关于仙乐健康科技股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
华兴所（2020）审核字GD—294号
仙乐健康科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的仙乐健康科技股份有限公司（以下简称“仙
乐健康”）董事会出具的截至2020年9月30日止的《前次募集资金使用情况专
项报告》。
一、董事会的责任
仙乐健康董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次
募集资金使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任及工作
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对仙乐健康董事会出具的上述报
告独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们
计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括实地观察、抽查会计记录
等我们认为必要的审核程序，并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我
们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
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仙乐健康科技股份有限公司董事会
前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
（证监发行字【2007】500 号）的规定，仙乐健康科技股份有限公司（以下简
称“公司”）截至 2020 年 9 月 30 日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的募集及存放情况
（一）前次募集资金的数额及资金到账时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕1658 号”文核准，公司向
社会公众公开发行人民币普通股（A 股）20,000,000 股，每股面值 1.00 元，每
股发行价格 54.73 元，募集资金总额为人民币 1,094,600,000.00 元，扣除发行
费用人民币 75,577,652.70 元，实际募集资金净额为人民币 1,019,022,347.30
元，其中新增股本人民币 20,000,000.00 元，股本溢价人民币 999,022,347.30
元。所有新增的出资均以人民币现金形式投入。上述募集资金到位情况业经广
东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2019 年 9 月 19 日出具
了“广会验字[2019]G14010260963 号”的《验资报告》。
（二）前次募集资金的管理情况
根据相关法律、法规和《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求》（证监会公告〔2012〕44 号）、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规
范性文件，以及公司《募集资金管理制度》的相关规定，公司对募集资金采取
了专户存储制度。
公司、公司全资子公司仙乐健康科技（安徽）有限公司（以下简称“安徽
仙乐”，是募投项目安徽马鞍山生产基地建设项目实施主体）与募集资金专项
账户开户银行（以下简称“开户银行”）及保荐机构招商证券股份有限公司（以
下简称“招商证券”）于 2019 年 9 月签订了《募集资金三方监管协议》。上述
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，符合《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他相关规定，三方监管协议
的履行不存在问题。
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募集资金专用账户的开立情况如下：
序 号 账户名称 开户银行 账号 资金用途
中国银行股份有限公司
1 仙乐健康 662672224330 补充流动资金
汕头分行
中国建设银行股份有限 4405016509010 仙乐健康研发中心建设项目、仙乐健康
2 仙乐健康
公司汕头市分行 0000738 B2B 营销项目、包装车间技术改造项目
中国民生银行股份有限 安徽马鞍山生产基地建设项目、偿还银行
3 仙乐健康 631415530
公司汕头分行 贷款
中国民生银行股份有限
4 安徽仙乐 631444625 安徽马鞍山生产基地建设项目
公司汕头分行
截至 2020 年 9 月 30 日，公司及公司子公司安徽仙乐募集资金已按规定使
用完毕，上述募集资金账户已注销。公司与招商证券、开户银行签订的《募集
资金三方监管协议》相应终止。
（三）前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2020 年 9 月 30 日止，公司募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 1,036,861,320.75
减：律师费、审计费、法定信息披露等发行费用 17,838,973.45
实际募集资金净额 1,019,022,347.30
减：累计已使用募集资金 1,019,022,347.29
加：募集资金利息收入扣减手续费净额 1,546,461.36
减：销户转出 1,546,461.37
募集资金账户余额 -
截至 2020 年 9 月 30 日，公司及公司子公司安徽仙乐募集资金已按规定使
用完毕，募集资金专户中节余募集资金（包括利息收入）1,546,461.37 元，已
转入公司及安徽仙乐一般账户，用于永久补充流动资金。
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二、前次募集资金使用情况
公司前次募集资金使用情况详见本报告附表 1。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
公司不存在前次募集资金实际投资项目变更的情况。
四、前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
为有效推进募集资金投资项目，公司在募集资金到位前已在上述募集资金
投资项目上进行了前期投入，截至 2019 年 9 月 30 日止，公司以自筹资金预先
投入募集资金投资项目的实际投资金额为 420,638,260.21 元。具体情况如下：
单位：人民币元
募集资金承诺
序号 项目名称 已预先投入资金 置换金额
投资总额
1 安徽马鞍山生产基地建设项目 193,627,200.00 199,780,966.51 193,627,200.00
2 仙乐健康研发中心建设项目 89,735,600.00 109,385,931.23 89,735,600.00
3 仙乐健康 B2B 营销项目 60,032,300.00 63,489,207.38 60,032,300.00
4 包装车间技术改造项目 42,754,500.00 47,982,155.09 42,754,500.00
5 偿还银行贷款 200,000,000.00 - -
6 补充流动资金 432,872,747.30 - -
合计 1,019,022,347.30 420,638,260.21 386,149,600.00
截至 2019 年 9 月 30 日止，公司以自筹资金预先支付发行费用 3,483,048.39
元。具体情况如下：
单位：人民币元
序号 项目名称 发行费用总额 已预先支付资金 置换金额
1 发行费用 75,577,652.70 3,483,048.39 3,483,048.39
合计 75,577,652.70 3,483,048.39 3,483,048.39
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2019 年 10 月 16 日，经公司第二届董事会第十二次会议、第二届监事会
第九次会议审议通过，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关
于仙乐健康科技股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发
行费用的自筹资金的鉴证报告》（广会专字【2019】G14010260976 号），独立
董事、监事会及保荐机构发表明确同意意见，公司使用募集资金置换截至 2019
年 9 月 30 日公司预先投入募集资金项目建设的自筹资金 386,149,600.00 元和
预先支付发行费用 3,483,048.39 元。一致认为，公司本次以募集资金置换募集
资金投资项目预先投入自筹资金及预先支付发行费用事项履行了相应的法律程
序，符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、行政
法规及其他规范性文件的规定。
五、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司前次募集资金不存在闲置资金暂时补充流动资金情况。
六、前次募集资金永久性补充流动资金情况
1、2019 年 10 月-11 月公司根据首次公开发行的募投项目，将募集资金
432,872,747.29 元用于补充流动资金。
2、公司及公司子公司安徽仙乐募集资金已按规定使用完毕，募集资金专户
中节余募集资金（包括利息收入 1,546,461.36 元，募集资金 0.01 元 ）
1,546,461.37 元，已转入公司及安徽仙乐一般账户，用于永久补充流动资金。
由于节余募集资金（包括利息收入）低于全部项目募集资金承诺投资额的 1%，
因此将节余募集资金用于永久补充流动资金豁免履行董事会、股东大会审议。
上述情况公司已于 2019 年 11 月 23 日在《关于募集资金使用完毕并注销全部募
集资金专户的公告》 （公告编码：2019-018）中披露。
七、闲置募集资金的使用
公司不存在闲置募集资金的情况。
八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
截至 2020 年 9 月 30 日止，尚未使用的募集资金余额为 0.00 元。
九、前次募集资金投资项目实现效益情况
1、安徽马鞍山生产基地建设项目
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截止 2020 年 9 月 30 日止，安徽马鞍山生产基地建设项目效益情况如下：
单位：人民币万元
是否达到预
年 度 承诺效益 实现效益 计效益
2018 年 10-12 月 -282.80
-12.93
2019 年 1-9 月 -1,489.73 否
第 1 年小计 -12.93 -1,772.53
2019 年 10-12 月 -191.77
-232.72
2020 年 1-9 月 1,526.68 是
第 2 年小计 -232.72 1,334.91
合计 -245.65 -437.62
注：安徽马鞍山生产基地建设项目从 2018 年 10 月开始投产，故效益从 2018 年 10 月开始
计算。
安徽马鞍山生产基地建设项目投产后第 1 年未达到计划进度或预计收益的
情况和原因：
安徽马鞍山生产基地建设项目，暨年产 24 亿粒营养软糖项目于 2018 年 10
月投产后，公司原在汕头生产基地生产的营养软糖产品逐步转移至马鞍山生产
基地，由于产品异地转移需要经过中试、工艺验证、客户审计、标准重新备案、
产品稳定性考察等环节，生产转移持续至 2019 年底。而马鞍山营养软糖项目投
产及订单从汕头生产基地转移到马鞍山生产基地期间，订单试生产费用、生产
线固定摊销费用、管理费用较大，影响了软糖产品毛利率以及项目的利润水平；
同时新的生产设备更强的生产功能也使得公司加大了生产工艺开发方面的投
入。随着转移的完成和产能的释放，安徽马鞍山生产基地建设项目营养软糖产
品的毛利率和项目整体利润已于 2020 年二季度开始趋于正常状态，安徽马鞍山
生产基地建设项目投产的第 2 年实现效益高于预计效益。
2、仙乐健康研发中心建设项目
近年来，健康消费日益升级，呈现主动化、前瞻化、专业化、个性化和定
制化趋势。新的市场环境要求仙乐健康更敏锐、更全面地预判趋势，储备技术，
才能快速响应客户需求。公司构建以服务客户和引领市场为导向的集成化研发
体系。该研发体系具备集市场洞察、概念设计、配方开发、工艺研究、标准研
究、样品试验和功效验证为一体的自主研发能力。
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本项目虽然不直接产生经济效益，但是研发中心建设项目对公司开展上述
研发活动赋能，推动公司每年不断推陈出新，丰富和提升配方池的配方数量和
质量；同时，研发中心建设项目使公司致力于新功能、新品类的研究，并已在
肠衣软糖、植物胶软胶囊和油凝胶等新的领域取得良好成效。
3、仙乐健康 B2B 营销项目
作为营养健康食品领域 B 端企业，公司需要在客户集中地设立营销中心，
聘请业务拓展人员，以便快速响应客户需求。同时，B 端企业也需要不断在行
业内树立企业影响力和打造企业 B 端品牌知名度。
公司通过加入行业主流协会，与知名调研机构合作，在不同区域开展营养
健康食品专项市场调研，及时了解并深入挖掘中国、美国、欧盟等主要国家营
养健康食品的市场趋势及客户需求，开展配方储备和产品注册。公司每年积极
参与国内外专业展会，主办行业研讨会，邀请合作伙伴和行业内专家共同探讨
产品发展趋势和行业发展新思路、新机遇，在营养健康食品行业内拥有广泛知
名度。公司的产品专家在行业论坛上积极分享新产品与新技术，并邀请客户参
加新产品上市活动进行产品推广，持续打造公司 B 端影响力。
本项目虽然不直接产生经济效益，但能够在全球主要市场传播公司 B 端品
牌及产品和服务信息，有利于推动公司业绩稳定发展。
4、包装车间技术改造项目
目前，一款营养健康食品产品能否受到市场欢迎，除了产品的配方、品质、
功效之外，产品的包装也很重要，优秀的包装方案可以让消费者更直观地了解
产品，也可以帮助更好地运输和储存产品。因此，公司客户营养健康食品品牌
商在与公司讨论合作方案时，包装方案也是非常重要的一项。同时，如何快速、
高效实现包装方案成为关键点。
包装车间技术改造项目通过引进多条先进的自动化包装线，帮助公司实现
为客户提供高效、个性化的营养健康食品包装方案，方案覆盖瓶装、盒装、条
袋装、袋装、罐装、泡罩装、管装、铝箔袋装、枕式包装等多种包装形式。
本项目虽然不直接产生经济效益，但高效、完善的包装解决方案实施能力
提升了公司产品解决方案竞争力，有利于公司业务拓展，也降低公司营运成本。
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附表 1：
前次募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金净额 101,902.23 已累计使用募集资金总额 101,902.23
变更用途的募集资金总额 - 2019 年度 101,902.23
累计变更用途的募集资金总额 - 各年度使用募集资金总额
变更用途的募集资金总额比例 -
实际投资金额 项目达到预定可使
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
与募集后承诺 用状态日期（或截
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 投资金额的差 止日项目完工程
承诺投资项目 实际投资项目
号 投资金额 投资金额 额 投资金额 投资金额 额 额 度）
安徽马鞍山生产 安徽马鞍山生产
1 19,362.72 19,362.72 19,362.72 19,362.72 19,362.72 19,362.72 - 100%
基地建设项目 基地建设项目
仙乐健康研发中 仙乐健康研发中
2 8,973.56 8,973.56 8,973.56 8,973.56 8,973.56 8,973.56 - 100%
心建设项目 心建设项目
仙乐健康 B2B 营 仙乐健康 B2B 营
3 6,003.23 6,003.23 6,003.23 6,003.23 6,003.23 6,003.23 - 100%
销项目 销项目
包装车间技术改 包装车间技术改
4 4,275.45 4,275.45 4,275.45 4,275.45 4,275.45 4,275.45 - 100%
造项目 造项目
5 偿还银行贷款 偿还银行贷款 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 - 100%
6 补充流动资金 补充流动资金 43,287.27 43,287.27 43,287.27 43,287.27 43,287.27 43,287.27 - 100%
合 计 101,902.23 101,902.23 101,902.23 101,902.23 101,902.23 101,902.23
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