华辰精密装备（昆山）股份有限公司
审阅报告及财务报表
二○一九年一至九月
华辰精密装备（昆山）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 9 月 30 日止）
目录 页次
一、 审阅报告 1
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-82
审阅报告
信会师报字[2019]第 ZA15694 号
华辰精密装备（昆山）股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的华辰精密装备（昆山）股份有限公司（以下简
称华辰精密公司）财务报表，包括 2019 年 9 月 30 日的合并及母公司
资产负债表、2019 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。这些
财务报表的编制是华辰精密公司管理层的责任，我们的责任是在实施
审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问
公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审
计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报
表没有按照《企业会计准则》的规定编制，未能在所有重大方面公允
反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年十月十八日
华辰精密装备（昆山）股份有限公司
二○一九年一至九月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司 基本情况
(一 ) 公司 概况
华 辰 精密 装备 （昆 山）股 份 有限 公司 （以 下简称 “本公 司 ”或 “公 司”）是 由 昆
山华辰重机有限公司整体变更设立的股份有限公司，以截止 2017 年 7 月 31
日经审计后的所有者权益（净资产）273,676,056.89 元，按 1:0.4019 的比例
折合为本公司股份 11,000 万股，各股东以原出资比例享有的净资产相应折成
本公司的股份。折股后，本公司的注册资本、实收资本（股本）为 11,000 万
元，股份总额 11,000 万股，股份结构如下：
序号 股东名称 股份数（股） 持 股 比 例 （ %）
1 曹宇中 36,670,000 33.3334
2 刘翔雄 36,665,000 33.3333
3 赵泽明 36,665,000 33.3333
合计 110,000,000 100.0000
2017 年 11 月，根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议，本公司向徐彩
英发行新股 190 万股。2017 年 12 月，根据本公司 2017 年第三次临时股东大
会决议，本公司向中小企业发展基金（江苏有限合伙）、昆山双禺投资企业（有
限合伙）发行新股 579 万股。
发行新股后，本公司的注册资本、实收资本（股本）变更为 11,769 万元，股
份总额 11,769 万股，股份结构如下：
序号 股东名称 股份数（股） 持 股 比 例 （ %）
1 曹宇中 36,670,000 31.1581
2 刘翔雄 36,665,000 31.1539
3 赵泽明 36,665,000 31.1539
4 徐彩英 1,900,000 1.6144
中小企业发展基金（江苏有限合
5 3,811,583 3.2387
伙）
6 昆山双禺投资企业（有限合伙） 1,978,417 1.6810
合计 117,690,000 100.0000
本公司属通用设备制造行业。
财务报表附注 第 1 页
本公司经营范围为：数控机床开发、制造、销售及售后服务，大型机械零件
加工，机床改造、维修、安装、调试、技术咨询及技术服务，机电设备成套
开发、制造；机床零配件及材料销售；货物及技术的进出口业务，法律、行
政法规规定前置许可经营、禁止经营的除外。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
本公司统一社会信用代码：91320583666396160B。
本公司注册地：昆山市周市镇横长泾路 333 号。
本公司法定代表人：曹宇中。
本公司由曹宇中、刘翔雄、赵泽明共同控制。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 10 月 18 日批准报出。
(二 ) 合并 财务报表范围
截至 2019 年 9 月 30 日止，本公司报告期合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 以下简称 备注
昆山华辰新材料科技有限公司 华辰新材料 同一控制下企业合并
本报告期合并财务报表范围及其变化情况，详见本附注“六、合并范围的变更”
和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务 报表的编制基 础
(一 ) 编制 基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本 准 则》和各项具 体会计准 则、企业会计 准则应用 指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《 公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二 ) 持续 经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要 会计政策及会 计估计
(一 ) 遵循 企业会计准则 的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告
期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 2 页
(二 ) 会计 期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日。
(三 ) 营业 周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四 ) 记账 本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五 ) 同一 控制下和非同 一控制下 企业合并的会 计处理方 法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、
发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入
当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关
费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，
冲减权益。
(六 ) 合并 财务报表的编 制方法
1、 合并 范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括
本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并 程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制
合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会
财务报表附注 第 3 页
计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的
会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间
与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，
在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调
整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得
的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额
分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目
下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合
并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与
合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在
取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方
和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调
整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
财务报表附注 第 4 页
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以
及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
财务报表附注 第 5 页
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用与交易发生日即期汇率近似的汇率（月初汇率）作为折算汇率将
外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定
财务报表附注 第 6 页
是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益
工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
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出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
财务报表附注 第 8 页
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 9 页
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第 10 页
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
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期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
2、 其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收
款等）的减值损失计量，比照金融资产的减值的测试方法及会计处理方法处理。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单户余额占应收账款总额 5%（含）以上，且单户余额 500 万元（含）
以上的应收账款；以及单户余额 100 万元（含）以上的其他应收款作为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
销售货款、其他款项 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方资金往来款 以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方款项 以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
销售货款、其他款项 账龄分析法
关联方资金往来款 余额百分比法
合并范围内关联方款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 20 20
2—3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方资金往来款 5 5
组合中，合并范围内关联方款项：
合并范围内关联方与本公司存在特殊关系，合并报表时应收应付款项需作抵
消，预计其未来现金流量现值与其账面价值的差异较小，一般不计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值，则按其低于
账面价值的差额单项计提坏账准备。
4、 其他说明
对应收票据、预付款项、应收利息、其他流动资产、长期应收款等其他应收款
项，若有客观证据表明存在减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备，否则不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、发出商品、库存商品（产成品）等。
2、 发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价；产成品发出时按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
财务报表附注 第 14 页
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
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有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照企业
合并、合并财务报表的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
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视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
发电设备 年限平均法 20 5 4.75
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
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确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地出让年限
软件 5 受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
财务报表附注 第 23 页
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
财务报表附注 第 24 页
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相
关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计
量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
2、 具体原则
（1）全自动数控轧辊磨床
公司根据合同约定，将产品（全自动数控轧辊磨床设备）发送至客户指定地点，
安装调试完毕并经客户验收合格，公司收到客户出具的验收合格文件后确认销
售收入的实现。
（2）维修改造业务
公司按照合同约定，在设备（全自动数控轧辊磨床）维修改造服务已经完成并
经客户确认验收后，确认服务收入的实现。
（3）备件产品
公司按照合同约定，在备件产品已发出并经客户签收确认后，确认销售收入的
实现。
（4）租金
财务报表附注 第 25 页
公司按照合同约定的房屋租金收取时间和金额确认租金收入的实现。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
公司实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
财务报表附注 第 26 页
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”项目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备。形成固定资产的，通过“在建工程”项目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项
储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司安全费用提取标准：以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式
按照以下标准平均逐月提取，具体如下：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
财务报表附注 第 27 页
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第 28 页
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业
财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2019
年度及以后期间的财务报表。
（2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24
号——套期会计》 和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。 上述修
订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行，根据准则规定，对于施行日尚未终
止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追
溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调减 2019 年 1 月 1 日可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产重分类至其他非流动 31,200,000.00 元，调增其他非流动金融资产
金融资产 47,160,000.00 元，调增盈余公积 1,356,600.00 元，调
整未分配利润 12,209,400.00 元，调增递延所得税负
财务报表附注 第 29 页
债 2,323,420.03 元，调减递延所得税资产 70,579.97
元。
（2）利润表中新增信用减值损失项目，将资 调增 2019 年 1-9 月信用减值损失-1,521,711.07 元，
产减值损失中的坏账损失重分类至该项目。 调减资产减值损失 1,521,711.07 元。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 137,398,913.96 137,398,913.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 4,346,829.96 4,346,829.96
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,346,829.96 不适用 -4,346,829.96
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 161,480,681.76 161,480,681.76
应收账款 105,518,873.14 105,518,873.14
应收款项融资 不适用
预付款项 5,548,027.68 5,548,027.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,427,134.12 2,427,134.12
买入返售金融资产
存货 201,780,850.16 201,780,850.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,197,588.42 1,197,588.42
财务报表附注 第 30 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产合计 619,698,899.20 619,698,899.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 31,200,000.00 不适用 -31,200,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 47,160,000.00 47,160,000.00
投资性房地产 2,606,491.87 2,606,491.87
固定资产 138,440,449.14 138,440,449.14
在建工程 40,107,724.20 40,107,724.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,219,951.90 21,219,951.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,981,344.56 8,910,764.59 -70,579.97
其他非流动资产 8,905,087.56 8,905,087.56
非流动资产合计 251,461,049.23 267,350,469.26 15,889,420.03
资产总计 871,159,948.43 887,049,368.46 15,889,420.03
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
财务报表附注 第 31 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应付票据 60,513,860.03 60,513,860.03
应付账款 41,392,773.08 41,392,773.08
预收款项 181,288,103.86 181,288,103.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,038,903.39 7,038,903.39
应交税费 14,069,802.31 14,069,802.31
其他应付款 526,018.89 526,018.89
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 304,829,461.56 304,829,461.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,348,819.16 12,348,819.16
递延所得税负债 2,323,420.03 2,323,420.03
其他非流动负债
非流动负债合计 12,348,819.16 14,672,239.19 2,323,420.03
负债合计 317,178,280.72 319,501,700.75 2,323,420.03
所有者权益：
股本 117,690,000.00 117,690,000.00
财务报表附注 第 32 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 264,667,737.41 264,667,737.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,372,150.38 34,728,750.38 1,356,600.00
一般风险准备
未分配利润 136,711,072.05 148,920,472.05 12,209,400.00
归属于母公司所有者权益合计 552,440,959.84 566,006,959.84 13,566,000.00
少数股东权益 1,540,707.87 1,540,707.87
所有者权益合计 553,981,667.71 567,547,667.71 13,566,000.00
负债和所有者权益总计 871,159,948.43 887,049,368.46 15,889,420.03
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 137,358,723.39 137,358,723.39
交易性金融资产 不适用 4,346,829.96 4,346,829.96
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,346,829.96 不适用 -4,346,829.96
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 161,480,681.76 161,480,681.76
应收账款 105,518,873.14 105,518,873.14
应收款项融资 不适用 不适用
预付款项 7,831,236.68 7,831,236.68
其他应收款 2,426,043.52 2,426,043.52
存货 201,983,287.00 201,983,287.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 286,130.03 286,130.03
财务报表附注 第 33 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产合计 621,231,805.48 621,231,805.48
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 31,200,000.00 不适用 -31,200,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 4,996,452.45 4,996,452.45
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 47,160,000.00 47,160,000.00
投资性房地产 2,606,491.87 2,606,491.87
固定资产 135,219,297.72 135,219,297.72
在建工程 40,107,724.20 40,107,724.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,219,951.90 21,219,951.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,808,106.02 6,737,526.05 -70,579.97
其他非流动资产 8,905,087.56 8,905,087.56
非流动资产合计 251,063,111.72 266,952,531.75 15,889,420.03
资产总计 872,294,917.20 888,184,337.23 15,889,420.03
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,513,860.03 60,513,860.03
应付账款 40,848,027.08 40,848,027.08
预收款项 181,288,103.86 181,288,103.86
财务报表附注 第 34 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应付职工薪酬 6,913,160.99 6,913,160.99
应交税费 14,069,567.07 14,069,567.07
其他应付款 526,018.89 526,018.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 304,158,737.92 304,158,737.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,348,819.16 12,348,819.16
递延所得税负债 2,323,420.03 2,323,420.03
其他非流动负债
非流动负债合计 12,348,819.16 14,672,239.19 2,323,420.03
负债合计 316,507,557.08 318,830,977.11 2,323,420.03
所有者权益：
股本 117,690,000.00 117,690,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 247,842,576.39 247,842,576.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,372,150.38 34,728,750.38 1,356,600.00
未分配利润 156,882,633.35 169,092,033.35 12,209,400.00
所有者权益合计 555,787,360.12 569,353,360.12 13,566,000.00
财务报表附注 第 35 页
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
负债和所有者权益总计 872,294,917.20 888,184,337.23 15,889,420.03
财务报表附注 第 36 页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
17%、16%、13%、
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
增值税 6%、5%
差额部分为应交增值税
出口销售收入销项税（注） 零
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%、 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
注：公司主要产品轧辊磨床设备出口适用出口退税率 2019 年 1 月至 6 月为 16%， 7
月至 9 月为 13%；其他备件产品出口适用退税率分别为零、5%、9%、10%、13%、
15%等。
(二) 税收优惠
企业所得税：
本公司于 2016 年 11 月继续取得高新技术企业证书（有效期 3 年）。享受自取得年度
起三年内减按 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。因此，本公司 2016 年度-2018
年度实际按 15%税率计缴企业所得税；2019 年公司已申请复审，故 2019 年 1-9 月暂
按 15%税率计缴企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 76,960.97 116,351.46
银行存款 214,601,000.03 137,282,562.50
合计 214,677,961.00 137,398,913.96
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的
货币资金。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,122,766.56
其中：权益工具投资 4,122,766.56
合计 4,122,766.56
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 上年年末余额
交易性金融资产 4,346,829.96
其中：权益工具投资 4,346,829.96
合计 4,346,829.96
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 125,502,150.08 161,098,011.78
商业承兑汇票 1,100,000.00 1,174,405.03
减：商业承兑汇票坏账准备 325,000.00 791,735.05
合计 126,277,150.08 161,480,681.76
2、 期末公司无已质押的应收票据。
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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,976,262.79
商业承兑汇票
合计 7,976,262.79
4、 本期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 135,665,574.96 94,165,525.19
1至2年 12,584,768.93 18,103,951.42
2至3年 2,925,643.98 3,668,926.15
3 年以上 22,139,192.75 20,637,655.77
减：坏账准备 32,902,247.27 31,057,185.39
合计 140,412,933.35 105,518,873.14
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 6,629,768.50 3.83 6,629,768.50 100.00
应收账款
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 5,090,400.00 2.94 5,090,400.00 100.00
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,539,368.50 0.89 1,539,368.50 100.00
的应收账款
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准
166,685,412.12 96.17 26,272,478.77 15.76 140,412,933.35
备
合计 173,315,180.62 100.00 32,902,247.27 140,412,933.35
按单项计提坏账准备：
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
根据四川省乐山市中级人民法
院关于《江苏兴隆防腐设备有限
公司、四川西南不锈钢有限责任
四川西南不锈钢有 公司破产民事裁定书》，“西南不
5,090,400.00 5,090,400.00 100.00
限责任公司 锈钢公司不能清偿到期债务并
且明显缺乏清偿能力，已具备破
产原因，为公平清理债权债务，
应当依法对其进行破产清算。”
国浩律师（苏州）事务所出具的
法律意见书认为，“云南瑞通钢
云南瑞通钢业有限 业有限责任公司亏损严重、负债
1,140,000.00 1,140,000.00 100.00
责任公司 累累，对外涉诉案件较多，欠款
数额较高，可供执行财产较少”，
货款预计无法收回。
国浩律师（苏州）事务所出具的
浙江鑫和新型板材 法律意见书认为，“浙江鑫和新
399,368.50 399,368.50 100.00
发展有限公司 型板材发展有限公司无财产可
供执行”，货款预计无法收回。
合计 6,629,768.50 6,629,768.50
按账龄组合计提项目：
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 135,665,574.96 6,783,278.74 5.00
1至2年 12,584,768.93 2,516,953.79 20.00
2至3年 2,925,643.98 1,462,821.99 50.00
3 年以上 15,509,424.25 15,509,424.25 100.00
合计 166,685,412.12 26,272,478.77
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
5,090,400.00 3.73 5,090,400.00 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：销售货款 129,946,290.03 95.14 24,427,416.89 18.80 105,518,873.14
组合小计 129,946,290.03 95.14 24,427,416.89 18.80 105,518,873.14
单项金额不重大但单独计
1,539,368.50 1.13 1,539,368.50 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 136,576,058.53 100.00 31,057,185.39 105,518,873.14
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 31,057,185.39 1,855,361.88 10,300.00 32,902,247.27
合计 31,057,185.39 1,855,361.88 10,300.00 32,902,247.27
4、 本期实际核销的应收账款情况
财务报表附注 第 41 页
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,300.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
河北纵横集团丰南钢铁有限公司 40,134,591.71 23.16 2,006,729.59
北海诚德金属压延有限公司 11,062,005.00 6.38 553,100.25
中冶南方工程技术有限公司 8,058,088.57 4.65 402,904.43
深圳市凯晔国际供应链有限公司 7,435,896.00 4.29 371,794.80
四川西南不锈钢有限责任公司 5,090,400.00 2.94 5,090,400.00
合计 71,780,981.28 41.42 8,424,929.07
6、 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,899,675.07 96.60 4,776,417.37 86.09
1至2年 63,908.42 2.13 771,610.31 13.91
2至3年 38,089.99 1.27
合计 3,001,673.48 100.00 5,548,027.68 100.00
期末无账龄超过一年的重要预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
西门子（中国）有限公司 858,315.00 28.59
无锡小庙黄金饰品有限公司 637,750.00 21.25
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
上海杉硕电子有限公司 463,786.83 15.45
艾罗德克运动控制技术（上海）有限公司 152,776.00 5.09
中国石油化工股份有限公司江苏昆山石油
100,350.93 3.34
分公司
合计 2,212,978.76 73.72
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,930,234.75 2,427,134.12
合计 2,930,234.75 2,427,134.12
其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,378,005.00 1,818,320.13
1至2年 502,600.00 717,100.00
2至3年 538,100.00 252,100.00
3 年以上 106,000.00 101,000.00
减：坏账准备 594,470.25 461,386.01
合计 2,930,234.75 2,427,134.12
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 3,010,100.00 2,694,161.31
备用金 319,120.00 30,000.00
其他 195,485.00 164,358.82
合计 3,524,705.00 2,888,520.13
财务报表附注 第 43 页
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 461,386.01 461,386.01
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 133,084.24 133,084.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 594,470.25 594,470.25
（4）本期无实际核销的其他应收款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
日照钢铁控股集团有 保证金及
1,300,000.00 3 年以内 36.88 290,000.00
限公司 押金
河北敬业高品钢科技 保证金及
500,000.00 1 年以内 14.19 25,000.00
有限公司 押金
上海宝华国际招标有 保证金及
301,500.00 1 年以内 8.55 15,075.00
限公司 押金
浙江花园铜业有限公 保证金及 258,000.00 1-2 年 7.32 51,600.00
财务报表附注 第 44 页
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
司 押金
保证金及
日照钢铁有限公司 200,000.00 1-2 年 5.67 40,000.00
押金
合计 2,559,500.00 72.62 421,675.00
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 31,124,598.05 36,642.16 31,087,955.89 41,462,714.77 257,772.14 41,204,942.63
在产品 63,777,984.75 63,777,984.75 69,015,824.23 69,015,824.23
库存商品 259,540.46 259,540.46 2,331,225.13 2,331,225.13
发出商品 77,778,849.28 77,778,849.28 89,228,858.17 89,228,858.17
合计 172,940,972.54 36,642.16 172,904,330.38 202,038,622.30 257,772.14 201,780,850.16
2、 存货跌价准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回 转销
原材料 257,772.14 34,796.40 58,977.73 196,948.65 36,642.16
合计 257,772.14 34,796.40 58,977.73 196,948.65 36,642.16
财务报表附注 第 45 页
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 989,334.90 910,617.58
待认证进项税 286,970.84
合计 989,334.90 1,197,588.42
(十) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 31,200,000.00 31,200,000.00
其中：按成本计量 31,200,000.00 31,200,000.00
合计 31,200,000.00 31,200,000.00
(十一) 其他非流动金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 60,780,000.00
其中：权益工具投资 60,780,000.00
合计 60,780,000.00
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 4,070,022.89 218,173.59 4,288,196.48
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,070,022.89 218,173.59 4,288,196.48
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 1,627,161.24 54,543.37 1,681,704.61
（2）本期增加金额 144,994.56 3,636.23 148,630.79
—计提或摊销 144,994.56 3,636.23 148,630.79
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 46 页
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（4）期末余额 1,772,155.80 58,179.60 1,830,335.40
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,297,867.09 159,993.99 2,457,861.08
（2）年初账面价值 2,442,861.65 163,630.22 2,606,491.87
2、 期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 124,702,648.02 138,440,449.14
固定资产清理
合计 124,702,648.02 138,440,449.14
财务报表附注 第 47 页
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 发电设备 运输设备 电子及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 101,461,145.37 157,126,106.34 10,286,249.57 9,846,388.77 15,698,623.69 294,418,513.74
（2）本期增加金额 105,752.21 90,509.70 808,570.00 1,004,831.91
—购置及在建工程转入 105,752.21 90,509.70 808,570.00 1,004,831.91
（3）本期减少金额
（4）期末余额 101,461,145.37 157,231,858.55 10,286,249.57 9,936,898.47 16,507,193.69 295,423,345.65
2．累计折旧
（1）上年年末余额 38,407,382.59 100,135,922.49 325,731.20 8,910,289.05 8,198,739.27 155,978,064.60
（2）本期增加金额 3,643,086.53 9,251,738.70 366,447.60 103,822.44 1,377,537.76 14,742,633.03
—计提 3,643,086.53 9,251,738.70 366,447.60 103,822.44 1,377,537.76 14,742,633.03
（3）本期减少金额
（4）期末余额 42,050,469.12 109,387,661.19 692,178.80 9,014,111.49 9,576,277.03 170,720,697.63
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注 第 48 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 发电设备 运输设备 电子及其他 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 59,410,676.25 47,844,197.36 9,594,070.77 922,786.98 6,930,916.66 124,702,648.02
（2）上年年末账面价值 63,053,762.78 56,990,183.85 9,960,518.37 936,099.72 7,499,884.42 138,440,449.14
财务报表附注 第 49 页
3、 期末公司无暂时闲置、通过融资租赁租入的固定资产。
4、 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末公司无未办妥产权证书的固定资产。
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 73,454,028.91 40,107,724.20
工程物资
合计 73,454,028.91 40,107,724.20
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柔性智能制
58,402,713.70 58,402,713.70 33,107,841.35 33,107,841.35
造生产线
其他零星设
15,051,315.21 15,051,315.21 6,999,882.85 6,999,882.85
备安装
合计 73,454,028.91 73,454,028.91 40,107,724.20 40,107,724.20
财务报表附注 第 50 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本期利
预算数 本期转入固 本期其他减 利息资本化累 本期利息资
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 息资本化金 资金来源
(万元） 定资产金额 少金额 计金额 本化率(%)
例(%) 额
柔性智能制
8,000.00 33,107,841.35 25,294,872.35 58,402,713.70 73.00 在建 自筹
造生产线
合计 33,107,841.35 25,294,872.35 58,402,713.70
财务报表附注 第 51 页
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 24,262,862.50 2,838,063.22 27,100,925.72
（2）本期增加金额 31,698.11 31,698.11
—购置 31,698.11 31,698.11
（3）本期减少金额
（4）期末余额 24,262,862.50 2,869,761.33 27,132,623.83
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,079,279.21 1,801,694.61 5,880,973.82
（2）本期增加金额 373,938.16 294,231.82 668,169.98
—计提 373,938.16 294,231.82 668,169.98
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,453,217.37 2,095,926.43 6,549,143.80
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 19,809,645.13 773,834.90 20,583,480.03
（2）上年年末账面价值 20,183,583.29 1,036,368.61 21,219,951.90
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注 第 52 页
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
抵消内部未实现利润 256,717.75 38,507.66 1,493,167.24 223,975.09
资产减值准备 33,858,359.68 5,082,081.49 32,568,078.59 4,885,217.53
递延收益 15,429,022.65 2,314,353.40 12,348,819.16 1,852,322.87
公允价值变动损益 470,533.14 70,579.97
可弥补亏损 8,939,358.19 2,234,839.55 7,796,996.41 1,949,249.10
合计 58,483,458.27 9,669,782.10 54,677,594.54 8,981,344.56
2、 递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
公允价值变动损益 28,885,403.46 4,332,810.52
合计 28,885,403.46 4,332,810.52
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预付购置长期资产款项 3,864,456.24 8,205,087.56
预付上市发行费用 1,000,000.00 700,000.00
合计 4,864,456.24 8,905,087.56
(十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 50,917,950.74 60,513,860.03
商业承兑汇票
合计 50,917,950.74 60,513,860.03
财务报表附注 第 53 页
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
经营性应付账款 42,515,477.10 40,121,409.56
工程类应付账款 4,510,388.39 1,271,363.52
合计 47,025,865.49 41,392,773.08
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 138,076,454.97 181,288,103.86
合计 138,076,454.97 181,288,103.86
2、 期末账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河钢融资租赁有限公司 14,307,931.04 产品尚未验收
扬州恒润海洋重工有限公司 4,979,999.99 产品尚未验收
唐山东钢金属板材制造有限公司 4,500,000.00 产品尚未验收
兖州天章纸业有限公司 4,285,909.53 产品尚未验收
武汉新实冶金设备工程有限责任公司 3,190,837.33 产品尚未验收
合计 31,264,677.89
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,842,284.90 38,000,553.10 38,242,360.42 6,600,477.58
离职后福利-设定提存计划 196,618.49 1,867,366.03 1,845,655.46 218,329.06
合计 7,038,903.39 39,867,919.13 40,088,015.88 6,818,806.64
财务报表附注 第 54 页
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
6,732,814.98 36,093,835.48 36,339,955.96 6,486,694.50
补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费 109,469.92 973,903.62 969,590.46 113,783.08
其中：医疗保险费 80,580.43 775,700.87 764,115.03 92,166.27
工伤保险费 20,845.55 113,344.23 123,138.01 11,051.77
生育保险费 8,043.94 84,858.52 82,337.42 10,565.04
（4）住房公积金 932,814.00 932,814.00
（5）工会经费和职工教育
经费
合计 6,842,284.90 38,000,553.10 38,242,360.42 6,600,477.58
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 191,562.40 1,814,660.53 1,794,524.60 211,698.33
失业保险费 5,056.09 52,705.50 51,130.86 6,630.73
合计 196,618.49 1,867,366.03 1,845,655.46 218,329.06
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 5,705,966.26 5,187,762.29
企业所得税 7,952,389.38 7,957,518.11
房产税 238,035.60 238,035.60
城市维护建设税 205,280.84 259,388.11
教育费附加 205,280.83 259,388.12
个人所得税 137,350.24 92,728.02
土地使用税 29,234.52 60,905.26
印花税 9,204.50 14,076.80
合计 14,482,742.17 14,069,802.31
财务报表附注 第 55 页
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 281,754.26 526,018.89
合计 281,754.26 526,018.89
1、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付报销款 257,754.26 305,693.29
其他款项 24,000.00 220,325.60
合计 281,754.26 526,018.89
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,348,819.16 3,500,000.00 419,796.51 15,429,022.65 拨款转入
合计 12,348,819.16 3,500,000.00 419,796.51 15,429,022.65
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/
项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 与收益相关
六轴联动高精度数
控轧辊磨床生产线 3,493,500.00 308,250.00 3,185,250.00 与资产相关
技术改造（一期）
江苏省重点企业研
306,319.16 76,579.83 229,739.33 与资产相关
发机构建设项目
江苏省高速精密磨
削工程技术研究中 1,049,000.00 34,966.68 1,014,033.32 与资产相关
心建设项目
基于柔性智能制造 500,000.00 500,000.00 与资产相关、
财务报表附注 第 56 页
上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/
项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 与收益相关
国产化平台的互联 尚未验收
网化提升项目
精密板带箔制线轧
与资产相关、
辊的智能磨削装备 7,000,000.00 7,000,000.00
尚未验收
研发及产业化项目
HCΦ200×2000MM
与资产相关、
超精密数控轧辊磨 2,800,000.00 2,800,000.00
尚未验收
床项目
2018 年省国际科技 与资产相关、
700,000.00 700,000.00
合作专项资金 尚未验收
合计 12,348,819.16 3,500,000.00 419,796.51 15,429,022.65
(二十五) 股本
上年年末余额 期末余额
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
曹宇中 36,670,000.00 31.1581 36,670,000.00 31.1581
刘翔雄 36,665,000.00 31.1539 36,665,000.00 31.1539
赵泽明 36,665,000.00 31.1539 36,665,000.00 31.1539
中小企业发展基金
3,811,583.00 3.2387 3,811,583.00 3.2387
（江苏有限合伙）
昆山双禺投资企业
1,978,417.00 1.6810 1,978,417.00 1.6810
（有限合伙）
徐彩英 1,900,000.00 1.6144 1,900,000.00 1.6144
合计 117,690,000.00 100.0000 117,690,000.00 100.0000
(二十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 264,667,737.41 264,667,737.41
合计 264,667,737.41 264,667,737.41
财务报表附注 第 57 页
(二十七) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,899,323.78 1,899,323.78
合计 1,899,323.78 1,899,323.78
(二十八) 盈余公积
会计政策调 本期增 本期减
项目 上年末余额 年初余额 期末余额
整 加 少
法定盈余公
33,372,150.38 1,356,600.00 34,728,750.38 34,728,750.38
积
合计 33,372,150.38 1,356,600.00 34,728,750.38 34,728,750.38
(二十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期同期金额
调整前上期末未分配利润 136,711,072.05 30,978,324.93
调整年初未分配利润合计数（调增+，
12,209,400.00
调减－）
调整后年初未分配利润 148,920,472.05 30,978,324.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,217,476.00 93,158,016.52
减：其他 18,139,388.01
期末未分配利润 266,137,948.05 105,996,953.44
(三十) 营业收入和营业成本
本期金额 上年同期金额
项目
收入 成本 收入 成本
全自动数控轧辊磨床 285,579,315.75 155,853,826.71 254,024,125.52 137,707,203.71
维修改造业务 33,198,927.42 14,561,052.16 22,751,364.65 8,595,969.57
备件产品 13,898,638.46 4,685,821.16 8,301,975.20 2,132,232.46
其他业务 1,786,182.23 865,222.18 1,694,713.07 719,314.74
合计 334,463,063.86 175,965,922.21 286,772,178.44 149,154,720.48
财务报表附注 第 58 页
(三十一) 税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额
城市维护建设税 1,059,888.19 489,312.91
教育费附加 1,059,888.19 488,775.61
房产税 714,106.80 742,103.97
土地使用税 87,703.56 195,754.35
印花税 62,368.50 60,030.70
车船税 18,762.52 18,950.70
合计 3,002,717.76 1,994,928.24
(三十二) 销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
工资薪酬 4,639,873.99 4,288,523.37
差旅费 2,203,662.24 2,247,884.09
车辆费用 229,379.86 258,198.23
运费 2,280,093.21 1,869,590.49
销售服务费 421,473.40 303,238.78
办公费 655,254.70 598,179.06
业务招待费 1,289,477.83 1,667,280.27
其他 356,976.64 135,512.93
合计 12,076,191.87 11,368,407.22
(三十三) 管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
工资薪酬 6,569,439.00 7,298,955.40
办公费 1,877,437.41 1,942,926.60
折旧及摊销 1,796,039.72 2,125,330.81
差旅费 655,525.15 472,559.47
咨询费 430,054.29 720,549.32
业务招待费 372,527.68 188,902.03
修缮费 144,140.38 216,461.85
残疾人保障金 134,076.22 122,058.30
财务报表附注 第 59 页
项目 本期金额 上年同期金额
其他 49,548.75 1,042.01
合计 12,028,788.60 13,088,785.79
(三十四) 研发费用
项目 本期金额 上年同期金额
工资薪酬 7,631,998.72 6,663,463.92
试制材料费 1,888,669.02 2,508,399.98
委外开发费 1,590,083.21 934,460.72
折旧及摊销 667,861.33 750,895.44
其他 176,721.06 295,214.28
合计 11,955,333.34 11,152,434.34
(三十五) 财务费用
项目 本期金额 上年同期金额
现金折扣 23,812.12 101,065.10
利息费用 10,573.33
减：利息收入 1,907,654.61 976,438.42
汇兑损益 -1,446,085.36 -1,197,644.44
手续费支出 129,449.17 171,510.97
合计 -3,200,478.68 -1,890,933.46
(三十六) 其他收益
项目 本期金额 上年同期金额
政府补助收入 1,935,000.00 2,821,405.00
递延收益转入 419,796.51 384,829.83
代扣个人所得税手续费收入 619,401.34
合计 2,354,796.51 3,825,636.17
财务报表附注 第 60 页
(三十七) 投资收益
项目 本期金额 上年同期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
600,000.00
持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00
本公司持有苏州银行股票 600 万股，因 2019 年初开始执行新金融工具准则，将其列
报于“其他非流动金融资产”项目，其持有期间取得的股利 60 万元列报至“以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益”。
(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上年同期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 13,395,936.60 -268,876.08
合计 13,395,936.60 -268,876.08
(三十九) 信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 466,735.05
应收账款坏账损失 -1,855,361.88
其他应收款坏账损失 -133,084.24
合计 -1,521,711.07
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 -3,058,641.30
存货跌价损失 -24,181.33 124,243.81
合计 -24,181.33 -2,934,397.49
(四十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
其他 45,075.14 73.26 45,075.14
合计 45,075.14 73.26 45,075.14
财务报表附注 第 61 页
(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
处理固定资产损失 256.41 256.41
罚款滞纳金 72,299.13 72,299.13
合计 72,555.54 72,555.54
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 19,366,928.56 16,467,929.22
递延所得税费用 1,250,372.98 -183,417.29
合计 20,617,301.54 16,284,511.93
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 137,532,867.27
按适用税率计算的所得税费用 20,629,930.09
子公司适用不同税率的影响 -123,217.68
调整以前期间所得税的影响 87,049.40
非应税收入的影响 -90,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,539.73
所得税费用 20,617,301.54
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
利息收入 1,907,654.61 976,438.42
政府补助收入 5,435,000.00 3,870,405.00
收回保证金等 89,697.36 228,570.90
合计 7,432,351.97 5,075,414.32
财务报表附注 第 62 页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
付现销售管理研发费用 14,394,445.97 11,709,457.64
支付的银行手续费 129,449.17 171,510.97
支付的保证金、备用金、其他营业外支
880,449.50 131,914.73
出等
合计 15,404,344.64 12,012,883.34
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
支付上市发行费用 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
财务报表附注 第 63 页
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 116,915,565.73 92,637,999.20
加：信用减值损失 1,521,711.07
资产减值准备 -24,181.33 -2,934,397.49
固定资产、投资性房地产折旧 14,887,627.59 13,337,428.14
无形资产、投资性房地产摊销 671,806.21 576,481.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 256.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,395,936.60 268,876.08
财务费用（收益以“－”号填列） -1,239,706.68 -1,387,963.78
投资损失（收益以“－”号填列） -600,000.00 -600,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -759,017.51 -183,417.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,009,390.49
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,900,701.11 -16,342,580.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,132,740.51 -54,339,085.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,384,708.67 9,115,688.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 95,370,510.90 40,149,286.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 214,677,961.00 105,743,769.73
减：现金的期初余额 137,398,913.96 96,084,059.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第 64 页
补充资料 本期金额 上年同期金额
现金及现金等价物净增加额 77,279,047.04 9,659,710.41
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 214,677,961.00 137,398,913.96
其中：库存现金 76,960.97 116,351.46
可随时用于支付的银行存款 214,601,000.03 137,282,562.50
三、期末现金及现金等价物余额 214,677,961.00 137,398,913.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十六) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 40,582,990.42
其中：美元 5,728,437.87 7.0729 40,516,668.21
欧元 8,553.51 7.7538 66,322.21
应收账款
其中：美元 127,500.00 7.0729 901,794.75
财务报表附注 第 65 页
六、 合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变化。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
同一控
昆山周 昆山周 新材料研
昆山华辰新材料科技有限公司 62.50 制下企
市镇 市镇 制销售
业合并
2、 本公司无重要的非全资子公司。
财务报表附注 第 66 页
八、 与金融工具相关的风险
本公司股东大会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相
关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假
设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理
政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。截止 2019 年 9 月 30 日，公司应收账款净额
为 14,041.29 万元，其中账龄在 1 年以内的应收账款占比为 78.28%。
过高的应收账款余额导致公司流动资金出现了一定程度的紧张，也影响了公司的经
营业绩。为解决应收账款余额过高、账龄较长的问题，公司加大了对应收账款催收
力度，对重点大额欠款客户所欠款项进行清收。同时，公司加强对业务单位应收账
款的风险评估，本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。但是，若客户在政策
环境、业务经营等方面发生重大不利变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风险，
对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险。公司报告期无银行借款。
财务报表附注 第 67 页
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债。截止
2019 年 9 月 30 日外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 40,582,990.42
其中：美元 5,728,437.87 7.0729 40,516,668.21
欧元 8,553.51 7.7538 66,322.21
应收账款
其中：美元 127,500.00 7.0729 901,794.75
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本公司净
利润的影响较小。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范
围。
汇率变化 对净利润的影响
上升 5% 1,763,103.37
下降 5% -1,763,103.37
（3）其他价格风险
本公司持有上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 4,122,766.56 4,346,829.96
其他非流动金融资产 60,780,000.00
合计 64,902,766.56 4,346,829.96
在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 30%，对本公
司净利润和其他综合收益的影响如下。管理层认为 30%合理反映了权益工具价值可
能发生变动的合理范围。
权益工具 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
价值变化 净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
财务报表附注 第 68 页
权益工具 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
价值变化 净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
上升 30% 16,550,205.47 1,108,441.64
下降 30% -16,550,205.47 -1,108,441.64
(三) 流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆ 交易性金融资产 64,902,766.56 64,902,766.56
1.以公允价值计量且其变动计
64,902,766.56 64,902,766.56
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 64,902,766.56 64,902,766.56
（3）衍生金融资产
财务报表附注 第 69 页
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以证券交易所挂牌的股票价格，作为持续第一层次公允价值计量项目市价的
确定依据。
十、 关联方及关联交易
本公司的控股股东情况
对本公司的持 对本公司的表
控股股东名称 股东性质 持股数量（股）
股比例(%) 决权比例(%)
曹宇中 自然人 36,670,000 31.1581 31.1581
刘翔雄 自然人 36,665,000 31.1539 31.1539
赵泽明 自然人 36,665,000 31.1539 31.1539
合计 110,000,000 93.4659 93.4659
本公司由曹宇中、刘翔雄、赵泽明三人共同控制。
(一) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
昆山华辰联合投资管理有限公司 同一控股股东、实际控制人（曹宇中、刘翔雄、赵泽明分别
（以下简称“华辰联合”） 持有其 33.34%、33,33%、33.33%的股权）
昆山华辰光电科技有限公司 华辰联合持有其 60%的股权
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上年同期金额
昆山华辰联合投资管理有限公司 天然气 116,663.09 148,059.89
合计 116,663.09 148,059.89
出售商品/提供劳务情况表
财务报表附注 第 70 页
关联方 关联交易内容 本期金额 上年同期金额
昆山华辰光电科技有限公司 水电费 691,747.70 545,058.46
合计 691,747.70 545,058.46
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
上年同期确认的租赁
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入
收入
昆山华辰光电科技有限公司 房屋及建筑物 366,360.66 366,360.67
合计 366,360.66 366,360.67
3、 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
昆山华辰联合投 昆山华辰新材料
1,000,000.00 2018-3-14 2018-5-29 是
资管理有限公司 科技有限公司
注：本公司实际控制人曹宇中、刘翔雄、赵泽明控制的其他公司昆山华辰联合
投资管理有限公司与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订编号为
32100620170010138 的最高额抵押合同，昆山华辰联合投资管理有限公司为
本公司的子公司昆山华辰新材料科技有限公司以及本公司的其他关联方昆山
华辰净化科技有限公司、昆山华辰电动科技有限公司、昆山华辰光电科技有限
公司提供抵押担保，担保金额 43,249,500.00 元，担保期限为 2017 年 12 月 8
日至 2022 年 12 月 7 日。截至 2019 年 9 月 30 日，昆山华辰新材料科技有限公
司实际使用的担保金额为 0 元。
十一、 股份支付
本期公司未发生股份支付情形。
财务报表附注 第 71 页
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益
资产负债
成本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额 表列报项
上年同期金 本费用损失的
目 本期金额
额 项目
六轴联动高精度数控轧辊
磨床生产线技术改造项目 4,110,000.00 递延收益 308,250.00 308,250.00 其他收益
（一期）
江苏省重点企业研发机构
510,532.00 递延收益 76,579.83 76,579.83 其他收益
建设项目
HCΦ200×2000MM 超精密
2,800,000.00 递延收益 其他收益
数控轧辊磨床项目
2018 年省国际科技合作专
700,000.00 递延收益 其他收益
项资金
基于柔性智能制造国产化
500,000.00 递延收益 其他收益
平台的互联网化提升项目
江苏省高速精密磨削工程
1,049,000.00 递延收益 34,966.68 其他收益
技术研究中心建设项目
精密板带箔制线轧辊的智
能磨削装备研发及产业化 7,000,000.00 递延收益 其他收益
项目
合计 16,669,532.00 419,796.51 384,829.83
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或
本费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费
上年同期金
本期金额 用损失的项目
额
2016-2017 年度加快创新转型推进
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
高质量发展先进企业奖励
2017 年度创新转型高质量发展先
725,000.00 725,000.00 其他收益
进企业奖励
财务报表附注 第 72 页
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或
本费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费
上年同期金
本期金额 用损失的项目
额
2017 年培育转化科技成果项目科
500,000.00 500,000.00 其他收益
技创新券兑现经费
订制储备科技成果转化项目科技创
490,000.00 490,000.00 其他收益
新券兑现经费
2017 年度江苏省苏州市健康场所
40,000.00 40,000.00 其他收益
创建单位补助经费
2018 年转型升级创新创新发展财
38,000.00 38,000.00 其他收益
政扶持资金
2017 年“转型升级创新发展六年行
动计划”科技创新项目（第二批）立 15,805.00 15,805.00 其他收益
项资金
2017 年度企业研究开发费用省级
12,600.00 12,600.00 其他收益
财政奖励资金
2018 年度第二批省级工业和信息
900,000.00 900,000.00 其他收益
产业转型升级专项资金
2018 年度创新转型高质量发展先
815,000.00 815,000.00 其他收益
进企业奖励
2017 年昆山市级科技专项立项资
150,000.00 150,000.00 其他收益
金
周市镇推进转型升级创新发展财政
60,000.00 60,000.00 其他收益
扶持政策奖励
2018 年度第二批企业研究开发费
10,000.00 10,000.00 其他收益
用省级财政奖励资金
合计 4,756,405.00 1,935,000.00 2,821,405.00
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 开立信用证情况
截止 2019 年 9 月 30 日，本公司通过银行开立的信用证总额为 225,000.00 欧元，
财务报表附注 第 73 页
开立条件均为信用。
2、 开立银行保函情况
截止 2019 年 9 月 30 日，本公司通过银行开立的尚未结清的投标保函 300,000.00
元，履约保函总额 8,883,700.00 元和 388,800.00 美元，开立条件均为信用。
3、 截止 2019 年 9 月 30 日，除以上承诺事项外，本公司无其他需要披露的重要
承诺事项。
(二) 或有事项
1、 票据背书转让未到期
截止 2019 年 9 月 30 日，本公司已背书但尚未到期（已终止确认）的银行承兑
汇票金额 7,976,262.79 元。
2、 截止 2019 年 9 月 30 日，除上述或有事项外，本公司无其他需要披露的或有
事项。
十四、 资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
截止 2019 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大事项。
财务报表附注 第 74 页
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 125,502,150.08 161,098,011.78
商业承兑汇票 1,100,000.00 1,174,405.03
减：商业承兑汇票坏账准备 325,000.00 791,735.05
合计 126,277,150.08 161,480,681.76
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,956,262.79
商业承兑汇票
合计 7,956,262.79
4、 本期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 135,508,734.06 94,165,525.19
1至2年 12,584,768.93 18,103,951.42
2至3年 2,925,643.98 3,668,926.15
3 年以上 22,139,192.75 20,637,655.77
减：坏账准备 32,894,405.23 31,057,185.39
合计 140,263,934.49 105,518,873.14
财务报表附注 第 75 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
6,629,768.50 3.83 6,629,768.50 100.00
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 5,090,400.00 2.94 5,090,400.00 100.00
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,539,368.50 0.89 1,539,368.50 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准
166,528,571.22 96.17 26,264,636.73 15.77 140,263,934.49
备
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 166,528,571.22 96.17 26,264,636.73 15.77 140,263,934.49
应收账款
合计 173,158,339.72 100.00 32,894,405.23 140,263,934.49
按单项计提坏账准备：
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据四川省乐山市中级人民法院关
于《江苏兴隆防腐设备有限公司、
四川西南不锈钢有限责任公司破产
四川西南不锈钢有 民事裁定书》，“西南不锈钢公司不
5,090,400.00 5,090,400.00 100.00
限责任公司 能清偿到期债务并且明显缺乏清偿
能力，已具备破产原因，为公平清
理债权债务，应当依法对其进行破
产清算。”
财务报表附注 第 76 页
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
国浩律师（苏州）事务所出具的法
律意见书认为，“云南瑞通钢业有限
云南瑞通钢业有限 责任公司亏损严重、负债累累，对
1,140,000.00 1,140,000.00 100.00
责任公司 外涉诉案件较多，欠款数额较高，
可供执行财产较少”，货款预计无法
收回。
国浩律师（苏州）事务所出具的法
浙江鑫和新型板材 律意见书认为，“浙江鑫和新型板材
399,368.50 399,368.50 100.00
发展有限公司 发展有限公司无财产可供执行”，货
款预计无法收回。
合计 6,629,768.50 6,629,768.50
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 135,508,734.06 6,775,436.70 5.00
1至2年 12,584,768.93 2,516,953.79 20.00
2至3年 2,925,643.98 1,462,821.99 50.00
3 年以上 15,509,424.25 15,509,424.25 100.00
合计 166,528,571.22 26,264,636.73
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
5,090,400.00 3.73 5,090,400.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：销售货款 129,946,290.03 95.14 24,427,416.89 18.80 105,518,873.14
组合小计 129,946,290.03 95.14 24,427,416.89 18.80 105,518,873.14
财务报表附注 第 77 页
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额不重大但单独计
1,539,368.50 1.13 1,539,368.50 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 136,576,058.53 100.00 31,057,185.39 105,518,873.14
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 31,057,185.39 1,847,519.84 10,300.00 32,894,405.23
合计 31,057,185.39 1,847,519.84 10,300.00 32,894,405.23
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,300.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
河北纵横集团丰南钢铁有限公司 40,134,591.71 23.18 2,006,729.59
北海诚德金属压延有限公司 11,062,005.00 6.39 553,100.25
中冶南方工程技术有限公司 8,058,088.57 4.65 402,904.43
深圳市凯晔国际供应链有限公司 7,435,896.00 4.29 371,794.80
四川西南不锈钢有限责任公司 5,090,400.00 2.94 5,090,400.00
合计 71,780,981.28 41.45 8,424,929.07
6、 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注 第 78 页
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,928,781.25 2,426,043.52
合计 2,928,781.25 2,426,043.52
其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,376,475.00 1,817,172.13
1至2年 502,600.00 717,100.00
2至3年 538,100.00 252,100.00
3 年以上 106,000.00 101,000.00
减：坏账准备 594,393.75 461,328.61
合计 2,928,781.25 2,426,043.52
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 3,010,100.00 2,694,161.31
备用金 319,120.00 30,000.00
其他 193,955.00 163,210.82
合计 3,523,175.00 2,887,372.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 461,328.61 461,328.61
年初余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 79 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 133,065.14 133,065.14
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 594,393.75 594,393.75
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
日照钢铁控股集团有限 保证金及
1,300,000.00 3 年以内 36.90 290,000.00
公司 押金
河北敬业高品钢科技有 保证金及
500,000.00 1 年以内 14.19 25,000.00
限公司 押金
上海宝华国际招标有限 保证金及
301,500.00 1 年以内 8.56 15,075.00
公司 押金
保证金及
浙江花园铜业有限公司 258,000.00 1-2 年 7.32 51,600.00
押金
保证金及
日照钢铁有限公司 200,000.00 1-2 年 5.68 40,000.00
押金
合计 2,559,500.00 72.65 421,675.00
财务报表附注 第 80 页
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45
对联营、合营企业投资
合计 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45 4,996,452.45
对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
昆山华辰新材料科技有
4,996,452.45 4,996,452.45
限公司
合计 4,996,452.45 4,996,452.45
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上年同期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 331,142,075.24 175,519,615.18 285,054,428.31 148,564,838.32
其他业务 2,260,317.25 1,115,935.13 2,155,507.10 959,589.17
合计 333,402,392.49 176,635,550.31 287,209,935.41 149,524,427.49
(六) 投资收益
项目 本期金额 上年同期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
600,000.00
持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00
财务报表附注 第 81 页
二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,354,796.51
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
13,995,936.60
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,075.14
所得税影响额 -2,391,371.24
少数股东权益影响额 -61,875.00
合计 13,942,562.01
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
本期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.77 0.996 0.996
扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.53 0.878 0.878
股股东的净利润
华辰精密装备（昆山）股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年十月十八日
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财务报表附注 第 83 页
财务报表附注 第 84 页
财务报表附注 第 85 页
财务报表附注 第 86 页
财务报表附注 第 87 页