江苏怡达化学股份有限公司
               外汇套期保值业务管理制度

                         第一章 总则
第一条 为规范江苏怡达化学股份有限公司（以下简称“公司”）外

汇套期保值业务及相关信息披露工作，有效防范和控制风险，加强对

外汇套期保值业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人

民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所

创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指

引》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营或

业务需要，与境内具有相关业务经营资质的银行等金融机构办理的规

避和防范汇率或利率风险的外汇套期保值业务，包括但不限于远期结

售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率

期权等衍生产品业务。

第三条 本制度适用于公司及下属的全资子公司、控股子公司（以下

统称“子公司”）开展的外汇套期保值业务。子公司进行外汇套期保

值业务，视同公司进行外汇套期保值业务，适用本制度。子公司的外

汇套期保值业务由公司进行统一管理、操作。

第四条 公司外汇套期保值业务应遵守国家相关法律、法规、规范性

文件的规定，还应遵守本制度的相关规定，履行有关决策程序和信息

披露义务。



                          第 1 页 共 7 页
                       第二章 操作原则
第五条 公司外汇套期保值业务必须以正常生产经营为基础，与真实

的交易背景相匹配，以规避和防范汇率和利率风险为目的，不得进行

以投机为目的的外汇交易。公司外汇套期保值业务应遵循合法、谨慎、

安全和有效的原则。

第六条 公司开展外汇套期保值业务必须与经国家外汇管理局和中

国人民银行批准、具有相应业务经营资质的银行等金融机构进行交易，

不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外汇收支谨慎预

测，外汇套期保值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预

测金额，外汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外汇款项收付

时间相匹配。

第八条 公司必须以自身名义设立外汇套期保值业务的交易账户，不

得使用他人账户进行外汇套期保值业务操作。

第九条 公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使

用募集资金直接或间接进行外汇套期保值业务，且严格按照董事会或

股东大会审议批准的外汇套期保值业务交易额度，控制资金规模，不

得影响公司正常经营。




                       第三章 审批权限
第十条 公司董事会和股东大会是公司外汇套期保值业务的决策机构。

公司开展外汇套期保值业务须经董事会或股东大会履行相关审批程
                          第 2 页 共 7 页
序后方可进行。各项外汇套期保值业务必须严格限定在经审批的外汇

套期保值方案内进行，不得超范围操作。

第十一条 公司开展外汇套期保值业务的具体决策和审批权限如下：

1、单笔交易金额或连续十二个月内累计交易金额不超过公司最近一

期经审计净资产 50%（不含本数）的，应当提交公司董事会审议。单

笔交易金额或连续十二个月内累计交易金额未达到董事会审议标准

的，由公司董事长审批；

2、单笔交易金额或连续十二个月内累计交易金额超过公司最近一期

经审计净资产 50%以上（含本数）的，需由董事会审议通过后提交公

司股东大会审批；

3、公司与关联人之间进行的外汇套期保值业务应当提交公司股东大

会审计批准。



               第四章 业务管理及操作流程
第十二条 公司董事会授权总经理审批日常外汇套期保值业务方案及

签署外汇套期保值业务相关合同，并授权公司总经理或其授权人负责

外汇套期保值业务的具体运作和管理，包括负责签署相关协议及文件。

第十三条 公司外汇套期保值业务相关部门职责及责任人：

1、财务部为外汇套期保值业务的经办部门，负责通过外汇市场调查、

对外汇汇率的走势进行研究和分析，对拟进行外汇交易的汇率水平、

外汇金额、交割期限等进行分析，提出外汇套期保值操作方案；综合

公司的外汇套期保值需求，根据人民币汇率的变动趋势以及各金融机


                         第 3 页 共 7 页
构报价信息，提出外汇套期保值申请，按审批权限报送批准后实施；

严格按经批准方案进行交易操作，与合作金融机构签订合同并进行资

金划拨；对每笔外汇套期保值进行登记，检查交易记录，及时跟踪交

易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发生。财

务总监为主要责任人。

2、进出口部、采购部等相关部门，是外汇套期保值业务基础业务协

作部门，负责向财务部提供与未来外汇收付相关的基础业务信息和交

易背景资料。进出口部、采购部等相关业务部门负责人为主要责任人。

3、审计部为外汇套期保值业务的监督部门，定期审查外汇套期保值

业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况、盈亏情况及账务处

理等，并将审查结果向董事会审计委员会报告。审计部负责人为主要

责任人。

4、证券事务部根据证监会、深圳交易所等证券监督管理部门的相关

要求，负责外汇套期保值业务信息披露工作。董事会秘书为主要责任

人。

5、独立董事、监事会及保荐机构（如有）有权对资金使用情况进行

监督检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

第十四条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程：

1、公司财务部负责外汇套期保值业务的管理，基于需要套期保值对

象的外币币种、金额及到期期限，对未来外汇趋势进行分析比较，并

提出开展或终止外汇套期保值业务的方案，经财务总监审核后，按本

制度第十一条规定的审批权限经批准后实施；


                         第 4 页 共 7 页
2、财务部根据经本制度规定的相关程序审批通过的最终方案，选择

具体的外汇套期保值业务种类，向金融机构提交申请书等相关业务资

料；

3、金融机构根据公司申请，确定外汇套期保值业务的交易价格，经

公司确认后，双方签署相关协议合约；

4、财务部应对每笔外汇套期保值业务进行台账登记，检查交易记录，

及时跟踪交易动态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发

生；财务部根据本制度内部风险报告和信息披露要求，及时将有关情

况告知董事会秘书，并将相关资料提供证券事务部备案。



                  第五章 信息隔离措施
第十五条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员及合作的金融机构

相关人员，必须履行信息保密义务，未经允许不得泄露公司的外汇套

期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司外汇套期保值

业务有关信息。

第十六条 公司外汇套期保值业务交易操作环节相互独立，相关人员

分工明确，不得由单人负责业务操作的全部流程，由公司审计部负责

监督。



                  第六章 内部风险管控
第十七条 公司在开展外汇套期保值业务时必须严格遵守国家法律法

规，充分关注外汇套期保值业务的风险点，制订切合实际的外汇套期


                         第 5 页 共 7 页
保值业务计划，严格按规定程序进行保证金及清算资金的收支；建立

持仓预警报告和交易止损机制，防止交易过程中由于资金收支核算和

套期保值盈亏计算错误而导致财务报告信息失实；防止因重大差错、

舞弊、欺诈导致损失；确保交易指令准确、及时、有序记录和传递。

第十八条 在外汇套期保值业务操作过程中，财务部应根据公司董事

会、股东大会授权范围内与金融机构签署的外汇套期保值合同中约定

的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。

第十九条 当汇率或利率发生剧烈波动时，财务部应及时进行分析，

并将有关信息和方案及时上报财务总监、董事长，由董事长根据审批

权限及时做出决策。

第二十条 当公司外汇套期保值业务存在重大异常情况，并可能出现

重大风险时，财务部应及时提交分析报告和解决方案，及时跟踪业务

进展情况；公司董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风

险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，

实现对风险的有效控制。公司审计部应认真履行监督职能，发现违规

情况立即向董事会报告。

第二十一条 当公司为进行外汇套期保值而指定的外汇套期保值业务

品种的公允价值变动与被套期外汇的公允价值变动相抵消后，亏损金

额每达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润

10%且亏损金额达到或超过人民币 100 万元时，财务部应立即向董事

长、审计部部长、董事会报告，公司根据相关规定及时披露相关情况。




                         第 6 页 共 7 页
               第七章 信息披露和档案管理
第二十二条 公司开展外汇套期保值业务，应当按照中国证监会及深

圳证券交易所的相关监管规定，及时披露公司开展外汇套期保值业务

的信息。

第二十三条 外汇套期保值业务交易协议、授权文件等原始档案由财

务部负责保管，保存期限至少 10 年。



                        第八章 附则
第二十四条 本制度未尽事宜，依照相关法律、法规和公司章程等规

定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规和经合法程序修改后

的公司章程相抵触时，按国家法律、法规和公司章程的规定执行，并

及时修订。

第二十五条 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修订时亦同。

本制度由公司董事会负责解释和修订。




                                江苏怡达化学股份有限公司

                                               董事会

                                           2022 年 12 月 5 日




                         第 7 页 共 7 页