关于对武汉锐科光纤激光技术股份有限公
司控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZE10122 号
关于对武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 附件：2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金 1-2
往来情况汇总表
关于对武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZE10122 号
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉锐科光纤激光技术股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是武汉锐科光纤激光技术股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供武汉
锐科光纤激光技术股份有限公司 2019 年年度报告披露之目的，不得
用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十七日
专项审计说明 第 2页
附件 1 武汉锐科光纤激光技术股份有限公司 2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位：武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
占用方与上市公 上市公司核算的会计 2019年期初占用资金 2019年度占用累计发生金额 2019年度占用资金的利 2019年度偿还累计发生 2019年期末占用资金余
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 科目 余额 （不含利息） 息（如有） 金额 额
现大股东及其附属企业
小计 - - -
前大股东及其附属企业
总计 - - - -
往来方与上市公 上市公司核算的会计 2019年期初往来资金 2019年度往来累计发生金额 2019年度往来资金的利 2019年度偿还累计发生 2019年期末往来资金余
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 科目 余额 （不含利息） 息（如有） 金额 额
武汉光谷航天三江激光产业技术研究院 控股股东控制的
应收票据 609.34 5,137.50 609.34 5,137.50 出售商品/提供劳务 经营性往来
有限公司 其他企业
控股股东控制的
湖北三江航天红峰控制有限公司 应收票据 132.50 123.89 132.50 123.89 出售商品 经营性往来
其他企业
控股股东控制的
湖北三江航天红阳机电有限公司 应收票据 35.49 35.49 出售商品 经营性往来
其他企业
控股股东控制的其他企业
控股股东控制的
湖北三江航天红阳机电有限公司 应收账款 119.47 36.66 82.81 出售商品 经营性往来
其他企业
控股股东控制的
湖北三江航天红峰控制有限公司 应收账款 334.39 334.39 出售商品 经营性往来
其他企业
控股股东控制的
湖北三江航天机电设备有限责任公司 应收账款 1.33 1.33 出售商品 经营性往来
其他企业
附件 1 武汉锐科光纤激光技术股份有限公司 2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位：武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
占用方与上市公 上市公司核算的会计 2019年期初占用资金 2019年度占用累计发生金额 2019年度占用资金的利 2019年度偿还累计发生 2019年期末占用资金余
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 科目 余额 （不含利息） 息（如有） 金额 额
控股股东控制的
湖北航天技术研究院总体设计所 应收账款 35.80 35.80 出售商品/提供劳务 经营性往来
其他企业
武汉光谷航天三江激光产业技术研究院 控股股东控制的
应收账款 11,787.75 10,445.75 1,342.00 出售商品/提供劳务 经营性往来
有限公司 其他企业
控股股东控制的其他企业
控股股东控制的
湖北航天工业学校 预付款项 0.59 0.59 接受劳务 经营性往来
其他企业
控股股东控制的
湖北楚航电子科技有限公司 预付款项 64.52 64.52 接受劳务 经营性往来
其他企业
武汉光谷航天三江激光产业技术研究院 控股股东控制的
预付款项 600.00 0.00 600.00 接受劳务 经营性往来
有限公司 其他企业
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
长飞（武汉）光系统股份有限公司 其他关联方 应收账款 6.00 6.00 出售商品 经营性往来
其他关联人及其附属企业
长飞光纤光缆（上海）有限公司 其他关联方 预付款项 33.35 33.35 采购商品 经营性往来
总计 - - - 741.84 18,280.06 11,700.21 7,321.69 - -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人 ：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人 （会计主管人员）：________