科创新源:关于2019年度计提资产减值准备的公告2020-04-09
证券代码:300731 证券简称:科创新源 公告编号:2020-036
深圳科创新源新材料股份有限公司
关于 2019 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳科创新源新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“科创新源”)根
据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息业务披露业务备忘录
第10号—年度报告披露相关事项》等相关法律法规的规定,现将本次计提资产减
值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
依据《企业会计准则第8号——资产减值》及公司会计政策、会计估计的相
关规定,本着谨慎性原则,公司对合并报表范围内截至2019年12月31日的应收账
款、其他应收款、存货和商誉进行了减值测试。公司对2019年度计提的坏账准备、
存货跌价准备和商誉减值准备合计1,370.45万元,具体情况如下:
单位:人民币万元
项 目 本期发生额
坏账损失 1,005.14
存货跌价损失 222.87
商誉减值损失 142.44
合 计 1,370.45
二、本次计提资产减值准备的说明
(一)坏账准备
按照公司应收款项坏账准备的计提政策,2019年度公司合计计提坏账准备
1,005.14万元(其中应收账款计提64.63万元,其他应收款计提940.50万元)。
(二)存货跌价准备
存货按照存货成本与可变现净值孰低的原则计量。存货成本低于可变现净值
时,存货按照成本计量;当存货成本高于可变现净值时,存货按可变现净值计量,
同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益,本年度
公司计提存货跌价准备222.87万元。截至2019年12月31日,公司存货账面余额为
4,363.58万元,存货跌价准备为156.51万元,存货账面价值为4,207.07万元。
(三)商誉减值准备
根据《企业会计准则》要求,公司于收购完成后每年期末对深圳航创密封件
有限公司商誉进行了减值测试。公司于2019年期末对与深圳航创密封件有限公司
商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉包括在内,调整各资产组的
账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定
各资产组(包括商誉)是否发生了减值。2019年度公司对深圳航创密封件有限公
司商誉全额计提了减值准备,计提金额142.44万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
2019年度,公司根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关
规定计提资产减值准备1,370.45万元,对利润总额的影响为1,370.45万元,本次
计提资产减值准备已经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
四、关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依据充
分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更
加公允地反映截止 2019 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果,使
公司的会计信息更具有合理性。
特此公告。
深圳科创新源新材料股份有限公司
董事会
二〇二〇年四月九日