证券代码：300743 证券简称：天地数码 公告编号：2019-019
杭州天地数码科技股份有限公司
关于 2018 年前三季度会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
杭州天地数码科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月9日召开
第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2018年前三季度会计差错更正的
议案》。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更
正及相关披露》的相关规定，公司现将前期会计差错更正如下：
一、会计差错的性质及原因
根据《关于下达2016年度南湖区第二批产业发展专项资金的通知》（嘉南财
〔2017〕258号）,公司全资子公司浙江天浩数码科技有限公司于2018年1月8日收
到政府补助205.86万元，上述补助全部计入了2018年第一季度财务报表、半年度
报告、三季度报告的合并财务报表的其他收益中。
在编制公司年报的过程中，经与年审会计师事务所内部充分论证，认为该补
助属于资产相关的政府补助。根据《企业会计准则第16号——政府补助》的相关
规定，上述政府补助应当确认递延收益,自相关资产形成并可供使用时起,在相关
资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。
为真实、客观、公允地反映公司财务状况，公司现就该事项进行会计差错更
正，对2018年半年度报告、2018年第三季度报告涉及的部分财务数据进行更正。
二、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表的影响
（1）对 2018 年 3 月 31 日合并资产负债表的影响
项目 调整前 影响数 调整后
递延所得税资产 2,512,078.14 467,473.75 2,979,551.89
递延收益 3,075,643.47 1,869,895.00 4,945,538.47
未分配利润 102,401,665.85 -1,402,421.25 100,999,244.60
归属于母公司所有
172,340,857.43 -1,402,421.25 170,938,436.18
者权益合计
（2）对 2018 年 6 月 30 日合并资产负债表的影响
项目 调整前 影响数 调整后
递延所得税资产 2,987,030.89 454,607.50 3,441,638.39
递延收益 3,024,918.46 1,818,430.00 4,843,348.46
未分配利润 109,965,441.13 -1,363,822.50 108,601,618.63
归属于母公司所有
385,957,181.84 -1,363,822.50 384,593,359.34
者权益合计
（3）对 2018 年 9 月 30 日合并资产负债表的影响
项目 调整前 影响数 调整后
递延所得税资产 3,431,000.44 441,741.25 3,872,741.69
递延收益 2,908,431.34 1,766,965.00 4,675,396.34
未分配利润 102,339,853.89 -1,325,223.75 101,014,630.14
归属于母公司所有
379,253,633.51 -1,325,223.75 377,928,409.76
者权益合计
2、对合并利润表及主要会计指标的影响
（1）对 2018 年 1-3 月合并利润表及主要会计指标的影响
项目 调整前 影响数 调整后
其他收益 2,146,635.01 -1,869,895.00 276,740.01
所得税费用 2,240,123.20 -467,473.75 1,772,649.45
净利润 11,077,885.60 -1,402,421.25 9,675,464.35
归属于母公司所有者的净
10,944,099.51 -1,402,421.25 9,541,678.26
利润
归属于母公司所有者的综
10,477,175.71 -1,402,421.25 9,074,754.46
合收益
基本每股收益（元/股） 0.22 -0.03 0.19
稀释每股收益（元/股） 0.22 -0.03 0.19
加权平均净资产收益率 6.55% -0.82% 5.73%
（2）对 2018 年 1-6 月合并利润表及主要会计指标的影响
项目 调整前 影响数 调整后
其他收益 2,217,360.02 -1,818,430.00 398,930.02
所得税费用 3,562,280.30 -454,607.50 3,107,672.80
净利润 20,138,190.43 -1,363,822.50 18,774,367.93
归属于母公司所有者的净
20,243,340.94 -1,363,822.50 18,879,518.44
利润
归属于母公司所有者的综
20,344,060.09 -1,363,822.50 18,980,237.59
合收益
基本每股收益（元/股） 0.37 -0.02 0.35
稀释每股收益（元/股） 0.37 -0.02 0.35
加权平均净资产收益率 8.44% -0.55% 7.89%
（3）对 2018 年 1-9 月合并利润表及主要会计指标的影响
项目 调整前 影响数 调整后
其他收益 3,333,847.14 -1,766,965.00 1,566,882.14
所得税费用 4,328,845.55 -441,741.25 3,887,104.30
净利润 25,951,842.07 -1,325,223.75 24,626,618.32
归属于母公司所有者的净
25,705,353.70 -1,325,223.75 24,380,129.95
利润
归属于母公司所有者的综
26,654,752.65 -1,325,223.75 25,329,528.90
合收益
基本每股收益（元/股） 0.44 -0.02 0.42
稀释每股收益（元/股） 0.44 -0.02 0.42
加权平均净资产收益率 8.93% -0.44% 8.49%
更正后的《2018 年半年度报告》及其摘要、《2018 年第三季度报告》详见公
司同日于巨潮资讯网上披露的相关文件。
三、相关审核和批准程序
（一）2019 年 4 月 9 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关
于 2018 年前三季度会计差错更正的议案》，同意本次会计差错更正。详见公司于
同日于巨潮资讯网上披露的《第二届董事会第十四次会议决议公告》。
（二）2019 年 4 月 9 日，公司第二届监事会第十二次会议审议通过了《关
于 2018 年前三季度会计差错更正的议案》，同意本次会计差错更正。详见公司于
同日于巨潮资讯网上披露的《第二届监事会第十二次会议决议公告》。
四、董事会、监事会及独立董事意见
（一）董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规
的规定，有利于改进和提高公司会计工作质量，能够更加准确的反映公司实际财
务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次会计差错更正事项。
（二）监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正事项，符合《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的要求，董事会关于本次会计差错
更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的规定。
（三）独立董事意见
独立董事认为：公司本次会计差错更正事项，符合《企业会计准则第 28 号
——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的要求，有助于客观公允地反
映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东，特别
是中小股东利益的情况。我们一致同意上述会计差错更正事项。同时提醒公司进
一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。
五、备查文件
1、第二届董事会第十四次会议决议；
2、第二届监事会第十二次会议决议；
3、独立董事关于第二届董事会第十四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
杭州天地数码科技股份有限公司
董事会
2019年4月9日
