武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
信会师报字[2021]第 ZA90310 号
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-102
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA90310 号
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了武汉锐科光纤激光技术股份有限公司（以下简称贵公
司或锐科激光）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 针对收入确认，我们执行的主要审计程序
会计估计（二十三）”所述的会计政策及“五、 包括：
合并财务报表项目注释（三十三）”。 1、向管理层了解与收入确认相关的关键
2020 年度锐科激光确认的合并营业收入为人 内部控制；
民币 2,316,642,513.32 元，相比 2019 年度增 2、选取样本检查销售合同，识别与商品
长 15.25%。 控制权转移相关的合同条款，评价收入确
由于收入是锐科激光的关键业绩指标之一， 认时点是否符合企业会计准则的要求；
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执
操纵收入确认时点的固有风险，我们将锐科 行分析，判断本期收入金额是否出现异常
激光收入确认识别为关键审计事项。 波动的情况；
4、对本年记录的收入交易选取样本，核
对发票、销售合同及出库单，评价相关收
入确认是否符合公司收入确认的会计政
策；
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，
选取样本，核对出库单及其他支持性文
档，以评价收入是否被记录于恰当的会计
期间。
（二）存货跌价准备计提
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 针对存货跌价准备，我们执行的主要审计
会计估计（十）”所述的会计政策及“五、合 程序包括：
并财务报表项目注释（七）”。 1、了解与锐科激光存货跌价准备相关的
2020 年 12 月 31 日锐科激光合并财务报表中 内部控制；
存货账面价值为人民币 600,327,937.05 元， 2、对锐科激光的存货实施监盘程序，检
己计提的存货跌价准备为人民币 查库存商品的数量及状况，并对库龄较长
34,910,966.36 元。 的库存商品进行检查；
公司所处行业为计算机、通信和其他电子设 3、获取锐科激光库存商品跌价准备计算
备制造业，产品更新换代较快，且 2020 年初 表，检查是否按公司相关会计政策执行，
新冠疫情的爆发，武汉企业停工停产近 3 个 检查以前年度计提的存货跌价准备本期
月，导致存货存在较大的减值风险。存货采 的变化情况等，分析存货跌价准备计提是
审计报告 第 2 页
用成本与可变现净值孰低的方法进行计量， 否充分；
存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响 4、对于能够获取公开市场销售价格的产
较大。存货中库存商品、在产品和用于出售 品，独立查询公开市场价格信息，将其与
的材料等直接用于出售的商品存货，其可变 估计售价进行比较；对于无法获取公开市
现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 场销售价格的产品，将产品估计售价与最
费用和相关税费后的金额确定。用于生产而 近或期后的实际售价进行比较；
持有的原材料和在产品，其可变现净值按所 5、比较同类产品的历史销售费用和相关
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 税费，对管理层估计的销售费用和相关税
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费进行评估，并与资产负债表日后的实际
费后的金额确定。 发生额进行核对。
由于 2020 年 12 月 31 日存货账面金额重大，
存货可变现净值涉及管理层判断和估计。为
此我们将存货的跌价准备计提识别为关键审
计事项。
四、 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括贵公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告 第 3 页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
审计报告 第 4 页
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：
2021 年 4 月 29 日
（此盖章页仅限于武汉锐科光纤激光技术股份有限公司-信会师报字[2021]第
ZA90310 号报告专用，不得用于其他目的。）
审计报告 第 5 页
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 832,711,423.27 329,344,394.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 557,271,547.37 407,889,406.35
应收账款 五（三） 596,610,919.15 420,297,152.49
应收款项融资 五（四） 317,262,643.89
预付款项 五（五） 29,768,187.33 39,967,552.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 7,166,794.76 4,277,545.67
买入返售金融资产
存货 五（七） 600,327,937.05 541,686,832.72
合同资产 五（八） 126,291,857.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（九） 12,060,179.92 702,235,589.28
流动资产合计 3,079,471,490.52 2,445,698,472.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五（十） 13,191,449.93 13,981,790.53
固定资产 五（十一） 435,563,743.88 297,973,613.74
在建工程 五（十二） 32,407,709.09 21,289,702.66
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十三） 65,774,940.96 66,616,270.67
开发支出 五（十四） 1,359,675.17
商誉 五（十五） 60,221,417.49 60,221,417.49
长期待摊费用 五（十六） 57,556,200.50 60,862,813.44
递延所得税资产 五（十七） 27,433,398.58 10,651,911.97
其他非流动资产 五（十八） 37,971,466.69 24,524,637.32
非流动资产合计 731,480,002.29 556,122,157.82
资产总计 3,810,951,492.81 3,001,820,630.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五（十九） 20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（二十） 31,900,000.00 56,050,000.00
应付账款 五（二十一） 493,001,426.42 433,750,450.75
预收款项 五（二十二） 1,020,528.49 16,189,894.11
合同负债 五（二十三） 25,596,349.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十四） 77,815,473.30 52,208,116.31
应交税费 五（二十五） 42,353,122.73 6,031,819.74
其他应付款 五（二十六） 21,565,140.83 6,842,250.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五（二十七） 317,262,643.89
流动负债合计 1,030,514,685.55 571,072,531.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十八） 67,814,260.19 17,704,768.32
递延所得税负债 五（十七） 47,091,134.81 32,442,373.94
其他非流动负债
非流动负债合计 114,905,395.00 50,147,142.26
负债合计 1,145,420,080.55 621,219,673.61
所有者权益：
股本 五（二十九） 288,000,000.00 192,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十） 1,065,411,239.43 1,065,411,239.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（三十一） 119,653,041.64 96,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 五（三十二） 1,092,498,943.98 942,168,695.52
归属于母公司所有者权益合计 2,565,563,225.05 2,295,579,934.95
少数股东权益 99,968,187.21 85,021,022.05
所有者权益合计 2,665,531,412.26 2,380,600,957.00
负债和所有者权益总计 3,810,951,492.81 3,001,820,630.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 663,042,238.87 259,547,527.24
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 十四（一） 521,956,499.18 404,040,060.77
应收账款 十四（二） 548,330,528.38 399,233,465.23
应收款项融资 十四（三） 272,839,296.00
预付款项 13,355,232.74 18,387,175.17
其他应收款 十四（四） 15,341,207.49 3,898,488.51
存货 478,168,432.19 489,558,400.92
合同资产 126,291,857.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,546,702.46 696,376,227.65
流动资产合计 2,641,871,995.09 2,271,041,345.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 40,000,000.00
长期股权投资 十四（五） 266,945,706.17 196,945,706.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,722,738.97 3,921,285.05
固定资产 358,259,835.23 253,849,611.71
在建工程 30,283,555.96 8,973,752.19
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,705,875.87 16,933,287.51
开发支出 1,359,675.17
商誉
长期待摊费用 41,553,221.47 43,299,413.68
递延所得税资产 22,368,579.05 8,319,375.10
其他非流动资产 29,594,647.08 22,291,339.95
非流动资产合计 816,793,834.97 554,533,771.36
资产总计 3,458,665,830.06 2,825,575,116.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,700,000.00 56,050,000.00
应付账款 547,812,561.65 484,052,976.01
预收款项 13,345,694.77
合同负债 11,565,788.79
应付职工薪酬 69,875,732.45 47,667,306.76
应交税费 39,145,338.53 3,664,869.93
其他应付款 11,881,983.91 5,625,340.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 272,839,296.00
流动负债合计 966,820,701.33 610,406,187.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 67,464,260.19 16,954,768.32
递延所得税负债 40,664,289.69 24,915,998.21
其他非流动负债
非流动负债合计 108,128,549.88 41,870,766.53
负债合计 1,074,949,251.21 652,276,954.42
所有者权益：
股本 288,000,000.00 192,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,065,189,914.26 1,065,189,914.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 119,653,041.64 96,000,000.00
未分配利润 910,873,622.95 820,108,248.17
所有者权益合计 2,383,716,578.85 2,173,298,162.43
负债和所有者权益总计 3,458,665,830.06 2,825,575,116.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五（三十三） 2,316,642,513.32 2,010,159,217.10
其中：营业收入 五（三十三） 2,316,642,513.32 2,010,159,217.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,980,086,211.80 1,698,859,066.06
其中：营业成本 五（三十三） 1,643,257,004.29 1,431,547,518.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十四） 11,538,795.14 7,924,781.80
销售费用 五（三十五） 110,085,326.26 103,252,882.93
管理费用 五（三十六） 41,115,506.95 39,781,228.64
研发费用 五（三十七） 173,067,067.30 118,073,200.75
财务费用 五（三十八） 1,022,511.86 -1,720,547.05
其中：利息费用 五（三十八） 4,132,601.26
利息收入 五（三十八） 6,727,611.54 4,171,516.98
加：其他收益 五（三十九） 60,243,458.05 67,776,949.24
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十） 13,301,958.88 31,625,540.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十一） -19,047,130.25 -13,184,926.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十二） -39,930,492.14 -15,604,926.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十三） 417,313.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 351,541,409.71 381,912,787.23
加：营业外收入 五（四十四） 491,961.05 5,408,236.93
减：营业外支出 五（四十五） 628,840.56 855,873.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 351,404,530.20 386,465,150.93
减：所得税费用 五（四十六） 38,814,421.07 48,021,243.54
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 312,590,109.13 338,443,907.39
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 312,590,109.13 338,443,907.39
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 296,095,290.10 325,206,412.29
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 16,494,819.03 13,237,495.10
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 312,590,109.13 338,443,907.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 296,095,290.10 325,206,412.29
归属于少数股东的综合收益总额 16,494,819.03 13,237,495.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五（四十七） 1.0281 1.6938
（二）稀释每股收益（元/股） 五（四十七） 1.0281 1.6938
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
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母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四（六） 2,116,363,806.24 1,976,828,027.94
减：营业成本 十四（六） 1,596,426,784.15 1,530,302,787.32
税金及附加 8,727,402.93 6,250,461.82
销售费用 103,001,997.18 101,593,882.27
管理费用 28,197,905.21 26,707,685.18
研发费用 133,365,803.54 94,854,349.16
财务费用 1,697,655.29 -1,056,063.47
其中：利息费用 4,033,517.93
利息收入 5,939,615.07 3,248,128.11
加：其他收益 48,931,368.63 59,205,769.55
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（七） 22,071,997.50 31,625,540.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,680,810.28 -13,049,365.62
资产减值损失（损失以“-”号填列） -41,747,871.45 -10,558,827.92
资产处置收益（损失以“-”号填列） 417,313.65
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 264,938,255.99 285,398,042.00
加：营业外收入 367,501.31 5,401,757.28
减：营业外支出 159,829.54 124,656.77
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 265,145,927.76 290,675,142.51
减：所得税费用 28,615,511.34 35,679,020.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 236,530,416.42 254,996,121.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 236,530,416.42 254,996,121.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 236,530,416.42 254,996,121.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,365,084,908.97 1,144,929,056.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,093,498.51 15,131,641.53
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 110,638,456.33 67,834,791.99
经营活动现金流入小计 1,498,816,863.81 1,227,895,490.16
购买商品、接受劳务支付的现金 963,516,553.71 883,881,798.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 255,381,137.15 241,372,635.66
支付的各项税费 74,582,148.87 91,312,474.70
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 149,877,468.46 69,177,827.76
经营活动现金流出小计 1,443,357,308.19 1,285,744,737.01
经营活动产生的现金流量净额 五（四十九） 55,459,555.62 -57,849,246.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 970,000,000.00 1,500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,875,164.37 39,183,847.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 138,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 990,013,164.37 1,539,183,847.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 259,954,877.71 224,351,806.25
投资支付的现金 290,000,000.00 1,080,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 110,605,252.15
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 549,954,877.71 1,414,957,058.40
投资活动产生的现金流量净额 440,058,286.66 124,226,788.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 430,000,000.00
偿还债务支付的现金 410,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,218,017.93 64,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 440,218,017.93 64,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,218,017.93 -64,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -515,686.58 35,572.32
五、现金及现金等价物净增加额 五（四十九） 484,784,137.77 2,413,114.46
加：期初现金及现金等价物余额 五（四十九） 329,344,394.21 326,931,279.75
六、期末现金及现金等价物余额 五（四十九） 814,128,531.98 329,344,394.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,878,700.35 1,111,279,378.44
收到的税费返还 20,536,967.06 13,801,487.87
收到其他与经营活动有关的现金 115,165,845.79 48,471,900.93
经营活动现金流入小计 1,312,581,513.20 1,173,552,767.24
购买商品、接受劳务支付的现金 878,598,265.81 915,705,729.12
支付给职工以及为职工支付的现金 206,779,726.42 217,101,828.13
支付的各项税费 40,649,521.84 64,434,311.80
支付其他与经营活动有关的现金 171,895,455.97 58,688,187.46
经营活动现金流出小计 1,297,922,970.04 1,255,930,056.51
经营活动产生的现金流量净额 14,658,543.16 -82,377,289.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 970,000,000.00 1,500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,875,164.37 39,183,847.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
138,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 990,013,164.37 1,539,183,847.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
210,508,042.44 165,745,379.80
的现金
投资支付的现金 360,000,000.00 1,080,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 144,750,001.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 570,508,042.44 1,390,495,380.80
投资活动产生的现金流量净额 419,505,121.93 148,688,466.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 410,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 410,000,000.00
偿还债务支付的现金 410,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,145,517.93 64,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 440,145,517.93 64,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,145,517.93 -64,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -523,435.53 63,113.94
五、现金及现金等价物净增加额 403,494,711.63 2,374,291.26
加：期初现金及现金等价物余额 259,547,527.24 257,173,235.98
六、期末现金及现金等价物余额 663,042,238.87 259,547,527.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年年末余额 192,000,000.00 1,065,411,239.43 96,000,000.00 942,168,695.52 2,295,579,934.95 85,021,022.05 2,380,600,957.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 192,000,000.00 1,065,411,239.43 96,000,000.00 942,168,695.52 2,295,579,934.95 85,021,022.05 2,380,600,957.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
96,000,000.00 23,653,041.64 150,330,248.46 269,983,290.10 14,947,165.16 284,930,455.26
填列）
（一）综合收益总额 296,095,290.10 296,095,290.10 16,494,819.03 312,590,109.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 23,653,041.64 -49,765,041.64 -26,112,000.00 -1,547,653.87 -27,659,653.87
1．提取盈余公积 23,653,041.64 -23,653,041.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,112,000.00 -26,112,000.00 -1,547,653.87 -27,659,653.87
4．其他
（四）所有者权益内部结转 96,000,000.00 -96,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 96,000,000.00 -96,000,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 288,000,000.00 1,065,411,239.43 119,653,041.64 1,092,498,943.98 2,565,563,225.05 99,968,187.21 2,665,531,412.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 128,000,000.00 1,129,411,239.43 78,399,630.56 698,562,652.67 2,034,373,522.66 19,393,320.22 2,053,766,842.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 128,000,000.00 1,129,411,239.43 78,399,630.56 698,562,652.67 2,034,373,522.66 19,393,320.22 2,053,766,842.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,000,000.00 -64,000,000.00 17,600,369.44 243,606,042.85 261,206,412.29 65,627,701.83 326,834,114.12
（一）综合收益总额 325,206,412.29 325,206,412.29 13,237,495.10 338,443,907.39
（二）所有者投入和减少资本 52,390,206.73 52,390,206.73
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 52,390,206.73 52,390,206.73
（三）利润分配 17,600,369.44 -81,600,369.44 -64,000,000.00 -64,000,000.00
1．提取盈余公积 17,600,369.44 -17,600,369.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -64,000,000.00 -64,000,000.00 -64,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 64,000,000.00 -64,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 64,000,000.00 -64,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 192,000,000.00 1,065,411,239.43 96,000,000.00 942,168,695.52 2,295,579,934.95 85,021,022.05 2,380,600,957.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 192,000,000.00 1,065,189,914.26 96,000,000.00 820,108,248.17 2,173,298,162.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 192,000,000.00 1,065,189,914.26 96,000,000.00 820,108,248.17 2,173,298,162.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 96,000,000.00 23,653,041.64 90,765,374.78 210,418,416.42
（一）综合收益总额 236,530,416.42 236,530,416.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 23,653,041.64 -49,765,041.64 -26,112,000.00
1．提取盈余公积 23,653,041.64 -23,653,041.64
2．对所有者（或股东）的分配 -26,112,000.00 -26,112,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 96,000,000.00 -96,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 96,000,000.00 -96,000,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 288,000,000.00 1,065,189,914.26 119,653,041.64 910,873,622.95 2,383,716,578.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 128,000,000.00 1,129,189,914.26 78,399,630.56 646,712,495.90 1,982,302,040.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 128,000,000.00 1,129,189,914.26 78,399,630.56 646,712,495.90 1,982,302,040.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,000,000.00 -64,000,000.00 17,600,369.44 173,395,752.27 190,996,121.71
（一）综合收益总额 254,996,121.71 254,996,121.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 17,600,369.44 -81,600,369.44 -64,000,000.00
1．提取盈余公积 17,600,369.44 -17,600,369.44
2．对所有者（或股东）的分配 -64,000,000.00 -64,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 64,000,000.00 -64,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 64,000,000.00 -64,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 192,000,000.00 1,065,189,914.26 96,000,000.00 820,108,248.17 2,173,298,162.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司(以下简称“锐科激光”、“本公司”或“公司”)的前
身系武汉锐科光纤激光器技术有限责任公司，成立于 2007 年 4 月 6 日，经武汉市工
商行政管理局批准注册登记，注册号为 420100000083153，注册地址为武汉市东湖
开发区华中科技大学科技园激光产业园，注册资本为人民币 6,000.00 万元，其中武
汉华工激光工程有限责任公司（以下简称“华工激光”）认缴 3,000.00 万元，闫大鹏
认缴 3,000.00 万元。
2009 年 12 月 2 日，经股东会决议，华工激光将其持有的 32%股权转让给江苏新恒
通投资集团有限公司（以下简称“新恒通集团”）。转让后，闫大鹏持有本公司 50%的
股权，新恒通集团持有本公司 32%的股权，华工激光持有本公司 18%的股权。
2010 年 4 月 30 日，公司注册地址变更为武汉市东湖开发区汤逊湖北路 33 号华工科
技园创新基地 10 栋。
2011 年 9 月 8 日，经股东会决议，华工激光将其持有的 13.33%股权转让给武汉法武
汉法利普纳泽切割系统有限公司（以下简称“法利普纳泽”）。2011 年 9 月 15 日，武
汉市工商局核准了上述变更。本次变更后公司的股权结构为：闫大鹏持有本公司 50%
的股权，新恒通集团持有本公司 32%的股权，法利普纳泽持有本公司 13.33%的股权，
华工激光持有本公司 4.67%的股权。
2011 年 9 月 19 日，经股东会决议，法利普纳泽将其持有的 13.33%股权转让给华工
科技产业股份有限公司（以下简称“华工科技”）。2011 年 9 月 20 日武汉市工商局核
准了上述变更。本次变更后公司的股权结构为：闫大鹏持有本公司 50%的股权，新
恒通集团持有本公司 32%的股权，华工科技持有本公司 13.33%的股权，华工激光持
有本公司 4.67%的股权。
2011 年 12 月 1 日，经股东会决议，闫大鹏、新恒通集团分别将其持有的 12%的股
权转让给中国航天三江集团有限公司（以下简称“三江集团”），华工科技将其持有的
全部股权转让给三江集团。2011 年 12 月 27 日，武汉市工商行政管理局东湖分局核
准了上述变更。本次变更后公司的股权结构为：闫大鹏持有本公司 38%的股权，三
江集团持有本公司 37.33%的股权，新恒通集团持有本公司 20%的股权，华工激光持
有本公司 4.67%的股权。
2011 年 12 月 25 日，经股东会决议，公司注册资本由 6,000.00 万元增加至 8,707.00
财务报表附注 第 1 页
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万元。同日，经股东会决议，闫大鹏将其持有的本公司 3.14%股权转让给李成。
2011 年 12 月 29 日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所出具了中瑞
岳华鄂验字[2011]第 009 号《验资报告》确认，本次增资后的累计注册资本为人民币
8,707.00 万元。2011 年 12 月 29 日，武汉市工商行政管理局东湖分局核准了上述变
更。增资、转让明细以及变更后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%）
三江集团 3,947.00 3,947.00 45.33
闫大鹏 2,006.40 2,006.40 23.04
新恒通集团 1,200.00 1,200.00 13.78
卢昆忠 500.00 500.00 5.74
李成 500.00 500.00 5.74
华工激光 280.00 280.00 3.22
刘笑澜 207.60 207.60 2.39
刘晓旭 20.00 20.00 0.23
王世波 8.00 8.00 0.09
侯海涛 8.00 8.00 0.09
李立波 6.00 6.00 0.07
王建明 6.00 6.00 0.07
王斐 6.00 6.00 0.07
童慰 6.00 6.00 0.07
李杰 6.00 6.00 0.07
合计 8,707.00 8,707.00 100.00
2012 年 12 月 25 日，经股东会决议，闫大鹏、刘笑澜、侯海涛分别将其持有的本公
司 8.9%、2.17%、0.09%股权转让给其他自然人股东。2013 年 1 月 25 日，武汉市工
商局核准了上述变更。
2013 年 9 月 10 日，经武汉市工商行政管理局核准，公司住所由武汉市东湖开发区
汤逊湖北路 33 号华工科技园创新基地 10 栋变更为武汉市东湖开发区高新大道 999
号。
2014 年 8 月 7 日，本公司全体股东作为发起人共同签署了发起人协议，根据经信永
中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2013WHA1095 号审计报告，以本公司
截至 2014 年 5 月 31 日经审计的净资产 14,663.80 万元，按 1：0.6547 的比例折合为
9,600 万股，每股面值 1.00 元，其余 5,063.80 万元计入资本公积，本公司的债权、
债务和资产全部进入股份公司。根据中发国际资产评估有限公司中发评报字[2014]
第 083 号资产评估报告，截至 2014 年 5 月 31 日，本公司净资产评估值为 16,474.79
财务报表附注 第 2 页
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万元。2015 年 5 月 20 日，国务院国资委出具《关于武汉锐科光纤激光技术股份有
限公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2015]359 号），同意公司整体变更
为武汉锐科光纤激光技术股份有限公司的国有股权管理方案。2015 年 5 月 27 日，
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以 XYZH/2015WHA10059 号《验资报告》
对本次整体变更的净资产折股进行审验。
2015 年 6 月 24 日，武汉市工商行政管理局东湖分局依法核准武汉锐科光纤激光器
技术有限责任公司整体变更为武汉锐科光纤激光技术股份有限公司，并核发编号为
420100000083153 的营业执照。法定代表人：伍晓峰；企业性质：股份有限公司（非
上市）；注册资本：9,600.00 万元；公司住所：武汉市东湖开发区高新大道 999 号。
2016 年 3 月 21 日，公司领取新营业执照，统一社会信用代码为 914201007997656362。
2016 年 6 月 25 日，王世波分别与胡灿、胡慧璇、王敏、胡海艳、魏晓冬、邓先利、
李其军、韩旭、黄闽，陈金元分别与胡灿、汪念、张陶、李波、初文瑞、李大江签
订了《股份转让协议书》，以 1.70 元/股的价格转让王世波、陈金元持有的本公司股
份，本次转让股份共计 13.2307 万股。2016 年 6 月 26 日，公司变更了股东名册。
2018 年 6 月，根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员
会证监许可[2018]783 号文《关于核准武汉锐科光纤激光技术股份有限公司首次公开
发行股票的批复》，本次申请增加注册资本 32,000,000.00 元，变更后的累计注册资
本人民币 128,000,000.00 元。
公司于 2019 年 4 月 16 日召开第二届董事会第九次会议，批准 2018 年度利润分配预
案，分配现金股利人民币 64,000,000.00 元，同时，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 5 股，共计转增 64,000,000 股，转增后公司总股本增加至 192,000,000 股。经
2019 年 6 月 20 日召开的 2018 年度股东大会决议审议通过了《关于公司 2018 年度
利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，变更后的累计注册资本为人民币
192,000,000.00 元。
公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司
2019 年度利润分配的议案》，分配现金股利人民币 26,112,000.00 元，同时，向全体
股东每 10 股送 5 股，共计送股 96,000,000 股，送股后公司总股本增加至 288,000,000
股。经 2020 年 6 月 15 日召开的 2019 年度股东大会决议审议通过了《关于公司 2019
年度利润分配的议案》，变更后的累计注册资本为人民币 288,000,000.00 元。
公司经营范围：大功率脉冲及连续光纤激光器、大功率半导体激光器、固体激光器、
光学及光电子元器件的研究、开发、生产、批发兼零售、维修服务、技术咨询；激
光精密加工设备的研发、生产、批发兼零售、维修服务；激光器控制软件设计、开
发、批发兼零售、维修服务；单位自有房屋租赁；货物进出口、技术进出口、代理
进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相
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关部门审批后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为中国航天三江集团有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为
中国航天科工集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
武汉睿芯特种光纤有限责任公司
无锡锐科光纤激光技术有限责任公司
国神光电科技（上海）有限公司
国神光电科技（嘉兴）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
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子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
财务报表附注 第 7 页
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
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乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收款项按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息，对该应收账款、其他应收款坏账准备的计提方法如下：
本公司对有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，或者单项金额重大
且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项，单项计提坏账准备并确定预期
信用损失。
本公司对单项评估未发生信用减值的应收款项，单项金额不重大且在单项层面
无法合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款，基于其信用风险特征，
将其划分为不同组合：
确定组合的依据
组合一：按账龄分析法计提坏账准 根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损
备的组合 失率为基础，结合现时情况确定组合计提坏账准备的比例
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一：按账龄分析法计提坏账准
账龄分析法、固定信用损失率
备的组合
组合一中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
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(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委
托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
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定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
财务报表附注 第 17 页
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10、30 5 3.17、9.50
机器设备 年限平均法 4-10 3 9.70-24.25
运输工具 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
电子设备及其他 年限平均法 4-10 3 9.70-24.25
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
财务报表附注 第 20 页
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用
直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修费。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
财务报表附注 第 22 页
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(二十) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定
比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产
成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十三) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能
够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
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所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务收入确认的一般原则
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、 具体原则
国内销售业务以公司实际发货，将货物交付客户并取得客户签收单回执作为内
销收入的确认时点；出口销售业务是以公司持出口专用发票、出口箱单等原始
单证进行报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作
为风险报酬的转移时点。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够
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单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十四) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
财务报表附注 第 28 页
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 29 页
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 主要会计估计及判断
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或
有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层
当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
1、 租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租
入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2、 坏账准备计提
本公司根据金融资产的会计政策，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
财务报表附注 第 30 页
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3、 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货
的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当
存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
5、 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
财务报表附注 第 31 页
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6、 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
7、 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收
入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
受影响的报表 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因
项目 合并 母公司
因执行新收入准则，本公司将与销售商 合同资产 62,851,150.00 62,851,150.00
品及提供服务相关、不满足无条件收款 应收账款 -62,851,150.00 -62,851,150.00
权的收取对价的权利重分类至合同资 合同负债 16,189,894.11 13,345,694.77
产；将与销售商品或提供服务相关的预
预收款项 -16,189,894.11 -13,345,694.77
收款项重分类至合同负债
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与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/减少）：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同资产 126,291,857.78 126,291,857.78
应收账款 -126,291,857.78 -126,291,857.78
合同负债 25,596,349.89 11,565,788.79
预收款项 -25,596,349.89 -11,565,788.79
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调
整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目的情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
合同资产 62,851,150.00 62,851,150.00 62,851,150.00
应收账款 420,297,152.49 357,446,002.49 -62,851,150.00 -62,851,150.00
合同负债 16,189,894.11 16,189,894.11 16,189,894.11
预收款项 16,189,894.11 -16,189,894.11 -16,189,894.11
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
合同资产 62,851,150.00 62,851,150.00 62,851,150.00
应收账款 399,233,465.23 336,382,315.23 -62,851,150.00 -62,851,150.00
合同负债 13,345,694.77 13,345,694.77 13,345,694.77
预收款项 13,345,694.77 -13,345,694.77 -13,345,694.77
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6、9、13
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司 15
武汉睿芯特种光纤有限责任公司 15
无锡锐科光纤激光技术有限责任公司 25
国神光电科技（上海）有限公司 15
国神光电科技（嘉兴）有限公司 25
(二) 税收优惠
1、 本公司
本公司于 2008 年 12 月 30 日被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书。
2020 年再次复审，通过高新技术企业认证，证书号为 GR202042004571，有效
期为 3 年。公司本年企业所得税税率为 15%。
2、 武汉睿芯特种光纤有限责任公司
子公司武汉睿芯特种光纤有限责任公司于 2015 年 10 月 28 日取得高新技术企
业证书，证书编号：GR201542000212，有效期三年，自 2015 年起享受 15%
的企业所得税优惠政策。2018 年通过复审，取得新的高新技术企业证书，证
书号为 GR201842002320，有效期为 3 年。
3、 国神光电科技（上海）有限公司
子公司国神光电科技（上海）有限公司于 2016 年 11 月 24 日取得高新技术企
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
业证书，证书编号为 GR201631001613，有效期三年，自 2016 年起可享受 15%
的企业所得税优惠政策。2019 年通过复审，取得新的高新技术企业证书，证
书号为 GR201931003673，有效期为 3 年。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 814,128,531.98 329,344,394.21
其他货币资金 18,582,891.29
合计 832,711,423.27 329,344,394.21
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 18,200,000.00
信用证保证金 382,891.29
合计 18,582,891.29
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 211,905,452.13 113,631,124.18
商业承兑汇票 356,047,520.87 303,266,270.28
减：坏账准备 10,681,425.63 9,007,988.11
合计 557,271,547.37 407,889,406.35
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 317,262,643.89
合计 317,262,643.89
财务报表附注 第 36 页
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3、 按坏账计提方法分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 567,952,973.00 100.00 10,681,425.63 1.88 557,271,547.37
其中：
银行承兑汇票 211,905,452.13 37.31 211,905,452.13
商业承兑汇票 356,047,520.87 62.69 10,681,425.63 3.00 345,366,095.24
合计 567,952,973.00 100.00 10,681,425.63 557,271,547.37
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 416,897,394.46 100.00 9,007,988.11 2.16 407,889,406.35
其中：
银行承兑汇票 113,631,124.18 27.26 113,631,124.18
商业承兑汇票 303,266,270.28 72.74 9,007,988.11 2.97 294,258,282.17
合计 416,897,394.46 100.00 9,007,988.11 407,889,406.35
4、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回
核销
按组合计提坏账准备 9,007,988.11 1,673,437.52 10,681,425.63
合计 9,007,988.11 1,673,437.52 10,681,425.63
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 585,047,877.88 421,934,612.85
1至2年 35,733,920.21 10,575,780.29
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账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 4,604,712.47 485,538.65
3至4年 255,179.21 1,197,614.00
4至5年 883,614.00 6,194,265.27
5 年以上 6,246,573.55 886,000.00
小计 632,771,877.32 441,273,811.06
减：坏账准备 36,160,958.17 20,976,658.57
合计 596,610,919.15 420,297,152.49
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 25,227,929.11 3.99 13,152,929.11 52.14 12,075,000.00 5,267,244.27 1.19 4,703,552.55 89.30 563,691.72
其中：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 25,227,929.11 3.99 13,152,929.11 52.14 12,075,000.00 5,267,244.27 1.19 4,703,552.55 89.30 563,691.72
账款
按组合计提坏账准备 607,543,948.21 96.01 23,008,029.06 3.79 584,535,919.15 436,006,566.79 98.81 16,273,106.02 3.73 419,733,460.77
其中：
按账龄组合计提坏账
607,543,948.21 96.01 23,008,029.06 3.79 584,535,919.15 436,006,566.79 98.81 16,273,106.02 3.73 419,733,460.77
准备的应收账款
合计 632,771,877.32 100.00 36,160,958.17 596,610,919.15 441,273,811.06 100.00 20,976,658.57 420,297,152.49
财务报表附注 第 39 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户拖欠货款，已对客户提
深圳市韵腾激光
20,524,376.56 8,449,376.56 41.17 起诉讼，保全货币资金
科技有限公司
12,075,000.00 元
深圳镭麦德光电 账龄 5 年以上，客户已申请
4,703,552.55 4,703,552.55 100.00
有限公司 破产清算，公司已申请债权
合计 25,227,929.11 13,152,929.11
（续）
上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳镭麦德光电 账龄较长，客户已申请破产
5,267,244.27 4,703,552.55 89.30
有限公司 清算，公司已申请债权
合计 5,267,244.27 4,703,552.55
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 585,047,877.88 17,551,436.34 3.00
1—2 年（含 2 年） 15,209,543.65 1,520,954.37 10.00
2—3 年（含 3 年） 4,604,712.47 1,381,413.74 30.00
3—4 年（含 4 年） 255,179.21 127,589.61 50.00
4—5 年（含 5 年） 883,614.00 883,614.00 100.00
5 年以上 1,543,021.00 1,543,021.00 100.00
合计 607,543,948.21 23,008,029.06
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 加：会计政策 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 变更 计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重
4,703,552.55 4,703,552.55 8,449,376.56 13,152,929.11
大并单独计
财务报表附注 第 40 页
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上年年末余 加：会计政策 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 变更 计提 收回或转回 转销或核销
提坏账准备
的应收账款
按账龄组合
计提坏账准
16,273,106.02 -1,943,850.00 14,329,256.02 8,685,673.19 6,900.15 23,008,029.06
备的应收账
款
合计 20,976,658.57 -1,943,850.00 19,032,808.57 17,135,049.75 6,900.15 36,160,958.17
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,900.15
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户一 36,928,000.37 5.84 1,107,840.01
客户二 24,704,500.00 3.90 741,135.00
客户三 24,534,707.92 3.88 736,041.24
客户四 20,524,376.56 3.24 8,449,376.56
客户五 20,514,000.00 3.24 615,420.00
合计 127,205,584.85 20.10 11,649,812.81
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 317,262,643.89
合计 317,262,643.89
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,948,873.77 97.25 39,967,552.07 100.00
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期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 819,313.56 2.75
2至3年
3 年以上
合计 29,768,187.33 100.00 39,967,552.07 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商一 9,852,240.06 33.10
供应商二 1,551,837.84 5.21
供应商三 1,088,190.00 3.66
供应商四 1,080,000.00 3.63
供应商五 999,853.00 3.36
合计 14,572,120.90 48.96
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 2,829,166.67
应收股利
其他应收款项 4,337,628.09 4,277,545.67
合计 7,166,794.76 4,277,545.67
1、 应收利息
项目 期末余额 上年年末余额
银行定期存款利息 2,829,166.67
小计 2,829,166.67
减：坏账准备
合计 2,829,166.67
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2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,068,478.92 3,463,363.43
1至2年 1,000,733.03 868,895.62
2至3年 653,634.00 87,768.00
3至4年 6,000.00 149,278.99
4至5年 139,185.49 34,200.00
5 年以上 34,200.00 1,800.00
小计 4,902,231.44 4,605,306.04
减：坏账准备 564,603.35 327,760.37
合计 4,337,628.09 4,277,545.67
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,902,231.44 100.00 564,603.35 11.52 4,337,628.09 4,605,306.04 100.00 327,760.37 7.12 4,277,545.67
其中：
按账龄组合计提坏账
4,902,231.44 100.00 564,603.35 11.52 4,337,628.09 4,605,306.04 100.00 327,760.37 7.12 4,277,545.67
准备的其他应收款项
合计 4,902,231.44 100.00 564,603.35 4,337,628.09 4,605,306.04 100.00 327,760.37 4,277,545.67
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按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,068,478.92 92,054.36 3.00
1—2 年（含 2 年） 1,000,733.03 100,073.30 10.00
2—3 年（含 3 年） 653,634.00 196,090.20 30.00
3—4 年（含 4 年） 6,000.00 3,000.00 50.00
4—5 年（含 5 年） 139,185.49 139,185.49 100.00
5 年以上 34,200.00 34,200.00 100.00
合计 4,902,231.44 564,603.35
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 327,760.37 327,760.37
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 238,642.98 238,642.98
本期转回
本期转销 1,800.00 1,800.00
本期核销
其他变动
期末余额 564,603.35 564,603.35
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提
327,760.37 238,642.98 1,800.00 564,603.35
的坏账准备
合计 327,760.37 238,642.98 1,800.00 564,603.35
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（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,800.00
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 93,671.98
备用金 300,070.13 514,322.21
保证金 778,718.75 626,085.13
押金 1,144,649.35 1,264,697.32
代缴员工社保公积金个人部分 2,063,677.21 1,648,445.11
预付仲裁费用 615,116.00
应收出口退税款 458,084.29
合计 4,902,231.44 4,605,306.04
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
单位一 其它代垫款项 1,873,960.40 1 年以内 38.23 56,218.81
单位二 抵押金 635,426.70 1-2 年、2-3 年 12.96 142,274.07
单位三 预付仲裁费 585,116.00 1 年以内 11.94 17,553.48
单位四 抵押金 464,355.21 1-2 年 9.47 46,435.52
单位五 抵押金 114,660.00 1-2 年 2.34 11,466.00
合计 3,673,518.31 74.94 273,947.88
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 102,715,198.02 2,164,712.36 100,550,485.66 79,268,368.05 2,638,753.13 76,629,614.92
周转材料 18,381.09 18,381.09
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
委托加工物资 10,024,447.96 10,024,447.96 9,687,821.87 9,687,821.87
在产品 125,002,741.87 64,165.32 124,938,576.55 125,503,842.47 1,351,058.20 124,152,784.27
库存商品 233,133,714.72 32,044,858.65 201,088,856.07 211,733,577.43 10,890,911.31 200,842,666.12
半成品 150,803,436.61 637,230.03 150,166,206.58 120,675,267.90 944,082.82 119,731,185.08
发出商品 13,559,364.23 13,559,364.23 10,624,379.37 10,624,379.37
合计 635,238,903.41 34,910,966.36 600,327,937.05 557,511,638.18 15,824,805.46 541,686,832.72
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
上年年末余
项目 年初余额 其 其 期末余额
额 计提 转回或转销
他 他
原材料 2,638,753.13 2,638,753.13 474,040.77 2,164,712.36
在产品 1,351,058.20 1,351,058.20 1,286,892.88 64,165.32
库存商品 10,890,911.31 10,890,911.31 33,068,875.25 11,914,927.91 32,044,858.65
半成品 944,082.82 944,082.82 306,852.79 637,230.03
合计 15,824,805.46 15,824,805.46 33,068,875.25 13,982,714.35 34,910,966.36
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
按组合计提减值准备的合同资产 137,165,111.11 10,873,253.33 126,291,857.78
合计 137,165,111.11 10,873,253.33 126,291,857.78
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 137,165,111.11 100.00 10,873,253.33 7.93 126,291,857.78
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期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：
按账龄组合计提减值
137,165,111.11 100.00 10,873,253.33 7.93 126,291,857.78
准备的合同资产
合计 137,165,111.11 100.00 10,873,253.33 126,291,857.78
3、 本期合同资产计提减值准备情况
上年年末 加：会计政策 本期 本期转销
项目 年初余额 本期计提 期末余额
余额 变更 转回 /核销
合同资产
1,943,850.00 1,943,850.00 8,929,403.33 10,873,253.33
坏账准备
合计 1,943,850.00 1,943,850.00 8,929,403.33 10,873,253.33
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 10,866,515.94 6,897,541.54
预缴关税 619,573.28 800,798.45
预缴所得税 559,080.74 6,525,835.50
期末留抵税额 15,009.96 1,438,208.30
结构性存款及其收益 686,573,205.49
合计 12,060,179.92 702,235,589.28
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 17,137,108.77 17,137,108.77
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 17,137,108.77 17,137,108.77
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项目 房屋、建筑物 合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,155,318.24 3,155,318.24
（2）本期增加金额 790,340.60 790,340.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,945,658.84 3,945,658.84
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 13,191,449.93 13,191,449.93
（2）上年年末账面价值 13,981,790.53 13,981,790.53
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 435,563,743.88 297,973,613.74
固定资产清理
合计 435,563,743.88 297,973,613.74
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 107,094,826.84 214,636,882.51 3,668,359.10 78,168,870.53 403,568,938.98
（2）本期增加金额 144,420,035.15 186,520.79 50,818,948.31 195,425,504.25
—购置 123,240,616.87 186,520.79 50,818,948.31 174,246,085.97
—在建工程转入 21,179,418.28 21,179,418.28
—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,521,765.48 3,108,653.96 4,630,419.44
—处置或报废 1,521,765.48 3,108,653.96 4,630,419.44
（4）期末余额 107,094,826.84 357,535,152.18 3,854,879.89 125,879,164.88 594,364,023.79
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
2．累计折旧
（1）上年年末余额 15,808,352.84 60,687,066.44 2,391,666.05 26,708,239.91 105,595,325.24
（2）本期增加金额 3,957,143.91 34,316,636.60 323,455.70 16,593,098.30 55,190,334.51
—计提 3,957,143.91 34,316,636.60 323,455.70 16,593,098.30 55,190,334.51
（3）本期减少金额 1,032,596.78 952,783.06 1,985,379.84
—处置或报废 1,032,596.78 952,783.06 1,985,379.84
（4）期末余额 19,765,496.75 93,971,106.26 2,715,121.75 42,348,555.15 158,800,279.91
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 87,329,330.09 263,564,045.92 1,139,758.14 83,530,609.73 435,563,743.88
（2）上年年末账面价
91,286,474.00 153,949,816.07 1,276,693.05 51,460,630.62 297,973,613.74
值
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 32,407,709.09 21,289,702.66
工程物资
合计 32,407,709.09 21,289,702.66
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未来城二期项目 30,115,149.82 30,115,149.82 8,720,685.57 8,720,685.57
SAP ERP 信息化系统 76,075.47 76,075.47
光纤厂房 329,154.95 329,154.95 12,050,520.50 12,050,520.50
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
SRM 信息化系统 176,991.15 176,991.15
铐机盖板 984,062.07 984,062.07 24,861.93 24,861.93
玻璃切割机 240,568.04 240,568.04
COS 自动测试台 150,565.43 150,565.43
光栅刻写系统 17,840.71 17,840.71
办公楼弱电系统 76,991.15 76,991.15
激光产业园 15 层办公
733,944.96 733,944.96
楼装修
合计 32,407,709.09 32,407,709.09 21,289,702.66 21,289,702.66
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资本 其中：本 本期利息
本期转入固定 本期其他 工程进度
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 (%)
例(%) 额 本化金额 (%)
未来城二期项目 536,278,100.00 8,720,685.57 21,394,464.25 30,115,149.82 5.62 5.62 募集资金
铐机盖板 24,861.93 959,200.14 984,062.07 自有
激光产业园 15 层办
1,000,000.00 733,944.96 733,944.96 73.39 73.39 自有
公楼装修
光纤厂房设备 70,500,000.00 12,050,520.50 95,000.00 11,816,365.55 329,154.95 52.04 63.04 自有
合计 20,796,068.00 23,182,609.35 11,816,365.55 32,162,311.80
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(十三) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 13,910,598.19 44,982,976.02 34,576,614.00 7,640,608.00 101,110,796.21
（2）本期增加金额 7,614,833.33 7,614,833.33
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,910,598.19 44,982,976.02 34,576,614.00 15,255,441.33 108,725,629.54
2．累计摊销
（1）上年年末余额 2,142,353.07 6,127,995.98 25,215,494.91 1,008,681.58 34,494,525.54
（2）本期增加金额 278,211.94 4,317,219.96 2,660,611.80 1,200,119.34 8,456,163.04
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,420,565.01 10,445,215.94 27,876,106.71 2,208,800.92 42,950,688.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,490,033.18 34,537,760.08 6,700,507.29 13,046,640.41 65,774,940.96
（2）上年年末账面价值 11,768,245.12 38,854,980.04 9,361,119.09 6,631,926.42 66,616,270.67
(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
上年年末
项目 确认为无 期末余额
余额 内部开发支出 计入当期损益
形资产
A 项目 2,406,072.71 1,777,260.11 628,812.60
B 项目 730,373.46 212,285.05 518,088.41
C 项目 275,714.38 62,940.22 212,774.16
合计 3,412,160.55 2,052,485.38 1,359,675.17
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投 资单 位名 称或 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
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形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
账面原值
上海国神购并溢价 60,221,417.49 60,221,417.49
小计 60,221,417.49 60,221,417.49
减值准备
上海国神购并溢价
小计
账面价值 60,221,417.49 60,221,417.49
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉因并购国神光电科技（上海）有限公司股权形成，国神光电科技（上海）
有限公司业务单一且产生的现金流能够独立于其他资产或资产组，符合资产减
值准则下的最小资产组的认定。因此，本次将国神光电科技（上海）有限公司
视为资产组所在单位，截止 2020 年 12 月 31 日，商誉所在资产组的账面价值
情况如下：
项目 资产组账面价值 考虑合并对价分摊后，持续计算的账面价值
资产 113,723,961.41 131,701,168.09
负债 27,712,107.94 21,683,844.94
净资产 86,011,853.47 110,017,323.15
资产组账面价值（不含商誉） 86,011,853.47 110,017,323.15
全部商誉 118,081,210.76
包含商誉的资产组账面价值 228,098,533.91
根据准则规定，本次资产组范围确定为包括评估基准日商誉在内的国神光电科技（上
海）有限公司的经营性资产和经营性负债。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本次减值测试可回收净值来源于资产预计未来现金流量的现值方法。
主要参数如下：
项目 本次商誉减值测试 说明
2018-2020 年 3 年收入平均增长率为 45.93%，未
收入平均增长率 9.42%
来 5 年收入平均增长率预测为 16.74%
折现率 13.83%
税前折现率 16.27%
预测期 5年
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4、 商誉减值测试的影响
国神光电科技（上海）有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算
的不包含商誉的资产账面价值为 11,001.73 万元，全部商誉账面价值 11,808.12
万元，商誉所在资产组账面价值为 22,809.85 万元。我们采用收益法得到的评
估结果为国神光电科技（上海）有限公司含商誉的资产组的可收回金额为
23,260.00 万元，评估结果高于包含商誉的资产组账面价值。本公司并购国神
光电科技（上海）有限公司时形成的商誉未减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租用房屋装修
60,826,141.21 13,403,510.06 16,687,086.70 3,902.96 57,538,661.61
改造款
营销管理系统
36,672.23 19,133.34 17,538.89
售后维修服务
合计 60,862,813.44 13,403,510.06 16,706,220.04 3,902.96 57,556,200.50
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
信用减值损失 47,215,464.60 7,084,478.77 30,246,802.10 4,591,207.75
合同资产减值准备 10,873,253.33 1,630,988.00
存货跌价准备 34,910,966.36 5,323,757.62 15,824,805.46 2,462,356.42
递延收益 61,196,763.19 9,179,514.48 10,754,465.95 1,613,169.90
未来可抵扣职工教育经费 8,070,914.36 1,210,637.15 5,536,587.03 830,488.05
内部交易未实现利润 20,026,817.00 3,004,022.56 7,697,932.28 1,154,689.85
合计 182,294,178.84 27,433,398.58 70,060,592.82 10,651,911.97
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资 34,034,584.27 6,426,845.12 41,270,746.19 7,526,375.73
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期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
产评估增值
固定资产加速折旧 271,095,264.65 40,664,289.69 159,533,449.27 23,930,017.39
结构性存款投资收益计
6,573,205.49 985,980.82
提
合计 305,129,848.92 47,091,134.81 207,377,400.95 32,442,373.94
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 191,522.54 65,604.95
可抵扣亏损 2,297,415.12 4,785,176.20
合计 2,488,937.66 4,850,781.15
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 814,122.80
2022 年 1,974,875.21 3,648,513.49
2023 年 322,539.91 322,539.91
2024 年
合计 2,297,415.12 4,785,176.20
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款 37,971,466.69 37,971,466.69 24,524,637.32 24,524,637.32
合计 37,971,466.69 37,971,466.69 24,524,637.32 24,524,637.32
(十九) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 18,200,000.00 49,100,000.00
商业承兑汇票 13,700,000.00 6,950,000.00
合计 31,900,000.00 56,050,000.00
(二十一) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 491,457,810.97 430,686,835.57
1—2 年（含 2 年） 1,509,060.45 158,404.24
2—3 年（含 3 年） 600.00 2,871,255.94
3 年以上 33,955.00 33,955.00
合计 493,001,426.42 433,750,450.75
账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中洁建设工程（西安）有限公司 822,544.55 质保期未满
合计 822,544.55
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,020,528.49 14,993,599.42
1—2 年（含 2 年） 905,241.94
2—3 年（含 3 年） 291,052.75
3 年以上
合计 1,020,528.49 16,189,894.11
(二十三) 合同负债
财务报表附注 第 57 页
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项目 期末余额
产品销售预收款 25,596,349.89
合计 25,596,349.89
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 52,035,123.60 290,651,762.38 264,871,412.68 77,815,473.30
离职后福利-设定提存计划 172,992.71 10,508,990.47 10,681,983.18
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 52,208,116.31 301,160,752.85 275,553,395.86 77,815,473.30
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
45,122,815.07 239,494,342.24 216,839,811.48 67,777,345.83
补贴
（2）职工福利费 150.00 22,361,400.74 22,361,400.74 150.00
（3）社会保险费 99,351.89 9,237,173.47 9,162,561.72 173,963.64
其中：医疗保险费 85,548.38 8,175,292.75 8,108,983.45 151,857.68
工伤保险费 2,905.47 189,278.94 192,184.41
生育保险费 9,185.13 844,685.47 836,475.32 17,395.28
其他 1,712.91 27,916.31 24,918.54 4,710.68
（4）住房公积金 11,447.00 12,311,056.55 12,305,476.55 17,027.00
（5）工会经费和职工教育
6,801,359.14 7,247,789.38 4,202,162.19 9,846,986.33
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 0.50 0.50
合计 52,035,123.60 290,651,762.38 264,871,412.68 77,815,473.30
3、 设定提存计划列示
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 167,656.12 10,070,871.47 10,238,527.59
失业保险费 5,336.59 438,119.00 443,455.59
合计 172,992.71 10,508,990.47 10,681,983.18
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 22,285,663.36 534,604.89
增值税 14,906,693.94 2,367,089.66
残疾人就业保障金 2,707,403.91 1,868,981.50
城市维护建设税 1,118,303.90 165,238.04
教育费附加及地方教育费附加 726,585.96 112,275.06
个人所得税 275,664.67 676,700.03
房产税 210,096.06 174,160.09
印花税 108,382.73 110,745.54
土地使用税 14,328.20 13,653.98
关税 8,370.95
合计 42,353,122.73 6,031,819.74
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 26,583.33
应付股利 1,547,653.87
其他应付款项 19,990,903.63 6,842,250.44
合计 21,565,140.83 6,842,250.44
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 26,583.33
合计 26,583.33
2、 应付股利
财务报表附注 第 59 页
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项目 期末余额 上年年末余额
现金股利 1,547,653.87
合计 1,547,653.87
3、 其他应付款项
项目 期末余额 上年年末余额
员工报销款 9,913,567.01
关联方往来款 7,696,133.03
工伤基金 887,560.00
其他 619,479.87 368,393.60
出口运保费 305,492.34 154,150.22
房屋租金 196,418.93 222,630.53
代管党团工会经费 193,069.12 938,799.09
单位报销款 81,000.00
押金 47,427.00 46,377.00
保证金 43,655.51 7,000.00
三代手续费 7,100.82
待拨付合作单位科研经费 5,104,900.00
合计 19,990,903.63 6,842,250.44
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
未终止确认的应收票据 317,262,643.89
合计 317,262,643.89
(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 17,704,768.32 87,972,535.40 37,863,043.53 67,814,260.19
合计 17,704,768.32 87,972,535.40 37,863,043.53 67,814,260.19
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涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/与
负债项目 其他变动 期末余额
额 助金额 期损益金额 收益相关
重点研发项目-工业级皮秒/飞秒激光器关键技术研究及产业化 64,186.35 -27,039.28 91,225.63 与收益相关
国家重点研发计划-大功率光纤激光材料与器件关键技术 22,035.52 22,035.52 与收益相关
高功率高能量脉冲激光光路及关键测控技术 106.97 106.97 与收益相关
基于国产高功率光纤激光器和机器人的白车身焊接自动化生
1,050,000.00 1,050,000.00 与收益相关
产单元示范工程
工业级大功率光纤激光器关键技术及产业化
4,545,873.15 1,629,900.00 4,226,517.85 720,200.00 1,229,055.30 与收益相关
（2017YFB1104400，30kw）
湖北省知识产权局高价值专利培育转化和产业化经费 150,000.00 150,000.00 与收益相关
大功率半导体激光光纤耦合及合束关键光学元器件研制及产
394,905.78 874,100.00 593,258.51 320,000.00 355,747.27 与收益相关
业化
大芯径低掺锗光纤材料光栅刻写光致缺陷控制 388,952.29 379,194.61 9,757.68 与收益相关
广东省重点领域研发计划-工业化大功率光纤激光器研发与应
670,629.74 -17,499.98 688,129.72 与收益相关
用示范
广东省重点领域研发计划-复杂构件激光清洗/刻蚀/抛光智能制
381,742.88 1,040,000.00 1,421,742.88 与收益相关
造装备
大功率 2 微米脉冲光纤激光器及其应用技术研究 -396.81 396.81 与收益相关
大幅面高精度激光选区熔化成型装备 3,070,000.00 1,284,808.08 1,785,191.92 与收益相关
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上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/与
负债项目 其他变动 期末余额
额 助金额 期损益金额 收益相关
XX 发动机进气道/主动冷却结构增材制造示范生产线 12,000,000.00 4,440,240.86 7,559,759.14 与收益相关
3D 打印关键技术中高稳定性、高功率单模光纤激光器 500,000.00 500,000.00 与收益相关
大尺寸三维多层面高功率高精度激光焊接装备 810,000.00 7,431.24 802,568.76 与收益相关
XXXX 光纤激光器技术研究 17,339,000.00 6,525,526.82 268,100.00 10,545,373.18 与收益相关
XXXX 器件设计与制备技术研究 611,000.00 2,216.90 608,783.10 与收益相关
武汉市失业保险管理办公室失业保险基金稳岗返还 364,000.00 364,000.00 与收益相关
武汉市失业保险管理办公室 2019 年度稳岗返还 822,215.00 822,215.00 与收益相关
武汉东湖开发区结构调整就业专项奖补资金 777,000.00 777,000.00 与收益相关
发改委集聚试点项目（大功率光纤激光器研发和产业化基地一
5,693,435.64 223,271.96 5,470,163.68 与资产相关
期建设）建筑补助
发改委集聚试点项目（大功率光纤激光器研发和产业化基地一
1,650,000.00 300,000.00 1,350,000.00 与资产相关
期建设）建设补助
东湖开发区财政局建筑补贴 850,000.04 33,333.32 816,666.72 与资产相关
产业创新能力建设 934,999.96 36,666.68 898,333.28 与资产相关
东湖开发区 2017 年工业投资和技术改造专项资金 1,207,900.00 579,792.00 628,108.00 与资产相关
光纤激光器湖北省工程研究中心创新能力建设项目 4,500,000.00 525,000.00 3,975,000.00 与资产相关
东湖开发区管委会 2020 年电子信息技改项目 30,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关
武汉市财政局零余额专户 2019 年中央外经贸发展资金 120,000.00 120,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 62 页
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上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/与
负债项目 其他变动 期末余额
额 助金额 期损益金额 收益相关
2019 年度光谷瞪羚企业华为学习费用补贴 12,400.00 12,400.00 与收益相关
武汉东湖高新区 2019 年度知识产权专项资助 261,000.00 261,000.00 与收益相关
武汉市经信委会 2020 年规模以上工业企业上台阶奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
武汉市经信委国际工博会展位补贴 93,000.00 93,000.00 与收益相关
东湖开发区管委会境外参展补贴 31,715.40 31,715.40 与收益相关
东湖开发区管委会科技保险保费补贴 54,600.00 54,600.00 与收益相关
武汉东湖高新区管委会 2019 年度领军企业奖励 3,052,650.00 3,052,650.00 与收益相关
武汉市商务局 2020 年中央外经贸发展专项资金（进口贴息事
266,097.00 266,097.00 与收益相关
项）
东湖开发区管委会 2019 年企业协作配套专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
东湖开发区管委会 2020 年新冠肺炎企业返岗补贴 30,958.00 30,958.00 与收益相关
湖北省科技厅 2019 年度科学技术奖奖 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
大功率光纤激光器核心机理研究 466,900.00 466,900.00 与收益相关
工业级高功率超快激光保偏增益纤芯技术研究与应用 350,000.00 350,000.00 与收益相关
2019 国家重点专项中韩项目 750,000.00 246,000.00 990,100.00 5,900.00 与收益相关
小巨人项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关
合计 17,704,768.32 87,972,535.40 36,548,843.53 1,314,200.00 67,814,260.19
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 192,000,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00 288,000,000.00
公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司
2019 年度利润分配的议案》，分配现金股利人民币 26,112,000.00 元，同时，向全体
股东每 10 股送 5 股，共计送股 96,000,000 股，送股后公司总股本增加至 288,000,000
股。
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,061,255,926.22 1,061,255,926.22
其他资本公积 4,155,313.21 4,155,313.21
合计 1,065,411,239.43 1,065,411,239.43
(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,000,000.00 96,000,000.00 23,653,041.64 119,653,041.64
合计 96,000,000.00 96,000,000.00 23,653,041.64 119,653,041.64
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 942,168,695.52 698,562,652.67
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 942,168,695.52 698,562,652.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 296,095,290.10 325,206,412.29
减：提取法定盈余公积 23,653,041.64 17,600,369.44
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,112,000.00 64,000,000.00
转作股本的普通股股利 96,000,000.00
期末未分配利润 1,092,498,943.98 942,168,695.52
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(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,312,579,522.23 1,641,283,489.99 2,008,260,829.01 1,430,703,494.19
其他业务 4,062,991.09 1,973,514.30 1,898,388.09 844,024.80
合计 2,316,642,513.32 1,643,257,004.29 2,010,159,217.10 1,431,547,518.99
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,312,579,522.23 2,008,260,829.01
其中：激光器产品收入 2,285,017,837.05 1,989,802,962.95
光纤产品收入 27,561,685.18 18,457,866.06
其他业务收入 4,062,991.09 1,898,388.09
其中：房屋出租收入 1,272,146.88 777,066.36
材料销售收入 1,326,937.63 887,332.53
其他收入 1,463,906.58 233,989.20
合计 2,316,642,513.32 2,010,159,217.10
2、 合同产生的收入情况
合同分类 合计
按经营地区分类：
国内 2,271,943,015.40
国外 44,699,497.92
合计 2,316,642,513.32
合同类型：
销售合同 2,315,370,366.44
服务合同 1,272,146.88
合计 2,316,642,513.32
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 2,315,370,366.44
在某一时段内确认 1,272,146.88
合计 2,316,642,513.32
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(三十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 4,507,536.20 2,326,491.47
教育费附加 1,959,812.09 997,796.04
地方教育费附加 1,010,002.05 508,885.34
房产税 695,778.11 779,457.77
土地使用税 43,924.31 55,964.35
车船使用税 7,830.00 7,530.00
印花税 1,519,114.99 1,371,167.12
残疾人就业保障金 1,794,797.39 1,877,489.71
合计 11,538,795.14 7,924,781.80
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 37,387,618.22 32,856,483.42
售后维修 32,917,154.51 34,335,494.71
运输费 18,709,289.96 12,746,244.69
广告宣传促销费 6,110,446.62 7,941,634.43
折旧摊销费 3,731,010.54 2,498,674.71
差旅费 2,833,429.95 6,699,916.44
租赁费 2,724,939.81 2,697,258.34
车辆费 996,418.87 954,964.09
中介机构费 516,519.86
业务招待费 442,470.74 520,326.30
保险费 298,139.44 407,838.90
办公费 63,657.27
其他 3,354,230.47 1,594,046.90
合计 110,085,326.26 103,252,882.93
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 20,372,136.50 19,754,671.72
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
咨询费/中介机构 7,956,772.11 6,423,637.60
折旧摊销费 4,293,868.70 3,403,509.94
房租物业费 1,339,424.52 2,164,333.97
修理费 1,172,383.14 1,235,656.63
办公费 799,098.62 669,952.40
水电费 635,611.82 2,058,264.95
车辆费 318,783.74 333,365.71
差旅费 237,721.06 603,575.70
业务招待费 142,505.93 289,885.23
其他 3,847,200.81 2,844,374.79
合计 41,115,506.95 39,781,228.64
(三十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费 73,892,762.69 55,884,942.16
职工薪酬 60,620,790.91 40,312,199.37
折旧摊销费 9,964,735.11 7,410,773.44
试制设备费 9,431,621.92 8,434,251.96
管理费 9,399,611.67 2,740,979.05
外协费 7,535,611.91 1,003,445.06
差旅费 1,139,152.17 785,359.09
其他 1,082,780.92 1,501,250.62
合计 173,067,067.30 118,073,200.75
(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 4,132,601.26
减：利息收入 6,727,611.54 4,171,516.98
汇兑损益 3,661.06 2,154,968.78
金融机构手续费 288,032.40 296,001.15
票据贴现费用 3,325,828.68
合计 1,022,511.86 -1,720,547.05
财务报表附注 第 67 页
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(三十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 42,669,994.37 60,587,076.90
软件产品增值税即征即退金额 17,573,380.18 7,172,975.52
代扣个人所得税手续费 83.50 16,896.82
合计 60,243,458.05 67,776,949.24
计入其他收益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
工业级大功率光纤激光器关键技术及产业化
4,226,517.85 10,831,101.48 与收益相关
（2017YFB1104400，30kw）
广东省重点领域研发计划-复杂构件激光清洗/刻蚀/抛光智
1,421,742.88 418,257.12 与收益相关
能制造装备
大功率半导体激光光纤耦合及合束关键光学元器件研制
593,258.51 397,631.29 与收益相关
及产业化
大芯径低掺锗光纤材料光栅刻写光致缺陷控制 379,194.61 111,047.71 与收益相关
武汉市经信委国际工博会展位补贴 93,000.00 36,000.00 与收益相关
东湖开发区管委会境外参展补贴 31,715.40 323,316.00 与收益相关
高功率高能量脉冲激光光路及关键测控技术 106.97 131,893.03 与收益相关
东湖开发区 2017 年工业投资和技术改造专项资金 579,792.00 579,792.00 与资产相关
发改委集聚试点项目（大功率光纤激光器研发和产业化基
300,000.00 300,000.00 与资产相关
地一期建设）建设补助
发改委集聚试点项目（大功率光纤激光器研发和产业化基
223,271.96 223,271.96 与资产相关
地一期建设）建筑补助
产业创新能力建设 36,666.68 36,666.68 与资产相关
东湖开发区财政局建筑补贴 33,333.32 33,333.32 与资产相关
XXXX 光纤激光器技术研究 6,480,590.75 与收益相关
东湖开发区管委会 2019 年企业协作配套专项资金 5,000,000.00 与收益相关
XX 发动机进气道/主动冷却结构增材制造示范生产线 4,440,240.86 与收益相关
武汉东湖高新区管委会 2019 年度领军企业奖励 3,052,650.00 与收益相关
大幅面高精度激光选区熔化成型装备 1,284,808.08 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
基于国产高功率光纤激光器和机器人的白车身焊接自动
1,050,000.00 与收益相关
化生产单元示范工程
武汉市经信委会 2020 年规模以上工业企业上台阶奖励 1,000,000.00 与收益相关
武汉市失业保险管理办公室 2019 年度稳岗返还 822,215.00 与收益相关
武汉东湖开发区结构调整就业专项奖补资金 777,000.00 与收益相关
光纤激光器湖北省工程研究中心创新能力建设项目 525,000.00 与资产相关
武汉市失业保险管理办公室失业保险基金稳岗返还 364,000.00 与收益相关
武汉市商务局 2020 年中央外经贸发展专项资金（进口贴
266,097.00 与收益相关
息事项）
武汉东湖高新区 2019 年度知识产权专项资助 261,000.00 与收益相关
武汉市财政局零余额专户 2019 年中央外经贸发展资金 120,000.00 与收益相关
东湖开发区管委会科技保险保费补贴 54,600.00 与收益相关
东湖开发区管委会 2020 年新冠肺炎企业返岗补贴 30,958.00 与收益相关
国家重点研发计划-大功率光纤激光材料与器件关键技术-
22,035.52 与收益相关
大功率合束器
2019 年度光谷瞪羚企业华为学习费用补贴 12,400.00 与收益相关
大尺寸三维多层面高功率高精度激光焊接装备 7,431.24 与收益相关
XXXX 器件设计与制备技术研究 2,216.90 与收益相关
科技部重大仪器专项(高频复合超声扫描探针显微镜研发
7,573,700.00 与收益相关
与应用）
重点研发项目-工业级皮秒/飞秒激光器关键技术研究及产
4,732,773.92 与收益相关
业化
东湖开发区管委会领军企业奖励 12.30 4,354,300.00 与收益相关
东湖开发区管委会 2018 年度企业协作配套专项奖励 4,186,700.00 与收益相关
东湖开发区管委会产业支持 12.23 3,620,800.00 与收益相关
863 计划（万瓦 高性能大功率光纤激光器） 3,284,000.00 与收益相关
中国航天三江集团有限公司军工技术推广专项奖励性后
3,000,000.00 与收益相关
补助
2018 年省重大技术改造示范项目奖励资金 2,000,000.00 与收益相关
武汉市全国制造业单项冠军企业奖励资金 2,000,000.00 与收益相关
武汉市科学技术局 2019 年国家和省级项目配套补贴资金 1,550,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
大功率 2 微米脉冲光纤激光器及其应用技术研究 500,000.00 与收益相关
湖北省科技厅 2018 年双创战略团队资助资金 500,000.00 与收益相关
武汉市全国制造业单项冠军企业奖励资金 500,000.00 与收益相关
武汉市科学技术厅大型仪器共享测试补贴 11.26 370,000.00 与收益相关
湖北省知识产权局重点企业知识产权海外护航工程试点
300,000.00 与收益相关
单位补助
广东省重点领域研发计划-工业化大功率光纤激光器研发
289,370.26 与收益相关
与应用示范
武汉市财政局 2018 年市级外经贸资金（出口） 210,600.00 与收益相关
失业保险管理办公室稳岗补贴 193,400.00 与收益相关
东湖新技术开发区管委会财政局 2017-2018 年境外参展补
141,860.00 与收益相关
贴
国家重点研发计划-大功率光纤激光材料与器件关键技术 96,740.98 与收益相关
财政部国库司工艺品及其他制造业零余额账户收款 7.3 96,000.00 与收益相关
2018 年湖北省新世纪高层次人才工程补贴 60,000.00 与收益相关
2018 年省级外经贸资金 14,800.00 与收益相关
科技部工业级大功率光纤激光器关键技术及产业化项目 466,900.00 979,521.15 与收益相关
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局第十二批 3551
300,000.00 300,000.00 与收益相关
入选企业资助资金
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局 2019 省级研发
110,000.00 55,000.00 与收益相关
投入补贴区级配套
武汉东湖新技术开发区稳岗补贴 78,632.00 20,200.00 与收益相关
武汉东湖新技术开发区 2019 年度国内专利授权资助 12,000.00 50,000.00 与收益相关
武汉东湖新技术开发区税务局个税手续费返还 16,283.55 与收益相关
武汉东湖新技术开发区 2019 年度光谷瞪羚企业华为学习
12,400.00 与收益相关
费用补贴
东湖高新区首次进入规模以上工业企业奖励 100,000.00 与收益相关
武汉市科技局 2017 年企业研发补助款 55,000.00 与收益相关
东湖高新区 2018 年高新技术企业认定奖励 30,000.00 与收益相关
固定资产投资补助 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
先锋英才计划资助 180,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
培训补贴 160,620.00 与收益相关
稳岗扩岗补贴 104,300.00 与收益相关
就业补贴 85,000.00 与收益相关
人才补助 12,600.00 与收益相关
专利补助 2,390.00 与收益相关
光机所中韩项目 990,100.00 与收益相关
科技小巨人 600,000.00 与收益相关
社保局稳岗补贴 21,162.00 与收益相关
“两直补助”款 14,988.57 与收益相关
社保返还 10,774.72 与收益相关
合计 42,669,994.37 60,587,076.90
(四十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
结构性存款投资收益 13,301,958.88 31,625,540.33
合计 13,301,958.88 31,625,540.33
(四十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 17,135,049.75 6,100,236.19
应收票据坏账损失 1,673,437.52 6,934,214.23
其他应收款坏账损失 238,642.98 150,476.35
合计 19,047,130.25 13,184,926.77
(四十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 31,001,088.81 15,604,926.61
合同资产减值损失 8,929,403.33
合计 39,930,492.14 15,604,926.61
财务报表附注 第 71 页
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(四十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失 417,313.65 417,313.65
合计 417,313.65 417,313.65
(四十四) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 30,000.00 5,000,000.00 30,000.00
其他 461,961.05 408,236.93 461,961.05
合计 491,961.05 5,408,236.93 491,961.05
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
东湖开发区管委会上市奖励 2,000,000.00 与收益相关
武汉市金融工作局上市奖励 3,000,000.00 与收益相关
开发区管委会最佳进步奖奖金 30,000.00 与收益相关
合计 30,000.00 5,000,000.00
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 100,000.00
存货盘亏毁损报废 355,061.53 355,061.53
非流动资产毁损报废损失 265,826.58 738,058.90 265,826.58
滞纳金罚款 1,935.79 1,935.79
其他 6,016.66 17,814.33 6,016.66
合计 628,840.56 855,873.23 628,840.56
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 40,947,146.81 34,803,589.57
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税费用 -2,132,725.74 13,217,653.97
合计 38,814,421.07 48,021,243.54
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 351,404,530.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 52,710,679.53
子公司适用不同税率的影响 1,595,157.87
调整以前期间所得税的影响 -182,820.41
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,821.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 124,446.88
加计扣除的影响 -15,515,864.73
所得税费用 38,814,421.07
(四十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 296,095,290.10 325,206,412.29
本公司发行在外普通股的加权平均数 288,000,000.00 192,000,000.00
基本每股收益 1.0281 1.6938
其中：持续经营基本每股收益 1.0281 1.6938
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 296,095,290.10 325,206,412.29
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项目 本期金额 上期金额
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 288,000,000.00 192,000,000.00
稀释每股收益 1.0281 1.6938
其中：持续经营稀释每股收益 1.0281 1.6938
终止经营稀释每股收益
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 94,100,804.01 47,456,976.00
往来款 8,555,907.36
利息收入 3,898,444.87 4,171,281.64
收到合作开发单位转入的科研经费 1,308,300.00 4,107,100.00
备用金收回 1,214,840.25 1,043,898.78
收回保证金 1,091,097.97 11,000,000.00
收到的违约金及罚款 367,501.31
收三代手续费 7,100.82
其他 94,459.74 55,535.57
合计 110,638,456.33 67,834,791.99
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
办公费/会议费/招待费/水电费/维修费 38,382,870.55 4,873,539.88
差旅费/运输费/车辆费/交通费/物流快递费 32,454,677.56 22,258,393.09
支付保证金、押金、备用金 20,049,408.86 1,658,741.26
技术开发费/劳务费 15,071,244.56 10,603,226.91
宣传费/保险费/中介机构费用/保密费/绿化费 15,041,109.81 15,144,068.29
通信费/售后服务费/金融机构手续费等其他支出 9,243,042.86 9,244,661.25
往来款 6,997,385.93
拨付合作单位政府补助经费 5,983,200.00 472,600.00
支付票据贴息费用 3,325,828.68
房租/物业费 3,239,172.30 4,922,597.08
专利申请费/知识产权费 81,574.90
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项目 本期金额 上期金额
滞纳金罚款 7,952.45
合计 149,877,468.46 69,177,827.76
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 312,590,109.13 338,443,907.39
加：信用减值损失 19,047,130.25 13,184,926.77
资产减值准备 39,930,492.14 15,604,926.61
固定资产折旧 55,190,334.51 31,690,130.74
油气资产折耗
无形资产摊销 8,456,163.04 5,467,678.30
长期待摊费用摊销 16,706,220.04 5,526,134.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-417,313.65
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 265,826.58 738,058.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,462,091.00 -35,572.32
投资损失（收益以“－”号填列） -13,301,958.88 -31,625,540.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,781,486.61 -1,427,710.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,648,760.87 22,767,606.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,641,104.33 -260,434,685.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -449,728,751.44 -443,215,517.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,033,042.97 245,466,410.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 55,459,555.62 -57,849,246.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 814,128,531.98 329,344,394.21
减：现金的期初余额 329,344,394.21 326,931,279.75
加：现金等价物的期末余额
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 484,784,137.77 2,413,114.46
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 814,128,531.98 329,344,394.21
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 814,128,531.98 329,344,394.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 814,128,531.98 329,344,394.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,582,891.29 银行承兑汇票保证金以及信用证保证金
合计 18,582,891.29
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 21,045,917.02
其中：美元 2,707,460.62 6.5249 17,665,909.80
欧元 421,184.70 8.0250 3,380,007.22
应收账款 16,677,620.61
其中：美元 1,816,182.49 6.5249 11,850,409.13
欧元 601,521.68 8.0250 4,827,211.48
财务报表附注 第 76 页
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(五十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
发改委集聚试点项目（大功率光纤激光器研发和产业化基地一期建设）建筑补助 6,500,000.00 递延收益 223,271.96 223,271.96 其他收益
光纤激光器湖北省工程研究中心创新能力建设项目 4,500,000.00 递延收益 525,000.00 其他收益
发改委集聚试点项目（大功率光纤激光器研发和产业化基地一期建设）建设补助 3,000,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
东湖开发区 2017 年工业投资和技术改造专项资金 2,415,800.00 递延收益 579,792.00 579,792.00 其他收益
产业创新能力建设 1,100,000.00 递延收益 36,666.68 36,666.68 其他收益
东湖开发区财政局建筑补贴 1,000,000.00 递延收益 33,333.32 33,333.32 其他收益
合计 1,698,063.96 1,173,063.96
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
东湖开发区管委会上市奖励 3,800,000.00 2,000,000.00 营业外收入
武汉市金融工作局上市奖励 3,000,000.00 3,000,000.00 营业外收入
开发区管委会最佳进步奖奖金 30,000.00 30,000.00 营业外收入
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
工业级大功率光纤激光器关键技术及产业化（2017YFB1104400，30kw） 20,464,344.70 4,226,517.85 10,831,101.48 其他收益
广东省重点领域研发计划-复杂构件激光清洗/刻蚀/抛光智能制造装备 1,840,000.00 1,421,742.88 418,257.12 其他收益
大功率半导体激光光纤耦合及合束关键光学元器件研制及产业化 2,792,852.73 593,258.51 397,631.29 其他收益
大芯径低掺锗光纤材料光栅刻写光致缺陷控制 490,242.32 379,194.61 111,047.71 其他收益
武汉市经信委国际工博会展位补贴 159,000.00 93,000.00 36,000.00 其他收益
东湖开发区管委会境外参展补贴 355,031.40 31,715.40 323,316.00 其他收益
高功率高能量脉冲激光光路及关键测控技术 379,886.18 106.97 131,893.03 其他收益
XXXX 光纤激光器技术研究 6,480,590.75 6,480,590.75 其他收益
东湖开发区管委会 2019 年企业协作配套专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
XX 发动机进气道/主动冷却结构增材制造示范生产线 4,440,240.86 4,440,240.86 其他收益
武汉东湖高新区管委会 2019 年度领军企业奖励 3,052,650.00 3,052,650.00 其他收益
大幅面高精度激光选区熔化成型装备 1,284,808.08 1,284,808.08 其他收益
基于国产高功率光纤激光器和机器人的白车身焊接自动化生产单元示范工程 1,050,000.00 1,050,000.00 其他收益
武汉市经信委会 2020 年规模以上工业企业上台阶奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
武汉市失业保险管理办公室 2019 年度稳岗返还 822,215.00 822,215.00 其他收益
武汉东湖开发区结构调整就业专项奖补资金 777,000.00 777,000.00 其他收益
武汉市失业保险管理办公室失业保险基金稳岗返还 364,000.00 364,000.00 其他收益
武汉市商务局 2020 年中央外经贸发展专项资金（进口贴息事项） 266,097.00 266,097.00 其他收益
武汉东湖高新区 2019 年度知识产权专项资助 261,000.00 261,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
武汉市财政局零余额专户 2019 年中央外经贸发展资金 120,000.00 120,000.00 其他收益
东湖开发区管委会科技保险保费补贴 54,600.00 54,600.00 其他收益
东湖开发区管委会 2020 年新冠肺炎企业返岗补贴 30,958.00 30,958.00 其他收益
国家重点研发计划-大功率光纤激光材料与器件关键技术-大功率合束器 22,035.52 22,035.52 其他收益
2019 年度光谷瞪羚企业华为学习费用补贴 12,400.00 12,400.00 其他收益
大尺寸三维多层面高功率高精度激光焊接装备 7,431.24 7,431.24 其他收益
XXXX 器件设计与制备技术研究 2,216.90 2,216.90 其他收益
科技部重大仪器专项(高频复合超声扫描探针显微镜研发与应用） 7,573,700.00 7,573,700.00 其他收益
重点研发项目-工业级皮秒/飞秒激光器关键技术研究及产业化 6,384,415.53 4,732,773.92 其他收益
东湖开发区管委会领军企业奖励 12.30 4,354,300.00 4,354,300.00 其他收益
东湖开发区管委会 2018 年度企业协作配套专项奖励 5,419,800.00 4,186,700.00 其他收益
东湖开发区管委会产业支持 12.23 3,620,800.00 3,620,800.00 其他收益
863 计划（万瓦 高性能大功率光纤激光器） 3,284,000.00 3,284,000.00 其他收益
中国航天三江集团有限公司军工技术推广专项奖励性后补助 6,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
2018 年省重大技术改造示范项目奖励资金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
武汉市全国制造业单项冠军企业奖励资金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
武汉市科学技术局 2019 年国家和省级项目配套补贴资金 2,015,000.00 1,550,000.00 其他收益
大功率 2 微米脉冲光纤激光器及其应用技术研究 500,000.00 500,000.00 其他收益
湖北省科技厅 2018 年双创战略团队资助资金 800,000.00 500,000.00 其他收益
财务报表附注 第 79 页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
武汉市全国制造业单项冠军企业奖励资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
武汉市科学技术厅大型仪器共享测试补贴 11.26 370,000.00 370,000.00 其他收益
湖北省知识产权局重点企业知识产权海外护航工程试点单位补助 300,000.00 300,000.00 其他收益
广东省重点领域研发计划-工业化大功率光纤激光器研发与应用示范 289,370.26 289,370.26 其他收益
武汉市财政局 2018 年市级外经贸资金（出口） 316,700.00 210,600.00 其他收益
失业保险管理办公室稳岗补贴 343,800.00 193,400.00 其他收益
东湖新技术开发区管委会财政局 2017-2018 年境外参展补贴 141,860.00 141,860.00 其他收益
国家重点研发计划-大功率光纤激光材料与器件关键技术 683,879.71 96,740.98 其他收益
财政部国库司工艺品及其他制造业零余额账户收款 7.3 96,000.00 96,000.00 其他收益
2018 年湖北省新世纪高层次人才工程补贴 60,000.00 60,000.00 其他收益
2018 年省级外经贸资金 14,800.00 14,800.00 其他收益
科技部工业级大功率光纤激光器关键技术及产业化项目 1,571,100.00 466,900.00 979,521.15 其他收益
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局第十二批 3551 入选企业资助资金 600,000.00 300,000.00 300,000.00 其他收益
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局 2019 省级研发投入补贴区级配套 275,000.00 110,000.00 55,000.00 其他收益
武汉东湖新技术开发区稳岗补贴 122,032.00 78,632.00 20,200.00 其他收益
武汉东湖新技术开发区 2019 年度国内专利授权资助 112,000.00 12,000.00 50,000.00 其他收益
武汉东湖新技术开发区税务局个税手续费返还 16,283.55 16,283.55 其他收益
武汉东湖新技术开发区 2019 年度光谷瞪羚企业华为学习费用补贴 12,400.00 12,400.00 其他收益
东湖高新区首次进入规模以上工业企业奖励 150,000.00 100,000.00 其他收益
财务报表附注 第 80 页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
武汉市科技局 2017 年企业研发补助款 55,000.00 55,000.00 其他收益
东湖高新区 2018 年高新技术企业认定奖励 30,000.00 30,000.00 其他收益
固定资产投资补助 12,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 其他收益
先锋英才计划资助 180,000.00 180,000.00 其他收益
培训补贴 160,620.00 160,620.00 其他收益
稳岗扩岗补贴 104,300.00 104,300.00 其他收益
就业补贴 85,000.00 85,000.00 其他收益
人才补助 12,600.00 12,600.00 其他收益
专利补助 2,390.00 2,390.00 其他收益
光机所中韩项目 990,100.00 990,100.00 其他收益
科技小巨人 600,000.00 600,000.00 其他收益
社保局稳岗补贴 21,162.00 21,162.00 其他收益
“两直补助”款 14,988.57 14,988.57 其他收益
社保返还 10,774.72 10,774.72 其他收益
财务报表附注 第 81 页
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六、 合并范围的变更
本公司 2020 年度合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
武汉睿芯特种光纤 企业合并及购买取
武汉市 武汉市 光纤制造 85.00
有限责任公司 得少数股东股权
无锡锐科光纤激光
无锡市 无锡市 激光器制造 100.00 投资设立
技术有限责任公司
国神光电科技（上
上海市 上海市 激光器制造 51.00 股权收购
海）有限公司
国神光电科技（嘉
嘉兴市 嘉兴市 软件开发 100.00 股权收购
兴）有限公司
2、 重要的非全资子公司
本期归属于
少数股东 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称 少数股东的
持股比例 宣告分派的股利 东权益余额
损益
武汉睿芯特种光纤有限责任公司 15% 7,458,948.55 1,547,653.87 40,015,817.47
国神光电科技（上海）有限公司 49% 5,940,562.74 59,952,369.74
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉睿芯特种光纤
254,751,966.86 58,168,969.79 312,920,936.65 50,060,793.27 350,000.00 50,410,793.27 146,732,539.68 61,262,829.14 207,995,368.82 6,469,878.49 6,469,878.49
有限责任公司
国神光电科技（上
95,950,255.55 17,773,705.86 113,723,961.41 27,509,441.30 202,666.64 27,712,107.94 64,842,079.28 18,066,643.73 82,908,723.01 8,068,858.55 1,143,133.27 9,211,991.82
海）有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉睿芯特种光纤有限责任公司 159,012,812.73 71,302,345.54 71,302,345.54 294,871.53 140,265,528.21 73,205,739.27 73,205,739.27 16,001,705.34
国神光电科技（上海）有限公司 60,750,306.24 12,315,122.28 12,315,122.28 -3,829,501.74 29,032,935.53 8,602,309.48 8,602,309.48 -715,797.78
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，经营管理层通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风
险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计处。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行
评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公
司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催
款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
内。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付票据 31,900,000.00 31,900,000.00
应付账款 491,457,810.97 1,543,615.45 493,001,426.42
合计 523,357,810.97 1,543,615.45 524,901,426.42
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付票据 56,050,000.00 56,050,000.00
应付账款 430,686,835.57 3,063,615.18 433,750,450.75
合计 486,736,835.57 3,063,615.18 489,800,450.75
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注“五(五十一)外币
货币性项目”之说明。
财务报表附注 第 85 页
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九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
经营
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 公司的表决
范围
比例(%) 权比例(%)
中国航天三江集团有限公司 武汉市 注1 565,400 万元 33.999 33.999
注 1：轻型汽车系列、烟草机械、包装机械、饲料机械、机电成套设备、重型底盘、
机电产品、通讯传输设备制造；轻汽、机械（含烟草、包装、饲料）、机电成套设备、
通讯传输设备的技术开发和服务；工程承包。组织本集团公司生产所需的原辅材料
供应、销售；五金、交电、百货、电器机械及配件、建筑、装饰材料批发兼零售。
注 2：本公司的最终控制方是中国航天科工集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖北航天长征装备有限公司 同一最终控制方
湖北航天技术研究院计量测试技术研究所 同一最终控制方
武汉三江航天网络通信有限公司 同一最终控制方
湖北三江航天红峰控制有限公司 同一最终控制方
中国航天科工集团培训中心 同一最终控制方
武汉锐晶激光芯片技术有限公司 同一最终控制方
湖北航天技术研究院总体设计所 同一最终控制方
财务报表附注 第 86 页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖北楚航电子科技有限公司 同一最终控制方
武汉光谷航天三江激光产业技术研究院有限公司 同一最终控制方
航天建筑设计研究院有限公司 同一最终控制方
北京航天紫光科技有限公司 同一最终控制方
中国航天建设集团有限公司 同一最终控制方
湖北航天工业学校 同一最终控制方
河南航天液压气动技术有限公司 同一最终控制方
湖北三江航天红阳机电有限公司 同一最终控制方
湖北三江航天机电设备有限责任公司 同一最终控制方
湖北三江航天建筑工程有限公司 同一最终控制方
北京京航计算通讯研究所 同一最终控制方
湖北航天信息技术有限公司 同一最终控制方
航信德利信息系统（上海）有限公司 同一最终控制方
长飞光纤光缆（上海）有限公司 其他关联方
长飞（武汉）光系统股份有限公司 其他关联方
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
湖北航天技术研究院计量测试技术研究所 接受劳务 1,603.77 20,415.10
武汉三江航天网络通信有限公司 接受劳务 7,246.94 5,011.87
湖北三江航天红峰控制有限公司 水电费 459,301.80
中国航天科工集团培训中心 接受劳务 3,640.00
武汉锐晶激光芯片技术有限公司 采购商品 48,739,465.49 15,725,445.98
湖北楚航电子科技有限公司 接受劳务 852,090.73
武汉光谷航天三江激光产业技术研究院有 接受劳务、水电
17,634,509.83 6,827,744.66
限公司 费
航天建筑设计研究院有限公司 接受劳务 350,000.00
北京航天紫光科技有限公司 接受劳务 12,869.03
中国航天建设集团有限公司 接受劳务 142,452.84
北京京航计算通讯研究所 采购商品 791,310.44
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二○二○年度
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关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
湖北航天技术研究院总体设计所 接受劳务 233,962.26 70,754.72
湖北航天信息技术有限公司 接受劳务 3,000.00 40,419.64
湖北航天工业学校 接受劳务 13,270.19
河南航天液压气动技术有限公司 采购商品 5,548,958.89
长飞光纤光缆（上海）有限公司 采购商品 68,955.75 268,135.06
长飞（武汉）光系统股份有限公司 采购商品 19,493,809.61 7,526,680.92
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
武汉光谷航天三江激光产业技术研究院
销售商品、提供服务 78,327,296.99 118,589,239.41
有限公司
湖北三江航天红峰控制有限公司 销售商品 664,137.18 2,916,726.45
湖北航天技术研究院总体设计所 销售商品、提供劳务 5,571,681.41 316,814.16
湖北三江航天红阳机电有限公司 销售商品 1,056,995.19
湖北三江航天机电设备有限责任公司 销售商品 11,725.66
长飞（武汉）光系统股份有限公司 销售商品 53,097.35
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
航信德利信息系统（上海）有限公司 房屋建筑物 710,565.24
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
武汉光谷航天三江激光产业技术研
房屋建筑物 8,776,359.11 6,177,311.64
究院有限公司
湖北三江航天红峰控制有限公司 房屋建筑物 32,676.00
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 9,306,970.40 8,306,224.00
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(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
武汉光谷航天三
江激光产业技术 2,640,000.00 254,200.00 13,420,000.00 402,600.00
研究院有限公司
湖北三江航天红
828,100.00 24,843.00
阳机电有限公司
应收票据
武汉光谷航天三
江激光产业技术 51,375,000.00 1,541,250.00
研究院有限公司
湖北三江航天红
1,238,875.00 37,166.25
峰控制有限公司
湖北三江航天红
473,200.00 14,196.00 354,900.00 10,647.00
阳机电有限公司
预付款项
武汉光谷航天三
江激光产业技术 6,000,000.00
研究院有限公司
合同资产
武汉光谷航天三
江激光产业技术 137,165,111.11 10,873,253.33
研究院有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
湖北三江航天建筑工程有限公司 2,863,461.94
武汉锐晶激光芯片技术有限公司 19,523,733.60 9,172,665.93
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项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
武汉光谷航天三江激光产业技术研究
1,960,000.00
院有限公司
河南航天液压气动技术有限公司 1,123,746.51
长飞（武汉）光系统股份有限公司 29,205,338.10 6,126,965.69
湖北楚航电子科技有限公司 163,706.82
预收款项
湖北航天技术研究院总体设计所 1,462,184.74
合同负债
湖北三江航天红阳机电有限公司 42,000.00
武汉光谷航天三江激光产业技术研究
300,824.00
院有限公司
湖北航天技术研究院总体设计所 6,815,094.34
其他应付款
航信德利信息系统（上海）有限公司 245,122.47 222,630.53
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司拟于 2021 年 4 月 29 日召开董事会会议，对 2020 年度利润分配方案进行审议，
以公司 2020 年 12 月 31 日总股本 288,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利人民币 1 元（含税），分配现金股利人民币 288,000,000.00 元（含税），同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 144,000,000 股，转增后公司
总股本增加至 432,000,000 股。
子公司武汉睿芯特种光纤有限责任公司于 2021 年 1 月 29 日召开第二届董事会第十
次会议，会议由公司董事长吕卫民同志召集并主持。会议审议通过了：1.“关于公司
2020 年度利润分配方案的议案”，同意以现金方式按 2020 年经审计后财务报表中累
计剩余可供分配利润的 5.5%进行利润分配；2.“关于公司向金融机构申请信贷业务的
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议案”，同意向金融机构申请短期贷款 2000 万元，期限一年，贷款利率以实际放贷
利率为准。
十三、 其他重要事项
(一) 股权激励
本公司于 2020 年 12 月 31 日召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于
<武汉锐科光纤激光技术股份有限公司长期股权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
《关于<武汉锐科光纤激光技术股份有限公司首期股权激励计划（草案）>及其摘要
的议案》。股权激励计划已上报国务院国有资产监督管理委员会审批。
(二) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(三) 分部信息
本公司的盈亏主要来自脉冲光纤激光器销售、连续光纤激光器销售、技术开发服务，
各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司未对各项业务设立专门的内部组织机构，
因此本公司未设置业务分部和地区分部，无报告分部。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 179,623,780.66 109,927,278.60
商业承兑汇票 352,920,328.37 303,116,270.28
应收票据坏账准备 -10,587,609.85 -9,003,488.11
合计 521,956,499.18 404,040,060.77
2、 按坏账计提方法分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 532,544,109.03 100.00 10,587,609.85 1.99 521,956,499.18
其中：
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
银行承兑汇票 179,623,780.66 33.73 179,623,780.66
商业承兑汇票 352,920,328.37 66.27 10,587,609.85 3.00 342,332,718.52
合计 532,544,109.03 100.00 10,587,609.85 521,956,499.18
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 413,043,548.88 100.00 9,003,488.11 2.18 404,040,060.77
其中：
银行承兑汇票 109,927,278.60 26.61 109,927,278.60
商业承兑汇票 303,116,270.28 73.39 9,003,488.11 2.97 294,112,782.17
合计 413,043,548.88 100.00 9,003,488.11 404,040,060.77
3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
按组合计提坏账准备 9,003,488.11 1,584,121.74 10,587,609.85
合计 9,003,488.11 1,584,121.74 10,587,609.85
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 550,331,432.24 400,733,975.91
1至2年 12,761,573.22 10,021,258.69
2至3年 4,137,190.87 485,538.65
3至4年 255,179.21 1,197,614.00
4至5年 883,614.00 927,021.00
5 年以上 6,246,573.55 6,153,244.27
小计 574,615,563.09 419,518,652.52
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账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 26,285,034.71 20,285,187.29
合计 548,330,528.38 399,233,465.23
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
4,703,552.55 0.82 4,703,552.55 100.00 5,267,244.27 1.26 4,703,552.55 89.30 563,691.72
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 4,703,552.55 0.82 4,703,552.55 100.00 5,267,244.27 1.26 4,703,552.55 89.30 563,691.72
应收账款
按组合计提坏账准
569,912,010.54 99.18 21,581,482.16 3.79 548,330,528.38 414,251,408.25 98.74 15,581,634.74 3.76 398,669,773.51
备
其中：
按账龄组合计提坏
569,912,010.54 99.18 21,581,482.16 3.79 548,330,528.38 414,251,408.25 98.74 15,581,634.74 3.76 398,669,773.51
账准备的应收账款
合计 574,615,563.09 100.00 26,285,034.71 548,330,528.38 419,518,652.52 100.00 20,285,187.29 399,233,465.23
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳镭麦德光 账龄较长，客户已申请破产
4,703,552.55 4,703,552.55 100.00
电有限公司 清算，公司已申请债权
合计 4,703,552.55 4,703,552.55
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 550,331,432.24 16,509,942.97 3.00
1—2 年（含 2 年） 12,761,573.22 1,276,157.32 10.00
2—3 年（含 3 年） 4,137,190.87 1,241,157.26 30.00
3—4 年（含 4 年） 255,179.21 127,589.61 50.00
4—5 年（含 5 年） 883,614.00 883,614.00 100.00
5 年以上 1,543,021.00 1,543,021.00 100.00
合计 569,912,010.54 21,581,482.16
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余 加：会计政策
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
额 变更 计提
转回 核销
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 4,703,552.55 4,703,552.55 4,703,552.55
账款
按账龄组合计提坏账
15,581,634.74 -1,943,850.00 13,637,784.74 7,950,597.57 6,900.15 21,581,482.16
准备的应收账款
合计 20,285,187.29 -1,943,850.00 18,341,337.29 7,950,597.57 6,900.15 26,285,034.71
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,900.15
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 36,928,000.37 6.43 1,107,840.01
客户二 24,704,500.00 4.30 741,135.00
客户三 24,534,707.92 4.27 736,041.24
客户四 20,514,000.00 3.57 615,420.00
客户五 20,502,977.34 3.57 615,089.32
合计 127,184,185.63 22.14 3,815,525.57
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 272,839,296.00
合计 272,839,296.00
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 3,112,520.09
应收股利 8,770,038.62
其他应收款项 3,458,648.78 3,898,488.51
合计 15,341,207.49 3,898,488.51
1、 应收利息
项目 期末余额 上年年末余额
银行定期存款利息 2,829,166.67
资金拆出利息 283,353.42
小计 3,112,520.09
减：坏账准备
合计 3,112,520.09
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2、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
武汉睿芯特种光纤有限责任公司 8,770,038.62
小计 8,770,038.62
减：坏账准备
合计 8,770,038.62
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,215,000.77 3,185,652.94
1至2年 973,933.03 834,630.62
2至3年 619,369.00 81,768.00
3至4年
4至5年
5 年以上
小计 3,808,302.80 4,102,051.56
减：坏账准备 349,654.02 203,563.05
合计 3,458,648.78 3,898,488.51
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,808,302.80 100.00 349,654.02 9.18 3,458,648.78 4,102,051.56 100.00 203,563.05 4.96 3,898,488.51
其中：
按账龄组合计提坏账
3,808,302.80 100.00 349,654.02 9.18 3,458,648.78 4,102,051.56 100.00 203,563.05 4.96 3,898,488.51
准备的其他应收款项
合计 3,808,302.80 100.00 349,654.02 3,458,648.78 4,102,051.56 100.00 203,563.05 3,898,488.51
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 203,563.05 203,563.05
上年年末余额在本期 203,563.05 203,563.05
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 146,090.97 146,090.97
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 349,654.02 349,654.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计
提坏账准备的 203,563.05 146,090.97 349,654.02
其他应收款项
合计 203,563.05 146,090.97 349,654.02
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 640,033.26 535,485.62
备用金 293,169.79 514,322.21
押金 1,000,512.31 1,010,353.33
其它代垫款项 1,874,587.44 1,583,806.11
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收出口退税款 458,084.29
合计 3,808,302.80 4,102,051.56
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
单位一 其它代垫款项 1,873,960.40 1 年以内 49.21 56,218.81
单位二 抵押金 464,355.21 1-2 年 12.19 46,435.52
单位三 抵押金、保证金 635,426.70 1-2 年、2-3 年 16.69 142,274.07
单位四 抵押金 114,660.00 1-2 年 3.01 11,466.00
单位五 抵押金 90,000.00 2-3 年 2.36 27,000.00
合计 3,178,402.31 83.46 283,394.40
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 266,945,706.17 266,945,706.17 196,945,706.17 196,945,706.17
合计 266,945,706.17 266,945,706.17 196,945,706.17 196,945,706.17
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
武汉睿芯特种光纤有限
52,195,705.17 52,195,705.17
责任公司
无锡锐科光纤激光技术
30,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00
有限责任公司
国神光电科技（上海）有
114,750,000.00 114,750,000.00
限公司
国神光电科技（嘉兴）有
1.00 1.00
限公司
合计 196,945,706.17 70,000,000.00 266,945,706.17
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二○二○年度
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,114,748,955.22 1,596,228,238.07 1,975,699,423.67 1,530,104,241.24
其他业务 1,614,851.02 198,546.08 1,128,604.27 198,546.08
合计 2,116,363,806.24 1,596,426,784.15 1,976,828,027.94 1,530,302,787.32
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,114,748,955.22 1,975,699,423.67
其中：激光器产品收入 2,114,748,955.22 1,975,699,423.67
其他业务收入 1,614,851.02 1,128,604.27
其中：房屋出租收入 512,878.10 638,592.38
其他收入 1,101,972.92 490,011.89
合计 2,116,363,806.24 1,976,828,027.94
2、 合同产生的收入情况
合同分类 合计
按经营地区分类：
国内 2,072,115,897.15
国外 44,247,909.09
合计 2,116,363,806.24
合同类型：
销售合同 2,115,850,928.14
服务合同 512,878.10
合计 2,116,363,806.24
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 2,115,850,928.14
在某一时段内确认 512,878.10
合计 2,116,363,806.24
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武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 8,770,038.62
结构性存款投资收益 13,301,958.88 31,625,540.33
合计 22,071,997.50 31,625,540.33
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 417,313.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
42,699,994.37
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 13,301,958.88 结构性存款理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -166,879.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83.50 代扣个人所得税返还
小计 56,252,470.89
所得税影响额 9,102,152.10
少数股东权益影响额（税后） 559,250.93
合计 46,591,067.86
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.12 1.0281 1.0281
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.21 0.8663 0.8663
股股东的净利润
(三) 其他
本公司无需要披露的其他重要事项。
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年四月二十九日
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