍生品保证金 32,456,105.82 38,990,400.20
支付土地履约保证金 13,500,000.00
合计 520,956,105.82 43,466,400.20
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
118
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收到国内信用证借款保证金 200,000.00
合计 200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
离职员工回购库存股款 237,364.71
向特定对象发行股票费用 1,578,301.58
归还一家化工原股东借款 30,735,152.00
合计 32,550,818.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 180,620,541.33 381,285,897.42
加：资产减值准备 6,738,000.97 6,660,900.86
固定资产折旧、油气资产折耗、
79,125,399.90 61,041,349.27
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,807,675.77 2,699,426.08
长期待摊费用摊销 171,668.86 333,677.78
处置固定资产、无形资产和其他
-59,942.52 -85,563.46
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
912,176.22 547,070.87
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
23,791,580.00 -1,941,280.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,687,345.98 -1,070,622.81
投资损失（收益以“－”号填列） -44,861,598.71 1,159,030.24
递延所得税资产减少（增加以
-4,071,264.58 -9,932,656.81
“－”号填列）
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递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -250,327,295.05 19,554,445.73
经营性应收项目的减少（增加以
-254,228,246.35 -204,527,687.59
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
74,957,672.89 37,523,011.34
“－”号填列）
其他 44,228,573.66 11,548,700.66
经营活动产生的现金流量净额 -128,507,711.63 304,795,699.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 345,666,057.39 207,126,720.16
减：现金的期初余额 1,148,558,744.24 53,706,359.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -802,892,686.85 153,420,360.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 345,666,057.39 1,148,558,744.24
其中：库存现金 189,635.08 94,931.23
可随时用于支付的银行存款 345,476,422.31 1,148,463,813.01
三、期末现金及现金等价物余额 345,666,057.39 1,148,558,744.24
其他说明：
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
定期存款质押、银行承兑汇票保证金、
外汇衍生品交易保证金、劳务保证金、
货币资金 159,636,158.55
土地履约保证金
房产用于借款抵押担保
固定资产 127,129,904.72
土地用于借款抵押担保
无形资产 31,223,528.81
合计 317,989,592.08 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 12,714,507.65 6.4601 82,136,990.87
欧元 110,237.18 7.6862 847,305.01
港币 2.00 0.05842 0.12
应收账款 -- --
其中：美元 48,754,057.82 6.4601 314,956,088.92
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
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港币
应付账款
其中：美元 168.56 6.4601 1,088.91
短期借款
其中：美元 3,000,000.00 6.4601 19,380,300.00
其他应付款
其中：美元 2,006,185.25 6.4601 12,960,157.33
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技补助 70,000.00 其他收益 70,000.00
就业见习补贴 30,961.89 其他收益 30,961.89
人才引进补贴 76,271.50 其他收益 76,271.50
发展基金 410,000.00 其他收益 410,000.00
疫情补贴 724,535.39 其他收益 724,535.39
其他零星补贴 320,373.59 其他收益 320,373.59
合计 1,632,142.37 1,632,142.37
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
122
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例（%）
海南威拓国际贸易有限公司 设立 2021年4月 1,000,000.00 100.00
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
无
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（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
124
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险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款
的42.37%(2019年12月31日：30.10%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年
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短期借款 271,905,089.60 275,914,747.79 275,914,747.79
应付票据 444,197,294.54 444,197,294.54 444,197,294.54
应付账款 434,343,360.03 434,343,360.03 434,343,360.03
其他应付款 17,924,866.72 17,924,866.72 17,924,866.72
一年内到期的非
流动负债
长期借款 47,052,402.78 51,206,119.14 2,757,097.22 48,449,021.92
小 计 1,215,423,013.67 1,222,586,388.22 1,174,137,366.3 48,449,021.92
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年
短期借款 202,194,786.10 208,494,780.54 208,494,780.54
应付票据 446,442,442.10 446,442,442.10 446,442,442.10
应付账款 357,161,205.84 357,161,205.84 357,161,205.84
其他应付款 54,098,126.96 54,098,126.96 54,098,126.96
一年内到期的非 14,179,684.77 14,179,684.77 14,179,684.77
流动负债
长期借款 48,058,819.44 53,261,666.67 1,861,902.78 51,399,763.89
小 计 1,122,135,065.21 1,133,637,906.88 1,082,238,142.99 51,399,763.89
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
126
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量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 14,118,300.00 14,118,300.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 14,118,300.00 14,118,300.00
资产
（3）衍生金融资产 14,118,300.00 14,118,300.00
应收款项融资 56,456,655.02 56,456,655.02
其他权益工具 6,500,000.00 6,500,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于交易性金融资产，根据资产负债表日负债的市场活跃报价确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 因被投资企业台州市生物医化产业研究院有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变
化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
2. 因被投资企业滨海宏博环境技术服务股份有限公司预计未来不能产生净现金流，将可收回金额零元
作为公允价值的合理估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
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本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司的实际控制人是屠勇军、林洁夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西如益科技发展有限公司 受本公司高管家庭成员重大影响的公司
上海星可高纯溶剂有限公司 本公司实际控制人控制的公司
浙江圣庭生物科技有限公司 本公司实际控制人控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江西如益科技发展 采购货物 4,660,530.98 20,000,000.00 否 11,992,920.36
上海星可高纯溶剂 采购货物 18,166,694.53 30,000,000.00 否 1,619,986.73
浙江圣庭生物科技 核酸检测费 否 830,411.34
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
无
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江西如益科技发展有限公司 1,403,000.00 1,536,000.00
应付账款 上海星可高纯溶剂有限公司 2,350,184.42
应付票据 江西如益科技发展有限公司 4,899,400.00 10,300,000.00
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,287,314.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
首次授予的限制性股票，自授予日起 12 个月后、24
个月后、36 个月后、可分别申请解锁所获授首次限
制性股票总量的 30%、30%和 40%。预留授予的限制
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
性股票，自预留授予日起 12 个月后和 24 个月后可分
别申请解锁所获授预留限制性股票总量的 50%和
50%。
其他说明
(1) 2018年限制性股票
经公司2018年第二次临时股东大会和三届九次董事会审议通过，公司通过定向增发对公司符合条件的
激励对象共154人实施限制性股票激励计划。根据该计划，公司授予限制性股票数量共2,182,000股，其中
首次授予2,017,000股，预留165,000股。首次授予的限制性股票授予价格为16.95元/股。激励计划首次授予
的限制性股票在首次授予部分限制性股票上市日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别
为30%、30%和40%。预留的限制性股票在预留授予部分限制性股票上市日起满12个月后分两期解除限售，
每期解除限售的比例各为50%。
根据公司2017年度股东大会审议通过的《2017年度利润分配预案》，公司将首次授予股票由原2,017,000
股调整为2,984,960股，预留部分限制性股票数量由原165,000股调整为246,100股。
经公司2019年3月4日三届九次董事会审议通过，公司向符合授予条件的7名激励对象授予预留的
246,100股限制性股票，预留限制性股票授予价格为13.55元/股。
首次授予限制性股票解锁需满足的业绩条件为：(1)以2017年度营业收入为基数，2018年度、2019年度、
2020年度公司营业收入增长率分别不低于15%、30%、50%；(2)以2017年度净利润为基数，2018年度、2019
年度、2020年度公司净利润增长率分别不低于15%、30%、50%。预留授予限制性股票解锁需满足的业绩
条件为：(1)以2017年度营业收入为基数， 2019年度、2020年度公司营业收入增长率分别不低于30%、50%；
(2)以2017年度净利润为基数， 2019年度、2020年度公司净利润增长率分别不低于30%、50%。计算业绩指
标所用的净利润为以公司经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本次及其它激励计划股份支付费
用影响的数值作为计算依据。同时，根据公司现有考核办法，激励对象上一年度个人绩效考核需达标。
经公司2020年4月23日三届二十二次董事会审议，公司2019年绩效考核已满足行权条件，对符合解锁
条件的激励对象持有的限制性股票1,011,765股予以解锁。
2021年4月28日，公司披露《关于 2018 年限制性股票激励计划预留授予第二个限售期解除限售股份上
市流通的提示性公告》（公告编号：2021-050），董事会同意向符合解除限售条件的7名预留授予激励对象
解除限售123,050股限制性股票，并于 2021 年 4 月 30 日上市流通。
130
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2021年6月4日，公司披露《关于2018年限制性股票激励计划首次授予第三个限售期解除限售股份上市
流通的提示性公告》（公告编号：2021-059），董事会同意向符合解除限售条件的147名预留授予激励对象
解除限售1,164,264股限制性股票，并于 2021 年 6 月 9 日上市流通。
(2) 2020年限制性股票
经公司2020年第二次临时股东大会和四届五次董事会审议通过，公司通过定向增发对公司符合条件的
激励对象共265人实施限制性股票激励计划。根据该计划，公司授予限制性股票数量共2,907,000股，其中
首次授予2,407,000股，预留500,000股。首次授予的限制性股票授予价格为47.68元/股。激励计划首次授予
的限制性股票在首次授予部分限制性股票上市日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别
为30%、30%和40%。预留的限制性股票在预留授予部分限制性股票上市日起满12个月后分两期解除限售，
每期解除限售的比例各为50%。
首次授予限制性股票解锁需满足的业绩条件为：(1)以2019年度营业收入为基数，2021年度、2022年度、
2023年度公司营业收入增长率分别不低于35%、50%、60%；(2)以2019年度净利润为基数，2021年度、2022
年度、2023年度公司净利润增长率分别不低于35%、50%、60%。预留授予限制性股票解锁需满足的业绩
条件为：(1)以2019年度营业收入为基数， 2022年度、2023年度公司营业收入增长率分别不低于50%、60%；
(2)以2019年度净利润为基数， 2022年度、2023年度公司净利润增长率分别不低于50%、60%。计算业绩指
标所用的净利润为以公司经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本次及其它激励计划股份支付费
用影响的数值作为计算依据。同时，根据公司现有考核办法，激励对象上一年度个人绩效考核需达标。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
按照授予日公司股票收盘价扣除授予员工的价格作为公允
授予日权益工具公允价值的确定方法
价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权权益工具数量的最佳估计为 2,407,000 股
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 78,687,972.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,270,265.83
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
131
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 367,724, 100.00% 18,386,2 5.00% 349,337,9 277,059,9 100.00% 13,852,99 5.00% 263,206,99
133
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备的应收账款 150.72 07.54 43.18 95.51 9.78 5.73
其中：
367,724, 18,386,2 349,337,9 277,059,9 13,852,99 263,206,99
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
150.72 07.54 43.18 95.51 9.78 5.73
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 367,724,150.72 18,386,207.54 5.00%
合计 367,724,150.72 18,386,207.54 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 367,724,150.72
合计 367,724,150.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
13,852,999.78 4,533,207.76 18,386,207.54
准备
合计 13,852,999.78 4,533,207.76 18,386,207.54
134
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末余额前5名的应收账款合计数为21,2471,441.5元，占应收账款期末余额合计数的比例为57.78%，相应计提的坏账准备合
计数为10,623,572.08元。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 34,376,280.11 5,262,529.44
合计 34,376,280.11 5,262,529.44
（1）应收利息
1)应收利息分类
无
135
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2)重要逾期利息
无
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,221,224.00 5,259,824.00
拆借款 30,735,152.00 5,259,825.00
应收暂付款 343,082.83 368,855.12
备用金 344,480.00 75,250.00
其他 1,302,500.87 275,928.21
合计 37,946,439.70 11,239,682.33
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 265,262.53 452,065.36 717,327.89
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -254,696.71 254,696.71
本期计提 1,611,040.82 1,241,790.88 2,852,831.70
2021 年 6 月 30 日余额 1,621,606.64 1,948,552.95 3,570,159.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
136
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,432,132.87
1至2年 5,093,934.12
3 年以上 420,372.71
3至4年 420,372.71
合计 37,946,439.70
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
717,327.89 2,852,831.70 3,570,159.59
备
合计 717,327.89 2,852,831.70 3,570,159.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江一家化工有限公
拆借款 30,735,152.00 1 年以内 81.00% 1,536,757.60
司
滨海医药产业园招商
押金保证金 5,000,000.00 1-2 年 13.18% 1,500,000.00
服务中心
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限制性股票个税 其他 1,302,500.87 1 年以内 3.43% 65,125.04
潍坊邦德化工有限公
应收暂付款 135,000.00 3 年以上 0.36% 135,000.00
司
常州汇和化工有限公
应收暂付款 120,825.12 3 年以上 0.32% 120,825.12
司
合计 -- 37,293,477.99 -- 98.28% 3,357,707.76
6)涉及政府补助的应收款项
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,100,571,337.27 2,100,571,337.27 1,281,520,838.44 1,281,520,838.44
对联营、合营企
36,418,533.91 36,418,533.91 9,561,125.27 9,561,125.27
业投资
合计 2,136,989,871.18 2,136,989,871.18 1,291,081,963.71 1,291,081,963.71
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
临海天宇药业 350,623,031.1
6,987,428.10 357,610,459.29
有限公司 9
滨海三甬药业
33,643,502.57 3,423,419.22 37,066,921.79
化学有限公司
昌邑天宇药业 233,500,000.0 433,206,741.7
666,706,741.72
有限公司 0 2
浙江京圣药业 472,767,033.2 282,314,089.4
755,081,122.70
有限公司 6 4
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上海启讯医药
12,832,423.42 3,459,157.07 16,291,580.49
科技有限公司
浙江诺得药业 107,800,000.0
33,900,000.00 141,700,000.00
有限公司 0
江苏宇锐医药
689,663.28 689,663.28
科技有限公司
浙江逸腾药业
27,010,000.00 54,070,000.00 81,080,000.00
有限公司
浙江一家化工
43,344,848.00 43,344,848.00
有限公司
海南威拓国际
1,000,000.00 1,000,000.00
贸易有限公司
1,281,520,838. 819,050,498.8 2,100,571,337.
合计
44 3 27
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
滨海宇美
9,561,125 7,350,000 -492,591. 16,418,53
科技有限
.27 .00 36 3.91
公司
杭州谓玄
股权投资
20,000,00 20,000,00
合伙企业
0.00 0.00
（有限合
伙）
9,561,125 27,350,00 -492,591. 36,418,53
小计
.27 0.00 36 3.91
9,561,125 27,350,00 -492,591. 36,418,53
合计
.27 0.00 36 3.91
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,170,463,016.24 844,496,474.47 1,207,095,589.04 767,591,809.18
其他业务 9,799,442.02 9,288,649.90 1,864,526.77 1,914,729.75
合计 1,180,262,458.26 853,785,124.37 1,208,960,115.81 769,506,538.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,180,250,553.47
其中：
原料药 656,209,069.28
医药中间体 513,845,160.40
其他 10,196,323.78
商品（在某一时点转让） 1,180,250,553.47
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 1,180,250,553.47
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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权益法核算的长期股权投资收益 -492,591.36
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
2,000,000.00
收入
处置分类为以公允价值计量且其变动计入
43,160,035.82 -2,787,190.00
当期损益的金融资产取得的投资收益
合计 42,667,444.46 -787,190.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -852,233.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,505,300.05
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 21,070,018.71
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,814,481.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,945.44
减：所得税影响额 4,165,078.76
合计 20,772,470.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利润 4.94% 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司
4.37% 0.46 0.46
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
142