宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
宁波创源文化发展股份有限公司
2022 年年度报告
2023-014
2023 年 4 月
1
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人任召国、主管会计工作负责人杜俊伟及会计机构负责人(会计
主管人员)王捷声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
2022 年度公司营业收入为 131,867.29 万元，较去年同期下降 4.65%，
营业成本为 93,711.43 万元，较去年同期下降 11.00%，归属于上市公司普通
股股东净利润 7,494.33 万元，较去年同期提高 691.65%，主要影响因素有：
1、营业收入下降主要受美国持续通胀及美元加息等因素影响，美国客
户主动去库存，同时欧洲客户订单下滑，欧美市场需求下降导致传统出口贸
易收入减少 8,537.09 万元，同比下降 8.61%；中国境内由于市场需求变化，
收入减少 1,494.82 万元，同比下降 29.23%；跨境电商版块因消费者对电子
商务模式接受程度逐渐提高，同时开拓新产品品类与新销售渠道取得一定成
效，销售收入增加 4,356.61 万元，同比提高 21.64%。因此，公司营业收入
较上年同期下降 4.65%，减少营业收入 6,428.87 万元。
2、受美元对人民币汇率波动影响，2022 年全年产生汇兑收益 3,881.77
万元，而 2021 年汇兑损失为 969.59 万元，增加营业利润 4,851.36 万元。
2
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、公司通过严格按照报价模型施行报价，强化成本管理，强化产品线
思维，增加产品附加值，使本报告期毛利率同比提高；同时 2022 年美元对人
民币平均汇率为 6.7261，2021 年平均汇率为 6.4896，平均汇率的提高对公
司毛利率同比提高有一定的正面影响。因此，使本报告期毛利率较去年同期
提高 5.07 个百分点，增加营业利润 6,683.78 万元。
4、公司第四季度受客户需求下降的影响，营业收入较去年同期减少
6,772.90 万元，同比下降 19.76%。另由于报告期期末美元对人民币汇率波动，
使得第四季度产生汇兑损失 597.06 万元。因此，第四季度归属于上市公司普
通股股东净利润为-1,417.33 万元。
风险提示及应对措施：
1、海外市场依存度较高的风险
公司的产品以出口为主， 2020 年度、2021 年度与 2022 年度，公司出
口销售额占主营业务收入的比例分别为 97.62%、97.14%与 98.43%，其中对北
美地区的销售收入占比分别为 83.19%、85.69%与 89.31%，未来一段时间内对
海外市场尤其是北美地区市场的依存度仍然较高。如果海外市场发生较大波
动，或产品主要进口国发生政治、经济、贸易政策等重大不利变化，或公司
在产品研发设计、质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要
客户转向其他厂商采购，公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。针
对海外市场依存度较高的风险，公司逐步完善市场布局，利用国外市场积累
的研发设计优势和制造优势，进入国内文化用品市场，积极开拓国内市场。
3
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、中美贸易摩擦的风险
中美贸易摩擦，客户主动地策略性转移订单至别国；客户要求公司全部、
部分承担关税成本，谈判不成转移别国。这种外部宏观环境变化导致的规模
下降或成本增加将对公司经营利润产生影响。公司布局越南基地，积极拓展
越南基地产能，同时公司积极开拓国内市场；积极开发欧洲市场及东南亚市
场，来应对中美贸易摩擦的风险。
3、汇率波动风险
公司产品销售收入中外销收入一直是公司主要的收入来源并持续增长。
由于公司境外销售以美元为主进行定价和结算，美元对人民币汇率波动会对
公司收入和汇兑损益产生影响，从而对公司经营业绩带来一定程度的不确定
性 。 2020 年 度 、 2021 年 度 和 2022 年 度 ， 公 司 发 生 的 汇 兑 损 益 分 别 为
1,366.80 万元、969.59 万元与-3,881.77 万元，绝对值分别占当期利润总额
的 20.87%、174.61%与 43.09%。针对汇率波动风险，公司将实施外汇套期保
值管理制度，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值
为手段，以规避和防范汇率变动风险。
4、人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风险
公司的竞争实际是人才的竞争，针对人才资源满足不了公司长期快速发
展目标的需要风险。针对人才资源满足不了公司长期快速发展目标的需要风
险，在公司创新体系的建设过程中，我们将把人力资源的规划和政策放在首
4
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
位，把人才工程作为第一大工程，引进技术人员与创新人才，建设公司人才
梯队，打造一支高效、及时、快速、应变的经营管理团队。
5、研发设计创新不能持续满足市场需求的风险
公司以研发设计为驱动，坚持差异化的发展战略，将设计与创意应用于
以纸质品为主的多种载体，用差异化的产品和快速的研发设计创新来迅速满
足客户的个性化需求。在信息时代，受流行趋势变化加快、电子化趋势等因
素影响，公司可能面临因产品和设计更新速度慢，不能及时满足市场需求，
从而导致增长速度放缓的风险。针对研发设计创新不能持续满足市场需求的
风险，公司制定中长期产品研发和年度目标与计划，从材料、结构、工艺、
图案四个方面，对产品进行破旧立新或迭代更新的研发，建立产品的标准，
通过标准的不停优化来保持竞争优势。
6、宏观环境不确定性风险
全球产业链和供应链重新调整、贸易保护主义叠加，加上全球性、地域
性政经摩擦和冲突导致的不确定性急剧上升，加剧了经济下行的压力。未来
经济形势复杂严峻，对关乎企业命运的各项重大决策是艰难的挑战。针对宏
观环境的不确定性，公司以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建
立更加完善的质量管控体系，通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定
公司的市场策略，确保供应链、产业链、资金链安全。
7、原材料价格波动的风险
5
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司所采购的原材料主要由双胶纸、灰板、铜版纸、纸箱、白卡等各类
纸张、纸板和塑胶类物品构成，公司主要客户为全球知名的手工艺品和文具
品牌商及零售商，公司产品销售价格在客户下单时基本锁定，从客户下单到
实现销售期间，原材料价格的波动会对公司毛利率产生短暂影响。如果主要
原材料价格大幅波动，对公司产品成本和利润将产生一定影响。公司推进供
应商协同管理系统，扩大供应商资源导入，平衡优选，以控制原材料价格波
动影响。
8、应收账款回收风险
随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款规模可能还将相应扩大，如
果发生大额应收账款未能及时收回的情况，将会给公司带来不利影响。宏观
经济不确定，客户经营风险加大。针对应收账款未能及时回收的风险，公司
向中国出口信用保险公司办理中国出口信用保险，以规避和防范应收账款未
能及时收回的风险，同时完善客户信用管理体系，优化客户资源。
控制权变更重要事项：
2021 年 12 月 28 日，宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“公
司”）控股股东宁波市北仑合力管理咨询有限公司（以下简称“合力管理咨
询”）与任召国先生签订了《股权转让协议》、其全体股东与宁波市文化旅
游投资集团有限公司（以下简称“宁波文旅投”）签订了《任召国等与宁波
市文化旅游投资集团有限公司关于宁波市北仑合力管理咨询有限公司、宁波
6
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
创源文化发展股份有限公司的股权转让协议》，就合力管理咨询股权转让事
宜达成一揽子协议，具体内容详见巨潮资讯网披露的相关公告。
2022 年 3 月 22 日，公司收到合力管理咨询的通知，合力管理咨询已于
2022 年 3 月 22 日完成了工商变更登记手续，合力管理咨询股东已由任召国
先生等 14 名自然人股东变更为宁波市文化旅游投资集团有限公司，并取得了
宁波市北仑区市场监督管理局颁发的企业法人营业执照。本次合力管理咨询
工商变更登记完成后，合力管理咨询仍为创源股份控股股东不变。公司实际
控制人变更为宁波国资委。详见巨潮资讯网发布的《关于控股股东股权变更
完成工商登记暨控制权变更完成公告》（公告编号：2022-020）。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 180391840 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
7
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 13
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 17
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 43
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 61
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 63
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 86
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 93
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 94
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 95
8
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、经公司法定代表人签名的 2022 年年度报告原件。
五、其他相关资料。
公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司董事会办公室，以供社会公众查阅。
9
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
创源股份、公司、本公司 指 宁波创源文化发展股份有限公司
宁波市北仑合力管理咨询有限公司，
合力咨询 指
公司控股股东
宁波市文化旅游投资集团有限公司，
宁波文旅投 指 公司控股股东 2022 年 3 月 22 日变更
后的股东
宁波通商集团有限公司，宁波市文化
通商集团 指
旅游投资集团有限公司的控股股东
宁波市人民政府国有资产监督管理委
宁波国资委 指 员会，公司 2022 年 3 月 22 日变更后
实际控制人
安徽创源文化发展有限公司，公司全
安徽创源 指
资子公司
创源体育用品有限公司，公司全资子
创源体育用品 指
公司
创源产业园管理有限公司，公司全资
创源产业园 指
子公司
宁波睿特菲体育科技有限公司，公司
睿特菲 指
控股子公司
RITFIT LLC，宁波睿特菲体育科技有
美国睿特菲 指
限公司之全资子公司
合同会社 RITFIT JAPAN，宁波睿特菲
日本睿特菲 指
体育科技有限公司之控股子公司
宁波脱凡体育科技有限公司，宁波睿
脱凡体育 指
特菲体育科技有限公司之全资子公司
美国创源 指 Cre8 Direct Inc., 公司全资子公司
CHUANGYUAN VIETNAM CO., LTD / 越
南创源有限责任公司，CRE8
越南创源 指
DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD.全资子
公司
CRE8 DIRECT(SINGAPORE) PTE.
新加坡创源 指
LTD.，公司全资子公司
CRE8 DIRECT (HK) LTD.，CRE8
香港创源 指 DIRECT(SINGAPORE) PTE. LTD.全资子
公司
宁波创源文创电子商务有限公司，公
宁波创源文创 指
司全资子公司
杭州创源文创文化发展有限公司，公
杭州创源文创 指
司控股子公司
美国智源 指 Zeal Concept Inc.，公司全资子公司
智源（宁波）供应链有限公司，Zeal
智源供应链 指
Concept Inc.之全资子公司
滁州慧源进出口有限公司，公司全资
滁州慧源 指
子公司
宁波快邦投资咨询有限公司，公司全
快邦投资 指
资子公司
妙吾科技（杭州）有限公司，公司全
妙吾科技 指
资子公司
宁波市禾源纺织品有限公司，公司控
禾源纺织品 指
股子公司
宁波浩加旅游用品有限公司，宁波市
浩加旅游 指
禾源纺织品有限公司全资子公司
10
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
宁波创源海纳科技有限公司，公司全
创源海纳 指
资子公司
安徽安禧达建筑科技有限公司，公司
安徽安禧达 指
原全资子公司
宁波人之初文化发展有限公司，公司
人之初 指
原控股子公司
宁波创源独角兽品牌策划有限公司，
创源独角兽 指
公司原控股子公司
宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有
宁波图飞 指
限合伙），公司参股的合伙企业
宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业
天堂硅谷创源基金 指 （有限合伙），公司及宁波快邦投资咨
询有限公司参股企业
青岛行律道起股权投资合伙企业（有
青岛行律道起 指
限合伙），公司参股企业
杭州森雨文化有限公司，宁波快邦投
森雨文化 指
资咨询有限公司参股公司
宁波晓白电子科技有限公司，宁波快
宁波晓白 指
邦投资咨询有限公司参股公司
上海灵梦文化传媒有限公司，宁波快
灵梦传媒 指
邦投资咨询有限公司参股公司
红隼互娱（贵安新区）科技有限公
红隼互娱 指 司，宁波快邦投资咨询有限公司参股
公司
北京星影尚文化艺术有限公司，宁波
星影尚 指
快邦投资咨询有限公司参股公司
上海吾流文化有限公司，公司参股公
吾流文化 指
司
宁波创源文化发展股份有限公司董事
董事会 指
会
宁波创源文化发展股份有限公司监事
监事会 指
会
宁波创源文化发展股份有限公司股东
股东大会 指
大会
《宁波创源文化发展股份有限公司章
《公司章程》 指
程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
2019 年股票期权与限制性股票激励计
股权激励计划 指
划股权激励计划
如非特别注明，均为人民币元、人民
元、万元、亿元 指
币万元、人民币亿元
$ 指 美元
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
报告期 指
日
Original Equipment Manufacturer
的缩写，指生产厂商接受品牌商的委
OEM 指
托，按其要求生产产品及配件，亦称
为定牌生产或授权贴牌生产。
Original Design Manufacturer 的缩
写，指生产厂商接受品牌商的委托，
ODM 指 设计和生产产品。受托方拥有设计能
力和技术水平，基于授权合同生产产
品。
11
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
Original Brand Manufacture 的缩
OBM 指 写，生产商自行创立产品品牌，生
产、销售拥有自主品牌的产品。
SRM 指 供应链管理系统
MES 指 工厂精益管理系统
System Applications and Products
的简称，是 SAP 公司的产品--企业管
SAP 指
理解决方案的软件名称，SAP 公司
（纽交所代码：SAP）。
CRM 指 客户资源管理系统
国际实施工业设备和技术产品的安全
TV、BV、Intertek 指
认证、质量检验的评估测试机构
国际工厂社会责任认证及质量标准认
BSCI 和 ISO 体系认证 指
证
12
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 创源股份 股票代码 300703
公司的中文名称 宁波创源文化发展股份有限公司
公司的中文简称 创源股份
公司的外文名称（如有） Cre8 Direct (NingBo) Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Cre8 Direct
有）
公司的法定代表人 任召国
注册地址 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号
注册地址的邮政编码 315800
公司注册地址历史变更情况 不适用
办公地址 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号
办公地址的邮政编码 315800
公司国际互联网网址 www.cre8direct.cn
电子信箱 cre8@cre8direct.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵雅 吴熙
联系地址 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号
电话 0574-86188111 0574-86188111
传真 0574-86188189 0574-86188189
电子信箱 cre8@cre8direct.net cre8@cre8direct.net
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报、http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
签字会计师姓名 陈容炜、胡荣军
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
13
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 1,318,672,874.96 1,382,961,553.54 -4.65% 1,086,506,000.98
归属于上市公司股东
74,943,266.60 9,466,723.64 691.65% 51,826,045.17
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 65,952,203.96 618,182.20 10,568.73% 36,353,367.64
的净利润（元）
经营活动产生的现金
231,841,151.66 16,886,823.55 1,272.91% -21,686,152.15
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.41 0.05 720.00% 0.29
股）
稀释每股收益（元/
0.41 0.05 720.00% 0.29
股）
加权平均净资产收益
10.32% 1.35% 8.97% 7.07%
率
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
资产总额（元） 1,361,712,123.08 1,371,618,597.29 -0.72% 1,398,743,532.57
归属于上市公司股东
764,023,784.02 690,291,665.11 10.68% 710,342,832.36
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 310,584,584.69 436,500,521.53 296,617,383.24 274,970,385.50
归属于上市公司股东
4,035,203.68 55,802,289.56 29,279,056.46 -14,173,283.10
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -896,812.38 51,151,128.97 25,934,166.58 -10,236,279.21
的净利润
经营活动产生的现金
-2,852,578.19 35,867,496.70 137,034,964.14 61,791,269.01
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
14
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 912,009.68 19,612.23 4,573,417.55
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 9,637,369.34 8,743,183.36 13,454,928.66 系收到的政府补助
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理
2,893,248.51
资产的损益
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易
系处置交易性金融资
性金融资产、交易性
产产生的投资收益和
金融负债产生的公允
878,578.97 2,128,739.05 -3,726,950.58 持有交易性金融资产
价值变动损益，以及
产生的公允价值变动
处置交易性金融资产
损益
交易性金融负债和可
供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其
-554,552.19 -546,785.46 2,001,601.09
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 1,744,434.16 1,485,802.18 3,128,012.39
少数股东权益影
137,909.00 10,405.56 595,555.31
响额（税后）
合计 8,991,062.64 8,848,541.44 15,472,677.53 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
15
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
16
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要
求：
一、文教用品行业情况（参考来源：中国文教体育用品协会、国联证券）
2022 年初以来，文具行业发展同国内其他行业一样面临需求收缩、供给冲击、预期转弱、下行压力加大的现实困境，
但随着形势的好转，行业发展在经受重重重压和考验后，迎来了新的契机和发展时点。过去几年，随着人们生活水平的
提高，特别是对文教体育用品消费需求、品质需求、功能需求、科技含量需求等的不断提升，文具行业发展取得了长足
进步。相关数据显示，截止十三五末，我国文教体育用品行业规模以上企业 2475 家，实现主营业务收入 3311.72 亿元，
比“十二五”末年的 2015 年增加 1.4%，完成利润总额 218.08 亿元，比 2015 年增加 6.6%，利润的增速超过了收入增速，
行业经济效益有所提高。其中，文具行业发展无论从规模体量，还是规上企业数质量，以及营收状况等方面都表现优异，
这都得益于中国经济广阔的市场空间和庞大的消费群体带来的后发优势和体量优势。
截至 2022 年 12 月，文化办公用品零售额累计值 4439 亿元，同比+4.4%。2022 年 12 月文化办公用品零售额为 433
亿元，同比-0.3%。书写工具、学生文具为单价较低的日常学习、生活用品，属于收入弹性较小相对刚需的消耗品，对经
济周期波动并不敏感。据海关数据统计，2022 年 1-12 月全国文体用品行业累计完成出口额 655.77 亿美元，同比增长
2.51%。
2022 年 1-9 月全国文体用品行业累计完成出口额 494.2 亿美元，同比增长 6%。其中，文教办公用品累计完成出口额
277.23 亿美元，同比增长 31.66%。
从增长态势来看， 1-9 月年文体用品行业出口额以 6%的增长率继续高于同期文体用品行业规上企业营业收入增长
指标（-3.76%），且出口额增速比 8 月继续回落的同时，规上企业营收降幅也继续有所扩大，说明行业出口情况对行业
整体经济运行带来重要影响。子行业出口同比增长情况持续呈现分化趋势，其中文教办公用品保持超过 30%的较高增速
但增幅延续了 8 月的回落态势，按同口径与 2019 年同期相比，出口额有较大增长，同比增幅为 31%。文教办公用品主要
出口品种中，本册印制、学生文具类产品 1-9 月出口量值继续保持较快的增长，说明海外学生文具、办公文具市场需求
持续向好。
从出口目的地构成来看，1-9 月文体用品行业各大洲出口额中分列前三位的分别是亚洲、北美洲和欧洲，同时亚洲
同比增长 23.69%且增幅继续上升，显示了持续向好的增长态势，而北美洲和欧洲分别同比下降 6.38%和 4.4%，且降幅有
所扩大。从主要出口国别或地区分析，1-9 月文体用品出口额环比 8 月位居前 10 名国家没有变化，排名前三的依次为美
国、日本及英国，其中出口额最高的美国为 129.9 亿美元。
尽管这两年，在“双减”政策、经济下行等压力下，文具行业发展同样不可避免受到影响，但从深层次观察行业发
展现状、分析未来趋势，不难发现，过去十多年国内文具行业发展尽管速度快、体量大、品类多、覆盖广，但距离高质
量发展还有较大差距，特别是与国际先进企业、先进品牌、先进工艺技术水平和经营模式、产品生态链等相比，还有很
大的追赶和上升空间。
2022 年，工信部等五部委《关于推动轻工业高质量发展的指导意见》出台，为文具等行业未来发展提出了新要求，
也注入了新的政策活力和动能。与此同时，由中国文教体育用品协会制定发布的《文教体育用品行业“十四五”时期高质
量发展指导意见》，也对“三品”战略，产业集群培育等给予了高度关注，未来或将优先在文具、钓具等产业领域，努力
培育 1-2 家世界级的产业集群。行业发展由量到质的蜕变，必然是加快资源优化整合和市场主体优胜劣汰的过程，也必
将带来一定阵痛，同时也将孕育新的生机与活力，有利于行业发展整体水平和国际竞争力的提升。
二、体育用品行业情况
中国是体育用品制造大国，产品种类繁多，相关产品畅销全球。随着经济全球化的快速发展和体育赛事在全球范围
内的广泛开展，体育产业得到了蓬勃发展，而体育用品的消费也在迅速扩张。
17
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
据中国文教体育用品协会对体育健身器材重点企业进行的 2022 年三季度问卷调查结果显示，三季度中国体育健身
器材市场综合景气指数（SEI）为 52.12，年内首次高于临界点（50）、进入景气区间，环比二季度上升 5.4 个百分点，
表明三季度行业经济运营状况相比二季度继续有所改善，但相较去年同期略有下降。从分项指标分析，三季度我国体育
健身器材行业经营生产体现以下特点：二季度环比增幅最大的生产指数和新订单指数在三季度继续保持增长但增幅回落，
体现了三季度我国健身器材企业产能进一步释放、订单情况继续有所回升；盈利指数环比上升且年内首次超过临界点、
进入扩张区，表明随着三季度产能恢复及订单的回升，使行业盈利状况继续得到改善，但不同区域、不同企业之间分化
明显；销售价格指数在连续下行后出现回升，线上销售渠道特别是海外线上销售渠道进一步拓展；原材料采购量继续增
长，但同时部分原材料价格出现反弹，加大了企业成本压力，并使企业备货的积极性受到一定影响；受影响的供应链物
流持续得到缓解，物流配送效率仍需进一步提升；从业人员指数依旧大大低于临界点，但本季度用工数量止跌回升，同
时短缺人才需求在不同地域呈现差异化。
综合来看，三季度全国体育健身器材制造业行业景气指数延续了第二季度触底回升的态势并有进一步的改善，但四
季度行业所面临的挑战更加严峻。从消费端来看，三季度健身器材市场相比二季度总体虽有所改善，特别是海外订单有
所回升，但一方面由于近期国内部分地区需求萎缩，国内健身器材消费市场除家用、小件器械外的产品市场持续低迷，
同时政府采购健身器材部分减少或延期，另一方面国外俄乌冲突持续加剧及因此带来的欧洲天然气短缺、经济下滑等连
锁影响，使四季度健身器材市场消费提振难度加大。从供给端来看，三季度经济运行状况继续呈现企稳势头，企业生产
量、订单指数双双在扩张区继续上升，但市场订单不足依旧成为困扰企业的首要问题，特别是出口订单虽然在三季度因
国外圣诞节备货出现回升，但由于复杂的国际环境以及欧洲悲观的经济增长预期使四季度的出口贸易形势并不乐观；使
企业的经营压力进一步加大，加上三季度部分原材料价格有所反弹以及欧洲进口原材料和部件的价格有可能上涨的预期，
给企业的盈利状况带来隐忧。调研结果显示，企业对 2022 年四季度的市场预期指数为 45.45，再次回到临界点以下，环
比上一季度下降了 10.55 个百分点，表明企业经营者对四季度生产经营前景的信心相比上季度有所下降。
面对多重压力和困难，体育健身器材企业一方面努力采取应对措施，同时也积极争取政府的政策和资金支持，其中
企业已获得支持较多的为：税费减免或延期缴纳、科技研发补贴或拨款、用工补贴等。调研中企业呼声最高的支持需求
为：加大对科技研发资金支持、继续延长税费减免政策期限，同时呼吁政府有关部门加大对全民健身、体育公园、学校
体育达标等健身运动设施的投入和政府采购力度，加快推进已有预算项目的招投标工作，助力全民健身运动开展，也助
推企业业绩恢复和增长、缓解政府就业压力。
三、电子商务经营情况
1、子公司美国睿特菲主营家庭运动健身用品，包含哑铃凳、龙门架、负重器械及蹦床等。美国睿特菲业务模式主
要是利用外部供应商供应链供货生产，运输至海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”、欧洲亚马
逊店铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”）和自营官方网站平台（www.ritfitsports.com）销售并配送给海外终端消费者。
报告期内美国睿特菲合计促成订单数 220,932 笔，其中通过美国亚马逊网站销售 1,474.61 万美元，较去年同期增长
1.95%；通过官网销售 733.39 万美元，较去年增长 39.37%。
业务收入确认的具体方法为：客户在电商平台下达采购订单，通过亚马逊或 PayPal 支付货款，在订单确认后按照订
单详情向客户交付产品，待取得平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本
核算。
风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，有效提升客户体验；公
示客户服务电话专线、邮箱专线及社交媒体账号，全面指导客户产品安装、解决使用故障及投诉等问题，保障消费者权
益。外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，自营平台采用了科学的加密技术与手段，充
分保障客户个人信息及隐私权益。
2、子公司美国智源主营时尚文具及生活家居品类，包含笔记本册、日程日历、办公收纳等。美国智源业务模式主
要是在国内以 OBM 方式进行产品采购，运输到海外在海外仓备货，通过亚马逊平台（美国亚马逊店铺“PAPERAGE”）
销售并配送给海外终端消费者。
报告期内美国智源合计促成订单数 872,977 笔，通过美国亚马逊网站销售 1,270.52 万美元，较去年同期增长 40.91%。
业务收入确认的具体方法为：客户在亚马逊平台下达采购订单并支付货款，在订单确认后按照订单详情向客户交付
产品，待取得第三方平台结算清单后确认收入。成本结转的具体方法为：按照移动加权平均法进行产品成本核算。
18
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
风险及权益保障措施：在电商平台网站以文字解说、多角度图片等方式充分展示产品细节，在官方网站详细介绍使
用范例，有效提升客户体验；外部平台主要选择信誉好、规模大、措施完善的第三方平台开展合作，充分展示消费者评
价，保障消费者权益。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要
求：
一、公司主要业务及产品情况
公司集研发设计、生产、销售全套供应链为一体，主营六大类产品：时尚文具、手工益智、社交情感、运动健身、
生活家居及其他，包含 90 多个品项系列的产品。
公司以消费者需求为研发驱动力，投入高占比的研发资金，选择了客户设计、生产难度较大的细分领域，公司产品
具有非标准化、迭代速度快、设计独特、快速交付的自身优势。公司以客户价值为核心，为品牌商、零售商提供贴身设
计服务，为消费者提供有竞争力的高附加值创意产品。
公司产品包含中高端文教用品，目前主要销售市场为欧美市场。公司在国内拥有宁波、安徽双“生产及出口基地”，
着力打造研产销一体化供应链；在东南亚布局越南生产基地，以核心客户及核心产品为经营策略，建立国际化供应体系。
电商贸易主要依靠亚马逊平台、自营官方网站及阿里巴巴国际站拓展欧美市场运动健身用品和生活家居用品的跨境
电商贸易，以及依靠淘宝平台拓展文教文创用品的国内电商贸易。
二、主要经营模式
1、研发模式
公司持续深耕欧美市场，开拓其他国际市场和国内市场。为打造研发设计能力为公司核心能力，公司高投入建设国
际化和本土化相结合的设计团队，在国内打造国家级的研发中心和在美国成立创意设计中心。公司不断优化研发设计能
力以及积极建立产品标准化，主动对产品进行不断的迭代升级与破旧立新的研发，把握国内外市场的客人需求和产品趋
势，进行主题化、系列化的产品研发。
自主研发运动健身用品的产线，通过市场调研确定产品方向及系列，由专业设计师及工艺师参与产品设计及数值模
拟分析，量产前产品已经过多次打样试样及严格的性能测试。睿特菲成立高素质人才的研发设计中心，建立了完整的研
发设计流程，进行主题化、系列化的产品开发，紧跟市场行业发展方向、紧追用户健身需求，不断提高公司产品的竞争
力与研发力，有助于公司产品在众多竞品中脱颖而出。创源体育用品在销产品满足欧美等国的安全和环保标准，且通过
BSCI 和 ISO 体系认证以及 TV、BV、Intertek 等机构检测验证并获得合格证书。
2、采购模式
公司建立了完善的采购流程，分别为供应商开发流程，采购执行流程及供应商评估流程。公司完善 SRM 系统与
SAP 系统对接，可实现集团化采购管控，供应商基础资料规范，在系统中建立供应商评估模型，实时对供应商总体评估，
确定主要供应商及供货方案，采购订单流程高效移动协同，完善合同制作及发票校验透明管理，核价、打样、送货管理、
验货入库、付款等全流程打通，快捷高效，阳光采购。
公司根据需求增加国内采购资源与东南亚采购职能在全球范围内寻找新的供应商，确保公司合作的供应商持续改善，
并满足公司采购需求。公司通过展会、网络、同行业介绍、杂志等多种渠道信息收集潜在供应商信息，当采购需求发生
时，搜索潜在的供应商资料库，并根据公司《供应商评鉴管理程序》对供应商进行评鉴，确定合格供应商范围。合格供
应商确定后，由所需部门提出采购申请，采购部要求合格供应商比价，根据质量、价格、交期、供应商资质等因素确定
最终接单单位，下达采购单，执行采购业务，同时采购资源部门在整个供应链采购执行过中提供支持，确保集中、合理、
公正、高效进行。
3、生产模式
公司生产的大部分产品是为客户定制。产品高度定制化，“按单生产，匠心定制”，产品灵活多变并且不失柔性规
模化；迭代速度快，公司在产品非标准化、结构复杂的特点下，宁波与安徽生产基地可实现十天左右打样试制。越南公
司已组建多条本册、便签、剪贴册、卡片生产线，快速响应在线接单。外销类订单，公司主要采用按单生产的模式。为
了保证产品质量，提高生产效率，公司完善 MES 实施智能制造自动化系统与 PMC 生产及物料控制系统，升级生产的计
19
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
划与生产的进度控制，加强跟踪物料计划、请购、调度等物料控制模式，整合工艺路线，为公司量身定制工单流程，要
求销售、生产、设计、采购、研发、品质等各部门必须紧密配合起来，实现集团内部的生产管控，实行规范的现代化生
产管理体系。
4、销售模式
公司产品销售以国外市场为主，同时不断开拓国内市场。
国外市场线下外贸销售模式：公司客户主要包括零售商与品牌商，公司在外销过程中采取聚焦大客户战略，重点针
对各区域内行业排名靠前的客户进行定向开发，由公司业务团队组建项目组进行开发和维护，并根据客户的需求进行定
向产品开发设计。公司同时向客户推荐公司开发的产品，同客户建立长期稳定的合作关系。根据客户的实际需求情况，
公司制定相应的客户服务计划，满足客户的个性化需求。
此外，营销部门会制定客户拓展计划，销售人员定期对客户进行走访，对市场进行调研，根据客户需求，向客户提
供公司优质产品或者协助客人定向开发，并通过展会宣传，参与项目竞标等模式获取合作机会，利用信息系统以电话、
邮件、视频、网络等方式与客户和终端保持紧密联络，并积极参加线上广交会、线上推广会、线上直播等，力争以不同
的方式多方位呈现公司产品。
国外市场销售也积极拓展跨境电商模式：睿特菲、美国睿特菲及脱凡体育主营运动健身用品，执行以亚马逊销售为
主，官网销售为辅的战略方针。睿特菲在亚马逊销售为主导的前提下（美国亚马逊店铺“RITFIT LLC”、欧洲亚马逊店
铺“RITFIT”、日本亚马逊店铺“RitFit”），加大了对官网（www.ritfitsports.com）建设投入，报告期内美国睿特菲官
网销售占其营业收入比约为 26%，积极发展自己的科技研发团队，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势。美国智
源拥有亚马逊店铺“Zeal Concept Inc”，旗下拥有三个子品牌“PAPERAGE”“Elyn”“Heypop”，主营亚马逊平台的
时尚文具类、生活居家类产品，以简约设计及优异质量获得消费者一众好评。
国内市场销售模式：宁波创源文创主要依靠区域供应链优势开展自有品牌（如 the daily paper、Cre8、@Cre8 等）开
发，与线下连锁书店合作铺货展示，与大客户进行 ODM 开发联名定制产品。杭州创源文创开展公司自有品牌（如恋屿、
纸器时代等）的线下批发业务，以省、地市级经销商批发为主，通过各类学汛订货会、展会销售推广自主品牌产品。禾
源纺织品为企业客户定制产品来开拓国内市场。
三、报告期合并范围内子公司主要业务情况
安徽创源为公司国内生产基地之一，已有多年成熟柔性化生产经验，产线灵活，交期稳定。
美国创源为公司海外创意设计团队，就地为美国客户提供服务，同客户进行零距离接触，为消费者开发与设计畅销
的产品。
新加坡创源作为公司海外投资平台，负责公司的海外投资业务，积极寻找和关注时尚文教休闲用品领域优质资产标
的，有计划有步骤地进行战略性投资，在更大范围和更深层次上挖掘市场潜力和空间。
香港创源作为海外贸易中心，扩大公司的海外市场影响力，防范局部可能的关税调整及贸易壁垒风险，优化并完善
供应体系，打造公司时尚文教休闲用品的国际知名度。
越南创源作为公司海外生产基地，利用地理位置、人口红利、自然资源丰富、关税及企业所得税等成本优势，通过
对企业内外资源实施有效的整合，报告期内建设完善多条生产线，有效提高产能水平。
美国智源打造文具、礼品等时尚休闲产品的自有品牌，现有“PAPERAGE”“Elyn”“Heypop”品牌，销售模式目前为以
亚马逊为主的线上销售，致力实现跨境线上、线下同时销售的目标。智源供应链为美国智源提供中国境内供应链管理服
务。
睿特菲、美国睿特菲、脱凡体育和日本睿特菲，通过亚马逊及自建官方网站线上销售拥有自主品牌（如 RITFIT、
Kangaroo Hoppers 等）健身器材、宠物产品、户外家具、蹦床等居家健身品类，积极发展科技研发团队，积累了丰富的
技术、经验、人才和市场优势。
创源体育用品布局运动健身板块供应链，自主研发生产销售家庭运动健身器材，为睿特菲及自有品牌提供有力支撑。
快邦投资主要负责对外投资和投资管理咨询，围绕上市公司发展战略，参股投资与上市公司业务或发展战略可以产
生协同的项目、公司或其他投资标的，对接外部资源为公司发展献计献策。报告期内主要对外投资有：森雨文化、宁波
晓白、红隼互娱、灵梦传媒、天堂硅谷创源基金、星影尚。
20
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
宁波创源文创主要依靠区域供应链优势，参与大客户 toB 端定制产品开发合作与自有品牌建设（如 the daily paper、
Cre8、@Cre8 等），与书店及精品店合作进行线下铺货。
杭州创源文创以打造文化创新的新型文具产业想法为主要宗旨，是一家拥有自主研发设计的文化创意公司，目前旗
下“恋屿”和“纸器时代”品牌产品已于全国各大文具城及商超展示，全国各省、地级市均有代理商家，影响力日益增长。
滁州慧源利用当地交通物流优势，主营本地化产品出口，属于外贸型企业。
创源产业园目前正在积极建设基础设施，截止 2022 年 3 月已取得权属证书，积极招募优秀的初创及成熟企业项目
中。
禾源纺织品系一家主营花园旗、彩旗、户外旗及日用纺织制品、家居纺织品等产品的工贸一体企业。以传统外贸业
务及跨境电商运营实现线上与线下相结合的业务模式，产品品类丰富，设计时尚精美，远销欧美、日本、南美等地。浩
加旅游为其全资子公司，主营同类型业务。
妙吾科技由杭州少女心选电子商务有限公司于 2022 年 3 月更名，并于报告期完成了团队组建，主营研发、销售宠
物用品，目前已有自主品牌妙吾物的猫砂、猫罐头、猫抓板等产品销售。
创源海纳主要系管理宁波数字文化产业园北仑项目的建设、开发及运营。
安徽安禧达曾用作运动健身品类生产基地使用，后作为厂房出租，已于 2022 年完成转让。
人之初原系致力于打造和开发在线出图及付费报告的产品与服务平台，已于 2022 年完成转让。
创源独角兽原系抖音平台品牌营销、直播带货运营，已于 2022 年完成注销。
四、参股公司的主要业务情况
天堂硅谷创源基金管理团队深入研究文化娱乐行业，在行业里筛选符合投资要求的优质项目。
青岛行律道起长期聚焦于智能制造、消费、医疗健康等潜力行业，专注于投资成长期的优秀企业。
吾流文化是一家具有强大 IP 获取能力，擅长深度挖掘 IP 商业化潜质，并输出全方位多系列产品的潮玩衍生品公司，
业务涵盖文创用品，潮玩，日化产品，生活用品，节庆礼品，印刷品及出版物书籍等。
快邦投资所投资的森雨文化聚焦于原创优质动漫作品的策划生产；星影尚主营艺考培训，同时涉猎经纪业务和广告
业务；宁波晓白主要提供公共区域的共享无接触充电服务；灵梦传媒以打造热门 IP 作为核心内容，并通过直播电商业务
与综艺节目结合，打造消费生态链；红隼互娱是一家手机游戏研发运营和服务公司，为用户提供优质的互联网泛娱乐服
务。
三、核心竞争力分析
公司核心竞争力体现在贴近客户的工艺设计能力、不断适应市场更新的研发能力以及缩短交期提升效率的自动化信
息改造，围绕着研发、生产及终端，为客户提供优质的服务，为市场注入高端的产品。
1、突出的研发设计能力
公司在中美两国建立了优秀的研发团队，同步掌握市场流行动态，具有丰富的设计经验及技术人才储备。公司研发
团队具有良好的创新应用能力，公司自成立以来一直牢牢把握行业发展趋势，建立了一套完善的研发体系以及快速将创
新技术转化为实际生产力的生产模式。公司产品的差异化设计能力较强，能够满足客户对产品功能和结构的特殊需求，
产品迭代速度快。在新品研发阶段，与客户共同参与，提升客户体验，因此使公司具有较强的竞争优势。公司注重研发
能力的提升及研发人员的培养，投资建设宁波数字文化产业园北仑项目有助于吸引研发人才，形成良好研发氛围。
公司 2021 年被评为“国家高新技术企业”“中国轻工业文教用品行业十强企业第四位” “2021-2022 国家级文化出
口重点企业”“浙商全国 500 强企业” “2021 年度浙江省省级工业设计中心”， 2022 年度，公司被评为“2017-2022 年
中国文教体育用品行业先进企业”“2022 年浙江省亩均英雄”，公司研发团队人员分别获得“第七届环亚杯中日设计交
流展”金奖（1 项）、银奖（4 项）。 截至报告期末，公司共获得专利 359 件，其中：发明专利 25 件，实用新型专利
251 件，外观专利 83 件；美术著作权 1978 件。
2、信息化流程管理能力
公司从业务需求出发，持续投入生产研发，在生产、管理方面积极引进行业前沿生产技术与信息系统，不断优化
SAP、CRM、SRM、MES、PLM 系统，为了实现全业务链的数据驱动，汇聚和优化数据资产，打通跨领域的信息断点，
21
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
充分挖掘和利用数据功能，赋能业务前后端，最终实现各业务领域数字化。通过数字化转型，公司进行供应链、生产和
销售数据的整合和优化进而提升经营效率。
3、供应链管理能力
公司在多年的经营过程建立了完善的供应链管理制度，吸纳了行业优质供应商资源进行战略合作，公司与优质供应
商良性互动，有力推动公司产品质量的不断改进。公司持续通过数字化建设赋能供应链效率提升，确保能够快速适应市
场和需求的变化，为消费者提供利于身心健康的优质产品，助力品牌发展。
四、主营业务分析
1、概述
2022 年公司以“转型升级，创新突破”为策略，继续深耕主业，积极进行科技升级和数字化改造，加大创新力度，通
过控制成本、调整产品结构、推进精益管理等内部管理措施，实现利润增长。
2022 年度营业收入为 131,867.29 万元，较去年同期下降 4.65%，营业成本为 93,711.43 万元，较去年同期下降
11.00%，归属于上市公司普通股股东净利润 7,494.33 万元，较去年同期提高 691.65%，主要影响因素：
1、营业收入下降主要受美国持续通胀及美元加息等因素影响，美国客户主动去库存，同时欧洲客户订单下滑，欧
美市场需求下降导致传统出口贸易收入减少 8,537.09 万元，同比下降 8.61%；中国境内由于市场需求变化，收入减少
1,494.82 万元，同比下降 29.23%；跨境电商版块因消费者对电子商务模式接受程度逐渐提高，同时开拓新产品品类与新
销售渠道取得一定成效，销售收入增加 4,356.61 万元，同比提高 21.64%。因此，公司营业收入较上年同期下降 4.65%，
减少营业收入 6,428.87 万元。
2、受美元对人民币汇率波动影响，2022 年全年产生汇兑收益 3,881.77 万元，而 2021 年汇兑损失为 969.59 万元，
增加营业利润 4,851.36 万元。
3、公司通过严格按照报价模型施行报价，强化成本管理，强化产品线思维，增加产品附加值，使本报告期毛利率
同比提高；同时 2022 年美元对人民币平均汇率为 6.7261，2021 年平均汇率为 6.4896，平均汇率的提高对公司毛利率同
比提高有一定的正面影响。因此，使本报告期毛利率较去年同期提高 5.07 个百分点，增加营业利润 6,683.78 万元。
4、公司第四季度受客户需求下降的影响，营业收入较去年同期减少 6,772.90 万元，同比下降 19.76%。另由于报告
期期末美元对人民币汇率波动，使得第四季度产生汇兑损失 597.06 万元。因此，第四季度归属于上市公司普通股股东净
利润为-1,417.33 万元。
公司立足于“匠心定制，不负众望”的使命，努力为全球消费者提供兼具卓越美感、功能与品质的产品和负责任、有
温度的服务，输出文化的同时输出美学理念，致力于成为具有国际竞争力的创意时尚品牌。公司 2022 年重点工作有：
1、继续推广自有品牌，树立品牌形象
报告期内，公司自主品牌收入为 26,505.54 万元，较 2021 年同期增加 1,103.48 万元，增长 4.34%，占总营业收入比
达到 20.10%。子公司睿特菲报告期内拓展品牌渠道，积累平台化运营管理能力，坚持科技创新，成立研发中心，继续加
大 投 入 官 网 布 局 ， 运 动 健 身 品 类 较 上 年 同 期 增 长 15.99% 。 子 公 司 美 国 智 源 旗 下 拥 有 三 个 自 主 品 牌
“PAPERAGE”“Elyn”“Heypop”，报告期内拓展美国大型连锁商超客户，建立线上线下全渠道优势，营业收入较去年同期
增长 31.73%。宁波创源文创主打自主品牌@Cre8、Cre8、TDP(the daily paper)在报告期内入驻线下连锁书店已逾 409 家，
如西西弗、钟书阁、几何书店、中信书店、朵云书院等，遍布北京、上海、成都、西安、武汉等一线城市，利用“轻资产”
模式加速公司品牌推广。
2、重视产品研发，搭建创新平台
公司注重研发创新能力，不断加强新材料开发和新产品研发，全年累计开发 1033 款新品及新材料，其中新品推荐
880 款。针对近年来的环保热，加快环保材料开发，全年新增 169 款相关材料。通过研发创新提高现有产品品质，增加
行业新品类及自有品牌占有率，提升市场竞争优势。
报告期内经董事会审议通过拟以自有资金和自筹资金投资建设宁波数字文化产业园北仑项目，总投资额预计 23,000
万元，总建设周期计划 3 年。有助于公司创造优质品牌、吸引高端人才、建立良好的上下游产业链生态圈的基础保障，
各方面协同发展助力品牌形象的提升。
22
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、强化成本管理，优化内部管控
报告期内，公司严格执行报价模型，强化成本化管理，强化产品线思维，增加产品附加值，提升产品毛利率。结合
采购系统、制造系统建立订单上线评审规则，组建运营中心，完善原辅材料采购规则，制度化管理供应商，有效控制订
单成本。
4、开拓采购资源，强化供应链发展
对外开拓外部采购资源，寻找东南亚优质本土合作伙伴，降低运输成本。对内改革内部管理模式，加强内部采购资
源力量，提升工作效率，加速寻找市场有力支持。
5、推进转型升级，聚焦优势产品
转型升级工作按计划开展，根据市场、技术、资源、政治等外部因素及公司内部优劣势重新梳理商业模式，重铸核
心文化，优化调整组织架构，提高效率。关注未来产业趋势，深耕时尚文具主业，聚焦优势产品，进行产品定位，将产
品差异化，增强核心竞争力，争取在细分领域内做大做强。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2022 年 2021 年
占营业收入比 同比增减
金额 金额 占营业收入比重
重
营业收入合计 1,318,672,874.96 100% 1,382,961,553.54 100% -4.65%
分行业
文教、工美、体
育和娱乐用品制 1,318,672,874.96 100.00% 1,382,961,553.54 100.00% -4.65%
造业
分产品
时尚文具类 676,229,344.96 51.28% 737,073,678.51 53.30% -8.25%
社交情感类 148,992,111.46 11.30% 154,146,125.58 11.15% -3.34%
手工益智类 158,591,940.26 12.03% 168,678,796.69 12.20% -5.98%
生活家居类 106,591,066.73 8.08% 125,007,798.53 9.04% -14.73%
运动健身类 151,097,744.97 11.46% 136,142,981.01 9.84% 10.98%
其它 61,759,374.17 4.68% 49,082,433.44 3.55% 25.83%
其他业务收入 15,411,292.41 1.17% 12,829,739.78 0.93% 20.12%
分地区
北美洲 1,163,553,633.83 88.24% 1,174,138,504.96 84.90% -0.90%
欧洲 49,539,178.80 3.76% 70,616,451.55 5.11% -29.85%
亚洲（不含中
15,546,222.87 1.18% 23,881,396.22 1.73% -34.90%
国）
大洋洲 46,264,324.66 3.51% 42,995,695.20 3.11% 7.60%
南美洲 5,594,572.31 0.42% 10,638,071.59 0.77% -47.41%
非洲 1,979,626.73 0.15% 9,547,940.61 0.69% -79.27%
注
中国境内 36,195,315.76 2.74% 51,143,493.41 1 3.70% -29.23%
分销售模式
OEM 754,924,599.49 57.25% 750,249,018.20 54.25% 0.62%
ODM 283,281,574.78 21.48% 365,862,231.34 26.45% -22.57%
OBM 265,055,408.28 20.10% 254,020,564.22 18.37% 4.34%
其他业务收入 15,411,292.41 1.17% 12,829,739.78 0.93% 20.12%
注：注 1 营业收入均按地区分类列示，2021 年年报中仅主营业务收入按地区分类，故分地区收入金额
23
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
有所差异。
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
时尚文具类 676,229,344.96 489,523,005.57 27.61% -8.25% -15.48% 6.19%
社交情感类 148,992,111.46 106,744,478.17 28.36% -3.34% -12.00% 7.05%
手工益智类 158,591,940.26 112,384,716.79 29.14% -5.98% -14.22% 6.82%
运动健身类 151,097,744.97 98,221,937.17 34.99% 10.98% 9.67% 0.77%
分产品
分地区
北美洲 1,163,553,633.83 825,250,057.78 29.08% -0.89% -7.55% 5.11%
分销售模式
OEM 754,924,599.49 549,792,035.01 27.17% 0.62% -5.22% 4.49%
ODM 283,281,574.78 207,803,373.00 26.64% -22.57% -29.88% 7.64%
OBM 265,055,408.28 171,756,444.25 35.20% 4.34% -0.32% 3.03%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 PC 207,853,367 266,982,536 -22.15%
文教、工美、体
生产量 PC 94,348,019 148,265,110 -36.37%
育和娱乐用品制
造业 库存量 PC 9,815,604.7 15,934,465 -38.40%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
1、产销量增加幅度不匹配原因主要为销售量项目里包含了自制、外协以及外购销售类型。
2、生产量降低 36.37%主要系生产减少。
3、库存量降低 38.40%主要系积压减少、生产减少。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
24
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年 2021 年
产品分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
时尚文具类 直接材料 307,112,539.35 32.77% 377,830,480.89 35.88% -18.72%
时尚文具类 直接人工 64,450,514.29 6.88% 91,827,794.06 8.72% -29.81%
时尚文具类 制造费用 67,977,272.85 7.25% 66,965,528.33 6.36% 1.51%
时尚文具类 其他 49,982,679.08 5.33% 42,576,559.32 4.04% 17.39%
手工益智类 直接材料 95,812,611.35 10.22% 114,084,437.38 10.84% -16.02%
手工益智类 直接人工 6,287,724.67 0.67% 7,466,965.74 0.71% -15.79%
手工益智类 制造费用 6,659,180.41 0.71% 5,102,567.93 0.48% 30.51%
手工益智类 其他 3,625,200.36 0.39% 4,367,490.62 0.41% -17.00%
社交情感类 直接材料 81,549,356.38 8.70% 86,783,443.14 8.24% -6.03%
社交情感类 直接人工 11,654,706.59 1.24% 17,878,009.30 1.70% -34.81%
社交情感类 制造费用 9,883,911.02 1.05% 12,501,424.11 1.19% -20.94%
社交情感类 其他 3,656,504.18 0.39% 4,142,002.61 0.39% -11.72%
运动健身类 直接材料 35,324,369.28 3.77% 36,085,536.93 3.43% -2.11%
运动健身类 直接人工 3,850,288.90 0.41% 4,011,668.14 0.38% -4.02%
运动健身类 制造费用 4,572,818.20 0.49% 2,902,787.95 0.28% 57.53%
运动健身类 其他 54,474,460.79 5.81% 46,557,843.94 4.42% 17.00%
生活家居类 直接材料 55,521,720.05 5.92% 68,968,810.32 6.55% -19.50%
生活家居类 直接人工 11,943,853.75 1.27% 14,328,512.02 1.36% -16.64%
生活家居类 制造费用 4,532,888.73 0.48% 4,510,118.03 0.43% 0.50%
生活家居类 其他 2,323,295.17 0.25% 8,139,206.91 0.77% -71.46%
其它 48,155,956.88 5.14% 31,703,836.80 3.01% 51.89%
其他业务成本 7,762,416.13 0.83% 4,162,248.42 0.40% 86.50%
说明
公司按产品分类披露本年度营业成本的主要构成项目，详情见上表。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
子公司名称 子公司类型 级次 2022 年持 2022 年表 2021 年持 2021 年表 是否在 是否在
股比例 决权比例 股比例 决权比例 2022 年合 2021 年合
（%） （%） （%） （%） 并范围 并范围
创源独角兽 控股子公司 二级 0 0 57 57 是 是
宁波图飞 控股子公司 二级 5 5 85 85 是 是
人之初 控股子公司 二级 0 0 80 80 是 是
安禧达 控股子公司 二级 0 0 100 100 是 是
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 312,877,464.71
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.73%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
25
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 80,811,396.84 6.13%
2 客户二 69,607,342.95 5.28%
3 客户三 64,894,436.66 4.92%
4 客户四 49,592,273.82 3.76%
5 客户五 47,972,014.43 3.64%
合计 -- 312,877,464.71 23.73%
主要客户其他情况说明
适用 □不适用
公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控
制人和其他关联方在主要客户中未直接或者间接拥有权益等。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 112,719,722.70
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 13.29%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 33,326,224.90 3.93%
2 供应商二 24,092,336.22 2.84%
3 供应商三 21,872,154.06 2.58%
4 供应商四 17,190,747.28 2.03%
5 供应商五 16,238,260.24 1.91%
合计 -- 112,719,722.70 13.29%
主要供应商其他情况说明
适用 □不适用
公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际
控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或者间接拥有权益等。
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
主要系跨境电商广告
销售费用 105,163,032.47 91,773,892.03 14.59% 费及平台服务费增加
所致。
管理费用 130,586,029.42 126,816,242.96 2.97%
主要系汇兑收益增加
财务费用 -23,664,579.67 26,431,577.73 -189.53%
所致。
主要系研发投入减少
研发费用 64,846,887.25 72,516,117.98 -10.58%
所致。
4、研发投入
适用 □不适用
26
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
a、PCB 设计对灯光的
通过对女性生理周期 控制使周期显示更准
灯的研究结合这个女 确，周期间时间精准
性市场开发及大刺激 时间达±4 小时；
女性群体对这类产品 b、毛绒玩偶型产品透
21CD08 女性生理周期 产品研发成功后预计
的需求，结合玩偶、 已结案，并成功应用 明率 80%-85%，玩偶
灯的研发 每年增加销售额。
本册、时钟等的结合 填充物透明 80%-85%
性研究完善产品品 的物料选取；
类，促进对女性群体 c、挤压变形率在 80%
的关怀体贴。 时产品无因变形而产
品失效。
a、釆用 PLC 可编程序
控制器、光电跟踪系
统、触摸屏人机界
面，实现送纸、上
应对不断增大的市场 胶、内盒纸板贴四
21CD09 双通道全自动 份额解决瓶颈功能， 角，光纤定位贴合、 该项目研发成功后，
已结案，并成功应用
制盒技术的研发 改变传统的手工制盒 自动引取、进盒、包 可提升制盒效率。
方式，实现机械化 边、折耳及折入成型
动作一次性完成，全
过程自动化；
b、自动故障诊断功
能。
a、自动化机器替代手
工，取消人工过胶和
皮壳定位，减少手工
人力；
b、采用智能视觉识别
研发出一种采用后推
定位，自动上料过胶
式的送纸结构，利用
21CD10 模糊视觉定位 封面，自动定位灰板
进口超声波双张检测 已结案，并成功应用 预计生产周期缩短。
裱衬技术的研发 技术；
技术的模糊视觉定位
c、裱衬后流水线上自
裱衬技术
动压合；
d、采用飞达后推式送
纸，纸板叠放采用不
停机叠放方式，有效
提升作业速度。
a、注塑级产品的拉伸
强度≥25Mpa，断裂伸
长率≥65%，表面粗糙
度为 0.8-0.2μm；
b、PLA 拉板成型厚板
通过对对欧美部分市 的厚度公差
场对环保进步需求的 ±0.03mm。挤出温控
了解，开发具有全降 系统分别为：第一段 产品研发成功后预计
21CD11 全降解环保笔 解功能的笔记本对自 165-175℃、第二段 每年增加销售额，同
已结案，并成功应用
记本的研发 然环境下能全自然降 175-185℃、第三段 时为社会环境做出贡
解的产品，填补市场 150-170℃、第四段 献。
对于这部分需求的空 165-175℃、模头温
白 170-180℃防止螺杆温
度过高 PLA 烧焦；
c、各种产品对性能不
同调整产品加工工
艺，拉伸强度
≥35Mpa。
27
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
a、最大纸板尺寸
500*1000mm 放置纸板
高度 400mm(不停机上
料)；
b、最小纸板尺寸
50*55mm 纸板厚度 1-
研发一种自动推送值
3mm；
班、自动吸磁吸铁片
c、贴磁或贴片边缘尺
黏胶、自动贴磁贴
21CD12 全自动磁铁贴 寸 0-500mm 电源总功
片、自动收纸板等一 已结案，并成功应用 预计提升现有效率。
片技术的研发 率 3KW；
系列的全自动磁铁贴
d、贴磁或贴片间距尺
片技术，以提高生产
寸（普通模式）最小
效率，
50mm/最大 500mm 设
备气压 0.6-0.8MPa；
e、贴磁或贴片间距尺
寸（错位模式）最小
0mm/最大 500mm 设备
外形尺寸。
通过对对欧美部分市 a、收缩膜厚度 20μm
场对环保进步需求的 时，抗撕裂强度为
了解，开发具有全降 9.5g/mm； 产品研发成功后预计
21CD13 全降解产品包 解功能的笔记本对自 b、收缩膜厚度 20μm 每年增加销售额，同
已结案，并成功应用
装用收缩膜的研发 然环境下能全自然降 时，收缩温度在 时为社会环境做出贡
解的产品，填补市场 125℃-140℃时收缩率 献。
对于这部分需求的空 为 MD60% TD60%；
白。 c、光度测试仪测试。
a、注塑级产品的拉伸
强度≥45Mpa，断裂伸
长率≥60%，表面粗糙
度为 0.8-0.2μm；
b、硅烷偶联剂 KH570
通过对对欧美部分市
处理稻秸秆粉是较好
场对环保进步需求的
的处理方法,秸秆粉质
21CD14 应用秸秆材料 了解，开发秸杆/PP、
量分数为 50%,粒度为 产品研发成功后预计
的桌面收纳产品的研 秸杆/ABS 复合材料应 已结案，并成功应用
60 目时, 秸杆复合材 每年增加销售额。
发 用于桌面收纳产品
料综合力学性能较好.
上，填补市场对于这
其复合材料表面微观
部分需求的空白。
结构光滑；
c、加热时间为 11
min,加热温度为
187℃,保压时间为 4
min 时结构稳定。
a、对实体艺术品转化
成数字藏品所生成的
通过数字区块链技 数字凭证确保其唯一
术，解决创作者的版 性；
权问题。让其权益得 b、对内置量杯及安装
22CD01 具收藏价值的 到保障。这种新型的 抖动器，将料槽与传
产品研发成功后预计
元宇宙虚拟艺术品的 确权相比传统的保护 已结案，并成功应用 动链固定连接，使料
每年增加销售额。
研发 与传播更加高效，比 槽内的物料通过定量
NFT 更加低碳环保 器的使用先定量平整
（其能耗不到 NFT 的 地加入到每个瓶子
1%）。 内，重量的误差率控
制±0.5 克，提高了
产品的合格率。
通过新颖的外观结构 a、折度为成型后两片
22CD02 儿童 DIY 电动 产品研发成功后预计
设计，能有效的提高 已结案，并成功应用 区域的夹角，夹角大
玩具的研发 每年增加销售额。
无限创意设计的空 于 0°小于 180°。卡
28
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
间，适用于各个年龄 纸在成型后能够形成
阶层，尤其是儿童， 一定的角度使得整个
可以培养小宝贝们的 折纸模型的结构更加
动手，善于发现，设 稳固；
计，创新能力，具有 b、通过仅具有纳米图
非凡的趣味性同时可 形单元的压印版，将
以给家庭带来无穷乐 纳米图形单元周期性
趣，使其成为集趣 重复转移至基底上，
味、益智、艺术于一 形成纳米图案阵列。
体的 DIY 电动玩具产 且压印方法灵活多
品 变，方便可控，大大
降低纳米图案阵列的
制作成本和时长；
c、在印刷工序中通过
一种可以快速供墨丝
网印刷技术使得着色
均匀牢固、色差小，
提高了印刷质量与效
率。
通过研发一种专门的 安全环保静音，操作
恒温恒压计划本封面 简单易懂，进口处由
自动化过塑技术来解 刻度尺，可以轻松量
决人工封面过塑的方 取要过塑文件的大
22CD03 恒温恒压计划
式，提升过塑效率， 小，仅需两步能快速 提升过塑效率，减少
本封面自动化过塑技 已结案，并成功应用
减少人工，缩短交 启动设备，冷裱热裱 人工，缩短交期
术的研发
期，增大成本优势， 切换自如，断电可以
赢得市场竞争，提高 快捷退膜杜绝隐患。
市场份额赢得客户信 最大特点能够恒温恒
赖 压保持品质稳定。
通过研发一种技术用 a、纸箱正反两面视觉
于产品未装箱之前的 检测，标签漏贴报
纸箱，纸箱承平面铺 警； 产品研发成功后，工
22CD04 精准定位双向
开未开箱状态，在输 已结案，并成功应用 b、结构布局紧凑； 序生产周期缩短约
外箱贴标技术的研发
送皮带上对纸箱进行 c、工序效率大幅提 50%
上下两面贴标的设 升、产品不良率下降
备。 到 1%。
a、具降压舒缓功能的
香味原料与油墨结合
紧密跟进市场变化扩 之后能适用于各种印
充公司产品类别，将 刷机器及印刷方式
22CD05 具降压舒缓功 具降压舒缓功能的香 等，并有较好的显像
产品研发成功后预计
能的带香味文管类材 味原料融入到文具产 已结案，并成功应用 性；
每年增加销售额。
料的研发 品中，增加销售的同 b、耐热性及抗变色性
时提升公司的品牌知 能比较优秀，稳定散
名度和影响力。 发香味 180 天以上，
且无刺激性有害气体
释放。
研发一种按按乐益智 a、产品表面通过包覆
减压文具，将时下相 纸张，布料或薄膜等
当火爆的一款减压硅 材料，达到可印刷和
胶产品与文具相结 涂鸦的效果，使得产
合，文具上带有硅胶 品更加美观，趣味性
22CD06 按按乐益智减 产品研发成功后预计
减压玩具，方便我们 已结案，并成功应用 更加强，可塑性能
压文具的研发 每年增加销售额。
在使用从文具的同时 好；
缓解一定的心理压 b、在产品印刷工艺中
力，采用公司自行研 通过丝网印刷技术使
发的一种软木纸的丝 得产品具有着色均
网印刷方法的技术结 匀、层次丰富、再现
29
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合市面上主流硅胶减 性好、耐光性强；
压产品（按按乐）在 c、减少不良率，产品
视觉和功能上焕然一 具有良好的稳定性和
新从而增加消费者购 安全性，从而降低整
买的意愿可以使公司 个产品成本。
在该项目上起到领先
和主导地位。
a、通过基材加工工艺
通过对折叠技术的研
的分析了解调整基材
究，使改良后的印刷
加工参数确认材料刚
技术和折叠技术融
性和韧性最佳效果；
22CD07 可折叠办公桌 合，并与市场需求结
b、采用金葱粉移印后 产品研发成功后预计
面收纳盒类产品的研 合；同时节省运输成 已结案，并成功应用
表面处理中自动幻粉 每年增加销售额。
发 本，开发出创意十足
分装设备工艺技术的
可分类收纳、节省空
研发，使得制造的产
间、结构新颖、外观
品具有光彩夺目、画
独特的产品。
龙点睛的视觉效果。
研发可发声猫咪笔记
本，笔记本上带有动
物形象，方便我们在
使用笔记本的时候抚
a、产品表面通过包覆
摸它发出悦耳的动物
纸张，布料或薄膜等
声音，采用公司自行
材料，达到可印刷和
研发的一种便于供墨
涂鸦的效果，使得产
22CD08 可发声猫咪笔 的纸板压印机的技术 产品研发成功后预计
已结案，并成功应用 品更加美观，趣味性
记本的研发 结合市面上发声装置 每年增加销售额。
更加强，可塑性能
技术以及触摸感应技
好；
术使产品在听觉、视
b、控制逻辑单纯，可
觉、功能上焕然一新
靠性好。
以增加消费者购买的
意愿可以使公司在该
项目上起到领先和主
导地位。
a、研究一种丝网印
本研发提供一种夜光
刷技术在发光颜料印
文具,涉及各种等各种
刷工序中的印刷技
绘图文具,各种书写或
术；
22CD09 夜光文具类产 绘画笔,各种文具配 产品研发成功后预计
已结案，并成功应用 b、研究发光颜料它可
品的研发 件,该系列夜光文具适 每年增加销售额。
特续发光的时间；
宜在光线昏暗,或弱
c、研究该油墨适合在
光,或夜间环境中发
文具上印刷字符图
光。
案。
通过对不同工艺刺绣 a、对不同本册开发时
贴研究，使本册类与 的材料融合度需要达
22CD10 贴贴乐学生文 刺绣贴结合，合为一 到 98%； 产品研发成功后预计
已结案，并成功应用
具产品的研发 种商品，与市场需求 b、刺绣贴（贴贴乐） 每年增加销售额。
结合，提升公司新的 牢固度需要三级以
市场占有率。 上。
a、采用一种将柔版水
本研发利用布的张力
性油墨、水性丝印胶
把线夹住,戳戳绣布具
水、水三者按重量比
有可恢复性，直接拆
为 6:4:3 的比例混合
掉，把布面用手或者
22CD11 戳戳乐成人减 均匀；并在丝网印刷 产品研发成功后预计
针头刮到恢复原样， 已结案，并成功应用
压产品的研发 机中安装 200 目的水 每年增加销售额。
重莫的感情制作完成
性网版及邵氏硬度
后，毛线被挤得很
HA=70~80 的刮板，控
紧，不去用力拽不会
制水性网版的边缘缩
散开。
进 0.5mm，使得着色
30
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
均匀牢固、色差小的
印刷技术；
b、不同粗细的线材组
合所呈现的画面效果
对比明显、画面感
强。
将应用超声波工艺具
有纹路的皮料或布料
a、封面材料的超声波
的衬棉材料制作成笔
焊接处在 50N 的力作
22CD12 应用超声波工 记本，实现其独特的 产品研发成功后预计
已结案，并成功应用 用下未见明显脱离；
艺的文具产品研发 设计理念和新颖的使 每年增加销售额。
b、丝印涂层厚度：
用功能，拓展了公司
8μm-15μm。
的销售广度，获得客
人更多的订单。
1、种子水培与土培的
发芽率均达 80%以
通过对对欧美部分市
上；
场对环保进步需求的
2、含植物种子纸张成
22CD13 可发芽吊饰的 了解，开发可发芽吊 完成造纸测试生产工 产品研发成功后预计
型后的厚度公差
研发 饰减少对自然环境破 艺，待现场试验应用 每年增加销售额。
±0.05mm，且种子分
坏，增加产品的趣味
布均匀；
性，变废为宝。
3、印刷着色均匀牢
固、无明显色差。
开发一种金葱粉移印
刷膜加工，使加工得
到的金葱粉移印膜可
满足个性化定制、少 a、采用 13 丝厚度的
量加工，而且成本大 单面带硅油 PET 片，
幅下降，一张有金葱 PET 片硅油的剥离强
缩短文创产品的研发
22CD14 金葱粉移印胶 粉膜，消费者可通过 度≥230，单位为
技术改造进行中 周期，优化产品成本
膜技术的研发 此耗材，通过简单加 （N/M）；
获取得更多订单
热，便可将 PET 上的 b、300 目网目，3 层
粉转印到图层上,以达 感光层，刮板硬度为
成金葱粉 DIY 移印效 75°的硅胶板。
果，无需专用设备，
就能实现的实现少量
化加工的关键技术。
a、打破常规直线定
位，通过异形模具在
研发异形纸张在机器
自动走纸时实现卡点
上自动走纸，方便设 预计提升现有效率 2
22CD15 异形内页自动 定位；
备自动作业已成为提 技术改造进行中 倍，大大提升工作效
走纸关键工艺研发 b、使用自动上料，走
升生产效率的突破 率
纸，冲孔，收纸装
点。
置，实现异形冲孔自
动化。
a、不同设计产品共用
通过研发一款设备，
一副模具，不需要单
实现多款设计共用模
22CD16 目录卡片冲缺 独定制；
具，不需要单独设 预计节省模具费，提
自动成型出料技术的 技术改造进行中 b、冲缺一个位置后设
计，且自动成型，提 升现有效率
研发 备自动挪动一单元
高生产效率，从而降
格，不需要手动移
低制造成本。
动。
开发出创意十足的 3D
a、对不同材质开发时
工艺，图案多样化，
的材料融合度需要达
22CD173D 益智拼图的 选用不同的产品材 产品研发成功后预计
完成产品设计 到 98%；
研发 质，可以通过 3D 眼镜 每年增加销售额。
b、呈现的视觉效果需
或者肉眼感受到 3D 效
要达到 3D 效果。
果的变化，图案逼
31
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
真，产品新颖、款式
多样、功能独特，满
足消费者多种需求，
增加消费者购买意
愿，可以使公司在该
项目上起到领先和主
导地位。
通过高弹性聚烯烃树
a、对柔软线圈，实验
脂原料，对线圈材质
其柔软和韧性最佳效
进行研究改进与纸品
果；
22CD18 软线圈笔记本 巧妙融合；使其柔软 产品研发成功后预计
完成产品设计 b、对供墨调节滑动机
的研发 有韧性、书写不恪 每年增加销售额。
构和输送机构实现对
手、触感好。拓展了
纸板压印的技术，达
公司的销售广度，获
到印刷时供墨便捷。
得客人更多的订单。
开发一种简单结构而
a、采用虚线为折叠
且具有收纳功能特点
板，形成弹性折板可
的手提袋技术，由纸 代替人工粘合折叠工
22CD19 有收纳功能结 确定产品指标及产品 使袋身及袋底快速有
质材料制成，杯托及 序，人工成本下降，
构的手提袋技术研发 可靠性检测 效地一体成型；
具有容纳空间的袋 获取得更多订单
b、可重复使用达到
体，实现设备的自动
500 次以上。
化
开发一种集束多功能
收纳结构特色技术，
可由纸板、布料、纸
a、采用标准的部件式
等材料制成，具有结 结构简单，使用方
进行开发，产品各部
构简单，使用方便， 便，不占用多余空
22CD20 集束多功能收 件的匹配度在 0.1MM
不占用多余空间，使 技术改造进行中 间，单个产品能够实
纳结构工艺研发 以内；
用时可快速归位，采 现自动化生产，效率
b、环保材料，环保标
用集束包装的商品可 高
准到达欧美标准。
提高包装档次，提高
消费者的购买欲，实
现销售收入
开发一种食品级超透
明纸的印刷技术，采
用 35~60 克白牛皮
纸，纸张表面涂上食
用油，经过高温干燥 a、采用 80~120 目网
22CD21 食品级超透明 纸张变得透明，然后 穴的网纹辊； 产品研发成功后预计
技术改造进行中
纸的印刷技术研发 采用柔性版印刷，让 b、环保材料标准到达 每年增加销售额。
纸张保持透明度及耐 欧美标准。
韧性，具有安全环保
特点，然后用纸张经
过模切，做成各式产
品，实现销售收入。
现如今徒步、户外骑
行等运动越来越兴
起，在徒步或骑行过
程中，就需要头套。 a、 防辐射多功能头
但是，现有的头套无 套方案设计； 此项目研发成功后，
法做出多种不同造型 b、加工方式设计及工 进一步开拓了国际市
防辐射多功能头套的
的佩戴方式和多种用 已结案，并成功应用 艺优化； 场，提高了企业的市
研发
途。随着生活水平的 c、进行样品生产，并 场竞争力和经济效
提高，使用电脑时间 进行相关项目的测 益。
长、体力活动减少、 试。
脑力劳动增加，人们
极易弭患头疼、偏头
痛、颈椎病和视疲劳
32
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
和因此造成的黑眼
圈，特别是使用电热
毯的人，身上和头部
的温差大，使局部受
寒，造成头部经络不
通，容易患头痛、偏
头痛等疾病。因此，
为了增加头套功能，
并且更加适用于人
体，公司立项进行防
辐射多功能头套的研
发。
热转印由于图像受热
的关系，其成品后的
图像彩会较转印
的更加牢固，不会容
易出现掉的情况，
它具有抗腐蚀、抗冲 a、 热转印平板压花
击、耐化、耐磨、 工艺方案设计； 此项目研发成功后，
耐温、防、能保 b、加工方式设计及工 进一步开拓了国际市
热转印平板压花工艺
持到数年不变 已结案，并成功应用 艺优化； 场，提高了企业的市
的研发
的特点，因此热转印 c、配合产品进行试 场竞争力和经济效
技术尤其适于对图 产，并进行相关项目 益。
像保留有特别要求的 的测试。
电器、品、建材
装饰等物件之上。为
了满足市场需求，公
司立项进行此项目的
研发。
目前对织物布料的印
花加工方法主要包括
以下两种：1.单一喷
印法，即直接 在胚布
上喷印花形，此种方
法在布料上中间区域
会留下空白，使所获
得的布料欠 美观；并
a、 变色效果无间隔
且喷印的方法颜色效
印刷工艺方案设计； 此项目研发成功后，
果难以持久；2.单一
b、加工方式设计及工 进一步开拓了国际市
变色效果无间隔印刷 连染印花法，即在浸
已结案，并成功应用 艺优化； 场，提高了企业的市
工艺的研发 压槽内用 预先制好的
c、配合产品进行试 场竞争力和经济效
染料直接在整幅胚布
产，并进行相关项目 益。
上印制单一一种颜
的测试。
色，此种方法花形变
化少、层 次感不强，
适用范围窄。为了克
服传统印花工艺的缺
陷，使布料印花具有
多种色彩，公司立项
进行变色效果无间隔
印刷工艺的研发。。
织物印花是指使染料 a、分散染料免蒸洗印
或涂料在织物上形成 花工艺方案设计； 此项目研发成功后，
图案的过程。印花工 b、加工方式设计及工 进一步开拓了国际市
分散染料免蒸洗印花
艺一般为局部染色， 已结案，并成功应用 艺优化； 场，提高了企业的市
工艺的研发
要求具有一定的染色 c、配合产品进行试 场竞争力和经济效
牢度。印花工艺根据 产，并进行相关项目 益。
所用染料和印花坯布 的测试。
33
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
的不同多种多样。由
于分散染料印花中必
须蒸化固色，而固色
过后又需要通过水洗
工艺将没有进入织物
纤维里的分散染料及
糊料洗去，因此整个
工艺过程中不但大量
耗用蒸汽等能源，而
且在水洗过程中也会
造成大量的染料色水
及含糊料、助剂的污
水排出，对生态环境
破坏性严重。因此，
为了改善现有技术问
题，公司立项进行此
项目的研发。
围裙是厨房里很常见
的保洁用品。由于围
裙在使用过程中，经
常要接触到被污染过
的洗涤水，因此围裙
上会不可避免的附着
有细菌，因此细菌很
容易滋生、繁衍，势
必会给餐具带来一定
的卫生隐患。另外，
随着手机、电脑、电
a、 多功能防辐射围
视、微波炉等日用电
裙方案设计； 此项目研发成功后，
器的普及，电磁波辐
b、加工方式设计及工 进一步开拓了国际市
多功能防辐射围裙的 射对人体的伤害越来
已结案，并成功应用 艺优化； 场，提高了企业的市
研发 越受到人们重视，因
c、进行样品生产，并 场竞争力和经济效
此，防辐射产品在服
进行相关项目的测 益。
装方面的应用越来越
试。
广，尤其是现在厨房
内有很多的家用电
器，有的时候还会通
过手机或者平板学习
做饭，这些都能产生
电磁波，会对人的身
体造成一定的伤害。
因此，为了提高防辐
射效果，公司立项进
行多功能防辐射围裙
的研发。
无纺布又称不织布，
是由定向的或随机的
纤维而构成。因具有
布的外观和某些性能 a、 高强度抗撕裂无
而称其为布。无纺布 纺布包袋方案设计； 此项目研发成功后，
没有经纬线，剪裁和 b、加工方式设计及工 进一步开拓了国际市
高强度抗撕裂无纺布
缝纫都非常方便，而 已结案，并成功应用 艺优化； 场，提高了企业的市
包袋的研发
且质轻容易定型，深 c、进行样品生产，并 场竞争力和经济效
受手工爱好者的喜 进行相关项目的测 益。
爱。但是，目前所使 试。
用的无纺布还存在以
下问题，强度较低和
抗撕裂性能一般，无
34
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
法满足一些高性能保
证材料的使用要求。
若采用纯的特种纤维
(或长丝、长纤维)制
成的无纺布，则成本
高昂，无法满足市场
需求。为了改善现有
技术不足，并开发一
种性能好的无纺布包
袋，公司立项进行此
项目的研发。
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 338 371 -8.89%
研发人员数量占比 14.90% 13.54% 1.36%
研发人员学历
本科 128 124 3.23%
硕士 5 7 -28.57%
研发人员年龄构成
30 岁以下 137 166 -17.47%
30~40 岁 147 143 2.80%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2022 年 2021 年 2020 年
研发投入金额（元） 64,846,887.25 72,516,117.98 66,274,555.35
研发投入占营业收入比例 4.92% 5.24% 6.10%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,452,078,501.26 1,598,674,186.05 -9.17%
经营活动现金流出小计 1,220,237,349.60 1,581,787,362.50 -22.86%
经营活动产生的现金流量净
231,841,151.66 16,886,823.55 1,272.91%
额
35
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 105,760,510.65 115,308,531.81 -8.28%
投资活动现金流出小计 154,135,363.39 280,295,362.24 -45.01%
投资活动产生的现金流量净
-48,374,852.74 -164,986,830.43 -70.68%
额
筹资活动现金流入小计 229,082,265.73 481,821,938.51 -52.45%
筹资活动现金流出小计 285,720,515.91 397,949,932.62 -28.20%
筹资活动产生的现金流量净
-56,638,250.18 83,872,005.89 -167.53%
额
现金及现金等价物净增加额 138,365,034.65 -67,014,966.97 不适用
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、本报告期经营活动现金流量净额为 23,184.12 万元，主要系报告期内原材料采购减少所致。
2、本报告期投资活动现金流量净额为-4837.49 万元，主要系子公司创源产业园管理有限公司支付基建款项减少、2021
年子公司创源海纳科技有限公司支付土地出让款所致。
3、本报告期筹资活动现金流量净额为-5,663.83 万元，主要系归还银行贷款所致。
4、现金及现金等价物净增加额同比产生较大幅度上升，系现金流量各项目综合变动影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 231,841,151.66 元，净利润为 81,061,181.03 元。净利润与经营活动产生的
现金流量净额的差异形成原因详见“第十节 财务报告会七、79、现金流量表补充资料”。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期外汇远期结
投资收益 -2,422,293.52 -2.69% 否
售汇损失
主要系套期保值业务确认
公允价值变动损益 3,957,478.97 4.39% 否
的公允价值变动金额
资产减值 -12,197,748.53 -13.54% 系计提的存货跌价准备 否
主要系报告期收到的亚马
营业外收入 645,114.52 0.72% 否
逊物流赔偿
营业外支出 1,458,993.88 1.62% 主要系固定资产报废损失 否
主要系处置不动产产生的
资产处置收益 28,223.30 0.03% 否
收益
主要系收到的与日常经营
其他收益 9,638,395.21 10.70% 否
活动有关的政府补助
主要系应收账款坏账准备
信用减值损失 411,629.56 0.46% 否
转回减少
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
36
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年末 2022 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系报告期购买商品
货币资金 322,354,818.97 23.67% 167,604,491.27 12.22% 11.45% 支付的现金减少以及付
款和回款的良好控制
主要系报告期第四季度
应收账款 167,033,887.20 12.27% 235,028,475.84 17.14% -4.87%
收入减少
主要系部分积压订单陆
存货 172,902,887.15 12.70% 257,635,295.97 18.78% -6.08% 续出货以及备库原材料
减少
主要系子公司创源产业
园管理有限公司固定资
投资性房地产 29,844,486.01 2.19% 2.19%
产投入使用，转为投资
性房地产核算
长期股权投资 28,430,047.05 2.09% 28,937,495.64 2.11% -0.02%
主要系创源产业园厂房
固定资产 425,002,757.82 31.21% 474,217,619.02 34.57% -3.36% 转为投资性房地产以及
处置安禧达房产
在建工程 7,383,515.66 0.54% 1,384,026.64 0.10% 0.44%
使用权资产 20,303,967.67 1.49% 26,204,379.06 1.91% -0.42%
主要系优化有息债务结
短期借款 87,856,036.92 6.45% 206,799,850.27 15.08% -8.63% 构，以中长期借款替代
短期借款
合同负债 8,558,773.30 0.63% 6,546,810.16 0.48% 0.15%
长期借款 159,630,000.00 11.72% 153,800,000.00 11.21% 0.51%
租赁负债 7,904,325.16 0.58% 14,808,918.42 1.08% -0.50%
一年内到期的 主要系即将在一年内到
111,296,439.83 8.17% 20,282,113.87 1.48% 6.69%
非流动负债 期的长期贷款增加
主要系报告期新增的利
未分配利润 256,051,928.19 18.80% 199,147,463.94 14.52% 4.28%
润
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的 本期计
本期公允价值 本期购 本期出 其他变
项目 期初数 累计公允价 提的减 期末数
变动损益 买金额 售金额 动
值变动 值
金融资产
2.衍生金
250,820.00 4,228,180.00 4,479,000.00
融资产
4.其他权
益工具投 75,000.00 75,000.00
资
金融资产
250,820.00 4,303,180.00 4,554,000.00
小计
上述合计 250,820.00 4,303,180.00 4,554,000.00
37
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
金融负债 0.00 -149,040.00 149,040.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受 限 原 因
货币资金 25,626,318.11 系开具银行承兑汇票的保证金和信用保证金
合 计 25,626,318.11
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
7,000,000.00 175,424,085.10 -96.01%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
38
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
货币互换 1,275.6 514.53 0 9,519.49 5,075.05 5,720.04 7.19%
远期结售汇 716.24 -35.57 0 9,800.77 10,191.88 325.13 0.41%
外汇期权 1,864.13 -71.05 0 3,361.64 3,362.11 1,863.66 2.34%
合计 3,855.97 407.91 0 22,681.9 18,629.04 7,908.83 9.94%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核
算具体原
否
则，以及与
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际
报告期内，已交割的衍生品业务实现损益-104.64 万元，期末未交割的衍生品业务产生的公允价值变动
损益情况的
损益 407.91 万元，合计产生实际损益 303.27 万元。
说明
套期保值效 公司开展外汇衍生品交易目的是尽可能平滑汇率波动影响，适度开展外汇衍生品交易业务能提高公司应
果的说明 对外汇波动风险的能力，具有一定的套期保值效果。
衍生品投资
自有资金
资金来源
报告期衍生
品持仓的风
险分析及控 公司对可能出现的汇率波动风险、履约风险、内部操作风险进行了充分的分析，选择结构简单、流动性
制措施说明 强、低风险的外汇套期保值业务。外汇套期保值业务以保值为原则，最大程度规避汇率波动带来的风
（包括但不 险，授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势，并结合市场情况，适时调整操作策略，提高保值效
限于市场风 果。公司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，
险、流动性 并向董事会、审计委员会报告审查情况。公司制定了《外汇套期保值管理制度》，对公司进行外汇套期保
风险、信用 值的组织机构、审批权限、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度、信息披露、档
风险、操作 案管理制度等进行明确规定，有效规范外汇套期保值业务行为。
风险、法律
风险等）
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
况，对衍生
公司根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。
品公允价值
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
不适用
（如适用）
衍生品投资 2022 年 03 月 02 日
审批董事会
公告披露日 2022 年 04 月 22 日
期（如有)
39
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
衍生品投资
审批股东会
2022 年 05 月 12 日
公告披露日
期（如有)
公司继续开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合《公司章程》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》等法律法规、规范性文件的规定。公司以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，在保证正
常生产经营的前提下，运用外汇套期保值工具降低汇率波动风险，减少汇兑损失，控制经营风险。本次
继续开展外汇套期保值业务事项不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，公司
独立董事对
已经制定了《外汇套期保值管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保
公司衍生品
值业务制定了具体操作规程。公司本次继续开展外汇套期保值业务是可行的，风险是可控的。同意公司
投资及风险
及下属子公司按照相关制度的规定继续开展外汇套期保值业务。
控制情况的
公司根据汇率市场变化及自身业务发展需要，增加外汇套期保值业务额度，有利于进一步提高应对外汇
专项意见
波动风险的能力，有利于规避和防范汇率大幅波动对公司及子公司经营造成的不利影响，增强财务稳健
性。该外汇套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规等有关规定，不存在损害公司及全体
股东，特别是广大中小股东利益。因此，独立董事一致同意公司及子公司开展外汇套期保值业务的总额
度由原不超过 3,200 万美元增加至不超过 15,000 万美元，并将该议案提交股东大会审议。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
花园旗、
彩旗、户
外旗及日
禾源纺织 3, 74,223,35 38,537,90 130,965,2 17,060,68 15,613,41
子公司 用纺织制
品 342,900.0 6.18 8.76 60.45 5.55 9.74
品、家居
0
纺织品等
产品生产
40
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
及进出口
纸质时尚
文教、休
闲文化产 137,101,4 110,212,0 97,672,61 5,103,156 4,715,831
越南创源 子公司 115,70
品的制造 71.84 94.52 1.16 .46 .22
6,414.00
生产与销
售
户外用
品、体育
用品、宠
52,489,51 29,197,36 149,760,1 4,077,631 2,924,643
睿特菲 子公司 物用品的 10,0
6.15 5.08 00.57 .18 .11
研发、销 00,000.00
售、进出
口
纸质时尚
文教、休
闲文化产 496,423,5 354,602,1 363,834,8 283,268.5 1,637,719
安徽创源 子公司 284,00
品的制造 28.49 05.67 26.56 6 .14
0,000.00
生产与销
售
纸质时尚
文教、休
闲文化产 - -
41,998,97 5,344,387 95,129,94
美国智源 子公司 品的研 26,7 5,989,303 5,549,190
3.31 .56 2.78
发、销 54,370.00 .37 .77
售、进出
口
运动健身
- -
类产品的 20,967,53 16,196,68 20,014,36
创源体育 子公司 34,0 10,112,63 10,755,42
生产与销 9.95 3.24 9.24
00,000.00 8.58 8.08
售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
宁波创源独角兽品牌策划有限公司 注销 对整体生产经营和业绩无重大影响
宁波人之初文化发展有限公司 对外股权转让 对整体生产经营和业绩无重大影响
宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有
对外股权转让 对整体生产经营和业绩无重大影响
限合伙）
安徽安禧达建筑科技有限公司 对外股权转让 对整体生产经营和业绩无重大影响
主要控股参股公司情况说明
禾源纺织品较上年同期净利润增加的原因主要系人民币对美元汇率波动，导致毛利率同比上升以及因为汇率波动产生的
汇兑收益增加所致。
睿特菲净利润较上年同期减少的原因主要系对部分存货进行促销，导致平均毛利率同比下降所致。
美国智源较上年同期亏损幅度增加的原因主要系本期计提的存货跌价准备同比增加所致。
越南创源较上年同期扭亏为盈的原因主要系生产效率提高，导致毛利率同比上升所致。
创源体育为 2021 年新设子公司，因处于业务发展期，经营业绩较差。
安徽创源较上年同期扭亏为盈的原因主要系生产效率提高，导致毛利率同比上升及本期计提的存货跌价准备同比减少所
致。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
41
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
2021 年底公司启动了控制权变更事宜，2022 年 3 月已完成了控制权变更，顺应时势、引入战略投资者是对公司目
前最好的选择。宁波文旅投与公司现有的产业接近，弥补公司现有的人力资源与社会资源不足，本次交易是优质战略资
源的之间互补与合作。长远来看，后期公司治理结构会适度发生变化，但近年内，公司固有的经营风格和模式继续延展。
2022 年公司重新制定了企业价值观与经营理念，以“匠心定制，不负众望”为使命，明确 “凭技能提高收入，用
专业赢得尊重，以诚信铸就未来”的价值观，围绕“海量化创新，标准化运作，生态化整合”的经营理念，统合企业内
外部专家调整优化企业发展战略。
2023 年的具体工作计划列出，如下：
1、继续推进战略转型升级，完成运营体系建设：自主转型，自我革新，关注未来产业趋势，聚焦时尚文具主业，
提高效率，降低成本，细分领域内做大做强，将产品差异化，增强核心竞争力，积极引进外脑开展战略梳理。企业要深
入分析市场、技术、资源、政治等外部环境因素的变化，根据外部竞争环境的变化，及时调整发展战略，有针对性地细
化分解与实施，策划创源自有生态化系统，运营其可行性。
2、继续推进数字文化产业园建设，通过深化互联网、大数据、人工智能和实体经济融合，打造数字文化产业创新
高地，以数字赋能研发、制造、营销和服务等产业链环节，推动宁波数字文化产业高质量发展。努力创造优质品牌、吸
引高端人才、建立良好的上下游产业链生态圈的基础保障，各方面协同发展助力品牌形象的提升。也有利于吸引研发人
才，创造更好的研发环境，提升公司研发实力。
3、调整组织架构、优化内部管理。将组织架构从职能制改成事业部制，形成国际营销中心、美国智源、国内营销
中心、集采中心之外购、宁波事业部、安徽事业部、东南亚事业部等 7 个利润中心，和研发中心、交付中心、集采中心
之采购资源管理、品管中心、行政中心、财务中心等 6 个职能中心，筛选优秀管理人才，为管理团队输送新鲜血液，组
建新年度经营管理团队。整合优化企业资源，各利润中心在公司制定的权责框架范围内，有产品定位自主权、经营管理
自主权、激励机制自主权和用人自主权；各职能中心彻底将管理转变为指导、检查、支持、激励等职能。
4、盘活美国存量市场，布局全球和国内增量市场。优化提升公司核心产品，致力打造优势产品。设置北美区总负
责人，在维护老客户的基础上不断开发新客户，建立新团队、设定新目标、执行新激励，努力做大北美市场，积极开拓
南美、欧洲市场，同时注重对关键人才的培养和能力的建立，在考察市场的基础上，选择性在欧洲、南美、亚洲、澳洲、
非洲等设立营销和研发中心。
5、建立精品的设计和生产能力，服务国内外目标消费者。明确产品定位，以本册、文具为核心，延伸到手工艺品、
聚会用品、家居用品、宠物用品等，针对目标消费者打造强功能、简约、时尚、明快的产品。继续强化美国设计职能、
宁波材料和工艺研发职能，建立杭州研发中心，开展产品迭代升级研发，全新产品结构和功能的创新研发。
6、强化成本管理，优化内部管控。加大内部与外部的采购资源和力量，寻找地区采购优势，寻求优质合作伙伴，
进一步提升成本优势。探索东南亚市场，寻找本土化资源，降低运输成本。优化事业部职能，提升工作效率，强化职能
中心专业性，降低管理成本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
参与公司 http://www.c
2021 年度业 公司治理、市 ninfo.com.cn
2022 年 06 月 庐山西路 45
其他 个人 绩网上说明会 场情况、未来 2022 年 5 月 6
05 日 号
的不特定投资 规划等 日投资者关系
者 活动记录表
42
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，加强公司
内部管理和控制制度建设，持续深入开展公司治理活动，不断规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司股东
大会、董事会、监事会依法运作，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文
件的要求。
1、关于股东和股东大会
公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律、法规和规范
性文件的要求召开股东大会，规范股东大会的召集、召开及表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会
召集召开，董事长主持，并聘请的法律顾问对股东大会现场会议进行了见证并出具了法律意见书。在股东大会表决的事
项均按照相应权限审批后交由股东大会审议，能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平
等地位，充分行使自己的权利。
2、关于公司与控股股东、实际控制人
公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业务、管理机构、财务核算体系上独立于控股股东
和实际控制人，能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。公司的控股股东和实际控制人能够依法行使权利，并
承担相应义务。报告期内，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控
制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等没有产生不利影响。报告期内，公司没有为控股股东
提供担保，亦不存在控股股东非经营性占有公司资金的行为。
3、关于董事与董事会
公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各
位董事能够严格按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《深圳证券交易所创业板上市
公司规范运作指引》等法律、法规开展工作，诚信、勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加有关培训，熟悉有关法
律法规，切实提高了履行董事职责的能力。公司董事会会议的召集、召开等程序均符合相关规定的要求；历次董事会会
议记录内容真实、准确、完整，保存安全；会议相关信息披露及时、准确、充分。
董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董
事组成，除战略委员会由董事长担任召集人以外，其他专门委员会均由独立董事担任召集人，为董事会的决策提供了科
学和专业的意见。各委员会依据《公司章程》和董事会专门委员会工作规则的规定履行职责，不受公司任何其他部门和
个人干预。
4、监事与监事会
公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 2 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事严格按照《公
司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及公
司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。同时，公司监事积极参加相关培
训，通过进一步的学习，熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立企业绩效评价激励体系，董事、监事和高管人员的绩效评价标准和评价程序公正透明，其收入与企业经
营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规
定以及公司制定的《信息披露制度》等操作性文件的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公
司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披
43
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
露的资料。公司指定《证券日报》《上海证券报》为公司信息披露报纸，巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息
披露网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司上市以来，不断尝试更加有效的方式开展投资者关系管
理工作，设立了互动易、电话专线、专用邮箱等多种渠道与投资者进行沟通和交流。
7、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、
员工、社会等各方面的均衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。
8、内部审计制度的建立及执行情况
董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计
部为日常办事机构，公司上市后，审计部积极运作，按照上市公司的要求完善了部门职能和人员安排，审计部对公司内
部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公
司具有独立完整的业务和自主经营的能力。
1、业务独立情况
公司拥有独立完整的业务体系和面向市场的独立经营能力。公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规
和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于实
际控制人及其控制的其他企业，公司具有独立、完整的资产和业务体系，独立签署各项与生产经营有关的合同，具备面
向市场独立经营的能力。
2、人员独立情况
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生；公司总裁、副
总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，均未在本公司的控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人
事管理制度，在地方社保部门办理了独立的社保登记，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签
订劳动合同。
3、资产完整情况
公司合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购
和产品销售系统。公司拥有与经营有关的研发、设计、生产、销售和技术服务体系及房屋所有权、土地使用权、商标、
专利权及专利申请权、车辆、办公设施等相关资产，上述资产不存在与他人共有的情形。报告期内，公司不存在以其资
产、权益或信用为关联方提供担保的情形，也不存在公司的资产或资源被公司股东、实际控制人及其控制的其他企业使
用或占用的情形，公司对所有资产均拥有完整的控制和支配权。
4、机构独立情况
公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事
会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和
实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立情况
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系、规范的财务管理制度和对
子公司、分支机构的财务管理制度，能够独立进行财务决策；财务负责人和财务人员均专职在本公司工作，不存在在控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；在银行独立开立账户，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义
44
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
务。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；不存在资金被控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
http://www.cnin
fo.com.cn2022
2022 年第一次临 2022 年 01 月 14 2022 年 01 月 14 年第一次临时股
临时股东大会 49.41%
时股东大会 日 日 东大会决议的公
告（公告编号
2022-004）
http://www.cnin
fo.com.cn2021
2021 年度股东大 2022 年 05 月 12 2022 年 05 月 12
年度股东大会 43.10% 年度股东大会决
会 日 日
议的公告（公告
编号 2022-046）
http://www.cnin
fo.com.cn2022
2022 年第二次临 2022 年 09 月 02 2022 年 09 月 02 年第二次临时股
临时股东大会 39.81%
时股东大会 日 日 东大会决议的公
告（公告编号
2022-072）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
期末
本期增 本期减
期初持 其他增 持股 股份增
任职 性 年 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 股数 减变动 数 减变动
状态 别 龄 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股 的原因
（股） （股）
）
45
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2014 年 2023 年
董事
现任 12 月 05 12 月 20
长
日 日 8,100,0 5,456,5 13,55
任召国 男 59 增持
2022 年 2023 年 00 00 6,500
总裁 现任 08 月 16 12 月 20
日 日
2022 年 2023 年
副董
蒋建峰 现任 男 46 05 月 12 12 月 20
事长
日 日
2022 年 2023 年
叶晋盛 董事 现任 男 45 05 月 12 12 月 20
日 日
2022 年 2023 年
华天 董事 现任 男 44 05 月 12 12 月 20
日 日
2022 年 2023 年
陆振波 董事 现任 男 40 05 月 12 12 月 20
日 日
因股权
激励计
2019 年 2023 年 划首次
董事 现任 05 月 15 12 月 20 授予第
日 日 三个解
除限售
19,44
王先羽 男 43 26,730 7,290 期未达
0
成可解
2016 年 2023 年 除限售
副总 条件故
现任 04 月 05 12 月 20
裁 回购注
日 日
销限制
性股票
2018 年 2023 年
独立
谢作诗 现任 男 57 01 月 15 12 月 20
董事
日 日
2018 年 2023 年
独立
马少龙 现任 男 58 05 月 11 12 月 20
董事
日 日
2021 年 2023 年
独立
颜乾 现任 男 42 05 月 06 12 月 20
董事
日 日
监事 2022 年 2023 年
宋彦玲 会主 现任 女 51 05 月 12 12 月 20
席 日 日
2014 年 2023 年
职工
乐晓燕 现任 女 40 12 月 05 12 月 20
监事
日 日
2020 年 2023 年
职工
张晶 现任 女 30 01 月 13 02 月 28
监事
日 日
因股权
激励计
划首次
董事 2020 年 2023 年
12,32 授予第
赵雅 会秘 现任 女 43 12 月 21 12 月 20 16,940 4,620
0 三个解
书 日 日
除限售
期未达
成可解
46
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
除限售
条件故
回购注
销限制
性股票
2020 年 2023 年
财务
杜俊伟 现任 男 43 12 月 21 12 月 20
总监
日 日
原副 2020 年 2022 年
3,071,5 3,071
柴孝海 董事 离任 男 53 12 月 21 05 月 12 增持
00 ,500
长 日 日
2014 年 2022 年
原董
离任 12 月 05 09 月 02
事
日 日 2,025,0 2,120
邓建军 男 50 95,000 增持
2020 年 2022 年 00 ,000
原总
离任 12 月 21 08 月 16
裁
日 日
因股权
激励计
划首次
授予第
三个解
2020 年 2022 年 除限售
原董 19,44
陈嘉 离任 男 52 12 月 21 05 月 12 26,730 7,290 期未达
事 0
日 日 成可解
除限售
条件故
回购注
销限制
性股票
2014 年 2022 年
原董
刘晨 离任 男 40 12 月 05 05 月 12
事
日 日
原监 2020 年 2022 年
20,00
秦再明 事会 离任 男 43 12 月 21 05 月 12 20,000 增持
0
主席 日 日
13,266, 5,571,5 18,81
合计 -- -- -- -- -- -- 19,200 --
900 00 9,200
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
柴孝海 原副董事长 离任 2022 年 05 月 12 日 因个人原因离任
王先羽 原董事 离任 2022 年 05 月 12 日 因个人原因离任
陈嘉 原董事 离任 2022 年 05 月 12 日 因个人原因离任
刘晨 原董事 离任 2022 年 05 月 12 日 因个人原因离任
秦再明 原监事会主席 离任 2022 年 05 月 12 日 因个人原因离任
邓建军 总裁 解聘 2022 年 08 月 16 日 因个人原因离任
邓建军 原董事 离任 2022 年 09 月 02 日 因个人原因离任
蒋建峰 副董事长 被选举 2022 年 05 月 12 日 选举产生
叶晋盛 董事 被选举 2022 年 05 月 12 日 选举产生
华天 董事 被选举 2022 年 05 月 12 日 选举产生
陆振波 董事 被选举 2022 年 05 月 12 日 选举产生
宋彦玲 监事会主席 被选举 2022 年 05 月 12 日 选举产生
47
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
任召国 总裁 聘任 2022 年 08 月 16 日 聘任产生
王先羽 董事 被选举 2022 年 09 月 02 日 选举产生
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员：
1、任召国先生，1964 年 1 月出生，中国国籍，高级经济师，研究生学历。1988 年 10 月至 1998 年 5 月，历任宁波市进
出口公司业务员、业务经理；1998 年 6 月至 2001 年 5 月，任宁波泰联国际经贸有限公司业务经理。2001 年 6 月至 2014
年 11 月，历任宁波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）总经理、副董事长、董事长；2014
年 12 月至 2018 年 1 月，任宁波创源文化发展股份有限公司董事长，2018 年 1 月至 2020 年 12 月任宁波创源文化发展股
份有限公司董事长、总经理，2020 年 12 月至今任宁波创源文化发展股份有限公司董事长。
2、蒋建峰先生，男，1977 年 11 月生，中国国籍，本科，历任宁波市人民政府办公厅建设处副处长、建设处处长、建设
交通处正处长级、流动人口督查调研处处长，宁波市流动人口管理办公室副主任，现任宁波市文化旅游投资集团有限公
司党委委员、副总经理。
3、叶晋盛先生，男，1978 年 9 月生，中国国籍，本科，中级经济师，历任宁波城建投资控股有限公司投资发展部经理
助理，宁波富达股份有限公司董事、产业发展部经理、资产审计部经理，现任宁波市文化金融服务中心有限公司董事长、
总经理。
4、华天先生，男，1979 年 3 月生，中国国籍，本科，高级会计师，历任宁波两江投资开发有限公司财务部副经理，宁
波城旅投资发展有限公司财务部经理，现任宁波市文化旅游投资集团有限公司财务与金融管理部经理。
5、陆振波先生，男，1983 年 9 月生，中国国籍，硕士，中级经济师，历任中华企业股份有限公司投资部业务主管，宁
波城建投资控股有限公司投资发展部业务经理，现任宁波市文化金融服务中心有限公司副总经理。
6、王先羽先生，1980 年 10 月出生，中国国籍，大专学历，高级品牌管理师、高级人力资源管理师。2002 年 7 月至
2003 年 5 月，任深圳永琪自行车制造厂资材课长；2003 年 5 月至 2004 年 6 月，任深圳绝佳电子有限公司 QA 主管；
2004 年 6 月至 2011 年 12 月，历任宁波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）人事企管部经理、
行政总监；2012 年 1 月至 2012 年 6 月，任宁波纸器时代文化发展股份有限公司运营经理；2012 年 6 月至今，任安徽创
源文化发展有限公司总经理；2016 年 4 月至今任宁波创源文化发展股份有限公司副总经理；2019 年 5 月至今，任宁波创
源文化发展股份有限公司董事。2020 年 12 月至今，任宁波源文化发展股份有限公司副总裁。
7、谢作诗先生，1966 年 9 月出生，中国国籍，博士研究生学历。1987 年 7 月至 2003 年 4 月，任职绵阳师范学院数学系
助教、讲师；2003 年 4 月至 2008 年 10 月，任职沈阳师范大学国际商学院教授；2008 年 10 月至 2010 年 2 月，任职辽宁
大学比较经济体制研究中心教授；2007 年 9 月至 2015 年 12 月，任北方联合出版传媒（集团）股份有限公司独立董事；
2010 年 2 月至今，任职浙江财经大学经济学院教授。2018 年 1 月至今，任宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。
8、马少龙先生，男，1965 年 8 月出生，中国国籍，硕士研究生学历。通信、智能制造领域高级工程师，曾参与缅甸卫
星电视上行系统研制，并担任监控分系统负责人，该项目获电子部优秀项目奖，本人获 54 所一等功。历任中国电子科技
集团公司石家庄第 54 所卫星通信专业部系统总体主任、河北盛名科技有限公司总经理。2015 年 10 月至今，任西安电子
科技大学宁波信息技术研究院副院长。2018 年 5 月至今，任宁波创源文化发展股份有限公司独立董事。
9、颜乾先生，男，1981 年 5 月出生，中国国籍，硕士研究生学历。2003 年 7 月至 2008 年 5 月，任浙江中外运有限公司
财务副经理；2008 年 5 月至 2012 年 6 月，任宁波东钱湖旅游度假区财政局总会计；2012 年 6 月至 2014 年 12 月，任五
洋建设集团股份有限公司财务总监；2015 年 1 月至 2017 年 6 月，任浙江鑫远生态建设集团有限公司总经理；2017 年 6
月至今，任中和华丰建设集团有限公司副总裁兼总会计师；2021 年 5 月至今，任宁波创源文化发展股份有限公司独立董
事。
（二）监事会成员：
1、宋彦玲女士，女，1972 年 8 月生，本科，高级经济师，历任宁波德威会计师事务所基建审计部项目经理，北仑区政
府投资项目评审中心评审二部，宁波市国资委监事会工作处监事，现任宁波市文化旅游投资集团有限公司审计法务部经
理。
48
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、乐晓燕女士，1983 年 11 月出生，中国国籍，本科学历。2003 年 1 月至 2006 年 3 月，任大碶三江模具厂出纳；2006
年 11 月至 2007 年 2 月，任北仑启源塑料有限公司会计；2007 年 3 月至 2014 年 11 月，历任宁波成路纸品制造有限公司
（宁波创源文化发展股份有限公司前身）公司出纳、应付会计、资金会计、资金主管。2014 年 12 月至 2018 年 1 月，任
宁波创源文化发展股份有限公司监事、资金主管；2018 年 1 月至今，任宁波创源文化发展股份有限公司职工代表监事、
财务中心经理。
3、张晶女士，1993 年 11 月出生，中国国籍，研究生学历，中级会计师。2018 年 3 月至今，历任宁波创源文化发展股份
有限公司证券事务助理、财务分析员、成本会计；2020 年 1 月至 2023 年 2 月，任宁波创源文化发展股份有限公司职工
监事。
（三）高级管理人员：
1、任召国先生，总裁，简历见“（一）董事会成员”。
2、王先羽先生，副总裁，简历见“（一）董事会成员”。
3、赵雅女士，董事会秘书，1980 年 9 月出生，中国国籍，中级经济师，本科学历。2010 年 4 月至 2011 年 8 月，历任宁
波成路纸品制造有限公司（宁波创源文化发展股份有限公司前身）成本会计、成本主管；2011 年 8 月至 2012 年 12 月，
任宁波市比格斯通光电科技有限公司主办会计；2013 年 1 月至 2014 年 12 月，历任宁波成路纸品制造有限公司成本主管、
证券事务部经理、证券事务代表；2014 年 12 月至 2020 年 12 月，任宁波创源文化发展股份有限公司证券事务部经理、
证券事务代表；2020 年 12 月至今，任宁波创源文化发展股份有限公司董事会秘书。
4、杜俊伟先生，财务总监，1980 年 1 月出生，中国国籍，注册会计师，本科学历。2002 年 7 月至 2007 年 6 月，任宁波
三星科技有限公司会计；2007 年 7 月至 2015 年 12 月，任宁波市建新工业公司财务负责人；2016 年 1 月至 2018 年 4 月，
任汇绿园林建设发展有限公司审计总监；2018 年 5 月至 2019 年 5 月任宁波夏厦齿轮有限公司财务总监；2019 年 6 月至
2020 年 10 月任宁波柯力传感科技股份有限公司财务经理；2020 年 11 月至 2020 年 12 月任宁波创源文化发展股份有限公
司高级财务经理；2020 年 12 月至今，任宁波创源文化发展股份有限公司财务总监。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
任职人员 在其他单位 任期终止 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期
姓名 担任的职务 日期 领取报酬津贴
任召国 宁波睿特菲体育科技有限公司 董事 2014 年 04 月 25 日 否
董事长、总
任召国 宁波快邦投资咨询有限公司 2018 年 04 月 03 日 否
经理
任召国 安徽创源文化发展有限公司 董事 2018 年 06 月 19 日 否
任召国 杭州创源文创文化发展有限公司 董事 2018 年 10 月 15 日 否
任召国 宁波创源文创电子商务有限公司 董事 2018 年 03 月 23 日 否
CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY
任召国 董事 2019 年 05 月 04 日 否
LIMITED
CRE8 DIRECT (SINGAPORE) PTE.
任召国 董事 2019 年 01 月 18 日 否
LTD.
任召国 元创源（香港）有限公司 董事 2019 年 03 月 07 日 否
任召国 滁州慧源进出口有限公司 董事 2019 年 09 月 02 日 否
任召国 创源产业园管理有限公司 董事 2020 年 03 月 25 日 否
任召国 创源体育用品有限公司 董事 2020 年 12 月 31 日 否
任召国 宁波脱凡体育科技有限公司 董事 2020 年 07 月 10 日 否
任召国 宁波市禾源纺织品有限公司 董事 2020 年 07 月 10 日 否
任召国 智源（宁波）供应链有限公司 董事 2020 年 01 月 16 日 否
任召国 宁波创源海纳科技有限公司 董事 2021 年 06 月 04 日 否
王先羽 安徽创源文化发展有限公司 总经理 2015 年 01 月 14 日 是
董事、总经
王先羽 滁州慧源进出口有限公司 2019 年 09 月 02 日 否
理
王先羽 CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY 董事、总经 2019 年 05 月 04 日 否
49
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
LIMITED 理
王先羽 创源体育用品有限公司 董事长 2020 年 12 月 31 日 否
董事长兼总
王先羽 滁州慧源进出口有限公司 2019 年 09 月 02 日 否
经理
赵雅 杭州创源文创文化发展有限公司 董事 2021 年 03 月 26 日 否
赵雅 妙吾科技（杭州）有限公司 监事 2022 年 03 月 17 日 否
杜俊伟 宁波快邦投资咨询有限公司 董事 2022 年 08 月 30 日 否
CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY
杜俊伟 董事 2022 年 08 月 30 日 否
LIMITED
CRE8 DIRECT (SINGAPORE) PTE.
杜俊伟 董事 2022 年 08 月 24 日 否
LTD.
杜俊伟 元创源（香港）有限公司 董事 2022 年 08 月 24 日 否
杜俊伟 宁波睿特菲体育科技有限公司 董事 2022 年 09 月 13 日 否
杜俊伟 宁波脱凡体育科技有限公司 董事 2022 年 09 月 13 日 否
执行董事、
颜乾 宁波锦添汇投资管理有限公司 2020 年 09 月 16 日 否
经理
副总裁兼总
颜乾 中和华丰建设集团有限公司 2017 年 07 月 02 日 是
会计师
鼎泰产城（嘉善）企业管理有限
颜乾 监事 2019 年 11 月 29 日 否
公司
谢作诗 浙江财经大学经济学院 教授 2010 年 02 月 01 日 是
执行董事、
谢作诗 上海谢作诗文化传媒工作室 2017 年 04 月 28 日 否
经理
西安电子科技大学宁波信息技术
马少龙 副院长 2015 年 10 月 08 日 是
研究院
易泰通（宁波）信息技术有限公 执行董事、
马少龙 2021 年 07 月 23 日 是
司 总经理
石家庄开发区精英康体设施有限
马少龙 监事 2002 年 01 月 07 日 否
公司
宁波市文化旅游投资集团有限公
蒋建峰 副总经理 2021 年 11 月 01 日 是
司
宁波市文化金融服务中心有限公 董事长、总
叶晋盛 2020 年 03 月 02 日 是
司 经理
宁波汉雅汇申丰旅游投资管理有 董事长、总
叶晋盛 2020 年 09 月 11 日 否
限公司 经理
宁波东投文旅产业开发运营有限
叶晋盛 董事长 2021 年 04 月 10 日 否
公司
叶晋盛 宁波市文创小额贷款有限公司 董事 2020 年 07 月 14 日 否
宁波市北仑合力管理咨询有限公
叶晋盛 执行董事 2022 年 03 月 22 日 否
司
叶晋盛 永麒光影数字科技有限公司 副董事长 2021 年 08 月 10 日 否
叶晋盛 宁波公运集团股份有限公司 副董事长 2020 年 06 月 18 日 否
叶晋盛 贝发集团股份有限公司 董事 2021 年 03 月 04 日 否
财务与金融
宁波市文化旅游投资集团有限公
华天 管理部经 2020 年 08 月 01 日 是
司
理、董事
华天 宁波市会展旅业有限公司 董事长 2021 年 03 月 24 日 否
华天 宁波公运集团股份有限公司 董事 2020 年 06 月 18 日 否
华天 浙江蜂果网络科技有限公司 董事 2020 年 08 月 21 日 否
华天 浙江宁旅文化产业发展有限公司 董事 2020 年 12 月 14 日 否
华天 宁波蓝青教育投资集团有限公司 董事 2021 年 03 月 16 日 否
华天 宁波开元明庭酒店管理有限公司 董事 2017 年 02 月 20 日 否
宁波市文化金融服务中心有限公
华天 董事 2022 年 03 月 02 日 否
司
华天 宁波宁旅传媒有限公司 董事长 2022 年 10 月 31 日 否
宁波市文化金融服务中心有限公
陆振波 副总经理 2020 年 06 月 01 日 是
司
50
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
陆振波 宁波小六电子商务有限公司 董事 2021 年 09 月 08 日 否
上海天络行品牌管理股份有限公
陆振波 监事 2021 年 04 月 02 日 否
司
宁波汉雅汇申丰旅游投资管理有
陆振波 董事 2020 年 09 月 11 日 否
限公司
陆振波 中店信集商贸有限责任公司 董事 2020 年 08 月 19 日 否
审计法务部
宁波市文化旅游投资集团有限公
宋彦玲 经理、监事 2015 年 06 月 01 日 是
司
会主席
宋彦玲 永麒光影数字科技有限公司 监事 2020 年 08 月 10 日 否
宋彦玲 宁波市电影集团有限责任公司 监事会主席 2021 年 09 月 03 日 否
宋彦玲 宁波凯利大酒店有限公司 监事 2015 年 09 月 07 日 否
宋彦玲 宁波新晶都酒店有限公司 监事 2015 年 09 月 11 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事和高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结果及
薪酬分配政策提出，薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议；高级管理人员的报酬由董事会审议确定，董事
的报酬在董事会审议通过后，还需提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。监事的报酬由监事会提议，监事会审
议通过后，提交公司股东大会审议通过后方可确定和实施。
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，及其履
行职责情况确定。
董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员在公司领取的薪酬总额为
480.66 万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
任召国 董事长、总裁 男 58 现任 71.01 否
蒋建峰 副董事长 男 46 现任 0 是
叶晋盛 董事 男 45 现任 0 是
华天 董事 男 44 现任 0 是
陆振波 董事 男 40 现任 0 是
王先羽 董事、副总裁 男 43 现任 106.5 否
马少龙 独立董事 男 57 现任 6 否
谢作诗 独立董事 男 56 现任 6 否
颜乾 独立董事 男 41 现任 6 否
宋彦玲 监事会主席 女 51 现任 0 是
乐晓燕 职工监事 女 40 现任 22.99 否
张晶 职工监事 女 30 现任 22.29 否
赵雅 董事会秘书 女 43 现任 54.14 否
杜俊伟 财务总监 男 43 现任 62.57 否
注
柴孝海 原副董事长 男 53 离任 23.78 2 否
邓建军 原董事、总裁 男 50 离任 60.25 否
陈嘉 原董事 男 51 离任 22.09 否
刘晨 原董事 男 39 离任 3.75 否
秦再明 原监事会主席 男 42 离任 13.29 否
51
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 -- -- -- -- 480.66 --
注：注 2 柴孝海先生和陈嘉先生于 2022 年 5 月起离任公司董事，邓建军先生于 2022 年 9 月起离任公
司董事，秦再明先生于 2022 年 5 月起离任公司监事，其报告期内薪酬系其担任董事、监事期间的薪酬。
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
http://www.cninfo.com.cn
第三届董事会第十一次会议
第三届董事会第十一次会议 2022 年 03 月 02 日 2022 年 03 月 02 日
决议公告（公告编号 2022-
016）
http://www.cninfo.com.cn
第三届董事会第十二次会议
第三届董事会第十二次会议 2022 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 22 日
决议公告（公告编号 2022-
022）
董事会审议通过《关于公司
第三届董事会第十三次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 29 日 2021 年度第一季度报告的
议案》
http://www.cninfo.com.cn
第三届董事会第十四次会议
第三届董事会第十四次会议 2022 年 05 月 12 日 2022 年 05 月 12 日
决议公告（公告编号 2022-
048）
http://www.cninfo.com.cn
第三届董事会第十五次会议
第三届董事会第十五次会议 2022 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 18 日
决议公告（公告编号 2022-
064）
http://www.cninfo.com.cn
第三届董事会第十六次会议
第三届董事会第十六次会议 2022 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 27 日
决议公告（公告编号 2022-
082）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
任召国 6 5 1 0 0 否 3
蒋建峰 3 2 1 0 0 否 1
叶晋盛 3 2 1 0 0 否 1
华天 3 2 1 0 0 否 1
陆振波 3 2 1 0 0 否 1
王先羽 4 3 1 0 0 否 1
马少龙 6 3 3 0 0 否 3
谢作诗 6 1 5 0 0 否 3
颜乾 6 1 5 0 0 否 3
柴孝海 3 3 0 0 0 否 2
邓建军 3 3 0 0 0 否 3
陈嘉 3 3 0 0 0 否 2
刘晨 3 3 0 0 0 否 2
52
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事积极参加了公司召开的董事会和股东大会，对各项议案认真审议、针对具体事项结合自身经验提出
相关建议，公司管理层充分听取并采纳了董事的意见。公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所
股票上市规则》《公司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规和相关制度的规定，认真履行职责，发表了多项独立
意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。对于公司促进规范运作、加强风险管理、完善内部控制、提高董
事会决策水平、日常经营管理及发展战略发挥了良好的作用。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
次数 意见和建议 责的情况
有）
薪酬与考核
根据公司相
委员会严格
关薪酬制度
按照《公司
审议通过《关于 及 2021 年
法》、《公司
公司董事 2021 年 度经营绩效
章程》、《x
度薪酬确认及 与考核情
薪酬与考核
主任委员： 2022 年度薪酬方 况，薪酬与
第三届董事 2022 年 委员会实施
颜乾；委 案的议案》《关于 考核委员会
会薪酬考核 1 04 月 19 细则》等规 不适用
员：任召 公司高级管理人 认为公司
委员会 日 定对相关议
国、马少龙 员 2021 年度薪酬 2021 年度董
案进行审
确认及 2022 年度 事（独立董
议，经过充
薪酬方案的议 事除外）、
分沟通讨
案》 高级管理人
论，审议通
员的薪酬是
过相关议
恰当的。
案。
审议通过《关于< 审计委员会 审计委员会
公司 2021 年度财 认为《2021 严格按照
务决算报告>的议 年年度报 《公司法》、
主任委员：
第三届董事 2022 年 案》《关于<2021 告》全文及 《公司章
颜乾；委
会审计委员 4 04 月 19 年年度报告>及其 摘要真实反 程》、《审计 不适用
员：谢作
会 日 摘要的议案 》 映了本报告 委员会实施
诗、刘晨
《关于公司 2021 期公司经营 细则》等规
年度利润分配预 管理情况， 定对相关议
案的议案》《关于 所记载事项 案进行审
53
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事 2021 年 不存在虚假 议，经过充
度薪酬确认及 记载、误导 分沟通讨
2022 年度薪酬方 性陈述或重 论，审议通
案的议案》《关于 大遗漏，所 过相关议
公司高级管理人 披露的信息 案。
员 2021 年度薪酬 真实、准
确认及 2022 年度 确、完整。
薪酬方案的议案》
《关于公司及子
公司 2022 年度向
银行申请授信额
度及担保事项的
议案》《关于
<2021 年度内部控
制的自我评价报
告>的议案》《关
于<2021 年度募集
资金存放与使用
情况专项报告>的
议案》《关于 2021
年度控股股东及
其他关联方资金
占用情况的议案》
《关于 2021 年度
计提资产减值的
议案》《关于 2022
年度日常关联交
易预计的议案》
审计委员会
认为《2022
审计委员会
年第一季度
严格按照
报告》全文
《公司法》、
及摘要真实
《公司章
反映了本报
程》、《审计
告期公司经
主任委员： 委员会实施
第三届董事 2022 年 审议通过《关于 营管理情
颜乾；委 细则》等规
会审计委员 4 04 月 25 <2022 年第一季度 况，所记载 不适用
员：谢作 定对相关议
会 日 报告>的议案》 事项不存在
诗、刘晨 案进行审
虚假记载、
议，经过充
误导性陈述
分沟通讨
或重大遗
论，审议通
漏，所披露
过相关议
的信息真
案。
实、准确、
完整。
审计委员会 审计委员会
认为《2022 严格按照
审议通过《关于 年半年度报 《公司法》、
2022 年半年度报 告》全文及 《公司章
告全文及其摘要 摘要真实反 程》、《审计
主任委员：
第三届董事 2022 年 的议案》《关于公 映了本报告 委员会实施
颜乾；委
会审计委员 4 08 月 16 司拟变更会计师 期公司经营 细则》等规 不适用
员：华天、
会 日 事务所的议案》 管理情况， 定对相关议
谢作诗
《关于 2022 年半 所记载事项 案进行审
年度计提资产减 不存在虚假 议，经过充
值的议案》 记载、误导 分沟通讨
性陈述或重 论，审议通
大遗漏，所 过相关议
54
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
披露的信息 案。
真实、准
确、完整。
审计委员会
认为《2022
审计委员会
年第三季度
严格按照
报告》全文
《公司法》、
及摘要真实
《公司章
反映了本报
审议通过《关于 程》、《审计
告期公司经
主任委员： <2022 年第三季度 委员会实施
第三届董事 2022 年 营管理情
颜乾；委 报告>的议案》 细则》等规
会审计委员 4 10 月 25 况，所记载 不适用
员：华天、 《关于 2022 年第 定对相关议
会 日 事项不存在
谢作诗 三季度计提资产 案进行审
虚假记载、
减值的议案》 议，经过充
误导性陈述
分沟通讨
或重大遗
论，审议通
漏，所披露
过相关议
的信息真
案。
实、准确、
完整。
经控股股东
宁波市北仑
合力管理咨
询有限公司
提名，董事
会提名委员
提名委员会
会对候选人
严格按照
进行资格审
《公司法》、
核，拟提名
《公司章
蒋建峰先
程》、《提名
生、叶晋盛
主任委员： 审议通过《关于 委员会实施
第三届董事 2022 年 先生、华天
谢作诗；委 提名第三届董事 细则》等规
会提名委员 2 04 月 19 先生、陆振 不适用
员：任召 会非独立董事候 定对相关议
会 日 波先生（简
国、颜乾 选人的议案》 案进行审
历附后）为
议，经过充
公司第三届
分沟通讨
董事会非独
论，审议通
立董事候选
过相关议
人，任期自
案。
股东大会审
议通过之日
起至第三届
董事会任期
届满之日
止。
经董事长提 提名委员会
名，公司董 严格按照
事会提名委 《公司法》、
员会审核， 《公司章
审议通过《关于
拟提名王先 程》、《提名
主任委员： 提名第三届董事
第三届董事 2022 年 羽先生为公 委员会实施
谢作诗；委 会非独立董事候
会提名委员 2 08 月 16 司非独立董 细则》等规 不适用
员：蒋建 选人的议案》《关
会 日 事，任召国 定对相关议
峰、颜乾 于聘任公司总裁
先生为公司 案进行审
的议案》
总裁，任期 议，经过充
自本次董事 分沟通讨
会审议通过 论，审议通
之日起至公 过相关议
55
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
司第三届董 案。
事会任期届
满之日止。
战略委员会
严格按照
《公司法》、
《公司章
战略委员会
程》、《战略
认为子公司
主任委员： 审议通过《关于 委员会实施
第三届董事 2022 年 成立宠物用
任召国；委 子公司成立宠物 细则》等规
会战略委员 1 04 月 19 品项目具备 不适用
员：柴孝 用品项目的议 定对相关议
会 日 可行性，同
海、谢作诗 案》 案进行审
意搞项目成
议，经过充
立。
分沟通讨
论，审议通
过相关议
案。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 631
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,637
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,268
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,268
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,368
销售人员 162
技术人员 440
财务人员 37
行政人员 261
合计 2,268
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生及以上 22
本科 350
大专 247
大专以下 1,649
合计 2,268
56
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司以《劳动合同法》《劳动合同法实施条例》为准绳，以公司实际需求为依据，依法与聘用员工签订劳动合同、
缴纳社会保险和住房公积金。
以岗位价值确定职等，以胜任能力确定薪级。定期开展市场化薪酬调研，将企业战略和目标、文化、外部环境有机
地结合，从而建立富有“竞争、公平、激励”的薪酬体系，按不同类别，实行分类管理，着重体现岗位价值和个人贡献。
鼓励员工长期为企业服务，共同致力于企业的不断成长和可持续发展， 同时共享企业发展所带来的成果。
3、培训计划
2022 年对外的公开课培训减少了，举行大型内训 12 场，累计参训人数 680 人次，培训完成率 97%以上，并聘任 6
名内训师，营销专场内训 4 场，累计参训人数 230 人次，其他培训（内审员培训、股权顶层设计、心理健康、品牌建设
等培训）10 余场。
在职称评审方面，截止到 2022 年公司拥有外部的职称人数为 82 人，主要集中在经济师、工程师、会计师和审计师
四大类，其中副高级职称 5 人、中级职称 53 人、初级职称 16 人、助理级 2 人、其他职称 6 人。历年内部自评职称人数
72 人，内外部合计：154 人。
2023 年，公司计划全年开展培训 60 场，其中内训 50 场，对外公开课 10 场，计划参训人数 700 人，培训完成率 98%
以上，同时充分利用好 “宁波市技术人员继续教育基地”和“宁波市中级专业技术资格自评”资格，提升公司助理级和中级
工程师职称人数的占比。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.5
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 180,391,840
现金分红金额（元）（含税） 27,058,776.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 27,058,776.00
可分配利润（元） 243,465,526.70
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
57
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2022 年度审计报告确认，公司 2022 年度实现归属于上市公司股东的净利
润为 74,943,266.60 元，母公司实现的净利润为 89,778,783.49 元，截止 2022 年 12 月 31 日，公司可供股东分配利润
为 256,051,928.19 元，母公司可供股东分配的利润为 243,465,526.70 元。
为积极回报公司股东，根据《公司法》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》
的相关规定，综合考虑公司目前总体运营情况及公司所处发展阶段，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司董
事会制定的 2022 年度利润分配预案如下：
拟以公司截止 2022 年 12 月 31 日的总股本 181,999,640 股，扣除公司回购专用证券账户余额 1,607,800 股（公司通过
回购专用账户所持有公司股份不参与本次利润分配）后的总股本 180,391,840 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
股利人民币 1.50 元（含税），共计派发现金股利 27,058,776.00 元，不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配
利润结转下一年度。若在分配方案实施前公司总股本发生变化的，分配总额将按每股分配比例不变的原则相应调整。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司于 2019 年 7 月 15 日召开第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于〈宁波创源文化发展股份有限公司 2019
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈宁波创源文化发展股份有限公司 2019 年股票期
权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》
等议案。2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于调整 2019 年
股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及股票期权与限制性股票授予数量的议案》《关于向激励对象首次授予股
票期权与限制性股票的议案》，同意以 2019 年 8 月 16 日为授予日。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象
主体资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对调整后授予股票期权与限制性股票的激励对象名单进行了核
实，并就授予相关事项发表了同意意见。律师出具了法律意见书，财务顾问出具了独立财务顾问报告。
报告期内进展如下：
2022 年 4 月 20 日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于 2019 年股票期
权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限
制性股票的议案》《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个行权期及预留授予第二个行权期未达成
可行权条件暨拟注销股票期权的议案》等议案，公司独立董事就本次股权激励计划相关事项发表了独立意见，律师出具
了法律意见书。后续注销股票期权的手续已办理完成。
2022 年 5 月 12 日，公司召开 2021 年度股东大会，审议通过了《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第
三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，上述议案作为特
别决议事项，已获出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过。后续回购注销限制性股票的手续
已办理完成。
董事、高级管理人员获得的股权激励
□适用 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司建立了与企业发展相适应的考评及激励机制，实行目标责任考核机制，牢固树立“诚信、当责、创新、共享”的价值
观，以“转型升级创新变革” 为绩效导向,设置指标和长期激励机制。董事会提名、薪酬与考核委员会根据每位高级管理
人员的岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定其薪酬标准，体现责权利对等的原则，保持公司薪酬的吸引力
及在市场上的竞争力。报告期内，公司高级管理人员积极落实公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职
责。
58
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司严格依照中国证监会、深圳证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础，
结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及
资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中
国证监会等对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体
系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 21 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺
陷：1、控制环境无效，2、董事、监 陷：1、违反国家法律法规并受到处
事和高级管理人员舞弊行为，包括财 罚，2、中高级管理人员和高级技术人
务报告舞弊、资产不当使用与取得及 员严重流失，3、重要业务缺乏制度控
定性标准 不实的收入、费用及负债，3、外部审 制或制度系统性失效，4、媒体频现负
计发现当期财务报告存在重大错报而 面新闻，涉及面广，5、决策程序出现
公司在运行过程中未能发现该错报， 重大失误，6、内部控制重大缺陷未得
4、审计委员会对公司外部财务报告和 到有效整改；具有以下特征的缺陷，
财务报告的内部控制的监督失效；具 认定为重要缺陷：1、违反内部规章，
59
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
有以下特征的缺陷，认定为重要缺 形成较大损失，2、关键岗位业务人员
陷：1、内部审计的审计职能无效， 流失严重，3、重要业务制度控制或系
2、沟通后的重大缺陷未及时进行整 统存在缺陷，4、媒体出现负面新闻，
改，3、未建立反舞弊程序和控制， 涉及局部，5、决策程序导致一般性失
4、对于非常规、复杂或特殊交易的账 误，6、内部控制重要缺陷未得到整
务处理的控制，没有建立相应的控制 改；具有以下特征的缺陷，认定为一
机制且没有相应的补充、补偿性控 般缺陷：1、违反内部规章，但没有形
制，5、对于是否根据一般公认会计原 成损失，2、一般岗位人员流失严重，
则对会计政策进行选择和应用的控制 3、一般业务制度控制或系统存在缺
方面，没有相应的控制措施或有一项 陷，4、媒体出现负面新闻，但影响不
或多项措施没有实施，而且没有相应 大，5、决策程序效率低，6、内部控
的补充、补偿性控制；其他重大缺陷 制一般缺陷未得到整改。
和重要缺陷之外的缺陷为一般缺陷。
以 2022 年度合并财务报表数据为基
准，确定公司合并财务报表错报（包
括漏报）重要程度的定量标准：重大
缺陷定量标准：错报＞资产总额的 参照财务报告内部控制缺陷的定量标
1%，错报＞净资产的 1%，错报＞营业 准，确定公司非财务报告内部控制缺
收入的 1%，错报＞净利润的 1%；重要 陷重要程度的定量标准为：重大缺陷
缺陷：资产总额的 0.5%＜错报≤资产 定量标准：直接财产损失＞净资产的
定量标准
总额的 1%，净资产的 0.5%＜错报≤净 0.5%；重要缺陷定量标准：净资产的
资产的 1%，营业收入的 0.5%＜错报≤ 0.3%＜直接财产损失≤净资产的
营业收入的 1%，净利润的 1%＜错报≤ 0.5%；一般缺陷定量标准：直接财产
净利润的 1%；一般缺陷定量标准：错 损失≤净资产的 0.3%。
报≤资产总额的 0.5%，错报≤净资产
的 0.5%，错报≤营业收入的 0.5%，错
报≤净利润的 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，创源股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2023 年 04 月 21 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
60
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治
法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。
公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危害的
环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规化处
理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达标排
放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4 三
级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行正
常。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司于 2021 年 10 月签订宁波、安徽厂区的分布式光伏发电站供电协议，报告期内宁波厂区已修整厂区屋顶、布置光伏
板，2022 年 3 月已正式并网，安徽厂区正在项目验收中，公司将加快推进安徽厂区太阳能光伏发电系统落地及使用，用
绿色能源助力生产制造，在节约运营成本，提升企业效益的同时，以行动践行双碳政策。
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
公司始终在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽义务，高度重视履行社会责任，积极开展各项有
益于员工、公司、社会的活动，为维护员工、股东、客户等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任
融入到公司发展战略中，在保护社会环境和社会安定方面尽职尽责发挥应有力量，促进公司可持续发展，报告期开展如
下工作：
1、投资者权益保护方面：公司严格按照《公司法》《证券法》《上市规则》《规范运作指引》《上市公司投资者关
系管理指引》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定，制定了符合公司发展要求的各项规章制度，
不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，提高公司治理质量，切实保护股东和债权人特别是中小投资者的合法权益；
报告期内，公司依法召开股东大会，公司董事、监事、高级管理人员、见证律师列席会议，采用现场投票与网络投票相
结合的方式扩大股东参与股东大会的比例；保障股东知情权、参与权，确保股东投资回报；通过投资者电话热线、电子
邮箱和深交所互动易平台等多种方式，积极主动地开展沟通、交流工作，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、
61
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
及时、公平地向所有投资者披露信息。同时，公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在控股股东及关联方资金
占用情形，切实维护了股东合法权益，实现公司、股东、投资者长期和谐发展。
2、职工权益保护方面：公司注重人文关怀和职工文化建设。公司及工会积极设置员工福利关怀项目，免费食堂、高
温补贴、生日礼物、结婚礼金、子女助学、生育福利、退休福利、大病捐助等覆盖全体员工。公司积极开展员工文化活
动，举办趣味运动会、年会活动，鼓励员工参与精彩的业余活动。设置员工活动室，开设图书馆、运动室，保障员工的
身体和心理健康。每月度开展“员工说事”大会，倾听员工的建议，积极改善一线工作和住宿环境。
员工工作安全方面，配发劳动防护用品，对新入职员工进行安全教育。每年实施专项安全培训和消防应急演练，在
重点场所设置危害标识牌、警示牌，配备自动应急报警器及应急处置设施，以应对突发状况。
3、供应商权益保护：公司恪守诚信，把供应商视为重要合作伙伴，维护双方的友好合作关系，以长期的共同利益为
导向，实现上下游客户共赢，通过不定期的实地走访、远程交流，共同探讨产品优劣势，为产品的升级改造提供了良好
的支持，并且努力与各供应商良性互动，为其开展工作提供支持。
4、客户权益保护：公司注重与客户长期的发展关系，通过展会、电话、邮件、面谈等各种手段参与服务，不断提高
客户的满意度。对于客户，除了主动拜访，了解客户需求，维系客户关系，还积极邀请客户到公司，参观生产工厂，使
客户深入了解公司的品牌力量、生产实力，实现产品和需求的共同进步。
5、环境保护方面：公司及各子公司在生产经营过程中认真贯彻执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共
和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》、《中华人民共
和国环境噪声污染防治法》等环保法律法规，报告期内未发生环保事故。
公司注重厂区绿化和环境保护，积极推动完成 ISO14001：2015 环境管理体系认证。在生产过程中采用对人体无危
害的环保型原辅材料，对产生的纸张边角料分级销往当地回收站用于再造纸循环使用，对危险废物委托第三方单位合规
化处理，公司根据环保“三同时”的要求，同时设计，同时施工，同时投入生产和使用环保处理设施，确保废水、废气达
标排放并定期委托第三方单位开展环境检测，目前公司废水、废气分别执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表 4
三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表 2 二级标准，各项指标均符合国标要求，环保设施运行
正常。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
62
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
一）利润分配政策制定和调
整的决策程序和机制
公司利润分配政策制定和调
整由公司董事会向公司股东
大会提出，董事会提出的利
润分配政策需经董事会过半
数以上表决通过，独立董事
应当对利润分配政策的制定
或调整发表独立意见。
公司监事会应当对董事会制
定和调整的利润分配政策进
行审议，并且经半数以上监
事表决通过，若公司有外部
监事（不在公司担任职务的
监事）则应经外部监事同
意。
公司利润分配政策制定和调
整需提交公司股东大会审
议，由出席股东大会的股东
（包括股东代理人）所持表
决权的 2/3 以上通过。公司
首次公开发行 宁波创源文化
应安排通过证券交易所交易 2017 年 09
或再融资时所 发展股份有限 分红承诺 9999-12-31 正常履行中
系统、互联网投票系统等网 月 19 日
作承诺 公司
络投票方式为社会公众股东
参加股东大会提供便利。
（二）利润分配政策
1、制定及调整利润分配政
策的基本原则
公司实行同股同利的股利政
策，股东依照其所持有的股
份份额获得股利和其他形式
的利益分配。
公司的利润分配政策应保持
连续性和稳定性，重视对投
资者的合理投资回报，兼顾
全体股东的整体利益及公司
的可持续发展。
公司根据经营情况、发展阶
段以及是否有重大资金支出
安排等因素，或者外部经营
环境发生重大变化，确需调
整利润分配政策的，应以股
东权益保护为出发点，调整
后的利润分配政策不得违反
63
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
中国证监会和深圳证券交易
所的有关规定。
2、利润分配的实施及信息
披露
公司董事会按照既定利润分
配政策制定利润分配预案并
提交股东大会决议通过，公
司董事会须在股东大会审议
通过后两个月内完成股利
（或股份）的派发事项；董
事会在利润分配预案中应当
对留存的未分配利润使用计
划进行说明，独立董事发表
独立意见。
公司应在年度报告中披露利
润分配预案和现金利润分配
政策执行情况。若董事会未
提出现金利润分配预案的，
董事会应在年度报告中说明
未提出现金利润分配的原
因、未用于现金利润分配的
资金留存公司的用途和使用
计划，经独立董事发表独立
意见后提交股东大会审议，
并在公司指定媒体上予以披
露。
3、利润分配的形式
公司采用现金、股票或者现
金与股票相结合的方式分配
利润。
在符合利润分配的条件下，
原则上每年度进行利润分
配；在有条件的情况下，公
司可以进行中期利润分配。
公司具备现金分红条件的，
优先采用现金方式进行利润
分配。采用股票股利进行利
润分配的，应当具有公司成
长性、每股净资产的摊薄等
真实合理因素。
4、利润分配、现金分红、
发放股票股利的条件
公司以年度或半年度盈利为
前提，依法弥补以前年度亏
损、提取法定公积金、任意
公积金后，公司可进行利润
分配。
在符合利润分配的条件、现
金流充裕且无重大资金支出
的情况下，公司应当采取现
金方式分配利润。重大资金
支出是指公司未来十二个月
内对外投资、收购资产或购
买设备累计支出达到或超过
公司最近一期经审计总资产
30%的事项。
在业绩保持增长的前提下，
若公司累计未分配利润达到
64
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
或超过股本的 30%时，公司
可实施股票股利分配。股票
股利分配可以单独实施，也
可以结合现金分红同时实
施。
5、现金分红政策
公司在符合现金分红的条件
下，每年以现金形式分配的
利润不少于当年实现的可供
分配利润的 10%。同时，公
司董事会将综合考虑所处行
业特点、发展阶段、自身经
营模式、盈利水平以及是否
有重大资金支出安排等因
素，区分下列情形，并按照
相关程序，提出差异化的现
金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟
期且无重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟
期且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长
期且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 20%。
股东违规占用公司资金的，
公司应当扣减该股东所分配
的现金红利，以偿还其占用
的资金。
自公司首次公开发行 A 股股
票并上市之日起 12 个月
内，不转让或者委托他人管
理本人直接或间接持有的公
司公开发行股票前已发行的
股份，也不由公司回购该部
分股份；所持公司股票在锁
定期满后两年内减持的，减
持价格不低于发行价（如果
因公司派发现金、送股、转
王先羽；乐晓 股份限售 增股本、增发新股等原因进 2017 年 09
9999-12-31 正常履行中
燕 承诺 行除权、除息的，应进行相 月 19 日
应调整）；公司上市后 6 个
月内如其股票连续 20 个交
易日的收盘价均低于发行
价，或者上市后 6 个月期末
收盘价低于发行价，持有其
股票的锁定期限自动延长 6
个月。在任职期间每年转让
的股份不得超过本人直接持
有公司股份总数的 25%；在
离职后半年内，不转让本人
65
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
直接持有的公司股份。如在
公司股票上市交易之日起 6
个月内申报离职，则自申报
离职之日起 18 个月内，不
转让其直接或间接持有的公
司股份；如在公司股票上市
交易之日起第 7 个月至第
12 个月之间申报离职，则
自申报离职之日起 12 个月
内不转让其直接或间接持有
的公司股份。如有买卖公司
股份行为，卖出后六个月内
不再买入公司股份，买入后
六个月内不再卖出公司股
份。
公司监事乐晓燕承诺：自公
司首次公开发行 A 股股票并
上市之日起 12 个月内，不
转让或者委托他人管理其直
接或间接持有的公司公开发
行股票前已发行的股份，也
不由公司回购该部分股份。
其在任职期间每年转让的股
份不得超过本人所持有公司
股份总数的 25%。从公司离
职后半年内，不转让所持有
的公司股份；如在公司股票
上市交易之日起 6 个月内申
报离职，则自申报离职之日
起 18 个月内，不转让其直
接或间接持有的公司股份；
如在公司股票上市交易之日
起第 7 个月至第 12 个月之
间申报离职，则自申报离职
之日起 12 个月内不转让其
直接或间接持有的公司股
份。如有买卖公司股份行
为，卖出后六个月内不再买
入公司股份，买入后六个月
内不再卖出公司股份。
本人及目前本人关系密切的
家庭成员没有投资或控制其
他对创源文化构成直接或间
接竞争的企业，也未从事任
何在商业上对创源文化构成
直接或间接竞争的业务或活
关于同业 动。
竞争、关 自本承诺函出具之日起，本
首次公开发行
联交易、 人不会、并保证不从事与创 2017 年 09
或再融资时所 任召国 2022-3-22 已履行完毕
资金占用 源文化生产经营有相同或类 月 19 日
作承诺
方面的承 似业务的投资，今后不会新
诺 设或收购从事与创源文化有
相同或类似业务的公司或经
营实体，不在中国境内或境
外成立、经营、发展或协助
成立、经营、发展任何与创
源文化业务直接或可能竞争
的业务、企业、项目或其他
66
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
任何活动，以避免对创源文
化的生产经营构成新的、可
能的直接或间接的业务竞
争。
如因本人未履行在本承诺函
中所作的承诺给创源文化或
其他股东造成损失的，本人
将赔偿创源文化或其他股东
的实际损失。本保证、承诺
持续有效，直至本人不再是
创源文化的实际控制人为
止。
本公司目前没有投资或控制
其他对创源文化构成直接或
间接竞争的企业，也未从事
任何在商业上对创源文化构
成直接或间接竞争的业务或
活动。
自本承诺函出具之日起，本
公司不会、并保证不从事与
创源文化生产经营有相同或
类似业务的投资，今后不会
新设或收购从事与创源文化
有相同或类似业务的公司或
关于同业
经营实体，不在中国境内或
竞争、关
首次公开发行 宁波市北仑合 境外成立、经营、发展或协
联交易、 2017 年 09
或再融资时所 力管理咨询有 助成立、经营、发展任何与 9999-12-31 正常履行中
资金占用 月 19 日
作承诺 限公司 创源文化业务直接或可能竞
方面的承
争的业务、企业、项目或其
诺
他任何活动，以避免对创源
文化的生产经营构成新的、
可能的直接或间接的业务竞
争。
如因本公司未履行在本承诺
函中所作的承诺给创源文化
或其他股东造成损失的，本
公司将赔偿创源文化或其他
股东的实际损失。本保证、
承诺持续有效，直至本公司
持有创源文化的股份低于
5%为止。
公司原实际控制人任召国就
关联交易作出如下承诺：本
人及本人投资或控制的企业
将尽量避免、减少与创源文
化发生任何形式的关联交易
或资金往来。如确实无法避
关于同业
免，在不与法律、法规相抵
竞争、关
首次公开发行 触的前提下及在本人权利所
联交易、 2017 年 09
或再融资时所 任召国 及范围内，本人将确保本人 2022-3-22 已履行完毕
资金占用 月 19 日
作承诺 及本人投资或控制的企业与
方面的承
创源文化发生的关联交易将
诺
按公平、公开的市场原则进
行，按照通常的商业准则确
定公允的交易价格及其他交
易条件，并按照《公司章
程》和《关联交易决策制
度》及有关规定履行批准程
67
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
序。本人及本人投资或控制
的企业不通过与创源文化之
间的关联交易谋求特殊的利
益，不会进行有损创源文化
及其中小股东利益的关联交
易。
公司控股股东合力咨询就关
联交易作出如下承诺：本公
司及本公司投资或控制的企
业将尽量避免、减少与创源
文化发生任何形式的关联交
易或资金往来。如确实无法
避免，在不与法律、法规相
抵触的前提下及在本公司权
利所及范围内，本公司将确
关于同业
保本公司及本公司投资或控
竞争、关
首次公开发行 宁波市北仑合 制的企业与创源文化发生的
联交易、 2017 年 09
或再融资时所 力管理咨询有 关联交易将按公平、公开的 9999-12-31 正常履行中
资金占用 月 19 日
作承诺 限公司 市场原则进行，按照通常的
方面的承
商业准则确定公允的交易价
诺
格及其他交易条件，并按照
《公司章程》和《关联交易
决策制度》及有关规定履行
批准程序。本公司及本公司
投资或控制的企业不通过与
创源文化之间的关联交易谋
求特殊的利益，不会进行有
损创源文化及其中小股东利
益的关联交易。
公司根据相关法律、法规和
规范性文件的规定，已在
《公司章程》、《股东大会议
事规则》、《董事会议事规
则》、《关联交易决策制度》
中规定了股东大会、董事会
在审议关联交易事项时关联
股东、关联董事回避表决制
度及其他公允决策程序，且
关于同业
有关议事规则及管理制度已
竞争、关
首次公开发行 宁波创源文化 经发行人股东大会审议通
联交易、 2017 年 09
或再融资时所 发展股份有限 过。公司在日常交易中严格 9999-12-31 正常履行中
资金占用 月 19 日
作承诺 公司 遵照《公司章程》、有关议
方面的承
事规则及《关联交易决策制
诺
度》等规定，履行必要的决
策程序，并尽量减少关联交
易，将关联交易的数量和对
经营成果的影响降至最小程
度。对于无法避免的关联交
易，将遵循公正、公平、公
开以及等价有偿的商业原
则，不损害全体股东特别是
中小股东的合法权益。
公司原实际控制人任召国承
诺：将严格遵守已做出的关
首次公开发行
股份减持 于股份限售安排的承诺，在 2017 年 09
或再融资时所 任召国 2022-09-18 已履行完毕
承诺 限售期内，不转让或者委托 月 19 日
作承诺
他人管理本次公开发行前直
接持有的发行人股份，也不
68
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
由发行人回购该部分股份。
本人拟长期持有发行人股
票，若本人在锁定期满后 2
年内减持发行人股票，每年
减持数量不超过上一年末本
人直接持有发行人股份总数
的 20%，减持价格不低于本
次发行价格（如果因发行人
派发现金、送股、转增股
本、增发新股等原因进行除
权、除息的，应进行相应调
整）。减持时，须在减持前
通知发行人，并由发行人提
前 3 个交易日予以公告（持
有发行人股份低于 5%以下
时除外），减持股份行为的
期限为减持计划公告后 6 个
月内；减持期限届满后，若
拟继续减持股份，则需按照
上述安排再次履行减持公
告。减持将通过深圳证券交
易所协议转让、大宗交易、
竞价交易或其他方式依法进
行。若减持行为未履行上述
承诺，应将减持所得收益交
付发行人所有，作为违反承
诺的补偿。
公司控股股东合力咨询承
诺：将严格遵守已做出的关
于股份限售安排的承诺，在
限售期内，不转让或者委托
他人管理本次公开发行前持
有的发行人股份，也不由发
行人回购该部分股份。本公
司拟长期持有发行人股票，
在锁定期满后 2 年内，如果
本公司减持发行人股票，每
年减持数量不超过上一年末
本公司持有发行人股份总数
的 20%，减持价格不低于本
次发行价格（如果因发行人
首次公开发行 宁波市北仑合 派发现金、送股、转增股
股份减持 2017 年 09
或再融资时所 力管理咨询有 本、增发新股等原因进行除 2022-09-18 已履行完毕
承诺 月 19 日
作承诺 限公司 权、除息的，应进行相应调
整）。减持时，须在减持前
通知发行人，并由发行人提
前 3 个交易日予以公告（持
有发行人股份低于 5%以下
时除外），减持股份行为的
期限为减持计划公告后 6 个
月内；减持期限届满后，若
拟继续减持股份，则需按照
上述安排再次履行减持公
告。减持将通过深圳证券交
易所协议转让、大宗交易、
竞价交易或其他方式依法进
行。若减持行为未履行上述
承诺，应将减持所得收益交
69
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
付发行人所有，作为违反承
诺的补偿。
公司不为任何激励对象依
宁波市北仑合 《2019 年股票期权与限制
力管理咨询有 股份限售 性股票激励计划》获取有关 2019 年 08
股权激励承诺 2022-08-01 已履行完毕
限公司;任召 承诺 权益提供贷款以及其他任何 月 01 日
国 形式的财务资助，包括为其
贷款提供担保。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
70
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 130
境内会计师事务所审计服务的连续年限 0
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈容炜、胡荣军
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 0
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
不适用
有）
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
创源股份的上 根据《上市公 巨潮资讯网
述行为违反了 司信息披露管 （http://www
《上市公司信 理办法》第五 .cninfo.com.
宁波创源文化 中国证监会采
息披露管理办 十二条的规 2022 年 09 月 cn）关于收到
发展股份有限 其他 取行政监管措
法》第三条第 定，我局决定 23 日 宁波证监局警
公司 施
一款的规定。 对你们采取出 示函的公告
2022 年 1 月 具警示函的行 （公告编号：
28 日，宁波创 政监管措施。 2022-077）
71
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
源文化发展股 你们应认真吸
份有限公司 取教训，提高
（以下简称创 规范运作意
源股份或公 识，依法真
司）披露 实、准确、完
《2021 年度业 整、及时、公
绩预告》，预 平地履行信息
计归属于上市 披露义务。你
公司股东净利 们应当于收到
润（以下简称 本决定后 30
净利润）为 日内报送整改
1350 万元至 报告，进一步
2025 万元。4 提升规范意
月 7 日，创源 识，做好信息
股份披露 披露工作。
《2021 年度业
绩预告修正公
告》，将归属
于上市公司股
东净利润修正
为 755 万元至
1100 万元。4
月 22 日，创
源股份披露
《2021 年年度
报告》，2021
年经审计归属
于上市公司股
东净利润为
946.67 万元。
创源股份业绩
预告披露的预
计净利润与年
度报告披露的
经审计净利润
差异较大，且
未及时修正。
创源股份的上
述行为违反了
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第
一款的规定。
创源股份的上 根据《上市公
述行为违反了 司信息披露管
《上市公司信 理办法》第五
息披露管理办 十二条的规
巨潮资讯网
法》第三条第 定，我局决定
（http://www
一款的规定。 对你们采取出
.cninfo.com.
2022 年 1 月 中国证监会采 具警示函的行
2022 年 09 月 cn）关于收到
任召国 董事 28 日，宁波创 取行政监管措 政监管措施。
23 日 宁波证监局警
源文化发展股 施 你们应认真吸
示函的公告
份有限公司 取教训，提高
（公告编号：
（以下简称创 规范运作意
2022-077）
源股份或公 识，依法真
司）披露 实、准确、完
《2021 年度业 整、及时、公
绩预告》，预 平地履行信息
72
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
计归属于上市 披露义务。你
公司股东净利 们应当于收到
润（以下简称 本决定后 30
净利润）为 日内报送整改
1350 万元至 报告，进一步
2025 万元。4 提升规范意
月 7 日，创源 识，做好信息
股份披露 披露工作。
《2021 年度业
绩预告修正公
告》，将归属
于上市公司股
东净利润修正
为 755 万元至
1100 万元。4
月 22 日，创
源股份披露
《2021 年年度
报告》，2021
年经审计归属
于上市公司股
东净利润为
946.67 万元。
创源股份业绩
预告披露的预
计净利润与年
度报告披露的
经审计净利润
差异较大，且
未及时修正。
创源股份的上
述行为违反了
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第
一款的规定。
创源股份的上 根据《上市公
述行为违反了 司信息披露管
《上市公司信 理办法》第五
息披露管理办 十二条的规
法》第三条第 定，我局决定
一款的规定。 对你们采取出
2022 年 1 月 具警示函的行
28 日，宁波创 政监管措施。 巨潮资讯网
源文化发展股 你们应认真吸 （http://www
份有限公司 取教训，提高 .cninfo.com.
中国证监会采
（以下简称创 规范运作意 2022 年 09 月 cn）关于收到
邓建军 高级管理人员 取行政监管措
源股份或公 识，依法真 23 日 宁波证监局警
施
司）披露 实、准确、完 示函的公告
《2021 年度业 整、及时、公 （公告编号：
绩预告》，预 平地履行信息 2022-077）
计归属于上市 披露义务。你
公司股东净利 们应当于收到
润（以下简称 本决定后 30
净利润）为 日内报送整改
1350 万元至 报告，进一步
2025 万元。4 提升规范意
月 7 日，创源 识，做好信息
73
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
股份披露 披露工作。
《2021 年度业
绩预告修正公
告》，将归属
于上市公司股
东净利润修正
为 755 万元至
1100 万元。4
月 22 日，创
源股份披露
《2021 年年度
报告》，2021
年经审计归属
于上市公司股
东净利润为
946.67 万元。
创源股份业绩
预告披露的预
计净利润与年
度报告披露的
经审计净利润
差异较大，且
未及时修正。
创源股份的上
述行为违反了
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第
一款的规定。
创源股份的上
述行为违反了
《上市公司信
息披露管理办 根据《上市公
法》第三条第 司信息披露管
一款的规定。 理办法》第五
2022 年 1 月 十二条的规
28 日，宁波创 定，我局决定
源文化发展股 对你们采取出
份有限公司 具警示函的行
（以下简称创 政监管措施。
巨潮资讯网
源股份或公 你们应认真吸
（http://www
司）披露 取教训，提高
.cninfo.com.
《2021 年度业 中国证监会采 规范运作意
2022 年 09 月 cn）关于收到
杜俊伟 高级管理人员 绩预告》，预 取行政监管措 识，依法真
23 日 宁波证监局警
计归属于上市 施 实、准确、完
示函的公告
公司股东净利 整、及时、公
（公告编号：
润（以下简称 平地履行信息
2022-077）
净利润）为 披露义务。你
1350 万元至 们应当于收到
2025 万元。4 本决定后 30
月 7 日，创源 日内报送整改
股份披露 报告，进一步
《2021 年度业 提升规范意
绩预告修正公 识，做好信息
告》，将归属 披露工作。
于上市公司股
东净利润修正
为 755 万元至
74
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1100 万元。4
月 22 日，创
源股份披露
《2021 年年度
报告》，2021
年经审计归属
于上市公司股
东净利润为
946.67 万元。
创源股份业绩
预告披露的预
计净利润与年
度报告披露的
经审计净利润
差异较大，且
未及时修正。
创源股份的上
述行为违反了
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第
一款的规定。
创源股份的上
述行为违反了
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第
一款的规定。
2022 年 1 月
根据《上市公
28 日，宁波创
司信息披露管
源文化发展股
理办法》第五
份有限公司
十二条的规
（以下简称创
定，我局决定
源股份或公
对你们采取出
司）披露
具警示函的行
《2021 年度业
政监管措施。
绩预告》，预 巨潮资讯网
你们应认真吸
计归属于上市 （http://www
取教训，提高
公司股东净利 .cninfo.com.
中国证监会采 规范运作意
润（以下简称 2022 年 09 月 cn）关于收到
赵雅 高级管理人员 取行政监管措 识，依法真
净利润）为 23 日 宁波证监局警
施 实、准确、完
1350 万元至 示函的公告
整、及时、公
2025 万元。4 （公告编号：
平地履行信息
月 7 日，创源 2022-077）
披露义务。你
股份披露
们应当于收到
《2021 年度业
本决定后 30
绩预告修正公
日内报送整改
告》，将归属
报告，进一步
于上市公司股
提升规范意
东净利润修正
识，做好信息
为 755 万元至
披露工作。
1100 万元。4
月 22 日，创
源股份披露
《2021 年年度
报告》，2021
年经审计归属
于上市公司股
75
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
东净利润为
946.67 万元。
创源股份业绩
预告披露的预
计净利润与年
度报告披露的
经审计净利润
差异较大，且
未及时修正。
创源股份的上
述行为违反了
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第
一款的规定。
整改情况说明
适用 □不适用
整改措施：
1、公司将按照国家及企业有关会计基础工作规范和要求，增强预测预告数据的计划性和预见性，提高业务人员、
财务人员在提报和编报预测数据的计划性和预见性，夯实公司财务会计核算基础，确保对外披露财务会计信息的真实性、
准确性及完整性。
2、完善业绩预告和快报事务流程，财务负责人统筹财务信息核算工作，要求各子公司确认对业绩预告及快报的重
大影响因素，与财务部门会商，加快报表初步合并进度并保障预测信息准确性，提高业绩预告及业绩快报精度。
3、加强与审计的沟通，加快审计工作的推进，监督中介机构的审计进度。针对例如减值等重大不确定性事项，提
前加强与相关中介机构有效沟通，以防止类似情况的发生。发现问题及时反馈并作出处理方案，争取尽快消除不确定因
素。
4、组织公司管理层、财务及证券部门人员学习上市交易规则，加强相关人员对《证券法》、《上市公司信息披露
管理办法》等法律法规、规范性文件及相关信息披露制度的学习，特别注重加强公司财务相关人员对财务信息编报和信
息披露规则方面的了解，要求在以后的工作中及时就重要会计事项做出预判、安排和部署，严格按照相关规则的要求进
行业务处理。不断提高规范运作水平和信息披露质量，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平，维护公司及全体
股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。做好信息披露工作。
整改完成时间：公司已整改完成，后续将持续夯实财务会计核算基础工作，持续加强与审计及各相关方的沟通，
持续规范业绩预告及业绩快报的编制，持续加强证券法律法规学习，规范公司运作。
整改责任人：董事长、总经理、财务总监、董事会秘书。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
□适用 不适用
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿
等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
76
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
77
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
本报告期确
租赁资产种 租赁费定
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 认的租赁费 交易类型
类 价依据
（元）
GREENTECH
越南创源有限责任 厂房/一期厂
塑料有限责任 2021.01.23 2025.01.22 协议价 2,998,049.88 非关联
公司 房
公司
宁波华伦瑞泰 宁波市禾源纺织品
厂房 2019.06.01 2025.05.31 协议价 2,587,641.98 非关联
服饰有限公司 有限公司
GAINLUCKY
越南创源有限责任 厂房/二期厂
塑料有限责任 2020.12.17 2024.12.31 协议价 1,942,465.19 非关联
公司 房
公司
GAINLUCKY
越南创源有限责任 厂房/二期仓
塑料责任有限 2020.12.17 2024.12.31 协议价 1,103,932.44 非关联
公司 库
公司
PS Business
Cre8 Direct, Inc. 房屋 2022.01.01 2022.12.31 协议价 674,554.54 非关联
Parks, L.P.
宁波中昕科技
宁波睿特菲体育科
产业运营管理 办公楼 2022.09.21 2023.09.21 协议价 412,185.38 非关联
技有限公司
有限公司
宁波中昕科技
宁波睿特菲体育科
产业运营管理 办公楼 2020.09.21 2022.09.20 协议价 392,557.50 非关联
技有限公司
有限公司
浙江凯信玻璃 杭州创源文创文化
仓库 2022.07.19 2023.07.18 协议价 280,320.00 非关联
有限公司 发展有限公司
宁波睿特菲体育科
应杭钧 厂房 2022.03.01 2023.02.28 协议价 210,240.00 非关联
技有限公司
杭州喜牛文化 杭州创源文创文化
办公室 2020.08.01 2022.08.31 协议价 167,475.84 非关联
有限公司 发展有限公司
宁波中茵集成 宁波睿特菲体育科
厂房 2021.08.16 2024.08.15 协议价 134,640.00 非关联
科技有限公司 技有限公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 0 报告期末实际对外 0
78
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
对外担保额度合计 担保余额合计
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2022 年
安徽创
04 月 22 6,000
源
日
2022 年
睿特菲 04 月 22 800
日
2022 年
禾源纺
04 月 22 200
织品
日
有，睿
特菲其
他股东
宁波图
飞企业
管理咨
询合伙 2022 年
企业 12 月 1
（有限 日起至
合伙）、 2027 年
林杨波 12 月 1
2022 年 2022 年 先生、 日期间
脱凡体 连带责
04 月 22 800 11 月 30 500 林琍女 内主合 否 否
育 任保证
日 日 士已与 同项下
公司签 债务履
署了 行期限
《反担 届满之
保保证 日起三
合同》， 年。
为公司
最高额
保证担
保提供
反担
保。
有，睿
特菲其
他股东
宁波图
飞企业
管理咨
主债权
询合伙
2021 年 2022 年 发生期
连带责 企业
睿特菲 04 月 16 1,600 01 月 12 800 间届满 否 否
任保证 （有限
日 日 之日起
合伙）、
三年。
林杨波
先生、
林琍女
士已与
公司签
署了
79
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
《反担
保保证
合同》，
为公司
最高额
保证担
保提供
反担
保。
担保书
生效之
有，睿 日起至
特菲其 《授信
他股东 协议》
宁波图 项下每
飞企业 笔贷款
管理咨 或其他
询合伙 融资或
企业 银行受
（有限 让的应
合伙）、 收账款
林杨波 债权的
2021 年 2021 年 先生、 到期日
连带责
睿特菲 04 月 16 09 月 28 800 林琍女 或每笔 是 否
任保证
日 日 士已与 垫款的
公司签 垫款日
署了 另加三
《反担 年。任
保保证 一项具
合同》， 体授信
为公司 展期，
最高额 则保证
保证担 期间延
保提供 续至展
反担 期期间
保。 届满后
另加三
年止。
2021 年
9 月 28
日至
2023 年
9 月 28
日期间
签订的
主合
同，自
2021 年 2021 年
安徽创 连带责 单笔授
04 月 16 14,500 09 月 28 2,400 否 否
源 任保证 信业务
日 日
的债务
履行期
限届满
之日起
三年或
展期协
议重新
约定的
债务履
80
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
行期限
届满之
日起三
年或银
行宣布
债务提
前到期
的，保
证期间
至债务
提前到
期之日
起三
年。
2021 年
12 月 6
日起至
有，禾
2026 年
源纺织
12 月 6
品其他
日止签
股东陈
署的主
佩佩女
合同及
士、戴
编号为
建虹先
JB《中
生已与
国银行
2021 年 2021 年 公司签
禾源纺 连带责 间市场
04 月 16 1,200 12 月 03 200 署了 否 否
织品 任保证 金融衍
日 日 《反担
生产品
保保证
交易主
合同》，
协议》
为公司
及其补
最高额
充协议
保证担
项下各
保提供
笔债务
反担
履行期
保。
限届满
之日起
三年。
业务发
有，禾
生期间
源纺织
自 2021
品其他
年 12 月
股东陈
31 日起
佩佩女
至 2026
士、戴
年 11 月
建虹先
24 日
生已与
止，主
2021 年 2021 年 公司签
禾源纺 连带责 主合同
04 月 16 12 月 29 1,000 署了 否 否
织品 任保证 约定的
日 日 《反担
债务人
保保证
债务履
合同》，
行期限
为公司
届满之
最高额
日起两
保证担
年。主
保提供
合同约
反担
定债务
保。
分笔到
81
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
期的，
则保证
期间为
每笔债
务履行
期限届
满之日
起两
年。
2021 年
4 月 16
日起至
2024 年
4 月 16
日止主
2020 年 2021 年
安徽创 连带责 合同约
04 月 18 14,000 04 月 16 3,500 否 否
源 任保证 定的债
日 日
务人履
行债务
期限届
满之日
起三
年。
2020 年
12 月 30
日起至
2023 年
12 月 30
2020 年 2020 年
安徽创 连带责 日止签
04 月 18 12 月 30 3,500 否 否
源 任保证 署的主
日 日
合同项
下主债
权届满
之日起
两年。
保证函
签署之
日起生
效并持
续有
效，直
至以下
日期中
较早发
生之日
2020 年 2020 年 终止：
安徽创 连带责
04 月 18 11 月 23 1,000 （i)最 否 否
源 任保证
日 日 后一个
还款日
起满三
（3）年
之日；
（ii）
借款人
在融资
协议项
下所有
应付金
82
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
额都以
令银行
满意的
方式偿
还给银
行之
日。
业务发
生期间
自 2020
年4月
30 日起
至 2025
年 10 月
22 日止
主合同
（还包
括
03300KB
199I93E
7《最高
额保证
合同》
项下未
清偿的
2020 年 2020 年
安徽创 连带责 债务）
04 月 18 10 月 22 5,000 否 否
源 任保证 约定的
日 日
债务人
债务履
行期限
届满之
日起两
年。主
合同约
定债务
分笔到
期的，
则保证
期间为
每笔债
务履行
期限届
满之日
起两
年。
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 7,800 担保实际发生额合 1,300
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 39,100 实际担保余额合计 17,900
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
83
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 7,800 发生额合计 1,300
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 39,100 余额合计 17,900
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
23.43%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 960 50 0 0
合计 960 50 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
控制权变更重要事项：
84
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年 12 月 28 日，公司控股股东合力咨询与任召国先生签订了《股权转让协议》、其全体股东与宁波文旅投签订了
《任召国等与宁波市文化旅游投资集团有限公司关于宁波市北仑合力管理咨询有限公司、宁波创源文化发展股份有限公
司的股权转让协议》，就合力咨询股权转让事宜达成一揽子协议，具体内容详见巨潮资讯网披露的相关公告。
2022 年 3 月 22 日，公司收到合力咨询的通知，合力咨询已于 2022 年 3 月 22 日完成了工商变更登记手续，合力咨询股东
已由任召国先生等 14 名自然人股东变更为宁波文旅投，并取得了宁波市北仑区市场监督管理局颁发的企业法人营业执照。
本次合力咨询工商变更登记完成后，合力咨询仍为创源股份控股股东不变。公司实际控制人变更为宁波市人民政府国有
资产监督管理委员会。详见巨潮资讯网发布的《关于控股股东股权变更完成工商登记暨控制权变更完成公告》（公告编
号：2022-020）。
持股 5%以上股东、董事长增持股份计划：
2022 年 5 月 17 日，公司披露了《关于持股 5%以上股东、董事长增持股份及增持计划的公告》（公告编号：2022-053），
任召国先生计划自 2022 年 5 月 18 日起至 2022 年 11 月 17 日止（除法律、法规及深圳证券交易所业务规则等有关规定不
准增持的期间之外）通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式使用自有或自筹资金增持公司股份，拟继续增持
股份数量不低于 410,000 股，占公司总股本的 0.2262%，且不超过 812,100 股，即不超过占公司总股本的 0.4481%。2022
年 5 月 17 日至 2022 年 9 月 19 日公司持股 5%以上股东、董事长任召国先生通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交
易方式累计增持公司股份 800,000 股，占目前公司总股本的 0.4435%，完成本次增持计划金额下限 410,000 股的 195.12%，
增持计划金额上限 812,100 股的 98.51%，本次增持计划已实施完毕。 详见巨潮资讯网发布的《关于持股 5%以上股东、
董事长增持股份计划实施完成的公告》（公告编号：2022-076）。
十七、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司于 2020 年 3 月 3 日召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于对外投资设
立全资子公司的议案》及《关于签署投资协议的议案》，同意公司在来安县设立全资子公司创源产业园。创源产业园于
2020 年 7 月 30 日与来安县自然资源和规划局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，以人民币合计 833 万元取得合
计 57,039 平方米土地使用权，于 2022 年 2 月 23 日与来安县自然资源和规划局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，
以人民币合计 354 万元取得合计 22,637.5 平方米土地使用权。2022 年 3 月 15 日，创源产业园已完成上述土地使用权的权
属登记手续，并取得来安县自然资源和规划局颁发的《中华人民共和国不动产权证书》。
公司于 2022 年 8 月 16 日召开公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于全资子
公司进行项目投资的议案》，同意子公司创源海纳以自有资金和自筹资金投资建设宁波数字文化产业园北仑项目，总投
资额预计 23,000 万元，总建设周期计划 3 年。详见巨潮资讯网发布的《关于全资子公司进行项目投资的公告》（公告编
号：2022-066）。
公司于 2022 年 8 月 16 日召开公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于转让
控制的合伙企业部分股权财产份额用于实施子公司员工股权激励的议案》，同意以人民币 291.72 万元转让控制的合伙企
业宁波图飞 80%的财产份额给宁波图飞合伙人林杨波先生用于实施睿特菲的员工股权激励计划。详见巨潮资讯网发布的
《关于转让控制的合伙企业部分财产份额用于实施子公司员工股权激励的公告》（公告编号：2022-067）。
85
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
10,783,4 3,879,42 3,879,42 14,662,9
售条件股 5.90% 8.06%
95 9 9 24
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
10,777,3 3,885,57 3,885,57 14,662,9
他内资持 5.90% 8.06%
45 9 9 24
股
其
中：境内
法人持股
境内
10,777,3 3,885,57 3,885,57 14,662,9
自然人持 5.90% 8.06%
45 9 9 24
股
4、外
6,150 0.00% -6,150 -6,150
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持 6,150 0.00% -6,150 -6,150
股
二、无限 - -
172,042, 167,336,
售条件股 94.10% 4,706,06 4,706,06 91.94%
785 716
份 9 9
1、人 - -
172,042, 167,336,
民币普通 94.10% 4,706,06 4,706,06 91.94%
785 716
股 9 9
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
86
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份 182,826, 181,999,
100.00% -826,640 -826,640 100.00%
总数 280 640
股份变动的原因
适用 □不适用
公司于 2022 年 8 月 5 日已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核办理完成部分限制性股票回购注销事宜，公
司因股权激励计划部分激励对象不符合激励对象条件、股权激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除
限售期未达成可解除限售条件回购注销部分限制性股票导致股份减少 826,640 股，公司总股本由 182,826,280 股减少至为
181,999,640 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 4 月 20 日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于 2019 年股
票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注
销限制性股票的议案》，公司独立董事就本次股权激励计划相关事项发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
2022 年 5 月 12 日，公司召开 2021 年度股东大会，审议通过了《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授
予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，上述议案作
为特别决议事项，已获出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过。后续回购注销限制性股票的
手续已办理完成。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2022 年 4 月 20 日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于 2019 年股
票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注
销限制性股票的议案》，公司独立董事就本次股权激励计划相关事项发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
2022 年 5 月 12 日，公司召开 2021 年度股东大会，审议通过了《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授
予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，上述议案作
为特别决议事项，已获出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过。后续回购注销限制性股票的
手续已办理完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
资本公积转
增，《深圳证
券交易所上市 任期内执行董
任召国 6,075,000 4,092,375 10,167,375
公司股东及董 监高限售规定
事、监事、高
级管理人员减
87
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
持股份实施细
则》
资本公积转
增，《深圳证
券交易所上市
公司股东及董 任期内执行董
柴孝海 2,303,625 2,303,625
事、监事、高 监高限售规定
级管理人员减
持股份实施细
则》
资本公积转
增，《深圳证
券交易所上市
公司股东及董 任期内执行董
邓建军 1,518,750 601,250 2,120,000
事、监事、高 监高限售规定
级管理人员减
持股份实施细
则》
《深圳证券交
易所上市公司
股东及董事、 任期内执行董
王先羽 18,225 5,468 12,757
监事、高级管 监高限售规定
理人员减持股
份实施细则》
《深圳证券交
易所上市公司
股东及董事、 任期内执行董
赵雅 11,550 3,465 8,085
监事、高级管 监高限售规定
理人员减持股
份实施细则》
《深圳证券交
易所上市公司
股东及董事、 任期内执行董
张超 36,710 15,208 21,502
监事、高级管 监高限售规定
理人员减持股
份实施细则》
《深圳证券交
易所上市公司
股东及董事、 任期内执行董
陈嘉 18,225 3,645 14,580
监事、高级管 监高限售规定
理人员减持股
份实施细则》
《深圳证券交
易所上市公司
股东及董事、 任期内执行董
秦再明 15,000 15,000
监事、高级管 监高限售规定
理人员减持股
份实施细则》
股权激励对象 股权激励计划 已注销，解除
801,410 801,410
（除董监高） 限售 限售
合计 10,783,495 4,708,625 829,196 14,662,924 -- --
88
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
告披露
报告期
日前上
年度报 末表决 持有特
一月末
告披露 权恢复 别表决
报告期 表决权
日前上 的优先 权股份
末普通 恢复的
10,925 一月末 11,769 股股东 0 0 的股东 0
股股东 优先股
普通股 总数 总数
总数 股东总
股东总 （如有） （如
数（如
数 （参见 有）
有）（参
注 9）
见注
9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
宁波市
北仑合
力管理 国有法 52,793, - 52,793,
29.01% 0
咨询 人 000 3656500 000
有限公
司
境内自 13,556, +545650 10,167, 3,389,1
任召国 7.45%
然人 500 0 375 25
境内自 4,230,1 4,230,1
江明中 2.32% +579002 0
然人 52 52
境内自 3,071,5 2,303,6
柴孝海 1.69% 0 767,875
然人 00 25
境内自 2,849,7 2,849,7
沈惠萍 1.57% 0 0
然人 00 00
境内自 2,120,0 2,120,0
邓建军 1.16% +95000 0
然人 00 00
89
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
境内自 1,349,0 1,349,0
张亚飞 0.74% 0 0
然人 00 00
中信证
券股份 国有法 1,013,8 1,013,8
0.56% +983365 0
有限公 人 32 32
司
光大证
券股份 国有法 1,008,3 +100832 1,008,3
0.55% 0
有限公 人 24 4 24
司
境内自 1,003,7 +100370 1,003,7
彭建文 0.55% 0
然人 00 0 00
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注
4）
合力咨询、任召国先生、江明中先生、柴孝海先生、邓建军先生和张亚飞先生之间及其与其他前
上述股东关联关系
十名股东之间无关联关系，不属于一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联
或一致行动的说明
关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 宁波创源文化发展股份有限公司回购专用证券账户原位于普通股股东第 7 名，无限售条件股东第
明（如有）（参见注 5 名，持有股份 1,607,800 股，已剔除本回购专户。
10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
宁波市北仑合力管
52,793,000 人民币普通股 52,793,000
理咨询有限公司
江明中 4,230,152 人民币普通股 4,230,152
任召国 3,389,125 人民币普通股 3,389,125
沈惠萍 2,849,700 人民币普通股 2,849,700
张亚飞 1,349,000 人民币普通股 1,349,000
中信证券股份有限
1,013,832 人民币普通股 1,013,832
公司
光大证券股份有限
1,008,324 人民币普通股 1,008,324
公司
彭建文 1,003,700 人民币普通股 1,003,700
王国平 975,000 人民币普通股 975,000
王桂强 960,000 人民币普通股 960,000
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
合力咨询、江明中先生、任召国先生、张亚飞先生和王桂强先生之间及其与其他前十名股东之间
前 10 名无限售流通
无关联关系，不属于一致行动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行
股股东和前 10 名股
动关系。
东之间关联关系或
一致行动的说明
参与融资融券业务
股东江明中除了通过普通证券账户持有 4,080,052 股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用
股东情况说明（如
交易担保证券账户持股 150,100 股，实际合计持有 4,230,152 股。
有）（参见注 5）
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
90
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
企业管理咨询，企业
策划，营销策划，人
力资源管理咨询，计
宁波市北仑合力管理 算机信息系统咨询。
叶晋盛 2004 年 07 月 28 日 913302067645050412
咨询有限公司 （依法须经批准的项
目，经相关部门批准
后方可开展经营活
动）
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
控股股东报告期内未控股和参股的其他境内外上市公司的股权
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位负责
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
代表国家履行出资人
宁波市人民政府国有 职责，依法对市属经
陈承奎 2011 年 01 月 21 日 1133020377561389XC
资产监督管理委员会 营性国有资产进行监
督管理。
通过宁波通商集团有限公司、宁波成形控股有限公司间接控股宁波精达成形装备股份有限公
实际控制人报告期内 司；通过宁波通商集团有限公司、宁波交通投资控股有限公司间接控股宁波建工股份有限公
控制的其他境内外上 司；通过宁波通商集团有限公司、宁波城建投资控股有限公司间接控股宁波富达股份有限公
市公司的股权情况 司；通过宁波通商集团有限公司、宁波工业投资集团有限公司间接控股奇精机械股份有限公
司。
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用
原实际控制人名称 任召国
新实际控制人名称 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会
变更日期 2022 年 03 月 22 日
http://www.cninfo.com.cn 关于控股股东股权变更完成工
指定网站查询索引
商登记暨控制权变更完成公告（公告编号 2022-020）
指定网站披露日期 2022 年 03 月 22 日
91
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
92
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
93
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
94
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 19 日
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 信会师报字【2023】第 ZI10197 号
注册会计师姓名 陈容炜、胡容军
审计报告正文
宁波创源文化发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称创源股份）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表、2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创源股份 2022 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创源股份，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
创源股份主要从事纸制品类产品的设计、生产加工 执行的主要审计程序如下：
和销售业务。2022 年度合并营业收入为人民币
①通过管理层的访谈与审阅销售合同，了解和评估创源股份的收入
1,318,672,874.96 元，为合并利润表的重要组成部
确认政策；
分。由于收入金额重大且为关键业绩指标之一，从
而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入 ②了解与评价管理层对收入确认相关的关键内部控制的设计和运行
确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键 有效性；
审计事项。
③对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛
利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等
分析程序；
④对本年记录的境外收入交易选取样本，核对销售合同或订单、报
关单、提单、出库单与出口发票等，并与海关系统数据进行核对，
95
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
评价相关境外收入的真实性；
⑤对本年记录的境内收入交易选取样本，核对销售合同或订单、销
售发票、出库单及签收单等，评价相关境内收入的真实性；
⑥对重要客户的交易额与应收账款余额进行函证，评价相关收入的
真实性；
⑦针对可能出现的截止性风险，我们实施了具有针对性的审计程
序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资
产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发
出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的
期间确认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账
的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录得情况；
⑧检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披
露。
（二）应收账款减值
截至 2022 年 12 月 31 日，创源股份合并财务报表所 执行的主要审计程序如下：
示应收账款项目账面余额为人民币 173,145,547.60
①了解和评价与应收账款减值相关的内部控制，确定其是否健全
元，坏账准备为人民币 6,111,660.40 元，账面价值为
有效；
人民币 167,033,887.20 元。由于创源股份管理层在确
定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估 ②测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内
计和判断，且应收账款余额占资产总额比例较高， 部控制；
若不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较
③复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证
为重大，因此我们将应收账款的减值识别为关键审
据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
计事项。
④对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层
按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征
组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收
账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数
据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的
计算是否准确；
⑤检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合
理性；
⑥检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。
（三）存货
如财务报表附注五、（七）所述，截至 2022 年 12 执行的主要审计程序如下：
月 31 日，创源股份合并财务报表中存货账面余额
①了解、评价并测试采购与付款、生产与仓储以及存货跌价准备
为 190,667,102.17 元，存货跌价准备余额为
计提相关的内部控制设计和运行的有效性；
17,764,215.02 元，存货账面价值为 172,902,887.15
元。 ②了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；
存货按照成本与可变现净值孰低计量，由于存货金 ③了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘范
额较大，在确定存货减值时管理层需要作出重大判 围；
断，这些重大判断对存货的期末计价及存货跌价准
④与管理层讨论存货盘点情况，对存货实施监盘，检查存货的数
备的计提具有重大影响，因此我们将存货及存货跌
量、状况等；同时针对未纳入监盘范围且存放在代销商仓库的存
价准备识别为关键审计事项。
货实施函证、检查合同、出库单、对账单等；
⑤取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，进行库龄分析性
复核，分析存货跌价准备是否合理；
⑥复核与评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理
性；
⑦获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关
96
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
会计政策执行，并重新测算存货跌价准备，检查以前年度计提的
存货跌价在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充
分；
⑧对报告期内发生的大额采购追查至购货合同及发票，并检查采
购申请单、入库单等原始单据。
四、其他信息
创源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创源股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
当我们阅读创源股份 2022 年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项，并
考虑我们的法律权利和义务后采取恰当的措施。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创源股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创源股份持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创源股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就创源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
97
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波创源文化发展股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 322,354,818.97 167,604,491.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,554,000.00 250,820.00
衍生金融资产
应收票据 38,800.00
应收账款 167,033,887.20 235,028,475.84
应收款项融资
预付款项 16,386,220.48 18,468,824.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,058,101.00 13,697,780.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 172,902,887.15 257,635,295.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,756,195.48 13,320,647.88
流动资产合计 718,084,910.28 706,006,335.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
98
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 28,430,047.05 28,937,495.64
其他权益工具投资 755,875.67 713,393.26
其他非流动金融资产 12,826,122.21 9,947,783.24
投资性房地产 29,844,486.01
固定资产 425,002,757.82 474,217,619.02
在建工程 7,383,515.66 1,384,026.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,303,967.67 26,204,379.06
无形资产 63,612,120.90 66,372,447.82
开发支出
商誉 28,548,569.73 30,652,912.59
长期待摊费用 7,603,017.68 6,004,629.89
递延所得税资产 15,821,696.04 19,018,383.46
其他非流动资产 3,495,036.36 2,159,191.28
非流动资产合计 643,627,212.80 665,612,261.90
资产总计 1,361,712,123.08 1,371,618,597.29
流动负债：
短期借款 87,856,036.92 206,799,850.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 149,040.00
衍生金融负债
应付票据 11,570,057.25 29,805,750.00
应付账款 99,810,636.12 136,856,092.75
预收款项 929,120.51 313,998.24
合同负债 8,558,773.30 6,546,810.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,876,587.05 44,102,106.13
应交税费 13,294,841.36 8,006,436.42
其他应付款 9,964,551.45 19,804,520.86
其中：应付利息
应付股利 325,040.24
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
99
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 111,296,439.83 20,282,113.87
其他流动负债 110,518.51 21,262.53
流动负债合计 388,416,602.30 472,538,941.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 159,630,000.00 153,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,904,325.16 14,808,918.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 51,068.00
递延收益 3,703,606.56 2,415,991.25
递延所得税负债 6,460,076.21 8,997,751.75
其他非流动负债
非流动负债合计 177,698,007.93 180,073,729.42
负债合计 566,114,610.23 652,612,670.65
所有者权益：
股本 181,999,640.00 182,826,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 299,483,476.42 302,698,666.60
减：库存股 18,333,718.66 22,657,851.86
其他综合收益 -7,925,366.68 -15,492,839.97
专项储备
盈余公积 52,747,824.75 43,769,946.40
一般风险准备
未分配利润 256,051,928.19 199,147,463.94
归属于母公司所有者权益合计 764,023,784.02 690,291,665.11
少数股东权益 31,573,728.83 28,714,261.53
所有者权益合计 795,597,512.85 719,005,926.64
负债和所有者权益总计 1,361,712,123.08 1,371,618,597.29
法定代表人：任召国 主管会计工作负责人：杜俊伟 会计机构负责人：王捷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 228,474,905.56 72,106,066.26
交易性金融资产 4,554,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 149,636,322.04 210,024,639.45
应收款项融资
100
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
预付款项 5,301,580.07 5,501,147.85
其他应收款 63,866,619.27 32,636,429.01
其中：应收利息
应收股利
存货 44,524,810.42 73,685,430.71
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,344,390.00 493,463.29
流动资产合计 499,702,627.36 394,447,176.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 704,610,518.25 725,922,732.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 12,826,122.21 9,947,783.24
投资性房地产
固定资产 45,749,522.11 51,419,866.44
在建工程 54,819.15 480,967.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,827,180.26 4,470,085.52
无形资产 9,093,010.11 10,380,817.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 542,157.46 1,570,146.27
递延所得税资产 1,110,953.39 5,372,481.56
其他非流动资产 15,600.00 275,111.32
非流动资产合计 776,829,882.94 809,839,991.47
资产总计 1,276,532,510.30 1,204,287,168.04
流动负债：
短期借款 9,911,495.00 136,822,861.79
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00 9,690,000.00
应付账款 196,124,269.63 163,604,754.53
预收款项 929,120.51 312,629.57
合同负债 2,346,534.91 1,824,372.65
应付职工薪酬 19,995,577.40 21,701,711.94
应交税费 1,113,390.07 954,216.08
其他应付款 9,573,441.49 18,683,142.02
101
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：应付利息
应付股利 325,040.24
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 93,195,747.23 11,424,285.82
其他流动负债
流动负债合计 353,189,576.24 365,017,974.40
非流动负债：
长期借款 159,630,000.00 153,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,416,710.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 499,324.32 1,099,324.32
递延所得税负债 2,936,523.69 2,393,932.00
其他非流动负债
非流动负债合计 163,065,848.01 159,709,967.08
负债合计 516,255,424.25 524,727,941.48
所有者权益：
股本 181,999,640.00 182,826,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 300,397,813.26 303,895,306.46
减：库存股 18,333,718.66 22,657,851.86
其他综合收益
专项储备
盈余公积 52,747,824.75 43,769,946.40
未分配利润 243,465,526.70 171,725,545.56
所有者权益合计 760,277,086.05 679,559,226.56
负债和所有者权益总计 1,276,532,510.30 1,204,287,168.04
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,318,672,874.96 1,382,961,553.54
其中：营业收入 1,318,672,874.96 1,382,961,553.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,227,192,364.03 1,378,519,288.85
其中：营业成本 937,114,268.40 1,052,897,272.89
利息支出
102
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,146,726.16 8,084,185.26
销售费用 105,163,032.47 91,773,892.03
管理费用 130,586,029.42 126,816,242.96
研发费用 64,846,887.25 72,516,117.98
财务费用 -23,664,579.67 26,431,577.73
其中：利息费用 15,803,085.33 15,639,483.55
利息收入 2,508,941.53 1,695,618.43
加：其他收益 9,638,395.21 8,743,183.36
投资收益（损失以“－”号填
-2,422,293.52 868,132.73
列）
其中：对联营企业和合营
-507,448.59 -452,805.50
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,957,478.97 770,796.92
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
411,629.56 3,597,294.80
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-12,197,748.53 -12,350,733.63
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
28,223.30 19,612.23
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
90,896,195.92 6,090,551.10
列）
加：营业外收入 645,114.52 453,275.00
减：营业外支出 1,458,993.88 990,945.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号
90,082,316.56 5,552,880.42
填列）
减：所得税费用 9,021,135.53 -9,208,520.00
五、净利润（净亏损以“－”号填
81,061,181.03 14,761,400.42
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
81,061,181.03 14,761,400.42
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
103
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 74,943,266.60 9,466,723.64
2.少数股东损益 6,117,914.43 5,294,676.78
六、其他综合收益的税后净额 7,906,566.84 -2,707,535.05
归属母公司所有者的其他综合收益
7,567,473.29 -2,586,066.80
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
42,482.41 -1,564,234.28
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
42,482.41 -1,564,234.28
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
7,524,990.88 -1,021,832.52
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 7,524,990.88 -1,021,832.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
339,093.55 -121,468.25
税后净额
七、综合收益总额 88,967,747.87 12,053,865.37
归属于母公司所有者的综合收益总
82,510,739.89 6,880,656.84
额
归属于少数股东的综合收益总额 6,457,007.98 5,173,208.53
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.41 0.05
（二）稀释每股收益 0.41 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：任召国 主管会计工作负责人：杜俊伟 会计机构负责人：王捷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 864,716,059.52 964,295,610.38
减：营业成本 671,623,695.11 792,257,629.22
税金及附加 4,997,813.09 2,868,100.90
销售费用 25,942,652.50 27,125,915.89
管理费用 52,050,356.49 49,423,280.88
研发费用 44,073,752.99 51,152,793.12
财务费用 -22,224,543.27 20,391,589.34
其中：利息费用 12,416,522.66 11,676,129.83
104
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
利息收入 2,015,727.00 1,051,187.43
加：其他收益 7,049,804.04 6,019,882.49
投资收益（损失以“－”号填
2,832,722.79 2,531,345.59
列）
其中：对联营企业和合营企
-490,533.64 -437,592.64
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,357,338.97 986,883.24
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,571,800.37 348,485.54
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,215,553.66 -2,715,361.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
31,030.13 19,612.23
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
97,879,475.25 28,267,148.30
列）
加：营业外收入 14,557.42 212,960.58
减：营业外支出 224,508.07 111,485.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号
97,669,524.60 28,368,623.67
填列）
减：所得税费用 7,890,741.11 -2,864,082.86
四、净利润（净亏损以“－”号填
89,778,783.49 31,232,706.53
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
89,778,783.49 31,232,706.53
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
105
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 89,778,783.49 31,232,706.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,333,591,788.78 1,396,581,763.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 97,231,686.57 108,584,656.48
收到其他与经营活动有关的现金 21,255,025.91 93,507,766.11
经营活动现金流入小计 1,452,078,501.26 1,598,674,186.05
购买商品、接受劳务支付的现金 788,803,562.44 1,047,193,947.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 271,304,087.74 305,153,782.14
支付的各项税费 38,843,981.44 17,275,765.10
支付其他与经营活动有关的现金 121,285,717.98 212,163,868.08
经营活动现金流出小计 1,220,237,349.60 1,581,787,362.50
经营活动产生的现金流量净额 231,841,151.66 16,886,823.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,792,043.16
取得投资收益收到的现金 27,366.50 482,409.32
处置固定资产、无形资产和其他长
558,250.00 82,296.33
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
10,197,394.15
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 94,977,500.00 104,951,783.00
投资活动现金流入小计 105,760,510.65 115,308,531.81
购建固定资产、无形资产和其他长
51,610,838.76 166,029,892.92
期资产支付的现金
投资支付的现金 8,057,100.00 14,632,300.00
106
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 94,467,424.63 99,633,169.32
投资活动现金流出小计 154,135,363.39 280,295,362.24
投资活动产生的现金流量净额 -48,374,852.74 -164,986,830.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 705,100.00 4,166,547.95
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 209,900,000.00 458,440,428.00
收到其他与筹资活动有关的现金 18,477,165.73 19,214,962.56
筹资活动现金流入小计 229,082,265.73 481,821,938.51
偿还债务支付的现金 251,802,200.00 323,382,757.61
分配股利、利润或偿付利息支付的
29,396,110.01 38,948,589.58
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,522,205.90 35,618,585.43
筹资活动现金流出小计 285,720,515.91 397,949,932.62
筹资活动产生的现金流量净额 -56,638,250.18 83,872,005.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
11,536,985.91 -2,786,965.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 138,365,034.65 -67,014,966.97
加：期初现金及现金等价物余额 158,363,466.21 225,378,433.18
六、期末现金及现金等价物余额 296,728,500.86 158,363,466.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 949,336,592.37 951,225,328.94
收到的税费返还 79,946,654.70 88,078,086.19
收到其他与经营活动有关的现金 12,596,134.76 59,793,915.45
经营活动现金流入小计 1,041,879,381.83 1,099,097,330.58
购买商品、接受劳务支付的现金 661,539,604.52 809,864,795.05
支付给职工以及为职工支付的现金 97,371,604.35 104,193,926.37
支付的各项税费 11,252,908.58 2,573,529.97
支付其他与经营活动有关的现金 85,631,386.32 107,300,160.55
经营活动现金流出小计 855,795,503.77 1,023,932,411.94
经营活动产生的现金流量净额 186,083,878.06 75,164,918.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,737,306.50 2,130,409.32
处置固定资产、无形资产和其他长
84,500.00 20,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
10,693,575.25
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 94,977,500.00 104,951,783.00
投资活动现金流入小计 116,492,881.75 107,102,192.32
购建固定资产、无形资产和其他长
1,697,713.51 6,926,452.40
期资产支付的现金
投资支付的现金 12,057,100.00 188,622,050.00
取得子公司及其他营业单位支付的
107
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 94,467,424.63 89,765,615.98
投资活动现金流出小计 108,222,238.14 285,314,118.38
投资活动产生的现金流量净额 8,270,643.61 -178,211,926.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 141,500,000.00 375,640,428.00
收到其他与筹资活动有关的现金 19,214,962.56
筹资活动现金流入小计 141,500,000.00 394,855,390.56
偿还债务支付的现金 181,002,200.00 270,798,104.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
20,599,280.47 36,600,874.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,522,205.90 27,160,278.36
筹资活动现金流出小计 206,123,686.37 334,559,256.69
筹资活动产生的现金流量净额 -64,623,686.37 60,296,133.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,608,554.00 -2,420,525.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 137,339,389.30 -45,171,398.90
加：期初现金及现金等价物余额 71,135,516.26 116,306,915.16
六、期末现金及现金等价物余额 208,474,905.56 71,135,516.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 182, 302, 22,6 43,7 199, 690, 28,7 719,
15,4
上年 826, 698, 57,8 69,9 147, 291, 14,2 005,
92,8
期末 280. 666. 51.8 46.4 463. 665. 61.5 926.
39.9
余额 00 60 6 0 94 11 3 64
7
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
182, 302, 22,6 - 43,7 199, 690, 28,7 719,
二、
826, 698, 57,8 15,4 69,9 147, 291, 14,2 005,
108
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本年 280. 666. 51.8 92,8 46.4 463. 665. 61.5 926.
期初 00 60 6 39.9 0 94 11 3 64
余额 7
三、
本期
增减
变动
- - - 56,9 73,7 76,5
金额 7,56 8,97 2,85
826, 3,21 4,32 04,4 32,1 91,5
（减 7,47 7,87 9,46
640. 5,19 4,13 64.2 18.9 86.2
少以 3.29 8.35 7.30
00 0.18 3.20 5 1 1
“－
”号
填
列）
（一
74,9 82,5 88,9
）综 7,56 6,45
43,2 10,7 67,7
合收 7,47 7,00
66.6 39.8 47.8
益总 3.29 7.98
0 9 7
额
（二
）所
- - -
有者 705, 705,
826, 3,49 4,32
投入 100. 100.
640. 7,49 4,13
和减 00 00
00 3.20 3.20
少资
本
1．
所有
705, 705,
者投
100. 100.
入的
00 00
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 - - -
计入 826, 3,49 4,32
所有 640. 7,49 4,13
者权 00 3.20 3.20
益的
金额
4．
其他
- -
（三 - -
282, 8,97 18,0 13,0
）利 8,77 4,30
303. 7,87 38,8 81,2
润分 8,62 2,64
02 8.35 02.3 61.6
配 0.98 0.68
5 6
109
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1． -
8,97
提取 8,97
7,87
盈余 7,87
8.35
公积 8.35
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
-
有者 - - -
15,2
（或 9,06 9,06 6,18
41,2
股 0,92 0,92 0,30
24.0
东） 4.00 4.00 0.00
0
的分
配
282, 282, 1,87 2,15
4．
303. 303. 7,65 9,96
其他
02 02 9.32 2.34
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
110
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 181, 299, 18,3 - 52,7 256, 764, 31,5 795,
本期 999, 483, 33,7 7,92 47,8 051, 023, 73,7 597,
期末 640. 476. 18.6 5,36 24.7 928. 784. 28.8 512.
余额 00 42 6 6.68 5 19 02 3 85
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 183, 306, 27,8 40,6 219, 710, 20,8 731,
12,9
上年 821, 931, 86,2 46,6 735, 342, 97,8 240,
06,7
期末 580. 803. 88.8 75.7 835. 832. 52.5 684.
73.1
余额 00 60 6 5 04 36 4 90
7
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
111
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合并
其
他
-
二、 183, 306, 27,8 40,6 219, 710, 20,8 731,
12,9
本年 821, 931, 86,2 46,6 735, 342, 97,8 240,
06,7
期初 580. 803. 88.8 75.7 835. 832. 52.5 684.
73.1
余额 00 60 6 5 04 36 4 90
7
三、
本期
增减
变动 - - -
- - - -
金额 3,12 20,5 20,0 7,81 12,2
995, 4,23 5,22 2,58
（减 3,27 88,3 51,1 6,40 34,7
300. 3,13 8,43 6,06
少以 0.65 71.1 67.2 8.99 58.2
00 7.00 7.00 6.80
“－ 0 5 6
”号
填
列）
（一
- 12,0
）综 9,46 6,88 5,17
2,58 53,8
合收 6,72 0,65 3,20
6,06 65.3
益总 3.64 6.84 8.53
6.80 7
额
（二
）所
- - -
有者 3,52 3,52
995, 4,23 5,22
投入 7,70 7,70
300. 3,13 8,43
和减 0.46 0.46
00 7.00 7.00
少资
本
1．
所有
2,86 2,86
者投
2,80 2,80
入的
0.46 0.46
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 - - -
计入 995, 4,23 5,22
所有 300. 3,13 8,43
者权 00 7.00 7.00
益的
金额
4． 664, 664,
其他 900. 900.
112
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
00 00
- - -
（三 -
3,12 30,0 26,9 27,8
）利 884,
3,27 55,0 31,8 16,3
润分 500.
0.65 94.7 24.0 24.0
配 00
4 9 9
1． -
3,12
提取 3,12
3,27
盈余 3,27
0.65
公积 0.65
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者 -
26,9 26,9 27,1
（或 219,
31,8 31,8 51,4
股 600.
24.0 24.0 24.0
东） 00
9 9 9
的分
配
- -
4． 664, 664,
其他 900. 900.
00 00
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
113
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 182, 302, 22,6 43,7 199, 690, 28,7 719,
15,4
本期 826, 698, 57,8 69,9 147, 291, 14,2 005,
92,8
期末 280. 666. 51.8 46.4 463. 665. 61.5 926.
39.9
余额 00 60 6 0 94 11 3 64
7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
182,8 303,8 22,65 43,76 171,7 679,5
上年
26,28 95,30 7,851 9,946 25,54 59,22
期末
0.00 6.46 .86 .40 5.56 6.56
余额
加
：会
计政
114
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
182,8 303,8 22,65 43,76 171,7 679,5
本年
26,28 95,30 7,851 9,946 25,54 59,22
期初
0.00 6.46 .86 .40 5.56 6.56
余额
三、
本期
增减
变动
- -
金额 - 8,977 71,73 80,71
3,497 4,324
（减 826,6 ,878. 9,981 7,859
,493. ,133.
少以 40.00 35 .14 .49
20 20
“－
”号
填
列）
（一
）综 89,77 89,77
合收 8,783 8,783
益总 .49 .49
额
（二
）所
- -
有者 -
3,497 4,324
投入 826,6
,493. ,133.
和减 40.00
20 20
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
- -
付计 -
3,497 4,324
入所 826,6
,493. ,133.
有者 40.00
20 20
权益
的金
115
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
额
4．其
他
（三 - -
8,977
）利 18,03 9,060
,878.
润分 8,802 ,924.
35
配 .35 00
1．提 -
8,977
取盈 8,977
,878.
余公 ,878.
35
积 35
2．对
所有
者 - -
（或 9,060 9,060
股 ,924. ,924.
东） 00 00
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
116
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
181,9 300,3 18,33 52,74 243,4 760,2
本期
99,64 97,81 3,718 7,824 65,52 77,08
期末
0.00 3.26 .66 .75 6.70 6.05
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
183,8 308,1 27,88 40,64 170,5 675,2
上年
21,58 28,44 6,288 6,675 47,93 58,34
期末
0.00 3.46 .86 .75 3.77 4.12
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
183,8 308,1 27,88 40,64 170,5 675,2
二、
21,58 28,44 6,288 6,675 47,93 58,34
117
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本年 0.00 3.46 .86 .75 3.77 4.12
期初
余额
三、
本期
增减
变动
- -
金额 - 3,123 1,177 4,300
4,233 5,228
（减 995,3 ,270. ,611. ,882.
,137. ,437.
少以 00.00 65 79 44
00 00
“－
”号
填
列）
（一
）综 31,23 31,23
合收 2,706 2,706
益总 .53 .53
额
（二
）所
- -
有者 -
4,233 5,228
投入 995,3
,137. ,437.
和减 00.00
00 00
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 - -
-
入所 4,233 5,228
995,3
有者 ,137. ,437.
00.00
权益 00 00
的金
额
4．其
他
（三 - -
3,123
）利 30,05 26,93
,270.
润分 5,094 1,824
65
配 .74 .09
3,123 -
1．提
,270. 3,123
取盈
65 ,270.
118
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
余公 65
积
2．对
所有
者 - -
（或 26,93 26,93
股 1,824 1,824
东） .09 .09
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
119
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
182,8 303,8 22,65 43,76 171,7 679,5
本期
26,28 95,30 7,851 9,946 25,54 59,22
期末
0.00 6.46 .86 .40 5.56 6.56
余额
三、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸品制造有限公司整体变更设立，
整体变更后本公司的注册资本与实收资本为人民币 6,000.00 万元，并于 2014 年 12 月 16 日在宁波市市场监督管理局办
理变更登记。
根据公司 2015 年 10 月 16 日召开的 2015 年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2017]1604 号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于
2017 年 9 月 8 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股) 2,000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认
购价格为人民币 19.83 元。本次发行后，注册资本变更为人民币 8,000.00 万元，股本变更为 8,000.00 万股。公司股票
于 2017 年 9 月 19 日在深圳交易所挂牌上市，股票代码：300703。
2018 年 5 月 11 日，本公司召开 2017 年度股东大会审议通过：以公司截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 8,000.00 万
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.50 元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计
转增 4,000.00 万股，转增后公司总股本增加至 12,000.00 万股。
2019 年 5 月 15 日，本公司召开 2018 年度股东大会审议通过：以公司截止 2018 年 12 月 31 日的总股本 12,000.00
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共
计转增 6,000.00 股，转增后公司总股本增加至 18,000.00 万股。
2019 年 8 月 1 日，本公司召开 2020 年度第二次临时股东大会审议通过《关于〈宁波创源文化发展股份有限公司
2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。2019 年 8 月 15 日，本公司召开第二届董事会第
十二次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同
意以 2019 年 8 月 16 日为首次授予日，向符合条件的 160 名激励对象授予 255.04 万份股票期权及 255.04 万股限制性股
票，授予后公司总股本增加至 18,255.04 万股。
2020 年 4 月 16 日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议审议通过《关于回购注销
部分限制性股票的议案》。2020 年 5 月 8 日，本公司召开 2020 年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票
的议案》。公司对 2 名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票 38,800.00 股进行回购注销，回购后公司总股本减
少至 182,511,600.00 股。
120
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2020 年 7 月 27 日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于向激励对
象授予预留股票期权与限制性股票的议案》。同意以 2020 年 7 月 28 日为预留授予日，向符合条件的 28 名激励对象授予
38.12 万份股票期权及 38.12 万股限制性股票，授予后公司总股本增加至 182,892,800.00 股。
2020 年 7 月 27 日，本公司召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过《关于 2019 年股
票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就的议案》，公司认为 157 名激励对象符合
第一个行权期的行权条件，激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为 99.50 万份，本次股票期行权后，公司总股
本增加至 183,887,800.00 股。
2020 年 12 月 3 日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议，并于 2020 年 12 月 21 日召开 2020 年第一次临时股
东大会，会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分
条款的议案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的 4 名激励对象、预留授予限制性股票的 2 名激励对象因个人
原因离职，已不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计 66,220.00 股并进行注
销，本次回购后，公司总股本减少至 183,821,580.00 股。
2021 年 2 月 22 日，本公司召开第三届董事会第二次会议，并于 2021 年 3 月 10 日召开 2021 年第一次临时股东大会，
会议分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议
案》，因公司本次激励计划首次授予限制性股票的 2 名激励对象因个人原因离职，1 名激励对象当选非职工代表监事已
不具备激励对象的资格，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计 36,660.00 股并进行注销，本次回购
后，公司总股本减少至 183,784,920.00 股。
2021 年 4 月 14 日，本公司召开第三届董事会第三次会议，并于 2021 年 5 月 6 日召开 2021 年股东大会审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，因公司本次激
励计划首次授予限制性股票的 1 名激励对象因个人原因离职，公司将回购其已获授予但尚未解除限售的限制性股票
9,780.00 股并进行注销，本次回购后，公司总股本减少至 183,775,140.00 股。
2021 年 8 月 20 日，本公司召开第三届董事会第八次会议，并于 2021 年 9 月 7 日召开 2021 年第二次临时股东大会
审议通过了《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期未达
成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉部分条款的议案》，公司
对首次授予第二个解除限售期 141 名激励对象、预留授予第一个解除限售期 23 名激励对象未达成可解除限售条件的限制
性股票 826,640 股进行回购注销，因个人原因已离职首次授予 8 名激励对象、预留授予 3 名激励对象及因违反公司规章
制度被动离职首次授予 1 名激励对象的限制性股票 122,220 股进行回购注销。本次回购后，公司总股本减少至
182,826,280 股。
2022 年 4 月 20 日，本公司召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于 2019 年股
票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注
销限制性股票的议案》，2022 年 5 月 12 日召开的 2021 年度股东大会审议通过的《关于 2019 年股票期权与限制性股票
激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限制性股票的议
案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，对首次授予第三个解除限售期 133 名激励对
象未达成可解除限售条件的限制性股票 630,390 股、预留授予第二个解除限售期 23 名激励对象未达成可解除限售条件
的限制性股票 156,350 股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权 786,740 股。由公司按授予价格加上中国人
民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职的首次授予 7 名激励对象的限制性股票 35,130 股由公司按
授予价格回购注销、因退休而离职首次授予 1 名激励对象的限制性股票 4,770 股，由公司按授予价格加上中国人民银行
同期存款利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至 181,999,640 股。
注册地：浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号，总部地址：浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号。本公司主要经营活
动为：纸制品类产品的设计、生产加工和销售。本公司母公司为：宁波市北仑合力管理咨询有限公司，本公司的实际控
制人为：宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及附注业经公司董事会于 2023 年 4 月 19 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
121
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币,确定当地货币为其
记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照
合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
122
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
123
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本
计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
124
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取
得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
125
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3 、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
126
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由
《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将
其划分为不同组合：
项目确定组合的依据：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
商业承兑汇票
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
127
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 除无风险组合外的应收款项
无风险组合 同一母公司范围内的公司等
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 3.00 3.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 除无风险组合外的应收款项
无风险组合 同一母公司范围内的公司等
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
128
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1 年以内 3.00 3.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为： 原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
129
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2）包装物采用一次转销法
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准：
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本第十节（五）10、“金融工具”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为
合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
130
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相
当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确
认后是否已经显著增采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量减值损失。
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
131
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权
益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成
本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
132
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 年 0%-10% 2.57%-10%
机器设备 年限平均法 5-10 年 0%-10% 9%-20%
运输设备 年限平均法 4-5 年 0%-10% 18%-25%
办公设备及其他 年限平均法 3-10 年 0%-10% 9%-33.33%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减
值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部
分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
133
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
134
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节 “31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会
计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 直线法 0 法定使用权
专利权 7-10 直线法 0 预计使用年限
软件 3-10 直线法 0 预计使用年限
其他 5 直线法 0 预计使用年限
135
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下
述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
136
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴
费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
137
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4、购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
1、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一
致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动
的，使用修订后的折现率计算现值。
138
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支
付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最
佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授
予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
139
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退
还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本
预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
140
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生
的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
141
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，
本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
142
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司按照本节“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会
计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不
一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动
的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
143
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现
率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折
现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁
负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司
在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金
确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租
金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并
确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利
时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资
租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节
“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
144
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“10、金融工具”关于修改或重
新议定合同的政策进行会计处理。
（3） 售后租回交易
公司按照本节 “39、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本
节“10、金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出
租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本本节“10、金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响
数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下：
1.商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本
公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
2.开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
3.租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层
需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
4.坏账准备计提
145
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定
应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
5.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
6.金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
7.非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
8.折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
9.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
10.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
146
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产
品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成
本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对
于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进
行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成
本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金
额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完
所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关
的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通
知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计
处理规定〉相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月
30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情
直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以
继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会 相关会计政策变更已经
计处理，其他适用条件不变。 公司第三届董事会第十
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处 八次会议和第三届监事
理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处 会第十五次会议批准
理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，
但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未
按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。本公司执行
该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策
相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所
得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一
致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益
项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间
的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年
1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所
授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务
计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者
之间的差额计入当期损益。
147
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定
进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当
进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调
整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
响。
执行上述规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供劳务 3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、20%、21%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波创源文化发展股份有限公司 15%
CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 16.5%
CRE8.DIRECT (SINGAPORE) PTE.
17%
LTD
CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY
20%
LIMITED.
Cre8 Direct, Inc.、Zeal Concept Inc.、RITFIT LLC 21%
合同会社 RITFIT JAPAN 15%
宁波市禾源纺织品有限公司 15%
安徽创源文化发展有限公司、滁州慧源进出口有限公司、
宁波创源文创电子商务有限公司、杭州创源文创文化发展
有限公司、宁波睿特菲体育科技有限公司，宁波快邦投资
咨询有限公司、宁波人之初文化发展有限公司、妙吾科技
（杭州）有限公司、创源产业园管理有限公司、宁波浩加 25%
旅游用品有限公司、安徽安禧达建筑科技有限公司、智源
（宁波）供应链有限公司、宁波脱凡体育科技有限公司、
创源体育用品有限公司、宁波创源海纳科技有限公司、宁
波创源独角兽品牌策划有限公司
148
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、税收优惠
宁波创源文化发展股份有限公司于 2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202133100890,有效期三年，
2022 年度本公司企业所得税税率按 15%执行。
宁波市禾源纺织品有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202233101033,有效期三年，2022
年度企业所得税税率减按 15%执行
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 177,901.24 63,530.26
银行存款 289,050,131.38 152,005,156.73
其他货币资金 33,126,786.35 15,535,804.28
合计 322,354,818.97 167,604,491.27
其中：存放在境外的款项总额 38,400,822.00 27,510,007.64
因抵押、质押或冻结等对
25,626,318.11 9,241,025.06
使用有限制的款项总额
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,554,000.00 250,820.00
益的金融资产
其中：
权益工具投资 75,000.00
衍生金融资产 4,479,000.00 250,820.00
其中：
合计 4,554,000.00 250,820.00
其他说明：
衍生金融资产是指公司外币远期结汇业务。
3、衍生金融资产
单位：元
149
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 38,800.00
合计 38,800.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 40,000.00
合计 40,000.00
150
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
556,303 556,303 1,732,4 1,732,4
账准备 0.32% 100.00% 0.71% 100.00%
.47 .47 14.55 14.55
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
172,589 5,555,3 167,033 242,503 7,475,3 235,028
账准备 99.68% 3.22% 99.29% 3.08%
,244.13 56.93 ,887.20 ,780.65 04.81 ,475.84
的应收
账款
其
中：
账龄组 172,589 5,555,3 167,033 242,503 7,475,3 235,028
99.68% 3.22% 99.29% 3.08%
合 ,244.13 56.93 ,887.20 ,780.65 04.81 ,475.84
173,145 6,111,6 167,033 244,236 9,207,7 235,028
合计 100.00% 100.00%
,547.60 60.40 ,887.20 ,195.20 19.36 ,475.84
按单项计提坏账准备：556303.47
单位：元
151
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海灵梦文化传媒有
175,000.00 175,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
沈阳市大东区昕昕办
186,000.00 186,000.00 100.00% 预计无法收回
公用品批发行
永州喜祥商贸有限公
181,968.00 181,968.00 100.00% 预计无法收回
司
锦鲤区联众文具商行 13,335.47 13,335.47 100.00% 预计无法收回
合计 556,303.47 556,303.47
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：5555356.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 170,750,975.08 5,122,529.19 3.00%
1至2年 1,132,625.77 113,262.58 10.00%
2至3年 466,167.90 139,850.37 30.00%
3至4年 81,502.14 40,751.07 50.00%
4至5年 95,047.61 76,038.09 80.00%
5 年以上 62,925.63 62,925.63 100.00%
合计 172,589,244.13 5,555,356.93
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
152
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 171,118,943.08
1至2年 1,132,625.77
2至3年 479,503.37
3 年以上 414,475.38
3至4年 256,502.14
4至5年 95,047.61
5 年以上 62,925.63
合计 173,145,547.60
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
153
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
9,207,719.36 -874,389.42 2,221,669.54 6,111,660.40
准备
合计 9,207,719.36 -874,389.42 2,221,669.54 6,111,660.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,221,669.54
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
Go Stationery
货款 1,753,126.48 公司破产 内部审批流程单 否
Ltd
Max Gravity
货款 468,543.06 公司破产 内部审批流程单 否
Fitness
合计 2,221,669.54
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 17,089,546.66 9.87% 512,686.40
客户二 17,066,191.20 9.86% 513,476.74
客户三 14,123,970.27 8.16% 423,719.11
客户四 11,574,892.47 6.69% 347,246.78
客户五 11,323,572.30 6.54% 339,707.17
合计 71,178,172.90 41.12%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
154
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,041,317.20 91.79% 16,865,803.04 91.32%
1至2年 1,166,412.65 7.12% 949,144.27 5.14%
2至3年 178,490.63 1.09% 653,876.75 3.54%
合计 16,386,220.48 18,468,824.06
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
供应商一 1,986,245.92 12.12
供应商二 1,392,920.00 8.50
供应商三 1,323,123.26 8.07
供应商四 1,098,555.21 6.70
供应商五 984,226.85 6.01
合计 6,785,071.24 41.40
其他说明：
155
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 19,058,101.00 13,697,780.37
合计 19,058,101.00 13,697,780.37
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
156
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、员工借款 74,108.00 46,090.52
垫付运费 573,232.52 936,206.94
押金及保证金 5,151,360.74 3,620,149.79
出口退税款 6,365,496.48 8,588,804.68
股权转让款 7,000,000.00
其他 844,339.44 1,048,183.94
合计 20,008,537.18 14,239,435.87
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 539,955.50 1,700.00 541,655.50
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 446,194.68 446,194.68
本期转回 5,000.00 5,000.00
本期核销 30,714.00 1,700.00 32,414.00
2022 年 12 月 31 日余
950,436.18 950,436.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 16,529,003.03
1至2年 3,216,787.48
2至3年 137,040.58
3 年以上 125,706.09
3至4年 47,861.62
4至5年 50,000.00
5 年以上 27,844.47
合计 20,008,537.18
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
157
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
541,655.50 446,194.68 5,000.00 32,414.00 950,436.18
账准备
合计 541,655.50 446,194.68 5,000.00 32,414.00 950,436.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 32,414.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安徽甬创企业管
理咨询服务有限 股权转让款 7,000,000.00 1 年以内 34.99% 210,000.00
公司
应收出口退税款 出口退税 6,365,496.49 1 年以内 31.81% 190,964.90
CNG TY TNHH
PLASTIC 房屋押金 2,847,584.85 1 年以内、1-2 年 14.23% 194,539.96
GAINLUCKY
Cng ty TNHH
Plastic 房屋押金 1,332,918.68 1-2 年 6.66% 133,291.87
greentech
代扣代缴员工个
代扣代缴款项 582,246.17 1 年以内 2.91% 17,467.39
人承担公积金
合计 18,128,246.19 90.60% 746,264.12
158
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
65,803,345.5 57,110,728.9 105,905,444. 98,749,403.3
原材料 8,692,616.67 7,156,040.95
9 2 28 3
27,633,446.5 25,991,563.6 41,276,528.0 38,052,638.8
在产品 1,641,882.89 3,223,889.25
3 4 9 4
82,515,545.9 75,319,636.2 101,466,651. 96,051,213.3
库存商品 7,195,909.65 5,415,438.01
1 6 38 7
12,882,151.3 12,648,345.5 23,547,124.9 23,165,925.6
发出商品 233,805.81 381,199.32
7 6 5 3
委托加工物资 1,817,424.24 1,817,424.24 1,587,922.04 1,587,922.04
在途物资 15,188.53 15,188.53 28,192.76 28,192.76
190,667,102. 17,764,215.0 172,902,887. 273,811,863. 16,176,567.5 257,635,295.
合计
17 2 15 50 3 97
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
159
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
原材料 7,156,040.95 3,222,069.71 1,685,493.99 8,692,616.67
在产品 3,223,889.25 1,477,790.89 3,059,797.25 1,641,882.89
库存商品 5,415,438.01 6,345,245.16 4,564,773.52 7,195,909.65
发出商品 381,199.32 374,949.90 522,343.41 233,805.81
16,176,567.5 11,420,055.6 17,764,215.0
合计 9,832,408.17
3 6 2
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
160
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税款 5,693,670.54 2,253,053.81
待抵进项税额 10,062,524.94 10,984,722.10
其他 82,871.97
合计 15,756,195.48 13,320,647.88
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
161
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
162
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波天
堂硅谷
创源股
28,937 - 28,430
权投资
,495.6 507,44 ,047.0
合伙企
4 8.59 5
业（有
限合
伙）
28,937 - 28,430
小计 ,495.6 507,44 ,047.0
4 8.59 5
28,937 - 28,430
合计 ,495.6 507,44 ,047.0
4 8.59 5
其他说明：
本公司于 2018 年 12 月 20 日召开了 2018 年度第二次临时股东大会，审议通过〈关于拟参与对外投资设立股权投资
基金暨关联交易的议案〉，宁波天堂硅谷创源股权投资合伙企业(有限合伙)注册资本 8,100 万元,本公司及下属子公司宁
波快邦投资咨询有限公司合计出资 3,000 万元，出资比例 37.04%。其中宁波快邦投资咨询有限公司为普通合伙人，在被
投资单位投资决策委员会 4 名委员中拥有 1 个名额。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州森雨文化有限公司 555,128.82 474,225.85
红隼互娱（贵安新区）科技有限公司
上海灵梦文化传媒有限公司
宁波晓白电子科技有限公司 64,960.96 129,921.92
北京星影尚文化艺术有限公司 135,785.89 109,245.49
合计 755,875.67 713,393.26
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
163
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
杭州森雨文化 权益工具的战
2,694,871.18
有限公司 略投资
红隼互娱（贵
权益工具的战
安新区）科技 1,000,000.00
略投资
有限公司
上海灵梦文化 权益工具的战
3,000,000.00
传媒有限公司 略投资
宁波晓白电子 权益工具的战
2,035,039.04
科技有限公司 略投资
北京星影尚文
权益工具的战
化艺术有限公 1,364,214.11
略投资
司
10,094,124.3
合计
3
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海吾流文化有限公司 3,002,292.98
青岛行律道起股权投资合伙企业(有限
9,823,829.23 9,947,783.24
合伙)
合计 12,826,122.21 9,947,783.24
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 31,149,917.73 31,149,917.73
（1）外购 33,009.72 33,009.72
（2）存货\
固定资产\在建工程转 31,116,908.01 31,116,908.01
入
（3）企业合
并增加
164
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 31,149,917.73 31,149,917.73
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 1,305,431.72 1,305,431.72
（1）计提或
987,438.88 987,438.88
摊销
（2）固定资产转入 317,992.84 317,992.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 1,305,431.72 1,305,431.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,844,486.01 29,844,486.01
2.期初账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
165
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 425,002,757.82 474,217,619.02
合计 425,002,757.82 474,217,619.02
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 304,298,602.11 303,389,747.45 11,968,375.07 41,745,874.57 661,402,599.20
2.本期增加
11,583,792.47 13,327,276.97 179,522.53 4,657,607.10 29,748,199.07
金额
（1）购
12,235,329.94 179,522.53 4,657,607.10 17,072,459.57
置
（2）在
11,583,792.47 1,091,947.03 12,675,739.50
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其他
3.本期减少
31,258,842.35 7,572,560.59 449,101.78 1,677,341.82 40,957,846.54
金额
（1）处
7,162,304.17 449,101.78 778,199.86 8,389,605.81
置或报废
（2）处置子公司 11,985,770.40 410,256.42 899,141.96 13,295,168.78
（3）本期转入投
15,456,099.47 15,456,099.47
资性房地产
（4）其他 3,816,972.48 3,816,972.48
4.期末余额 284,623,552.23 309,144,463.83 11,698,795.82 44,726,139.85 650,192,951.73
二、累计折旧
1.期初余额 44,227,950.50 114,903,599.39 7,414,125.20 20,639,305.09 187,184,980.18
2.本期增加
11,167,142.76 27,366,892.47 853,128.34 5,489,117.46 44,876,281.03
金额
（1）计
11,167,142.76 27,366,892.47 853,128.34 5,489,117.46 44,876,281.03
提
（2）其他
3.本期减少
2,801,043.42 3,420,881.62 230,330.73 1,196,504.40 7,648,760.17
金额
（1）处
3,031,138.02 230,330.73 385,377.13 3,646,845.88
置或报废
（2）处置子公司 2,483,050.58 389,743.60 811,127.27 3,683,921.45
（3）本期转入投
317,992.84 317,992.84
资性房地产
（4）其他
4.期末余额 52,594,049.84 138,849,610.24 8,036,922.81 24,931,918.15 224,412,501.04
三、减值准备
166
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加
777,692.87 777,692.87
金额
（1）计
777,692.87 777,692.87
提
（2）其他
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
（2）其他
4.期末余额 777,692.87 777,692.87
四、账面价值
1.期末账面
232,029,502.39 169,517,160.72 3,661,873.01 19,794,221.70 425,002,757.82
价值
2.期初账面
260,070,651.61 188,486,148.06 4,554,249.87 21,106,569.48 474,217,619.02
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
安徽创源文化发展有限公司 7#厂房 14,797,314.01 正在办理中
安徽创源文化发展有限公司危险品仓
1,830,007.89 正在办理中
库
合计 16,627,321.90
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
167
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,383,515.66 1,384,026.64
合计 7,383,515.66 1,384,026.64
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
危险品仓库 387,666.61 387,666.61
海纳新建办公
1,636,278.47 1,636,278.47 515,392.72 515,392.72
楼
其他 163,295.61 163,295.61 480,967.31 480,967.31
安装调试设备 5,583,941.58 5,583,941.58
合计 7,383,515.66 7,383,515.66 1,384,026.64 1,384,026.64
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
168
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 租赁厂房 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 37,390,346.57 37,390,346.57
2.本期增加金额 8,071,021.77 8,071,021.77
（1）新增租赁 7,122,526.68 7,122,526.68
（2）企业合并增加
（3）汇率变动 948,495.09 948,495.09
3.本期减少金额
（1）转出至固定资产
（2）处置
4.期末余额 45,461,368.34 45,461,368.34
二、累计折旧
1.期初余额 11,185,967.51 11,185,967.51
2.本期增加金额 13,971,433.16 13,971,433.16
（1）计提 13,694,033.49 13,694,033.49
（2）汇率变动 277,399.67 277,399.67
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转出至固定资产
4.期末余额 25,157,400.67 25,157,400.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
169
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.期末账面价值 20,303,967.67 20,303,967.67
2.期初账面价值 26,204,379.06 26,204,379.06
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 57,702,723.38 247,277.38 16,911,679.63 3,394,608.33 78,256,288.72
2.本期增加
4,574,099.28 415,417.18 4,989,516.46
金额
（1）购
4,574,099.28 403,759.15 4,977,858.43
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（）其他 11,658.03 11,658.03
3.本期减少
4,808,007.38 408,200.00 77,634.08 5,293,841.46
金额
（1）处
77,634.08 77,634.08
置
（2）失效且终止
确认
（3）处置子公司 4,808,007.38 408,200.00 5,216,207.38
（4）其他
4.期末余额 57,468,815.28 247,277.38 16,918,896.81 3,316,974.25 77,951,963.72
二、累计摊销
1.期初余额 4,037,586.78 186,742.46 7,070,696.50 588,815.16 11,883,840.90
2.本期增加
1,288,425.34 18,037.04 1,735,682.41 371,997.11 3,414,141.90
金额
（1）计
1,288,425.34 18,037.04 1,727,854.57 371,997.11 3,406,314.06
提
（2）其他 7,827.84 7,827.84
3.本期减少
607,112.90 312,421.77 38,605.31 958,139.98
金额
（1）处
38,605.31 38,605.31
置
（2）失效且终止
确认
（3）处置子公司 607,112.90 312,421.77 919,534.67
（4）其他
4.期末余额 4,718,899.22 204,779.50 8,493,957.14 922,206.96 14,339,842.82
三、减值准备
170
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
（2）其他
3.本期减少
金额
（1）处
置
（2）失效且终止
确认
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
52,749,916.06 42,497.88 8,424,939.67 2,394,767.29 63,612,120.90
价值
2.期初账面
53,665,136.60 60,534.92 9,840,983.13 2,805,793.17 66,372,447.82
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
171
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
宁波市禾源纺 28,548,569.7 28,548,569.7
织品有限公司 3 3
安徽安禧达建
筑科技有限公 2,104,342.86 2,104,342.86
司
宁波人之初文
化发展有限公 351,274.68 351,274.68
司
31,004,187.2 28,548,569.7
合计 2,455,617.54
7 3
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
宁波市禾源纺
织品有限公司
安徽安禧达建
筑科技有限公
司
宁波人之初文
化发展有限公 351,274.68 351,274.68
司
合计 351,274.68 351,274.68
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司以能独立产生现金流入、管理生产经营活动的方式以及对资产的使用或处置的统一决策作为认定资产组或资
产组组合的标准，并在此基础上对认定的资产组或资产组组合进行商誉减值测试。截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司认
定的资产组或资产组组合：禾源纺织品资产组组合，包括宁波市禾源纺织品有限公司、宁波浩加旅游用品有限公司。禾
源纺织品资产组组合未出现商誉减值损失。
本年度禾源纺织品资产组组合范围与购买日认定的资产组组合范围不一致，原因是购买日认定的资产组未剔除流动
资产、流动负债，不符合《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 8 号—资产减值》的相关要求，故
2021 年度起本公司确认的禾源纺织品资产组组合范围只包含长期资产。
本年度禾源纺织品资产组组合范围与 2021 年度商誉减值测试认定的资产组组合范围不一致，原因是本年度因预付设
备款重分类为其他非流动资产，使禾源纺织品资产组组合的长期资产增加了一个新项目，在认定标准上并无区别。2021
年认定的资产组组合范围为：固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用，本年度认定的资产资产组组合范围为：
固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进
行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
172
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
本公司在预计未来现金流量现值时使用的关键假设包括增长率和折现率等，2022 年度对禾源纺织品资产组组合预计
未来现金流量现值时采用的税前折现率为 12.96%，预测期为 2023 年-2027 年、预测期增长率为 3.08%、预测期利润率为
9.41%、稳定期增长率为 0%、稳定期利润率为 6.60%。
商誉减值测试的影响
无
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
IP 授权 267,830.17 189,056.59 78,773.58
装修 4,811,976.46 4,109,192.29 2,315,359.59 6,605,809.16
其他 924,823.26 336,447.02 342,835.34 918,434.94
合计 6,004,629.89 4,445,639.31 2,847,251.52 7,603,017.68
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,720,447.11 3,078,094.78 13,086,249.06 3,078,634.63
内部交易未实现利润 10,077,197.72 1,917,084.47 9,718,348.40 2,002,002.67
173
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
可抵扣亏损 36,150,312.52 8,997,198.17 55,848,576.06 11,569,258.71
信用减值准备 5,917,483.52 927,267.80 9,055,848.04 1,437,834.78
与资产相关的政府补
3,703,606.56 875,969.15 1,099,324.33 164,898.65
助
股权激励 2,350,212.84 428,754.75
递延收益 1,316,667.04 329,166.76
交易性负债公允价值
变动
交易性金融资产公允
173,877.79 26,081.67 52,216.73 7,832.51
价值变动
合计 69,742,925.22 15,821,696.04 92,527,442.50 19,018,383.46
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,610,801.47 391,620.22 11,084,914.36 2,771,228.59
资产评估增值
固定资产加速折旧 29,583,308.91 5,418,961.99 31,073,824.99 6,172,501.58
交易性金融资产公允
4,329,960.00 649,494.00 216,086.32 54,021.58
价值变动
合计 36,524,070.38 6,460,076.21 42,374,825.67 8,997,751.75
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,821,696.04 19,018,383.46
递延所得税负债 6,460,076.21 8,997,751.75
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 8,701,723.35 1,649,002.33
可抵扣亏损 81,004,812.95 53,327,637.58
合计 89,706,536.30 54,976,639.91
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 307,037.56
2023 年 3,794,872.16 4,158,027.79
2024 年 15,064,929.28 15,227,168.94
2025 年 18,084,639.59 19,523,124.45
2026 年 12,794,854.55 14,112,278.84
174
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2027 年 31,265,517.37
合计 81,004,812.95 53,327,637.58
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未实现售后租
1,177,550.08 1,177,550.08 1,884,079.96 1,884,079.96
回损益
未验收的长期
275,111.32 275,111.32
资产
预付长期资产
2,317,486.28 2,317,486.28
款项
合计 3,495,036.36 3,495,036.36 2,159,191.28 2,159,191.28
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 59,400,000.00 69,904,500.00
信用借款 9,900,000.00 136,129,900.00
短期借款利息 78,871.19 765,450.27
票据贴现 18,477,165.73
合计 87,856,036.92 206,799,850.27
短期借款分类的说明：
1、本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于 2019 年 12 月 4 日签订编号为 03300LK199IEHHH 的《线上流动资金贷款总
协议附属条款》，在合同项下分别于 2022 年 1 月 18 日和 2022 年 4 月 21 日取得编号为 20283336 和 08336181 的借款借
据，借款金额均为人民币 9,900,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限均为 12 个月，截止至 2022 年 12 月 31 日已
清偿 9,900,000.00 元。
2、本公司与招商银行股份有限公司宁波分行于 2022 年 1 月 25 日签订编号 IR2201240000077 的借款合同，借款金额：人
民币 22,000,000.00 元；担保方式：信用借款；借款期限：6 个月；截止 2022 年 12 月 31 日已清偿。
3、本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司与宁波银行股份有限公司明州支行于 2019 年 12 月 4 日签订编号为
03300LK199IFKNB 的《线上流动资金贷款总协议附属条款》，在合同项下分别于 2022 年 1 月 13 日、2022 年 2 月 23 日和
2022 年 5 月 16 日取得编号为 22514292、18534718 和 23504926 的借款借据，借款金额分别为人民币 9,900,000.00 元、
人民币 9,000,000.00 元和人民币 9,000,000.00 元；该笔借款由本公司 2020 年 10 月 22 日与宁波银行股份有限公司明州
支行签订的编号 03300KB20A2MN3F 的《最高额保证合同》提供连带责任保证；借款期限分别为 12 个月、12 个月和 12 个
月；截止至 2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
175
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于 2022 年 3 月 31 日与中国银行股份有限公司滁州分行签订编号为 2022
年滁中银贷字 019 号《流动资金借款合同》，借款金额：人民币 20,000,000.00 元，借款期限：12 个月；该笔借款由本
公司 2020 年 12 月 30 日与中国银行股份有限公司滁州分行签订的编号 2020 年滁中银保字 046 号的《最高额保证合同》
提供连带责任保证。
5、本公司之子公司宁波睿特菲体育科技有限公司与中国银行股份有限公司北仑分行于 2022 年 1 月 17 日签订编号为北仑
中小 2022 人借 022 号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币 2,500,000.00 元，借款期限：12 个月；该笔借款由
本公司与中国银行股份有限公司北仑分行于 2022 年 1 月 14 日签订的编号为北仑 2022 人保 001 号的《最高额保证合同》
提供连带责任保证，2022 年 1 月 12 公司与林杨波、林琍、宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的编号 CD-
2022-0004 的反担保合同为上述事项提供连带责任保证反担保。
6、本公司之子公司宁波脱凡体育科技有限公司与中国银行股份有限公司北仑分行于 2022 年 12 月 11 日签订编号为北仑
中小 2022 人借 448 号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币 5,000,000.00 元；借款期限：12 个月；该笔借款由
本公司与中国银行股份有限公司北仑分行于 2022 年 1 月 14 日签订的编号为北仑 2022 人保 019 号的《最高额保证合同》
提供连带责任保证，2022 年 1 月 12 公司与林杨波、林琍、宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的编号 CD-
2022-0004 的反担保合同为上述事项提供连带责任保证反担保。
7、本公司之子公司宁波市禾源纺织有限公司于 2022 年 11 月 7 日与宁波银行股份有限公司明州支行签订借据编号
122110820100164482 的线上流动资金贷款协议，借款金额：人民币 4,000,000.00 元；借款期限：12 个月；该笔借款由本
公司与宁波银行股份有限公司明州支行于 2021 年 12 月 29 日签订的编号 03300BY21BFIAN3 的《最高额保证合同》提供
连带责任保证。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 149,040.00
其中：
发行的交易性债券
衍生金融负债 149,040.00
其中：
合计 149,040.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
176
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,570,057.25 29,805,750.00
合计 11,570,057.25 29,805,750.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商货款 82,133,846.58 125,931,674.47
应付未付费用 17,191,722.73 6,888,107.76
其他 485,066.81 4,036,310.52
合计 99,810,636.12 136,856,092.75
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 年以内 94,204,415.99
1-2 年（含 2 年） 5,203,092.11
2-3 年（含 3 年） 330,053.29
3 年以上（含三年） 73,074.73
合计 99,810,636.12
其他说明：
本期无账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 929,120.51 313,998.24
合计 929,120.51 313,998.24
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
177
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同未履约货款 8,558,773.30 6,546,810.16
合计 8,558,773.30 6,546,810.16
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 43,581,812.73 249,131,646.00 251,761,158.10 40,952,300.63
二、离职后福利-设定
520,293.40 18,442,212.50 15,038,219.48 3,924,286.42
提存计划
合计 44,102,106.13 267,573,858.50 266,799,377.58 44,876,587.05
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
41,963,481.45 221,593,287.24 224,490,458.86 39,066,309.83
和补贴
2、职工福利费 189,520.45 11,029,287.35 11,093,195.74 125,612.06
3、社会保险费 586,810.33 8,699,245.90 8,211,536.27 1,074,519.96
其中：医疗保险
553,668.53 7,946,984.47 7,765,074.50 735,578.50
费
工伤保险
33,141.80 459,405.04 304,442.88 188,103.96
费
生育保险
292,856.39 142,018.89 150,837.50
费
4、住房公积金 111,052.00 6,247,355.00 6,358,407.00
5、工会经费和职工教
730,948.50 1,562,470.51 1,607,560.23 685,858.78
育经费
合计 43,581,812.73 249,131,646.00 251,761,158.10 40,952,300.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
178
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、基本养老保险 502,514.40 15,056,669.70 11,667,972.43 3,891,211.67
2、失业保险费 17,779.00 3,385,542.80 3,370,247.05 33,074.75
合计 520,293.40 18,442,212.50 15,038,219.48 3,924,286.42
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,024,155.16 1,371,327.13
企业所得税 6,106,705.57 3,927,937.17
个人所得税 486,083.42 619,583.45
城市维护建设税 312,280.86 477,033.28
土地使用税 465,611.70 478,406.62
教育费附加 200,858.75 285,821.62
地方教育费附加 53,160.40 104,139.57
水利建设基金 19,150.93 23,250.07
印花税 130,447.58 55,817.65
残疾人就业保障金 478,952.48 92,124.00
房产税 1,017,434.51 570,995.86
合计 13,294,841.36 8,006,436.42
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 325,040.24
其他应付款 9,964,551.45 19,479,480.62
合计 9,964,551.45 19,804,520.86
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
179
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 325,040.24
合计 325,040.24
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 627,794.39 1,428,608.00
代垫运费 1,039,722.41 563,323.84
社保公积金 90,960.13 212,165.82
限制性股票回购义务 4,230,579.29
股权收购款 7,167,600.00 12,224,700.00
其他 1,038,474.52 820,103.67
合计 9,964,551.45 19,479,480.62
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
戴建虹 3,441,000.00 未达到结算条件
陈佩佩 3,726,600.00 未达到结算条件
合计 7,167,600.00
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 98,289,915.91 9,191,516.11
一年内到期的租赁负债 13,006,523.92 11,090,597.76
180
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 111,296,439.83 20,282,113.87
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 110,518.51 21,262.53
合计 110,518.51 21,262.53
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 257,919,915.91 162,991,516.11
加：一年内到期的长期借款 -98,289,915.91 -9,191,516.11
合计 159,630,000.00 153,800,000.00
长期借款分类的说明：
1、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行于 2021 年 7 月 29 日签订编号为 0390100007-2021 年
（北仑）字 00628 号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 14,000,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：
36 个月；还款方式到期一次偿还本金；截止至 2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
2、本公司与交通银行股份有限公司北仑分行于 2021 年 10 月 13 日签订编号为 2129A10009 的《流动资金借款合同》，借
款金额为人民币 30,000,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：24 个月；还款方式：到期一次偿还本金；截止至
2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
3、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行于 2021 年 11 月 23 日签订编号为 0390100007-2021 年
（北仑）字 00990 号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 9,900,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：
36 个月；还款方式：到期一次偿还本金；截止至 2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
181
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波经济技术开发区支行于 2021 年 12 月 10 日签订编号为 0390100007-2021 年
（北仑）字 01088 号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 9,900,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：
36 个月；还款方式：到期一次偿还本金；截止至 2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
5、本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于 2021 年 12 月 9 日签订编号为 03300LK21BF2B26 的《流动资金贷款合同》，
借款金额为人民币 30,000,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：24 个月；还款方式：按季付息分期还本付息；
截止至 2022 年 12 月 31 日已偿还 6,000,000.00 元，剩余 24,000,000.00 元未清偿。
6、本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于 2021 年 1 月 7 日签订编号为 820120210000150 的《流动资金借
款合同》，借款金额为人民币 50,000,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：3 年；截止至 2022 年 12 月 31 日已
还款 2,000,000.00 元，剩余 48,000,000.00 元尚未清偿。
7、本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于 2020 年 11 月 20 日签订编号为 82010120200008457 的《流动资
金借款合同》，借款金额为人民币 20,000,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：3 年；截止至 2022 年 12 月 31
日已偿还 200 万元（其中 2022 年 11 月 11 日偿还 100 万元），剩下 18,000,000.00 元未清偿；
8、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行于 2022 年 2 月 28 日签订编号为 0390100007-2022 年（北仑）字
00140 号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币 20,000,000.00 元，担保方式：信用贷款；借款期限：36 个月；
还款方式：到期一次性偿还本金，截止至 2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
9、本公司与中国工商银行股份有限公司宁波北仑分行 2022 年 2 月 28 日签订编号为 0390100007-2022 年（北仑）字
00141 号的《流动资金借款合同》，借款金额：人民币 9,900,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：36 个月；还
款方式：到期一次性偿还本金，截止至 2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
10、本公司与宁波银行股份有限公司明州支行于 2019 年 12 月 4 日签订编号为 03300LK199IEHHH 的《线上流动资金贷款
总协议附属条款》，在合同项下分别于 2022 年 1 月 20 日、2022 年 3 月 9 日和 2022 年 6 月 22 日取得编号为 23522830、
22165081 和 22770600 的借款借据，借款金额分别为人民币 20,000,000.00 元、人民币 9,900,000.00 元和人民币
9,900,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限分别为 24 个月、24 个月和 13 个月；还款方式：按季付息，分期还本
付息，截止至 2022 年 12 月 31 日，上述款项已偿 3,980,000.00 元，剩余 35,820,000.00 元尚未清偿。
11、本公司与中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行于 2022 年 1 月 7 日签订编号为 82010120220000196 的《流动资
金借款合同》,借款金额：人民币 30,000,000.00 元；担保方式：信用贷款；借款期限：3 年；还款方式：分期偿还，截止
至 2022 年 12 月 31 日尚未清偿。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
182
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未支付的租赁付款额 8,028,066.48 15,284,367.76
减：未确认融资费用 -123,741.32 -475,449.34
合计 7,904,325.16 14,808,918.42
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
183
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 0.00 51,068.00 涉及设计侵权被起诉
合计 51,068.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
184
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,415,991.25 2,249,920.00 962,304.69 3,703,606.56
合计 2,415,991.25 2,249,920.00 962,304.69 3,703,606.56
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2014 年中
央文化产
1,099,324 600,000.0 499,324.3 与资产相
业发展专
.32 0 2 关
项资金补
助
来安县基
1,316,666 1,216,666 与资产相
础设施建 99,999.96
.93 .97 关
设奖
2021 年制
造强省奖
补资金
1,800,000 218,048.3 1,581,951 与资产相
（绿色文
.00 3 .67 关
化创意产
品二期项
目）
2019 年、
2020 年推
动工业转 449,920.0 405,663.6 与资产相
44,256.40
型升级发 0 0 关
展专项补
助
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
182,826,28 - - 181,999,64
股份总数 0.00
0.00 826,640.00 826,640.00 0.00
其他说明：
185
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
根据公司 2022 年 4 月 20 日第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于 2019 年股票期
权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注销限
制性股票的议案 》，2022 年 5 月 12 日召开的 2021 年度股东股东大会审议通过的《关于 2019 年股票期权与限制性股票
激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件回购注销限制性股票的议案》、
《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》 ，本公司对首次授予第三个解除限售期 133 名激励对
象未达成可解除限售条件的限制性股票 630,390 股、预留授予第二个解除限售期 23 名激励对象未达成可解除限售条件的
限制性股票 156,350 股 ，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权 786,740 股，由公司按授予价格加上中国人民
银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职首次授予 7 名激励对象的限制性股票 35,130 股由公司按授予价
格回购注销、因退休而离职首次授予 1 名激励对象的限制性股票 4,770 股由公司按授予价格加上中国人民银行同期存款
利息之和回购注销。本次回购后公司股本减少至人民币 181,999,640 元。本次股本的变更业经亚太（集团）会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会验字( 2022 )第 01130001 号验资报告。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
273,026,492.03 273,026,492.03
价）
其他资本公积 29,672,174.57 3,215,190.18 26,456,984.39
合计 302,698,666.60 3,215,190.18 299,483,476.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司 2022 年 4 月 20 日第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议审议通过的《关于 2019 年股
票期权与限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件暨回购注
销限制性股票的议案》，2022 年 5 月 12 日召开的 2021 年度股东股东大会审议通过的 《关于 2019 年股票期权与限制
性股票激励计划首次授予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期未达成可解除限售条件回购注销限制性股票的
议案》、《关于变更注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》，本公司对首次授予第三个解除限售期 133
186
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
名激励对象未达成可解除限售条件的限制性股票 630,390 股、预留授予第二个解除限售期 23 名激励对象未达成可解除
限售条件的限制性股票 156,350 股，合计注销其已获授但不满足行权条件的股票期权 786,740 股，由公司按授予价格加
上中国人民银行同期存款利息之和回购注销，以及因个人原因己离职首次授予 7 名激励对象的限制性股票 35.130 股由
公司按授予价格回购注销、因退休而离职首次授予 1 名激励对象的限制性股票 4,770 股由公司按授予价格加上中国人民
银行同期存款利息之和回购注销。累计回购公司股票合计 826,640 股并注销，公司支付回购款 4,522,205.90 元（其中
198,072.70 元为利息）,其中减少公司股本 826,640.00 元、减少资本公积 3,497,493.20 元。
公司 2022 年 10 月 8 日，公司与张舒签订股权转让协议，公司将其持有宁波人之初文化发展有限公司 80%的股权转让
给张舒，因处置股权资本公积影响 102,588.23 元及上期处置金华浮星电子商务有限公司影响资本公积 179,714.79 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 4,324,133.20 4,324,133.20 0.00
股份回购 18,333,718.66 18,333,718.66
合计 22,657,851.86 4,324,133.20 18,333,718.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见资本公积。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 10,136,60 42,482.38 42,482.38 10,094,12
他综合收 6.74 4.36
益
其他
- -
权益工具
10,136,60 42,482.38 42,482.38 10,094,12
投资公允
6.74 4.36
价值变动
二、将重
-
分类进损 7,524,990 7,524,990 2,168,757
5,356,233
益的其他 .91 .91 .68
.23
综合收益
外币 -
7,524,990 7,524,990 2,168,757
财务报表 5,356,233
.91 .91 .68
折算差额 .23
- -
其他综合 7,567,473 7,567,473
15,492,83 7,925,366
收益合计 .29 .29
9.97 .68
187
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,769,946.40 8,977,878.35 52,747,824.75
合计 43,769,946.40 8,977,878.35 52,747,824.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 199,147,463.94 219,735,835.04
调整后期初未分配利润 199,147,463.94 219,735,835.04
加：本期归属于母公司所有者的净利
74,943,266.60 9,466,723.64
润
减：提取法定盈余公积 8,977,878.35 3,123,270.65
应付普通股股利 9,060,924.00 26,931,824.09
期末未分配利润 256,051,928.19 199,147,463.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,303,261,582.55 929,351,852.27 1,370,131,813.76 1,048,735,024.47
188
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他业务 15,411,292.41 7,762,416.13 12,829,739.78 4,162,248.42
合计 1,318,672,874.96 937,114,268.40 1,382,961,553.54 1,052,897,272.89
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
主营业务：
时尚文具类 676,229,344.96 676,229,344.96
社交情感类 148,992,111.46 148,992,111.46
手工益智类 158,591,940.26 158,591,940.26
生活家居类 106,591,066.73 106,591,066.73
运动健身类 151,097,744.97 151,097,744.97
其他 61,759,374.17 61,759,374.17
其他业务收入 15,411,292.41 15,411,292.41
按经营地区分类
其中：
北美洲 1,163,553,633.83 1,163,553,633.83
欧洲 49,539,178.80 49,539,178.80
大洋洲 46,264,324.66 46,264,324.66
中国 36,195,315.76 36,195,315.76
亚洲其他国家 15,546,222.87 15,546,222.87
南美洲 5,594,572.31 5,594,572.31
非洲 1,979,626.73 1,979,626.73
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 1,315,874,392.48 1,315,874,392.48
在某一时段内确认 2,798,482.48 2,798,482.48
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,318,672,874.96 1,318,672,874.96
与履约义务相关的信息：
本公司本年按照客户归集的营业收入前五名汇总金额为 312,877,464.71 元，占本年度营业收入合计数的 23.73%。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
189
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,122,636.48 2,220,388.54
教育费附加 2,104,456.04 1,021,457.18
房产税 2,927,225.27 1,505,015.17
土地使用税 1,514,625.63 1,613,624.72
车船使用税 30,198.40 22,106.80
印花税 865,026.44 504,491.45
地方教育费附加 1,158,676.59 680,971.43
水利建设基金 233,396.59 392,954.90
其他 190,484.72 123,175.07
合计 13,146,726.16 8,084,185.26
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 175,427.29 322,135.78
折旧费 193,646.23 186,645.61
工会经费 262,090.26 259,903.96
展览费 428,182.28 482,819.65
运输费 428,473.27 431,672.47
业务招待费 496,249.83 618,382.20
住房公积金 554,460.00 559,683.00
差旅费 1,082,012.21 428,895.59
无形资产摊销 1,205,561.95 1,677,186.94
咨询费 1,268,443.47 875,184.09
社保支出 1,540,812.23 1,339,193.37
办公费 2,596,868.58 3,851,829.86
快件费 2,870,664.82 2,800,412.61
其他 7,528,773.19 4,765,876.84
工资及福利费 22,827,842.73 22,539,835.84
广告费 30,362,688.84 25,920,969.81
市场支持费 31,340,835.29 24,713,264.41
合计 105,163,032.47 91,773,892.03
其他说明：
190
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 562,582.32 687,655.05
业务招待费 1,399,363.08 1,916,575.93
差旅费 1,639,017.83 1,455,801.66
保险费 1,846,382.80 2,448,090.41
无形资产摊销 2,306,856.79 3,600,914.71
修理费 2,471,448.33 3,586,370.80
租赁费 2,659,401.57 5,384,803.37
办公费 4,447,397.68 5,294,598.16
管理咨询费 8,555,647.16 7,523,485.26
社保及公积金 9,306,724.81 8,135,439.18
其他 9,324,132.39 9,894,051.74
折旧费 13,987,745.39 8,597,889.01
工资及福利费 72,079,329.27 68,290,567.68
合计 130,586,029.42 126,816,242.96
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 90,711.11 136,066.67
设计费 1,005,307.03 645,647.57
委托外部研究开发费用 1,229,797.90 1,145,717.14
折旧费用和长期费用摊销 1,234,268.61 824,021.38
其他 2,939,775.20 3,207,870.65
直接材料 15,680,245.08 21,346,418.58
直接人工 42,666,782.32 45,210,375.99
合计 64,846,887.25 72,516,117.98
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 16,767,902.22 16,768,782.47
其中：租赁负债利息费用 964,816.89 1,129,298.92
减：利息收入 2,508,941.53 1,695,618.43
汇兑损益 -38,817,718.44 9,695,907.54
手续费及其他 894,178.08 1,662,506.15
合计 -23,664,579.67 26,431,577.73
其他说明：
191
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
商务局 2022 文化产业发展专项资金 1,450,000.00
宁波市北仑区商务局 2021 年市级短期
745,300.00
信用保险费用
2014 年中央文化产业发展专项资金补
600,000.00 600,000.00
助
宁波市北仑区商务局 2022 年中央外经
525,200.00
贸发展服务贸易专项资金
宁波市北仑区商务局 2021 年区级外经
523,800.00
贸奖励
2020 年竣工项目补助 518,100.00
宁波市文化产业发展专项资金扶持 500,000.00
宁波市北仑区商务局 2021 年区级经贸
500,000.00
奖
稳岗返还补贴 449,023.68
北仑区经济和信息化局第五批制造业
300,000.00
单项冠军潜力奖
2022 年第三批企业职工岗位技能提升
240,000.00
培训补贴
2021 年制造强省奖补资金（绿色文化
218,048.33
创意产品二期项目）
收到萧山区 2021 年度第二批文化产业
203,900.00
发展资助资金
北仑区经济和信息化局 21 年浙江省级
200,000.00
工业设计中心奖励
宁波市北仑区经信局 22 年第一批智能
200,000.00
制造项目奖金
失业保险返还 199,959.43
宁波市北仑区商务局 2021 年度走出去
182,200.00
奖补项目
推进制造业高质量发展-工业标准化补
180,000.00
助
2022 年第二批企业新录用人员岗前技
170,400.00
能培训补贴
2022 年江北区港航服务业高质量发展
150,000.00
补助资金（跨境电商项补助资金)
收到萧山区 2021 年度第一批文化产业
145,900.00
发展资助资金
展会补贴 140,200.00
2021 年文化强市建设专项资金 100,000.00
第七批安徽省文化产业示范基地文旅
100,000.00
企业县级奖励
2021 年度新增规上企业奖励资金 100,000.00
(开发区)产业结构调整专项资金扶持
100,000.00
补助
来安县基础设施建设奖 99,999.96 99,999.96
宁波市北仑区商务局 2020 年度外经贸
87,500.00
第二批奖励
经济发展办 2021 年出口信用保险项目
71,500.00
补助
2021 年经济政策奖励补助 60,000.00
北仑区经济和信息化局 22 年一季度规
60,000.00
上制造产值达标奖
192
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年推动工业经济加快转型发展政
50,000.00
策奖励资金规模突破奖
中小企业首次申报高新技术企业第一
50,000.00
批补助
2022 年度市高新技术企业认定奖励第
50,000.00
二批（江北区）
畅通制造业产业链供应链补助（第一
50,000.00
批）
国内货款-中小微企业招用高校毕业生
49,518.00
社会保险补贴
2019 年、2020 年推动工业转型升级发
44,256.40
展专项补助
新增职工用工补助 41,000.00
一次性扩岗补助 33,000.00
经济发展办 2022 年度中央外经贸发展
32,600.00
专项资金补助
2021 展会补贴 27,600.00
高新技术苗子企业认定奖励 20,000.00
一次性留工培训补贴 12,000.00
个税返还 10,788.44
经济发展办 2021 年度商务参展扶持项
10,000.00
目补助
2022 年度国家科技型中小企业补助
10,000.00
（第二批）
招聘退役士兵（孙张勇、昂磊）退税
9,000.00
款到账
收到 DSF 稳岗返还社保费的补贴 7,270.97
一次性留工培训补贴回款 6,000.00
电子商务政策补贴 4,000.00 2,000.00
营运货车“三检合一”补贴 330.00
中央文化产业发展资金文化服务出口
1,750,000.00
奖励
CITIBANK 小微企业疫情贷款豁免 1,619,540.07
2020 年中央外经贸发展服务项目补贴 1,372,100.00
工业设计中心认定奖励 50 万 500,000.00
2020 年宁波市短期出口信用保险保费
478,600.00
补助
2020 年度第二第三第四季度出运前保
320,600.00
费补贴
稳岗补贴 248,396.36
吸纳高校生社保补贴 197,873.00
2020 年度走出去奖补资金 193,100.00
2020 年第三批白名单专项信贷财政贴
186,500.00
息补助
企业新录用人员岗前技能培训补贴 186,000.00
十三五外贸进出口加快发展奖励资金 125,100.00
困难企业稳岗返还补贴 114,130.32
线上培训补贴第二批 19 112,800.00
以工代训补贴 107,500.00
市委宣传部拨付文化强市建设专项资
100,000.00
金
经济发展办 2020 年度市级商务促进专
59,900.00
项补助
经济发展办 2020 年度区级外贸资金补
53,500.00
助
2020 年文化产业专项资金 50,000.00
服务业奖励资金 40,000.00
193
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
街道外贸政策兑现奖励 40,000.00
收到 2020 年市展会补助 37,500.00
2020 年度区服务贸易专项补助 36,400.00
开展文具文创类的自建平台、网店补
20,000.00
助
再就业人员补贴收入 14,036.17
企业不停工不停产补贴 12,600.00
收到就业管理中心以工代训补助 11,000.00
开展跨境电子商务试点补助 10,000.00
经济发展办 2021 年度宁波时尚节补助 9,000.00
区级国内授权发明专利奖励 7,000.00
社会贡献奖励 6,300.00
个税手续费返还 5,515.26
经济发展办 2020 年外贸企业通过线上
5,000.00
模式开拓国际市场补助
安徽线、陕西线招聘补贴 4,000.00
用工补助 3,000.00
市级 2020 年国内授权发明专利补助 2,200.00
其他 1,992.22
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -507,448.59 -452,805.50
处置长期股权投资产生的投资收益 1,136,688.57
交易性金融资产在持有期间的投资收
27,366.50
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,078,900.00 1,224,179.04
购买银行理财产品收益 96,759.19
合计 -2,422,293.52 868,132.73
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,079,140.00 -387,703.08
其中：衍生金融工具产生的公允
4,079,140.00
价值变动收益
交易性金融负债 1,158,500.00
194
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他非流动金融资产 -121,661.03
合计 3,957,478.97 770,796.92
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -516,917.95 -156,613.06
应收票据坏账损失 -1,200.00
应收账款坏账损失 929,747.51 3,753,907.86
合计 411,629.56 3,597,294.80
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-11,420,055.66 -12,350,733.63
值损失
五、固定资产减值损失 -777,692.87 0.00
合计 -12,197,748.53 -12,350,733.63
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 28,223.30 19,612.23
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没收入 510,921.01 320,065.81 510,921.01
其他 134,193.51 133,209.19 134,193.51
合计 645,114.52 453,275.00 645,114.52
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
195
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 45,200.00 647,697.65 45,200.00
非流动资产损毁报废损失 259,327.17 92,406.80 259,327.17
其中：固定资产损毁报废损
259,327.17 92,406.80 259,327.17
失
罚款支出 25,907.57 35,070.49 25,907.57
盘亏损失 57,662.28
其他 1,128,559.14 158,108.46 1,128,559.14
合计 1,458,993.88 990,945.68 1,458,993.88
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,459,521.70 2,259,629.72
递延所得税费用 2,561,613.83 -11,468,149.72
合计 9,021,135.53 -9,208,520.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 90,082,316.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,512,347.48
子公司适用不同税率的影响 -3,108,376.08
调整以前期间所得税的影响 454,028.17
非应税收入的影响 -3,540.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 722,194.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -33,083.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,936,039.67
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 138,669.61
税法规定的额外可扣除费用的影响 -10,518,503.82
其他 -1,078,638.79
196
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
所得税费用 9,021,135.53
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收补贴收入 10,926,010.52 6,780,440.76
收利息收入 2,508,941.53 1,586,703.88
收回保证金 1,109,578.43 7,079,591.20
收到往来款 5,196,186.86 159,391.19
贸易业务代收货款 70,875,936.11
其他 1,514,308.57 7,025,702.97
合计 21,255,025.91 93,507,766.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 53,115,940.17 58,292,832.78
管理费用支出 33,275,774.83 50,861,360.04
研发费用支出 11,471,173.23 21,112,037.48
往来款支出 14,533,916.66 23,421,631.59
保证金支出 46,000.00
手续费支出 389,100.23 406,928.79
捐赠支出 17,404.00 402,748.58
贸易业务代收货款 45,195,585.08
其他 8,436,408.86 12,470,743.74
合计 121,285,717.98 212,163,868.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
货币互换业务 35,499,000.00 104,951,783.00
远期结售汇业务 59,478,500.00
其他
197
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 94,977,500.00 104,951,783.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
货币互换业务 32,122,824.63 99,632,419.29
远期结售汇业务 62,344,600.00 750.03
其他
合计 94,467,424.63 99,633,169.32
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
质押存单本金及利息 19,214,962.56
票据贴现 18,477,165.73
合计 18,477,165.73 19,214,962.56
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购款 4,522,205.90 5,660,352.56
其他 29,958,232.87
合计 4,522,205.90 35,618,585.43
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 81,061,181.03 14,761,400.42
加：资产减值准备 11,786,118.97 8,753,438.83
固定资产折旧、油气资产折 45,839,322.50 38,994,489.78
198
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 13,694,033.50 11,640,813.01
无形资产摊销 3,406,314.06 3,287,130.59
长期待摊费用摊销 2,847,251.52 3,861,464.02
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -28,223.30 -17,504.43
填列）
固定资产报废损失（收益以
259,327.17 92,406.80
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-3,957,478.97 -770,796.92
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
16,767,902.25 17,524,362.70
列）
投资损失（收益以“－”号填
2,422,293.52 -883,345.59
列）
递延所得税资产减少（增加以
3,196,687.42 -11,580,548.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,537,675.54 115,251.08
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
83,144,761.33 -89,263,548.35
填列）
经营性应收项目的减少（增加
55,543,309.21 225,652,387.83
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-81,603,973.01 -205,280,578.04
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 231,841,151.66 16,886,823.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 296,728,500.86 158,363,466.21
减：现金的期初余额 158,363,466.21 225,378,433.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 138,365,034.65 -67,014,966.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
199
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,693,575.25
其中：
宁波人之初文化发展有限公司 30,000.00
宁波创源独角兽品牌策划有限公司 276,375.25
宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2,917,200.00
安徽安禧达建筑科技有限公司 7,470,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 496,181.10
其中：
宁波人之初文化发展有限公司
宁波创源独角兽品牌策划有限公司 496,181.10
宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
安徽安禧达建筑科技有限公司
其中：
宁波人之初文化发展有限公司
宁波创源独角兽品牌策划有限公司
宁波图飞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
安徽安禧达建筑科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 10,197,394.15
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 296,728,500.86 158,363,466.21
其中：库存现金 177,901.24 63,530.26
可随时用于支付的银行存款 289,050,131.38 152,005,156.73
可随时用于支付的其他货币资
7,500,468.24 6,294,779.22
金
三、期末现金及现金等价物余额 296,728,500.86 158,363,466.21
其中：母公司或集团内子公司使用受
0.00 0.00
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
200
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,626,318.11 承兑保证金及信用证保证金
合计 25,626,318.11
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 255,256,232.38
其中：美元 36,295,213.59 6.96460 252,781,644.57
欧元 127,629.33 7.42290 947,379.75
港币 0.02 0.89327 0.02
英镑 40,971.81 8.39410 343,921.47
日元 18,574,429.98 0.05236 972,520.00
越南盾 714,462,951.00 0.00030 210,766.57
应收账款 176,211,564.31
其中：美元 25,297,062.92 6.96460 176,183,924.41
欧元 115.38 7.42290 856.45
港币
英镑 53.49 8.39410 449.00
日元 502,969.00 0.05236 26,334.45
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 215,097,627.54
其中：美元 30,458,776.14 6.964600 212,133,192.33
日元 50,553.00 0.052358 2,646.85
越南盾 10,039,960,548.00 0.000295 2,961,788.36
其他应收款 1,214,760.94
其中：美元 174,419.34 6.964600 1,214,760.94
其他应付款 965,235.06
其中：美元 79,439.76 6.964600 553,266.15
日元 1,062,439.00 0.052358 55,627.18
越南盾 1,207,938,062.00 0.000295 356,341.73
其他说明：
201
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
Cre8 Direct，Inc. 美国 美元 当地流通货币
Zeal Concept Inc. 美国 美元 当地流通货币
RITFIT LLC 美国 美元 当地流通货币
CRE8 DIRECT (SINGAPORE) PTE.
新加坡 美元 国际流通货币
LTD.
CHUANGYUAN VIETNAM COMPANY
越南 越南盾 国际流通货币
LIMITED.
CRE8 DIRECT (HK) LIMITED 香港 美元 国际流通货币
合同会社 RITFIT JAPAN 日本 日元 国际流通货币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年制造强省奖补资金
（绿色文化创意产品二期项 1,800,000.00 递延收益 218,048.33
目）
2019 年、2020 年推动工业
449,920.00 递延收益 44,256.40
转型升级发展专项补助
商务局 2022 文化产业发展
1,450,000.00 其他收益 1,450,000.00
专项资金
宁波市北仑区商务局 2021
745,300.00 其他收益 745,300.00
年市级短期信用保险费用
宁波市北仑区商务局 2022
年中央外经贸发展服务贸易 525,200.00 其他收益 525,200.00
专项资金
宁波市北仑区商务局 2021
523,800.00 其他收益 523,800.00
年区级外经贸奖励
2020 年竣工项目补助 518,100.00 其他收益 518,100.00
宁波市文化产业发展专项资
500,000.00 其他收益 500,000.00
金扶持
宁波市北仑区商务局 2021
500,000.00 其他收益 500,000.00
年区级经贸奖
稳岗返还补贴 449,023.68 其他收益 449,023.68
北仑区经济和信息化局第五
300,000.00 其他收益 300,000.00
批制造业单项冠军潜力奖
202
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年第三批企业职工岗
240,000.00 其他收益 240,000.00
位技能提升培训补贴
收到萧山区 2021 年度第二
203,900.00 其他收益 203,900.00
批文化产业发展资助资金
北仑区经济和信息化局 21
年浙江省级工业设计中心奖 200,000.00 其他收益 200,000.00
励
宁波市北仑区经信局 22 年
200,000.00 其他收益 200,000.00
第一批智能制造项目奖金
失业保险返还 199,959.43 其他收益 199,959.43
宁波市北仑区商务局 2021
182,200.00 其他收益 182,200.00
年度走出去奖补项目
推进制造业高质量发展-工
180,000.00 其他收益 180,000.00
业标准化补助
2022 年第二批企业新录用
170,400.00 其他收益 170,400.00
人员岗前技能培训补贴
2022 年江北区港航服务业
高质量发展补助资金（跨境 150,000.00 其他收益 150,000.00
电商项补助资金)
收到萧山区 2021 年度第一
145,900.00 其他收益 145,900.00
批文化产业发展资助资金
展会补贴 140,200.00 其他收益 140,200.00
2021 年文化强市建设专项
100,000.00 其他收益 100,000.00
资金
第七批安徽省文化产业示范
100,000.00 其他收益 100,000.00
基地文旅企业县级奖励
2021 年度新增规上企业奖
100,000.00 其他收益 100,000.00
励资金
(开发区)产业结构调整专项
100,000.00 其他收益 100,000.00
资金扶持补助
宁波市北仑区商务局 2020
87,500.00 其他收益 87,500.00
年度外经贸第二批奖励
经济发展办 2021 年出口信
71,500.00 其他收益 71,500.00
用保险项目补助
2021 年经济政策奖励补助 60,000.00 其他收益 60,000.00
北仑区经济和信息化局 22
年一季度规上制造产值达标 60,000.00 其他收益 60,000.00
奖
2021 年推动工业经济加快
转型发展政策奖励资金规模 50,000.00 其他收益 50,000.00
突破奖
中小企业首次申报高新技术
50,000.00 其他收益 50,000.00
企业第一批补助
2022 年度市高新技术企业
50,000.00 其他收益 50,000.00
认定奖励第二批（江北区）
畅通制造业产业链供应链补
50,000.00 其他收益 50,000.00
助（第一批）
国内货款-中小微企业招用
49,518.00 其他收益 49,518.00
高校毕业生社会保险补贴
新增职工用工补助 41,000.00 其他收益 41,000.00
一次性扩岗补助 33,000.00 其他收益 33,000.00
经济发展办 2022 年度中央
32,600.00 其他收益 32,600.00
外经贸发展专项资金补助
2021 展会补贴 27,600.00 其他收益 27,600.00
高新技术苗子企业认定奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
一次性留工培训补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00
个税返还 10,788.44 其他收益 10,788.44
203
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
经济发展办 2021 年度商务
10,000.00 其他收益 10,000.00
参展扶持项目补助
2022 年度国家科技型中小
10,000.00 其他收益 10,000.00
企业补助（第二批）
招聘退役士兵（孙张勇、昂
9,000.00 其他收益 9,000.00
磊）退税款到账
收到 DSF 稳岗返还社保费
7,270.97 其他收益 7,270.97
的补贴
一次性留工培训补贴回款 6,000.00 其他收益 6,000.00
电子商务政策补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
营运货车“三检合一”补贴 330.00 其他收益 330.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
本公司本期无非同一控制下企业合并。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
204
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用
大额商誉形成的主要原因：
不适用
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用
其他说明：
205
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本公司本期无同一控制下企业合并。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
206
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
不适用
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置 与原
丧失
价款 子公
按照 控制
与处 司股
公允 权之
置投 丧失 丧失 权投
丧失 价值 日剩
丧失 资对 控制 控制 资相
控制 重新 余股
丧失 控制 应的 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 权之 计量 权公
控制 权时 合并 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 日剩 剩余 允价
权的 点的 财务 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 余股 股权 值的
时点 确定 报表 权的 权的 收益
权的 产生 确定
依据 层面 账面 公允 转入
比例 的利 方法
享有 价值 价值 投资
得或 及主
该子 损益
损失 要假
公司 的金
设
净资 额
207
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
产份
额的
差额
宁波
创源
独角 2022 完成
兽品 95.00 年 09 工商 不适
0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
牌策 % 月 30 注销 用
划有 日 证明
限公
司
宁波
完成
人之
2022 了工
初文 -
30,00 80.00 年 09 商变 不适
化发 转让 3,490 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 % 月 30 更登 用
展有 .86
日 记手
限公
续
司
安徽
完成
安禧
2022 了工
达建 14,47
100.0 年 12 商变 648,5 不适
筑科 0,000 转让 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0% 月 31 更登 97.95 用
技有 .00
日 记手
限公
续
司
宁波
图飞
企业 完成
管理 2022 了工
2,917 1,590
咨询 80.00 年 09 商变 75,00 75,00
,200. 转让 ,477. 5.00% 0.00 0.00
合伙 % 月 30 更登 0.00 0.00
00 22
企业 日 记手
（有 续
限合
伙）
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期无其他原因的合并范围变动。
6、其他
本公司本期无其他的合并范围变动。
208
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
出版物印刷、
包装装潢印刷
品印刷，其他
印刷品印刷；
文化活动的策
划；动漫衍生
产品设计、开
发；动漫饰
品、工艺品开
发、设计、生
产和销售；计
算机软硬件领
域内的技术开
发、技术服
务、技术转
让、技术咨
询；纸塑制
品、包装制
品、文化办公
用品、五金制
品、纺织品、
电工器材制
安徽省滁州市 造、加工；日
安徽创源文化 来安县经济开 用品、电工玩
安徽 100.00% 投资设立
发展有限公司 发区中央大道 具、体育用品
16 号 的设计、制
造、加工; 医
用口罩、日用
口罩（非医
用）、防护
服、隔离衣
帽、隔离衣、
医用帽、医用
隔离面罩、无
纺布、医疗器
械、医疗设备
的设计、生产
及销售；药品
的研发、生产
及销售；道路
货物运输（不
含危险货
物）；纸浆及
纸制品的销
售；自营和代
理商品和技术
的进出口业务
（国家限定和
209
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
禁止进出口的
商品和技术除
外）。（依法须
经批准的项
目，经相关部
门批准后方可
开展经营活
动）”
故事书、浮水
3050 Regent 本等儿童益智
Cre8 Blvd, Ste 和相册、卡
美国 100.00% 投资设立
Direct，Inc. 310, Irving 片、剪贴 DIY
TX 类纸质休闲益
智文化产品
越南平福省同 生产书籍，皮
CHUANGYUAN
富县新立社南 壳本，专辑，
VIETNAM 越南 100.00% 投资设立
同富工业区 日历和办公用
CO.,LTD
E4，E5 一部分 品类似的文具
LEVEL 54，
HOPEWELL
CRE8 DIRECT CENTRE，183
香港 国际贸易 100.00% 投资设立
(HK) LIMITED QUEEN'S ROAD
EAST，Hong
Kong.
2 Venture
Drive #11-31
CRE8 DIRECT
Vision
(SINGAPORE) 新加坡 投资、贸易 100.00% 投资设立
Exchange
PTE. LTD.
Singapore(60
8526)
货物或技术进
出口（国家禁
止或涉及及行
政审批的货物
和技术进出口
除外）；纺织
品、箱包、家
居用品、宠物
用品、美妆用
品、厨房用
品、动漫饰
安徽省滁州市 品、工艺品、
滁州慧源进出 来安县经济开 纸塑制品、包
安徽 100.00% 投资设立
口有限公司 发区中央大道 装制品、文具
16 号 用具、文化办
公用品、五金
制品、电工器
材、日用百
货、电动玩
具、体育用品
的销售。（依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动）
创源产业园管 安徽省滁州市 园区管理服
安徽 100.00% 投资设立
理有限公司 来安县经济开 务；企业管
210
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
发区中央大道 理、物业管
48 号 理、酒店管
理；市场策
划、商务咨
询、社会经济
咨询服务、展
览展示服务、
会务服务；建
筑工程、装饰
工程的施工；
房屋租赁。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
一般项目：玩
具、动漫及游
艺用品销售；
工艺美术品及
礼仪用品销售
（象牙及其制
品除外）；包
装材料及制品
销售；文具用
品零售；文具
用品批发；办
公用品销售；
五金产品零
售；五金产品
浙江省宁波市 批发；电工器
宁波创源文创 北仑区大碶街 材销售；日用
电子商务有限 宁波 道庐山西路 45 品销售；体育 100.00% 投资设立
公司 号 1 幢 3 层-2 用品及器材零
（承诺申报） 售；体育用品
及器材批发；
互联网销售
（除销售需要
许可的商
品）；专业设
计服务；企业
管理咨询；进
出口代理；货
物进出口(除
依法须经批准
的项目外，凭
营业执照依法
自主开展经营
活动)。
国内广告的设
计、制作、代
浙江省杭州市
理、发布；会
萧山区宁围街
杭州创源文创 展策划、服
道市心北路
文化发展有限 杭州 务；文化艺术 85.00% 投资设立
1929 号万和国
公司 活动策划；文
际中心 7 幢 12
化信息咨询；
层-132 工位
工艺礼品、文
化办公用品、
211
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
艺术品、装饰
品、纸塑制
品、包装制
品、文具用
品、五金制
品、电工器
材、日用百
货、电动玩
具、体育用
品、工艺品的
设计和销售。
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
投资管理咨
询，企业管理
咨询，经济信
息咨询，印务
科技信息咨
询，计算机软
件的研究、开
发及咨询，计
算机硬件及网
络系统的技术
研发、咨询，
计算机软硬件
及配件的批
发、零售，智
能化设备和防
盗装置的系统
集成、设计、
宁波市鄞州区
宁波快邦投资 安装服务，会
宁波 启明路 818 号 100.00% 投资设立
咨询有限公司 议及展览展示
12 幢 88 号
服务，企业形
象策划，产品
设计，外文翻
译服务。【未
经金融等监管
部门批准不得
从事吸收存
款、融资担
保、代客理
财、向社会公
众集（融）资
等金融业务】
（依法须经批
准的项目，经
相关部门批准
后方可开展经
营活动）
一般项目：技
浙江省杭州市
术服务、技术
滨江区西兴街
妙吾科技（杭 开发、技术咨
杭州 道西兴路 1819 100.00% 投资设立
州）有限公司 询、技术交
号 1006 室
流、技术转
（自主申报）
让、技术推
212
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
广；互联网销
售（除销售需
要许可的商
品）；宠物食
品及用品批
发；软件开
发；工业设计
服务；专业设
计服务；平面
设计；广告设
计、代理；广
告制作；广告
发布；信息咨
询服务（不含
许可类信息咨
询服务）；信
息技术咨询服
务；电子产品
销售；日用百
货销售；办公
用品销售；文
具用品批发；
文艺创作；工
艺美术品及礼
仪用品销售
（象牙及其制
品除外）；纸
制品销售；纸
制品制造；体
育用品及器材
批发；日用品
销售；家居用
品销售；厨具
卫具及日用杂
品批发(除依
法须经批准的
项目外，凭营
业执照依法自
主开展经营活
动)。
文创用品、动
漫饰品、工艺
品、纸塑制
品、包装制
品、文具用
品、文化办公
3540 用品、五金制
Toringdon 品、电子器
Zeal Concept Way, Suite 材、日用品、
美国 100.00% 投资设立
Inc. 200 电动玩具、体
Charlotte, 育用品、家居
NC 28277 用品、园艺用
品、户外用
品、宠物用
品、工艺品的
网上销售、批
发、零售（依
法须经批准的
213
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动）
一般项目：供
应链管理服
务；货物进出
口；针织纺
品、日用百
货、文具用
品、体育用品
浙江省宁波市
及器材、工艺
智源（宁波） 北仑区大碶街
美术品及收藏
供应链有限公 宁波 道庐山西路 45 100.00% 投资设立
品、玩具及动
司 号 1 幢（1）
漫衍生产品、
一层-1
化妆品的批
发、零售(除
依法须经批准
的项目外，凭
营业执照依法
自主开展经营
活动)。
一般项目：技
术服务、技术
开发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推
广；人工智能
基础软件开
发；体育用品
及器材批发；
体育用品及器
材零售；户外
用品销售；五
金产品批发；
五金产品研
发；五金产品
浙江省宁波市 零售；日用品
宁波睿特菲体
鄞州区泰康中 销售；日用品
育科技有限公 宁波 56.00% 股权转让
路 666 号 601 批发；纸制品
司
室 销售；文具用
品零售；文具
用品批发；办
公用品销售；
玩具、动漫及
游艺用品销
售；人工智能
硬件销售；可
穿戴智能设备
销售；厨具卫
具及日用杂品
研发；厨具卫
具及日用杂品
零售；厨具卫
具及日用杂品
批发；金属制
品研发；金属
214
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
制品销售；软
件开发；软件
销售。许可项
目：技术进出
口；进出口代
理；货物进出
口。
户外用品、宠
物用品、五金
件、日用品、
16192
办公用品、电
Coastal
动玩具、体育
Highway,Lewe
RITFIT LLC 美国 用品、纸制 56.00% 股权转让
s,Delaware,1
品、电工器材
9958,County
的批发、零
of Sussex
售；自营或代
理货物和技术
的进出口
一般项目：技
术服务、技术
开发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推
广；人工智能
基础软件开
发；体育用品
及器材批发；
体育用品及器
材零售；户外
用品销售；五
金产品批发；
五金产品研
发；五金产品
零售；日用品
销售；日用品
浙江省宁波市 批发；纸制品
宁波脱凡体育 鄞州区泰康中 销售；文具用
宁波 56.00% 股权转让
科技有限公司 路 666 号 601 品零售；文具
室 用品批发；办
公用品销售；
玩具、动漫及
游艺用品销
售；人工智能
硬件销售；可
穿戴智能设备
销售；厨具卫
具及日用杂品
研发；厨具卫
具及日用杂品
零售；厨具卫
具及日用杂品
批发；金属制
品研发；金属
制品销售；软
件开发；软件
销售。许可项
目：技术进出
215
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
口；进出口代
理；货物进出
口。
公司经营范
围: 一般项
目：针纺织品
销售；第二类
医疗器械销
售；针纺织品
及原料销售；
家用纺织制成
品制造；玩
具、动漫及游
艺用品销售；
玩具制造；日
用杂品销售；
家用电器制
造；家用电器
销售；日用口
罩（非医用）
销售；日用口
罩（非医用）
生产；家居用
品制造；日用
百货销售；针
织或钩针编织
物及其制品制
造；广告制
作；广告设
浙江省宁波市
计、代理；日
宁波市禾源纺 江北区北海路
宁波 用杂品制造； 55.00% 股权转让
织品有限公司 239 弄 28 号 5
文具用品批
幢7幢9幢
发；照明器具
制造；服饰制
造；五金产品
制造；国内贸
易代理；化工
产品销售（不
含许可类化工
产品）(除依
法须经批准的
项目外，凭营
业执照依法自
主开展经营活
动)。许可项
目：道路货物
运输（不含危
险货物）；技
术进出口；货
物进出口；进
出口代理(依
法须经批准的
项目，经相关
部门批准后方
可开展经营活
动，具体经营
项目以审批结
果为准)。
216
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
一般项目:户
外用品销售;
针纺织品及原
料销售；体育
用品及器材批
发;体育用品
及器材零售;
针纺织品销
售;电子产品
销售;办公用
品销售;化妆
品批发;文具
用品批发;日
用品销售;家
用电器销售;
塑料制品销
售;鞋帽批发;
厨具卫具及日
浙江省宁波市 用杂品批发;
宁波浩加旅游 江北区北海路 机械设备销
宁波 55.00% 股权转让
用品有限公司 239 弄 28 号 9 售;箱包销售;
幢3楼 橡胶制品销
售;家具销售;
劳动保护用品
销售(除依法
须经批准的项
目外，凭营业
执照依法自主
开展经营活
动)。许可项
目:货物进出
口;技术进出
口(依法须经
批准的项目，
经相关部门批
准后方可开展
经营活动，具
体经营项目以
审批结果为
准)。
专项运动器材
及配件制造；
体育用品及器
材、纺织品、
箱包、家居用
品、宠物用
品、化妆品、
安徽省滁州市 厨具卫具、工
创源体育用品 来安县经济开 艺美术品及礼
安徽 100.00% 投资设立
有限公司 发区中央大道 仪用品制造
48 号 （象牙及其制
品除外）、纸
制品、塑料制
品、文具用
品、文化用
品、办公用
品、五金产
品、日用百
217
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
货、玩具制造
及销售；货物
及技术进出口
（国家禁止或
涉及行政审批
的货物和技术
进出口除
外）。
一般项目：技
术服务、技术
开发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推
广；文具制
造；组织文化
艺术交流活
动；专业设计
服务；市场营
销策划；广告
设计、代理；
广告制作；园
浙江省宁波市
区管理服务；
宁波创源海纳 北仑区大碶街
宁波 创业空间服 100.00% 投资设立
科技有限公司 道庐山西路 45
务；社会经济
号 1 幢 3 层-1
咨询服务；会
议及展览服
务；企业形象
策划；非居住
房地产租赁；
住房租赁；企
业管理；酒店
管理；停车场
服务（除依法
须经批准的项
目除外，凭营
业执照依法自
主开展经营活
动）。
体育用品、健
康器材、办公
用品、文具、
文书文件、家
具、化妆品、
医疗用品、健
康食品、家用
电器、玩具、
东京都丰岛区
日用品杂货、
合同会社 西巢鸭二丁目
日本 服装、服饰杂 50.40% 投资设立
RITFIT JAPAN 22 番 9 号河内
货、食品、软
屋大厦 2 楼
件等的制造、
开发以及进出
口、批发、零
售等销售及进
出口手续代办
及进出口业务
代理网站设
计、企划、制
218
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
作、运营、维
护、管理以及
使用互联网的
广告及通信销
售业务二手货
的收购业务与
销售及其进出
口与上述各项
相关的一切业
务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
宁波睿特菲体育科技
44.00% 848,616.13 10,937,936.61
有限公司
宁波市禾源纺织品有
45.00% 6,968,460.66 6,180,300.00 18,536,094.49
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
219
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
宁波
睿特
菲体 49,62 2,861 52,48 23,29 23,29 36,05 3,357 39,40 14,77 15,08
313,6
育科 8,336 ,179. 9,516 2,151 2,151 2,065 ,624. 9,690 6,335 9,952
17.31
技有 .67 48 .15 .07 .07 .85 58 .43 .16 .47
限公
司
宁波
市禾
58,23 15,98 74,22 32,17 3,512 35,68 65,26 17,38 82,64 39,35 6,637 45,98
源纺
3,693 9,662 3,356 2,564 ,882. 5,447 2,753 4,628 7,381 1,745 ,147. 8,892
织品
.73 .46 .18 .67 75 .42 .10 .52 .62 .41 19 .60
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
宁波睿特
-
菲体育科 149,760,1 2,924,643 4,172,527 2,032,267 129,109,8 2,945,662 2,558,913
191,172.0
技有限公 00.57 .11 .12 .05 55.55 .29 .49
1
司
宁波市禾
130,965,2 15,613,41 15,613,41 7,332,060 135,823,4 10,723,20 10,723,20 12,319,93
源纺织品
60.45 9.74 9.74 .29 40.24 2.05 2.05 2.20
有限公司
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
220
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
宁波天堂硅谷 宁波市北仑区
创源股权投资 梅山七星路 88 股权投资及其
浙江省宁波市 35.80% 1.24% 权益法
合伙企业（有 号 1 幢 401 室 相关咨询服务
限合伙） A 区 F0002
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
221
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 75,758,076.83 28,626,797.38
非流动资产 48,571,429.00
资产合计 75,758,076.83 77,198,226.38
流动负债 1,000.00 66,654.79
非流动负债
负债合计 1,000.00 66,654.79
少数股东权益
归属于母公司股东权益 75,757,076.83 77,131,571.59
按持股比例计算的净资产份额 28,058,148.55 28,567,220.17
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
222
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 28,058,148.55 28,567,220.17
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -1,370,111.20 -1,232,241.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,370,111.20 -1,232,241.51
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
223
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明：
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此这些分
析是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风
险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
224
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
截至 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以
及其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或
源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的
浮动利率。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计
价销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止 2022 年 12 月 31 日，除附注五、（六十）所述项目外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司购买外币远期合同以规避外汇风险。
截至 2022 年 12 月 31 日,本公司外币远期合约已经全部按照公允价值计量。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
225
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
4,479,000.00 75,000.00 4,554,000.00
产
（2）权益工具投资 75,000.00 75,000.00
（3）衍生金融资产 4,479,000.00 4,479,000.00
（三）其他权益工具
555,854.36 555,854.36
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产包含货币互换合约，期末公允价值基于 2022 年 12 月 31 日银行公布的交易价格进行计量。
本公司持有的交易性金融负债为远期结售汇合约、外汇期权合约、货币互换合约交易，期 末公允价值基于 2022 年 12 月
31 日银行公布的交易价格进行计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于持有的其他权益工具投资，本公司通过采用最近融资价格的方法，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素
作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，
所以公司按照持股比例享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
226
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
宁波市北仑合力
宁波市北仑区庐
管理咨询有限公 管理咨询 6280 万元 29.01% 29.01%
山西路 45 号
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、(1)。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、(3)。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈嘉 公司原董事
华天 公司董事
刘晨 公司原董事
颜乾 公司独立董事
张晶 公司职工监事
赵雅 公司董事会秘书
柴孝海 公司原副董事长
邓建军 公司原董事、原总裁
杜俊伟 公司财务总监
227
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
蒋建峰 公司副董事长
乐晓燕 公司职工监事
陆振波 公司董事
罗国芳 公司原独立董事
马少龙 公司独立董事
秦再明 公司原监事会主席
任召国 公司董事长、总裁
宋彦玲 公司监事会主席
王先羽 公司董事、副总裁
谢作诗 公司独立董事
叶晋盛 公司董事
宁波市自来水有限公司 同一最终控制人控制的企业
宁波国际旅行社有限公司 同一最终控制人控制的企业
宁波市昌新工业有限公司 同一最终控制人控制的企业
宁波市会展旅业有限公司 公司董事华天控制企业
宁波报业印刷发展有限公司 同一最终控制人控制的企业
宁波蜂果网络科技有限公司 公司董事华天控制企业
宁波华润兴光燃气有限公司 同一最终控制人控制的企业
上海谢作诗文化传媒工作室 公司独立董事谢作诗控制企业
宁波锦添汇投资管理有限公司 公司独立董事颜乾控制企业
宁波市水务环境集团有限公司 同一最终控制人控制的企业
宁波市北仑合力管理咨询有限公司 同一最终控制人控制的企业
宁波市文化金融服务中心有限公司 公司董事叶晋盛控制企业
宁波向东文化创业园管理有限公司 公司前董事、前高管邓建军投资企业
易泰通（宁波）信息技术有限公司 公司独立董事马少龙控制企业
宁波东投文旅产业开发运营有限公司 公司董事叶晋盛控制企业
宁海汉雅开元温泉度假酒店有限公司 同一最终控制人控制的企业
宁波汉雅汇申丰旅游投资管理有限公司 公司董事叶晋盛控制企业
浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司 公司原独立董事罗国芳控制企业
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
宁波市昌新工业
加工费 283,331.86 600,000.00 否
有限公司
宁波报业印刷发
本册 3,914,694.22 7,000,000.00 否
展有限公司
宁波市自来水有
水费 93,005.36
限公司
宁波华润兴光燃
燃气费 53,541.04
气有限公司
宁波市水务环境
水费 84,102.00
集团有限公司
宁波国际旅行社
旅游服务费 139,350.00
有限公司
宁海汉雅开元温 住宿费 18,888.00
228
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
泉度假酒店有限
公司
宁波市会展旅业
服务费 23,700.00
有限公司
浙江科信联合工
程项目管理咨询 咨询服务 171,248.00 151,137.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁波市北仑合力管理咨询有
房屋及建筑物 3,302.75 3,428.57
限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
229
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
关联租赁情况说明
报告期内无本公司作为承租人的关联租赁情况
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
安徽创源文化发展有
50,000,000.00 2020 年 10 月 22 日 2025 年 10 月 22 日 否
限公司
安徽创源文化发展有
24,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2024 年 09 月 27 日 否
限公司
安徽创源文化发展有
35,000,000.00 2020 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 30 日 否
限公司
安徽创源文化发展有
10,000,000.00 2020 年 11 月 23 日 2023 年 11 月 22 日 否
限公司
安徽创源文化发展有
35,000,000.00 2021 年 04 月 16 日 2024 年 04 月 15 日 否
限公司
宁波市禾源纺织品有
2,000,000.00 2021 年 12 月 06 日 2024 年 12 月 02 日 否
限公司
宁波市禾源纺织品有
10,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 28 日 否
限公司
宁波睿特菲体育科技
8,000,000.00 2022 年 01 月 12 日 2026 年 12 月 31 日 否
有限公司
宁波睿特菲体育科技
8,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 19 日 是
有限公司
宁波脱凡体育科技有
5,000,000.00 2022 年 12 月 01 日 2027 年 12 月 01 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
230
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 4,806,580.50 4,120,372.33
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁波市自来水有
预付款项 2,695.35
限公司
宁波华润兴光燃
预付款项 3,123.54
气有限公司
宁波市水务环境
预付款项 498.56
集团有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 宁波报业印刷发展有限公司 142,745.52
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 -826,640.00
231
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
本公司授予的股份期权采用授予日限制性股票的公允价值
授予日权益工具公允价值的确定方法
定价
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,753,632.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
232
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
233
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
234
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,557,4 1,557,4
账准备 0.72% 100.00%
14.55 14.55
的应收
账款
其
中：
单项计 1,557,4 1,557,4
0.72% 100.00%
提 14.55 14.55
按组合
计提坏
153,415 3,779,3 149,636 216,134 6,109,6 210,024
账准备 100.00% 2.46% 99.28% 2.83%
,710.88 88.84 ,322.04 ,274.05 34.60 ,639.45
的应收
账款
其
中：
账龄组 123,866 3,779,3 120,086 202,912 6,109,6 196,803
80.74% 3.05% 93.21% 3.01%
合 ,030.52 88.84 ,641.68 ,719.25 34.60 ,084.65
无风险 29,549, 29,549, 13,221, 13,221,
19.26% 6.07%
组合 680.36 680.36 554.80 554.80
153,415 3,779,3 149,636 217,691 7,667,0 210,024
合计 100.00% 100.00%
,710.88 88.84 ,322.04 ,688.60 49.15 ,639.45
按组合计提坏账准备：3,779,388.84
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 123,866,030.52 3,779,388.84 3.05%
合计 123,866,030.52 3,779,388.84
确定该组合依据的说明：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 123,058,285.40 3,691,748.56 3.00
235
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
1至2年 780,574.30 78,057.43 10.00
2至3年 24,307.62 7,292.29 30.00
3至4年
4至5年 2,863.20 2,290.56 80.00
5 年以上
合计 123,866,030.52 3,779,388.84
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险组合 29,549,680.36 0.00 0.00%
合计 29,549,680.36 0.00
确定该组合依据的说明：
无风险组合，为应收本公司子公司款项，列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
Zeal Concept Inc. 全资子公司 21,492,467.89 1 年以内、1-2 年
杭州创源文创文化发展有限公司 控股子公司 5,454,439.25 1 年以内
宁波创源文创电子商务有限公司 全资子公司 2,602,773.22 1 年以内、1-2 年
合计 29,549,680.36
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 146,517,370.83
1至2年 6,568,796.27
2至3年 326,680.58
3 年以上 2,863.20
4至5年 2,863.20
合计 153,415,710.88
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
236
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 -
7,667,049.15 2,221,669.54 3,779,388.84
准备 1,665,990.77
-
合计 7,667,049.15 2,221,669.54 3,779,388.84
1,665,990.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,221,669.54
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
Go Stationery
货款 1,753,126.48 公司破产 内部审批流程单 否
Ltd
Max Gravity
货款 468,543.06 公司破产 内部审批流程单 否
Fitness
合计 2,221,669.54
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 21,492,467.89 14.01%
客户二 17,089,546.66 11.14% 512,686.40
客户三 17,066,191.20 11.12% 513,476.74
客户四 13,670,707.97 8.91% 410,121.24
客户五 8,756,456.82 5.71% 262,693.70
合计 78,075,370.54 50.89%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
237
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 63,866,619.27 32,636,429.01
合计 63,866,619.27 32,636,429.01
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
238
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣代缴款项 322,595.58
备用金、员工借款 362,954.22 936,206.94
押金及保证金 710,000.00
出口退税款 4,257,655.17 8,131,043.61
股权转让款 7,000,000.00
往来款 51,601,387.40
垫付运费 150,000.00
其他 14,602.70 23,729,263.86
合计 64,269,195.07 32,946,514.41
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 308,385.40 1,700.00 310,085.40
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 94,190.40 94,190.40
本期核销 1,700.00 1,700.00
2022 年 12 月 31 日余
402,575.80 402,575.80
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 41,113,698.94
1至2年 23,124,631.29
2至3年 14,003.22
3 年以上 16,861.62
3至4年 16,861.62
合计 64,269,195.07
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
239
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
310,085.40 94,190.40 1,700.00 402,575.80
账准备的其他
应收账款
合计 310,085.40 94,190.40 1,700.00 402,575.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,700.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
宁波创源文创电
往来款 3,000,000.00 1 年以内 4.67%
子商务有限公司
国家税务总局宁
波市 北仑区（宁
出口退税 4,257,655.17 1 年以内 6.62% 127,729.66
波技术开 发区）
税务局
安徽甬创企业管
理咨询服务有限 股权转让款 7,000,000.00 1 年以内 10.89% 210,000.00
公司
Zeal Concept
往来款 14,799,775.00 1 年以内、1-2 年 23.03%
Inc.
创源产业园管理
往来款 33,034,597.23 1 年以内、1-2 年 51.40%
有限公司
合计 62,092,027.40 96.61% 337,729.66
240
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
679,845,975. 677,128,020. 698,300,975. 697,949,700.
对子公司投资 2,717,955.56 351,274.68
65 09 65 97
对联营、合营 27,482,498.1 27,482,498.1 27,973,031.8 27,973,031.8
企业投资 6 6 0 0
707,328,473. 704,610,518. 726,274,007. 725,922,732.
合计 2,717,955.56 351,274.68
81 25 45 77
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
宁波快邦投
10,000,000 10,000,000
资咨询有限
.00 .00
公司
宁波人之初
4,348,725. 4,700,000. -
文化发展有
32 00 351,274.68
限公司
安徽创源文
287,747,94 287,747,94
化发展有限
0.01 0.01
公司
宁波睿特菲
5,734,643. 5,734,643.
体育科技有
72 72
限公司
CRE8DIRECT 2,464,250. 2,464,250.
241
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
,INC. 00 00
宁波创源文
5,048,464. 4,291,194.
创电子商务 757,269.62 757,269.62
10 48
有限公司
杭州创源文
13,071,239 1,960,685. 11,110,553 1,960,685.
创文化发展
.58 94 .64 94
有限公司
妙吾科技
8,000,001. 3,000,000. 11,000,001
（杭州）有
00 00 .00
限公司
ZealConcep 26,754,370 26,754,370
tInc. .00 .00
滁州慧源进
出口有限公 500,000.00 500,000.00
司
CRE8DIRECT
115,619,70 115,619,70
(SINGAPORE
0.00 0.00
)PTE.LTD.
安徽安禧达
14,680,000 14,680,000
建筑科技有
.00 .00
限公司
创源产业园
90,000,000 90,000,000
管理有限公
.00 .00
司
宁波市禾源
42,905,367 42,905,367
纺织品有限
.24 .24
公司
创源体育用 33,000,000 1,000,000. 34,000,000
品有限公司 .00 00 .00
宁波创源海
35,000,000 35,000,000
纳科技有限
.00 .00
公司
宁波创源独
1,800,000. 1,800,000.
角兽品牌策
00 00
划有限公司
宁波图飞企
业管理咨询 1,275,000. 1,275,000.
合伙企业 00 00
(有限合伙)
697,949,70 4,000,000. 22,455,000 2,366,680. 677,128,02 2,717,955.
合计
0.97 00 .00 88 0.09 56
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波天 27,973 - 27,482
堂硅谷 ,031.8 490,53 ,498.1
创源股 0 3.64 6
242
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
权投资
合伙企
业（有
限合
伙）
27,973 - 27,482
小计 ,031.8 490,53 ,498.1
0 3.64 6
27,973 - 27,482
合计 ,031.8 490,53 ,498.1
0 3.64 6
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 856,942,945.32 667,873,119.19 958,526,112.55 790,456,391.05
其他业务 7,773,114.20 3,750,575.92 5,769,497.83 1,801,238.17
合计 864,716,059.52 671,623,695.11 964,295,610.38 792,257,629.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
手工益智类 143,831,410.18 143,831,410.18
时尚文具类 542,698,266.11 542,698,266.11
社交情感类 148,059,753.70 148,059,753.70
生活家居类 7,920,992.15 7,920,992.15
运动健身类 1,234,397.72 1,234,397.72
其他 13,198,125.46 13,198,125.46
其他业务收入 7,773,114.20 7,773,114.20
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
243
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 864,716,059.52 864,716,059.52
与履约义务相关的信息：
截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为 0 元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,737,306.50 1,708,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -490,533.64 -437,592.64
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,335,150.07
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,078,900.00 1,164,179.04
购买银行理财产品收益 96,759.19
合计 2,832,722.79 2,531,345.59
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 912,009.68
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,637,369.34 系收到的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套 系处置交易性金融资产产生的投资收
878,578.97
期保值业务外，持有交易性金融资 益和持有交易性金融资产产生的公允
244
宁波创源文化发展股份有限公司 2022 年年度报告全文
产、交易性金融负债产生的公允价值 价值变动损益
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-554,552.19
支出
减：所得税影响额 1,744,434.16
少数股东权益影响额 137,909.00
合计 8,991,062.64 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.32% 0.41 0.41
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.08% 0.36 0.36
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
245