福建永福电力设计股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
福建永福电力设计股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-124
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA12149 号
福建永福电力设计股份有限公司有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了福建永福电力设计股份有限公司有限公司（以下简称
永福股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了永福股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于永福股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一） 应收账款的可回收性及坏账准备的计提
请参阅财务报表附注 “五、 1、了解并评价管理层在对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括
（四）应收账款” 注释。 应收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回性的定期评估；复核报告
永福股份截至 2021 年 12 月 期坏账准备计提政策是否保持一致；
31 日应收账款金额为 2、复核管理层对基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状
况的预测预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计
64,669.89 万元，占资产总额
算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期损失率的合理性进行评估；
21.37%比重较大。由于评估
3、我们获取应收款项账龄，关注账龄划分的正确性，根据管理层的坏账
应收账款的可收回性时，很
计提准备政策及客户信誉情况，结合函证及回款查验，复核测试公司应收
大程度上依赖管理层的判
款项的坏账准备计提是否充分；
断，因此，我们将应收账款 4、实施函证程序，并将函证结果与公司记录的金额进行了核对；
减值作为关键审计事项。 5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（二）主营业务收入的确认
请参阅财务报表附注“三（二 1、了解并评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是
十四）收入”所述的会计政策 否正确且一贯地运行；
及“五（三十九）营业收入和 2、获取公司项目销售合同，检查合同中所列示的重要信息，包括客户名
营业成本”注释。 称、项目名称、业务类型及金额、结算依据、项目进度、签订双方盖章签
永福股份 2021 年度主营业 字等；根据合同金额、项目进度、结算依据测算应确认收入金额，并逐一
务收入金额 156,716.70 万 与公司财务账面记载内容进行核对；
元。 3、获取公司各项目收入确认依据，包括评审文件、资料交付确认证明等
公司提供的劳务主要包括勘 收入确认依据，核查文件或证明中所列示的包括客户名称、合同名称、合
察设计服务和工程总包业 同编号、项目名称、确认信息、文件或证明日期、评审方或接收方签章，
务，识别合同中的履约义务， 并逐一与公司财务账面记载内容进行核对；
判断收入确认的方式均需公 4、获取经外部确认的总承包工程进度完成签证单，分析比对各期总承包
司管理层做出重大判断，不 工程完工进度，根据完工进度重新计算确认工程总承包业务收入金额是否
恰当的判断可能导致收入确 准确；
认重大错报。因此我们将收 5、实施分析性程序，分析评价公司综合毛利率、业务毛利率、项目毛利
入的确认作为关键审计事 率的波动情况；
项。 6、针对大额收入及应收款项实施函证程序，函证内容包括合同约定条款、
项目的完工情况等。
四、 其他信息
审计报告 第 2 页
永福股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括永福股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永福股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永福股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告 第 3 页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对永福股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致永福股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就永福股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
审计报告 第 4 页
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二二年四月二十七日
审计报告 第 5 页
福建永福电力设计股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 528,088,026.21 354,828,525.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,232,289.81 914,018.75
衍生金融资产
应收票据 （三） 495,000.00 8,100,000.00
应收账款 （四） 646,698,873.38 647,202,706.96
应收款项融资 （五） 14,404,830.78 5,531,704.76
预付款项 （六） 272,842,963.45 83,894,494.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 15,389,293.53 12,997,339.63
买入返售金融资产
存货 （八） 156,614,174.98 147,771,898.34
合同资产 （九） 687,192,950.43 580,086,759.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 35,159,838.26 3,521,005.19
流动资产合计 2,358,118,240.83 1,844,848,452.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十一） 109,441,857.29 34,477,005.20
其他权益工具投资 （十二） 61,050,260.33 10,987,318.62
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十三） 5,596,283.13 4,374,269.10
固定资产 （十四） 229,974,364.13 230,615,655.03
在建工程 （十五） 172,774,799.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十六） 3,798,718.50
无形资产 （十七） 40,536,733.99 34,862,563.37
开发支出
商誉 （十八） 11,970,760.66 11,970,760.66
长期待摊费用 （十九） 283,562.89 604,701.63
递延所得税资产 （二十） 27,377,854.23 15,314,882.61
其他非流动资产 （二十一） 5,139,678.45 344,500.00
非流动资产合计 667,944,872.66 343,551,656.22
资产总计 3,026,063,113.49 2,188,400,108.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
福建永福电力设计股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 694,921,964.42 590,579,784.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十三） 240,703,752.32 175,238,848.84
应付账款 （二十四） 544,878,699.82 239,781,080.50
预收款项
合同负债 （二十五） 164,138,751.64 65,219,648.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 27,418,348.88 16,732,690.80
应交税费 （二十七） 11,907,460.92 14,485,279.88
其他应付款 （二十八） 82,547,056.69 43,366,086.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 5,064,499.46
其他流动负债 （三十） 702,266.39 41,626.42
流动负债合计 1,772,282,800.54 1,145,445,046.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 52,620,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十二） 2,923,764.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十三） 24,250,000.00
递延所得税负债 （十九） 5,414,284.56 4,287,298.54
其他非流动负债
非流动负债合计 85,208,048.70 4,287,298.54
负债合计 1,857,490,849.24 1,149,732,344.85
所有者权益：
股本 （三十四） 182,104,000.00 182,104,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 537,693,142.82 466,398,210.37
减：库存股
其他综合收益 （三十六） -296,368.74 159,220.83
专项储备
盈余公积 （三十七） 47,198,149.29 45,886,409.15
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 350,160,825.10 328,917,085.03
归属于母公司所有者权益合计 1,116,859,748.47 1,023,464,925.38
少数股东权益 51,712,515.78 15,202,838.16
所有者权益合计 1,168,572,264.25 1,038,667,763.54
负债和所有者权益总计 3,026,063,113.49 2,188,400,108.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
福建永福电力设计股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 406,135,502.57 298,297,533.64
交易性金融资产 894,649.00
衍生金融资产
应收票据 （一） 495,000.00 8,100,000.00
应收账款 （二） 647,995,939.35 487,553,564.28
应收款项融资 （三） 12,733,917.58 931,800.00
预付款项 80,696,599.76 39,982,072.80
其他应收款 （四） 358,298,578.12 447,333,687.19
存货 145,929,439.81 127,966,007.81
合同资产 447,122,219.09 398,911,693.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,614,544.55 696,570.51
流动资产合计 2,104,916,389.83 1,809,772,929.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 287,130,120.91 117,376,621.56
其他权益工具投资 61,040,760.33 10,987,318.62
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,121,726.66 7,219,073.48
固定资产 219,936,572.43 223,724,899.57
在建工程 259,933.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 110,473.01
无形资产 23,923,828.83 21,297,923.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,853.49 119,267.65
递延所得税资产 22,078,189.35 9,784,402.69
其他非流动资产 206,400.00 344,500.00
非流动资产合计 626,831,858.64 390,854,007.27
资产总计 2,731,748,248.47 2,200,626,936.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
福建永福电力设计股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 569,895,692.56 434,327,644.79
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 199,931,939.93 228,521,869.77
应付账款 465,177,081.22 251,571,694.40
预收款项
合同负债 94,584,488.99 58,261,801.97
应付职工薪酬 18,580,003.77 8,277,051.70
应交税费 8,817,888.78 9,207,782.20
其他应付款 211,378,721.60 160,053,349.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,185,471.00
其他流动负债 36,588.68
流动负债合计 1,572,551,287.85 1,150,257,783.28
非流动负债：
长期借款 52,620,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,917,572.12 3,058,923.06
其他非流动负债
非流动负债合计 55,537,572.12 3,058,923.06
负债合计 1,628,088,859.97 1,153,316,706.34
所有者权益：
股本 182,104,000.00 182,104,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 527,607,696.73 467,508,707.24
减：库存股
其他综合收益 204,646.29 159,220.83
专项储备
盈余公积 47,198,149.29 45,886,409.15
未分配利润 346,544,896.19 351,651,892.95
所有者权益合计 1,103,659,388.50 1,047,310,230.17
负债和所有者权益总计 2,731,748,248.47 2,200,626,936.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
福建永福电力设计股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,567,918,028.98 980,439,090.50
其中：营业收入 （三十九） 1,567,918,028.98 980,439,090.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,567,180,211.63 936,762,233.07
其中：营业成本 （三十九） 1,223,160,706.70 712,271,627.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 6,179,442.69 5,790,565.45
销售费用 （四十一） 65,529,761.38 39,377,199.65
管理费用 （四十二） 171,462,186.28 85,813,129.54
研发费用 （四十三） 55,518,296.22 38,466,243.36
财务费用 （四十四） 45,329,818.36 55,043,467.94
其中：利息费用 29,753,564.49 32,092,116.57
利息收入 2,232,301.37 2,688,663.26
加：其他收益 （四十五） 27,453,675.11 15,776,896.24
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） 20,868,921.10 13,805,160.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,541,671.51 4,976,404.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十七） 848,271.06 29,824.43
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -15,659,216.80 -11,599,654.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -7,905,083.39 -2,438,165.08
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十） -14,880.09 -5,363.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,329,504.34 59,245,555.96
加：营业外收入 （五十一） 307,008.39 425,920.04
减：营业外支出 （五十二） 53,806.95 883,325.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,582,705.78 58,788,150.01
减：所得税费用 （五十三） -2,876,086.42 11,173,085.24
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,458,792.20 47,615,064.77
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,458,792.20 47,615,064.77
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 40,765,880.21 50,918,935.37
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -11,307,088.01 -3,303,870.60
六、其他综合收益的税后净额 -486,361.44 604,507.62
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -455,589.57 604,507.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 45,425.46 604,507.62
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 45,425.46 604,507.62
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -501,015.03
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -501,015.03
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -30,771.87
七、综合收益总额 28,972,430.76 48,219,572.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 40,310,290.64 51,523,442.99
归属于少数股东的综合收益总额 -11,337,859.88 -3,303,870.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十四） 0.22 0.28
（二）稀释每股收益（元/股） （五十四） 0.22 0.28
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
福建永福电力设计股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 1,233,221,038.12 819,070,831.46
减：营业成本 （六） 949,171,136.62 601,133,923.92
税金及附加 5,143,931.60 3,660,431.98
销售费用 49,572,013.29 28,673,725.09
管理费用 144,496,591.07 58,716,169.61
研发费用 45,588,985.40 27,638,541.33
财务费用 33,567,620.47 29,166,191.87
其中：利息费用 24,441,302.25 27,939,713.93
利息收入 3,468,339.27 2,484,166.39
加：其他收益 11,305,239.84 14,968,744.05
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 5,882,422.12 44,667,247.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,789,422.65 1,504,957.57
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 894,649.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -17,348,463.47 -1,873,407.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,511,124.77 -2,731,355.29
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,457.80 -5,363.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,907,940.19 125,107,713.82
加：营业外收入 8,235,216.23 31,824.00
减：营业外支出 1,381.13 599,435.62
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,141,775.29 124,540,102.20
减：所得税费用 -2,975,626.11 11,713,822.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,117,401.40 112,826,279.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,117,401.40 112,826,279.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 45,425.46 604,507.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 45,425.46 604,507.62
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 45,425.46 604,507.62
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 13,162,826.86 113,430,787.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
福建永福电力设计股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,654,787,850.19 1,410,165,704.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,603.07 25,619,548.90
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 50,010,015.47 12,535,190.85
经营活动现金流入小计 1,704,804,468.73 1,448,320,444.71
购买商品、接受劳务支付的现金 1,127,477,333.12 1,061,333,420.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 243,882,225.29 188,851,180.96
支付的各项税费 57,579,521.22 40,627,598.94
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 94,668,540.66 74,520,183.87
经营活动现金流出小计 1,523,607,620.29 1,365,332,384.27
经营活动产生的现金流量净额 181,196,848.44 82,988,060.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 530,000.00 10,603,861.39
取得投资收益收到的现金 2,308,939.91 10,998,068.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 345,716.00 44,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 5,637,293.08
投资活动现金流入小计 3,184,655.91 27,283,423.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,557,956.57 19,640,042.88
投资支付的现金 85,759,500.00 10,924,527.53
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,638,615.84 1,744,880.95
支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 9,496,732.29
投资活动现金流出小计 170,452,804.70 32,309,451.36
投资活动产生的现金流量净额 -167,268,148.79 -5,026,028.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 8,598,600.00 72,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,598,600.00
取得借款收到的现金 773,065,072.43 669,859,024.75
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 146,683,760.00 90,000,000.00
筹资活动现金流入小计 928,347,432.43 759,931,024.75
偿还债务支付的现金 602,897,774.43 582,473,350.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,346,172.68 50,668,017.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 137,710,844.96 81,780,000.00
筹资活动现金流出小计 786,954,792.07 714,921,367.92
筹资活动产生的现金流量净额 141,392,640.36 45,009,656.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,005,557.45 -2,177,148.71
五、现金及现金等价物净增加额 152,315,782.56 120,794,540.37
加：期初现金及现金等价物余额 204,681,878.11 83,887,337.74
六、期末现金及现金等价物余额 356,997,660.67 204,681,878.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
福建永福电力设计股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,156,290,212.08 993,653,889.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 71,429,463.54 51,858,162.03
经营活动现金流入小计 1,227,719,675.62 1,045,512,051.96
购买商品、接受劳务支付的现金 725,987,492.11 644,281,228.85
支付给职工以及为职工支付的现金 172,310,089.41 127,774,470.71
支付的各项税费 45,256,689.84 30,694,924.34
支付其他与经营活动有关的现金 77,114,929.79 94,389,893.68
经营活动现金流出小计 1,020,669,201.15 897,140,517.58
经营活动产生的现金流量净额 207,050,474.47 148,371,534.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 7,203,861.39
取得投资收益收到的现金 2,244,227.00 10,962,290.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
254,200.00 44,200.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,700,000.00
投资活动现金流入小计 8,198,427.00 18,210,351.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
29,455,271.95 16,865,176.67
的现金
投资支付的现金 212,183,989.65 13,087,514.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,050,000.00 8,600,000.00
投资活动现金流出小计 254,689,261.60 38,552,690.99
投资活动产生的现金流量净额 -246,490,834.60 -20,342,339.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 646,938,572.51 543,495,039.13
收到其他与筹资活动有关的现金 119,991,760.00 90,765,000.00
筹资活动现金流入小计 766,930,332.51 634,260,039.13
偿还债务支付的现金 446,673,454.11 509,536,859.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,645,833.12 45,326,221.38
支付其他与筹资活动有关的现金 133,541,280.00 87,446,000.00
筹资活动现金流出小计 621,860,567.23 642,309,080.46
筹资活动产生的现金流量净额 145,069,765.28 -8,049,041.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,526,139.48 -2,441,302.83
五、现金及现金等价物净增加额 104,103,265.67 117,538,850.62
加：期初现金及现金等价物余额 169,646,977.48 52,108,126.86
六、期末现金及现金等价物余额 273,750,243.15 169,646,977.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
福建永福电力设计股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 182,104,000.00 466,398,210.37 159,220.83 45,886,409.15 328,917,085.03 1,023,464,925.38 15,202,838.16 1,038,667,763.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 182,104,000.00 466,398,210.37 159,220.83 45,886,409.15 328,917,085.03 1,023,464,925.38 15,202,838.16 1,038,667,763.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 71,294,932.45 -455,589.57 1,311,740.14 21,243,740.07 93,394,823.09 36,509,677.62 129,904,500.71
（一）综合收益总额 -455,589.57 40,765,880.21 40,310,290.64 -11,337,859.88 28,972,430.76
（二）所有者投入和减少资本 71,294,932.45 71,294,932.45 47,847,537.50 119,142,469.95
1．所有者投入的普通股 47,847,537.50 47,847,537.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 60,098,989.49 60,098,989.49 60,098,989.49
4．其他 11,195,942.96 11,195,942.96 11,195,942.96
（三）利润分配 1,311,740.14 -19,522,140.14 -18,210,400.00 -18,210,400.00
1．提取盈余公积 1,311,740.14 -1,311,740.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,210,400.00 -18,210,400.00 -18,210,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 182,104,000.00 537,693,142.82 -296,368.74 47,198,149.29 350,160,825.10 1,116,859,748.47 51,712,515.78 1,168,572,264.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
福建永福电力设计股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 182,104,000.00 464,898,843.17 -405,286.79 34,603,781.17 307,451,177.64 988,652,515.19 10,010,590.87 998,663,106.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 182,104,000.00 464,898,843.17 -405,286.79 34,603,781.17 307,451,177.64 988,652,515.19 10,010,590.87 998,663,106.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,499,367.20 564,507.62 11,282,627.98 21,465,907.39 34,812,410.19 5,192,247.29 40,004,657.48
（一）综合收益总额 604,507.62 50,918,935.37 51,523,442.99 -3,303,870.60 48,219,572.39
（二）所有者投入和减少资本 1,499,367.20 1,499,367.20 8,496,117.89 9,995,485.09
1．所有者投入的普通股 8,496,117.89 8,496,117.89
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,499,367.20 1,499,367.20 1,499,367.20
（三）利润分配 11,282,627.98 -29,493,027.98 -18,210,400.00 -18,210,400.00
1．提取盈余公积 11,282,627.98 -11,282,627.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,210,400.00 -18,210,400.00 -18,210,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -40,000.00 40,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -40,000.00 40,000.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 182,104,000.00 466,398,210.37 159,220.83 45,886,409.15 328,917,085.03 1,023,464,925.38 15,202,838.16 1,038,667,763.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
福建永福电力设计股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 182,104,000.00 467,508,707.24 159,220.83 45,886,409.15 351,651,892.95 1,047,310,230.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 1,297,741.98 1,297,741.98
二、本年年初余额 182,104,000.00 467,508,707.24 159,220.83 45,886,409.15 352,949,634.93 1,048,607,972.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,098,989.49 45,425.46 1,311,740.14 -6,404,738.74 55,051,416.35
（一）综合收益总额 45,425.46 13,117,401.40 13,162,826.86
（二）所有者投入和减少资本 60,098,989.49 60,098,989.49
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 60,098,989.49 60,098,989.49
4．其他
（三）利润分配 1,311,740.14 -19,522,140.14 -18,210,400.00
1．提取盈余公积 1,311,740.14 -1,311,740.14
2．对所有者（或股东）的分配 -18,210,400.00 -18,210,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 182,104,000.00 527,607,696.73 204,646.29 47,198,149.29 346,544,896.19 1,103,659,388.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
福建永福电力设计股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 182,104,000.00 464,898,843.17 -405,286.79 34,603,781.17 268,278,641.11 949,479,978.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 182,104,000.00 464,898,843.17 -405,286.79 34,603,781.17 268,278,641.11 949,479,978.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,609,864.07 564,507.62 11,282,627.98 83,373,251.84 97,830,251.51
（一）综合收益总额 604,507.62 112,826,279.82 113,430,787.44
（二）所有者投入和减少资本 2,609,864.07 2,609,864.07
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 2,609,864.07 2,609,864.07
（三）利润分配 11,282,627.98 -29,493,027.98 -18,210,400.00
1．提取盈余公积 11,282,627.98 -11,282,627.98
2．对所有者（或股东）的分配 -18,210,400.00 -18,210,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -40,000.00 40,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -40,000.00 40,000.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 182,104,000.00 467,508,707.24 159,220.83 45,886,409.15 351,651,892.95 1,047,310,230.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
福建永福电力设计股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
福建永福电力设计股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
福建永福电力设计股份有限公司（以下简称“永福股份”或“本公司”）系经中华人
民共和国对外贸易经济合作部（以下简称“外经贸部”）于 1994 年 1 月 26 日以[1994]
外经贸资一函字第 46 号《关于设立中外合资“福建永福工程顾问有限公司”的批复》
批准，由福建省电力勘测设计院、香港永沛工程管理顾问有限公司（下称“永沛公
司”）共同发起设立的股份有限公司，并于 1994 年 3 月 1 日，获取由国家工商行政
管理局核发的注册号为工商企合闽字第 02495 号《企业法人营业执照》。
经过数次股权变动及增资，截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 10,506
万元，公司的统一社会信用代码为 91350000611005994M。 2017 年 10 月 19 日，经
中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]1780 号《关于核准福建永福电力设计股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）3,502 万股，每股面值 1.00 元。新增注册资本人民币 3,502 万元。公司于 2017
年 10 月 31 日在深圳证券交易所上市。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 18,210.40 万股，注册资本为
18,210.40 万元，注册地：福建省福州市闽侯县上街镇海西科技园高新大道 3 号。本
公司主要经营活动为：许可项目:建设工程设计;建设工程勘察;测绘服务;电力设施承
装、承修、承试;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包;技术进出口;货物进出口;
进出口代理;工程造价咨询业务;特种设备设计;建筑智能化系统设计;各类工程建设活
动;建设工程监理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体
经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:工程管理服务;地质勘查技
术服务;基础地质勘查;水污染治理;大气污染治理;固体废物治理;工程和技术研究和
试验发展;海上风电相关系统研发;风电场相关系统研发;新兴能源技术研发;在线能源
监测技术研发;合同能源管理;以自有资金从事投资活动;电子产品销售;机械设备销售;
电工器材销售;建筑材料销售;仪器仪表销售;建筑装饰材料销售;通讯设备销售;计算
机软硬件及辅助设备批发;软件销售;光伏设备及元器件销售;风力发电机组及零部件
销售;智能输配电及控制设备销售;对外承包工程;节能管理服务;社会经济咨询服务;
软件开发;网络与信息安全软件开发;信息系统集成服务;计算机系统服务;信息技术咨
询服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物联网技术研发;租赁服务(不含出
版物出租);生物质能技术服务;太阳能发电技术服务;风力发电技术服务;技术推广服
财务报表附注 第 1 页
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二○二一年度
财务报表附注
务;科技推广和应用服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
术推广;地理遥感信息服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经
营活动)。本公司控股股东为福建省永福博发投资股份有限公司、福州永福恒诚投资
管理股份有限公司、福州博宏投资管理有限公司。 2021 年 10 月 31 日起，本公司
实际控制人由林一文先生、季征南先生、王劲军先生、宋发兴先生、钱有武先生、
卓秀者女士、陈强先生、卢庆议先生变更为林一文先生。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第 4 页
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日
即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
财务报表附注 第 7 页
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资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第 8 页
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
财务报表附注 第 9 页
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达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
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金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
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加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
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的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 4.75-2.38
运输设备 直线法 8 5 11.88
电子设备 直线法 5 5 19.00
专用设备 直线法 5-10 5 19.00-9.50
其他设备 直线法 5-10 5 19.00-9.50
固定资产装修 直线法 5-10 0 20.00-10.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
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条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地出让合同约定
设计软件 5年 预计可使用年限
管理软件 5年 预计可使用年限
专利权 20 年 预计可使用年限
商标权 10 年 预计可使用年限
著作权 10 年 预计可使用年限
特许权使用 20 年 预计可使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
类别 摊销年限 备注
租入固定资产装修 5年 预计使用年限
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
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薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 不同经营模式收入确认会计政策情况
（1）专业技术服务
公司专业技术服务包括为电力（发电、输变电）领域建设工程提供勘察设计、
规划和咨询、信息技术、运维等技术服务。相关技术服务区分以下不同情况
进行收入确认：
A、勘察设计服务
公司向客户提供勘察设计服务，在履约过程中所提供的服务具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
因此公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按产出法确定设计服务的
履约进度，在向客户交付阶段工作成果并获取委托方出具的确认证明时确认
收入；对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补
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偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
B、规划和咨询服务
公司向客户提供规划和咨询服务，不满足“在某一时段内履行履约义务”，属
于在某一时点履行履约义务，公司在完成服务并将相关资料及报告提交委托
方后取得相关确认证明时按合同金额确认收入。
C、信息技术服务
公司向客户提供信息技术服务包括软件开发、信息系统集成服务和信息系统
运行维护。其中，软件开发和信息系统集成服务不满足“在某一时段内履行
履约义务”，属于在某一时点履行履约义务，公司在完成服务并取得相关确认
的验收证明时按合同金额确认收入；信息系统运行维护由于客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，因此公司将其作为在某一
时段内履行的履约义务，根据服务期限分期确认收入。
D、电力运维服务
公司向客户提供电力运维服务，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益，因此公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，
根据服务期限分期确认收入。
（2）总承包业务
A、EPC 工程总承包业务
公司 EPC 工程总承包业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，
公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约
进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对
于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
B、海上安装承包业务
公司海上安装承包业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，
公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约
进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，在
向客户交付阶段工作成果并获取委托方出具的确认证明时确认收入；对于履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
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本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建长期资产获取
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损
失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。
2、 确认时点
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政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
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生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
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止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
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其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
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金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
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公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下方法计量使用权资产：
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
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在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.76%）来对租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 4,960,470.85
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 4,960,470.85
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 审批 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
内容和原因 程序 合并 母公司
公司作为承租人 使用权资产 4,960,470.85 324,051.24
经董
对于首次执行日
事会 租赁负债 3,925,306.19 110,213.58
前已存在的经营
审批
租赁的调整 一年到期的非流动负债 1,035,164.66 213,837.66
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
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间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
开始适用 受影响的报表项目名称
会计估计变更的内容和原因 审批程序
时点 和金额
根据《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定，考虑公司自 2021 年度合并利润表资
董事会于
身的实际情况，为了更加合理反映合同资 产减值损失增加
2021 年 12 月 2021 年 12
产预期信用损失情况，公司对 EPC 业务 6,890,747.82 元，归属母
14 日决议批 月 14 日
中与收入相关、不满足无条件收款权的已 公司股东的净利润减少
准
完工未结算资产的预计损失率进行变更。 6,890,747.82 元。
由原来该部分预期信用损失风险较低，未
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开始适用 受影响的报表项目名称
会计估计变更的内容和原因 审批程序
时点 和金额
计提资产减值准备，变更为按照该部分合
同资产余额的 1%计提资产减值准备。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 4,960,470.85 4,960,470.85 4,960,470.85
一年内到期的非流动
1,035,164.66 1,035,164.66 1,035,164.66
负债
租赁负债 3,925,306.19 -1,035,164.66 4,960,470.85 3,925,306.19
母公司资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 324,051.24 324,051.24 324,051.24
一年内到期的非流动负债 110,213.58 110,213.58 110,213.58
租赁负债 213,837.66 -110,213.58 324,051.24 213,837.66
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
3%、5%、6%、9%、
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
10%、12%、13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
15%、17%、20%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%、30%、35%
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建永福电力设计股份有限公司 15%
福建永福铁塔技术开发有限公司 25%
福州新创机电设备有限公司 25%
福思威特（福建）电力工程有限公司 20%
福建永福新能电力投资有限公司 25%
福建永福创智能源管理有限公司 25%
福建华超信息科技有限公司 20%
YONGFU SINGAPORE NEW ENERGY DEVELOPMENT COMPANY PTE.LTD. 17%
YONGFU ONE SINGAPORE NEW ENERGY DEVELOPMENT COMPANY
17%
PTE.LTD.
YONGFU TWO VITNAM NEW ENERGY DEVELOPMENT COMPANY LIMITED 20%
VIETNAM YONGFU OPERATION AND MAINTENANCE COMPANY LIMITED 20%
YONGFU THREE SINGAPORE NEW ENERGY DEVELOPMENT COMPANY
17%
PTE.LTD.
YONGFU PHILIPPINE NEW ENERGY MANAGEMENT LTD.INC. 30%
BANGLADESH YONGFU OPERATION AND MAINTENANCE COMPANY
35%
LIMITED.
福建永福运维科技有限公司 20%
四川云能水利电力工程咨询有限公司 20%
上海毅昊信息科技股份有限公司 25%
上海毅昊自动化有限公司 15%
福建永福工程科技有限公司 20%
福建永福信息科技有限公司 20%
福建永帆风电科技有限公司 25%
福建帆顺新能源有限公司 25%
福建百帆新能源有限公司 25%
福建亿帆新能源有限公司 25%
福建长帆新能源有限公司 25%
福建众帆新能源有限公司 25%
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
福建福帆新能源有限公司 25%
福建兆帆新能源有限公司 25%
福建沧海新能源有限公司 25%
福建旭帆新能源有限公司 25%
福建三帆新能源有限公司 25%
福建灿帆新能源有限公司 25%
福建昌帆新能源有限公司 25%
赣州亿帆新能源有限公司 25%
威海百帆新能源有限公司 25%
德庆丰帆新能源有限公司 25%
吴忠市三帆新能源有限公司 25%
宜阳县昌帆新能源有限公司 25%
石嘴山福捷新能源有限公司 25%
北京慧创新能源有限公司 25%
河北卓晖新能源有限公司 25%
石嘴山隆惠昌光伏发电有限公司 25%
石嘴山珠友旭能源发展有限公司 25%
德庆旭帆新能源有限公司 25%
海南昌江福帆新能源有限公司 25%
保定福骏新能源科技有限公司 25%
攀枝花三能新能源有限公司 15%
(二) 税收优惠
1、 母公司所得税优惠政策
永 福 股 份 于 2020 年 12 月 1 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号
GR202035000577），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收
政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2020 年至 2022 年），所得税
税率减按 15％征收。
2、 子公司所得税优惠政策
（1） 子公司上海毅昊自动化有限公司于 2020 年 11 月 12 日取得高新技术企
业证书（证书编号 GR202031003752），认定有效期为 3 年。根据国家
对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
年内（2020 年至 2022 年），所得税税率减按 15％征收。
（2）子公司福思威特（福建）电力工程有限公司根据国家税务总局公告 2021
年第 8 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）子公司福建华超信息科技有限公司根据国家税务总局公告 2021 年第 8
号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
（4）子公司四川云能水利电力工程咨询有限公司根据国家税务总局公告 2021
年第 8 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（5）子公司福建永福工程科技有限公司根据国家税务总局公告 2021 年第 8
号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（6）子公司福建永福信息科技有限公司根据国家税务总局公告 2021 年第 8
号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（7）子公司福建永福运维科技有限公司根据国家税务总局公告 2021 年第 8
号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（8）子公司攀枝花三能新能源有限公司于 2020 年 12 月 3 日取得高新技术企
业证书（证书编号 GR202051002027），认定有效期为 3 年。根据国家对高新
技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2020 年
至 2022 年），所得税税率减按 15％征收。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 759,559.77 85,132.27
银行存款 361,679,970.50 210,038,615.44
其中：存放财务公司款项
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他货币资金 165,648,495.94 144,704,777.30
合计 528,088,026.21 354,828,525.01
其中：存放在境外的款项总额 14,859,250.06 98,486,496.42
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 82,059,758.21 47,836,547.92
银行承兑汇票保证金 83,588,737.73 96,868,229.38
银行存款 5,441,869.60 5,441,869.60
合计 171,090,365.54 150,146,646.90
截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 83,588,737.73 元为本公司向银行
申请开具的应付票据的保证金；其他货币资金中人民币 82,059,758.21 元为本公司向
银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
公司由于涉及诉讼事项，中石化工建设有限公司昆明分公司于 2020 年 6 月 19 日向
法院申请资产保全，法院冻结永福股份 5,441,869.60 元银行存款，截至 2021 年 12
月 31 日，冻结尚未解除。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,232,289.81 914,018.75
其中：衍生金融资产 894,649.00
理财产品 337,640.81 914,018.75
合计 1,232,289.81 914,018.75
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 990,000.00 9,000,000.00
小计 990,000.00 9,000,000.00
减：坏账准备 495,000.00 900,000.00
合计 495,000.00 8,100,000.00
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 990,000.00
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 529,504,537.13 468,864,501.24
1至2年 95,517,419.30 140,538,232.78
2至3年 37,949,483.22 85,354,375.65
3至4年 52,592,819.12 27,766,589.64
4至5年 24,214,189.64 8,328,317.64
5 年以上 11,526,498.43 5,081,199.49
小计 751,304,946.84 735,933,216.44
减：坏账准备 104,606,073.46 88,730,509.48
合计 646,698,873.38 647,202,706.96
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 751,304,946.84 100.00 104,606,073.46 13.92 646,698,873.38 735,933,216.44 100.00 88,730,509.48 12.06 647,202,706.96
合计 751,304,946.84 100.00 104,606,073.46 646,698,873.38 735,933,216.44 100.00 88,730,509.48 647,202,706.96
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 529,504,537.13 26,475,226.85 5.00
1至2年 95,517,419.30 9,551,741.93 10.00
2至3年 37,949,483.22 11,384,844.97 30.00
3至4年 52,592,819.12 26,296,409.57 50.00
4至5年 24,214,189.64 19,371,351.71 80.00
5 年以上 11,526,498.43 11,526,498.43 100.00
合计 751,304,946.84 104,606,073.46
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 外币报表折 期末余额
计提 处置子公司
算差额
坏账准备 88,730,509.48 16,124,720.76 -237,134.49 -12,022.29 104,606,073.46
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
福建润峡新能源有限公司 87,508,338.31 11.65 4,375,416.92
HDFC SINPOWER
59,670,152.87 7.94 2,983,507.64
LIMITED
华电重工股份有限公司 40,983,603.21 5.45 2,049,180.16
国网福建省电力有限公司
27,861,405.22 3.71 2,095,769.30
福州供电公司
ECOPARK ENERGY OF
26,822,528.19 3.57 13,913,358.43
VALENZUELA CORP
合计 242,846,027.80 32.32 25,417,232.45
财务报表附注 第 40 页
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(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 14,404,830.78 5,531,704.76
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
银行承兑
5,531,704.76 24,154,964.50 15,281,838.48 14,404,830.78
汇票
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,360,181.50
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 235,088,025.25 86.16 83,806,969.85 99.90
1至2年 37,754,938.20 13.84 87,524.45 0.10
合计 272,842,963.45 100.00 83,894,494.30 100.00
账龄超过一年且金额重要的预付款项为 37,180,000.00 元，主要为预付福建华景海洋
科技有限公司的海上风电安装船相关租赁费款项。截至 2021 年 12 月 31 日，因为福
建华景海洋科技有限公司其中一艘船系福景 001 正在办理船检证书、船籍证书等手
续原因，该船尚未下海作业，导致该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第 41 页
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
福建华景海洋科技有限公司 177,707,010.20 65.13
江苏华景智云工程技术有限公司 47,816,513.73 17.53
西门子变压器（武汉）有限公司 20,766,000.00 7.61
杭州杭锅工业锅炉有限公司 6,545,000.44 2.40
济南黄台煤气炉有限公司 3,396,303.00 1.24
合计 256,230,827.37 93.91
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 15,389,293.53 12,997,339.63
合计 15,389,293.53 12,997,339.63
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 12,589,390.12 11,659,266.12
1至2年 2,782,148.73 1,543,224.79
2至3年 1,029,013.33 272,288.49
3至4年 91,962.49 595,852.61
4至5年 795,742.51 181,375.00
5 年以上 253,919.84 117,154.04
小计 17,542,177.02 14,369,161.05
减：坏账准备 2,152,883.49 1,371,821.42
合计 15,389,293.53 12,997,339.63
财务报表附注 第 42 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
17,542,177.02 100.00 2,152,883.49 12.27 15,389,293.53 14,369,161.05 100.00 1,371,821.42 9.55 12,997,339.63
准备
合计 17,542,177.02 100.00 2,152,883.49 15,389,293.53 14,369,161.05 100.00 1,371,821.42 12,997,339.63
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
出口退税
应收其他组合 17,542,177.02 2,152,883.49 12.27
合计 17,542,177.02 2,152,883.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,371,821.42 1,371,821.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -60,503.96 -60,503.96
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 841,566.03 841,566.03
期末余额 2,152,883.49 2,152,883.49
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 14,369,161.05 14,369,161.05
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,443,864,400.54 1,443,864,400.54
本期终止确认 1,453,244,972.16 1,453,244,972.16
其他变动 12,553,587.59 12,553,587.59
期末余额 17,542,177.02 17,542,177.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 非同一控制合 处置子公 外币报表折 期末余额
额 计提
并 司 算差额
坏账
1,371,821.42 -60,503.96 851,578.38 -10,000.00 -12.35 2,152,883.49
准备
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
出口退税 146,625.38
保证金 9,635,986.61 10,498,418.70
备用金 2,281,555.65 3,064,015.19
押金 4,647,993.15 567,540.08
代收代付款 218,305.41 54,320.99
其他 758,336.20 38,240.71
合计 17,542,177.02 14,369,161.05
财务报表附注 第 45 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
福州高新区投资控股
押金 2,000,000.00 1 年以内 11.40 100,000.00
有限公司
乳山市夏村镇财政经
保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.70 50,000.00
管统计服务中心
中华人民共和国福州
保证金 900,000.00 1 年以内 5.13 45,000.00
海关
国网福建招标有限公
保证金 800,000.00 1 年以内 4.56 40,000.00
司
中机国能电力工程有
保证金 800,000.00 2-3 年 4.56 240,000.00
限公司
合计 5,500,000.00 31.35 475,000.00
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 14,801.27 14,801.27 14,801.27 14,801.27
合同履约成本 156,599,373.71 156,599,373.71 147,757,097.07 147,757,097.07
合计 156,614,174.98 156,614,174.98 147,771,898.34 147,771,898.34
财务报表附注 第 46 页
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(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成
的已完工未结 689,074,781.66 6,890,747.82 682,184,033.84 576,362,222.10 576,362,222.10
算资产
质量保证金 5,272,600.44 263,683.85 5,008,916.59 4,035,932.77 311,395.64 3,724,537.13
合计 694,347,382.10 7,154,431.67 687,192,950.43 580,398,154.87 311,395.64 580,086,759.23
财务报表附注 第 47 页
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2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减
值准备
按组合计提减
694,347,382.10 100.00 7,154,431.67 1.03 687,192,950.43 580,398,154.87 100.00 311,395.64 0.05 580,086,759.23
值准备
合计 694,347,382.10 100.00 7,154,431.67 687,192,950.43 580,398,154.87 100.00 311,395.64 580,086,759.23
财务报表附注 第 48 页
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组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
建造合同形成的已
689,074,781.66 6,890,747.82 1.00
完工未结算资产
质量保证金 5,272,600.44 263,683.85 5.00
合计 694,347,382.10 7,154,431.67
3、 本期合同资产计提减值准备情况
上年年末余
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
额
建造合同形
成的已完工 6,890,747.82 6,890,747.82
未结算资产
质量保证金 311,395.64 -47,711.79 263,683.85
合计 311,395.64 6,843,036.03 7,154,431.67
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴所得税 332,009.26 53,602.58
待认证进项税 2,848,807.03 2,621,627.58
增值税留抵税额 31,103,550.27 845,775.03
预付发行费 875,471.70
合计 35,159,838.26 3,521,005.19
财务报表附注 第 49 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的投 其他综合 宣告发放现金 计提减 外币报表折算 期末余额
追加投资 其他权益变动 期末余额
投资 资损益 收益调整 股利或利润 值准备 差额
联营企业
甘肃电通电力工程设
5,006,603.77 3,212,179.49 8,218,783.26
计咨询有限公司
福建海电运维科技有
28,368,249.88 16,968,058.40 10,949,930.82 56,286,239.10
限责任公司
COTO HYDRO CORP 1,102,151.55 945,446.04 -200,917.83 -88,232.74 1,758,447.02
时代永福科技有限公
42,974,651.82 -341,587.90 42,633,063.92
司
福建永福汇能科技有
750,000.00 -204,676.01 545,323.99
限公司
合计 34,477,005.20 44,670,097.86 19,433,056.15 10,949,930.82 -88,232.74 109,441,857.29
财务报表附注 第 50 页
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(十二) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
福建省新能海上风电研发中心有限公司 2,589,149.00 2,881,017.25
福建中青集团有限公司 6,706,301.38 6,106,301.37
北京丝路国合规划咨询有限责任公司 1,745,309.95 2,000,000.00
一道新能源科技（衢州）有限公司 20,000,000.00
北京索英电气技术有限公司 10,000,000.00
上海快卜新能源科技有限公司 20,000,000.00
福建金润福电力有限公司 9,500.00
合计 61,050,260.33 10,987,318.62
财务报表附注 第 51 页
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2、 非交易性权益工具投资的情况
本期确认的 其他综合收益转入留 指定为以公允价值计量且其变动 其他综合收益转入
项目 累计利得 累计损失
股利收入 存收益的金额 计入其他综合收益的原因 留存收益的原因
福建省新能海上风电研发中
-1,210,851.00 公司战略计划长期持有该项资产
心有限公司
福建中青集团有限公司 1,706,301.38 公司战略计划长期持有该项资产
北京丝路国合规划咨询有限
-254,690.05 公司战略计划长期持有该项资产
责任公司
一道新能源科技（衢州）有
公司战略计划长期持有该项资产
限公司
北京索英电气技术有限公司 公司战略计划长期持有该项资产
上海快卜新能源科技有限公
公司战略计划长期持有该项资产
司
福建金润福电力有限公司 公司战略计划长期持有该项资产
财务报表附注 第 52 页
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(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额 5,361,034.50
（2）本期增加金额 1,443,355.44
—固定资产转入 1,443,355.44
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,804,389.94
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 986,765.40
（2）本期增加金额 221,341.41
—计提或摊销 93,712.69
—固定资产转入 127,628.72
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,208,106.81
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,596,283.13
（2）上年年末账面价值 4,374,269.10
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 229,974,364.13 230,615,655.03
固定资产清理
合计 229,974,364.13 230,615,655.03
财务报表附注 第 53 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 233,237,164.69 9,904,079.27 11,302,415.01 27,755,024.30 15,066,871.66 27,877,915.07 325,143,470.00
（2）本期增加金额 1,118,893.85 1,687,239.75 10,906,567.03 640,034.05 1,390,906.42 15,743,641.10
—购置 1,118,893.85 1,653,765.48 10,879,069.93 626,837.89 14,278,567.15
—在建工程转入 1,390,906.42 1,390,906.42
—投资性房地产转入
—企业合并增加 33,474.27 27,497.10 13,196.16 74,167.53
（3）本期减少金额 1,443,355.44 34,487.18 536,945.63 2,643,719.41 18,623.22 4,677,130.88
—处置或报废 142,920.63 2,263,099.80 16,701.00 2,422,721.43
—投资性房地产转出 1,443,355.44 1,443,355.44
—企业合并减少 34,487.18 394,025.00 380,619.61 1,922.22 811,054.01
（4）期末余额 231,793,809.25 10,988,485.94 12,452,709.13 36,017,871.92 15,688,282.49 29,268,821.49 336,209,980.22
2．累计折旧
（1）上年年末余额 44,993,835.16 4,045,275.29 7,409,912.81 19,425,699.94 12,343,313.32 6,309,778.45 94,527,814.97
（2）本期增加金额 5,830,643.15 938,637.96 951,763.39 2,536,281.31 714,051.59 3,803,834.76 14,775,212.16
—计提 5,830,643.15 938,637.96 951,763.39 2,536,281.31 714,051.59 3,803,834.76 14,775,212.16
—投资性房地产转入
（3）本期减少金额 127,628.72 32,762.91 412,701.06 2,477,028.38 17,289.97 3,067,411.04
—处置或报废 38,377.31 2,146,574.31 15,865.95 2,200,817.57
财务报表附注 第 54 页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计
—投资性房地产转出 127,628.72 127,628.72
—企业合并减少 32,762.91 374,323.75 330,454.07 1,424.02 738,964.75
（4）期末余额 50,696,849.59 4,951,150.34 7,948,975.14 19,484,952.87 13,040,074.94 10,113,613.21 106,235,616.09
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 181,096,959.66 6,037,335.60 4,503,733.99 16,532,919.05 2,648,207.55 19,155,208.28 229,974,364.13
（2）上年年末账面价值 188,243,329.53 5,858,803.98 3,892,502.20 8,329,324.36 2,723,558.34 21,568,136.62 230,615,655.03
截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的房屋及建筑物情况；不存在资产抵押情况。
财务报表附注 第 55 页
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(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 171,399,554.51
工程物资 1,375,244.55
合计 172,774,799.06
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
永福研发中
心综合智慧 259,933.63 259,933.63
能源项目
攀枝花三能
新能源有限
公司钒钛高
171,139,620.88 171,139,620.88
新区综合节
能减排项目
一期工程
合计 171,399,554.51 171,399,554.51
财务报表附注 第 56 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利
上年年末 非同一控制合并 本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 本期利息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度(%) 息资本化金
余额 增加 资产金额 金额 计金额 化率(%)
算比例(%) 额
攀枝花三能新
能源有限公司
钒钛高新区综 2.6 亿元 161,899,817.00 9,239,803.88 171,139,620.88 70.77 70.00
合节能减排项
目一期工程
财务报表附注 第 57 页
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4、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目 工程物资减值 账面余 工程物资减值 账面价
账面余额 账面价值
准备 额 准备 值
专用材
1,375,244.55 1,375,244.55
料
(十六) 使用权资产
项目 房屋及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 4,960,470.85
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,960,470.85
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 1,161,752.35
—计提 1,161,752.35
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,161,752.35
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,798,718.50
（2）年初账面价值 4,960,470.85
财务报表附注 第 58 页
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(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 专利权 商标权 著作权 土地使用权 特许权使用费 设计软件 管理软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 2,648,400.00 16,100.00 10,088,700.00 9,962,188.45 2,500,590.68 28,467,392.61 12,312,334.97 65,995,706.71
（2）本期增加金额 5,488,131.00 10,315.09 3,277,226.46 4,407,817.21 13,183,489.76
—购置 10,315.09 3,277,226.46 4,407,817.21 7,695,358.76
—企业合并增加 5,488,131.00 5,488,131.00
（3）本期减少金额 64,686.02 64,686.02
—企业合并减少 64,686.02 64,686.02
（4）期末余额 2,648,400.00 16,100.00 10,088,700.00 15,450,319.45 2,510,905.77 31,679,933.05 16,720,152.18 79,114,510.45
2．累计摊销
（1）上年年末余额 169,612.50 4,622.38 1,228,560.48 2,042,248.82 173,927.93 21,929,623.85 5,584,547.38 31,133,143.34
（2）本期增加金额 169,049.88 3,962.04 1,262,151.36 217,102.25 118,610.92 2,485,484.54 2,190,910.79 6,447,271.78
—计提 169,049.88 3,962.04 1,262,151.36 217,102.25 118,610.92 2,485,484.54 2,190,910.79 6,447,271.78
（3）本期减少金额 64,686.02 64,686.02
—企业合并减少 64,686.02 64,686.02
（4）期末余额 338,662.38 8,584.42 2,490,711.84 2,259,351.07 292,538.85 24,350,422.37 7,775,458.17 37,515,729.10
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 553,019.64 841.40 508,186.32 1,062,047.36
财务报表附注 第 59 页
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项目 专利权 商标权 著作权 土地使用权 特许权使用费 设计软件 管理软件 合计
—计提 553,019.64 841.40 508,186.32 1,062,047.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额 553,019.64 841.40 508,186.32 1,062,047.36
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,756,717.98 6,674.18 7,089,801.84 13,190,968.38 2,218,366.92 7,329,510.68 8,944,694.01 40,536,733.99
（2）上年年末账面价值 2,478,787.50 11,477.62 8,860,139.52 7,919,939.63 2,326,662.75 6,537,768.76 6,727,787.59 34,862,563.37
财务报表附注 第 60 页
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(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉 本期 本期
上年年末余额 期末余额
的事项 增加 减少
账面原值
福建华超信息科技有限公司 405,039.01 405,039.01
福建永福运维科技有限公司 1,851,364.37 1,851,364.37
四川云能水利电力工程咨询
9,949,268.59 9,949,268.59
有限公司
福建永福工程科技有限公司 2,288,425.05 2,288,425.05
小计 14,494,097.02 14,494,097.02
减值准备
福建华超信息科技有限公司
福建永福运维科技有限公司
四川云能水利电力工程咨询
2,523,336.36 2,523,336.36
有限公司
福建永福工程科技有限公司
小计 2,523,336.36 2,523,336.36
账面价值 11,970,760.66 11,970,760.66
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司于 2021 年 12 月 31 日对商誉执行减值测试，具体情况如下：
（1）福建华超信息科技有限公司
商誉所在资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其
预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。该预测期间内营业收入
的复合增长率 19.59%，用于推断预测期以后现金流量增长率为 0%。资产组现
金流量预测所用的税前折现率是 14.65%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
（2）福建永福运维科技有限公司
商誉所在资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其
预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。该预测期间内营业收入
的复合增长率是 15.13%，用于推断预测期以后现金流量增长率为 0%。资产组
现金流量预测所用的税前折现率是 12.49%。经减值测试，未发现商誉存在减
值。
（3）四川云能水利电力工程咨询有限公司
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
商誉所在资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其
预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。该预测期间内营业收入
的复合增长率是 14.15%，用于推断预测期以后现金流量增长率为 0%。资产组
现金流量预测所用的税前折现率是 15.49%。经减值测试，未发现商誉存在减
值。
（4）福建永福工程科技有限公司
商誉所在资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其
预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。该预测期间内营业收入
的复合增长率是 5.99%，用于推断预测期以后现金流量增长率为 0%。资产组
现金流量预测所用的税前折现率是 15.04%。经减值测试，未发现商誉存在减
值。
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装
604,701.63 321,138.74 283,562.89
修
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 109,052,217.58 18,363,005.81 116,013,180.65 15,314,882.61
股份支付 60,098,989.49 9,014,848.42
合计 169,151,207.07 27,377,854.23 116,013,180.65 15,314,882.61
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧年限 18,315,071.55 2,747,260.73 20,205,501.79 3,030,825.27
交易性金融资产公允价值
932,289.81 143,607.55 84,018.75 21,004.69
变动
非同一控制企业合并资产
19,680,587.75 2,487,302.24 11,350,404.64 1,207,370.78
评估增值
其他权益工具投资计算的
240,760.33 36,114.04 187,318.62 28,097.80
递延所得税负债
合计 39,168,709.44 5,414,284.56 31,827,243.80 4,287,298.54
(二十一) 其他非流动资产
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资
5,139,678.45 5,139,678.45 344,500.00 344,500.00
产款
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 824,320.32
保证借款 378,336,523.64 321,483,455.24
信用借款 313,411,141.30 257,990,000.00
商业承兑汇票贴现 990,000.00 9,000,000.00
预提利息 2,184,299.48 1,282,009.33
合计 694,921,964.42 590,579,784.89
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 240,703,752.32 175,238,848.84
商业承兑汇票
合计 240,703,752.32 175,238,848.84
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 447,843,409.87 168,922,122.43
1 年以上 97,035,289.95 70,858,958.07
合计 544,878,699.82 239,781,080.50
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 7,324,063.64 尚未结算
上海电气电站设备有限公司 4,646,017.70 尚未结算
江苏金智科技股份有限公司 4,368,461.00 尚未结算
财务报表附注 第 63 页
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建源联电力建设有限公司 2,815,437.16 尚未结算
中国长江动力集团有限公司 2,814,159.29 尚未结算
合计 21,968,138.79
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 159,342,535.49 62,169,837.51
1 年以上 4,796,216.15 3,049,811.45
合计 164,138,751.64 65,219,648.96
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,719,180.10 244,799,207.50 234,152,838.91 27,365,548.69
离职后福利-设定提存计划 13,510.70 9,860,861.33 9,821,571.84 52,800.19
合计 16,732,690.80 254,660,068.83 243,974,410.75 27,418,348.88
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
16,591,973.15 212,092,124.84 201,513,125.23 27,170,972.76
补贴
（2）职工福利费 11,413,467.41 11,325,909.12 87,558.29
（3）社会保险费 71,169.21 7,540,889.88 7,576,098.99 35,960.10
其中：医疗保险费 70,081.59 6,721,871.16 6,757,511.83 34,440.92
工伤保险费 228.91 344,055.04 343,658.33 625.62
生育保险费 858.71 474,963.68 474,928.83 893.56
（4）住房公积金 55,809.00 11,483,378.19 11,468,370.39 70,816.80
（5）工会经费和职工教育
1,844,614.09 1,844,602.09 12.00
经费
其他 228.74 424,733.09 424,733.09 228.74
合计 16,719,180.10 244,799,207.50 234,152,838.91 27,365,548.69
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,868.78 9,545,560.36 9,507,415.82 51,013.32
失业保险费 641.92 315,300.97 314,156.02 1,786.87
合计 13,510.70 9,860,861.33 9,821,571.84 52,800.19
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,681,713.33 2,923,281.35
企业所得税 6,765,825.40 9,617,432.82
个人所得税 734,966.94 512,165.12
城市维护建设税 80,380.71 478,315.34
教育费附加 36,893.25 447,349.65
房产税 325,471.34 316,331.78
印花税 304,790.94 137,979.79
土地使用税 9,000.00 9,000.00
江海堤防工程维护管理费 30,513.18 38,768.80
其他 937,905.83 4,655.23
合计 11,907,460.92 14,485,279.88
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 82,547,056.69 43,366,086.02
合计 82,547,056.69 43,366,086.02
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
借款 24,097,843.62 24,864,300.00
费用款项 11,634,959.45 6,509,195.59
长期资产款 814,037.06 5,912,967.47
代收代付款 42,904,086.35 4,346,109.96
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项目 期末余额 上年年末余额
待付股权投资款 1,008,800.00 1,008,800.00
保证金 579,818.98 717,050.00
其他 1,507,511.23 7,663.00
合计 82,547,056.69 43,366,086.02
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
林东 4,061,000.00 借款
福建华明信息科技有限公司 1,008,800.00 股权转让款
马力 950,000.00 借款
福建省永福博发投资股份有限公司 772,200.00 费用款项
中国人民财产保险股份有限公司福建
637,528.73 费用款项
省分公司
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 4,075,257.42
一年内到期的租赁负债 989,242.04
合计 5,064,499.46
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 702,266.39 41,626.42
(三十一) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 52,620,000.00
(三十二) 租赁负债
项目 期末余额
长期租赁 2,923,764.14
(三十三) 递延收益
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
非同一控制合
政府补助 24,250,000.00 24,250,000.00
并取得
涉及政府补助的项目：
上年年 本期新增补 本期计入当期 非同一控制合 与资产相关/与
负债项目 期末余额
末余额 助金额 损益金额 并取得 收益相关
生态文明建设专项资金（综
合节能减排项目和钛渣电 24,250,000.00 24,250,000.00 与资产相关
炉煤气回收利用项目）
合计 24,250,000.00 24,250,000.00
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 182,104,000.00 182,104,000.00
(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 466,398,210.37 1,297,140.40 1,051,128.26 466,644,222.51
其他资本公积 71,048,920.31 71,048,920.31
合计 466,398,210.37 72,346,060.71 1,051,128.26 537,693,142.82
1、本期资本溢价（股本溢价）变动金额 246,012.14 元，原因系：
（1）由于子公司厦门福思威特工程有限公司的新股东对子公司进行增资，导致永福
股份持有的该子公司股权稀释，永福股份按照增资前的股权比例计算其在增资前子
公司账面净资产中的份额，该份额与增资后永福股份持股比例计算的在增资后子公
司账面净资产份额之间的差额，调整增加合并资产负债表中的资本公积股本溢价金
额 1,297,140.40 元；
（2）因永福股份购买子公司四川云能水利电力工程咨询有限公司少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日或合并日开始持续
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计算的净资产份额之间的差额，调整减少合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价金额 1,051,128.26 元。
2、本期新增其他资本公积金额 71,048,920.31 元，变动原因系：
（1）根据公司 2021 年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第十八次会议决议
以及第二届董事会第二十次会议决议，公司本期授予 282 名激励对象 834.50 万股第
二类限制性股票。上述事项构成以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，公司根据对
可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应增加资本公积金额 60,098,989.49 元；
（2）公司根据联营公司福建海电运维科技有限责任公司除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的所有者权益的其他变动，按持股比例计算应享有的份额增加资本公
积金额 10,949,930.82 元。
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(三十六) 其他综合收益
本期金额
上年年末余 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合
项目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
额 合收益当期转入损 收益当期转入留存收
发生额 费用 公司 数股东
益 益
1．不能重分类进损益的
159,220.83 53,441.71 8,016.25 45,425.46 204,646.29
其他综合收益
其中：其他权益工具投
159,220.83 53,441.71 8,016.25 45,425.46 204,646.29
资公允价值变动
2．将重分类进损益的其
-531,786.90 -501,015.03 -30,771.87 -501,015.03
他综合收益
其中：外币财务报表折
-531,786.90 -501,015.03 -30,771.87 -501,015.03
算差额
其他综合收益合计 159,220.83 -478,345.19 8,016.25 -455,589.57 -30,771.87 -296,368.74
财务报表附注 第 69 页
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(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,886,409.15 45,886,409.15 1,311,740.14 47,198,149.29
根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 328,917,085.03 307,451,177.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 328,917,085.03 307,451,177.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,765,880.21 50,918,935.37
减：提取法定盈余公积 1,311,740.14 11,282,627.98
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,210,400.00 18,210,400.00
转作股本的普通股股利
加：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 40,000.00
期末未分配利润 350,160,825.10 328,917,085.03
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,567,167,016.89 1,223,066,994.01 979,349,464.57 712,100,916.24
其他业务 751,012.09 93,712.69 1,089,625.93 170,710.89
合计 1,567,918,028.98 1,223,160,706.70 980,439,090.50 712,271,627.13
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,567,167,016.89 979,349,464.57
其中：勘察设计（含规划咨询） 241,477,447.56 279,803,415.35
总承包工程 1,262,138,577.03 626,867,616.73
智慧能源 47,546,922.79 59,292,648.93
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项目 本期金额 上期金额
智能运维 16,004,069.51 13,385,783.56
其他业务收入 751,012.09 1,089,625.93
合计 1,567,918,028.98 980,439,090.50
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,823,422.47 1,810,343.24
教育费附加 1,758,513.72 1,766,419.50
房产税 1,282,974.14 1,261,761.41
印花税 831,581.59 686,949.40
江海堤防工程维护管理费 33,870.26 160,132.42
土地使用税 36,000.00 36,000.00
车船税 28,460.44 35,615.44
其他税费 384,620.07 33,344.04
合计 6,179,442.69 5,790,565.45
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 26,661,349.25 13,044,328.03
服务费 5,517,737.23 2,414,599.36
业务招待费 5,915,477.14 5,056,850.11
差旅费 9,707,525.28 4,951,416.82
业务宣传费 1,066,899.10 1,079,782.70
招标费 7,578,164.94 4,193,822.13
办公费 1,288,208.71 488,835.17
折旧摊销费 551,736.21 155,143.32
会议费 2,523,307.94 1,049,440.96
租赁费 516,950.57 750,992.88
运输费 303,770.98 425,694.77
其他费用 3,898,634.03 5,766,293.40
合计 65,529,761.38 39,377,199.65
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(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 63,803,057.45 47,051,432.32
折旧摊销费 12,377,882.91 10,888,868.23
服务费 13,142,619.80 6,119,036.51
办公费 6,265,779.75 3,558,832.93
业务招待费 3,972,819.74 3,462,606.42
差旅费 3,011,145.31 3,101,880.25
物业管理费 2,907,422.39 2,738,000.68
交通费 1,545,297.76 1,920,449.29
租赁费 1,697,608.08 1,703,500.15
维修费 624,686.53 1,357,536.78
会员费 614,647.41 708,686.90
通讯费 313,946.43 558,735.47
会务费 405,859.76 243,442.70
其他费用 680,423.47 2,400,120.91
股份支付 60,098,989.49
合计 171,462,186.28 85,813,129.54
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 32,978,184.89 34,586,936.57
折旧摊销费 2,791,494.19 2,742,541.69
服务费 19,419,644.01 971,515.71
其他费用 328,973.13 165,249.39
合计 55,518,296.22 38,466,243.36
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 29,753,564.49 32,092,116.57
其中：租赁负债利息费用 205,050.79
减：利息收入 2,232,301.37 2,688,663.26
汇兑损益 7,843,056.59 23,882,145.62
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项目 本期金额 上期金额
其他 9,965,498.65 1,757,869.01
合计 45,329,818.36 55,043,467.94
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 18,659,418.24 8,606,647.14
进项税加计抵减 8,689,785.87 6,751,633.75
代扣个人所得税手续费 104,471.00 418,615.35
合计 27,453,675.11 15,776,896.24
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
税收奖励资金 12,917,040.04 5,545,797.13 与收益相关
研发投入补贴 1,355,360.00 1,132,800.00 与收益相关
项目奖励金 3,355,916.76 1,396,387.45 与收益相关
扶持资金 868,400.00 53,889.00 与收益相关
失业保险补贴 336,208.63 与收益相关
稳岗补贴 101,801.44 122,822.19 与收益相关
其他 60,900.00 18,742.74 与收益相关
合计 18,659,418.24 8,606,647.14
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 18,541,671.51 4,976,404.62
处置长期股权投资产生的投资收益 18,309.68 -2,167,775.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,308,939.91 10,996,531.71
合计 20,868,921.10 13,805,160.50
财务报表附注 第 73 页
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(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 848,271.06 29,824.43
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 894,649.00
合计 848,271.06 29,824.43
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -405,000.00 900,000.00
应收账款坏账损失 16,124,720.76 10,442,998.66
其他应收款坏账损失 -60,503.96 256,655.90
合计 15,659,216.80 11,599,654.56
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 6,843,036.03 -85,171.28
无形资产减值损失 1,062,047.36
商誉减值损失 2,523,336.36
合计 7,905,083.39 2,438,165.08
(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -14,880.09 -5,363.00 -14,880.09
(五十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非同一控制合并贷差 306,988.39 393,725.29 306,988.39
其他 20.00 32,194.75 20.00
合计 307,008.39 425,920.04 307,008.39
财务报表附注 第 74 页
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(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 776,000.00
非流动资产毁损报废损失 104,749.02
其他 53,806.95 2,576.97 53,806.95
合计 53,806.95 883,325.99 53,806.95
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,705,685.37 12,076,506.18
递延所得税费用 -12,581,771.79 -903,420.94
合计 -2,876,086.42 11,173,085.24
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 26,582,705.78
按法定税率计算的所得税费用 3,987,405.87
子公司适用不同税率的影响 10,580,613.19
子公司亏损影响 3,580,626.83
调整以前期间所得税的影响 -359,612.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,384,132.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,666,627.34
境外缴纳所得税费用 128,411.21
税法规定的额外可扣除费用 -4,929,264.13
递延所得税资产 -12,076,632.50
递延所得税负债 -505,139.29
所得税费用 -2,876,086.42
财务报表附注 第 75 页
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(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 40,765,880.21 50,918,935.37
本公司发行在外普通股的加权平均数 182,104,000.00 182,104,000.00
基本每股收益 0.22 0.28
其中：持续经营基本每股收益 0.22 0.28
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 40,765,880.21 50,918,935.37
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 187,248,310.48 182,104,000.00
稀释每股收益 0.22 0.28
其中：持续经营稀释每股收益 0.22 0.28
终止经营稀释每股收益
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租金收入 638,645.01 1,239,384.45
利息收入 2,232,301.37 2,688,663.26
政府补助 18,659,418.24 8,563,928.39
其他 104,491.00 43,214.75
企业间往来 28,375,159.85
合计 50,010,015.47 12,535,190.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第 76 页
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项目 本期金额 上期金额
销售费用 29,944,153.03 18,414,931.73
管理费用 36,128,276.53 29,135,556.47
研发费用 18,576,805.50 1,136,765.10
银行手续费 9,965,498.65 1,755,499.94
其他 53,806.95 779,672.00
企业间往来 17,855,889.03
诉讼冻结资金 5,441,869.60
合计 94,668,540.66 74,520,183.87
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
取得子公司支付的现金净额 5,637,293.08
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
处置子公司及其他营业单位减少的现金净额 9,496,732.29
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
取得关联方借款 119,991,760.00 90,000,000.00
取得个人借款 200,000.00
取得少数股东借款 26,492,000.00
合计 146,683,760.00 90,000,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
偿还关联方借款 130,491,760.00 79,500,000.00
偿还个人借款 5,009,000.00 2,280,000.00
租赁负债 1,282,084.96
融资费用 928,000.00
合计 137,710,844.96 81,780,000.00
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
财务报表附注 第 77 页
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 29,458,792.20 47,615,064.77
加：信用减值损失 15,659,216.80 11,599,654.56
资产减值准备 7,905,083.39 2,438,165.08
固定资产折旧 14,868,924.85 13,945,406.05
油气资产折耗
使用权资产折旧 1,161,752.35
无形资产摊销 6,445,556.66 5,162,504.73
长期待摊费用摊销 321,138.74 265,326.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
14,880.09 110,112.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -848,271.06 -29,824.43
财务费用（收益以“－”号填列） 33,388,468.26 36,946,882.99
投资损失（收益以“－”号填列） -20,868,921.10 -13,805,160.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,076,632.50 -2,267,078.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -505,139.29 1,363,657.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,842,276.64 -203,387,351.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -466,998,509.31 48,548,906.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 522,045,532.56 134,875,520.04
其他 60,067,252.44 -393,725.29
经营活动产生的现金流量净额 181,196,848.44 82,988,060.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 356,997,660.67 204,681,878.11
减：现金的期初余额 204,681,878.11 83,887,337.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 152,315,782.56 120,794,540.37
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
财务报表附注 第 78 页
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金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：攀枝花三能新能源有限公司 40,800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：攀枝花三能新能源有限公司 9,161,384.16
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：攀枝花三能新能源有限公司
取得子公司支付的现金净额 31,638,615.84
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：福建永福电通技术开发有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：福建永福电通技术开发有限公司 9,496,732.29
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：福建永福电通技术开发有限公司
处置子公司收到的现金净额 -9,496,732.29
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 356,997,660.67 204,681,878.11
其中：库存现金 759,559.77 85,132.27
可随时用于支付的银行存款 356,238,100.90 204,596,745.84
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 356,997,660.67 204,681,878.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 165,648,495.94 保证金
货币资金 5,441,869.60 涉及诉讼冻结
合计 171,090,365.54
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 26,428,155.29
其中：美元 2,672,293.45 6.3757 17,037,741.34
越南盾 12,099,720,429.00 0.0003 3,433,499.04
菲律宾比索 3,679,180.84 0.1251 459,931.91
新加坡元 378.98 4.7179 1,787.99
孟加拉塔卡 74,193,533.35 0.0700 5,495,195.01
应收账款 90,195,254.08
其中：美元 12,855,631.97 6.3757 81,963,652.73
越南盾 9,589,947,240.70 0.0003 2,694,775.18
孟加拉塔卡 74,529,898.64 0.0700 5,536,826.17
其他应收款 453,883.75
其中：越南盾 2,000,000.00 0.0003 562.00
菲律宾比索 3,626,574.00 0.1251 453,321.75
短期借款 5,618,573.64
其中：美元 881,248.12 6.3757 5,618,573.64
应付账款 16,017,128.51
其中：欧元 1,188,600.00 7.2197 8,581,335.41
越南盾 139,578,574.00 0.0003 39,221.58
菲律宾比索 3,596,722.17 0.1251 123,009.14
孟加拉塔卡 97,907,691.06 0.0700 7,273,562.38
财务报表附注 第 80 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款 164,503.83
其中：越南盾 478,299,399.00 0.0003 134,402.13
菲律宾比索 151,647.52 0.1251 18,955.94
新加坡元 2,362.44 4.7179 11,145.76
子公司 YONGFU SINGAPORE NEW ENERGY DEVELOPMENT COMPANY
PTE.LTD.、YONGFU ONE SINGAPORE NEW ENERGY DEVELOPMENT
COMPANY PTE.LTD. 、 YONGFU THREE SINGAPORE NEW ENERGY
DEVELOPMENT COMPANY PTE.LTD.，其境外主要经营地为新加坡，依据当
地货币，选择新加坡元为记账本位币。
子 公 司 YONGFU TWO VITNAM NEW ENERGY DEVELOPMENT
COMPANY LIMITED 、 VIETNAM YONGFU OPERATION AND
MAINTENANCE COMPANY LIMITED，其境外主要经营地为越南，依据当地
货币，选择越南盾为记账本位币。
子公司 YONGFU PHILIPPINE NEW ENERGY MANAGEMENT LTD.INC.，
其境外主要经营地为菲律宾，依据当地货币，选择菲律宾比索为记账本位币。
子 公 司 BANGLADESH YONGFU OPERATION AND MAINTENANCE
COMPANY LIMITED.，其境外主要经营地为孟加拉，依据当地货币，选择孟
加拉塔卡为记账本位币。
(五十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
专项补助 24,250,000.00 递延收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
财政拨款 27,266,065.38 18,659,418.24 8,606,647.14 其他收益
(六十) 租赁
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1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 205,050.79
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 516,950.57
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
226,988,590.94
赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 227,710,592.30
2、 作为出租人
经营租赁
本期金额
经营租赁收入 548,709.67
财务报表附注 第 82 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净
时点 比例（%） 购买方的收入
利润
攀枝花三能新能源有限公
2021/11/15 40,800,000.00 51.00 现金购买 2021/11/15 取得控制权 554,205.86
司
2021 年 10 月，公司与福建三能节能科技有限责任公司、湖南和康企业管理股份有限公司、广州福攀新能源科技有限公司、叶学翔、攀枝花
三能新能源有限公司签订了《关于对攀枝花三能新能源有限公司的投资协议》，协议约定公司以人民币 4080 万元的价格受让福建三能节能
科技有限责任公司、湖南和康企业管理股份有限公司、广州福攀新能源科技有限公司、叶学翔原持有的攀枝花三能新能源有限公司共计 51%
股权。受让后公司成为攀枝花三能新能源有限公司新股东，并持有其 51%股权。
财务报表附注 第 83 页
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2、 合并成本及商誉
攀枝花三能新能源有限公司
合并成本
—现金 40,800,000.00
合并成本合计 40,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 41,106,988.39
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -306,988.39
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
攀枝花三能新能源有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 199,402,965.89 188,575,572.14
货币资金 9,161,384.16 9,161,384.16
其他应收款 11,712,009.21 11,712,009.21
其他流动资产 5,432,773.50 5,432,773.50
在建工程 163,260,111.60 152,960,974.33
固定资产 74,167.53 74,167.53
无形资产 5,488,131.00 4,959,874.52
其他非流动资产 4,274,388.89 4,274,388.89
负债： 118,801,027.86 117,176,918.80
应付账款 90,335,595.81 90,335,595.81
应付职工薪酬 473,225.29 473,225.29
应交税费 82,995.89 82,995.89
其他应付款 2,035,101.81 2,035,101.81
递延所得税负债 1,624,109.06
递延收益 24,250,000.00 24,250,000.00
净资产 80,601,938.03 71,398,653.34
减：少数股东权益
取得的净资产 80,601,938.03 71,398,653.34
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(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
处置价款与处
按照公允价 权之日剩 与原子公司股
丧失控 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
股权处 值重新计量 余股权公 权投资相关的
股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股
子公司名称 置比例 剩余股权产 允价值的 其他综合收益
款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 权的比例 权的账面价 权的公允价
（%） 生的利得或 确定方法 转入投资损益
定依据 公司净资产份 （%） 值 值
损失 及主要假 的金额
额的差额
设
新股东对
福建永福电通技术开发 新股东对注 丧失控 新股东增
60.00 注册资本 2021/4/30 40.00 9,221,796.62 9,141,287.80 -80,508.82
有限公司 册资本增资 制权 资价格
增资
2021 年 2 月，公司与宁德时代新能源科技股份有限公司（以下简称“宁德时代”）签订《关于福建永福电通技术开发有限公司之合资协议》，
协议约定双方共同认缴福建永福电通技术开发有限公司（以下简称“永福电通”）新增注册资本 9,500.00 万元。本次增资分为两步进行，第
一步由宁德时代以人民币 13,711,931.70 元认缴新增注册资本 7,500,000.00 元，剩余 6,211,931.70 元计入资本公积。第二步宁德时代以人民币
5,250.00 万元认缴新增注册资本 5,250.00 万元；同时，公司以人民币 3,500.00 万元认缴新增注册资本 3,500.00 万元。本次新增注册资本均已
实缴。本次增资完成后，公司持有永福电通原 100%股权减少至 40%股权，宁德时代持有永福电通 60%股权。永福电通更名为时代永福科技
有限公司。
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(三) 其他原因的合并范围变动
2021 年 3 月 16 日，公司设立子公司福建长帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 3 月 16 日，公司设立子公司福建众帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 3 月 16 日，公司设立子公司福建福帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 3 月 31 日，公司设立子公司德庆丰帆新能源有限公司，注册资本为 500 万
元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 3 月 31 日，公司设立子公司德庆旭帆新能源有限公司，注册资本为 500 万
元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 3 月 31 日，公司设立子公司德庆亿帆新能源有限公司，注册资本为 500 万
元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至转让日，公司
尚未实际出资，子公司尚未经营。2021 年 8 月 3 日，公司全资子公司福建众帆新能
源有限公司将其持有的德庆亿帆新能源有限公司 100%股权作价 0 元转让给时代永
福科技有限公司。
2021 年 4 月 2 日，公司设立子公司福建兆帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 4 月 2 日，公司设立子公司福建沧海新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 4 月 6 日，公司设立子公司福建旭帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 4 月 6 日，公司设立子公司福建三帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。公司已于 2022 年 3 月 29 日转让持
有的 100%福建三帆新能源有限公司股权。
财务报表附注 第 86 页
福建永福电力设计股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2021 年 4 月 6 日，公司设立子公司福建灿帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。公司已于 2022 年 3 月 30 日转让持
有的 100%福建灿帆新能源有限公司股权。
2021 年 4 月 6 日，公司设立子公司福建昌帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 4 月 25 日，公司设立子公司宜阳县昌帆新能源有限公司，注册资本为 100
万元人民币，公司认缴出资 100 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 5 月 28 日，公司设立子公司吴忠市三帆新能源有限公司，注册资本为 500
万元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 6 月 3 日，公司设立子公司赣州亿帆新能源有限公司，注册资本为 500 万元
人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12 月
31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 6 月 24 日，公司设立子公司威海百帆新能源有限公司，注册资本为 500 万
元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 10 月 18 日，公司设立子公司海南昌江福帆新能源有限公司，注册资本为 1000
万元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年
12 月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 11 月 19 日，公司设立子公司石嘴山福捷新能源有限公司，注册资本为 1500
万元人民币，公司认缴出资 1500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年
12 月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 11 月 22 日，公司设立子公司北京慧创新能源有限公司，注册资本为 1000
万元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年
12 月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 11 月 26 日，公司设立子公司石嘴山隆惠昌光伏发电有限公司，注册资本为
1000 万元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021
年 12 月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 11 月 29 日，公司设立子公司石嘴山珠友旭能源发展有限公司，注册资本为
2000 万元人民币，公司认缴出资 2000 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021
年 12 月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
财务报表附注 第 87 页
福建永福电力设计股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2021 年 12 月 7 日，公司设立子公司保定福骏新能源科技有限公司，注册资本为 3500
万元人民币，公司认缴出资 3500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年
12 月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
2021 年 12 月 30 日，公司设立子公司河北卓晖新能源有限公司，注册资本为 500 万
元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。截至 2021 年 12
月 31 日，公司尚未实际出资，子公司尚未经营。
财务报表附注 第 88 页
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二○二一年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建永福铁塔技术开发有限公司 中国福建福州 中国福建福州 专业技术服务 100.00 非同一控制下企业合并
福州新创机电设备有限公司 中国福建福州 中国福建福州 设备销售 100.00 非同一控制下企业合并
福建永福创智能源管理有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建华超信息科技有限公司 中国福建福州 中国福建福州 专业技术服务 51.00 非同一控制下企业合并
YONGFU SINGAPORE NEW ENERGY
新加坡 新加坡 投资行业 100.00 设立
DEVELOPMENT COMPANY PTE.LTD.
YONGFU ONE SINGAPORE NEW ENERGY
新加坡 新加坡 投资行业 100.00 设立
DEVELOPMENT COMPANY PTE.LTD.
YONGFU TWO VITNAM NEW ENERGY
越南胡志明市 越南胡志明市 投资行业 100.00 设立
DEVELOPMENT COMPANY LIMITED
VIETNAM YONGFU OPERATION AND
越南胡志明市 越南胡志明市 专业技术服务业 76.00 设立
MAINTENANCE COMPANY LIMITED
YONGFU THREE SINGAPORE NEW ENERGY
新加坡 新加坡 投资行业 100.00 设立
DEVELOPMENT COMPANY PTE.LTD.
YONGFU PHILIPPINE NEW ENERGY
菲律宾马尼拉 菲律宾马尼拉 投资行业 100.00 设立
MANAGEMENT LTD.INC.
福建永福新能电力投资有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资管理 100.00 设立
福建帆顺新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建百帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
财务报表附注 第 89 页
福建永福电力设计股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建亿帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建长帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建众帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建福帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建兆帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建沧海新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建旭帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建三帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建灿帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
福建昌帆新能源有限公司 中国福建福州 中国福建福州 投资行业 100.00 设立
赣州亿帆新能源有限公司 中国江西赣州 中国江西赣州 电力行业 100.00 设立
威海百帆新能源有限公司 山东威海乳山 山东威海乳山 电力行业 100.00 设立
中国广东肇庆 中国广东肇庆市
德庆丰帆新能源有限公司 电力行业 100.00 设立
市德庆县 德庆县
吴忠市三帆新能源有限公司 中国宁夏吴忠 中国宁夏吴忠 电力行业 100.00 设立
宜阳县昌帆新能源有限公司 河南洛阳宜阳 河南洛阳宜阳 电力行业 100.00 设立
中国宁夏石嘴
石嘴山福捷新能源有限公司 中国宁夏石嘴山 电力行业 100.00 设立
山
北京慧创新能源有限公司 中国北京 中国北京 投资行业 100.00 设立
河北省张家口
河北卓晖新能源有限公司 河北省张家口市 电力行业 100.00 设立
市
石嘴山隆惠昌光伏发电有限公司 中国宁夏 中国宁夏 电力行业 100.00 设立
财务报表附注 第 90 页
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二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
石嘴山珠友旭能源发展有限公司 中国宁夏 中国宁夏 电力行业 100.00 设立
中国广东肇庆 中国广东肇庆市
德庆旭帆新能源有限公司 电力行业 100.00 设立
市德庆县 德庆县
海南昌江福帆新能源有限公司 中国海南昌江 中国海南昌江 电力行业 100.00 设立
保定福骏新能源科技有限公司 中国河北保定 中国河北保定 电力行业 100.00 设立
福建永福运维科技有限公司 中国福建福州 中国福建福州 专业技术服务 51.00 非同一控制下企业合并
BANGLADESH YONGFU OPERATION AND
孟加拉 孟加拉 专业技术服务 51.00 设立
MAINTENANCE COMPANY LIMITED.
四川云能水利电力工程咨询有限公司 中国四川成都 中国四川成都 专业技术服务 72.00 非同一控制下企业合并
上海毅昊信息科技股份有限公司 中国上海 中国上海 专业技术服务 51.00 非同一控制下企业合并
上海毅昊自动化有限公司 中国上海 中国上海 专业技术服务 51.00 非同一控制下企业合并
福建永福工程科技有限公司 中国福建福州 中国福建福州 专业技术服务 51.00 非同一控制下企业合并
福建永福信息科技有限公司 中国福建福州 中国福建福州 专业技术服务 51.00 非同一控制下企业合并
福建永帆风电科技有限公司 中国福建福州 中国福建福州 专业技术服务 100.00 非同一控制下企业合并
福思威特（福建）电力工程有限公司 中国福建福州 中国福建福州 专业技术服务 70.00 非同一控制下企业合并
中国四川攀枝
攀枝花三能新能源有限公司 中国四川攀枝花 能源生产与供应 51.00 非同一控制下企业合并
花
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
股比例% 东的损益 告分派的股利 余额
福建华超信息科技有限公司 49.00 -1,066,318.08 5,084,191.44
四川云能水利电力工程咨询有限
28.00 -90,671.70 2,255,989.83
公司
上海毅昊信息科技股份有限公司 49.00 -2,171,850.77 1,305,329.71
福建永福工程科技有限公司 49.00 -8,571,448.12 -8,166,643.82
福建永福信息科技有限公司 49.00 806,498.13 1,632,480.56
攀枝花三能新能源有限公司 49.00 271,560.87 39,766,510.51
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
福建华超信息科
35,142,855.00 2,262,780.43 37,405,635.43 25,552,029.70 1,477,704.83 27,029,734.53 39,038,971.70 526,282.80 39,565,254.50 27,013,194.27 27,013,194.27
技有限公司
四川云能水利电
力工程咨询有限 37,060,506.25 2,462,676.83 39,523,183.08 30,445,488.06 1,020,588.50 31,466,076.56 27,713,128.82 1,402,880.83 29,116,009.65 30,900,635.63 30,900,635.63
公司
上海毅昊信息科
技股份有限公司 4,526,941.19 4,194,874.94 8,721,816.13 5,427,934.27 629,943.68 6,057,877.95 6,891,216.96 6,314,358.83 13,205,575.79 5,150,729.49 958,559.61 6,109,289.10
（注）
福建永福工程科
7,947,110.23 1,104,429.44 9,051,539.67 25,718,159.71 25,718,159.71 11,781,902.30 1,043,521.78 12,825,424.08 11,999,292.86 11,999,292.86
技有限公司
福建永福信息科
17,504,287.58 5,325,611.63 22,829,899.21 19,255,646.54 242,659.70 19,498,306.24 1,976,144.87 5,551,042.45 7,527,187.32 5,571,693.03 269,815.87 5,841,508.90
技有限公司
攀枝花三能新能
32,249,134.46 177,677,971.62 209,927,106.08 102,896,853.13 25,874,109.06 128,770,962.19
源有限公司
子公司名称 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
福建华超信息科技有限公司 17,571,812.24 -2,176,159.33 -2,176,159.33 -2,075,492.31 32,657,684.81 2,927,037.81 2,927,037.81 -1,174,675.95
四川云能水利电力工程咨询有限公司 24,620,887.63 -158,267.50 -158,267.50 520,928.53 19,996,660.59 -1,920,929.74 -1,920,929.74 -3,177,994.14
上海毅昊信息科技股份有限公司 2,843,279.24 -4,432,348.51 -4,432,348.51 -2,967,896.83 2,077,895.82 -3,487,610.84 -3,487,610.84 247,809.05
福建永福工程科技有限公司 105,082,031.61 -17,492,751.26 -17,492,751.26 1,340,639.97 33,904,949.08 740,613.61 740,613.61 -1,708,815.33
福建永福信息科技有限公司 33,366,140.67 1,645,914.55 1,645,914.55 -4,420,148.50 1,087,171.97 -4,486,331.96 -4,486,331.96 -3,781,611.74
攀枝花三能新能源有限公司 554,205.86 554,205.86 -87,897.94
注：上海毅昊信息科技股份有限公司财务数据包括其及其全资子公司上海毅昊自动化有限公司。
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）公司持有子公司福思威特（福建）电力工程有限公司股权变化情况的说
明
2021 年 5 月，公司与福州高新区国有资产营运有限公司签订《福思威特（福
建）电力工程有限公司增资扩股协议》，协议约定福州高新区国有资产营运有
限公司以现金 642.86 万元向福思威特（福建）电力工程有限公司进行增资。
本次增资前，福思威特（福建）电力工程有限公司的注册资本为 1,000.00 万元，
公司持有其 1,000.00 万元的股权，占比 100.00%。
本次增资完成后，福思威特（福建）电力工程有限公司的注册资本为 1,428.58
万元，公司持有其 1,000.00 万元的股权，占比 70.00%。
（2）公司持有子公司四川云能水利电力工程咨询有限公司股权变化
2021 年 9 月，公司与四川云能水利电力工程咨询有限公司签订《四川云能水
利电力工程咨询有限公司增资协议》，协议约定公司认缴四川云能水利电力工
程咨询有限公司新增注册资本 1,500.00 万元。
本次增资前，四川云能水利电力工程咨询有限公司注册资本 2,000.00 万元，公
司认缴注册资本 1,020.00 万元，占比 51.00%。
本次增资完成后，四川云能水利电力工程咨询有限公司注册资本 3,500.00 万元，
公司认缴注册资本 2,520.00 万元，占比 72.00%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
四川云能水利电力工程 福思威特（福建）电力
咨询有限公司 工程有限公司
购买成本/处置对价
注：新股东对注册资本
—现金 7,830,000.00
增资，无处置对价
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 7,830,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
6,778,871.74 1,297,140.40
资产份额
差额 1,051,128.26 -1,297,140.40
其中：调整资本公积 -1,051,128.26 1,297,140.40
调整盈余公积
调整未分配利润
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要联营企业的主要财务信息
持股比例(%) 对合营企业或联营 对本公司活
主要经营 业务性
联营企业名称 注册地 企业投资的会计处 动是否具有
地 质 直接 间接
理方法 战略性
甘 肃 电通 电 力工
甘肃省兰 甘肃省兰 专业技 长期股权投资权益
程 设 计咨 询 有限 20.00 是
州市 州市 术服务 法核算
公司
福 建 海电 运 维科 福建省福 福建省福 专业技 长期股权投资权益
18.29 是
技有限责任公司 州市 州市 术服务 法核算
时 代 永福 科 技有 福建省宁 福建省宁 专业技 长期股权投资权益
40.00 是
限公司 德市 德市 术服务 法核算
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
甘肃电通电力 福建海电运维 甘肃电通电力
项目 时代永福科技 福建海电运维科技
工程设计咨询 科技有限责任 工程设计咨询
有限公司 有限责任公司
有限公司 公司 有限公司
流动资产 116,265,907.35 125,006,765.52 335,520,849.60 22,358,569.21 105,666,280.45
非流动资产 7,628,505.26 8,045,405.25 367,681,966.82 2,660,798.21 321,004,679.22
资产合计 123,894,412.61 133,052,170.77 703,202,816.42 25,019,367.42 426,670,959.67
流动负债 16,630,763.98 99,531,184.77 147,784,760.68 7,910,203.22 63,150,841.48
非流动负债 249,524,265.32 223,836,792.00
负债合计 16,630,763.98 99,531,184.77 397,309,026.00 7,910,203.22 286,987,633.48
少数股东权益 700,047.26
归属于母公司股
106,563,601.37 33,520,986.00 305,893,790.42 17,109,164.20 139,683,326.19
东权益
按持股比例计算
42,625,440.55 6,704,197.20 55,947,974.27 3,421,832.84 27,824,918.58
的净资产份额
调整事项 7,623.37 1,514,586.06 338,264.83 1,584,770.93 543,331.30
—商誉
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
甘肃电通电力 福建海电运维 甘肃电通电力
项目 时代永福科技 福建海电运维科技
工程设计咨询 科技有限责任 工程设计咨询
有限公司 有限责任公司
有限公司 公司 有限公司
—内部交易未实
-70,184.87 -205,066.47
现利润
—其他 7,623.37 1,584,770.93 543,331.30 1,584,770.93 543,331.30
对联营企业权益
42,633,063.92 8,218,783.26 56,286,239.10 5,006,603.77 28,368,249.88
投资的账面价值
营业收入 13,296,671.16 202,259,035.19 259,381,949.75 25,725,932.97 97,151,553.90
净利润 -3,733,055.76 16,411,821.80 86,210,466.23 3,228,768.95 15,572,171.89
综合收益总额 -3,733,055.76 16,411,821.80 86,210,466.23 3,228,768.95 15,572,171.89
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
COTO HYDRO CORP
COTO HYDRO CORP
福建永福汇能科技有限公司
投资账面价值合计 2,303,771.01 1,102,151.55
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -405,593.84 -35,772.21
—综合收益总额 -405,593.84 -35,772.21
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 694,921,964.42 694,921,964.42
应付票据 240,703,752.32 240,703,752.32
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付账款 544,878,699.82 544,878,699.82
长期借款 4,075,257.42 52,620,000.00 56,695,257.42
租赁负债 989,242.04 940,657.47 1,983,106.67 3,913,006.18
合计 1,485,568,916.02 53,560,657.47 1,983,106.67 1,541,112,680.16
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 17,037,741.34 9,390,413.95 26,428,155.29 2,453,872.25 96,341,302.83 98,795,175.08
应收账款 81,963,652.73 8,231,601.35 90,195,254.08 300,902,773.79 3,796,513.98 304,699,287.77
其他应收款 453,883.75 453,883.75 796,037.80 3,900.00 799,937.80
短期借款 5,618,573.64 5,618,573.64 30,694,339.80 - 30,694,339.80
应付账款 16,017,128.51 16,017,128.51 9,413,501.86 916,228.77 10,329,730.63
其他应付款 164,503.83 164,503.83
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,232,289.81 1,232,289.81
1.以公允价值计量且其变动计
1,232,289.81 1,232,289.81
入当期损益的金融资产
（1）衍生金融资产 894,649.00 894,649.00
（2）理财产品 337,640.81 337,640.81
◆应收款项融资 14,404,830.78 14,404,830.78
◆其他权益工具投资 61,050,260.33 61,050,260.33
持续以公允价值计量的资产总
1,232,289.81 75,455,091.11 76,687,380.92
额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
衍生金融资产、理财产品的公允价值根据受托方对同一或可比资产的报价中获取，
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。
财务报表附注 第 100 页
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(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，鉴于应收款项融资属于流动资产，其剩
余期限不长，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，其公允价值与账面价
值相若。
非上市股权投资使用估值技术确定其公允价值，包括收益法、资产基础法。其中收
益法估值技术中，重大的不可观察输入值以未来 5 年期预计的息税折旧摊销前利润
为基础确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
2021 年 10 月 31 日起，本公司实际控制人由林一文先生、季征南先生、王劲军先生、
宋发兴先生、钱有武先生、卓秀者女士、陈强先生、卢庆议先生变更为林一文先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
福建省永福博发投资股份有限公司 控股股东
福州永福恒诚投资管理股份有限公司 控股股东
福州博宏投资管理有限公司 控股股东
福建永福集团有限公司 控股股东博发投资、恒诚投资控制的企业
控股股东博发投资、恒诚投资控制的企业、董事、副总
福建永鑫昌电力科技有限公司
经理王劲军担任董事长
宁德时代新能源科技股份有限公司 持股 5%以上法人，董事谭立斌任副总经理
甘肃电通电力工程设计咨询有限公司 董事、副总经理王劲军担任董事
福建海电运维科技有限责任公司 副总经理罗志青任董事
中闽（连江）风电有限公司 副总经理罗志青之姐夫黄志坚担任总经理
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁德时代科士达科技有限公司 董事谭立斌任董事
福建和盛高科技产业有限公司 永福集团持股 10.5%，第二届董事会董事季征南任董事
厦门瑞新热电有限公司 永福集团持股 15%，第二届董事会董事季征南任董事
博发投资和恒诚投资的监事王振彪之妻龚娇银持股
福州市念侬商贸有限公司
51%，并担任执行董事兼总经理
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
总承包-设备及
福建永鑫昌电力科技有限公司 345,412.39
材料款
总承包-设备及
福建和盛高科技产业有限公司 21,150.44
材料款
福州市念侬商贸有限公司 办公物资 106,350.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
设计服务、总
厦门瑞新热电有限公司 -388,490.57 -132,915.04
包工程
设计服务、技
福建省新能海上风电研发中心有限公司 术服务、人员 30,492.44
借用
设计服务、总
中闽（连江）风电有限公司 28,301.89
包工程
福建和盛高科技产业有限公司 智慧能源 40,377.36
宁德时代新能源科技股份有限公司 总承包工程 79,101.42
甘肃电通电力工程设计咨询有限公司 智慧能源 735,849.04
智慧能源、电
福建海电运维科技有限责任公司 2,150,660.37
力运维服务
宁德时代科士达科技有限公司 电力运维服务 1,042,301.84
2、 关联租赁情况
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建永福集团有限公司 房屋租赁 228,571.43 228,571.42
福建省新能海上风电研发中 房屋租赁、办公
201,949.49 233,142.86
心有限公司 设备租赁
福建永鑫昌电力科技有限公
房屋租赁 96,151.89 138,361.09
司
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期租赁和低价
承担的租赁
出租方名称 租赁资产种类 值资产租赁的租金费用以及 支付的 增加的使用
负债利息支 确认的租赁费
未纳入租赁负债计量的可变 租金 权资产
出
租赁付款额
福建省永福博
发投资股份有 房屋租赁 257,400.00 257,400.00
限公司
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福州新创机电设备有
预付款保函 720,024.38 2021/12/24 2022/2/25 否
限公司
主合同债务
福州新创机电设备有
采购担保 152,750,000.00 2021/6/29 履行期届满 否
限公司
之日起一年
福州新创机电设备有
短期借款 27,000,000.00 2021/1/27 2022/2/7 否
限公司
四川云能水利电力工
短期借款 5,000,000.00 2021/6/30 2022/6/29 否
程咨询有限公司
福州新创机电设备有
应付票据 98,714,412.76 2021/1/7 2022/12/28 否
限公司
本公司作为被担保方：
财务报表附注 第 103 页
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担保是否
担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
福建省永福博发投
短期借款 289,280,000.00 2021/1/22 2022/11/11 否
资股份有限公司
福建省永福博发投
短期借款 USD881,248.12 2021/12/15 2022/12/15 否
资股份有限公司
福建省永福博发投 海关关税保
776,000.00 2021/12/10 2022/6/30 否
资股份有限公司 函
福建省永福博发投
履约保函 113,295,851.05 2020/4/15 2024/7/5 否
资股份有限公司
福建省永福博发投
投标保函 3,829,010.50 2021/5/21 2022/5/14 否
资股份有限公司
福建省永福博发投
质量保函 39,560,656.87 2020/12/23 2022/7/15 否
资股份有限公司
福建省永福博发投
应付票据 81,149,264.66 2021/2/9 2022/10/19 否
资股份有限公司
福建省永福博发投
长期借款 52,620,000.00 2021/11/1 2023/11/16 否
资股份有限公司
一年内到期
福建省永福博发投
的非流动负 4,000,000.00 2021/11/1 2022/11/16 否
资股份有限公司
债
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
福州博宏投资管理有限公司 10,500,000.00 2020/4/10 2021/4/10
福州博宏投资管理有限公司 89,994,770.00 2021/11/18 2021/11/19
福州永福恒诚投资管理股份有限公司 29,996,990.00 2021/12/17 2021/12/20
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5、 关联方资产转让情况
(1) 公司与公司持股 5%以上股东宁德时代新能源科技股份有限公司（以下简
称“宁德时代”）合作，以共同增资入股方式投资福建永福电通技术开发有限
公司（以下简称“永福电通”）
2021 年 2 月 4 日，公司召开的第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于
与关联方共同投资暨关联交易的议案》，同意公司与宁德时代新能源科技股份
有限公司共同增资入股方式投资福建永福电通技术开发有限公司。
2021 年 2 月，公司与宁德时代签订《关于福建永福电通技术开发有限公司之
合资协议》，协议约定双方共同认缴永福电通新增注册资本 9,500.00 万元。本
次增资分为两步进行，第一步由宁德时代以人民币 13,711,931.70 元认缴新增
注册资本 7,500,000.00 元，剩余 6,211,931.70 元计入资本公积。第二步宁德时
代以人民币 5,250.00 万元认缴新增注册资本 5,250.00 万元；同时，公司以人民
币 3,500.00 万元认缴新增注册资本 3,500.00 万元。本次新增注册资本均已实缴。
本次增资完成后，公司持有永福电通原 100%股权减少至 40%股权，宁德时代
持有永福电通 60%股权。永福电通更名为时代永福科技有限公司。
（2）公司出售子公司德庆亿帆新能源有限公司
2021 年 8 月 3 日，公司全资子公司福建众帆新能源有限公司将其持有的德庆
亿帆新能源有限公司 100%股权作价 0 元转让给时代永福科技有限公司。
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
关键管理人员薪酬 1,039.15 710.58
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
福建省新能海上风电研发
2,900,428.18 638,683.79
中心有限公司
中闽（连江）风电有限公
369,002.89 275,390.99 369,002.89 171,765.59
司
福建海电运维科技有限责
1,669,500.00 90,475.00 28,000.00 2,800.00
任公司
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期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建永鑫昌电力科技有限
350,210.90 47,727.04 244,329.90 16,716.50
公司
福建永福集团有限公司 120,000.00 6,000.00
甘肃电通电力工程设计咨
1,033,132.08 51,656.60
询有限公司
宁德时代科士达科技有限
35,000.00 3,500.00
公司
时代永福科技有限公司 1,429,472.85 71,473.65
合同资产
宁德时代科士达科技有限
56,805.00 2,840.25
公司
宁德时代新能源科技股份
79,101.42 791.01
有限公司
其他应收款
福建永鑫昌电力科技有限
116,210.50 5,810.52 32,197.42 1,843.81
公司
时代永福科技有限公司 186,401.37 9,320.07
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
福建永鑫昌电力科技有
286,052.50
限公司
福建和盛高科技产业有
309,994.89
限公司
其他应付款
福州博宏投资管理有限
10,537,300.00
公司
福建省永福博发投资股
1,029,600.00 772,200.00
份有限公司
合同负债
宁德时代新能源科技股
424,816.67
份有限公司
财务报表附注 第 106 页
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十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、公司本期授予的各项权益工具总额：
公司本期授予的各项权益工具总额为 12,764.51 万元，共 834.5 万股，均为第二类限
制性股票。
2、公司本期行权的各项权益工具总额：无
3、公司本期失效的各项权益工具总额：无
4、公司期末发行在外的第二类限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限：
公司期末发行在外的第二类限制性股票行权价格为 12.08 元。
本期授予的第二类限制性股票授予日为 2021 年 2 月 23 日，行权安排如下：
行权安排 行权时间 行权比例
自限制性股票授予之日起 14 个月后的首个交易日至
第一个行权期 限制性股票授予之日起 26 个月内的最后一个交易日 40%
止
自限制性股票授予之日起 26 个月后的首个交易日至
第二个行权期 限制性股票授予之日起 38 个月内的最后一个交易日 30%
止
自限制性股票授予之日起 38 个月后的首个交易日至
第三个行权期 限制性股票授予之日起 50 个月内的最后一个交易日 30%
止
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、 授予日权益工具公允价值的确定方法：
第二类限制性股票授予日公允价值系参考 Black-Scholes 期权定价模型计算。
2、 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权的人数变动、业
绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票的数量。
3、 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
财务报表附注 第 107 页
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4、 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：
截至 2021 年 12 月 31 日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
60,098,989.49 元。
5、 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：
2021 年度以权益结算的股份支付确认的费用总额为 60,098,989.49 元。
6、 其他说明：
2021 年 2 月 5 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
公司<第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第
一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等相关议案。
2021 年 2 月 23 日，经公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于向公
司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票议案》，确定以 2021
年 2 月 23 日为授予日，授予 282 名激励对象 834.50 万股第二类限制性股票，
授予价格为 12.08 元/股。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本报告期内未发生股份支付修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，公司无需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 开具保函
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已开具尚未撤销的银行保函金额为人民币
237,210,565.98 元，其中 158,181,542.80 元由关联方保证担保，具体详见“十、
（五）3、关联担保情况”。
2、 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期票据
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期应
收票据金额为 4,350,181.50 元。
财务报表附注 第 108 页
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十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
设立与处置子公司情况
公司已于 2022 年 3 月 29 日转让持有的 100%福建三帆新能源有限公司股权。
公司已于 2022 年 3 月 30 日转让持有的 100%福建灿帆新能源有限公司股权。
公司已于 2022 年 3 月 30 日转让持有的 100%福建灿帆新能源有限公司股权时间接转
让了吴忠市三帆新能源有限公司 100%股权。
2022 年 4 月 6 日，公司设立子公司汕头永帆智慧海洋工程科技有限公司，注册资本
为 3000 万元人民币，公司认缴出资 3000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司福建晨帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司福建若帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司福建毓帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司福建飞帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司福建智帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司福建锐帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司青岛胶帆新能源有限公司，注册资本为 1000 万
元人民币，公司认缴出资 1000 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 19 日，公司设立子公司青岛金口青城永福新能源有限公司，注册资本
为 500 万元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。
2022 年 4 月 24 日，公司取得 100%德庆亿帆新能源有限公司股权。
2022 年 4 月 25 日，公司设立子公司寿宁晨帆新能源有限公司，注册资本为 500 万
元人民币，公司认缴出资 500 万元人民币，占注册资本的 100%。
(二) 利润分配情况
根据公司于 2022 年 4 月 27 日召开的第三届董事会第六次会议决议，以截止 2021 年
12 月 31 日公司总股本 182,104,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00
元人民币（含税），合计派发现金股利为人民币 18,210,400 元（含税），不送红股，
不以资本公积金转增股本。剩余未分配利润结转以后年度。董事会审议利润分配方
案后至实施前，公司股本如发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行
调整。
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
(三) 与中石化工建设有限公司昆明分公司诉讼事项
2019 年 4 月 16 日，永福股份与中石化工建设有限公司昆明分公司（下称中石化工）
双方签订《华夏电力燃煤耦合污泥发电技改 EPC 项目工程施工分包合同》（以下简
称“合同”），合同暂定价 5,352,907.00 元，后双方就结算金额产生争议。
2020 年 4 月 1 日，永福股份收到厦门市湖里区法院发出的（2020）闽 0206 闽初 3413
号《应诉通知书》及《起诉状》。中石化工向厦门市湖里区法院提起诉讼，主张按照
8,484,092.28 元认定工程造价，扣除已支付金额 3,304,455.00，要求永福股份支付未
付的工程款 4,755,432.67 元，利息 168,473.2 元及违约金 517,963.73 元。经中石化工
申请，2020 年 6 月 19 日法院冻结永福股份 5,441,869.60 元银行存款，2020 年 7 月 2
日法院委托鉴定机构(福建卓知项目投资顾问有限公司)鉴定工程总造价，鉴定结果为
5,912,816.00 元，2021 年 4 月 27 日开庭一审。截至报告日，法院已出具调解书，一
审原告已提交解除财产保全申请书，双方于 2022 年 4 月 7 日签订《调解协议书》，
就合同纠纷案达成协议，双方同意以合同总额 7,600,000.00 元结清双方的工程纠纷，
扣除已支付金额 3,304,455.00，永福股份尚需支付 4,295,545.00 元。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
本公司业务均为电力（发电、输电）领域建设工程提供勘察设计、规划和咨询等技
术服务及以勘察设计为核心的工程总承包业务，管理层将此业务作为一个整体实施
管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
(二) 股东部分股权质押
截至 2021 年 12 月 31 日本公司控股股东福州博宏投资管理有限公司，因融资需求，
将其持有本公司股份 7,600,000 股（占其所持公司股份比例的 16.4554%,占公司总股
份的 4.1734%），向华安证券股份有限公司进行质押，其中质押股份 7,600,000 股，
质押起止日为 2020 年 4 月 9 日至 2023 年 1 月 06 日。
截至 2021 年 12 月 31 日本公司控股股东福州博宏投资管理有限公司，因融资需求，
将其持有本公司股份 6,300,000 股（占其所持公司股份比例的 13.6406%,占公司总股
份的 3.4596%），向中泰证券股份有限公司进行质押，，其中质押股份 6,300,000 股，
质押起止日为 2021 年 11 月 17 日至 2022 年 11 月 17 日。
截至 2021 年 12 月 31 日本公司控股股东福州永福恒诚投资管理股份有限公司，因融
资需求，将其持有本公司股份 6,910,000 股（占其所持公司股份比例的 19.5317%，
占公司总股份的 3.7945%），向财通证券股份有限公司进行质押，其中质押股份
6,910,000 股，质押起止日为 2020 年 7 月 30 日至 2022 年 11 月 30 日。
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日本公司股东福州永福恒诚投资管理股份有限公司，因融资需
求，将其持有本公司股份 2,910,000 股（占其所持公司股份比例的 8.2253%，占公司
总股份的 1.5980%），向招商证券股份有限公司进行质押，其中质押股份 2,910,000
股，质押起止日为 2021 年 12 月 16 日至 2022 年 12 月 15 日。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 990,000.00 9,000,000.00
小计 990,000.00 9,000,000.00
减：坏账准备 495,000.00 900,000.00
合计 495,000.00 8,100,000.00
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 990,000.00
合计 990,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 469,105,214.76 247,526,866.59
1至2年 88,674,686.82 196,172,880.52
2至3年 106,056,865.26 62,661,687.17
3至4年 35,322,120.53 24,025,176.58
4至5年 17,003,051.15 13,559,171.41
5 年以上 9,630,690.49 4,091,789.48
小计 725,792,629.01 548,037,571.75
减：坏账准备 77,796,689.66 60,484,007.47
合计 647,995,939.35 487,553,564.28
财务报表附注 第 111 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
725,792,629.01 100.00 77,796,689.66 10.72 647,995,939.35 548,037,571.75 100.00 60,484,007.47 11.04 487,553,564.28
账准备
其中：
组合 1 应收一
622,150,084.64 77,796,689.66 544,353,394.98 447,403,467.65 60,484,007.47 386,919,460.18
般客户
组合 2 应收合
并范围内关联 103,642,544.37 103,642,544.37 100,634,104.10 100,634,104.10
方
合计 725,792,629.01 100.00 77,796,689.66 647,995,939.35 548,037,571.75 100.00 60,484,007.47 487,553,564.28
财务报表附注 第 112 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 455,602,538.85 22,780,126.94 5.00
1至2年 77,817,223.34 7,781,722.33 10.00
2至3年 35,232,907.13 10,569,872.14 30.00
3至4年 26,863,673.68 13,431,836.84 50.00
4至5年 17,003,051.15 13,602,440.92 80.00
5 年以上 9,630,690.49 9,630,690.49 100.00
合计 622,150,084.64 77,796,689.66
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 60,484,007.47 17,356,497.99 77,840,505.46
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
福州新创机电设备有限公司 102,885,015.66 14.18
福建润峡新能源有限公司 87,508,338.31 12.06 4,375,416.92
HDFC SINPOWER LIMITED 59,670,152.87 8.22 2,983,507.64
国网福建省电力有限公司福州供电公司 27,861,405.22 3.84 2,095,769.30
中交第三航务工程局有限公司厦门分公
24,795,000.00 3.42 1,239,750.00
司
合计 302,719,912.06 41.72 10,694,443.86
财务报表附注 第 113 页
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(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 12,733,917.58 931,800.00
应收账款
合计 12,733,917.58 931,800.00
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
银行承兑
9,931,800.00 22,635,069.30 19,832,951.72 12,733,917.58
汇票
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,960,939.50
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 358,298,578.12 447,333,687.19
合计 358,298,578.12 447,333,687.19
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 338,723,181.69 434,674,447.94
1至2年 12,817,946.06 12,881,681.28
2至3年 7,585,508.88 168,288.49
3至4年 58,062.49 522,187.51
4至5年 502,187.51 181,375.00
5 年以上 253,839.84 107,074.04
小计 359,940,726.47 448,535,054.26
减：坏账准备 1,642,148.35 1,201,367.07
合计 358,298,578.12 447,333,687.19
财务报表附注 第 114 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
359,940,726.47 100.00 1,642,148.35 0.46 358,298,578.12 448,535,054.26 100.00 1,201,367.07 0.27 447,333,687.19
账准备
合计 359,940,726.47 100.00 1,642,148.35 358,298,578.12 448,535,054.26 100.00 1,201,367.07 447,333,687.19
财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内关联方 346,255,596.32
应收其他组合 13,685,130.15 1,642,148.35 12.00
合计 359,940,726.47 1,642,148.35
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,201,367.07 1,201,367.07
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 440,781.28 440,781.28
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,642,148.35 1,642,148.35
财务报表附注 第 116 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
上年年末余额 448,535,054.26 448,535,054.26
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,321,106,786.82 1,321,106,786.82
本期终止确认 1,409,701,114.61 1,409,701,114.61
其他变动
期末余额 359,940,726.47 359,940,726.47
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,201,367.07 440,781.28 1,642,148.35
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并关联方往来 346,255,596.32 436,167,220.78
保证金 7,916,167.31 9,190,979.10
备用金 2,063,081.29 2,945,126.36
押金 2,967,345.31 193,487.31
其他 738,536.24 38,240.71
合计 359,940,726.47 448,535,054.26
财务报表附注 第 117 页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
福州新创机电设备有限公司 合并关联方往来 305,850,356.11 1 年以内 84.97
福建华超信息科技有限公司 合并关联方往来 16,090,628.73 1 年以内、1-2 年、2-3 年 4.47
福建永福信息科技有限公司 合并关联方往来 10,598,788.37 1 年以内、1-2 年 2.94
福思威特（福建）电力工程有限公司 合并关联方往来 4,246,485.83 1 年以内 1.18
四川云能水利电力工程咨询有限公司 合并关联方往来 4,177,321.92 1 年以内 1.16
合计 340,963,580.96 94.72
财务报表附注 第 118 页
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 238,650,916.40 2,523,336.36 236,127,580.04 114,893,354.15 2,523,336.36 112,370,017.79
对联营、合营企
51,002,540.87 51,002,540.87 5,006,603.77 5,006,603.77
业投资
合计 289,653,457.27 2,523,336.36 287,130,120.91 119,899,957.92 2,523,336.36 117,376,621.56
1、 对子公司投资
本期计
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
福建永福铁塔技术
6,080,000.00 6,080,000.00
开发有限公司
福建永福电通技术
6,060,000.00 6,060,000.00
开发有限公司
福州新创机电设备
30,580,000.00 70,000,000.00 100,580,000.00
有限公司
福建永福新能电力
350,000.00 350,000.00
投资有限公司
福建华超信息科技
5,044,000.00 5,044,000.00
有限公司
永福新加坡新能源
开发股份有限责任 3,080,768.00 3,080,768.00
公司
福建永福运维科技
7,180,800.00 7,180,800.00
有限公司
四川云能水利电力
9,078,000.00 7,830,000.00 16,908,000.00 2,523,336.36
工程咨询有限公司
上海毅昊信息科技
5,300,000.00 5,300,000.00
股份有限公司
福建永福工程科技
2,631,600.00 2,631,600.00
有限公司
福建永福信息科技 2,754,000.00 2,754,000.00
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福建永福电力设计股份有限公司
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本期计
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
有限公司
永福菲律宾新能源
1,478,222.55 853,989.65 2,332,212.20
管理有限公司
福建永帆风电科技
35,275,963.60 35,275,963.60
有限公司
福思威特（福建）电
10,333,572.60 10,333,572.60
力工程有限公司
攀枝花三能新能源
40,800,000.00 40,800,000.00
有限公司
合计 114,893,354.15 129,817,562.25 6,060,000.00 238,650,916.40 2,523,336.36
财务报表附注 第 120 页
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二○二一年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
联营企业
甘肃电通电力工程设计
5,006,603.77 3,282,364.36 8,288,968.13
咨询有限公司
时代永福科技有限公司 43,055,160.64 -341,587.90 42,713,572.74
合计 5,006,603.77 43,055,160.64 2,940,776.46 51,002,540.87
财务报表附注 第 121 页
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二○二一年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,231,677,576.97 948,944,371.26 815,436,033.11 600,880,407.55
其他业务 1,543,461.15 226,765.36 3,634,798.35 253,516.37
合计 1,233,221,038.12 949,171,136.62 819,070,831.46 601,133,923.92
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,231,677,576.97 815,436,033.11
其中：勘察设计（含规划咨询） 221,873,063.84 258,294,222.40
总承包工程 994,836,229.62 531,397,468.59
智慧能源 10,604,694.46 24,896,105.12
智能运维 4,363,589.05 940,062.17
其他业务收入 1,543,461.15 3,634,798.35
合计 1,233,221,038.12 819,070,831.46
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 32,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,789,422.65 1,504,957.57
处置长期股权投资产生的投资收益 1,848,772.47
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,244,227.00 10,962,290.00
合计 5,882,422.12 44,667,247.57
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,429.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
18,659,418.24
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
财务报表附注 第 122 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 306,988.39
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
18,334.97
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,786.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,794,256.87
小计 27,728,641.11
财务报表附注 第 123 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
所得税影响额 -5,002,206.53
少数股东权益影响额（税后） -625,656.84
合计 22,100,777.74
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额
进项税加计抵减 8,689,785.87
代扣个人所得税手续费 104,471.00
合计 8,794,256.87
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.83 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.75 0.10 0.10
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十七日
财务报表附注 第 124 页