宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁波创源文化发展股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-071
2021 年 08 月
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人任召国、主管会计工作负责人杜俊伟及会计机构负责人(会计主
管人员)王飒声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第三节“管理层讨论与分
析”中“十 公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司可能面对的风险，敬
请广大投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误！未定义书签。
第四节 公司治理.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告原件。
四、其他相关资料。
公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司董事会办公室，以供社会公众查阅。
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释义
释义项 指 释义内容
创源股份、公司、本公司 指 宁波创源文化发展股份有限公司
合力咨询 指 宁波市北仑合力管理咨询有限公司，公司控股股东
宁波天堂硅谷 指 宁波天堂硅谷合众股权投资合伙企业（有限合伙），公司股东
安徽创源 指 安徽创源文化发展有限公司，公司全资子公司
安徽安禧达 指 安徽安禧达建筑科技有限公司，公司全资子公司
创源体育用品 指 创源体育用品有限公司，公司全资子公司
创源产业园 指 创源产业园管理有限公司，公司全资子公司
创源海纳 指 宁波创源海纳科技有限公司，公司全资子公司
睿特菲 指 宁波睿特菲体育科技有限公司，公司控股子公司
美国睿特菲 指 RITFIT LLC，睿特菲之全资子公司
脱凡体育 指 宁波脱凡体育科技有限公司，睿特菲之全资子公司
美国创源 指 Cre8 Direct Inc., 公司全资子公司
CHUANGYUAN VIETNAM CO., LTD / 越南创源有限责任公司，
越南创源 指
CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD.全资子公司
新加坡创源 指 CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD.，公司全资子公司
CRE8 DIRECT (HK) LTD.，CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD.
香港创源 指
全资子公司
宁波创源文创 指 宁波创源文创电子商务有限公司，公司全资子公司
杭州创源文创 指 杭州创源文创文化发展有限公司，公司全资子公司
美国智源 指 Zeal Concept Inc.，公司全资子公司
智源供应链 指 智源（宁波）供应链有限公司，美国智源之全资子公司
滁州慧源 指 滁州慧源进出口有限公司，公司全资子公司
快邦投资 指 宁波快邦投资咨询有限公司，公司全资子公司
人之初 指 宁波人之初文化发展有限公司，公司控股子公司
杭州少女心选 指 杭州少女心选电子商务有限公司，公司全资子公司
金华浮星 指 金华浮星电子商务有限公司，原杭州少女心选全资子公司
禾源纺织品 指 宁波市禾源纺织品有限公司，公司控股子公司
浩加旅游 指 宁波浩加旅游用品有限公司，宁波市禾源纺织品有限公司全资子公司
天堂硅谷创源基金 指 宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业（有限合伙），公司及宁波快邦
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投资咨询有限公司参股企业
宁波图飞 指 宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙），公司参股公司
卡游 指 宁波梅山保税港区卡游投资管理有限公司
董事会 指 宁波创源文化发展股份有限公司董事会
监事会 指 宁波创源文化发展股份有限公司监事会
股东大会 指 宁波创源文化发展股份有限公司股东大会
《公司章程》 指 《宁波创源文化发展股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
2019 年股票期权与限制性股票激励计划 指 股权激励计划
元、万元、亿元 指 如非特别注明，均为人民币元、人民币万元、人民币亿元
$ 指 美元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
Original Equipment Manufacturer 的缩写，指生产厂商接受品牌商的委
OEM 指
托，按其要求生产产品及配件，亦称为定牌生产或授权贴牌生产。
Original Design Manufacturer 的缩写，指生产厂商接受品牌商的委托，
ODM 指 设计和生产产品。受托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生
产产品。
Original Brand Manufacture 的缩写，生产商自行创立产品品牌，生产、
OBM 指
销售拥有自主品牌的产品。
SRM 指 供应链管理系统
MES 指 工厂精益管理系统
CRM 指 客户资源管理系统
TV、BV、Intertek 指 国际实施工业设备和技术产品的安全认证、质量检验的评估测试机构
BSCI 和 ISO 体系认证 指 国际工厂社会责任认证及质量标准认证
HRBP 指 Human Resource Business Partner 的缩写，人力资源业务合作伙伴
E-HR 指 电子人力资源管理
PLM 指 Product Lifecycle Management 的缩写，产品生命周期管理
PMC 指 生产及物料控制系统
System Applications and Products 的简称，是 SAP 公司的产品--企业管
SAP 指
理解决方案的软件名称，SAP 公司（纽交所代码：SAP）。
BLM 指 Business Leadership Mode 的缩写，业务领先模型
IP 指 Intellectual Property 的缩写，知识产权
MCN 指 Multi-Channel Network 的缩写，多频道网络
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 创源股份 股票代码 300703
变更后的股票简称（如有） 创源股份
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁波创源文化发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 创源股份
公司的外文名称（如有） Cre8 Direct (NingBo) Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Cre8 Direct
公司的法定代表人 任召国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵雅 费莹
联系地址 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号
电话 0574-86188111 0574-86188111
传真 0574-86188189 0574-86188189
电子信箱 cre8@cre8direct.net cre8@cre8direct.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号
公司注册地址的邮政编码 315800
公司办公地址 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号
公司办公地址的邮政编码 315800
公司网址 www.cre8direct.cn
公司电子信箱 cre8@cre8direct.net
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2021 年 06 月 07 日
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临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn 关于启用新版官方网站的公告（公告编号 2021-056）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 629,945,337.62 476,139,494.08 32.30%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,483,779.36 22,180,210.57 -88.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-612,437.31 14,209,474.13 -104.31%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -70,346,783.11 -12,709,816.08 -453.48%
基本每股收益（元/股） 0.01 0.12 -91.67%
稀释每股收益（元/股） 0.01 0.12 -91.67%
加权平均净资产收益率 0.35% 3.05% -2.70%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,562,725,505.11 1,398,743,532.57 11.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） 685,131,164.28 710,342,832.36 -3.55%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -29,182.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,018,399.94 系收到的政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 95,040.82 系收到的募集资金理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 289,077.05
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,321.77
减：所得税影响额 450,973.32
少数股东权益影响额（税后） -54,533.29
合计 3,096,216.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司2021年1-6月营业收入为62,994.53万元，较2020年同期增加15,380.58万元，增长32.30%，主要系去年同
期受疫情影响，传统文教休闲类业务影响较大，后续由于疫情防控起效，且公司积极开展应对措施研讨会，与
客户建立起友好与信任关系，同时在经营策略方面给客户提供互惠服务（如稳定交期、质量严格把关、适度让
利等），导致本期传统文教休闲类业务较去年同期大幅增长。另外本半年度较2020年上半年度新增禾源纺织品
生活家居版块，睿特菲与美国智源跨境电商增长以及启动安徽体育用品项目新增。
公司2021年1-6月营业成本为47,375.13万元，较2020年同期增加12,850.98万元，增长37.22%，主要系原材料
价格上涨、员工薪酬调整、跨境电商业务增长导致运费增加以及厂房设备投入增加。
上述原因导致公司2021年1-6月毛利额为15,619.40万元，较2020年同期增长2,529.61万元；综合毛利率为
23.95%，较2020年同期下降3.14%。
公司2021年1-6月四费合计为14,810.98万元，较2020年同期增加4,515.86万元，增长43.86%，主要系跨境电
商费用增加（广告费及平台服务费），人员工资上涨以及劳动保险费与福利费增加，财务费用主要受借款利息
增加及汇率变动影响汇兑损失所致。
公司2021年1-6月净利润为483.94万元，较2020年同期下降1,995.83万元，下降80.48%。
一、2021年半度经营情况概述：
1、打造创意生活理念，提升品牌形象力
公司将生活美学注入品牌概念，通过市场向消费者传递时尚创意的生活理念，产品与消费者的日常生活密
切结合，为消费者打造优质的生活空间。报告期内，公司自主品牌收入为10,376.29万元，较2020年同期增加
5,185.96万元，增长99.92%，占总营业收入比达到16.73%。子公司睿特菲坚持科技创新，积极研发设计适应市场
环 境 需 求 的 新 产 品 ， 报 告 期 内 销 售 收 入 较 上 年 同 期 增 长 77% ； 子 公 司 美 国 智源 旗 下 拥 有 两 个 自 主 品 牌
“PAPERAGE”“The Daily Paper”，同时储备环保家居品牌“Elyn”“Heypop”，报告期内拓展美国大型连锁商超客户，
建立线上线下全渠道优势；宁波创源文创主打自主品牌@Cre8、Cre8、TDP(the daily paper)在报告期内入驻数十
家线下连锁书店，如钟书阁、几何书店、朵云书院、西安三联、时见鹿等，遍布北京、上海、成都、西安、武
汉等一线城市；杭州创源文创在报告期内获得卡游投资，联合样品正在紧锣密鼓开发中。为提升境内外品牌营
销形象力、产品研发新动力、人才建设新活力，公司报告期内取得松花江路新地块，未来计划建造公司营销及
研发总部，作为公司创造优质品牌、吸引高端人才、建立良好的上下游产业链生态圈的基础保障，各方面协同
发展助力品牌形象的提升。
2、引领“健康宅”“运动宅”新时尚
近年来国家不断出台政策支持和鼓励居民发展运动爱好，加上居民对审美多样化需求、各项体育赛事的关
注以及自身健康程度要求更高，使得运动健身的热度不断攀升。自公司2014年布局睿特菲运动健身产品跨境电
商业务以来，方便快捷、功能齐全的家庭健身器材在市场上渐受欢迎。公司秉承 “为了身心健康，提供优质产
品”的使命，于2020年早期布局体育用品生产线，于5月公司自主产出第一批蹦床和哑铃凳，于2020年底设立创
源体育用品有限公司，主要经营蹦床、龙门架、哑铃凳等运动健身用品的研发、生产和销售，不仅在短时间内
迅速组建了具有大型企业从业经验，拥有较强的框架理论知识的研发团队，更是学习精益生产管理流程和经验，
将其打造为现代化的智能产业基地。
3、深入机械化、数字化改造，提升生产效率，建设数字创源
精益生产对生产线流畅化生产作深度推广，搭建了多条连续流生产线，生产效率得到全面提升。面对订单
量小、品种多的市场需求常态，2021年上半年升级柔性生产线，机械手实行人机协作、一线多产品的作业模式，
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使生产效率持续得到提升，生产灵活度增加，通过全员精益活动，共收到创新改善提案700多项，技术问题攻克
难关20余项。
安徽生产基地推行智能仓储物料电子标签系统化管理，一物一码，可通过手机扫码，精确定位，快速取料，
提升了仓储工作效率。
4、健全人才结构核心，扎实练好内功
推行学、研、培等管理机制，加强了对工业工程师、产品工程师、机械工程师以及系统工程师的配置，管
理层通过精益生产不断提升基础管理人员的能力，培养多名普工向技工转变，构建从人、资源到设备的优化配
置，配合智能化的转型升级。
完善了薪酬考核方案、人员激励方案，内部组织架构调整、精简优化，建设了新成立子公司的人员配套。
制订内部青年培训班级，定制成长计划方案，在市场营销、跨境电商、技术研发、生产制造、综合管理等多方
位培养青年专业人才，打造稳定的企业发展人才梯队。
二、公司主要业务及产品情况
公司集研发设计、生产、销售全套供应链为一体，主营六大类产品：时尚文具、手工益智、社交情感、运
动健身、生活家居及其他，包含90多个品项系列的产品。
公司以消费者需求为研发驱动力，投入高占比的研发资金，选择了客户设计、生产难度较大的细分领域，
公司产品具有非标准化、迭代速度快、设计独特、快速交付的自身优势。公司以客户价值为核心，为品牌商、
零售商提供贴身设计服务，为消费者提供有竞争力的高附加值创意产品。
公司产品包含中高端文教用品，目前主要销售市场为北美市场及部分欧洲市场。公司在国内拥有宁波、安
徽双“生产及出口基地”，着力打造研产销一体化供应链；在东南亚布局“越南生产基地+采购基地+香港贸易中
心”，以核心客户及核心产品为经营策略，建立国际化供应体系。
电商贸易主要依靠亚马逊平台、自营官方网站及阿里巴巴国际站拓展欧美市场运动健身用品和生活家居用
品的跨境电商贸易，以及依靠天猫平台拓展文教文创用品的国内电商贸易。
三、主要经营模式
1、研发模式
公司采用贴近市场、贴近客户的产品开发与创意模式，结合客户多样化动态需求。公司高投入建设国际化
和本土化相结合的设计团队，在国内成立研发设计中心，在美国成立创意设计中心，积极建立以产品开发和模
式创新为切入点的经营管理体系。以完善的信息系统为主体，建立了完整的研发设计流程，远程虚拟打样系统、
虚拟材料间形成了交流互动的设计平台，以促进客户交流、稳定客户资源以及提升柔性化的供应能力；建立试
样实验室、新材料应用研究室和产品功能与质量检测室，把握国内外市场的材料和图案流行趋势，进行主题化、
系列化的产品开发。
自主研发运动健身用品产线，通过市场调研确定产品方向及系列，由专业设计师及工艺师参与产品设计及
数值模拟分析，量产前产品已经过多次打样试样及严格的性能测试。创源体育用品在销产品满足欧美等国的安
全和环保标准，且通过BSCI和ISO体系认证以及TV、BV、Intertek等机构检测验证并获得合格证书。
2、采购模式
公司建立了完善的采购流程，分别为供应商开发流程，采购执行流程及供应商评估流程。公司完善SRM系
统与SAP系统对接，可实现多维的集团化采购管控，供应商基础资料规范，在系统中建立供应商评估模型，实
时对供应商总体评估，确定主要供应商及供货方案，采购订单流程高效移动协同，完善合同制作及发票校验透
明管理，核价、打样、送货管理、验货入库、付款等全流程打通，快捷高效，阳光采购。
公司根据需要引进新的供应商，确保公司合作的供应商持续改善，并满足公司采购需求。公司通过展会、
网络、同行业介绍、杂志等多种渠道信息收集潜在供应商信息，当采购需求发生时，搜索潜在的供应商资料库，
并根据公司《供应商评鉴管理程序》对供应商进行评鉴，确定合格供应商范围。合格供应商确定后，由所需部
门提出采购申请，采购部要求合格供应商比价，根据质量、价格、交期、供应商资质等因素确定最终接单单位，
下达采购单，执行采购业务。
3、生产模式
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公司生产的大部分产品是为客户定制。产品高度定制化，“按单生产，量身定制”，产品灵活多变并且不失
柔性规模化；迭代速度快，全产品矩阵每半年完成一次迭代；公司在产品非标准化、结构复杂的特点下，宁波
与安徽生产基地可实现十天左右打样试制。越南公司已组建多条本册、便签、剪贴册、卡片生产线，快速响应
在线接单。外销类订单，公司主要采用按单生产的模式。为了保证产品质量，提高生产效率，公司完善MES实
施智能制造自动化系统与PMC生产及物料控制系统，升级生产的计划与生产的进度控制，加强跟踪物料计划、
请购、调度等物料控制模式，整合工艺路线，为公司量身定制工单流程，要求销售、生产、设计、采购、研发、
品质等各部门必须紧密配合起来，实现集团内部的生产管控，实行规范的现代化生产管理体系。
4、销售模式
公司产品销售以国外市场为主，同时不断开拓国内市场。
国外市场线下外贸销售模式：公司客户主要包括零售商与品牌商，公司在外销过程中采取聚焦大客户战略，
重点针对各区域内行业排名靠前的客户进行定向开发，由公司业务团队组建项目组进行开发和维护，并根据客
户的需求进行定向产品开发设计。公司同时向客户推荐公司开发的产品，同客户建立长期稳定的合作关系。根
据客户的实际需求情况，公司制定相应的客户服务计划，满足客户的个性化需求。
此外，营销部门会制定客户拓展计划，销售人员定期对客户进行走访，对市场进行调研，根据客户需求，
向客户提供公司优质产品或者协助客人定向开发，并通过展会宣传，参与项目竞标等模式获取合作机会，利用
信息系统以电话、邮件、视频、网络等方式与客户和终端保持紧密联络，并积极参加线上广交会、线上推广会、
线上直播等，力争以不同的方式多方位呈现公司产品。
国外市场销售也积极拓展跨境电商模式：睿特菲、美国睿特菲及脱凡体育主营运动健身用品，执行以亚马
逊销售为主，官网销售为辅的战略方针。公司在亚马逊销售为主导的前提下（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”、
欧洲亚马逊店铺“RITFIT”），加大了对官网（www.ritfitsports.com）建设投入，报告期内美国睿特菲官网销售
占其营业收入比约为20%，官网销量占比增加有效降低了平台费用率，同时本年度通过供应链调整改善，在全
美范围内多地布置仓储站点，有效提高物流运输效率且降低物流费用率。公司将加大科研投入，将原有的商贸
企业做成集研发与销售一体的技术型企业。美国智源拥有亚马逊店铺“Zeal Concept Inc”，旗下拥有两个子品牌
“PAPERAGE”“The Daily Paper”，同时储备环保家居品牌“Elyn”“Heypop”，主营亚马逊平台的时尚文具类、生活
居家类产品，以简约设计及优异质量获得消费者一众好评。
国内市场销售模式：宁波创源文创主要依靠区域供应链优势开展自有品牌开发，与线下连锁书店合作铺货
展示，与大客户进行ODM开发联名定制产品。杭州创源文创开展公司自有品牌（如恋屿、纸器时代等）的线下
批发业务，以省、地市级经销商批发为主，通过各类学汛订货会、展会销售推广自主品牌产品，同时布局国内
品牌营销公司，为加强品牌效应蓄力。
四、报告期新增合并范围内子公司主要业务情况
创源海纳主要系管理营销及研发总部的建设、开发及运营。
五、主要的业绩驱动因素
报告期公司不断加大国内外市场及新产品品类的开拓力度，报告期内，公司实现营业收入62,994.53万元，
比去年同期增长32.30%。
研发设计创新：公司以中美研发设计团队为依托，具有较强的产品研发能力、持续创新能力和客户意向市
场化能力，能够第一时间掌握国内外行业发展态势和市场需求，抢占市场制高点，使公司不断保持产业先进性
与领先力，确保行业地位。
数字化机械化改造升级：公司报告期内进一步加强信息系统改造，升级优化CRM、SRM、MES系统部分功
能，梳理和完善供应链流程模块配置。改造精益产线，自主研发非标产线，提升自动化率，引入智能库管系统，
力图保持行业前沿的技术领先能力。
布局长远，迅速响应市场能力：公司自有品牌运动健身产品的研发、设计和销售，目前已建立起一套适合
跨境电商销售的快速响应的前端产品研发和成品落地体系，以及协同高效的覆盖中后端的原料及零部件采购、
仓储物流等环节的供应链体系。
六、公司所属行业的发展阶段及公司所处的行业地位
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一、文教休闲
根据国家统计局统计数据，截至2021年6月，我国文体用品制造业规模以上企业2622家，1-6月全行业主要
经济数据继续保持较快增长，由于去年二季度行业逐渐复工复产导致指标基数抬升等因素，6月份经济指标增速
继续放缓，其中文教办公用品增幅下降幅度较大。三个子行业中，体育用品发展速度总体快于文教办公、游艺
器材及娱乐用品；同时细分行业领域之间差异明显，健身器材、专项体育器材及配件、工美颜料、墨水墨汁等
行业主要经济指标增长相对较快。
2021年1-6月，受国内疫情控制较好生产快速恢复以及外需旺盛等因素影响，文体用品3个主要子行业营业
收入同比均实现快速增长；随着去年二季度开始各行业生产逐渐恢复基数抬升，1-6月各行业增速均有放缓，游
艺器材及娱乐用品制造业增幅下降幅度相对较大。其中：体育用品制造业同比增长42.81%，增速较上月下降1.41
个百分点；游艺器材及娱乐用品制造业同比增长37.12%，增速较上月下降3.71个百分点；文教办公用品制造业
同比增长19.69%，增速较上月下降3.06个百分点。
2020年1-12月，全国文教体育用品行业累计完成出口交货值1030.83亿元，同比增长8.34%，增速较上月加
快1.33个百分点，比轻工业平均增速高13.26个百分点。其中，12月当月完成出口交货值105.71亿元，同比增长
20.71%。
从3个子行业看，体育用品制造累计完成650.48亿元，占63.1%，同比增长12.46%，增速较1-11月加快1.82
个百分点；文教办公用品制造完成160.04亿元，占25.2%，同比下降1.96%，降幅较1-11月收窄0.48个百分点；游
艺器材及娱乐用品制造完成120.32亿元，占11.7%，同比增长11.59%，增速较1-11月加快0.34个百分点。（数据
来源：中国文教体育用品协会）
随着三孩政策落地，可以预期到未来我国有望迎来一波生育小高潮，三孩政策带来的消费需求增长，将在
几年后逐渐展现。从文教板块来看，随着新生代父母对孩子教育的重视程度和支付意愿的提高，时尚文具及儿
童益智类产品需求潜力较大。
二、运动健身
随着全国居民收入水平的提高，以及国民对体育关注度的提升，我国体育产业的规模不断扩张，体育产业
年增加值也不断增长，体育用品行业发展迅速。根据国家体育总局统计数据显示，2014年至2019年，国家体育
产业总产出从13,574.71亿元增长到29,483.4亿元，年复合增长率为16.78%。2011年至2019年，体育产业增加值从
2,689.06亿元增加到11,248.1亿元，年复合增长率为19.59%。从内部结构看，体育服务业发展势头增强，增加值
为7,615亿元，在体育产业中所占比重增加到67.7%。其中，体育用品及相关产品销售、出租与贸易代理规模最
大，增加值为2,562亿元。
随着居民生活水平的提升以及消费观念的改变，我国城乡居民更加关注自身健康和身体素质。根据国家体
育总局数据显示，2015年我国体育总人数为4亿人，预计2025年将超过5亿人。同时近年来我国人均可支配收入
水平不断提升，这进一步将带动体育产业相关产品消费支出的增加。根据中国统计年鉴，2020年我国居民人均
可支配收入达到3.22万元，居民人均消费支出达到2.12万元。
近年来，政府推出密集的体育产业的鼓励政策，包括多个《体育事业发展五年规划》、多个《全民健身五
年规划》等等，大力推动体育基础设施等条件的建设，为国民体育运动提供便利条件。在政策的鼓励与引导下，
全民健身的参与度与渗透度将进一步提升，体育产业景气度提升，体育产业也将进入稳步发展期。（数据来源：
华安证券）
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事电子商务业务》的披露要求：
报告期内，子公司美国睿特菲及美国智源在电商平台开展跨境电商零售模式销售。
1、子公司睿特菲主营家庭运动健身用品，包含哑铃凳、龙门架、负重器械及蹦床等。睿特菲业务模式主要
是利用外部供应商供应链供货生产，运输至海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺
“RITFITLLC”“ToughFitSports”、欧洲亚马逊店铺“RITFIT”）或自营官方网站平台（www.ritfitsports.com）销售并
配送给海外终端消费者。
报告期内睿特菲合计促成订单数147470笔，其中通过亚马逊网站销售799.75万美元，较去年同期增长
108.91%；通过官网销售198.38万美元，较去年同期增长49.05%。
13
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业务收入确认的具体方法为：客户在电商平台下达采购订单，通过亚马逊或PayPal支付货款，在订单确认
后按照订单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平
均法进行产品成本核算。
风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，有效提升客户
体验；公示客户服务电话专线、邮箱专线及社交媒体账号，全面指导客户产品安装、解决使用故障及投诉等问
题，保障消费者权益。外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，自营平台采用了
科学的加密技术与手段，充分保障客户个人信息及隐私权益。
2、子公司美国智源主营时尚文具及生活家居品类，包含笔记本册、日程日历、办公收纳等。美国智源业务
模式主要是在国内以OBM方式进行产品采购，运输到海外在海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺
“PAPERAGE”）销售并配送给海外终端消费者。
报告期内美国智源合计促成订单数296221笔，通过美国亚马逊网站销售406.50万美元，较去年同期增长
151.19%。
业务收入确认的具体方法为：客户在亚马逊平台下达采购订单并支付货款，在订单确认后按照订单详情向
客户交付产品，待取得第三方平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照月末一次加权平均法进
行产品成本核算。
风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，在官方网站详
细介绍使用范例，有效提升客户体验；外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，
充分展示消费者评价，保障消费者权益。
二、核心竞争力分析
公司核心竞争力体现在贴近客户的工艺设计能力、不断适应市场更新的研发能力以及缩短交期提升效率的
自动化信息改造，围绕着研发、生产及终端，为客户提供优质的服务，为市场注入高端的产品。
1、突出的研发设计能力
公司在中美两国建立了优秀的研发团队，同步掌握市场流行动态，具有丰富的设计经验及技术人才储备。
公司研发团队具有良好的创新应用能力，公司自成立以来一直牢牢把握行业发展趋势，建立了一套完善的研发
体系以及快速将创新技术转化为实际生产力的生产模式。公司产品的差异化设计能力较强，能够针对客户对产
品功能和结构的特殊需求，产品迭代速度快。在新品研发阶段，与客户共同参与，提升客户体验，因此使公司
具有较强的竞争优势。
公司2019年度、2020年度与2021年半年度分别投入研发设计资金5,845.59万元、6,627.46万元与2,864.86万元，
占营业收入的6.27%、6.10%与4.55%。
公司2020年被评为“2020中国印刷包装企业100强”“2020年-2022年浙江出口名牌”，2019年被评为“中国轻工
业文教用品行业十强企业”第五位、“2019-2020年度国家文化出口重点企业”“2019年省印刷十佳优秀企业”“2019
年度全国版权示范单位”，2020年度公司研发设计成果分别获得“第五届环亚杯中日设计交流展”金奖（1项）、
银奖（3项）。截至2021年上半年，公司共获得专利301件，其中：发明专利22件，实用新型专利207件，外观专
利72件；美术著作权5505件。
2、坚持机械化、数字化投入改造，掌握行业领先技术的能力
公司从业务需求出发，建设宁波、安徽、越南多个生产基地，在生产、管理方面积极引进行业前沿生产技
术与信息系统，实现数字化建设的框架搭建及核心应用落地。不断优化SAP、CRM、SRM、MES、PLM系统，
使公司运营管理环节流畅，保证系统适配公司新业务及新环境。公司积极鼓励员工学习掌握创新技术，通过外
部交流学习，内部创新提案的方式推动创新改造。公司通过信息化建设提高了组织的运营效率、效益与竞争能
力，实现了公司内部信息互通共享，显著提升了公司管理水平，并为管理者做出更好的决策提供了依据。企业
管理水平的不断提升，有力地促进了公司的可持续发展。
3、强大的供应链资源整合能力
14
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司加强自主创新和提升智能制造的同时，也注重本行业资源的整合，通过对行业技术研发力量和上下游
供应链储备的整合，具备在短时间内快速响应客户订单的能力以及迅速组建新公司新产线的能力。对内加强管
理，公司制定了完整、规范的管理制度和标准，便于子公司复制其成果；对外拓展供应商及客户信息系统建设
体系，建设科学供应链体制，发展行业品牌效应。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系传统业务订单量
增加、新增生活家居类、
营业收入 629,945,337.62 476,139,494.08 32.30%
跨境电商增长及新增体
育版块销售所致。
主要系销售同比增长，
受原材料价格上涨以及
营业成本 473,751,310.17 345,241,524.21 37.22%
跨境电商运费增长所
致。
主要系跨境电商费用增
销售费用 40,292,347.37 22,271,326.79 80.92%
加所致。
主要系人员工资上升、
管理费用 69,861,913.43 55,620,125.27 25.61% 劳动保险费和福利费增
长所致。
主要系汇率变动影响汇
财务费用 9,306,869.75 1,467,513.86 534.19% 兑损益以及贷款利息增
加所致。
所得税费用 3,064,564.06 7,111,237.02 -56.91% 主要系利润减少所致。
主要系加大研发投入所
研发投入 28,648,636.46 23,592,180.17 21.43%
致。
经营活动产生的现金流 主要系支付供应链物资
-70,346,783.11 -12,709,816.08 453.48%
量净额 销售业务货款所致
主要系子公司安徽创
投资活动产生的现金流 源、创源产业园基建增
-121,693,875.46 31,953,135.77 -480.85%
量净额 加以及海纳新购土地所
致。
筹资活动产生的现金流 主要系流动资金借款增
109,585,498.75 -39,353,040.70 378.47%
量净额 加所致。
现金及现金等价物净增 -82,332,402.33 -18,150,660.27 353.61% 系现金流量各项目综合
15
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加额 变动影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
时尚文具类 345,435,566.76 276,463,531.51 19.97% 59.87% 75.62% -7.17%
手工益智类 72,999,177.93 56,398,687.92 22.74% 52.27% 66.84% -6.75%
社交情感类 60,722,605.43 46,910,717.98 22.75% 31.23% 39.43% -4.54%
运动健身类 67,658,389.09 39,555,505.96 41.54% 93.58% 111.97% -5.07%
生活家居类 52,628,887.37 38,911,722.73 26.06% 2,973.77% 2,622.10% 9.55%
其它 30,500,711.03 15,511,144.06 49.14% -76.39% -84.53% 26.77%
其中：卫生防疫 5,385,218.77 3,541,617.99 34.23% -95.60% -95.67% 1.05%
分地区
北美洲 531,977,579.52 403,079,053.80 24.23% 29.52% 34.84% -2.99%
欧洲 29,081,625.17 24,237,571.75 16.66% 33.49% 53.52% -10.87%
大洋洲 14,736,270.89 11,656,178.99 20.90% 55.59% 73.31% -8.09%
亚洲 46,614,946.87 28,162,846.00 39.58% 57.82% 44.78% 5.44%
南美洲 5,642,280.76 5,236,580.70 7.19% 61.81% 79.83% -9.30%
非洲 1,892,634.41 1,379,078.92 27.13% 68.83% -3.30% 54.35%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,915,587.10 24.24% 主要系外汇套期保值业务 否
主要系衍生金融资产产生
公允价值变动损益 -1,959,050.63 -24.79% 否
的公允价值变动损益
资产减值 -1,610,442.50 -20.38% 系计提的存货跌价准备 否
营业外收入 318,663.99 4.03% 否
营业外支出 191,544.26 2.42% 否
16
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要系收到的与日常经营
其他收益 3,021,482.56 38.23% 否
活动有关的政府补助
信用减值损失 1,967,117.65 24.89% 系冲回的坏账准备 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 199,228,907.65 12.75% 271,476,338.89 19.41% -6.66% 主要系原材料采购备库所致
应收账款 306,902,607.55 19.64% 352,780,391.85 25.22% -5.58%
主要系库存商品因船期延期出货、原
存货 301,708,618.58 19.31% 176,069,888.39 12.59% 6.72%
材料备库增加所致
长期股权投资 29,390,301.14 1.88% 29,390,301.14 2.10% -0.22%
固定资产 381,398,621.97 24.41% 325,398,289.06 23.26% 1.15%
在建工程 59,324,965.61 3.80% 57,917,378.74 4.14% -0.34%
使用权资产 37,337,751.47 2.39% 0.00% 2.39% 2021 年开始执行新租赁准则所致
短期借款 324,258,856.60 20.75% 240,162,438.02 17.17% 3.58%
合同负债 13,984,319.35 0.89% 8,079,115.66 0.58% 0.31%
长期借款 70,616,963.03 4.52% 20,633,182.47 1.48% 3.04%
租赁负债 34,998,110.66 2.24% 0.00% 2.24% 2021 年开始执行新租赁准则所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
美国创源 投资 2,135,479.47 美国 自主经营 合法经营 -1,121,135.97 0.31% 否
28,757,781.0
美国睿特菲 投资 美国 自主经营 合法经营 339,027.94 4.20% 否
2
21,523,384.2
美国智源 投资 美国 自主经营 合法经营 -1,644,583.97 3.14% 否
4
153,300,222.
越南创源 投资 越南 自主经营 合法经营 3,683,041.39 22.38% 否
61
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
25,263,756.1
香港创源 投资 香港 自主经营 合法经营 1,578,477.10 3.69% 否
0
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 20,331,442.77 -470,177.77 19,900,000.00 39,500,000.00 261,265.00
生金融资
产）
金融资产
20,331,442.77 -470,177.77 19,900,000.00 39,500,000.00 261,265.00
小计
上述合计 20,331,442.77 -470,177.77 19,900,000.00 39,500,000.00 261,265.00
金融负债 1,158,500.00 1,473,900.00 2,632,400.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,716,300.00 主要系开具银行承兑汇票的保证金
合 计 54,716,300.00
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
134,539,500.00 60,404,600.00 122.73%
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 主要业务 合作方 表日 期（如 引（如
式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
一般项目：技术服务、
巨潮资
技术开发、技术咨询、
讯网
技术交流、技术转让、
http://w
技术推广；文具制造；
ww.cnin
组织文化艺术交流活
fo.com.
动；专业设计服务；
cn，《关
宁波创 市场营销策划；广告
自有资 2021 年 于对外
源海纳 设计、代理；广告制 50,000, 100.00 正常 -64,888.
新设 金或自 无 长期 无 0.00 否 05 月 17 投资设
科技有 作；园区管理服务； 000.00 % 经营 02
筹资金 日 立全资
限公司 创业空间服务；社会
子公司
经济咨询服务；会议
的公
及展览服务；企业形
告》（公
象策划；非居住房地
告编号
产租赁；住房租赁；
2021-05
企业管理；酒店管理；
2）
停车场服务
50,000, -64,888.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 02
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
金融衍生工具 0.00 -334,427.64 261,265.00 自有资金
19
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 0.00 -334,427.64 0.00 0.00 0.00 0.00 261,265.00 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 36,452.45
报告期投入募集资金总额 4,368.29
已累计投入募集资金总额 38,492.52
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,170
累计变更用途的募集资金总额比例 16.93%
募集资金总体使用情况说明
一、实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1604 号”文件核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,000 万
股，发行价格为 19.83 元/股，募集资金总额为人民币 39,660.00 万元，扣除本次发行费用（不含税）人民币 3,207.55 万
元，本次募集资金净额为人民币 36,452.45 万元。上述募集资金到账时间为 2017 年 9 月 14 日，本次募集资金到位情
况业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 9 月 14 日出具亚会 A 验字（2017）0024 号
验资报告，确认募集资金到账。
二、募集资金使用和结余情况
本公司 2021 年上半年度实际使用募集资金 4,368.29 万元，累计已使用募集资金 38,492.52 万元，累计收到的银行存款利息
扣除银行手续费等的净额为 2,374.80 万元。截至 2021 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 334.73 万元，以活期存款的方
式存放于募集资金开户银行的专用账户内。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报
募集资 截至期 截至期
承诺投资项目 是否已变更 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达
金承诺 末累计 末投资 项目可行性是否发生重大变
和超募资金投 项目(含部分 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计
投资总 投入金 进度(3) 化
向 变更) 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益
额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益
承诺投资项目
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1、绿色文化创 2021 年
意产品扩建项 是 30,008 23,838 4,368.29 23,663.5 99.27% 06 月 30 0 0 不适用 否
目 日
2019 年
2、研发设计中
否 3,121 3,121 0 3,206.56 102.74% 06 月 30 0 0 不适用 否
心建设项目
日
3、补充营运资 11,622.4
是 3,323.45 9,493.45 0 122.43% 0 0 不适用 否
金 6
承诺投资项目 36,452.4 36,452.4 38,492.5
-- 4,368.29 -- -- 0 0 -- --
小计 5 5 2
超募资金投向
无
36,452.4 36,452.4 38,492.5
合计 -- 4,368.29 -- -- 0 0 -- --
5 5 2
未达到计划进
度或预计收益 “绿色文化创意产品扩建项目”于 2021 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，暂未达到预计效益。
的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发
生重大变化的 不适用
情况说明
超募资金的金 不适用
额、用途及使用
进展情况
不适用
募集资金投资
项目实施地点
变更情况
募集资金投资 不适用
项目实施方式
调整情况
募集资金投资 不适用
项目先期投入
及置换情况
用闲置募集资 不适用
金暂时补充流
动资金情况
项目实施出现 适用
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募集资金结余 因募集资金投资项目“研发设计中心建设项目”、“补充营运资金项目”已实施完毕并达到预定建设目标，公司已于 2019 年 12 月
的金额及原因 23 日办理完毕中国工商银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行（账号 3901190029200007837）的账户注销手续，上述专
户总共结息 17,580.91 元已转入公司一般户。公司根据项目规划结合实际市场情况，严格执行预算管理，通过加强项目建设各
个环节费用的控制和管理，合理降低了成本，节约了部分募集资金。同时募集资金存放期间也产生了一定的利息收入。
截至 2021 年 6 月 30 日，“绿色文化创意产品扩建项目”已投入完毕并达到预计可使用状态，节余募集资金余额合计为人民币
3,347,344.04 元，以活期存款的方式存放于募集资金开户银行的专用账户内，将按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》（2020 年修订）有关规定永久补充流动资金（具体金额以实际结转时该专户资金余额为准），同时注销相关募集资金专
户。
截至 2021 年 6 月 30 日，“绿色文化创意产品扩建项目”已投入完毕并达到预计可使用状态，节余募集资金余额合计为人民币
尚未使用的募
3,347,344.04 元，以活期存款的方式存放于募集资金开户银行的专用账户内，将按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
集资金用途及
指引》（2020 年修订）有关规定永久补充流动资金（具体金额以实际结转时该专户资金余额为准），同时注销相关募集资金专
去向
户。
募集资金使用
及披露中存在
不适用。
的问题或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
券商理财产品 募集资金 39,500,000 0 0 0
合计 39,500,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
纸质时尚文
教、休闲文
13,990,000.0 153,300,222. 92,183,777.8 69,652,508.8 3,385,041.
越南创源 子公司 化产品的制 3,683,041.39
0 美元 61 9 0 89
造生产与销
售
户外用品、
体育用品、
10,000,000.0 18,522,551.9 11,914,044.8 14,783,130.2 2,642,697.
睿特菲 子公司 宠物用品的 2,453,984.12
0 4 6 7 90
研发、销售、
进出口
针纺织品销
售；第二类 78,149,538.0 28,360,616.6 56,419,550.1 3,292,567.
禾源纺织品 子公司 3,342,900.00 2,430,027.85
医疗器械销 1 8 2 64
售
文创用品、
办公用品、 1,000,000.00 21,523,384.2 13,781,308.5 26,607,527.4 -1,735,085.
美国智源 子公司 -1,644,583.97
居家用品的 美元 4 4 9 21
网上销售
纸质时尚文 284,000,000. 578,660,858. 350,393,898. 217,557,247. -10,692,37
安徽创源 子公司 -10,753,501.19
教、休闲文 00 33 84 97 4.17
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
化产品的制
造生产与销
售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
宁波创源海纳科技有限公司 新设 对整体生产经营和业绩暂无重大影响
主要控股参股公司情况说明
1、美国智源净利润减少的原因主要系公司销售处于业务发展初期，人员固定费用过高，销售带来的毛利润未能
覆盖公司日常经营所需固定成本。
2、安徽创源净利润减少的原因主要系材料成本增加、销售减少并且建设扩张，折旧、人员工资等固定成本增加。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观环境不确定性风险
受全球疫情蔓延及世界变局的影响，疫情对中国对外贸易增速形成拖累，导致舱位紧张，运力下降，以及全球产业链和
供应链重新调整、贸易保护主义叠加，加上全球性、地域性政经摩擦和冲突导致的不确定性急剧上升，进一步加剧了经济下
行压力。未来经济形势复杂严峻，对关乎企业命运的各项重大决策是艰难的挑战。
针对宏观环境的不确定性，公司以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建立更加完善的质量管控体系，通过市
场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略，确保供应链、产业链、资金链安全。
2、原材料价格波动的风险
公司所采购的原材料主要由双胶纸、灰板、铜版纸、纸箱、白卡等各类纸张、纸板和塑胶类物品构成，其价格波动对公
司营业成本的影响较大。公司主要客户为全球知名的手工艺品和文具品牌商及零售商，公司产品销售价格在客户下单时基本
锁定，从客户下单到实现销售期间，原材料价格的较大波动会对公司毛利率产生短暂影响。如果主要原材料价格大幅波动，
对公司产品成本和利润将产生一定影响。公司推进供应商协同管理系统，扩大供应商资源导入，平衡优选，同时成立东南亚
及国内采购专门组，以控制原材料价格波动影响。
3、汇率波动风险
公司产品销售收入中外销收入一直是公司主要的收入来源并持续增长。由于公司境外销售以美元为主进行定价和结算，
美元对人民币汇率波动会对公司收入和汇兑损益产生影响，从而对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。2019年度、2020
年度和2021年半年度，公司发生的汇兑损益分别为-957.11万元、1,366.80万元与246.90万元，分别占当期利润总额的-7.18%、
20.87%与31.24%。
针对汇率波动风险，公司将实施外汇套期保值管理制度，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值
为手段，以规避和防范汇率变动风险。
4、远期结售汇的风险
为降低汇率波动对利润的影响，公司基于外汇收款规模的预测，与银行开展远期结售汇业务。远期结售汇业务可以对公
司预期的美元外汇收入进行货币保值，锁定未来人民币现金流入，保障预期经营性收益的实现。当汇率波动较大时，远期结
售汇业务产生的公允价值变动损益会对公司当期利润表营业利润产生较大影响。
针对远期结售汇的风险，公司将实施外汇套期保值制度，以锁定成本为原则，以正常生产经营为基础，以具体经营业
务为依托，并控制规模，防止没有真实贸易背景的远期结售汇发生。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险
创新是公司发展的源泉，创新的主体是人才，公司人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险。
针对人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险，在公司创新体系的建设过程中，我们将把人力资源的规划和
政策放在首位，把人才工程作为第一大工程，引进技术人员与创新人才，建设公司人才梯队，打造一支高效、及时、快速、
应变的经营管理团队。
6、研发设计创新不能持续满足市场需求的风险
公司以研发设计为驱动，坚持差异化的发展战略，将设计与创意应用于以纸质品为主的多种载体，用差异化的产品和快
速的研发设计创新来迅速满足客户的个性化需求。在信息时代，受流行趋势变化加快、电子化趋势等因素影响，公司可能面
临因产品和设计更新速度慢，不能及时满足市场需求，从而导致增长速度放缓的风险。
针对研发设计创新不能持续满足市场需求的风险，公司把握行业发展趋势，加大产品文化创意设计研发、开发新型工艺
材料，通过研发、改造、智能化、机械化等加工方法的提升，增强公司的研发设计能力。
7、海外市场依存度较高的风险
公司的产品以出口为主， 2019年度、2020年度与2021年半年度，公司出口销售额占主营业务收入的比例分别为95.83%、
97.62%与95.78%，其中对北美地区的销售收入占比分别为78.30%、83.19%与85.79%，未来一段时间内对海外市场尤其是北
美地区市场的依存度仍然较高。如果海外市场发生较大波动，或产品主要进口国发生疫情、政治、经济、贸易政策等重大不
利变化，或公司在产品研发设计、质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要客户转向其他厂商采购，公司将
面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。
针对海外市场依存度较高的风险，公司逐步完善市场布局，利用国外市场积累的研发设计优势和制造优势，进入国内文
化用品市场，积极开拓国内市场。
8、应收账款回收风险
随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款规模可能还将相应扩大，如果发生大额应收账款未能及时收回的情况，将会
给公司带来不利影响。宏观经济不确定，客户经营风险加大。
针对应收账款未能及时回收的风险，公司向中国出口信用保险公司办理中国出口信用保险，以规避和防范应收账款未能
及时收回的风险，同时完善客户信用管理体系，优化客户资源。公司还通过开展无追索应收账款保理业务，实现提前收款，
加快资金回笼，有效规避信用风险，通过与商业银行、商业保理公司等具备相关业务资格的机构合作，获得低成本低风险的
融资，进一步降低企业运作成本，扩大经营的资金支持。
9、中美贸易摩擦的可能存在的风险及应对措施
中美贸易摩擦可能存在的风险：客户不与公司沟通的情况下，主动地策略性转移订单至别国；客户要求公司全部、部分
承担关税成本，谈判不成转移别国。这种外部宏观环境变化导致的规模下降或成本增加将对公司经营利润产生边际影响。
公司产品不涉及安全敏感性问题，是好玩有设计感的文创用品，是日常消费品。布局越南基地，已有所应对中美贸易摩擦的
风险。同时公司积极开拓国内市场；积极开发欧洲市场及东南亚市场；积极研发新产品品类，增加研发设计附加值和议价能
力；企业内部实施精益生产，提高生产效率，减耗降费。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
参与公司 2020 http://www.cninfo.co
2021 年 04 月 28 年度业绩网上 市值管理、公司治理、m.cn2021 年 4 月 28
庐山西路 45 号 其他 个人
日 说明会的不特 未来规划等 日投资者关系活动记
定投资者 录表
2021 年 05 月 07 庐山西路 45 号 实地调研 机构 国盛证券 马远 未来规划、汇率及海 http://www.cninfo.co
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日 方等 4 人 运的影响等 m.cn2021 年 5 月 7 日
投资者关系活动记录
表
26
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
http://www.cninfo.co
m.cn2021 年第一次
2021 年第一次临时
临时股东大会 38.33% 2021 年 03 月 10 日 2021 年 03 月 10 日 临时股东大会决议
股东大会
的公告（公告编号
2021-014）
http://www.cninfo.co
m.cn2020 年度股东
2020 年度股东大会 年度股东大会 47.09% 2021 年 05 月 06 日 2021 年 05 月 06 日
大会决议的公告（公
告编号 2021-045）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 05 月 06
罗国芳 原独立董事 离任 因个人原因离任
日
2021 年 05 月 06
颜乾 独立董事 被选举 补充选举产生
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）公司已履行的相关审批程序及披露情况
1、公司于2019年7月15日召开第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股
27
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股票期权与限
制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。
公司董事会在审议该等议案时，关联董事已根据《公司法》等法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定回避表
决。同日，公司召开第二届监事会第十次会议审议通过了《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股票期权与限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股票期权与限制性股票激励计
划实施考核管理办法>的议案》、《关于核查公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》。
公司独立董事就本次股权激励计划相关情况发表了独立意见。律师出具了法律意见书，财务顾问出具了独立财务顾问报告。
2、2019年7月16日至2019年7月25日，公司通过巨潮资讯网和公司公示栏公示了本次激励计划激励对象的名单，截至公
示期满，公司监事会未收到任何员工对本次激励对象提出的异议，无反馈记录。2019年7月26日，公司召开第二届监事会第
十一次会议审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单公示情况的说明及核查意见的议
案》，公司监事会认为，列入本次股票期权与限制性股票激励计划的激励对象均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的
条件，其作为本次激励计划的激励对象合法、有效。
3、公司于2019年8月1日召开2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股
票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股票期权与限
制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。同日，
公司董事会发布了《宁波创源文化发展股份有限公司关于2019年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股
票情况的自查报告》，经自查，在公司2019年股票期权与限制性股票激励计划公开披露前6个月内，相关内幕信息知情人不
存在内幕交易行为。
4、公司于2019年8月15日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于调整2019年股
票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及股票期权与限制性股票授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期
权与限制性股票的议案》，同意以2019年8月16日为授予日。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合
法有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对调整后授予股票期权与限制性股票的激励对象名单进行了核实，并就授予相
关事项发表了同意意见。律师出具了法律意见书，财务顾问出具了独立财务顾问报告。
5、公司于2019年9月10日完成了2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权与限制性股票的首次授予登记，向符合
授予条件的160名激励对象授予255.04万份股票期权和255.04万股限制性股票，行权价格为9.66元/股，授予价格为4.83元/股。
激励对象名单与公司在2019年8月16日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公告的《2019年股票期权与限制性股票激励计划
首次授予激励对象名单（授予日）》完全一致。
6、2020年4月16日，公司召开第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》等相关议案。公司
独立董事就本次股权激励计划相关情况发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
7、2020年5月8日，公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，上述议案作为
特别决议事项，已获出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过。后续回购注销限制性股票手续已办
理完成。
8、2020年7月27日，公司召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过《关于向激励对象授
予预留股票期权与限制性股票的议案》、《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格的议案》、《关
于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》。公司独立董事就本次
股权激励计划相关情况发表了独立意见，律师出具了法律意见书。本次审议事项已授权公司董事会办理，无需提交股东大会
审议。
9、2020年8月27日，公司完成了预留股票期权授予登记工作。同日，公司完成了预留限制性股票的授予登记工作，预留
授予的限制性股票在资金缴纳、股份登记过程中，1名激励对象因个人原因放弃参与本次激励计划，1名激励对象因个人原因
放弃部分股份权益，上述2名激励对象放弃的股份权益作废，不再授予。公司最终向28名激励对象实际授予预留部分限制性
股票38.12万股。
10、2020年9月12日，公司本次激励计划首次授予的限制性股票第一个限售期届满，达到考核要求的158名激励对象在第
一个解除限售期可解除限售的限制性股票为1,004,640股，占公司总股本182,892,800股的比例为0.5493%。上述股票于2020年
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9月14日上市流通。
11、2020年11月5日，公司完成了本次激励计划第一个行权期股票期权行权，在本次行权资金的缴纳过程中，其中1名激
励对象因个人原因离职，已不具备激励对象资格，公司将注销其已获授但尚未行权的股票期权合计24,100份，公司后续将会
按照法规规定的程序办理注销手续，该员工本次已获行权资格但未行权股票期权数量为9,640份。因此，在第一个行权期可
行权的激励对象由158名变更为157名，可申请行权股票期权数量由1,004,640份变更为995,000份。上述行权股票于2020年11
月10日上市流通。
12、2020年12月3日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于注销部
分股票期权的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案，公司独立董事就本次股权激励计划相关事项发表了
独立意见，律师出具了法律意见书。后续注销股票期权的手续已办理完成。
13、2020年12月21日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，上
述议案作为特别决议事项，已获出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过。后续回购注销限制性股
票的手续已办理完成。
14、2021年2月22日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于注销部分股票
期权的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案，公司独立董事就本次股权激励计划相关事项发表了独立意
见，律师出具了法律意见书。后续注销股票期权的手续已办理完成。
15、2021年3月10日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，上
述议案作为特别决议事项，已获出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过。后续回购注销限制性股
票的手续已办理完成。
16、2021年4月14日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于注销部分股票
期权的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案，公司独立董事就本次股权激励计划相关事项发表了独立意
见，律师出具了法律意见书。后续注销股票期权的手续已办理完成。
17、2021年5月6日，公司召开2020年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，上述议案作为
特别决议事项，已获出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过。后续回购注销限制性股票的手续已
办理完成。
具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的相关公告。
（二）实施股权激励计划对公司本报告期以及各年度财务状况和经营成果的影响
年度 2019年 2020年 2021年 2022年
各年度摊销的费用（万元） 397.04 577.70 231.71 192.79
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中
华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环
保法律法规，报告期内未发生环保事故。
公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成ISO14001：2015环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的环保
型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处理，公司
根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排放并定期委托
第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4三级标准、《大气污
染物综合排放标准》（GB16297—1996）表2二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正常。
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
公司重视履行社会责任，公司遵循的“诚信、当责、创新、共享”的价值观，重视诚信经营、安全生产，努力做一个受员工热
爱、客户信赖、社会尊重的优秀企业。
公司定期举行消防及抗灾演练、安全生产及急救培训，保证员工的生产安全，减少安全事故的发生。疫情防控常态化背景下，
公司各部门密切协助，认真落实各项疫情防控措施，组织全员开展接种工作，持续有效保障员工工作环境。
报告期内公司暂未开展巩固拖拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在增持完成
（2020 年 9 月
10 日）后 6 个
月内不减持
宁波市北仑 所持公司股
合力管理咨 股份限售承 份，并严格遵 2020 年 09 月
其他对公司中小股东所作承诺 2021-03-10 已履行完毕
询有限公司; 诺 守有关规定， 10 日
任召国 不进行内幕
交易、敏感期
买卖股份、短
线交易等行
为。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用。
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
32
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
出租方名称 承租方名称 租 赁 资 产 租赁起始日 租赁终止日 租 赁 费 定 本 报 告 期 确 认 交易类型
种类 价依据 的 租 赁 费 用
（元）
宁 波 华 伦 瑞 泰 服 宁 波 市 禾 源 纺 织 厂房 2019.06.01 2025.5.31 协议价 1,359,563.23 非关联
饰有限公司 品有限公司
33
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
GREENTECH 塑 越 南 创 源 有 限 责 厂 房 / 一 期 2021.01.23 2025.01.22 协议价 1,422,164.13 非关联
料有限责任公司 任公司 厂房
GAINLUCKY 塑 越 南 创 源 有 限 责 厂 房 / 二 期 2020.12.17 2024.12.31 协议价 920,174.22 非关联
料有限责任公司 任公司 厂房
宁 波 声 科 电 子 有 宁 波 创 源 文 化 发 厂房/大棚 2021.01.01 2023.12.31 协议价 1,200,000.00 非关联
限公司 展股份有限公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 担保 是否 是否为
实际发 反担保情
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 担保期 履行 关联方
生日期 况（如有）
披露日期 有） 完毕 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 担保 是否 是否为
实际发 反担保情
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 担保期 履行 关联方
生日期 况（如有）
披露日期 有） 完毕 担保
2021 年 04
安徽创源 14,500
月 16 日
2021 年 04
睿特菲 1,600
月 16 日
2021 年 04
禾源纺织品 1,200
月 16 日
2021 年 04
越南创源 1,400
月 16 日
主合同约定的债务
人债务履行期限届
满之日起两年。主
2020 年
2020 年 04 连带责任 合同约定债务分笔
安徽创源 14,000 10 月 22 5,000 否 否
月 18 日 担保 到期的，则保证期
日
间为每笔债务履行
期限届满之日起两
年
2020 年 04 2020 年 连带责任 保证函签署之日起
安徽创源 1,000 否 否
月 18 日 11 月 23 担保 生效并持续有效，
34
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日 直至以下日期中较
早发生之日终止：
（i)最后一个还款
日起满三（3）年之
日；（ii）借款人在
融资协议项下所有
应付金额都以令银
行满意的方式偿还
给银行之日。
2020 年
2020 年 04 连带责任 主债权发生期间届
安徽创源 12 月 30 3,500 否 否
月 18 日 担保 满之日起两年.
日
2021 年 主合同约定的债务
2020 年 04 连带责任
安徽创源 04 月 16 3,500 人履行债务期限届 否 否
月 18 日 担保
日 满之日起三年。
有，睿特
菲其他股
东宁波图
飞企业咨
询管理合 担保书生效之日起
伙企业 至《授信协议》项
（有限合 下每笔贷款或其他
伙）、林杨 融资或银行受让的
2020 年 波先生、 应收账款债权的到
2020 年 04 连带责任
睿特菲 1,800 07 月 28 800 林琍女士 期日或每笔垫款的 否 否
月 18 日 担保
日 已与公司 垫款日另加三年。
签署了 任一项具体授信展
《反担保 期，则保证期间延
保证合 续至展期期间届满
同》，为公 后另加三年止。
司最高额
保证担保
提供反担
保。
2019 年 自单笔授信业务的
2019 年 04 连带责任
安徽创源 16,000 07 月 23 2,000 债务履行期限届满 否 否
月 19 日 担保
日 之日起两年
有，睿特
菲其他股
2018 年
2018 年 04 连带责任 东林杨波 主债权发生期间届
睿特菲 1,000 12 月 24 300 否 否
月 20 日 担保 先生、林 满之日起两年
日
琍女士、
殷忠先
35
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生、许逸
云女士已
与公司签
署了《反
担保保证
合同》，为
公司最高
额保证担
保提供反
担保。
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
18,700 3,500
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
51,500 16,100
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否 是否为
实际发生 担保物（如
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 担保期 履行 关联方
日期 有）
披露日期 （如 完毕 担保
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
18,700 3,500
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
51,500 16,100
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 23.50%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
36
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
宁波创源文化发展股份有限公司于2021年5月17日召开第三届董事会第六会议审议通过《关于与专业投资机构合作投资设立
基金的议案》，为借助专业机构的专业力量及资源优势，进一步扩宽公司行业领域及提升竞争力，同意公司作为有限合伙人
使用自有资金1,000万元与北京行律投资管理有限公司合作参与设立青岛行律道起股权投资合伙企业（有限合伙）股权投资
基金。截止2021年7月2日，公司收到基金管理人的通知，基金已完成了工商登记及私募投资基金备案手续。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
宁波创源文化发展股份有限公司于2021年5月17日召开第三届董事会第六会议审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议
案》，同意公司使用自有资金或自筹资金5,000万元设立全资子公司宁波创源海纳科技有限公司。2021年6月4日公司设立的
全资子公司宁波创源海纳科技有限公司完成了工商登记手续，并取得了宁波市北仑区市场监督管理局发放的企业法人营业执
照。创源海纳于2021年6月17日与宁波市自然资源和规划局签订了《国有建设用地使用权出让合同》（补充协议），补充协
议主要内容如下：土地受让人名称由宁波创源文化发展股份有限公司更改为宁波创源海纳科技有限公司。
37
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
24,131,86 21,479,57
一、有限售条件股份 13.13% -2,652,285 -2,652,285 11.69%
0 5
1、国家持股
2、国有法人持股
24,119,56 21,467,27
3、其他内资持股 13.12% -2,652,285 -2,652,285 11.68%
0 5
其中：境内法人持股
24,119,56 21,467,27
境内自然人持股 13.12% -2,652,285 -2,652,285 11.68%
0 5
4、外资持股 12,300 0.01% 12,300 0.01%
其中：境外法人持股
境外自然人持股 12,300 0.01% 12,300 0.01%
159,689,7 162,305,3
二、无限售条件股份 86.84% 2,615,625 2,615,625 88.31%
20 45
159,689,7 162,305,3
1、人民币普通股 86.84% 2,615,625 2,615,625 88.31%
20 45
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
183,821,5 183,784,9
三、股份总数 100.00% -36,660 -36,660 100.00%
80 20
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据公司《2019年股票期权与限制性股票激励计划》和《2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司
本激励计划中首次授予的2名激励对象因个人原因已离职，1名激励对象当选非职工代表监事，上述人员已不具备激励对象的
资格，公司按激励计划约定价格回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计36,660股并进行注销。上述回购注销事宜已
38
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
于2021年6月1日办理完成，公司总股本由183,821,580股减少至为183,784,920股。详情请见《关于部分限制性股票回购注销完
成的公告》（公告编号2021-054）。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
资本公积转增，
《深圳证券交易
所上市公司股东 在任职期间，每
任召国 6,075,000 0 0 6,075,000 及董事、监事、 年按持股总数的
高级管理人员减 75%锁定
持股份实施细
则》
资本公积转增，
《深圳证券交易
所上市公司股东
2021 年 7 月 13
江明中 4,050,000 1,012,500 0 3,037,500 及董事、监事、
日
高级管理人员减
持股份实施细
则》
资本公积转增，
《深圳证券交易
2021 年 7 月 13
周必红 4,387,500 1,096,875 0 3,290,625 所上市公司股东
日
及董事、监事、
高级管理人员减
39
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持股份实施细
则》
资本公积转增，
《深圳证券交易
所上市公司股东 在任职期间，每
柴孝海 2,303,625 0 0 2,303,625 及董事、监事、 年按持股总数的
高级管理人员减 75%锁定
持股份实施细
则》
资本公积转增，
《深圳证券交易
所上市公司股东
2021 年 7 月 13
王桂强 1,901,250 0 0 1,901,250 及董事、监事、
日
高级管理人员减
持股份实施细
则》
资本公积转增，
《深圳证券交易
所上市公司股东 在任职期间，每
邓建军 1,518,750 0 0 1,518,750 及董事、监事、 年按持股总数的
高级管理人员减 75%锁定
持股份实施细
则》
资本公积转增，
《深圳证券交易
所上市公司股东
2021 年 7 月 13
张亚飞 1,350,000 337,500 0 1,012,500 及董事、监事、
日
高级管理人员减
持股份实施细
则》
资本公积转增，
《深圳证券交易
所上市公司股东
2021 年 7 月 13
王少波 675,000 168,750 0 506,250 及董事、监事、
日
高级管理人员减
持股份实施细
则》
股权激励计划限 按股权激励计划
售，《深圳证券交 分阶段解除限
王先羽 25,515 0 0 25,515 易所上市公司股 售，同时任期内
东及董事、监事、执行董监高限售
高级管理人员减 规定
40
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持股份实施细
则》
股权激励计划限
售，《深圳证券交 按股权激励计划
易所上市公司股 分阶段解除限
赵雅 16,170 0 0 16,170 东及董事、监事、售，同时任期内
高级管理人员减 执行董监高限售
持股份实施细 规定
则》
股权激励计划限
售，《深圳证券交 按股权激励计划
易所上市公司股 分阶段解除限
张超 32,055 0 0 32,055 东及董事、监事、售，同时任期内
高级管理人员减 执行董监高限售
持股份实施细 规定
则》
股权激励计划限
售，《深圳证券交 按股权激励计划
易所上市公司股 分阶段解除限
陈嘉 25,515 0 0 25,515 东及董事、监事、售，同时任期内
高级管理人员减 执行董监高限售
持股份实施细 规定
则》
股权激励计划限
售，《深圳证券交 按股权激励计划
易所上市公司股 分阶段解除限
秦再明 12,600 12,600 0 0 东及董事、监事、售，同时任期内
高级管理人员减 执行董监高限售
持股份实施细 规定
则》
股权激励对象 股权激励计划限 按股权激励计划
1,825,100 90,280 0 1,734,820
（除董监高） 售 分阶段解除限售.
合计 24,198,080 2,718,505 0 21,479,575 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 10,386 报告期末表决权恢复的优 0 持有特别表决 0
41
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
先股股东总数（如有）（参 权股份的股东
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
宁波市北仑合
境内非国有 56,44 56,449,5
力管理咨询有 30.71% 0 0
法人 9,500 00
限公司
8,100, 6,075, 2,025,00
任召国 境内自然人 4.41% 0.00
000 000 0
华泰证券股份
有限公司－中
境内非国有 5,314, 206226 5,314,76
庚价值领航混 2.89% 0
法人 760 0.00 0
合型证券投资
基金
4,387, 3,290, 1,096,87
周必红 境内自然人 2.39% 0.00
500 625 5
4,050, 3,037, 1,012,50
江明中 境内自然人 2.20% 0.00
000 500 0
平安银行股份
有限公司－中
庚价值品质一 境内非国有 3,157, 315764 3,157,64
1.72% 0
年持有期混合 法人 644 4.00 4
型证券投资基
金
3,071, 2,303,
柴孝海 境内自然人 1.67% 0.00 767,875
500 625
广发证券股份
有限公司－中
境内非国有 2,860, 393250. 2,860,50
庚小盘价值股 1.56% 0
法人 500 00 0
票型证券投资
基金
2,849, 2,849,20
沈惠萍 境内自然人 1.55% 200.00 0
200 0
2,535, 1,901,
王桂强 境内自然人 1.38% 0.00 633,750 质押 1,900,000
000 250
42
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
任召国为公司实际控制人，任召国为合力咨询的实际控制人、执行董事，持股比例为 55.14%。
上述股东关联关系或一致行
江明中、柴孝海、王桂强为合力咨询有限公司持股 5%以上的股东，且江明中为合力咨询的监
动的说明
事。除上述关系外，公司未知上述股东存在其他关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
宁波市北仑合力管理咨询有
56,449,500 人民币普通股 56,449,500
限公司
华泰证券股份有限公司－中
庚价值领航混合型证券投资 5,314,760 人民币普通股 5,314,760
基金
平安银行股份有限公司－中
庚价值品质一年持有期混合 3,157,644 人民币普通股 3,157,644
型证券投资基金
广发证券股份有限公司－中
庚小盘价值股票型证券投资 2,860,500 人民币普通股 2,860,500
基金
沈惠萍 2,849,200 人民币普通股 2,849,200
UBS AG 2,239,023 人民币普通股 2,239,023
李豫平 1,900,000 人民币普通股 1,900,000
宁波创源文化发展股份有限
1,607,800 人民币普通股 1,607,800
公司回购专用证券账户
虞俊健 1,450,000 人民币普通股 1,450,000
中信期货－光大信托浦汇
集合资金信托计划－中信期
1,416,637 人民币普通股 1,416,637
货价值精粹 1 号单一资产管
理计划
前 10 名无限售流通股股东
任召国为公司实际控制人，任召国为合力咨询的实际控制人、执行董事，持股比例为 55.14%。
之间，以及前 10 名无限售流
江明中、柴孝海、王桂强为合力咨询有限公司持股 5%以上的股东，且江明中为合力咨询的监
通股股东和前 10 名股东之
事。除上述关系外，公司未知上述股东存在其他关联关系或一致行动关系。
间关联关系或一致行动的说
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明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
任召国 董事长 现任 8,100,000 0 0 8,100,000 0 0 0
董事
柴孝海 现任 3,071,500 0 0 3,071,500 0 0 0
副董事长
董事
邓建军 现任 2,025,000 0 0 2,025,000 0 0 0
总裁
董事
王先羽 现任 34,020 0 0 34,020 0 0 0
副总裁
陈嘉 董事 现任 34,020 0 0 34,020 0 0 0
刘晨 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
颜乾 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
谢作诗 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马少龙 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
秦再明 现任 12,600 0 12,600 0 0 0 0
席
乐晓燕 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张晶 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张超 副总裁 现任 42,740 0 0 42,740 0 0 0
董事会秘
赵雅 现任 21,560 0 0 21,560 0 0 0
书
杜俊伟 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
44
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原独立董
罗国芳 离任 0 0 0 0 0 0 0
事
合计 -- -- 13,341,440 0 12,600 13,328,840 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
47
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波创源文化发展股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 199,228,907.65 271,476,338.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 261,265.00 20,331,442.77
衍生金融资产
应收票据
应收账款 306,902,607.55 352,780,391.85
应收款项融资 3,189,379.14 379,585.21
预付款项 81,919,314.47 53,791,342.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,620,200.93 10,924,353.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 301,708,618.58 176,069,888.39
48
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,519,340.59 11,572,613.50
流动资产合计 926,349,633.91 897,325,956.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 29,390,301.14 29,390,301.14
其他权益工具投资 2,277,627.54 2,277,627.54
其他非流动金融资产 11,275,000.00 1,275,000.00
投资性房地产
固定资产 381,398,621.97 325,398,289.06
在建工程 59,324,965.61 57,917,378.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 37,337,751.47
无形资产 67,817,314.53 37,983,202.82
开发支出
商誉 30,652,912.59 30,652,912.59
长期待摊费用 5,072,563.80 6,481,194.89
递延所得税资产 7,183,213.53 7,451,059.10
其他非流动资产 4,645,599.02 2,590,609.84
非流动资产合计 636,375,871.20 501,417,575.72
资产总计 1,562,725,505.11 1,398,743,532.57
流动负债：
短期借款 324,258,856.60 240,162,438.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 2,632,400.00 1,158,500.00
衍生金融负债
应付票据 121,660,000.00 156,971,939.10
49
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 194,266,481.03 147,110,913.68
预收款项 828,541.16
合同负债 13,984,319.35 8,079,115.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,210,659.64 40,791,085.61
应交税费 1,250,806.60 6,864,630.17
其他应付款 39,158,084.02 31,828,652.87
其中：应付利息 0.00
应付股利 725,283.15 451,992.15
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 1,023,527.78
其他流动负债 33,676.86 51,829.27
流动负债合计 733,455,284.10 634,871,173.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 70,616,963.03 20,633,182.47
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,998,110.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,765,991.23 3,115,991.21
递延所得税负债 8,737,953.77 8,882,500.67
其他非流动负债
非流动负债合计 117,119,018.69 32,631,674.35
负债合计 850,574,302.79 667,502,847.67
所有者权益：
50
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 183,775,140.00 183,821,580.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 306,782,880.52 306,931,803.60
减：库存股 27,661,983.66 27,886,288.86
其他综合收益 -13,299,095.73 -12,906,773.17
专项储备
盈余公积 40,646,675.75 40,646,675.75
一般风险准备
未分配利润 194,887,547.40 219,735,835.04
归属于母公司所有者权益合计 685,131,164.28 710,342,832.36
少数股东权益 27,020,038.04 20,897,852.54
所有者权益合计 712,151,202.32 731,240,684.90
负债和所有者权益总计 1,562,725,505.11 1,398,743,532.57
法定代表人：任召国 主管会计工作负责人：杜俊伟 会计机构负责人：王飒
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 103,409,773.55 142,763,203.36
交易性金融资产 19,855,150.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款 246,474,058.00 221,164,666.72
应收款项融资
预付款项 10,334,512.18 32,210,901.77
其他应收款 10,695,901.54 8,457,748.80
其中：应收利息
应收股利
存货 78,245,743.73 55,765,349.45
合同资产
持有待售资产
51
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,594,842.71
流动资产合计 449,159,989.00 481,811,862.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 685,635,075.41 551,095,575.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 11,275,000.00 1,275,000.00
投资性房地产
固定资产 52,678,534.16 52,690,964.09
在建工程 648,931.88 2,769,032.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,786,468.48
无形资产 10,738,680.09 11,079,325.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,499,773.22 2,733,757.08
递延所得税资产 2,010,296.79 2,055,296.79
其他非流动资产
非流动资产合计 771,272,760.03 623,698,951.78
资产总计 1,220,432,749.03 1,105,510,814.72
流动负债：
短期借款 251,371,555.09 176,630,240.21
交易性金融负债 2,632,400.00 1,158,500.00
衍生金融负债
应付票据 57,280,000.00 120,063,094.00
应付账款 126,877,083.03 56,434,066.68
预收款项 828,541.16
合同负债 8,396,851.93 1,956,070.14
应付职工薪酬 15,189,838.59 20,207,094.50
应交税费 -2,322,499.27 1,218,735.97
52
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 24,703,869.69 28,079,063.85
其中：应付利息
应付股利 725,283.15 451,992.15
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 1,023,527.78
其他流动负债
流动负债合计 485,129,099.06 407,598,934.29
非流动负债：
长期借款 69,000,000.00 19,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,763,333.28
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,399,324.32 1,699,324.32
递延所得税负债 1,954,211.99 1,954,211.99
其他非流动负债
非流动负债合计 78,116,869.59 22,653,536.31
负债合计 563,245,968.65 430,252,470.60
所有者权益：
股本 183,775,140.00 183,821,580.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 307,950,578.26 308,128,443.46
减：库存股 27,661,983.66 27,886,288.86
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,646,675.75 40,646,675.75
未分配利润 152,476,370.03 170,547,933.77
所有者权益合计 657,186,780.38 675,258,344.12
负债和所有者权益总计 1,220,432,749.03 1,105,510,814.72
53
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 629,945,337.62 476,139,494.08
其中：营业收入 629,945,337.62 476,139,494.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 625,503,226.83 452,575,875.17
其中：营业成本 473,751,310.17 345,241,524.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,642,149.65 4,383,204.87
销售费用 40,292,347.37 22,271,326.79
管理费用 69,861,913.43 55,620,125.27
研发费用 28,648,636.46 23,592,180.17
财务费用 9,306,869.75 1,467,513.86
其中：利息费用 5,615,429.65 4,150,186.88
利息收入 1,072,005.34 1,887,259.00
加：其他收益 3,021,482.56 5,969,310.32
投资收益（损失以“－”号填
1,915,587.10 1,508,080.97
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -1,959,050.63 -3,484,217.94
54
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,967,117.65 -1,175,710.65
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,610,442.50 -259,264.98
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
4,417,809.86
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,776,804.97 30,539,626.49
加：营业外收入 318,663.99 1,606,262.86
减：营业外支出 191,544.26 236,998.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,903,924.70 31,908,891.25
减：所得税费用 3,064,564.06 7,111,237.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,839,360.64 24,797,654.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
4,839,360.64 24,797,654.23
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 2,483,779.36 22,180,210.57
2.少数股东损益 2,355,581.28 2,617,443.66
六、其他综合收益的税后净额 -471,718.35 855,059.53
归属母公司所有者的其他综合收益
-392,322.57 837,253.45
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-392,322.57 837,253.45
收益
55
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -392,322.57 837,253.45
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-79,395.78 17,806.08
税后净额
七、综合收益总额 4,367,642.29 25,652,713.76
归属于母公司所有者的综合收益
2,091,456.79 23,017,464.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,276,185.50 2,635,249.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.12
（二）稀释每股收益 0.01 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：任召国 主管会计工作负责人：杜俊伟 会计机构负责人：王飒
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 430,529,360.82 414,328,312.55
减：营业成本 352,439,858.67 321,353,402.62
税金及附加 1,473,183.86 2,551,971.57
销售费用 10,819,978.37 12,105,334.10
管理费用 26,037,259.53 23,284,434.57
研发费用 24,580,620.71 21,025,082.54
财务费用 6,505,125.44 584,497.13
其中：利息费用 4,344,699.59 3,121,880.06
利息收入 736,678.74 1,701,048.77
56
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 2,732,516.00 5,366,310.00
投资收益（损失以“－”号填
3,594,168.50 2,428,359.03
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,753,409.31 -3,484,217.94
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-848,135.41 -958,781.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,427,399.04 -259,264.98
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-0.02
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,971,074.98 36,515,994.92
加：营业外收入 8,543.82 1,378,460.88
减：营业外支出 29,183.75 180,097.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,950,435.05 37,714,358.40
列）
减：所得税费用 1,689,931.79 5,702,153.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,260,503.26 32,012,204.64
（一）持续经营净利润（净亏损
9,260,503.26 32,012,204.64
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
57
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 9,260,503.26 32,012,204.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 606,206,565.74 465,050,105.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
58
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 46,494,496.92 29,843,205.97
收到其他与经营活动有关的现金 84,845,967.66 16,405,509.45
经营活动现金流入小计 737,547,030.32 511,298,820.85
购买商品、接受劳务支付的现金 446,257,874.06 326,474,138.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
151,727,208.90 106,389,712.94
金
支付的各项税费 11,741,135.21 10,455,553.29
支付其他与经营活动有关的现金 198,167,595.26 80,689,231.82
经营活动现金流出小计 807,893,813.43 524,008,636.93
经营活动产生的现金流量净额 -70,346,783.11 -12,709,816.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,792,043.16
取得投资收益收到的现金 247,509.32 2,584,067.12
处置固定资产、无形资产和其他
20,000.00 5,065,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 39,500,000.00 509,600,000.00
投资活动现金流入小计 49,559,552.48 517,249,067.12
购建固定资产、无形资产和其他
126,853,949.29 67,955,111.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,632,300.00 240,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,767,178.65 417,100,820.01
投资活动现金流出小计 171,253,427.94 485,295,931.35
投资活动产生的现金流量净额 -121,693,875.46 31,953,135.77
59
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,648,844.05 -3,443.78
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 309,140,428.00 140,332,392.13
收到其他与筹资活动有关的现金 183,900.00 3,130,000.00
筹资活动现金流入小计 312,973,172.05 143,458,948.35
偿还债务支付的现金 150,318,425.00 118,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
33,056,694.05 58,666,514.45
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
993,775.96
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,012,554.25 6,145,474.60
筹资活动现金流出小计 203,387,673.30 182,811,989.05
筹资活动产生的现金流量净额 109,585,498.75 -39,353,040.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
122,757.49 1,959,060.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -82,332,402.33 -18,150,660.27
加：期初现金及现金等价物余额 226,845,009.98 257,516,477.52
六、期末现金及现金等价物余额 144,512,607.65 239,365,817.25
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 385,073,132.45 428,254,167.37
收到的税费返还 34,728,771.33 28,382,501.88
收到其他与经营活动有关的现金 53,510,535.08 10,782,619.13
经营活动现金流入小计 473,312,438.86 467,419,288.38
购买商品、接受劳务支付的现金 334,414,110.03 339,538,451.46
支付给职工以及为职工支付的现
54,750,153.00 51,303,990.44
金
支付的各项税费 5,593,556.13 4,276,948.22
支付其他与经营活动有关的现金 63,734,865.07 50,258,659.01
经营活动现金流出小计 458,492,684.23 445,378,049.13
60
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 14,819,754.63 22,041,239.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,940,509.32 3,333,386.19
处置固定资产、无形资产和其他
20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 39,500,000.00 329,600,000.00
投资活动现金流入小计 41,460,509.32 332,933,386.19
购建固定资产、无形资产和其他
2,985,841.97 3,147,531.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 149,171,800.00 60,404,600.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,900,000.00 272,100,000.00
投资活动现金流出小计 172,057,641.97 335,652,131.87
投资活动产生的现金流量净额 -130,597,132.65 -2,718,745.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 262,140,428.00 121,966,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 183,900.00 830,000.00
筹资活动现金流入小计 262,324,328.00 122,796,000.00
偿还债务支付的现金 136,609,000.00 101,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
31,391,692.69 57,368,534.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,012,506.36 745,375.33
筹资活动现金流出小计 188,013,199.05 159,213,909.82
筹资活动产生的现金流量净额 74,311,128.95 -36,417,909.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-17,192.54 1,364,073.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,483,441.61 -15,731,343.08
加：期初现金及现金等价物余额 116,306,915.16 188,472,526.17
六、期末现金及现金等价物余额 74,823,473.55 172,741,183.09
61
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
183,8 306,93 27,886 -12,90 40,646 219,73 710,34 20,897 731,24
一、上年年末余
21,58 1,803. ,288.8 6,773. ,675.7 5,835. 2,832. ,852.5 0,684.
额
0.00 60 6 17 5 04 36 4 90
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
183,8 306,93 27,886 -12,90 40,646 219,73 710,34 20,897 731,24
二、本年期初余
21,58 1,803. ,288.8 6,773. ,675.7 5,835. 2,832. ,852.5 0,684.
额
0.00 60 6 17 5 04 36 4 90
三、本期增减变 -24,84 -25,21 -19,08
-46,4 -148,9 -224,3 -392,3 6,122,
动金额（减少以 8,287. 1,668. 9,482.
40.00 23.08 05.20 22.56 185.50
“－”号填列） 64 08 58
（一）综合收益 -392,3 2,483, 2,091, 2,276, 4,367,
总额 22.56 779.36 456.80 185.50 642.30
（二）所有者投 -46,4 -148,9 -224,3 28,942 5,188, 5,216,
入和减少资本 40.00 23.08 05.20 .12 000.00 942.12
1．所有者投入 5,188, 5,188,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-46,4 -177,8 -224,3
入所有者权益 0.00 0.00
40.00 65.20 05.20
的金额
4．其他 28,942 28,942 28,942
62
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
.12 .12 .12
-27,33 -27,33 -28,67
-1,342,
（三）利润分配 2,067. 2,067. 4,067.
000.00
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-27,33 -27,33 -28,67
3．对所有者（或 -1,342,
2,067. 2,067. 4,067.
股东）的分配 000.00
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
183,7 306,78 27,661 -13,29 40,646 194,88 685,13 27,020 712,15
四、本期期末余
75,14 2,880. ,983.6 9,095. ,675.7 7,547. 1,164. ,038.0 1,202.
额
0.00 52 6 73 5 40 28 4 32
上期金额
单位：元
63
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
182,5 290,75 12,318 34,749 228,31 716,66
一、上年年末 -7,381, 3,468,7 720,136
50,40 0,292. ,432.0 ,574.7 6,675. 7,355.
余额 155.17 46.52 ,101.95
0.00 67 0 4 19 43
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
182,5 290,75 12,318 34,749 228,31 716,66
二、本年期初 -7,381, 3,468,7 720,136
50,40 0,292. ,432.0 ,574.7 6,675. 7,355.
余额 155.17 46.52 ,101.95
0.00 67 0 4 19 43
三、本期增减
-32,57 -31,45
变动金额（减 -30,00 -312,9 837,25 1,344,6 -30,108
3,209. 2,990.
少以“－”号填 0.00 65.34 3.45 63.44 ,327.02
25 46
列）
22,180 23,017
（一）综合收 837,25 2,635,2 25,652,
,210.5 ,464.0
益总额 3.45 49.74 713.76
7 2
（二）所有者
-30,00 -312,9 282,96 -210,00 72,965.
投入和减少资
0.00 65.34 5.34 0.00 34
本
1．所有者投入 -210,00 -210,00
的普通股 0.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-30,00 -312,9 282,96 282,965
4．其他
0.00 65.34 5.34 .34
64
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-54,75 -54,75
（三）利润分 -1,080, -55,834
3,419. 3,419.
配 586.30 ,006.12
82 82
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -54,75 -54,75
-1,080, -55,834
（或股东）的 3,419. 3,419.
586.30 ,006.12
分配 82 82
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
182,5 290,72 12,005 34,749 195,74 685,21
四、本期期末 -6,543, 4,813,4 690,027
50,40 0,292. ,466.6 ,574.7 3,465. 4,364.
余额 901.72 09.96 ,774.93
0.00 67 6 4 94 97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
65
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
183,82 170,54
一、上年年末余 308,128, 27,886,2 40,646,6 675,258,3
1,580.0 7,933.7
额 443.46 88.86 75.75 44.12
0 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
183,82 170,54
二、本年期初余 308,128, 27,886,2 40,646,6 675,258,3
1,580.0 7,933.7
额 443.46 88.86 75.75 44.12
0 7
三、本期增减变
-46,440 -177,865 -224,305 -18,071 -18,071,56
动金额（减少以
.00 .20 .20 ,563.74 3.74
“－”号填列）
（一）综合收益 9,260,5 9,260,503.
总额 03.26 26
（二）所有者投 -46,440 -177,865 -224,305
入和减少资本 .00 .20 .20
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-46,440 -177,865 -224,305
入所有者权益
.00 .20 .20
的金额
4．其他
-27,332 -27,332,06
（三）利润分配
,067.00 7.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -27,332 -27,332,06
股东）的分配 ,067.00 7.00
3．其他
66
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
183,77 152,47
四、本期期末余 307,950, 27,661,9 40,646,6 657,186,7
5,140.0 6,370.0
额 578.26 83.66 75.75 80.38
0 3
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
182,55
一、上年年末余 290,983 12,318,4 34,749, 171,983,8 667,948,87
0,400.
额 ,518.78 32.00 574.74 08.98 0.50
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
67
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
182,55
二、本年期初余 290,983 12,318,4 34,749, 171,983,8 667,948,87
0,400.
额 ,518.78 32.00 574.74 08.98 0.50
00
三、本期增减变
-312,96 -22,741,2 -22,428,249
动金额（减少以
5.34 15.18 .84
“－”号填列）
（一）综合收益 32,012,20 32,012,204.
总额 4.64 64
（二）所有者投 -312,96
312,965.34
入和减少资本 5.34
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-312,96
4．其他 312,965.34
5.34
-54,753,4 -54,753,419
（三）利润分配
19.82 .82
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -54,753,4 -54,753,419
股东）的分配 19.82 .82
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
68
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留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
182,55
四、本期期末余 290,983 12,005,4 34,749, 149,242,5 645,520,62
0,400.
额 ,518.78 66.66 574.74 93.80 0.66
00
三、公司基本情况
1、公司概况
宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸品制造有限公司整体变更设立，整体变
更后本公司的注册资本与实收资本为人民币6,000.00万元，并于2014年12月16日在宁波市市场监督管理局办理变更登记。
根据公司2015年10月16日召开的2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证
监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2017年9月8日
向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股) 2,000.00万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币19.83元。
本次发行后，注册资本变更为人民币8,000.00万元，股本变更为8,000.00万股。公司股票于2017年9月19日在深圳交易所挂牌
上市，股票代码：300703。
2018年5月11日，本公司召开2017年度股东大会审议通过：以公司截止2017年12月31日的总股本80,000,000.00股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增40,000,000.00
股，转增后公司总股本增加至120,000,000.00股。
2019年5月15日，本公司召开2018年度股东大会审议通过：以公司截止2018年12月31日的总股本120,000,000.00股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增60,000,000.00
股，转增后公司总股本增加至180,000,000.00股。
2019年8月1日，本公司召开2019年度第二次临时股东大会审议通过《关于<宁波创源文化发展股份有限公司2019年股票
期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2019 年8月15日，本公司召开第二届董事会第十二次会议、第二
届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2019年8月16日为
首次授予日，向符合条件的160名激励对象授予255.04万份股票期权及255.04万股限制性股票，授予后公司总股本增加至
182,550,400.00股。
2020年4月16日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过《关于回购注销部分限
制性股票的议案》。2020年5月8日，本公司召开2019年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司
对2名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票38,800.00股进行回购注销，回购后公司总股本减少至182,511,600.00股。
2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象授予
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预留股票期权与限制性股票的议案》。同意以2020年7月28日为预留授予日，向符合条件的28名激励对象授予38.12万份股票
期权及38.12万股限制性股票，授予后公司总股本增加至182,892,800.00股。
2020年7月27日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于2019年股票期权
与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》，公司认为157名激励对象符合第一个行权
期的行权条件，激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为99.50万份，本次股票期行权后，公司总股本增加至
183,887,800.00 股。
2020年12月3日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议，并于2020年12月21日召开2020年第一次临时股东大会，会
议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订<公司章程>部分条款的议案》，
因公司本次激励计划首次授予限制性股票的4名激励对象、预留授予限制性股票的2名激励对象因个人原因离职，已不具备激
励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计66,220.00股并进行注销，本次回购后，公司总股本
减少至183,821,580.00股。
公司于2021年2月22日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次
临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予限
制性股票的 3 名激励对象已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 36,660 股并进
行注销，回购注销后公司总股本减少至183,784,920股。
公司住所： 浙江省宁波市北仑区庐山西路45号
统一社会信用代码：9133020072812724XH
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属主营业务为纸制品类产品的设计、生产加工和销售。
3、财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2021年8月20日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共23户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
安徽创源文化发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波快邦投资咨询有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波人之初文化发展有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
CRE8 DIRECT,INC. 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波睿特菲体育科技有限公司 控股子公司 二级 56.00 56.00
RITFIT LLC 控股孙公司 三级 56.00 56.00
宁波脱凡体育科技有限公司 控股孙公司 三级 56.00 56.00
宁波创源文创电子商务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州创源文创文化发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杭州少女心选电子商务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
金华浮星电子商务有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
Zeal Concept Inc. 全资子公司 二级 100.00 100.00
智源（宁波）供应链有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
滁州慧源进出口有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
CRE8 DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD. 全资子公司 二级 100.00 100.00
CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY 全资孙公司 三级 100.00 100.00
LIMITED.
CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 全资孙公司 三级 100.00 100.00
创源产业园管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波市禾源纺织品有限公司 控股子公司 二级 55.00 55.00
宁波浩加旅游用品有限公司 控股孙公司 三级 55.00 55.00
安徽安禧达建筑科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波创源海纳科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
创源体育用品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比，增加1户，明细如下。
公司名称 变更原因
宁波创源海纳科技有限公司 全资子公司投资新设
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财
务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。
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1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年06月30日合并及公司财务状况以及2021年半年
度合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币,确定当地货币为其记账本位
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
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并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）2），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十二）“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
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流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十二）“长
期股权投资”或本附注四、（八）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、(十二)2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时
确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收票据按类似信用风险特征划分
为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目分为：应收票据--银行承兑汇票汇票、应收票据--商业承兑汇票
确定组合的依据为 承兑票据出票人
计量预期信用损失的方法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（1）本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻
性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目为 应收账款——账龄组合
计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 除无风险组合外的应收款项
无风险组合 同一母公司范围内的公司等
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 3.00% 3.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
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13、应收款项融资
对于合同现金流量待征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融
资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认
时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性
信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目为：其他应收款——信用风险特征组合
计量预期信用损失的方法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 除无风险组合外的应收款项
无风险组合 同一母公司范围内的公司等
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 3.00% 3.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
15、存货
1.存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等。
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2.发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
4.存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
对于不含重大融资成分合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 除无风险组合外的应收款项
无风险组合 同一母公司范围内的公司等
17、合同成本
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履
约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4、合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额
计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款。
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、(八)“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、（五）2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
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位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 0%-10% 2.57%-10%
机器设备 年限平均法 5-10 0%-10% 9%-20%
运输设备 年限平均法 4-5 0%-10% 18%-25%
办公设备及其他 年限平均法 3-10 0%-10% 9%-33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。 1、本公司作为出租人 融
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资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余
值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公
司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
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正常中断期间的借款费用继续资本化。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已
享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 预计使用年限
土地使用权 50
专利权 7-10
软件 3-10
其他 5
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计
划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁
激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期
开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁
选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应
支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利
率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权
的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1. 该义务是本公司承担的现时义务；
2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3. 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
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权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以
现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条
件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处
理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立
即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益
工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务
的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。当履约进度不能
合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
2、可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不
超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交
易价格的可变对价金额。
3、重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额
在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
4、应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交
易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
5、交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约
义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的
全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
6、主要责任人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任
人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总
额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
7、收入确认的具体方法
出口产品销售收入：出口销售采用离岸价结算，货物经商检、出口报关，公司在海关确认出口并在出口报关单上加注出
口日期后确认收入；
国内产品销售收入:根据相关合同的约定，客户收到货物并经验收合格即为收入的确认时点。
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，或该项补助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按照应
收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布
的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助
事项的具体情况，应满足的其他相关条件
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除
已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租
赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁
激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期
开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁
选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应
支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利
率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
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公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权
的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不
超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日， 本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租
赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注三(十)“金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如
下：
1.商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
2.开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
3.租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
4.坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
5.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
6.金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
7.非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
95
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
8.折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
9.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
10.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
无。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
96
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供劳务 3%、5%、6%、9%、13%
消费税 0
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、20%、21%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波创源文化发展股份有限公司 15%
CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 16.5%
CRE8.DIRECT (SINGAPORE) PTE. LTD 17%
CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY LIMITED. 20%
Cre8 Direct, Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC 21%
安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、宁
波创源文创电子商务有限公司、杭州创源文创文化发展有限
公司、宁波睿特菲体育科技有限公司，宁波快邦投资咨询有
限公司、宁波人之初文化发展有限公司、杭州少女心选电子
商务有限公司、金华浮星电子商务有限公司、创源产业园管 25%
理有限公司、宁波市禾源纺织品有限公司、宁波浩加旅游用
品有限公司、安徽安禧达建筑科技有限公司、宁波创源海纳
科技有限公司、创源体育用品有限公司、宁波脱凡体育科技
有限公司
2、税收优惠
宁波创源文化发展股份有限公司于2018年11月27日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201833100449，有效期三年，2021年度本公司企业所得税税率减按15%执行。
97
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 66,425.50 36,334.01
银行存款 132,920,342.27 207,800,557.56
其他货币资金 66,242,139.88 63,639,447.32
合计 199,228,907.65 271,476,338.89
其中：存放在境外的款项总额 13,781,124.42 30,374,674.52
因抵押、质押或冻结等对使用
54,716,300.00 46,097,905.71
有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金期末余额中54,716,300.00元受限制使用的货币资金，其中35,336,000.00元系开具银行承兑汇票的保证金，
19,380,300.00元系贷款质押300万美元存单折合的人民币。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
261,265.00 20,331,442.77
的金融资产
其中：
债务工具投资 19,735,750.13
衍生金融资产 261,265.00 595,692.64
其中：
合计 261,265.00 20,331,442.77
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
98
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
99
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,681,76 1,681,76 1,952,445 1,952,445
0.53% 100.00% 0.00 0.53% 100.00% 0.00
备的应收账款 5.07 5.07 .13 .13
其中：
按组合计提坏账准 316,154, 9,251,40 306,902,6 363,815,3 11,034,97 352,780,39
99.47% 2.93% 99.47% 3.03%
备的应收账款 017.12 9.57 07.55 63.93 2.08 1.85
其中：
316,154, 9,251,40 306,902,6 363,815,3 11,034,97 352,780,39
账龄组合 99.47% 2.93% 99.47% 3.03%
017.12 9.57 07.55 63.93 2.08 1.85
合计 317,835, 100.00% 10,933,1 3.44% 306,902,6 365,767,8 100.00% 12,987,41 3.55% 352,780,39
100
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
782.19 74.64 07.55 09.06 7.21 1.85
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已向中信保报损，全额
Go Stationery Ltd 1,681,765.07 1,681,765.07 100.00%
计提坏账
合计 1,681,765.07 1,681,765.07 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 316,154,017.12 9,251,409.57 2.93%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 315,523,370.70
1至2年 2,287,405.29
2至3年 25,006.20
合计 317,835,782.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
101
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
12,987,417.21 1,203,934.16 3,253,613.20 4,563.53 10,933,174.64
备
合计 12,987,417.21 1,203,934.16 3,253,613.20 4,563.53 10,933,174.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 46,833,558.41 14.74% 1,405,665.82
客户二 36,832,677.73 11.59% 1,105,821.86
客户三 34,921,097.96 10.99% 1,047,632.94
客户四 14,273,255.61 4.49% 428,197.67
客户五 10,703,109.57 4.19% 182,793.74
合计 143,563,699.28 46.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
102
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,189,379.14 379,585.21
合计 3,189,379.14 379,585.21
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
1、应收款项融资3,189,379.14元系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
2、本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票和商业承兑汇票进行贴现和背书转让，并基于已将几乎所有的风
险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现
金流量为目标又以出售该金融资产为目标，故将该公司的银行承兑汇票和商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据（单位：元）
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 248,104,408.07
合计 248,104,408.07
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 79,304,776.72 96.81% 51,480,522.62 95.70%
1至2年 1,364,537.75 1.67% 1,107,220.30 2.06%
2至3年 1,250,000.00 1.53% 1,203,600.00 2.24%
合计 81,919,314.47 -- 53,791,342.92 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款汇总金额为48,223,049.23元，占预付账款年末余额合计数的比例为
103
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
58.87% 。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,620,200.93 10,924,353.32
合计 22,620,200.93 10,924,353.32
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
104
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 10,542,022.28 7,549,463.09
预付投资款 905,100.00
代垫运费 449,920.28 614,223.65
备用金、员工借款 400,520.52 10,119.71
保证金押金 3,695,085.23 2,229,708.63
其他 7,108,943.12 1,011,378.41
合计 23,101,591.43 11,414,893.49
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 490,540.17 490,540.17
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 107,626.05 107,626.05
本期转回 116,775.72 116,775.72
2021 年 6 月 30 日余额 481,390.50 481,390.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 395,567.77
1至2年 42,908.99
105
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2至3年 30,000.00
3 年以上 12,913.74
3至4年 12,913.74
合计 481,390.50
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 490,540.17 107,626.05 116,775.72 481,390.50
备的应收账款
合计 490,540.17 107,626.05 116,775.72 481,390.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税款 9,532,176.87 1 年以内 41.26% 285,965.31
代扣代缴员工个人
其他 306,393.17 1 年以内 1.33% 30,330.27
承担公积金
中国工商银行股份
其他 528,812.93 1 年以内 2.29% 15,864.39
有限公司宁波北仑
106
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分行
北京京东世纪贸易
保证金、押金 50,000.00 2-3 年 0.22% 15,000.00
有限公司
支付宝（中国）网络
技术有限公司客户 保证金、押金 50,000.00 2-3 年 0.22% 15,000.00
备付金
合计 -- 10,467,382.97 -- 45.15% 362,159.97
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 154,455,361.49 4,291,866.37 150,163,495.12 77,779,722.15 4,259,844.45 73,519,877.70
在产品 35,915,720.91 1,421,991.33 34,493,729.58 25,046,287.43 1,421,991.33 23,624,296.10
库存商品 98,201,264.74 3,049,174.86 95,152,089.88 64,086,007.27 2,553,767.35 61,532,239.92
发出商品 21,895,929.87 289,563.43 21,606,366.44 16,361,023.49 188,221.47 16,172,802.02
委托加工物资 1,220,672.65 1,220,672.65
在途物资 292,937.56 292,937.56
合计 310,761,214.57 9,052,595.99 301,708,618.58 184,493,712.99 8,423,824.60 176,069,888.39
107
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,259,844.45 455,956.08 423,934.16 4,291,866.37
在产品 1,421,991.33 1,421,991.33
库存商品 2,553,767.35 723,338.37 227,930.86 3,049,174.86
发出商品 188,221.47 431,148.05 329,806.09 289,563.43
合计 8,423,824.60 1,610,442.50 981,671.11 9,052,595.99
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
108
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项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税款 2,910,588.67 4,473,794.84
待抵进项税额 7,608,751.92 7,088,198.49
其他 10,620.17
合计 10,519,340.59 11,572,613.50
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
109
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
110
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天堂硅谷 29,390,30 29,390,30
0.00
创源基金 1.14 1.14
29,390,30 29,390,30
小计
1.14 1.14
29,390,30 29,390,30
合计
1.14 1.14
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州森雨文化有限公司 65,430.88 65,430.88
宁波晓白电子科技有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
北京星影尚文化艺术有限公司 112,196.66 112,196.66
合计 2,277,627.54 2,277,627.54
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
111
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限
1,275,000.00 1,275,000.00
合伙）
青岛行律道起股权投资合伙企业（有限
10,000,000.00
合伙）
合计 11,275,000.00 1,275,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 381,398,621.97 325,398,289.06
合计 381,398,621.97 325,398,289.06
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 163,515,830.97 268,431,044.87 9,604,999.80 32,773,116.35 474,324,991.99
112
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2.本期增加金额 52,148,107.15 23,225,487.01 699,621.73 3,925,005.59 79,998,221.48
（1）购置 41,873.97 20,379,442.81 699,621.73 3,925,005.59 25,045,944.10
（2）在建工程
52,106,233.18 2,846,044.20 0.00 0.00 54,952,277.38
转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加
3.本期减少金额 0.00 5,220,284.75 0.00 609,729.75 5,830,014.50
（1）处置或报
0.00 5,220,284.75 0.00 609,729.75 5,830,014.50
废
4.期末余额 215,663,938.12 286,436,247.13 10,304,621.53 36,088,392.19 548,493,198.97
二、累计折旧
1.期初余额 35,612,414.12 90,660,097.58 6,482,971.41 16,171,219.82 148,926,702.93
2.本期增加金额 3,580,449.70 12,300,293.87 430,266.98 2,245,830.99 18,556,841.54
（1）计提 3,580,449.70 12,300,293.87 430,266.98 2,241,895.02 18,552,905.57
3.本期减少金额 207,866.34 181,101.13 388,967.47
（1）处置或报
207,866.34 181,101.13 388,967.47
废
4.期末余额 39,192,863.82 102,752,525.11 6,913,238.39 18,235,949.68 167,094,577.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 176,471,074.30 183,683,722.02 3,391,383.14 17,852,442.51 381,398,621.97
2.期初账面价值 127,903,416.85 177,770,947.29 3,122,028.39 16,601,896.53 325,398,289.06
113
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 59,324,965.61 57,917,378.74
合计 59,324,965.61 57,917,378.74
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制设备 648,931.88 0.00 648,931.88 0.00 0.00 0.00
会客厅改造 639,190.85 0.00 639,190.85 91,300.00 0.00 91,300.00
货梯 991,262.14 0.00 991,262.14 702,629.09 702,629.09
创源新兴产业园 56,373,166.95 0.00 56,373,166.95 25,052,066.13 0.00 25,052,066.13
672,413.79 0.00 672,413.79
114
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外购设备 3,536,933.11 0.00 3,536,933.11
厂房 28,534,450.41 0.00 28,534,450.41
合计 59,324,965.61 59,324,965.61 57,917,378.74 57,917,378.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
全自动 707,964. 707,964. 707,964.
0.00 0.00 0.00 100.00% 100.00% 其他
模切机 63 63 63
全自动
1,150,44 1,150,44 1,150,44
智能制 0.00 0.00 0.00 100.00% 100.00% 其他
2.48 2.48 2.48
盒机
厂房建 53,900,8 28,534,4 23,411,3 51,945,8
0.00 0.00 96.37% 100.00% 其他
设 04.00 50.41 67.75 18.16
三面切
切圆角 780,000. 672,413. 672,413.
0.00 0.00 0.00 86.21% 86% 其他
自动化 00 79 79
流水线
创源新
85,700,0 25,052,0 31,321,1 56,373,1
兴产业 0.00 0.00 65.78% 65% 其他
00.00 66.13 00.85 66.98
园
二楼装 750,000. 639,190. 639,190.
0.00 0.00 0.00 85.23% 85% 其他
修工程 00 85 85
142,989, 56,117,3 55,371,6 53,804,2 57,684,7
合计 0.00 -- -- --
211.11 37.44 59.45 25.27 71.62
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
115
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 40,053,955.18 40,053,955.18
4.期末余额 40,053,955.18 40,053,955.18
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 2,716,203.71 2,716,203.71
（1）计提 2,716,203.71 2,716,203.71
4.期末余额 2,716,203.71 2,716,203.71
1.期末账面价值 37,337,751.47 37,337,751.47
2.期初账面价值 0.00 0.00
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,772,747.38 247,277.38 16,194,550.04 3,366,503.38 46,581,078.18
116
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2.本期增加
30,929,976.00 388,491.34 31,318,467.34
金额
（1）购置 30,929,976.00 388,491.34 31,318,467.34
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
17,475.73 17,475.73
额
（1）处置 17,475.73 17,475.73
4.期末余额 57,702,723.38 247,277.38 16,565,565.65 3,366,503.38 77,882,069.79
二、累计摊销
1.期初余额 3,022,718.94 172,831.53 5,190,682.95 211,641.94 8,597,875.36
2.本期增加
336,879.49 7,363.79 935,326.67 188,475.00 1,468,044.95
金额
（1）计提 336,879.49 7,363.79 807,605.92 188,475.00 458,744.32
3.本期减少
1,165.05 1,165.05
金额
（1）处置 1,165.05 1,165.05
4.期末余额 3,359,598.43 180,195.32 6,124,844.57 400,116.94 10,064,755.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
117
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1.期末账面
54,343,124.95 67,082.06 10,440,721.08 2,966,386.44 67,817,314.53
价值
2.期初账面
23,750,028.44 74,445.85 11,003,867.09 3,154,861.44 37,983,202.82
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
创源新兴产业园项目 8,494,101.00 产权证正在办理中
综合办公楼项目 30,929,976.00 产权证正在办理中
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
宁波市禾源纺织
28,548,569.73 28,548,569.73
品有限公司
安徽安禧达建筑
2,104,342.86 2,104,342.86
科技有限公司
宁波人之初文化
351,274.68 351,274.68
发展有限公司
合计 31,004,187.27 31,004,187.27
118
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（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
宁波人之初文化
351,274.68 351,274.68
发展有限公司
合计 351,274.68 351,274.68
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室、仓库及食
5,622,881.23 1,303,485.23 2,568,446.38 4,357,920.08
堂等装修款
其他 858,313.66 129,512.04 273,181.98 714,643.72
合计 6,481,194.89 1,432,997.27 2,841,628.36 5,072,563.80
其他说明
119
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,994,874.87 1,745,866.20 7,484,137.92 1,746,896.84
内部交易未实现利润 11,160,880.84 1,962,064.80 10,221,192.62 2,115,167.35
可抵扣亏损 95,237.17 23,809.29 95,237.17 23,809.29
与资产相关的政府补助 1,399,324.32 209,898.65 1,699,324.32 254,898.65
股权激励 2,222,206.75 410,316.51 2,222,206.75 410,316.51
递延收益 1,366,666.97 341,666.74 1,416,666.89 354,166.72
交易性负债公允价值变
1,158,500.00 173,775.00 1,158,500.00 173,775.00
动
信用减值准备 12,960,891.69 2,315,816.34 12,972,835.77 2,372,028.74
合计 37,358,582.61 7,183,213.53 37,270,101.44 7,451,059.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
11,045,491.20 2,761,372.80 11,933,534.08 2,983,383.53
产评估增值
固定资产加速折旧 28,076,257.78 5,741,771.46 28,076,257.78 5,741,771.46
交易性金融资产公允价
731,442.77 157,345.68 731,442.77 157,345.68
值变动
其他 309,855.32 77,463.83
合计 40,163,047.07 8,737,953.77 40,741,234.63 8,882,500.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,183,213.53 7,451,059.10
递延所得税负债 8,737,953.77 8,882,500.67
120
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,957,906.66 10,187,168.13
可抵扣亏损 61,890,528.76 41,049,996.80
合计 77,848,435.42 51,237,164.93
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 109,794.56 109,794.56
2022 年 307,037.56 307,037.56
2023 年 4,158,027.79 4,158,027.79
2024 年 15,226,211.66 15,613,187.32
2025 年 24,645,723.81 20,861,949.57
2026 年 17,443,733.38
合计 61,890,528.76 41,049,996.80 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未实现售后租回损益 2,237,344.90 2,237,344.90 2,590,609.84 2,590,609.84
融资租赁保证金 2,408,254.12 2,408,254.12
合计 4,645,599.02 4,645,599.02 2,590,609.84 2,590,609.84
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 4,000,000.00
121
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保证借款 68,806,911.68 42,500,000.00
信用借款 251,207,996.00 197,449,000.00
其他 243,948.92 213,438.02
合计 324,258,856.60 240,162,438.02
短期借款分类的说明：
（1）本公司于2020年7月15日与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为
0390100007-2020年（北仑）字00505号的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为9,900,000.00元，借款利率
为3.75%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（2）本公司于2020年11月23日与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为364日，合同编号为
0390100007-2020年（北仑）字00835号的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为9,900,000.00元，借款利率
为3.75%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（3）本公司于2020年12月2日与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为
0390100007-2020年（北仑）字00853号的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为9,800,000.00元，借款利率
为3.75%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（4）本公司于2020年12月10日与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为
0390100007-2020年（北仑）字00883号的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为9,900,000.00元，借款利率
为3.75%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（5）本公司于2019年12月16日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷款总协议（合同编号：
03300LK199IEHHH）；于2020年12月18日取得借款9,900,000.00元，借款期限为2020年12月18日至2021年12月18日；担保方
式：信用担保；借款利率为3.5%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（6）本公司于2019年12月16日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷款总协议（合同编号：
03300LK199IEHHH）；于2020年12月23日取得借款9,900,000.00元，借款期限为2020年12月23日至2021年12月23日；担保方
式：信用担保；借款利率为3.5%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（7）本公司于2019年8月30日与花旗银行（中国）有限公司上海分行签订《非承诺性短期循环融资协议》（协议编号：
FA787327190802）；于2021年1月12日取得借款9,900,000.00元，借款期限：2021年1月12日至2021年7月12日；担保方式：保
证担保，借款利率：3.75%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（8）本公司于2021年2月4日与招商银行股份有限公司宁波分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为6201210129的流动
资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为22,000,000.00元，借款利率为3.9%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（9）本公司于2019年12月16日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷款总协议（合同编号：
03300LK199IEHHH）；于2021年1月28日取得借款8,000,000.00元，借款期限为2021年1月28日至2022年1月28日；担保方式：
信用担保；借款利率为3.85%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（10）本公司于2021年2月5日与中国银行股份有限公司北仑分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为北仑2021人借015
号的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为22,000,000.00元，借款利率为3.915%，截止至2021年6月30日，
尚未清偿；
（11）本公司于2021年2月24日与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为2021年
北仑（字）00125号的委托支付协议，担保方式：信用担保；借款金额为USD8,000,000.00元，借款利率为3个月Libor+0.9%，
截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（12）本公司于2021年3月8日与招商银行股份有限公司宁波分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为6201210309的流动
资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为9,900,000.00元，借款利率为3.9%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（13）本公司于2021年4月13日与中国银行股份有限公司北仑分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为北仑2021人借053
号的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为20,000,000.00元，借款利率为4.35%，截止至2021年6月30日，尚
122
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
未清偿；
（14）本公司于2021年4月19日与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为
0390100007-2021年（北仑）字00303号的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为9,900,000.00元，借款利率
为3.75%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（15）本公司于2021年5月14日与招商银行股份有限公司宁波分行签订一笔借款期限为12个月，合同编号为6201210502的流
动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为40,000,000.00元，借款利率为3.85%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（16）本公司于2021年6月11日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷款合同（合同编号：
03300LK21B27004）；于2021年1月12日取得借款EUR2,050,000.00元，借款期限：2021年6月15日至2021年12月15日；担保
方式：质押担保，借款利率：0.80971%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
(17)本公司于2021年6月24日与浙商银行股份有限公司宁波分行签订至臻贷借款协议（协议编号：（20109200）浙商银至臻
借字（2021）第01352号）；于2021年6月25日取得借款9,000,000.00元，借款期限为2021年6月25日至2021年12月24日；担保
方式：信用担保；借款利率为3.85%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（18）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2019年12月25日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷
款总协议（合同编号：03300LK199IFKNB号），于2020年12月23日取得借款9,900,000.00元，借款期限：2020年12月23日至
2021年12月21日；担保方式：保证担保，借款利率为3.50%，截止至2021年06月30日，尚未清偿；
（19）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2019年12月25日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷
款总协议（合同编号：03300LK199IFKNB号），于2021年1月19日取得借款6,000,000.00元，借款期限：2021年1月19日至2022
年1月18日；担保方式：保证担保，借款利率为3.85%，截止至2021年06月30日，尚未清偿；
（20）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2019年12月25日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷
款总协议（合同编号：03300LK199IFKNB号），于2021年5月13日取得借款9,000,000.00元，借款期限：2021年5月13日至2022
年5月13日；担保方式：保证担保，借款利率为3.85%，截止至2021年06月30日，尚未清偿；
（21）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2019年12月25日与宁波银行股份有限公司明州支行签订线上流动资金贷
款总协议（合同编号：03300LK199IFKNB号），于2021年6月24日取得借款9,000,000.00元，借款期限：2021年6月24日至2022
年6月23日；担保方式：保证担保，借款利率为3.85%，截止至2021年06月30日，尚未清偿；
（22）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2020年11月23日与花旗银行（中国）有限公司上海分行签订流动资金借
款协议（协议编号：FA787327190802），于2020年12月28日取得借款9,900,000.00元，借款期限：2021年6月28日至2021年11
月25日；担保方式：保证担保，借款利率：3.90%，截止至2021年06月30日，尚未清偿；
（23）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2021年1月15日与中国银行股份有限公司滁州分行签订流动资金借款合
同（合同编号：2021年滁中银贷字002号），于2021年1月15日取得借款20,000,000.00元，借款期限：2021年1月15日至2022
年1月15日；担保方式：保证担保，借款利率：3.50%，截止至2021年06月30日，尚未清偿；
（24）本公司之子公司宁波睿特菲体育科技有限公司于2020年7月21日与中国银行股份有限公司北仑分行签订一笔借款期限
为12个月，合同编号为北仑2020人借75号的流动资金借款合同，担保方式：创源文化保证，借款金额2,000,000.00元人民币，
借款利率为4.785%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（25）本公司之子公司宁波睿特菲体育科技有限公司于2021年1月20日与招商银行股份有限公司北仑分行签订一笔借款期限
为12个月，合同编号为6201210120的流动资金借款合同，担保方式：创源文化保证，借款金额3,000,000.00元人民币，借款
利率为4.35%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（26） 本公司之子公司宁波市禾源纺织品有限公司于2019年12月10日与宁波银行股份有限公司明州支行签订最高额合同保
证（合同编号：03300KB199IA9ND），于2020年10月29日取得借款2,000,000.00元，借款期限：2020年10月29日至2021年10
月29日；担保方式：抵押担保；借款利率为4.05%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
（27） 本公司之子公司宁波市禾源纺织品有限公司于2019年12月10日与宁波银行股份有限公司明州支行签订最高额合同保
证（合同编号：03300KB199IA9ND），于2020年11月17日取得借款2,000,000.00元，借款期限：2020年11月17日至2021年11
月16日；担保方式：抵押担保；借款利率为4.05%，截止至2021年6月30日，尚未清偿；
123
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 2,632,400.00 1,158,500.00
其中：
衍生金融负债 2,632,400.00 1,158,500.00
其中：
合计 2,632,400.00 1,158,500.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 121,660,000.00 156,971,939.10
合计 121,660,000.00 156,971,939.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商货款 112,967,620.74 127,377,997.88
124
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付未付费用 80,324,880.09 15,682,524.37
其他 973,980.20 4,050,391.43
合计 194,266,481.03 147,110,913.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内预收款 826,542.17
1 至 2 年预收款 1,998.99
合计 828,541.16
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同未履约货款 13,984,319.35 8,079,115.66
合计 13,984,319.35 8,079,115.66
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
125
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,791,085.61 142,740,554.44 148,933,582.85 34,598,057.20
二、离职后福利-设定提
7,598,885.80 6,986,283.36 612,602.44
存计划
合计 40,791,085.61 150,339,440.24 155,919,866.21 35,210,659.64
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
39,809,584.49 125,991,886.69 132,567,464.85 33,234,006.33
补贴
2、职工福利费 138,685.98 8,241,466.63 8,251,974.44 128,178.17
3、社会保险费 185,524.99 4,986,975.70 4,668,535.61 503,965.08
其中：医疗保险费 185,524.99 4,705,220.56 4,422,077.60 468,667.95
工伤保险费 281,755.14 246,310.20 35,444.94
生育保险费 147.81 -147.81
4、住房公积金 382.00 2,730,753.00 2,691,211.00 39,924.00
5、工会经费和职工教育
656,908.15 789,472.42 754,396.95 691,983.62
经费
合计 40,791,085.61 142,740,554.44 148,933,582.85 34,598,057.20
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,393,001.27 6,801,356.71 591,644.56
2、失业保险费 205,884.53 184,926.65 20,957.88
合计 7,598,885.80 6,986,283.36 612,602.44
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,074,074.47 150,497.16
企业所得税 942,455.08 4,404,109.64
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个人所得税 1,156,745.52 1,096,547.07
城市维护建设税 44,791.09 11,331.26
土地使用税 428,204.27 478,736.42
教育费附加 29,966.32 4,993.57
水利建设基金 62,369.54 74,233.99
地方教育费附加 1,887.47 3,329.05
印花税 108,793.65 69,967.26
残疾人就业保障金 115,560.00
房产税 434,108.13 570,884.75
合计 1,250,806.60 6,864,630.17
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00
应付股利 725,283.15 451,992.15
其他应付款 38,432,800.87 31,376,660.72
合计 39,158,084.02 31,828,652.87
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 725,283.15 451,992.15
合计 725,283.15 451,992.15
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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 4,477,910.93 2,520,000.00
运费 545,686.23
社保公积金 94,935.46 837,205.94
限制性股票回购义务 9,211,609.12 9,772,646.87
股权收购款 16,857,000.00
其他 24,102,659.13 1,389,807.91
合计 38,432,800.87 31,376,660.72
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,000,000.00 1,023,527.78
合计 1,000,000.00 1,023,527.78
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 33,676.86 51,829.27
合计 33,676.86 51,829.27
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 70,616,963.03 20,633,182.47
合计 70,616,963.03 20,633,182.47
长期借款分类的说明：
（1）本公司于2020年11月20日与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为3年，合同编号为
82010120200008457的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为20,000,000.00元，借款利率为3.85%，截止至2021
年6月30日，尚未清偿。
（2）本公司于2021年1月7日与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行签订一笔借款期限为3年，合同编号为
82010120210000150的流动资金借款合同，担保方式：信用担保；借款金额为50,000,000.00元，借款利率为3.85%，截止至2021
年6月30日，尚未清偿。
（3）本公司之子公司CRE8DIRECT,INC.于2020年5月8日与美国花旗银行签订一笔合同编号为68423572-05的美国薪金保障
计划项目贷款合同（Paycheck Protection Program），担保方式：信用担保；借款金额为250,300.00美元，借款利率为1%；因
考虑到疫情的持续时间长，影响较为巨大，美国政府特此针对符合条件的企业可以申请豁免偿还该借款，截止至2021年6月
30日，企业尚未清偿，存在豁免偿还的不确定性。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
129
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 34,998,110.66 0.00
合计 34,998,110.66
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
130
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,115,991.21 349,999.98 2,765,991.23
合计 3,115,991.21 349,999.98 2,765,991.23 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/
业外收入金
131
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助金额 额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
2014 年中
央文化产业
1,699,324.32 300,000.00 1,399,324.32 与资产相关
发展专项资
金补助
来安县基
础设施建设 1,416,666.89 49,999.98 1,366,666.91 与资产相关
奖
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 183,821,580.00 -46,440.00 -46,440.00 183,775,140.00
其他说明：
1、公司于2021年2月22日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次
临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予限
制性股票的 3 名激励对象已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 36,660 股并进
行注销，回购注销后公司总股本减少至183,784,920股。
2、公司于2021年4月14日召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，并于2021年5月6日召开 2020 年度股东
大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予限制性股票
的 1名激励对象已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计9,780股并进行注销，回
购注销后公司总股本减少至183,775,140股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
132
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 277,259,629.03 177,865.20 277,081,763.83
其他资本公积 29,672,174.57 28,942.12 29,701,116.69
合计 306,931,803.60 28,942.12 177,865.20 306,782,880.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、公司于2021年2月22日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次
临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予限
制性股票的 3 名激励对象已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 36,660 股并进
行回购注销，公司支付回购款金额为177,067.80元，其中减少公司股本金额36,660.00元，减少资本公积（股本溢价）金额
140,407.80元。
2、公司于2021年4月14日召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，并于2021年5月6日召开 2020 年度股东
大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予限制性股票
的 1名激励对象已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计9,780股并进行回购注销，
公司支付回购款金额为47,237.40元，其中减少公司股本金额9,780.00元，减少资本公积（股本溢价）金额37,457.40元。
3、本年度实施股票期权计提股权激励费用28,942.12元计入其他资本公积。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 9,552,570.20 9,552,570.20
股份回购 18,333,718.66 224,305.20 18,109,413.46
合计 27,886,288.86 224,305.20 27,661,983.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、公司于2021年2月22日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，并于2021年3月10日召开2021年第一次
临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予限
制性股票的 3 名激励对象已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 36,660 股并进
行回购注销，回购价格4.83元/股，减少库存股金额为177,067.80元。
2、公司于2021年4月14日召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，并于2021年5月6日召开 2020 年度股东
大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019 年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予限制性股票
的 1名激励对象已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计9,780股并进行回购注销，
回购价格4.83元/股，减少库存股金额为47,237.40元。
133
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -8,572,372.4 -8,572,3
合收益 6 72.46
其他权益工具投资公允 -8,572,372.4 -8,572,3
价值变动 6 72.46
二、将重分类进损益的其他综合 -4,334,400.7 -392,322.5 -392,322.5 -4,726,7
-79,395.78
收益 1 6 6 23.27
-4,334,400.7 -392,322.5 -392,322.5 -4,726,7
外币财务报表折算差额 -79,395.78
1 6 6 23.27
-12,906,773. -392,322.5 -392,322.5 -13,299,
其他综合收益合计 -79,395.78
17 6 6 095.73
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,646,675.75 40,646,675.75
合计 40,646,675.75 40,646,675.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 219,735,835.04 228,316,675.19
134
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调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 219,735,835.04 228,316,675.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,483,779.36 51,826,045.17
减：提取法定盈余公积 5,897,101.01
应付普通股股利 27,332,067.00 54,509,784.31
期末未分配利润 194,887,547.40 219,735,835.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 620,074,099.84 471,593,225.98 473,642,546.86 345,331,664.61
其他业务 9,871,237.78 2,158,084.19 2,496,947.22 -90,140.40
合计 629,945,337.62 473,751,310.17 476,139,494.08 345,241,524.21
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 629,945,337.62 629,945,337.62
其中：
时尚文具类 345,435,566.76 345,435,566.76
手工益智类 72,999,177.93 72,999,177.93
运动健身类 67,658,389.09 67,658,389.09
社交情感类 60,722,605.43 60,722,605.43
生活家居类 52,628,887.37 52,628,887.37
其它 30,500,711.04 30,500,711.04
按经营地区分类 629,945,337.62 629,945,337.62
其中：
境外 593,918,888.74 593,918,888.74
境内 36,026,448.88 36,026,448.88
135
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其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 931,446.47 1,506,655.20
教育费附加 413,861.38 675,395.77
房产税 752,061.06 1,007,223.24
土地使用税 806,812.04 502,684.80
车船使用税 2,236.80 4,185.94
印花税 263,751.54 153,977.48
地方教育费附加 245,533.29 450,263.85
水利建设基金 6,034.96 82,818.59
其他 220,412.11
合计 3,642,149.65 4,383,204.87
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 9,264,200.26 9,935,287.89
运输费 376,869.37 -1,865,153.19
市场支持费 24,757,369.39 9,820,072.08
办公费 1,888,266.39 1,429,587.08
差旅费 193,057.46 631,183.50
136
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业务招待费 205,346.62 320,141.65
展览费 326,812.71 762,167.19
折旧摊销 1,300,764.67 97,797.78
其他 1,979,660.50 1,140,242.81
合计 40,292,347.37 22,271,326.79
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,182,191.74 3,078,529.80
保险费 1,436,565.97 1,753,689.08
差旅费 660,998.03 674,339.50
工资及福利费 44,795,670.20 31,021,693.44
管理咨询费 3,923,489.55 4,548,217.79
修理费 1,760,017.61 1,983,332.47
业务招待费 1,035,584.10 1,253,759.56
运输费 1,346,962.32 1,309,545.95
税金 120,592.00 347,798.73
租赁费 2,424,043.92 3,135,634.98
折旧摊销 6,619,114.36 3,791,894.82
其他 2,556,683.63 2,721,689.15
合计 69,861,913.43 55,620,125.27
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 10,359,612.37 8,469,019.14
直接人工 16,618,561.68 13,201,953.38
折旧费用与长期费用摊销 332,405.70 207,682.32
设计费 339,563.88 333,991.93
设备调试费 0.00 0.00
无形资产摊销 68,033.33 5,921.69
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委托外部研究开发 425,210.52 1,192,109.05
其他费用 505,248.98 181,502.66
合计 28,648,636.46 23,592,180.17
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,615,429.65 4,064,062.56
减：利息收入 1,072,005.34 1,887,259.00
汇兑损益 2,469,012.16 -1,573,675.05
手续费及其他 2,294,433.28 864,385.35
合计 9,306,869.75 1,467,513.86
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
受疫情影响企业社会保险费返还 762,982.00
2019 年度宁波市文化产业发展专项资金 500,000.00
就业扶贫岗位补贴 50,000.00
中小微企业社保补贴 181,928.00
2019 年区级外贸奖励 881,400.00
2020 年中央文化专项资金 2,690,000.00
与资产相关政府补助 30 万元 2020 年度
300,000.00
摊销
2019 年社保局失业保险返还 196,492.00
工业经济加快转型发展政策款 300,000.00
商务局外贸促进奖励资金 22,200.00
摊销政府补助产生的递延收益 300,000.00 33,333.32
其他 50,975.00
2020 年度第二第三季度出运前保费补贴 285,100.00
2021 年文化服务出口奖励补贴 1,750,000.00
以工代训补贴 118,500.00
138
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
吸纳高校生社保补贴 109,930.00
2020 年第三批白名单专项信贷财政贴息
186,500.00
补助
新增职工用工补贴 4,000.00
市委宣传部拨付文化强市建设专项资金 100,000.00
来安中小微企业稳定就业岗位补贴 109,767.32
工会补贴 7,685.26
基础设施建设奖励金 49,999.98
合计 3,021,482.56 5,969,310.32
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -434,868.37
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -807,600.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,668,659.18
其他 449,286.97
购买银行理财产品收益 232,509.32 2,315,680.97
合计 1,915,587.10 1,508,080.97
其他说明：
其他系本报告期内收到的控股子公司宁波睿特菲体育科技有限公司2020年度分红款。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -800,550.63 -3,484,217.94
其中：衍生金融工具产生的公允价
-800,550.63 -3,484,217.94
值变动收益
交易性金融负债 -1,158,500.00
合计 -1,959,050.63 -3,484,217.94
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其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -114,238.72 -140,005.17
应收账款坏账损失 2,081,356.37 -1,035,705.48
合计 1,967,117.65 -1,175,710.65
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,610,442.50 -259,264.98
损失
合计 -1,610,442.50 -259,264.98
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 4,417,809.86
其中：固定资产处置利得 4,417,809.86
其他长期资产处置利得 0.00
合计 4,417,809.86
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 318,663.99 1,606,262.86 318,663.99
合计 318,663.99 1,606,262.86 318,663.99
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
140
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响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 0.00 50,000.00
非流动资产报废损失 29,182.88 44,355.99 29,182.88
其中：固定资产损毁报废损
29,182.88 44,355.99 29,182.88
失
其他 162,361.38 142,642.11 162,361.38
合计 191,544.26 236,998.10 191,544.26
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,007,064.08 7,053,737.04
递延所得税费用 57,499.98 57,499.98
合计 3,064,564.06 7,111,237.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 7,903,924.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,919,289.11
子公司适用不同税率的影响 59,255.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
86,019.49
损的影响
所得税费用 3,064,564.06
其他说明
无。
141
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77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收补贴收入 2,656,968.58 6,115,521.68
收利息收入 1,054,562.85 1,858,950.67
收回保证金 2,305,735.69
收到往来款 7,235,809.90 3,416,263.04
贸易业务代收货款 70,669,956.14
其他 3,228,670.19 2,709,038.37
合计 84,845,967.66 16,405,509.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 48,219,638.61 31,037,604.23
管理费用支出 28,518,296.54 27,769,282.86
研发费用支出 7,661,192.81 6,291,303.00
往来款支出 8,502,033.51 8,582,940.80
保证金支出 9,749,197.61 3,726,150.00
手续费支出 370,513.82 766,030.47
捐赠支出 50,000.00
支付贸易业务货款 88,422,390.88
其他 6,724,331.48 2,465,920.46
合计 198,167,595.26 80,689,231.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
142
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品的流入 39,500,000.00 509,600,000.00
合计 39,500,000.00 509,600,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品的支出 19,900,000.00 417,100,000.00
货币互换业务 9,866,803.31
其他 375.34 820.01
合计 29,767,178.65 417,100,820.01
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融业务 183,900.00
票据保证金 3,130,000.00
合计 183,900.00 3,130,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 5,600,000.00
股票回购款 596,880.56
其他 35,373.69 545,474.60
存单 19,380,300.00
143
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合计 20,012,554.25 6,145,474.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,839,360.64 24,797,654.23
加：资产减值准备 -160,998.64 1,280,256.57
固定资产折旧、油气资产折耗、
16,754,277.29 15,047,240.22
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,676,608.43
无形资产摊销 1,275,069.31 1,049,236.46
长期待摊费用摊销 3,071,650.10 1,966,349.21
处置固定资产、无形资产和其他
57,994.78 -4,417,809.86
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
29,182.88 44,355.99
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
1,547,767.99 3,484,217.94
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,869,557.68 -2,797,188.06
投资损失（收益以“－”号填列） -3,174,300.13 2,420,901.59
递延所得税资产减少（增加以
927,808.06 714,530.20
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-654,347.57 0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,478,533.39 -29,654,534.63
经营性应收项目的减少（增加以
-51,350,772.79 59,968.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
60,422,892.25 -26,704,994.76
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -70,346,783.11 -12,709,816.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
144
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动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 144,512,607.65 239,365,817.25
减：现金的期初余额 226,845,009.98 257,516,477.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,332,402.33 -18,150,660.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 35,000,000.00
其中： --
宁波创源海纳科技有限公司 35,000,000.00
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,632,300.00
其中： --
陈佩佩 2,224,000.00
戴建虹 2,408,300.00
取得子公司支付的现金净额 39,632,300.00
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
145
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 144,512,607.65 226,845,009.98
其中：库存现金 66,425.50 36,334.01
可随时用于支付的银行存款 132,920,342.27 207,800,557.56
可随时用于支付的其他货币资金 11,525,839.88 17,541,541.61
三、期末现金及现金等价物余额 144,512,607.65 226,845,009.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
54,716,300.00 46,097,905.71
的现金和现金等价物
其他说明：
无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,716,300.00 详见附注 1
合计 54,716,300.00 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 99,840,413.77
其中：美元 15,189,361.34 6.4601 98,124,793.19
欧元 46,520.24 7.6862 357,563.87
港币 58,886.55 0.8321 48,998.32
日元 12,880,622.00 0.0584 752,588.98
英镑 56,183.71 8.9410 502,338.55
146
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
越南盾 192,911,526.00 0.0003 54,130.86
应收账款 -- -- 342,632,320.96
其中：美元 52,911,836.62 6.4601 341,815,755.75
欧元 106,237.83 7.6862 816,565.21
港币
应付账款 109,264,384.40
其中：美元 15,961,010.40 6.4601 103,109,723.29
越南盾 21,933,977,100.00 0.0003 6,154,661.11
其他应收款 9,940,907.66
其中：美元 1,067,820.53 6.4601 6,898,227.41
越南盾 10,843,501,811.00 0.0003 3,042,680.25
其他应付款 757,165.44
其中：美元 100,776.98 6.4601 651,029.37
越南盾 378,247,638.00 0.0003 106,136.07
短期借款 61,207,996.00
其中：美元 7,000,000.00 6.4601 45,220,700.00
欧元 2,080,000.00 7.6862 15,987,296.00
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
Cre8 Direct，Inc. 美国 美元 当地流通货币
Zeal Concept Inc. 美国 美元 当地流通货币
RITFIT LLC 美国 美元 当地流通货币
CRE8.DIRECT (SINGAPORE) 新加坡 美元 国际流通货币
PTE. LTD
CHUANGYUAN VIETNAM 越南 越南盾 国际流通货币
COMPANY LIMITED.
CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 香港 美元 国际流通货币
147
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2014 年中央文化产业发展专
300,000.00 其他收益 300,000.00
项资金补助
来安县基础设施建设奖 49,999.98 其他收益 49,999.98
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
148
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用
大额商誉形成的主要原因：
不适用
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并中 构成同一控 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确
取得的权益 制下企业合 合并日 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据
比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
149
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收入 净利润
其他说明：
本公司本期无同一控制下企业合并。
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
不适用
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
不适用
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价 按照公 丧失控 与原子
丧失控 丧失控
款与处 丧失控 允价值 制权之 公司股
丧失控 制权之 制权之
丧失控 置投资 制权之 重新计 日剩余 权投资
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 日剩余 日剩余
制权的 对应的 日剩余 量剩余 股权公 相关的
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 股权的 股权的
时点 合并财 股权的 股权产 允价值 其他综
定依据 账面价 公允价
务报表 比例 生的利 的确定 合收益
值 值
层面享 得或损 方法及 转入投
150
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有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
金华浮
2021 年 完成工
星电子
0.00 100.00% 注销 01 月 15 商注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
商务有
日 证明
限公司
其他说明：
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司宁波创源海纳科技有限公司。
6、其他
本公司本期无其他的合并范围变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名 主要经 持股比例
注册地 业务性质 取得方式
称 营地 直接 间接
出版物印刷、包装装潢印刷品印刷，其
他印刷品印刷；文化活动的策划；动漫
衍生产品设计、开发；动漫饰品、工艺
品开发、设计、生产和销售；计算机软
硬件领域内的技术开发、技术服务、技
安徽省滁州市来
术转让、技术咨询；纸塑制品、包装制
安徽创源 安徽 安县经济开发区 100.00% 投资设立
品、文化办公用品、五金制品、纺织品、
中央大道 16 号
电工器材制造、加工；日用品、电工玩
具、体育用品的设计、制造、加工; 医
用口罩、日用口罩（非医用）、防护服、
隔离衣帽、隔离衣、医用帽、医用隔离
面罩、无纺布、医疗器械、医疗设备的
151
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
设计、生产及销售；药品的研发、生产
及销售；道路货物运输（不含危险货
物）；纸浆及纸制品的销售；自营和代
理商品和技术的进出口业务（国家限定
和禁止进出口的商品和技术除外）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）”
故事书、浮水本等儿童益智和相册、卡
3050 Regent Blvd,
美国创源 美国 片、剪贴 DIY 类纸质休闲益智文化产 100.00% 投资设立
Ste 310, Irving TX
品
越南平福省同富
县新立社南同富 生产书籍，皮壳本，专辑，日历和办公
越南创源 越南 100.00% 投资设立
工业区 E4，E5 一 用品类似的文具
部分
LEVEL 54，
CRE8 HOPEWELL
DIRECT CENTRE，183
香港 国际贸易 100.00% 投资设立
(HK) QUEEN'S ROAD
LIMITED EAST，Hong
Kong.
CRE8 2 Venture Drive
DIRECT #11-31 Vision
(SINGAP 新加坡 Exchange 投资、贸易 100.00% 投资设立
ORE) Singapore(608526
PTE. LTD. )
货物或技术进出口（国家禁止或涉及及
行政审批的货物和技术进出口除外）；
纺织品、箱包、家居用品、宠物用品、
安徽省滁州市来 美妆用品、厨房用品、动漫饰品、工艺
滁州慧源 安徽 安县经济开发区 品、纸塑制品、包装制品、文具用具、 100.00% 投资设立
中央大道 16 号 文化办公用品、五金制品、电工器材、
日用百货、电动玩具、体育用品的销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
园区管理服务；企业管理、物业管理、
酒店管理；市场策划、商务咨询、社会
安徽省滁州市来
创源产业 经济咨询服务、展览展示服务、会务服
安徽 安县经济开发区 100.00% 投资设立
园 务；建筑工程、装饰工程的施工；房屋
中央大道 48 号
租赁。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
宁波创源 浙江省宁波市北 动漫饰品、工艺品、纸塑制品、包装制
宁波 100.00% 投资设立
文创 仑区大碶新大路 品、文具用品、文化办公用品、五金制
152
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1069 号 39 幢 1 号 品、电工器材、日用品、电动玩具、体
305-5 室 育用品、工艺品的网上销售、批发、零
售；自营和代理各类货物和技术的进出
口业务（除国家限定公司经营或禁止进
出口的货物及技术）。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
国内广告的设计、制作、代理、发布；
会展策划、服务；文化艺术活动策划；
浙江省杭州市萧 文化信息咨询；工艺礼品、文化办公用
山区宁围街道市 品、艺术品、装饰品、纸塑制品、包装
杭州创源
杭州 心北路 1929 号万 制品、文具用品、五金制品、电工器材、 85.00% 投资设立
文创
和国际中心 7 幢 日用百货、电动玩具、体育用品、工艺
12 层-132 工位 品的设计和销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
投资管理咨询，企业管理咨询，经济信
息咨询，印务科技信息咨询，计算机软
件的研究、开发及咨询，计算机硬件及
网络系统的技术研发、咨询，计算机软
硬件及配件的批发、零售，智能化设备
宁波市鄞州区启 和防盗装置的系统集成、设计、安装服
快邦投资 宁波 明路 818 号 12 幢 务，会议及展览展示服务，企业形象策 100.00% 投资设立
88 号 划，产品设计，外文翻译服务。【未经
金融等监管部门批准不得从事吸收存
款、融资担保、代客理财、向社会公众
集（融）资等金融业务】（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
文化艺术交流活动策划、文化信息咨
询、教育信息咨询（不含出国留学咨询
与中介服务、文化教育培训、职业技能
培训）、企业管理咨询、市场营销策划；
策划创意服务；电脑图文设计、制作；
企业营销策划；广告设计、制作、代理、
宁波市北仑区大
发布；展览展示服务；经济信息咨询；
人之初 宁波 碶庐山西路 45 号 80.00% 股权转让
市场调查；计算机技术咨询、技术服务、
3 幢（1）二楼
技术转让；计算机软件开发；信息系统
集成服务；产品设计；数据处理与存储
服务；会议服务；翻译服务；摄影服务；
文化用品、工艺品的批发、零售。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
153
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
服务：文化创意策划(除演出中介)，工
艺美术品设计，企业形象策划，市场营
销策划，商务信息咨询，电子商务技术、
浙江省杭州市萧
计算机软件的技术开发、技术咨询、技
山区宁围街道利
杭州少女 术服务、成果转让；网上销售：办公用
杭州 二村利二路 139 100.00% 投资设立
心选 品，文化用品，日用百货，工艺美术品，
号 4 层 414 室（自
服装，鞋帽，家居用品，珠宝首饰，化
主分割）
妆品，卫生用品，针纺织品及原料，电
子产品** (依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动)
建筑智能化、机械设备的技术研发、技
术咨询、技术转让；钢结构的加工、生
产及销售；金属材料、建筑材料（除危
化品外）销售；机械设备的设计制造；
安徽省滁州市来
建筑机械设备、机电设备租赁；建筑工
安禧达 安徽 安县工业新区 A2 100.00% 股权转让
程、园林绿化工程、建筑装饰工程、土
区裕安西路 18 号
石方工程、道路工程的施工；建筑劳务
分包（不含劳务派遣）。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
文创用品、动漫饰品、工艺品、纸塑制
品、包装制品、文具用品、文化办公用
"3540 Toringdon 品、五金制品、电子器材、日用品、电
Way, Suite 200 动玩具、体育用品、家居用品、园艺用
美国智源 美国 100.00% 投资设立
Charlotte, NC 品、户外用品、宠物用品、工艺品的网
28277" 上销售、批发、零售（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
一般项目：供应链管理服务；货物进出
浙江省宁波市北 口；针织纺品、日用百货、文具用品、
智源供应 仑区大碶街道庐 体育用品及器材、工艺美术品及收藏
宁波 100.00% 投资设立
链 山西路 45 号 1 幢 品、玩具及动漫衍生产品、化妆品的批
（1）一层-1 发、零售(除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动)。
一般项目：技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
人工智能基础软件开发；体育用品及器
宁波市鄞州区潘
材批发；体育用品及器材零售；户外用
火街道中物科技
睿特菲 宁波 品销售；五金产品批发；五金产品研发； 56.00% 股权转让
园 17 幢 17 号
五金产品零售；日用品销售；日用品批
1304 室
发；纸制品销售；文具用品零售；文具
用品批发；办公用品销售；玩具、动漫
及游艺用品销售；人工智能硬件销售；
154
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用
杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；
厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研
发；金属制品销售；软件开发；软件销
售。许可项目：技术进出口；进出口代
理；货物进出口。
16192 Coastal 户外用品、宠物用品、五金件、日用品、
美国睿特 Highway,Lewes,D 办公用品、电动玩具、体育用品、纸制
美国 56.00% 股权转让
菲 elaware,19958,Co 品、电工器材的批发、零售；自营或代
unty of Sussex 理货物和技术的进出口
一般项目：技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
人工智能基础软件开发；体育用品及器
材批发；体育用品及器材零售；户外用
品销售；五金产品批发；五金产品研发；
五金产品零售；日用品销售；日用品批
宁波市鄞州区潘
发；纸制品销售；文具用品零售；文具
火街道中物科技
脱凡体育 宁波 用品批发；办公用品销售；玩具、动漫 56.00% 股权转让
园 17 幢 17 号
及游艺用品销售；人工智能硬件销售；
1302 室
可穿戴智能设备销售；厨具卫具及日用
杂品研发；厨具卫具及日用杂品零售；
厨具卫具及日用杂品批发；金属制品研
发；金属制品销售；软件开发；软件销
售。许可项目：技术进出口；进出口代
理；货物进出口。
公司经营范围: 一般项目：针纺织品销
售；第二类医疗器械销售；针纺织品及
原料销售；家用纺织制成品制造；玩具、
动漫及游艺用品销售；玩具制造；日用
杂品销售；家用电器制造；家用电器销
售；日用口罩（非医用）销售；日用口
罩（非医用）生产；家居用品制造；日
浙江省宁波市江 用百货销售；针织或钩针编织物及其制
北区北海路 239 品制造；广告制作；广告设计、代理；
禾源纺织 宁波 55.00% 股权转让
弄 28 号 5 幢 7 幢 日用杂品制造；文具用品批发；照明器
9幢 具制造；服饰制造；五金产品制造；国
内贸易代理；化工产品销售（不含许可
类化工产品）(除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活
动)。许可项目：道路货物运输（不含
危险货物）；技术进出口；货物进出口；
进出口代理(依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具
155
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
体经营项目以审批结果为准)。
一般项目:户外用品销售;针纺织品及原
料销售；体育用品及器材批发;体育用
品及器材零售;针纺织品销售;电子产品
销售;办公用品销售;化妆品批发;文具
用品批发;日用品销售;家用电器销售;
塑料制品销售;鞋帽批发;厨具卫具及日
浙江省宁波市江
用杂品批发;机械设备销售;箱包销售;
浩加旅游 宁波 北区北海路 239 55.00% 股权转让
橡胶制品销售;家具销售;劳动保护用品
弄 28 号 9 幢 3 楼
销售(除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动)。许可
项目:货物进出口;技术进出口(依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以审批结
果为准)。
专项运动器材及配件制造；体育用品及
器材、纺织品、箱包、家居用品、宠物
用品、化妆品、厨具卫具、工艺美术品
安徽省滁州市来 及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）、
创源体育 安徽 安县经济开发区 纸制品、塑料制品、文具用品、文化用 100.00% 投资设立
裕安西路 18 号 品、办公用品、五金产品、日用百货、
玩具制造及销售；货物及技术进出口
（国家禁止或涉及行政审批的货物和
技术进出口除外）。
一般项目：技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
文具制造；组织文化艺术交流活动；专
业设计服务；市场营销策划；广告设计、
浙江省宁波市北
代理；广告制作；园区管理服务；创业
仑区大碶街道庐
创源海纳 宁波 空间服务；社会经济咨询服务；会议及 100.00% 投资设立
山西路 45 号 1 幢
展览服务；企业形象策划；非居住房地
3 层-1
产租赁；住房租赁；企业管理；酒店管
理；停车场服务（除依法须经批准的项
目除外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
156
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
不适用
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁波睿特菲体育科技有
44.00% 1,700,029.73 1,342,000.00 10,805,761.15
限公司
宁波市禾源纺织品有限
45.00% 1,176,979.88 0.00 14,003,100.23
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宁波睿
特菲体
44,585,9 2,016,28 46,602,1 20,420,7 20,420,7 35,223,5 1,869,11 37,092,6 16,343,3 16,343,3
育科技 0.00 0.00
14.67 2.75 97.42 20.87 20.87 36.61 5.03 51.64 76.19 76.19
有限公
司
宁波市
禾源纺 62,102,9 2,413,92 64,516,9 42,126,6 8,212,94 50,339,6 51,091,3 6,452,24 57,543,5 30,828,2 731,811. 31,560,0
织品有 77.77 3.02 00.79 95.23 3.16 38.39 31.97 0.75 72.72 47.72 40 59.12
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宁波睿特菲
64,681,692.3 36,475,585.1
体育科技有 3,863,703.93 3,852,703.93 4,214,256.17 7,506,190.12 7,506,190.12 3,947,467.97
0 2
限公司
157
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁波市禾源
58,272,981.2
纺织品有限 2,615,510.85 2,615,510.85 -5,191,057.84
4
公司
其他说明：
宁波市禾源纺织品有限公司于2020年7月并购。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁波市北仑区梅
宁波天堂硅谷创
山七星路 88 号 1 股权投资及其相
源股权投资合伙 浙江省宁波市 35.80% 1.24% 权益法
幢 401 室 A 区 关咨询服务
企业（有限合伙）
F0002
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
158
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 29,640,616.31 42,819,038.89
非流动资产 48,571,429.00 35,571,429.00
资产合计 78,212,045.31 78,390,467.89
流动负债 451,654.78 36,354.79
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 451,654.78 36,354.79
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 77,760,390.53 78,353,813.10
按持股比例计算的净资产份额 28,802,448.65 29,390,301.14
对联营企业权益投资的账面价值 28,802,448.65 29,390,301.14
营业收入 0.00 0.00
净利润 -603,422.57 -309,858.73
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 -603,422.57 -309,858.73
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
159
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
160
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注四相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计价
销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2021年06月30日，除附注五、（五十三）所述项目外，本公司
的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司购买外币远期合同以规避外汇风险。
截至2021年06月30日,本公司外币远期合约已经全部按照公允价值计量。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
动利率。
2、信用风险
截至2021年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此
外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提
前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
161
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 261,265.00 261,265.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 261,265.00 261,265.00
资产
（3）衍生金融资产 261,265.00 261,265.00
（三）其他权益工具投资 2,277,627.54 2,277,627.54
持续以公允价值计量的
261,265.00 2,277,627.54 2,538,892.54
资产总额
（六）交易性金融负债 2,632,400.00 2,632,400.00
衍生金融负债 2,632,400.00 2,632,400.00
持续以公允价值计量的
2,632,400.00 2,632,400.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产为外汇远期合约，期末公允价值基于2021年06月30日银行公布的交易价格进行计量。
本公司持有的交易性金融负债为外汇货币掉期业务，期末公允价值基于2021年06月30日银行公布的交易价格进行计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为
判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公
司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
162
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
宁波市北仑合力管 宁波市北仑区庐山
管理咨询 1,280.00 万元 30.70% 30.97%
理咨询有限公司 西路 45 号
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是任召国。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（3）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁波市北仑合力管理咨询有限公司 控股股东
安徽清源照明设备有限公司 控股股东关联企业
江苏耐酷特钢材料有限公司 控股股东关联企业
安徽耐酷环保设备有限公司 控股股东关联企业
163
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
安徽耐酷新材料有限公司 控股股东关联企业
宁波向东文化创业园管理有限公司 董事关联企业
宁波立信维度企业管理咨询有限公司 原独立董事关联企业
宁波市海曙优之得信息技术有限公司 原独立董事关联企业
宁波市海曙优得信息技术有限公司 原独立董事关联企业
浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司 原独立董事关联企业
立信德豪税务师事务所（宁波）有限公司 原独立董事关联企业
宁波保税区科立管理咨询合伙企业（有限合伙） 原独立董事关联企业
立信会计师事务所（特殊普通合伙）宁波分所 原独立董事关联企业
上海谢作诗文化传媒工作室 独立董事关联企业
任召国 公司董事长
柴孝海 公司副董事长
邓建军 公司董事、总裁
王先羽 公司董事、副总裁
刘晨 公司董事
陈嘉 公司董事
罗国芳 公司原独立董事
马少龙 公司独立董事
颜乾 公司独立董事
谢作诗 公司独立董事
秦再明 公司监事会主席
张晶 公司职工监事
乐晓燕 公司职工监事
张超 公司副总裁
杜俊伟 公司财务总监
赵雅 公司董事会秘书
王少波 公司原董事
周必红 公司原董事
胡力明 公司原独立董事
江明中 公司原监事会主席
张亚飞 公司原副总经理
罗广桃 控股股东高管
其他说明
无
164
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江科信联合工程
项目管理咨询有限 咨询服务 142,582.07 否 70,754.72
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁波市北仑合力管理咨询有
房屋及建筑物 0.00 0.00
限公司
本公司作为承租方：
单位：元
165
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员
（8）其他关联交易
无
166
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 9.66 元/股、13.89 元/股,26 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 4.83 元/股、6.95 元/股,26 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
167
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
168
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4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
169
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,681,76 1,681,76 1,952,445 1,952,445
0.66% 100.00% 0.00 1.00% 100.00% 0.00
备的应收账款 5.07 5.07 .13 .13
其中：
按组合计提坏账准 253,617, 7,143,43 246,474,0 227,280,0 6,115,340 221,164,66
99.34% 2.82% 99.00% 2.69%
备的应收账款 493.96 5.96 58.00 07.71 .99 6.72
其中：
237,895, 7,143,43 230,752,2 203,818,9 6,115,340 197,703,58
账龄组合 93.80% 3.00% 89.00% 3.00%
640.85 5.96 04.89 30.78 .99 9.79
15,721,8 15,721,85 23,461,07 23,461,076.
无风险组合 6.20% 10.00%
53.11 3.11 6.93 93
255,299, 8,825,20 246,474,0 229,232,4 8,067,786 221,164,66
合计 100.00% 3.46% 100.00% 3.52%
259.03 1.03 58.00 52.84 .12 6.72
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已向中信保报损，全额
Go Stationery Ltd 1,681,765.07 1,681,765.07 100.00%
计提坏账
合计 1,681,765.07 1,681,765.07 -- --
170
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 237,895,640.85 7,143,435.96 3.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险组合 15,721,853.11 0.00 0.00%
合计 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 254,028,186.22
1至2年 1,268,209.61
2至3年 2,863.20
合计 255,299,259.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
171
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,952,445.13 -270,680.06 1,681,765.07
准备的应收账款
按组合计提坏账
6,115,340.99 1,028,094.97 7,143,435.96
准备的应收账款
合计 8,067,786.12 757,414.91 8,825,201.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 46,833,558.41 18.34% 1,405,665.82
客户二 36,832,677.73 14.43% 1,105,821.86
客户三 34,921,097.96 13.68% 1,047,632.94
客户四 14,273,255.61 5.59% 428,197.67
客户六 9,872,990.79 3.87% 296,189.72
合计 142,733,580.50 55.91%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
172
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,695,901.54 8,457,748.80
合计 10,695,901.54 8,457,748.80
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
173
宁波创源文化发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 9,532,176.87 7,469,467.58
代垫运费 53,161.55 507,253.29
备用金、员工借款 125,000.00 939.71
其他 1,334,117.59 737,922.19
合计 11,044,456.01 8,715,582.77
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 256,133.97 1,700.00 257,833.97
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 90,720.50 90,720.50
2021 年 6 月 30 日余额 346,854.47 1,700.00 348,554.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,485,908.75
1至2年 558,547.26
合计 11,044,456.01
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
174
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按信用风险特征组
合计提坏账准备的 257,833.97 90,720.50 348,554.47
其他应收账款
合计 257,833.97 90,720.50 348,554.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税款 9,532,176.87 1 年以内 86.31% 285,965.31
中国工商银行股份有
其他 528,812.93 1 年以内 4.79% 15,864.39
限公司宁波北仑分行
代扣代缴员工个人承
其他 306,393.17 1 年以内 2.77% 30,330.27
担公积金
宁波市鄞州横溪永建
其他 110,000.00 1 年以内 1.00% 3,300.00
纸制品厂
静 陈 备用金、员工借款 40,000.00 1 年以内 0.36% 1,200.00
合计 -- 10,517,382.97 -- 336,659.97
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
175
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7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 657,575,725.65 351,274.68 657,224,450.97 523,036,225.65 351,274.68 522,684,950.97
对联营、合营企
28,410,624.44 28,410,624.44 28,410,624.44 0.00 28,410,624.44
业投资
合计 685,986,350.09 351,274.68 685,635,075.41 551,446,850.09 351,274.68 551,095,575.41
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
宁波快邦投资
10,000,000.00 10,000,000.00
咨询有限公司
安徽创源文化 268,747,940.0
19,000,000.00 287,747,940.01
发展有限公司 1
宁波睿特菲体
育科技有限公 4,034,643.72 1,700,000.00 5,734,643.72
司
Cre8 Direct，Inc 2,464,250.00 2,464,250.00
宁波人之初文
化发展有限公 4,348,725.32 4,348,725.32 351,274.68
司
宁波创源文创
电子商务有限 5,048,464.10 5,048,464.10
公司
杭州少女心选
电子商务有限 8,000,001.00 8,000,001.00
公司
杭州创源文创
13,071,239.58 13,071,239.58
文化发展有限
176
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公司
美国智源有限
17,150,520.00 9,603,850.00 26,754,370.00
公司
滁州慧源进出
500,000.00 500,000.00
口有限公司
CRE8
DIRECT(SING
96,233,800.00 3,235,650.00 99,469,450.00
APORE)
PTE.LTD.
安徽安禧达建
筑科技有限公 14,680,000.00 14,680,000.00
司
创源产业园管
35,500,000.00 36,000,000.00 71,500,000.00
理有限公司
宁波市禾源纺
42,905,367.24 42,905,367.24
织品有限公司
创源体育用品
0.00 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
宁波创源海纳
0.00 35,000,000.00 35,000,000.00
科技有限公司
522,684,950.9 134,539,500.0
合计 657,224,450.97 351,274.68
7 0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波天堂
硅谷创源
股权投资 28,410,62 28,410,62
合伙企业 4.44 4.44
(有限合
伙)
28,410,62 28,410,62
小计
4.44 4.44
177
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28,410,62 28,410,62
合计
4.44 4.44
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 427,446,241.27 351,182,088.67 411,471,146.56 319,258,289.03
其他业务 3,083,119.55 1,257,770.00 2,857,165.99 2,095,113.59
合计 430,529,360.82 352,439,858.67 414,328,312.55 321,353,402.62
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 430,529,360.82 430,529,360.82
其中：
主营业务-时尚文具 279,137,856.65 279,137,856.65
主营业务-手工益智 70,373,169.03 70,373,169.03
主营业务-社交情感 58,962,693.21 58,962,693.21
主营业务-生活家居 6,472,834.23 6,472,834.23
主营业务-运动健身 8,819,230.41 8,819,230.41
主营业务-其他 3,680,457.74 3,680,457.74
其他业务收入 3,083,119.55 3,083,119.55
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
178
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无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 3,594,168.50 2,428,359.03
合计 3,594,168.50 2,428,359.03
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -29,182.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,018,399.94 系收到的政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 95,040.82 系收到的募集资金理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 289,077.05
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,321.77
减：所得税影响额 450,973.32
少数股东权益影响额 -54,533.29
合计 3,096,216.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
179
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.35% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.09% -0.0033 -0.0033
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
180