光大证券股份有限公司
关于江苏怡达化学股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况的核查意见
光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”或“保荐机构”）作为江苏
怡达化学股份有限公司（以下简称“怡达股份”或“公司”）首次公开发行股票
并在创业板上市及 2020 年向特定对象发行股票并在创业板上市的保荐机构，根
据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等有关法律法规和规范性文件的要求，对怡达股份 2021 年度募集资金使用情况
进行了认真、审慎的核查，并发表了如下核查意见：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
1、首次公开发行股票募集资金
江苏怡达化学股份有限公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
监会”）《关于核准江苏怡达化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可【2017】1879 号）核准，首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,005
万股，发行价格为 16.71 元，募集资金总额 33,503.55 万元，扣除相关发行费用
后实际募集资金净额为人民币 30,095.37 万元。该项募集资金已经天衡会计师事
务所（特殊普通合伙）验证并出具了“天衡验字（2017）00135 号《验资报告》”。
2、2020 年度向特定对象发行募集资金
经中国证券监督委员会证监许可【2020】2943 号《关于同意江苏怡达化学
股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，并经深圳证券交易所同意，
公司向特定对象发行人民币普通股(A 股)股票 6,031,267 股，发行价为每股人民
币 26.86 元，共计募集资金人民币 161,999,831.62 元，扣除发行费用人民币
8,801,886.79 元后，实际募集资金净额为人民币 153,197,944.83 元，已由主承销
1
商光大证券股份有限公司于 2021 年 1 月 5 日汇入本公司募集资金监管账户。上
述募集资金到位情况已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字
（2021）00002 号《验资报告》验证。
（二）募集资金使用和结余情况
1、首次公开发行股票募集资金
公司募集资金初始净额为 31,163.66 万元，其中应付发行费用合计 1,068.29
万元，募集资金净额 30,095.37 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计已使用
募集资金 31,209.57 万元（含募集资金理财收益等），其中以前年度累计使用募集
资金 29,738.29 万元，本年度使用募集资金 1,471.28 万元。截止 2021 年 12 月 31
日，本公司募集资金使用及余额情况如下。
单位：人民币万元
项 目 金 额
募集资金总额 33,503.55
减：发行费用 3,408.18
募集资金净额 30,095.37
减：直接投入募集资金投资项目 26,908.44
减：募投项目终止并将结余募集资金永久性补充流动资金 4,301.13
加：累计取得理财收益 1,020.22
加：利息收入扣除手续费净额 93.99
截至 2021 年 12 月 31 日募集资金专户余额 -
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金
公司募集资金初始净额为 15,528.28 万元，其中应付发行费用合计 208.49 万
元，募集资金净额 15,319.79 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计已使用
募集资金 15,322.95 万元（其中含募集资金永久性补充流动资金 3.16 万元）。其
中本年度使用募集资金 15,322.95 万元。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司募集资
金使用及余额情况如下。
单位：人民币万元
项 目 金 额
募集资金总额 16,199.98
2
减：发行费用 880.19
募集资金净额 15,319.79
减：直接投入募集资金投资项目 15,319.79
减：注销专户并将募集资金产生的利息收入永久性补充流动
3.16
资金
加：利息收入扣除手续费净额 3.16
截至 2021 年 12 月 31 日募集资金专户余额 -
二、 募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》）、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律
法规的要求，并结合公司实际情况，制定了《江苏怡达化学股份有限公司募集资
金管理办法》，对公司募集资金采用专户存储制度并严格履行使用审批手续，以
便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
（二）募集资金三方监管协议情况
1、首次公开发行股份募集资金
公司对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的使用执行严格的审批程序，
保证募集资金专款专用。
截止报告期末，公司及光大证券股份有限公司均与各募集资金专户开户行签
订了三方或四方监管协议，明确了各方的权利和义务，公司严格按照该《募集资
金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》的规定存放和使用募集资金，保
证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》
不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。报告期内，公司、光大证券
股份有限公司和上述募集资金专户所在银行均严格按照监管协议的要求，履行了
相应的义务。
3
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金
截止报告期末，公司及光大证券股份有限公司均与各募集资金专户开户行签
订了三方或四方监管协议，明确了各方的权利和义务，公司严格按照该《募集资
金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》的规定存放和使用募集资金，保
证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》
不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。报告期内，公司、光大证券
股份有限公司和上述募集资金专户所在银行均严格按照监管协议的要求，履行了
相应的义务。
（三）募集资金专户存储情况
1、首次公开发行股份募集资金
截至 2021 年 12 月 31 日，江苏怡达化学股份有限公司首次公开发行股票募
集资金的存储情况列示如下：
单位：人民币元
募集资金存管银行 银行帐号 期末余额 存储方式
交通银行江阴临港支行 393000684018018027595 - 已销户
交通银行江阴临港支行 393000684018018029868 - 已销户
中信银行江阴支行 8110501012800983138 - 已销户
中信银行江阴支行 8110501013801013630 - 已销户
中国光大银行江阴支行 39930188000103159 - 已销户
中国光大银行江阴支行 39930188000113153 - 已销户
华夏银行江阴支行 12559000000330804 - 已销户
合 计 - -
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金
截至 2021 年 12 月 31 日，江苏怡达化学股份有限公司 2020 年向特定对象发
行股票募集资金均已注销，具体情况列示如下：
单位：人民币元
募集资金存管银行 银行帐号 期末余额 存储方式
交通银行江阴临港支行 393000684013000112713 - 已注销
交通银行江阴临港支行 393000684013000123505 - 已注销
浦发银行江阴支行 92010078801800002049 - 已注销
浦发银行江阴支行 92010078801200002116 - 已注销
合 计 -
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三、 本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
2021 年度，募集资金使用情况对照表详见本核查意见附件 1 和附件 2。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2021 年度，公司无募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2020 年向特定对象发行股票募集资金置换情况：2021 年 1 月 18 日，公司召
开第三届董事会第二十四次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投
项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
自筹资金，合计人民币 15,319.79 万元。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021 年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）节余募集资金使用情况
报告期内，公司募集资金均已使用完毕，结余募集资金合计 225.98 万元用
于永久补充流动资金（含首次公开发行股票募集资金结余金额 222.82 万元和
2020 年向特定对象发行股票募集资金结余金额 3.16 万元）。
（六）超募资金使用情况
2021 年度，公司不存在超募资金。
（七）尚未使用募集资金用途及去向
截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金均已使用完毕，无尚未使用的募集
资金，无购买理财产品的情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
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报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、 募集资金投资项目已对外转让或置换情况
报告期内，公司募集资金投资项目无有对外转让或置换情况。
六、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》及公司《管理办法》规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用
情况及时、真实、准确、完整地进行了披露。公司募集资金存放、使用、管理及
披露不存在违规情形。
七、 会计师对募集资金存放和使用情况专项报告的鉴证意
见
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司管理层出具的《关于 2021 年度
募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了天衡专字（2022）
00297 号《江苏怡达化学股份有限公司 2021 年度募集资金存放与使用情况鉴证
报告》。会计师认为：怡达股份《2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报
告》编制符合相关规定，在所有重大方面公允反映了 2021 年度募集资金实际存
放与使用的情况。
八、 保荐机构主要核查工作
报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对
怡达股份募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要
包括查阅公司募集资金存放银行对账单、募集资金支付凭证、相关业务合同、中
介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告、项目可行性报告、公司公告等
资料，并与公司董事会、监事会、管理层、财务人员等相关人员沟通交流等。
九、 保荐机构核查意见
6
经核查，保荐机构认为：怡达股份 2021 年度募集资金使用和管理规范，符
合公司发行承诺和《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告【2012】44 号）、《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》等法规和文件的规定。公司对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存
在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情
形，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一致。保荐机构对怡达股份董事会
披露的 2021 年度募集资金使用情况无异议。
（以下无正文）
7
（本页无正文，为《光大证券股份有限公司关于江苏怡达化学股份有限公司2021
年度募集资金存放与使用情况的核查意见》的签章页）
保荐代表人：
邹万海 吕雪岩
光大证券股份有限公司
年 月 日
8
附件 1
首次公开发行股票募集资金使用情况表
单位：人民币万元
本年度投入募集资
募集资金总额 30,095.37 1,471.28
金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资
累计变更用途的募集资金总额 8,221.52 31,209.57
金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 27.32%
截至期末累计投
承诺投资项目和超募资金 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实现 是否达到 项目可行性是否
入金额
投向 （含部分变更） 投资总额 额（1） 金额 （3）=（2）/（1） 使用状态日期 的效益 预计效益 发生重大变化
（2）
承诺投资项目
3 万立方液体化工品仓储
否 8,394.63 8,394.63 1,248.46 8,685.19 103.46% 2021 年 1 月 -685.92 / 否
项目
扩能建设年产 2 万吨乙二
醇丁醚系列及 1 万吨丙二 是 8,221.52 - - - - / / / 是
醇甲醚系列产品项目
年 产 200 吨 钛 硅 分 子 筛
否 6,734.74 6,734.74 - 3,064.42 45.50% 2019 年 9 月 / / 是
（TS-1）催化剂项目
新建 50000t/a 醇醚及醇醚
酯，20000t/a 改扩建醇醚酯 是 - 8,221.52 - 8,414.34 102.35% 2019 年 5 月 2,271.88 / 否
项目
补充与主营业务相关的流 否 6,744.48 6,744.48 - 6,744.48 100.00% / / / 否
9
动资金
募投项目终止，结余募集资
222.82 4,301.14
金永久性补充流动资金
承诺投资项目小计 30,095.37 30,095.37 1,471.28 31,209.57 103.70% 1,585.96
超募资金投向
超募资金投向小计
1、“年产 200 吨钛硅分子筛（TS-1）催化剂项目”：该项目产品钛硅分子筛（TS-1）是过氧化氢直接氧化法（HPPO 法）制备环氧丙烷生产工艺的催化剂。截止
2021 年 12 月 31 日，控股子公司泰兴怡达化学有限公司年产 15 万吨环氧丙烷项目已进入试生产运营状态，尚未正式投产。“年产 200 吨钛硅分子筛（TS-1）催化
未达到计划进度或预计收
剂项目”产出的产品钛硅分子筛（TS-1）催化剂尚未实现对独立第三方销售，因此报告期内未能实现经济效益。
益的情况和原因（分具体项
2、“新建 50000t/a 醇醚及醇醚酯，20000t/a 改扩建醇醚酯项目”：2021 年该项目实现净利润 2,271.88 万元。
目）
3、“3 万立方液体化工品仓储项目”：2021 年 1 月 27 日，该项目已建设完成并取得由珠海市交通运输局颁发的中华人民共和国港口经营许可证。报告期内，该项
目已投入运行，因仓储服务业务尚处于起步阶段，全面开展需要过程。同时受折旧计提等成本费用的影响，报告期内，该项目实现净利润-685.92 万元。
项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
募集资金投资项目先期投
不适用
入及置换情况
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
项目实施出现募集资金结 不适用
10
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
截止 2021 年 12 月 31 日， 公司募集资金均已使用完毕，无募集资金结余。
及去向
募集资金使用及披露中存
不适用
在的问题或其他情况
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附件 2
2020 年向特定对象发行股票募集资金使用情况表
单位：人民币万元
本年度投入募集资
募集资金总额 15,319.79 15,322.95
金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资
累计变更用途的募集资金总额 - 15,322.95
金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 -
截至期末累计投
承诺投资项目和超募资金 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实现 是否达到 项目可行性是否
入金额
投向 （含部分变更） 投资总额 额（1） 金额 （3）=（2）/（1） 使用状态日期 的效益 预计效益 发生重大变化
（2）
承诺投资项目
年产 15 万吨环氧丙烷项目 否 15,319.79 15,319.79 15,319.79 15,319.79 100.00% / / / 否
募投项目终止，结余募集资
3.16 3.16 100.00%
金永久性补充流动资金
承诺投资项目小计 15,319.79 15,319.79 15,322.95 15,322.95 100.02%
超募资金投向
超募资金投向小计
未达到计划进度或预计收
益的情况和原因（分具体项 不适用
目）
项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
超募资金的金额、用途及使 不适用
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用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
募集资金投资项目先期投 2021 年 1 月 18 日，公司召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金 15,319.79
入及置换情况 万元置换预先投入募集资金投资项目的自有资金。
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
截止 2021 年 12 月 31 日， 公司募集资金均已使用完毕，无募集资金结余。
及去向
募集资金使用及披露中存
不适用
在的问题或其他情况
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