上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
上能电气股份有限公司
2023 年年度报告
2024-008
2024 年 4 月 22 日
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人吴强、主管会计工作负责人陈运萍及会计机构负责人(会计主
管人员)黄洁声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的对公司未来计划或规划等前瞻性陈述，均不构成公司
对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并
且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、政策风险
光伏和储能行业目前处于成长期，受政策和产品经济性共同作用；储能
行业在经济性尚未完全凸显的情况下，更易受政策影响。未来如光伏和储能
政策出现较大变化，可能对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：一方面，公司将积极稳健地开拓海外市场，增加国际市场订
单，以降低单一国家政策波动带来的风险；另一方面，公司将在保持目前光
伏和储能产品领先优势地位的基础上，进一步增加电能质量产品、光伏存量
替换的市场占有率，密切关注氢能的发展。
2、市场竞争加剧的风险
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
在政策支持下，光伏及储能行业快速发展。良好的市场前景吸引国内外
众多企业尝试进入，行业竞争日趋激烈。如未来竞争对手大量进入，将加剧
行业竞争，可能对公司市场份额及利润率产生不利影响。
应对措施：公司将进一步加大研发投入，加快推出新产品以满足客户多
样化的市场需求，同时持续优化升级产品，加强运营管理，降低产品成本，
提高产品市场竞争优势，保持公司的核心竞争力。
3、应收款项较大的风险
随着公司的快速发展，客户数量相应大幅增长，公司应收账款余额也相
应增大，在一定程度上增加了坏账的风险。
应对措施：公司将进一步加强应收款的管理，优化相关制度体系，强化
信用评估工作，加大应收账款回款力度，保障公司应收账款按期回收。
4、汇率风险
随着公司海外业务的进一步增加，出口业务占比逐渐增大。若未来人民
币对外币的汇率发生较大波动，将可能导致公司出现汇兑损益，对公司财务
状况和经营成果产生一定影响。
应对措施：公司将密切关注国际市场环境变化和汇率波动情况，加强对
汇率走势的研究分析，提高应对外汇风险的能力。通过适时运用外汇套期保
值等汇率避险工具，降低汇率波动对公司汇兑损益的影响。
5、国际贸易保护和摩擦加剧的风险
近年来，随着我国光伏产业在全球竞争优势的凸显，相关国家和地区纷
纷出台了贸易保护措施，在推动本土光伏制造发展的同时可能会对我国光伏
3
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
企业产生一定的冲击，未来国际贸易摩擦有可能进一步加剧，对公司和行业
的可持续发展产生一定的影响。
应对措施：公司将在稳固并逐步扩大国内市场的同时，稳健推进国际化
市场布局。公司将持续关注各国国际贸易保护措施，评估国际争端可能产生
的影响，及时做好风险预案，保障国际业务顺利开展。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 358,038,965 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
4
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 9
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 13
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 38
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 58
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 60
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 104
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 112
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 113
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 116
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人吴强先生、主管会计工作负责人陈运萍先生和会计机构负责人黄洁女士签名并盖章的财务
报表。
二、载有公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师邓明勇、伊君莉签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定的网站巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、经公司法定代表人签名的 2023 年年度报告文本原件。
五、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
上能电气、公司、本公司 指 上能电气股份有限公司
本公司前身无锡上能新能源有限公
上能有限、无锡上能 指
司，后变更为上能电气有限公司
上能宁夏 指 上能电气（宁夏）有限公司
上能绿电 指 无锡上能绿电科技有限公司
阳谷思农 指 阳谷思农生态农业发展有限公司
成都赛特 指 成都赛特新能科技有限公司
洮南上能 指 洮南上能新能源有限公司
无锡思能、思能科技 指 无锡思能智慧科技有限公司
上能香港 指 上能电气香港科技有限公司
上能电气（印度）私人有限公司、
上能印度 指 SINENG ELECTRIC(INDIA) PRIVATE
LIMITED
上能巴西 指 SINENG PARTICIPACAO LTDA
上能西班牙 指 SINENG ELECTRIC,S.L.
上能迪拜 指 SINENG ELECTRIC DMCC
上能新加坡 指 上能智慧科技有限公司
上能德国 指 SINENG ELECTRIC GMBH
上能美国 指 SINENG ELECTRIC INC
SINENG ELECTRIC HELLAS SINGLE
上能希腊 指
MEMBERP.C.
无锡鼎能 指 无锡鼎能软件有限公司
深圳拓界 指 深圳拓界技术有限公司
无锡思享 指 无锡思享能源科技有限公司
无锡弘能 指 无锡弘能科技有限公司
无锡光曜 指 无锡光曜能源科技有限公司
苏州千澄 指 苏州千澄新能源科技有限公司
江苏知能 指 江苏知能清洁能源科技有限公司
朔弘投资 指 无锡朔弘投资合伙企业（有限合伙）
云峰投资 指 无锡云峰投资合伙企业（有限合伙）
华峰投资 指 无锡华峰投资合伙企业（有限合伙）
大昕投资 指 无锡大昕投资合伙企业（有限合伙）
江苏龙达、龙达纺织 指 江苏龙达纺织科技有限公司
南通龙德信 指 南通龙德信纺织品有限公司
龙达集佳 指 无锡龙达集佳制版有限公司
连云港能鼎 指 连云港能鼎科技有限公司
连云港惠飞 指 连云港惠飞能源科技有限公司
乐亭知能 指 乐亭知能清洁能源科技有限公司
镇平知能 指 镇平县知能清洁能源科技有限公司
乐亭瑞辉 指 乐亭瑞辉清洁能源科技有限公司
乐亭胜合 指 乐亭胜合清洁能源科技有限公司
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乐亭启源 指 乐亭启源清洁能源科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 上能电气 股票代码 300827
公司的中文名称 上能电气股份有限公司
公司的中文简称 上能电气
公司的外文名称（如有） Sineng Electric Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Sineng
有）
公司的法定代表人 吴强
注册地址 江苏省无锡市惠山区和惠路 6 号
注册地址的邮政编码 214100
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 江苏省无锡市惠山区和惠路 6 号
办公地址的邮政编码 214100
公司网址 www.si-neng.com
电子信箱 stock@si-neng.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈运萍 万迎花
联系地址 江苏省无锡市惠山区和惠路 6 号 江苏省无锡市惠山区和惠路 6 号
电话 0510-83691198 0510-83691198
传真 0510-85161899 0510-85161899
电子信箱 stock@si-neng.com stock@si-neng.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报
公司年度报告备置地点 江苏省无锡市惠山区和惠路 6 号证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室
签字会计师姓名 邓明勇、伊君莉
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用
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保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市浦东新区长柳路 36
2020 年 4 月 10 日-2023 年
兴业证券股份有限公司 号丁香国际商业中心写字楼 唐涛、余银华
12 月 31 日
东塔 10 层
上海市浦东新区长柳路 36
2022 年 7 月 1 日-2024 年
兴业证券股份有限公司 号丁香国际商业中心写字楼 唐涛、毛祖丰
12 月 31 日
东塔 10 层
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
其他原因
本年比上年增
2022 年 2021 年
2023 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 4,932,663,14 2,338,541,79 2,338,541,79 1,092,374,26 1,092,374,26
110.93%
（元） 4.70 3.58 3.58 5.79 5.79
归属于上市公
285,866,081. 81,564,868.2 81,564,868.2 58,909,033.7 58,909,033.7
司股东的净利 250.48%
77 7 7 1 1
润（元）
归属于上市公
司股东的扣除
275,747,666. 69,780,277.3 69,780,277.3 48,283,585.9 48,283,585.9
非经常性损益 295.17%
38 7 7 3 3
的净利润
（元）
经营活动产生 -
150,562,115. 150,562,115. 112,010,991. 112,010,991.
的现金流量净 36,200,259.4 -124.04%
61 61 19 19
额（元） 4
基本每股收益
0.81 0.34 0.24 237.50% 0.45 0.17
（元/股）
稀释每股收益
0.81 0.34 0.24 237.50% 0.45 0.17
（元/股）
加权平均净资
20.30% 8.58% 8.58% 11.72% 6.80% 6.80%
产收益率
本年末比上年
2022 年末 2021 年末
2023 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额 6,940,549,19 4,615,016,49 4,615,016,49 2,697,088,33 2,697,088,33
50.39%
（元） 1.37 0.83 0.83 2.87 2.87
归属于上市公
1,756,433,09 1,028,061,60 1,028,061,60 888,453,510. 888,453,510.
司股东的净资 70.85%
3.81 6.92 6.92 35 35
产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
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□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 620,146,996.73 1,556,809,504.20 1,133,691,094.20 1,622,015,549.57
归属于上市公司股东
36,516,585.64 98,626,525.11 73,308,866.13 77,414,104.89
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 31,965,521.03 97,146,255.16 69,729,436.02 76,906,454.17
的净利润
经营活动产生的现金
-488,059,108.94 286,521,469.16 -597,088,858.89 762,426,239.23
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产 详见资产处置收益、
96,644.32 -3,019,754.47 -24,200.48
减值准备的冲销部 营业外支出有关附注
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
详见其他收益、营业
合国家政策规定、按 5,411,016.40 13,242,375.78 5,021,108.41
外收入有关附注
照确定的标准享有、
对公司损益产生持续
影响的政府补助除
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外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，非金融企
详见投资收益、公允
业持有金融资产和金
2,715,124.61 2,021,211.71 5,585,470.67 价值变动损益有关附
融负债产生的公允价
注
值变动损益以及处置
金融资产和金融负债
产生的损益
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 4,934,020.52 653,913.50 1,875,205.00
回
除上述各项之外的其 详见营业外收入、营
-1,738,629.24 -1,179,617.21 59,054.00
他营业外收入和支出 业外支出有关附注
其他符合非经常性损
0.00
益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,299,761.22 -66,461.59 1,891,189.82
合计 10,118,415.39 11,784,590.90 10,625,447.78 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
软件产品增值税退税 4,056,411.54 符合国家政策规定、持续发生
先进制造业企业增值税加计抵减 26,918,131.45 符合国家政策规定、持续发生
贫困人口及失业增值税减免 170,950.00 符合国家政策规定、持续发生
扣缴手续费返还 47,258.72 符合国家政策规定、持续发生
与资产相关的政府补助本期计入其他
1,711,698.75 对公司损益产生持续影响、持续发生
收益金额
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）光伏发电行业
近年来随着全球变暖的加速，越来越多国家和地区加速了对环境保护的进程，碳中和的热潮正在全球范围内持续发酵，
绿色低碳的发展模式已成为全球普遍共识。根据国际可再生能源机构（IRENA）发布的《World Energy Transitions
Outlook 2023》分析，为了实现全球升温较工业化前的水平控制在 1.5℃之内的目标，到 2030 年全球光伏装机量将达到
5,400GW，2050 年将达到 18,200GW。在光伏市场政策的引导和驱动下，集中式电站与分布式光伏电站皆会迎来快速增长，
装机容量的扩张可直接推动逆变器需求增长。
光伏行业持续向好，带动光伏发电行业快速发展的主要驱动因素如下：
1、全球实现“净零”排放目标的推动
受全球能源体系加快向低碳化转型的影响，以及能源战略安全性的需求，可再生能源规模化运用与常规能源的清洁低
碳化将成为能源发展的大趋势。经过多年发展，光伏发电已逐步实现平价上网，降本增效路径清晰明确，经济性凸显，
因此在可再生能源中脱颖而出，实现装机量的飙升。
近十年，面对美欧“双反”压力，中国政府在政策端支持中国光伏企业，根据国家能源局统计，至 2022 年，我国新增光
伏装机量已连续十年位于全球首位，全球光伏产业逐步进入以中国为主导的阶段。2013-2017 年间，我国光伏行业经历
了快速发展，在 2018 年“531”政策后进入低谷，行业亦由过去的追求规模、粗放式增长向精细化发展、追求质量进行
转变；2020 年以来，在硅料涨价等因素影响下，我国光伏行业增速放缓，但在政策支持、能源转型及光伏平价上网的环
境下，仍保持增长趋势。目前，光伏已成为我国装机规模第二大电源，是我国最具成本竞争优势的清洁能源之一。2023
年中国新增光伏装机 216.88GW，累计装机容量超过 600GW，新增和累计装机容量均为全球第一。根据中国光伏行业协会
预测，2024 年新增光伏装机仍将超过 200GW，累计装机有望超过 810GW。
数据来源：中国光伏产业发展路线图 （2023-2024 年）
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随着各国“零碳”目标的推进，加上光伏已成为越来越多国家最有竞争力的电源形式之一，预计全球光伏市场将保持
高速增长。2023 年，全球光伏新增装机超过 390GW，创历史新高。根据中国光伏行业协会的保守估计，到 2030 年，全球
新增装机将达到 500GW。
数据来源：中国光伏产业发展路线图（2023-2024 年）
2、光伏装机进入高速增长周期
“十四五”时期是我国加快能源绿色低碳转型、落实应对气候变化国家自主贡献目标的攻坚期。根据国家发改委和能
源局发布的《以沙漠、戈壁、荒漠地区为重点的大型风电光伏基地规划布局方案》，到 2030 年规划建设风光基地总装机
约 455GW，其中，“十四五”时期规划的风光基地总装机为 200GW,“十五五”时期规划的风光基地总装机为 255GW，并
鼓励按千万千瓦（即 10GW）级组织建设；第三批基地项目清单也已正式印发实施。2023 年初以来，随着原材料价格大幅
降低，光伏电站开发成本显著降低。我国第一批 97.05GW 基地项目已全面开工，根据国家能源局统计数据，截至 2023 年
11 月末，第一批已建成并网 45.16GW；第二批基地项目已陆续开工建设。随着国内的风光大基地电站加快开工，预计集
中式光伏装机将较上年回升。
随着“光伏+”在工业、建筑、交通等领域的应用更加深入、分布式光伏发电进入“绿证”核发范围、叠加“整县推
进”政策的推动，分布式光伏具备较好的需求韧性，发展空间依然广阔。
3、光伏发电度电成本持续下降
随着光伏各部件的技术升级加快，光伏发电技术进入到下一个高速发展时期。光伏组件技术快速进步，逆变器亦需要
及时升级规格和参数，以适配新型组件的电气特性，从而带动光伏逆变器及配套产品技术的快速迭代升级。为了进一步
降低光伏发电的度电成本，逆变器及组成的光伏发电方阵容量也不断升级，逆变器单机容量也朝着更大功率的方向快速
发展。伴随着光伏各部件数字化、智能化的提升，光伏电站的智能化程度快速提升，有效提高了电站运营效率，降低了
电站运维成本，进而降低了光伏发电的度电成本。
4、存量替换需求不断增长
全球新增光伏装机增长将带动光伏逆变器市场需求快速增长。同时，随着累计光伏装机规模不断扩大，存量逆变器的
更换需求也逐年增加。近年来，光伏标准不断完善、光伏电站技术要求不断提升，作为光伏电站最为核心的电气设备，
10 年前建设的光伏电站已逐步进入技改期间，部分电站需要整体更换逆变器才能满足继续运行的需求。根据 Wood
Mackenzie 的相关研究报告，到 2024 年，全球将有 176GW 的光伏系统逆变器使用寿命超过十年，预计将产生较大的逆变
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器更换市场需求。
（二）电化学储能行业
近年来，全球范围内持续提高可再生能源比重，优化能源结构，以满足电力消费快速增长及能源低碳化转型的需求。
由于光伏、风电等新能源发电的不稳定性特征，储能是促进新能源大规模开发消纳、提高电力系统安全稳定运行水平的
关键技术和基础储备，加快储能产业的发展对构建清洁稳定的能源供给体系和健康安全的能源消费体系至关重要，具有
广阔的市场空间。
储能行业快速增长的主要驱动因素如下：
1、政策加码，储能装机需求呈高速增长态势
受全球能源体系加快向低碳化转型的影响，可再生能源规模化运用与常规能源的清洁低碳化将成为能源发展的基本趋
势，能源脱碳是储能发展的重要驱动力，储能作为风、光等新能源发展的重要技术支持，得到了广泛认同，世界各国纷
纷提出各项推动储能发展的重要政策。2022 年，欧洲经历了能源危机，电价飙升，推动了本国储能需求的快速增长，以
光伏为首的可再生能源经济性凸显，欧洲各国纷纷加快了可再生能源的替代速度。美国《通胀削减法案》（IRA）加强了
ITC 政策的力度，有利于储能的发展，储能基础税收抵免上升到 30%，还有额外抵免 10%-40%,首次提出独立储能可享受
税收抵免。2021 年 7 月，国家发改委、国家能源局联合发布《关于加快推动新型储能发展的指导意见》，到 2025 年，
实现新型储能从商业化初期向规模化发展转变，装机规模达 3,000 万千瓦以上；到 2030 年，实现新型储能全面市场化发
展，新型储能已成为能源领域“碳达峰、碳中和”的关键支撑之一，从国家到地方出台与储能相关的政策力度空前，在
规范储能行业管理、推动适宜储能发展的市场机制的建立、探索形成储能价格机制、促进可再生能源与储能协同等方面
进行了顶层设计和政策推动，为储能行业的快速发展提供了有力的政策保障。
2、储能的应用场景广泛
储能系统在新能源发电中具有平滑电力输出，保障电力安全的重要作用。在发电侧，储能系统主要与可再生能源发电
配合，用于平抑新能源出力波动，减少弃光弃风等；在输配电侧，储能系统主要用于保证电网安全可靠运行，电力调峰
调频；在用户侧，包括工商业储能和户用储能，储能系统主要用于自发自用，峰谷价差套利等。综上，储能的应用场景
非常广泛，市场需求多样，可增长的市场规模巨大。新型储能因选址灵活、建设周期短、响应快速灵活、应用场景多元，
成为现阶段解决新能源波动性的重要手段之一。
（三）公司市场地位
1、光伏逆变器产品的市场地位
随着光伏市场的快速发展，越来越多的企业参与到光伏逆变器的生产与销售，市场参与者增多。但经过多年的技术升
级与市场竞争，国内光伏逆变器已形成较为稳定、集中的品牌格局。
近年来，海外新兴市场的蓬勃发展，也促使中国光伏逆变器企业加快出海步伐，努力拓展海外渠道，积极参与到全球
市场的竞争中。目前，在全球光伏逆变器的市场份额中，中国的供应商已经占据了主导地位，我国光伏逆变器已具有明
显的国际竞争优势。
根据 S＆P Global，2022 年，公司光伏逆变器产品出货量排名中国第四、全球第八，逆变器出货量持续多年保持全球前
十的行业地位。
2、储能双向变流器产品的市场地位
根据 EESA 储能领跑者联盟统计“中国企业国内储能第三方大功率 PCS215kW 以上出货量排名”，公司 2021 年、2022
年、2023 年均为全国第一。公司是目前储能变流器市场上排名前列的供应商，具有相对技术和品牌优势，储能变流器及
系统集成产品均已成功应用于多个示范项目，在市场上建立了良好的口碑，并可充分利用现有客户资源，已形成一定的
竞争优势。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的
披露要求：
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（一）公司主营业务和主要产品用途
1、主营业务
公司主营业务为电力电子设备的研发、生产、销售。公司专注于电力电子变换技术，运用电力电子变换技术为光伏发
电、电化学储能接入电网以及电能质量治理提供解决方案。目前公司主要产品包括光伏逆变器（PV Inverter）、储能双
向变流器（PCS）以及有源滤波器（APF）、低压无功补偿器（SVG）等产品，并提供光伏发电系统和储能系统的集成业务。
2、主要产品
公司主要产品包括光伏逆变器、储能双向变流器及储能系统集成、电能质量治理产品（有源滤波器、低压无功补偿
器）、电站监控设备及智慧能源管理系统等。
（1）光伏逆变器
公司光伏逆变器产品主要为集中式光伏逆变器及组串式光伏逆变器。
目前公司的组串式逆变器可提供 3~350kW 全功率段产品，实现了较广的功率覆盖。采用多电平/软开关变换技术，实
现系统效率的最大化。采用超宽 MPPT 电压输入范围设计，可实现户用电站、工商业电站、大型地面电站等全场景应用。
集中式逆变器可提供 2500~8800kW 功率段产品，所有产品实现大于 99%的高转换效率，高防护等级、高可靠性设计，
满足各种应用场景的需求。产品过载能力强，且支持高容配比设计。
产品示意图如下：
SN3.0/3.68/4.0/5.0/6.0 HS SN15/17/20PT
SN8.0/10/12PT
SN5.0/6.0/8.0/10/12/15HT SN23/25/28PT
组串式
光伏逆
变器
SN30/33/36/40PT SN50/60PT SN100/110/125PT
SP-250K-H/SP-275K-H1/SP-
SP-320K-H/SP-350K-H
275K-INH
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集中式
光伏逆
EP-2500-HA/HC-UD(20) EP-2500-HA/HC-UD(20)/20~35
变器
EP-3125-HA/HB/HC-UD(20) EP-3125-HA/HB/HC-UD(20)/20~35 EP-5000/6250/6600/6800-
EP-3300-HA/HB-UD EP-3300-HA/HB-UD/20~35 HA/HB/HC-UD(20)/20~35
EP-3400-HA/HC-UD(20) EP-3400-HA/HC-UD(20)/20~35 EP-8800-HA/HB-UD/20~35
EP-4400-HA/HB-UD EP-4400-HA/HB-UD/20~35
（2）储能产品
公司目前储能产品包括交流储能变流器、直流储能变流器及储能集成系统。
交流储能变流器，已具有 125~8000kW 全功率段范围产品，支持多机并联功能，扩展方便；具备完善的保护措施，具有主
动的故障监视、保护及构网功能；适用于发、输、配、用电网侧及微电网等多用应用场合。
直流储能变流器：采用 182kW 模块化设计，可扩展至 MW 级系统；产品采用碳化硅功率器件，配合多电平电路拓扑技
术，转换效率高，适应范围广。应用于光伏电站直流侧，可解决因组件超配导致的弃光损失问题，该方案系统损耗小，
成本低，适用于新建光伏电站和原有存量光伏电站的改造升级。
储能 EMS 系统：能量管理系统采用模块化设计，采用主备方式部署，系统可用性、稳定性高。控制数据精确到毫秒级，
整站充放电运行数据动态、实时、准确展示。支持计划跟踪、平滑控制、系统调峰、二次调频、SOC 自动维护等模式，
为整站有功功率以及无功电压控制提供方便快捷支撑。同时能量管理系统转为便捷运维打造的储能专有分析、预警等高
级功能，可应用于电源侧，电网侧场景。
储能集成系统：采用磷酸铁锂电池，循环寿命长；采用先进热管理技术，电池系统一致性高、环境适应性好；系统具
备故障早期预警及定位、智能温控、分级联动，全面保障储能电池系统安全；集成度高、智能、高效、安全，适用于发
电侧、电网侧、用户侧及微电网等储能领域。
产品示意图如下：
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EH-1250-HA-UD/EH-1375-HA-UD/EH-1575-
HA-UD/EH-1600-HA-UD/ EH-1250-HB-UD
EH-1725-HA-UD/EH-2000-HA-UD
储能变流器
EH-0215-HA-M
EH-0200-HA-M
EH-0180-HA-M
EH-0160-HA-M
EH-0140-HA-M
EH-0125-HA-M
EH-4000-HA-UD-35 EH-6250-HA-UD-10~35
变流升压一体化产品
EH-3450-HA-UD-35-01 EH-6900-HA-UD-10~35
EH-8000-HA-UD-10~35
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EH-5000-HA-MR-10~35 EH-5000-HB-UD-10~35
直流变换器
ES-0182-HA-M
储能 EMS 系统
EMS V1.0 RT-3701
储能系统集成产品
EB-5000KWH(Y) EB-3200KWH(Y)-1600M
(3)电能质量治理
目前，公司电能质量治理产品主要为有源电力滤波器、低压静止无功发生器。
有源电力滤波器：产品采用模块化并联设计理念，30~150A 全功率段模块容量配置，适用于各种非线性负载造成电流畸
变的配电系统，极速、高效、全面治理低压配电系统谐波危害。
低压静止无功发生器：产品采用模块化并联设计理念，30~200kvar 全功率段模块容量配置，适用于动态无功变化快
的配电系统，极速、精准、无极跟踪补偿，有效防止过补欠补，同时可兼具低次谐波滤除功能。
产品示意图如下：
有源电力滤波器
整柜式（系统） 机架式 壁挂式
0-750A 30/50/75/100/150A 30/50/75/100/150A
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低压静止无功发生器
整柜式（系统） 机架式 壁挂式
0-600kvar 30/50/75/100/200kvar 30/50/75/100kvar
（4）电站监控设备及智慧能源管理系统
目前，公司可为户用、工商业以及地面电站等多种场景提供对应的光伏监控设备，包括数据采集棒、数据采集器、子
阵控制器等。监控设备支持 4G、WiFi、以太网等多种通讯方式，配备 RS485、RJ45、DI/DO、AI 等多种通讯接口，支持
接入各类气象站、电表、箱变测控等第三方设备。便于客户在各类场景中灵活配置监控组网，轻松搭建电站监控系统。
公司可提供面向各类光伏场景的智能运维管理平台，包括悦享 SOLAR 及 Sienergy 两款平台，分别适用于分布式光伏
场景和地面电站场景。
Sienergy 智享能源管理系统：Sienergy 智享能源管理系统是面向大型地面电站场景开发的电站级运维管理系统，系统的
功能主要包含两个部分：数据配置与显示功能、通信功能。该管理系统依托上能自主研发的逆变器、SAU-100 智能数据
采集器实现方阵级和站级数据显示；同时通过采集数据结合 I-V 曲线扫描技术、离散率分析等手段，实现异常发电量告
警分析、快速低效/落后/故障的组串诊断、提供专家运维建议，帮助电站实现全生命周期资产保障、智能化运维管理、
提升发电量、提高运维效率。
悦享 SOLAR 智慧能源管理系统：悦享 SOLAR 智慧能源管理系统是面向分布式场景开发的远程监控管理系统，包含手机
端的 APP 以及电脑端的网页界面两类客户端，系统主要包含信息查看、数据报表、参数设定及固件升级等核心功能。用
户可通过系统展示所属电站收益、节能减排等核心指标，也可对设备的各类关键运行信息进行实时监控，且可对电站进
行远程故障诊断、设备调试等运维作业，帮助客户有效减少运维人员到站维护的支出。系统作为光伏电站的信息流管理
中心，通过物联网、大数据分析、人工智能等技术对电站的各项关键信息进行快速处理和智能分析，帮助客户实现透明
化管理、自动化运维、辅助化决策和智能化诊断等应用价值，有效提升客户光伏电站运维方面的体验。
产品示意图如下：
电站监控设备
4G 数据采集棒 4G 数据采集器 智能子阵控制柜
Si-Dongle Si-Logger SAU-1000-A
智慧能源管理平台
Sienergy 智享能源管 悦享 SOLAR 智慧能源管理
理系统 系统
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（二）关键技术指标
根据行业的相关通识，逆变器产品的关键技术指标为转换效率。转换效率是指逆变器输出到交流电网的能量和逆变器
输入能量（通常来自太阳能电池板光伏效应产生的能量）的比值，逆变器转换效率=逆变器输出功率/逆变器输入功率
*100%。
公司通过采用 SiC、GaN 等新型半导体材料、高效的磁性器件、性能优异的 DSP 及先进的控制算法，多电平等高效新型拓
扑创新，MPPT 技术改善，带动逆变器效率不断提升，目前上能电气逆变器最大效率已达到 99%以上。
三、核心竞争力分析
1、研发优势
公司建设有无锡、深圳、成都、苏州四大研发中心，并建设有国家级企业技术中心、院士工作站、博士后科研工作站、
CNAS 实验室等高端技术创新平台。创新成果曾获得“江苏省科学技术一等奖”、“国家制造业单项冠军产品”等重要奖
项和荣誉，多次承担江苏省重大科技成果转化、重点研发计划等科研项目攻关。
截至 2023 年 12 月末，公司拥有专职研发人员队 411 名，签约中国科学院院士 1 名，进站博士后 3 名，外部专家 29
名。团队的主要成员均有在世界 500 强的研发经历，核心技术人员有超过 10 年的电力电子装置研发经验。
报告期内，公司研发投入 2.68 亿元，占营业收入的 5.44%，比去年同期增长了 86.14%。公司制订了《知识产权奖励制度》
以及实施股权激励计划等重要激励机制，有效激发了企业内部科研团队的活力。
近年来，公司技术成果突出，截至 2023 年 12 月末，累计取得 214 项授权专利，其中发明专利 26 项，实用新型专利
150 项，外观专利 38 项，软件著作权 76 项。参与制订国家标准、行业标准以及团体标准共计 13 项。2023 年公司荣获
“国家知识产权优势企业”的称号。公司自主创新推出的应用于新能源发电的面向多场景的高效高可靠性大功率储能系
统技术、基于有源钳位三电平技术和二相流换热技术的大功率高电压高可靠性光伏逆变器等技术和产品获得了卓越的市
场表现，提升了企业的行业影响力。
2、大型客户资源优势
公司经过多年的市场耕耘和积累，并凭借先进的产品技术和优质的服务保障，已经与中核、大唐、国电投、华能、华
电等央国企发电集团建立起了稳固的合作关系,同时深耕省属大型国有企业、大型民营能源投资集团以及国内以中能建集
团、中电建集团为代表的光伏 EPC，长期稳居国内一线供应商地位。优质的客户资源是公司可持续发展的根本保证，同
时，优质的客户资源有力地提升了公司的品牌影响力。值得关注的是，近年来，大型央企、国企在光伏市场不断发力，
光伏行业市场份额越来越向大型企业集中，公司在国内高端发电市场的品牌地位将得到进一步巩固。
海外市场正在快速延伸，当前，公司已经完成包括美国、欧洲、中东、印度、东南亚等全球主要光伏市场国家的布局，
与世界著名企业集团 TATA、ACWA、SOFTBANK、AVAADA、SUPER ENERGY、B.GRIMM、LNT、STERLING WILSON、ABG、ACME、
GREENCELL、SOLARIA、VOLTALIA、IB VOGT 等取得战略性合作关系。
3、产品优势
在光伏逆变器领域，公司是行业内少数拥有集中式及组串式等各种技术路线的光伏逆变器厂商；并且拥有全功率段
（3kW-4.40MW）单机产品，全面覆盖大型地面光伏电站、山地电站、水面漂浮电站以及工商业屋顶光伏电站和户用光伏
系统等多场景的应用。公司在光伏逆变领域的创新成果曾经获得“制造业单项冠军产品”称号和“江苏省科学技术一等
奖”。2023 年获评“光伏行业最具创新逆变器企业”、“北极星杯”影响力逆变器品牌及“最具创新光储融合解决方案
企业”等殊荣。
在电化学储能领域，公司拥有直流侧储能系统解决方案、交流侧储能系统解决方案以及适应微网的并离网储能系统解
决方案，同时提供储能系统集成和储能电站整体解决方案。储能变流器及系统集成产品覆盖 125~5000kW 全功率段，可适
用于发、输、配、户用侧及微电网等多应用场合。公司在储能系统集成领域的创新成果曾成功入选“江苏省碳达峰碳中
和科技专项”（重大科技成果转化），公司自主研发的储能技术产品曾大规模应用在张家口奥运风光城，为北京冬奥会
提供绿色电力能源。并荣获储能领跑者联盟（EESA）技术创新金藤奖、2022 年度最佳储能示范项目大奖、最佳储能大功
率双向变流器供应商将等重要奖项。
在电能质量治理领域，公司推出了用于谐波治理的系列模块化 APF 产品和用于无功补偿的系列模块化 SVG 产品，广泛
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
应用于工业、商业和机关团体的配电网系统。尤其是在珠海方正科技 PCB 产业园 APF+SVG 项目、国网平高智能集团山西
三相不平衡项目、河北省沧州中西结合医院 APF 项目、浙江绍兴永利印染有限公司 SVG 等项目中的成功应用，使公司电
能质量系列产品获得了良好的市场反响，受到客户的一致好评。
公司凭借深厚的技术积累以及领先的研发技术优势，获得了行业主流客户的认可，奠定了公司的行业地位和品牌优势，
为公司业务的发展壮大打下坚实基础。公司获得国家智能光伏试点示范企业、国家知识产权优势企业、江苏省优秀企业、
江苏省工业互联网标杆工厂等重要荣誉称号以及被列为江苏省重点培育和发展的国际知名品牌。近年来，公司光伏逆变
器产品始终位列全球前十品牌；储能变流器产品出货量亦位居全球前列，根据 EESA 储能领跑者联盟统计“中国企业国内
储能第三方大功率 PCS215kW 以上出货量排名”，公司 2021 年、2022 年、2023 年均为全国第一。公司在光伏和储能行业
具有领先的行业地位和品牌优势。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入 49.33 亿元，同比增长 110.93%；实现归属于上市公司股东的净利润为 2.86 亿元，同
比增长 250.48%；
2023 年公司营业收入和归属于上市公司股东的净利润较上年大幅增长，主要是国家光伏和储能业务的项目装机容量
大幅增加，公司紧抓机遇，迅速扩大销售规模；同时，通过研发和商务降本，提升了主营业务的毛利率。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的
披露要求：
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
4,932,663,144.7 2,338,541,793.5
营业收入合计 100% 100% 110.93%
0 8
分行业
2,878,586,119.1 1,224,240,727.1
光伏行业 58.36% 52.35% 135.13%
4 7
1,926,933,539.3 1,021,585,640.0
储能行业 39.06% 43.69% 88.62%
9 7
电能质量治理行
91,463,470.76 1.85% 64,297,075.09 2.75% 42.25%
业
备件及技术服务 33,399,076.93 0.68% 27,622,405.34 1.18% 20.91%
其他 2,280,938.48 0.05% 795,945.91 0.03% 186.57%
分产品
2,878,586,119.1 1,224,240,727.1
光伏逆变器 58.36% 52.35% 135.13%
4 7
储能双向变流器 1,926,933,539.3 1,021,585,640.0
39.06% 43.69% 88.62%
及系统集成产品 9 7
电能质量治理产
91,463,470.76 1.85% 64,297,075.09 2.75% 42.25%
品
备件及技术服务 33,399,076.93 0.68% 27,622,405.34 1.18% 20.91%
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他 2,280,938.48 0.05% 795,945.91 0.03% 186.57%
分地区
中国大陆（不包 4,242,933,703.3 2,003,306,959.2
86.02% 85.66% 111.80%
括中国港澳台） 5 6
海外（包括中国
689,729,441.35 13.98% 335,234,834.32 14.34% 105.75%
港澳台）
不同技术类别产销情况
单位：元
技术类别 销售量 销售收入 毛利率 产能 产量 在建产能 计划产能
对主要收入来源国的销售情况
单位：元
当地光伏行业政策或贸易政
策发生的重大不利变化及其
主要收入来源国 销售量 销售收入
对公司当期和未来经营业绩
的影响情况
中国大陆（不包括中国港澳
21854.58MW 4,242,933,703.35
台）
光伏电站的相关情况
不适用
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
2,878,586,11 2,295,649,26
光伏行业 20.25% 135.13% 133.34% 0.61%
9.14 3.92
1,926,933,53 1,615,443,40
储能行业 16.17% 88.62% 80.44% 3.81%
9.39 7.58
分产品
分地区
中国大陆（不
4,242,933,70 3,460,419,50
包括中国港澳 18.44% 111.80% 105.09% 2.66%
3.35 8.07
台）
海外（包括中 689,729,441. 523,463,254.
24.11% 105.75% 111.95% -2.22%
国港澳台） 35 86
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
销售量 MW 23,469.09 10,087.77 132.65%
生产量 MW 24,457.67 13,719.18 78.27%
光伏行业-逆变器
库存量 MW 5,921.79 4,970.75 19.13%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
报告期内公司主要产品逆变器的销售量、生产量及期末库存量分别较上年期末增长 132.65%、78.27%和 19.13%，主
要系在光伏市场政策的引导和驱动下，装机容量的扩张直接推动逆变器需求增长，本期产销量均实现大幅增长，同时因
期末集中交付形成较多库存产成品及发出商品。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
2,147,966,79 909,351,577.
光伏行业 原材料 93.57% 92.43% 1.14%
3.94 32
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
纳入/不纳入
公司名称 注册资本 变动原因
合并范围日期
苏州千澄 1,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 2 月
无锡光曜 30,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 7 月
上能希腊 5 万欧元 新设成立，纳入合并 2023 年 6 月
江苏知能 2,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 8 月
上能巴西 70 万雷亚尔 新设成立，纳入合并 2023 年 1 月
上能美国 0.5 万美元 新设成立，纳入合并 2023 年 1 月
连云港能鼎 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 12 月
连云港惠飞 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 12 月
乐亭知能 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
镇平知能 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
纳入/不纳入
公司名称 注册资本 变动原因
合并范围日期
乐亭启源 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭胜合 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭瑞辉 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,349,460,272.30
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.37%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 366,273,877.00 7.43%
2 第二名 267,856,107.06 5.43%
3 第三名 265,772,779.39 5.39%
4 第四名 258,407,066.37 5.24%
5 第五名 191,150,442.48 3.88%
合计 -- 1,349,460,272.30 27.37%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,351,463,157.86
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.50%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 443,699,146.00 11.33%
2 第二名 256,599,481.13 6.55%
3 第三名 249,233,272.04 6.36%
4 第四名 215,896,469.15 5.51%
5 第五名 186,034,789.54 4.75%
合计 -- 1,351,463,157.86 34.50%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
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3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
主要系本期市场开拓
销售费用 235,501,732.66 110,454,453.96 113.21%
费用增加所致
主要系本期公司管理
管理费用 90,033,571.13 51,045,907.08 76.38%
人员费用增加所致
主要系本期利息收入
财务费用 6,005,906.03 18,727,094.49 -67.93%
及汇兑收益较多所致
主要系本期公司加大
研发费用 268,565,551.15 144,281,047.81 86.14%
研发投入所致
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
模块化架构，可灵活 适应大型电站高功
满足电站大功率，高
扩容，单机可输出功 率，高可靠，智能化
功率密度，高效率的
大功率模块化集中式 率进一步增大，可靠 的发展趋势。进一步
发展趋势，开发新一 持续
逆变器项目 性进一步提升，在主 巩固和提升在地面电
代大功率模块集中式
要指标上达到业界领 站领域的产品竞争
逆变器
先水平。 力。
是未来几年海外大型
为海外大型逆变电站
3.6MW 集中式逆变器 满足海外大容量电站 逆变电站的主力机
持续 提供有竞争力的产
优化项目 的要求 型；以一体机标准海
品。
运集装箱形式发货。
提供 1500VDC 电压等 提供完整的地面电站
级下的组串型产品， 产品解决方案，满足
1500V-320KW 组串式 开发地面电站组串型 单机功率更大。支持 国内及海外大型地面
开发
逆变器优化项目 逆变器系列产品 大电流组件、更大的 电站快速变化的市场
容配比，综合性价比 需求，进一步提升公
更有优势。 司的竞争力。
为了满足激烈的市场
新一代大功率功率组 竞争需求，完善并优
串式逆变器系列产 化公司分布式光伏逆
品，采用高频率，磁 变器系列，满足国内
集成等技术，提升整 市场和大部分海外市
开发新一代户用分布
1100V-125KW 组串式 机功率密度，降低整 场需求。该系列产品
式工商业屋顶组串逆 量产
逆变器项目 机体积和重量，方便 可以提高公司在国内
变器系列产品
客户的现场搬运及安 工商业分布式市场份
装。具备多重安全保 额，增加海外工商业
护措施，保障客户的 市场销售业绩，全面
使用安全。 提升分布式市场产品
竞争力。
具备有功无功控制、 1.725MW 匹配 280Ah
恒压恒频控制，支持 电芯，2MW 匹配客户
高/低穿越，频率穿 的高性能电池，整机
开发 1500VDC 越，快速功率调度， 模块化设计，支持多
1500VDC-1.75MW 储能
1.725MW~2MW 集中式 量产 电网适应能力强；可 机并联，客户可按需
逆变器项目
储能变流器 满足用户侧削峰填 配置，自由组合，机
谷、新能源侧弃风弃 型适配性更强；成本
光和火电联合调频等 方面相对上一代集中
应用场景；户外高防 式机型更低，具备价
26
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
护设计，整机 IP65； 格优势；具备 UL 认
核心器件模块化设 证、满足 20 尺集装箱
计，易生产安装，维 海运，提高公司储能
护效率高；整机模块 产品在海外市场竞争
化设计。 力。
具备有功无功控制、
恒压恒频控制，支持
高/低穿越，频率穿
1.25MW 将匹配最新的
越，快速功率调度，
314Ah 电芯，5MWh 及
电网适应能力强；可
以上容量的电池集成
满足用户侧削峰填
系统，支持直流侧并
1.25MW 储能逆变器项 开发 1500VDC 1.25MW 谷、新能源侧弃风弃
开发 联和独立以匹配不同
目 集中式 储能变流器 光和火电联合调频等
厂家的直流系统，机
应用场景；户外高防
型适配性更强，提升
护设计，整机 IP66；
公司在国内外领域的
核心器件模块化设
竞争力。
计，易生产安装，维
护效率高；整机模块
化设计。
该产品可单独对每簇
电池进行充放电管
组串式 PCS 产品，具 理，提高电池系统的
备直流侧两并联能 可用率，满足更高性
开发 1500VDC 215kW 力，适配新的大容量 能要求的场合需
1500V-215KW 中功率
组串式储能变流器产 开发 电池簇。IP66 防护等 求.215kW 机型可进一
储能变流器项目
品 级，户外可垂直安装 步匹配主流电芯，可
或水平安装；具备国 进一步丰富公司储能
标认证。 产品解决方案，提升
公司储能领域的竞争
力。
该产品可单独对每簇
组串式 PCS 产品，具 电池进行充放电管
备直流侧两并联能 理，提高电池系统的
力，满足 400Vac 交流 可用率，满足更高性
开发 1500VDC 125kW 系统工作，支持新的 能要求的场合需求.可
1500V-125K 中功率储
组串式储能变流器产 开发 大容量电池簇，串联 匹配 314Ah 电芯，可
能变流器项目
品 主流的工商业方案。 适用于工商业应用场
IP66 防护等级，户外 景，可进一步丰富公
可垂直安装或水平安 司储能产品解决方
装；具备国标认证。 案，提升公司储能领
域的竞争力。
新一代中功率组串式
为了满足激烈的市场
逆变器系列产品，采
竞争需求，国内及国
用高频率，磁集成等
外市场对户用组串逆
技术，提升整机功率
开发新一代高性能低 变器的快速增长的需
户用分布式组串式逆 密度，降低整机体积
成本能户用组串式光 开发 求，该系列产品可以
变器项目 和重量，方便客户的
伏逆变器产品 提高我司在国内分布
现场搬运及安装。具
式市场份额和海外市
备多重安全保护措
场业绩，提高公司整
施，保障客户的使用
体销售收入.
安全。
该系列产品可以提高
产品适应户储多场景
公司在海外分布式户
的安装和使用。并具
开发新一代户用分布 用储能市场份额，增
备光电储充一体化的
户储一体机解决方案 式户用储能解决方案 开发 加海外工商业市场销
接口和智能调度能力,
系列产品 售业绩，全面提升分
可做为家用场景的核
布式市场产品竞争
心能量路由器使用。
力。
27
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
模块化系列有源无功
补偿产品。提升产品
能效和功率密度，以 提供差异化的产品，
及低次谐波的滤波功 满足不同场景的市场
新开发新一代
高性能 100kvar 静止 能；更好的平衡谐波 需求，可全面丰富公
100kvar 模块化静止 量产
无功发生器项目 补偿功能、无功补偿 司的电能质量治理解
无功发生器产品
功能及不平衡治理功 决方案，提升公司的
能之间的关系，满足 品牌影响力.
了多种使用场景要
求。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 411 269 52.79%
研发人员数量占比 29.83% 26.48% 3.35%
研发人员学历
本科 202 130 55.38%
硕士 153 90 70.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 226 106 113.21%
30~40 岁 150 127 18.11%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 268,565,551.15 144,281,047.81 92,847,860.07
研发投入占营业收入比例 5.44% 6.17% 8.50%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
适用 □不适用
2023 年，公司市场、业务进一步扩大，为适应市场需求，保持公司研发优势，提高公司产品竞争力，公司大力引进研发
人才，2023 年末，公司研发人员达到 411 人，较上年同期增长了 52.79%。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,688,786,505.08 2,584,609,472.67 42.72%
经营活动现金流出小计 3,724,986,764.52 2,434,047,357.06 53.04%
28
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净
-36,200,259.44 150,562,115.61 -124.04%
额
投资活动现金流入小计 414,559,436.49 437,653,594.53 -5.28%
投资活动现金流出小计 624,962,461.74 635,388,688.03 -1.64%
投资活动产生的现金流量净
-210,403,025.25 -197,735,093.50 -6.41%
额
筹资活动现金流入小计 1,061,881,773.15 968,437,197.74 9.65%
筹资活动现金流出小计 446,277,542.87 328,826,793.26 35.72%
筹资活动产生的现金流量净
615,604,230.28 639,610,404.48 -3.75%
额
现金及现金等价物净增加额 381,612,575.76 594,085,910.38 -35.76%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
（1）经营活动现金流入小计同比增加 42.72%，主要系本期发货较多回款增加所致；
（2）经营活动现金流出小计同比增加 53.04%，主要系本期支付到期款项较多所致；
（3）经营活动产生的现金流量净额同比减少 124.04%，主要系本期支付到期款项较多所致；
（4）筹资活动现金流出小计同比增加 35.72%，主要系本期偿还到期借款较多所致；
（5）现金及现金等价物净增加额同比减少 35.76%，主要系本期支付到期款项较多所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
主要系本期支付到期款项较多所致。
五、非主营业务情况
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
2,027,631,86 1,482,517,30
货币资金 29.21% 32.12% -2.91%
4.78 2.39
主要系本期销
2,090,683,33 831,293,338.
应收账款 30.12% 18.01% 12.11% 售收入增长所
9.08 74
致
141,208,445. 49,896,835.1
合同资产 2.03% 1.08% 0.95%
73 2
1,332,138,45 1,336,759,49 主要系总资产
存货 19.19% 28.97% -9.78%
6.55 2.93 规模增长所致
投资性房地产 1,056,814.35 0.02% 1,114,819.57 0.02%
308,067,331. 255,058,701.
固定资产 4.44% 5.53% -1.09%
21 06
29
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
18,473,076.4
在建工程 0.27% 0.27%
4
30,694,522.6 22,196,565.1
使用权资产 0.44% 0.48% -0.04%
3 6
533,852,415. 295,589,548.
短期借款 7.69% 6.40% 1.29%
55 61
79,937,063.8 263,446,181.
合同负债 1.15% 5.71% -4.56%
7 89
152,500,000. 116,250,000.
长期借款 2.20% 2.52% -0.32%
00 00
23,711,705.3 16,655,550.9
租赁负债 0.34% 0.36% -0.02%
6 9
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
107,000,0 336,737,5 411,737,5 32,000,00
（不含衍
00.00 00.00 00.00 0.00
生金融资
产）
2.衍生金 224,861.9 224,861.9
融资产 8 8
应收账款 87,986,32 56,857,47 87,986,32 56,857,47
融资 2.69 2.62 2.69 2.62
194,986,3 224,861.9 393,594,9 499,723,8 89,082,33
上述合计
22.69 8 72.62 22.69 4.60
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
汇票保证金、保函保证
货币资金 365,990,424.09
金、信用证保证金
应收票据 27,871,393.53 质押用于汇票保证金
数字化应收账款债权凭
应收账款 10,000,000.00
证用于保理业务融资
合计 403,861,817.62
30
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
使用
10,000
万元闲
可转换
41,461 5,360. 17,360 25,185 置募集
2022 年 公司债 42,000 0 0 0.00% 0
.6 16 .16 .53 资金进
券
行现金
管理
（具体
31
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
内容详
见巨潮
资讯网
（http
：
//www.
cninfo
.com.c
n），公
告编
号：
2023-
131），
其余资
金存放
与募集
资金专
户。
41,461 5,360. 17,360 25,185
合计 -- 42,000 0 0 0.00% -- 0
.6 16 .16 .53
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意上能电气股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证
监许可〔2022〕929 号），公司向不特定对象公开发行可转换公司债券 4,200,000.00 张，每张面值为人民币 100.00
元，募集资金总额为人民币 420,000,000.00 元。扣除发行费用合计 538.40 万元后，公司本次募集资金净额为
41,461.60 万元。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对该募集资金到位情况进行了审验确认，并于 2022 年 6 月
21 日出具了“苏公 W[2022]B071 号”《验资报告》。公司对募集资金进行了专户存储。截至 2023 年 12 月 31 日，直接投
入募集资金项目 17,360.16 万元，使用募集资金进行现金管理尚未到期赎回的金额 10,000 万元，募集资金专户利息收
入、理财收益扣除手续费后 8,134,366.18 元，募集资金专户余额合计为 151,855,311.04 元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
年产
5GW 储
能变流 2024 年
24,461 24,461 4,886. 4,886.
器及储 否 19.97% 06 月 不适用 否
.6 .6 16 16
能系统 30 日
集成建
设项目
研发中 2024 年
心扩建 否 5,000 5,000 474 474 9.48% 06 月 不适用 否
项目 30 日
补充流
100.00
动性资 否 12,000 12,000 0 12,000 不适用 否
%
金
承诺投 41,461 41,461 5,360. 17,360
-- -- -- -- --
资项目 .6 .6 16 .16
32
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
小计
超募资金投向
无
41,461 41,461 5,360. 17,360
合计 -- -- -- 0 0 -- --
.6 .6 16 .16
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
“年产 5GW 储能交流器及储能系统集成建设项目”与“研发中心扩建项目”：因政府土地招拍挂的流程晚于
和原因
前期沟通的时间致使项目开工时间晚于计划时间。公司 2022 年可转债募投项目已于 2023 年 6 月取得惠山区
（含
工业转型集聚区锦舟路与北洲路交叉口东南侧地块，于 2023 年 9 月开工建设。截至目前，募投项目按照施工
“是否
计划有序推进。因上述募投项目尚未建设完成，无法计算项目效益。
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
适用
募集资
报告期内发生
金投资
因原定土地收储和招拍挂的进程较慢，考虑到行业竞争及公司发展的需要，为尽快取得土地，建设募投项
项目实
目，2023 年 7 月 19 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点的
施地点
议案》，同意公司将“年产 5GW 储能变流器及储能系统集成建设项目”及“研发中心扩建项目”实施地点变更
变更情
为惠山区工业转型集聚区锦舟路与北洲路交叉口东南侧地块，公司已取得苏（2023）无锡市不动产权第
况
0115265 号《不动产权证书》。
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置
不适用
募集资
33
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实 适用
施出现
募集资
公司已完成补充流动性资金项目，累计投入 12,000.00 万元，结余资金 1.95 万元（系产生的利息，已全部永
金结余
久补充流动资金）。
的金额
及原因
尚未使
用的募
截止 2023 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额尚有 10,000 万元，其余资金存放于募
集资金
集资金专户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
34
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
（一）2024 年经营计划
公司坚持以科技创新为引擎，不断挖掘电力电子技术的应用潜力，拓展新市场，驱动公司持续发展，以“质量为本，
服务制胜”的理念，为客户提供优质产品和系统解决方案，致力于成为新能源电能变换技术领域全球先进的设备制造商
和解决方案提供者。2024 年公司将从以下几个方面重点开展工作：
1、国内地面光伏业务紧跟国家大战略。国内地面光伏电站业务是公司核心业务模块之一，是公司业务的压舱石。
2024 年，随着国家风光大基地项目将进入大规模并网周期，行业预期国内地面电站有望迎来装机规模的持续增长。公司
将持续升级优化产品，在提升产品效率的同时降低制造成本，在保持产品质量稳定的前提下为客户提供更具性价比的产
品，巩固公司的行业地位。
2、储能业务要保持领军地位，稳固市场影响力。2024 年公司将持续提升大型储能业务的市场及产品竞争力，稳固国
内大功率储能 PCS 市场地位，进一步提升国内市场占有率；加快推进户用储能和工商业储能系统的产品推广，积极推进
海内外市场的布局，实现储能业务全场景覆盖；目前，公司大功率储能 PCS 在北美市场已获多个百兆瓦级项目订单，实
现了公司在北美市场的良好开端。
3、分布式业务迎着良好态势追赶向前。2024 年，公司在已完成欧洲主要国家分布式产品认证的基础上，将继续拓宽
销售渠道，力争在德国、意大利，西班牙，比利时，荷兰、英国、波兰、捷克等主要欧洲国家形成规模化销售。同时，
国内要夯实户用基础，实现工商业的突破，推进渠道覆盖，做好平台商的运营工作，努力提升市场份额未来公司分布式
业务将成为公司新的业绩增长。
4、海外市场要乘风破浪，做大做强。鉴于全球光伏和储能市场的快速发展，需求量增多，公司抓住发展机遇，在欧
洲、中东、印度设立销售公司，逐步建立覆盖全球主要市场的海外销售服务网络。2024 年公司将在中国、印度市场保持
增长的基础上，重点锚定欧洲、中东、北美、东南亚、巴西等市场的光储业务。
5、公司售后服务将面向全球化完善和提升平台体系。随着公司全球化业务的广泛覆盖，对售后服务的响应速度、服
务的质量、服务的标准化等要求越来越高，公司将进一步加强全球化运维服务体系，提升海外客户的满意度，支撑全球
业务的运营和持续，提升国际化的品牌形象。
6、坚持研发创新和人才引进、培养。公司始终重视研发创新能力的培养，积极推进多研发基地、多生产基地协同发
展，提升公司在光伏和储能行业的竞争力。未来的竞争主要是人才的竞争，公司坚持引进人才和培养人才并重发展，继
续完善人才梯队建设。面对新能源领域全场景形势下的市场机遇，公司将进一步聚力研发，推进技术创新和产品的优化
升级，以健全的产品系列、先进的技术方案和可靠的产品质量为公司赢得市场先机，从而提升公司在光储市场的竞争力。
7、继续提升公司管理运行水平。继续通过与外部咨询机构深度合作，持续推进管理水平优化升级，完善公司管理平
台；引入数字化运营架构，通过信息化、智能化、数字化等基础设施建设，扁平化、精益化的管理手段，推动公司运行
和管理能力的再提升，以支撑公司更高、更快、更强的发展。
（二）2023 年经营计划进展
详见“第三节 管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”中的“1、概述”。
（三）面临的风险
1、政策风险
光伏和储能行业目前处于成长期，受政策和产品经济性共同作用；储能行业在经济性尚未完全凸显的情况下，更易受
政策影响。未来如光伏和储能政策出现较大变化，可能对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：一方面，公司将积极稳健地开拓海外市场，增加国际市场订单，以降低单一国家政策波动带来的风险；另
一方面，公司将在保持目前光伏和储能产品领先优势地位的基础上，进一步增加电能质量产品、光伏存量替换的市场占
有率，密切关注氢能的发展。
2、市场竞争加剧的风险
35
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
在政策支持下，光伏及储能行业快速发展。良好的市场前景吸引国内外众多企业尝试进入，行业竞争日趋激烈。如未
来竞争对手大量进入，将加剧行业竞争，可能对公司市场份额及利润率产生不利影响。
应对措施：公司将进一步加大研发投入，加快推出新产品以满足客户多样化的市场需求，同时持续优化升级产品，加
强运营管理，降低产品成本，提高产品市场竞争优势，保持公司的核心竞争力。
3、应收款项较大的风险
随着公司的快速发展，客户数量相应大幅增长，公司应收账款余额也相应增大，在一定程度上增加了坏账的风险。
应对措施：公司将进一步加强应收款的管理，优化相关制度体系，强化信用评估工作，加大应收账款回款力度，保障
公司应收账款按期回收。
4、汇率风险
随着公司海外业务的进一步增加，出口业务占比逐渐增大。若未来人民币对外币的汇率发生较大波动，将可能导致公
司出现汇兑损益，对公司财务状况和经营成果产生一定影响。
应对措施：公司将密切关注国际市场环境变化和汇率波动情况，加强对汇率走势的研究分析，提高应对外汇风险的能
力。通过适时运用外汇套期保值等汇率避险工具，降低汇率波动对公司汇兑损益的影响。
5、国际贸易保护和摩擦加剧的风险
近年来，随着我国光伏产业在全球竞争优势的凸显，相关国家和地区纷纷出台了贸易保护措施，在推动本土光伏制造
发展的同时可能会对我国光伏企业产生一定的冲击，未来国际贸易摩擦有可能进一步加剧，对公司和行业的可持续发展
产生一定的影响。
应对措施：公司将在稳固并逐步扩大国内市场的同时，稳健推进国际化市场布局。公司将持续关注各国国际贸易保护
措施，评估国际争端可能产生的影响，及时做好风险预案，保障国际业务顺利开展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见披露在巨
全景路演天 主要了解公司 潮资讯网的
参加公司网上
2023 年 05 月 下 网络平台线上 2022 年度经营 《投资者关系
其他 业绩说明会的
10 日 （ http://rs 交流 情况及 2023 的活动记录
投资者
.p5w.net） 年发展展望。 表》，编号：
2023-002
中金电新、中 详见披露在巨
信证券、中信 主要了解公司 潮资讯网的
2023 年 05 月 建投、东吴证 2022 年度经营 《投资者关系
公司会议室 实地调研 机构
09 日 券、天风证券 情况及 2023 的活动记录
等约 100 位投 年发展展望。 表》，编号：
资者 2023-001
主要了解公司
2023 年上半年 详见披露在巨
中泰证券、中
业绩增长原 潮资讯网的
信建投、东吴
2023 年 07 月 因，未来发展 《投资者关系
线上会议 电话沟通 机构 证券、华泰证
20 日 规划、市场竞 的活动记录
券等约 200
争格局和海外 表》，编号：
位投资者
市场开拓进 2023-003
展。
全景路演天 主要了解公司 详见披露在巨
参加公司网上
2023 年 09 月 下 网络平台线上 2023 年上半年 潮资讯网的
其他 业绩说明会的
25 日 （ http://rs 交流 业绩增长原 《投资者关系
投资者
.p5w.net） 因，未来发展 的活动记录
36
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
规划、市场竞 表》，编号：
争格局和海外 2023-004
市场开拓进
展。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
37
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露的合法合规，提高公司治理水平。截至本报告期末，公司治
理的实际情况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》等法律法规的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规、规
范性文件和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开了股东大会。为方便中小股东参会，公司召开股东大会
的同时开通网络投票渠道，并聘请律师进行现场见证，确保股东大会的召集召开及表决等程序符合相关法律法规，保障
全体股东特别是中小股东的利益。
（二）关于公司与控股股东、实际控制人
公司控股股东、实际控制人严格按照相关法律、法规、公司章程等规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干
预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面独
立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司不存在控股股东、实际控制人占用公司资金及为控股股
东、实际控制人提供担保的情形。
（三）关于董事与董事会
公司第三届董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，占公司董事总数的 1/3。董事会的人数及人员构成符合法律、法
规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定和要求开展工作，按时出席董事会、专门委员会和股东大
会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加公司组织的参加相关培训，熟悉相关法律法规。报告期内，董事会严格
执行股东大会的决议，各位董事勤勉尽责，在公司战略发展及日常经营方面提供了宝贵的建议。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，各专门委员会均由公司董事组成，除战
略委员会主任委员由董事长担任，其余专门委员会均由独立董事担任主任委员且独立董事人数占该三个专门委员会委员
的比例均达到 2/3，其中审计委员会成员不含担任公司高级管理人员的董事，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。
各委员会依据《公司章程》及各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。
（四）关于监事与监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，监事会的成员人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的
要求。报告期内，各位监事均能遵循《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定，勤勉尽责，对公司定期报告进行
审核，对公司经营管理、募集资金使用情况、财务状况、董事及高级管理人员履职情况等事项进行监督，充分维护公司
及股东的合法利益。此外，公司监事积极参与各类培训，提高了履行监事职责的能力。
（五）关于信息披露与透明度
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律法规认真履
行信息披露义务。公司指定《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站，真
实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东都能够以平等的机会获得信息。公司高度重视投资者关系管理工作，
已建立起行之有效的投资者关系管理制度，设立投资者电话专线、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接
受投资者来访与调研等。
（六）关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立健全公正、透明的高级管理人员的绩效评价体系和激励约束机制，高级管理人员的选聘公开、透明，符合
法律、法规的规定。公司董事会、监事会能够严格按照规定向股东大会报告履行职责的情况。
38
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通与交流，实现股东、员工、
社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。同时，公司关注投资者利益，通过投资者咨询电话、电
子信箱等方式，及时、认真答复“互动易（深交所）”交流平台的问题，加强构建与投资者的良好互动关系，确保与投资
者进行有效沟通。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全各
项管理制度，在资产、业务、人员、财务、机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立
完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
（一）资产完整
公司资产产权明晰，对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
（二）人员独立
公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生。公司总经理等高级管理
人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位领取薪酬，公司的财务人员未
在股东单位兼职。公司的劳务、人事及工资管理与股东单位完全独立，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规
定与公司员工签订了《劳动合同》。
（三）财务独立
本公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，依法执行《企业会计准则》，建有独立的会计核算体系，具有规范
的财务会计制度，并依据《公司章程》及其他内部制度独立进行财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司
在银行单独开立账户，不存在与股东共用银行账户的情况。本公司作为独立纳税人，依法纳税，不存在与股东单位混合
纳税的现象。
（四）机构独立
公司按照《公司法》及其他相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事会及其
下属各专门委员会、监事会及经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，形成了适合自
身经营需要且运行良好的内部组织机构。公司与股东单位之间不存在混合经营，合署办公的情况；公司各职能部门与股
东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预公司正常生产经营的情况。
（五）业务独立
公司主营业务为电力电子设备的研发、生产、销售。公司专注于电力电子变换技术，运用电力电子变换技术为光伏发
电、电化学储能接入电网以及电能质量治理提供解决方案。公司拥有独立完整的研发、设计、采购、生产和销售系统，
具有面向市场自主经营的能力。公司在业务上独立于控股股东和其他关联方，能够按照生产经营计划自主组织生产经营、
独立开展业务，与控股股东不存在同业竞争或业务上的依赖关系。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见披露在巨潮
资讯网的《2022
2022 年度股东大 2023 年 05 月 18 2023 年 05 月 18
年度股东大会 55.23% 年度股东大会决
会 日 日
议公告》（2023-
054）
详见披露在巨潮
资讯网的《2023
2023 年第一次临 2023 年 06 月 05 2023 年 06 月 05
临时股东大会 54.26% 年第一次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公告》
（2023-074）
详见披露在巨潮
资讯网的《2023
2023 年第二次临 2023 年 07 月 12 2023 年 07 月 12
临时股东大会 51.87% 年第二次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公告》
（2023-082）
详见披露在巨潮
资讯网的《2023
2023 年第三次临 2023 年 08 月 22 2023 年 08 月 22
临时股东大会 51.41% 年第三次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公告》
（2023-104）
详见披露在巨潮
资讯网的《2023
2023 年第四次临 2023 年 11 月 20 2023 年 11 月 20
临时股东大会 50.62% 年第四次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公告》
（2023-119）
详见披露在巨潮
资讯网的《2023
2023 年第五次临 2023 年 12 月 29 2023 年 12 月 29
临时股东大会 50.50% 年第五次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公告》
（2023-133）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
40
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2021 2024
50,70 21,77 72,47
董事 年 10 年 10 权益
吴强 男 63 现任 6,000 0 0 1,904 7,904
长 月 13 月 13 分派
.00 .00 .00
日 日
董 2021 2024 权益
23,65 10,15 31,87
段育 事、 年 10 年 10 1,930 分
男 51 现任 3,012 0 6,019 9,031
鹤 总经 月 13 月 14 ,000 派，
.00 .00 .00
理 日 日 减持
董 2021 2024 权益
10,37 4,453 14,53
陈敢 事、 年 10 年 10 289,4 分
男 49 现任 1,423 0 ,233. 5,228
峰 副总 月 13 月 13 28 派，
.00 00 .00
经理 日 日 减持
董 2021 2024
6,111 2,623 8,734
李建 事、 年 10 年 10 权益
男 52 现任 ,000. 0 0 ,912. ,912.
飞 副总 月 13 月 14 分派
00 00 00
经理 日 日
2021 2024
年 10 年 10
吴超 男 37 董事 现任 0 0 0 0 0 -
月 13 月 13
日 日
董
事、 限制
财务 2021 2024 性股
陈运 总 年 10 年 10 68,61 68,61 票激
男 50 现任 0 0 0
萍 监、 月 13 月 13 0 0 励计
董事 日 日 划归
会秘 属
书
2021 2024
纪志 独立 年 10 年 10
男 65 现任 0 0 0 0 0 -
成 董事 月 13 月 13
日 日
2021 2024
熊源 独立 年 10 年 10
男 58 现任 0 0 0 0 0 -
泉 董事 月 13 月 14
日 日
2021 2024
权小 独立 年 10 年 10
男 43 现任 0 0 0 0 0 -
锋 董事 月 13 月 13
日 日
2021 2024
刘德 年 10 年 10
男 45 监事 现任 0 0 0 0 0 -
龙 月 13 月 13
日 日
2021 2024
高尧 男 37 监事 现任 0 0 0 0 0 -
年 10 年 10
41
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
月 13 月 13
日 日
2022 2024
胡理 年 08 年 10
男 39 监事 现任 0 0 0 0 0 -
文 月 12 月 13
日 日
90,84 2,219 127,6
39,07
合计 -- -- -- -- -- -- 1,435 0 ,428. 95,68 --
3,678
.00 00 5.00
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
1、吴强，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级经济师，中欧国际工商学院 EMBA。1979 年 12 月至
1990 年 7 月任职于无锡县造纸厂，1991 年 7 月至 1999 年 8 月任无锡市龙达实业总公司转印分厂主管，1999 年 8 月至
2003 年 11 月任无锡龙达集佳纺织品有限公司董事长，2003 年 11 月至今任龙达纺织执行董事兼总经理，2010 年 7 月至今
任南通龙德信执行董事兼总经理，2011 年 4 月至今任麟腾博阁董事长兼总经理，2015 年 1 月至今任扬州百思德监事，
2015 年 9 月至 2023 年 4 月任华峰投资、云峰投资执行事务合伙人，2017 年 12 月至 2023 年 4 月任大昕投资的执行事务
合伙人。现任上能电气董事长、无锡光曜执行董事。
2、段育鹤，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级经济师，中欧国际工商学院 EMBA。历任江苏省
纺织集团无锡公司副总经理，江苏康桥投资发展有限公司总经理，江苏日风新能源科技有限公司监事，上海日风新能源
有限公司监事。现任上能电气董事、总经理，无锡思能执行董事，上能宁夏执行董事，上能新加坡公司董事，上能希腊
公司董事，上能美国公司董事，江苏知能执行董事。
3、陈敢峰，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，中欧国际工商学院 EMBA。历任华为技术有限公司销
售工程师、艾默生网络能源有限公司销售部总监。现任上能电气董事、副总经理，上能绿电执行董事，上能香港董事，
上能印度董事，无锡思能监事，阳谷思农执行董事兼经理，上能新加坡公司董事。
4、李建飞，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级工程师。历任华为技术有限公司开发工程师，艾
默生网络能源有限公司部门经理。现任上能电气董事、副总经理，上能绿电监事，上能印度董事，成都赛特执行董事，
苏州千澄执行董事。
5、吴超，1987 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科。2012 年 10 月至 2014 年 10 月宜信卓越财富投资管理（北
京）有限公司职员，2011 年 8 月至今任龙达集佳执行董事、总经理，2016 年 5 月至今任麟腾博阁监事，2015 年 9 月至今
任朔弘投资执行事务合伙人。2012 年 3 月至 2015 年 6 月任上能有限执行董事、经理，2015 年 11 月至今任公司董事。
6、陈运萍，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级会计师、注册会计师、法律职业资格证。历任无
锡龙达实业总公司会计，无锡龙达集佳纺织品有限公司财务部长，龙达纺织财务总监，江苏正卓恒新会计师事务所项目
经理，麟腾博阁监事。现任上能电气董事、董事会秘书、财务总监。
42
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、纪志成，1959 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，曾任无锡轻工业大学（现为“江南大学”）
信息与控制学院助教、讲师、副教授、教授、院长，曾任江南大学教授、校长助理、发展规划处处长、副校长，现任江
南大学二级教授、江南大学无锡市智能制造协同创新中心主任、无锡宝通科技股份有限公司独立董事、无锡贝斯特精机
股份有限公司独立董事，并担任非上市公司河南银金达新材料股份有限公司独立董事。现任上能电气独立董事。
8、熊源泉，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，东南大学教授，博士生导师。现任江西金
糠新材料科技有限公司执行董事、南京源紫尚蓝能源科技有限公司监事。现任上能电气独立董事。
9、权小锋，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，苏州大学教授，博士生导师。历任鲁东大
学管理学院助教、苏州大学东吴商学院会计系副教授、教授。现任非上市公司江苏汇博机器人技术股份有限公司、苏州
速迈医学科技股份有限公司、苏州巨峰电气绝缘系统股份有限公司独立董事。现任上能电气独立董事。
（二）监事会成员
1、刘德龙，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，正高级人力资源师。历任长江机械厂职员，无锡恒泰
电缆机械制造有限公司部门经理，无锡虹业自动化工程有限公司部门经理。现任上能电气监事会主席及行政人力资源部
经理，上能宁夏监事，阳谷思农监事，成都赛特监事、无锡利福德进出口有限公司监事、无锡思享监事、无锡鼎能监事、
无锡弘能监事、深圳拓界监事、无锡光曜监事、江苏知能监事。
2、胡理文，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任公司销售经理、华北区域销售总监等
职务。现任公司监事、成本中心总监。
3、高尧，1987 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科，注册会计师。 历任中国银行无锡惠山支行柜员，无锡奥
丰食品有限公司会计，鹰普（中国）有限公司会计。现任上能电气监事、审计人员。
（三）高级管理人员
1、段育鹤，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级经济师，中欧国际工商学院 EMBA。历任江苏省
纺织集团无锡公司副总经理，江苏康桥投资发展有限公司总经理，江苏日风新能源科技有限公司监事，上海日风新能源
有限公司监事。现任上能电气董事、总经理，无锡思能执行董事，上能宁夏执行董事，上能新加坡公司董事，上能希腊
公司董事，上能美国公司董事，江苏知能执行董事。
2、陈敢峰，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，中欧国际工商学院 EMBA。历任华为技术有限公司销
售工程师、艾默生网络能源有限公司销售部总监。现任上能电气董事、副总经理，上能绿电执行董事，上能香港董事，
上能印度董事，无锡思能监事，阳谷思农执行董事兼经理，上能新加坡公司董事。
3、李建飞，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级工程师。历任华为技术有限公司开发工程师，艾
默生网络能源有限公司部门经理。现任上能电气董事、副总经理，上能绿电监事，上能印度董事，成都赛特执行董事，
苏州千澄执行董事。
4、陈运萍，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级会计师、注册会计师、法律职业资格证。历任无
锡龙达实业总公司会计，无锡龙达集佳纺织品有限公司财务部长，龙达纺织财务总监，江苏正卓恒新会计师事务所项目
经理，麟腾博阁监事。现任上能电气董事、董事会秘书、财务总监。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
43
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
江苏龙达纺织科 执行董事、总经 2003 年 11 月 13
吴强 是
技有限公司 理 日
南通龙德信纺织 执行董事、总经 2010 年 07 月 07
吴强 否
品有限公司 理 日
扬州百思德纺织 2015 年 01 月 12
吴强 监事 否
品有限公司 日
麟腾博阁（南
2011 年 04 月 20
吴强 通）纺织品有限 董事长、总经理 否
日
公司
无锡光曜能源科 2023 年 07 月 17
吴强 执行董事 否
技有限公司 日
无锡龙达集佳制 执行董事、总经 2011 年 08 月 01
吴超 是
版有限公司 理 日
无锡朔弘投资合
2015 年 12 月 25
吴超 伙企业（有限合 执行事务合伙人 否
日
伙）
麒麟博阁（南
2016 年 05 月 01
吴超 通）纺织品有限 监事 否
日
公司
成都赛特新能科 2020 年 12 月 02
刘德龙 监事 否
技有限公司 日
阳谷思农生态农 2020 年 09 月 04
刘德龙 监事 否
业发展有限公司 日
上能电气（宁 2021 年 01 月 19
刘德龙 监事 否
夏）有限公司 日
无锡利福德进出 2021 年 01 月 29
刘德龙 监事 否
口有限公司 日
无锡思享能源科 2022 年 05 月 11
刘德龙 监事 否
技有限公司 日
无锡鼎能软件有 2022 年 07 月 20
刘德龙 监事 否
限公司 日
无锡弘能科技有 2022 年 07 月 26
刘德龙 监事 否
限公司 日
深圳拓界技术有 2022 年 11 月 22
刘德龙 监事 否
限公司 日
无锡光曜能源科 2023 年 07 月 17
刘德龙 监事 否
技有限公司 日
江苏知能清洁能 2023 年 08 月 29
刘德龙 监事 否
源科技有限公司 日
2001 年 01 月 01
纪志成 江南大学 教授 是
日
江南大学无锡市
2019 年 06 月 01
纪志成 智能制造协同创 主任 是
日
新中心
无锡宝通科技股 2020 年 07 月 27
纪志成 独立董事 是
份有限公司 日
无锡贝斯特精机 2020 年 04 月 17
纪志成 独立董事 是
股份有限公司 日
河南银金达新材 2022 年 03 月 01
纪志成 独立董事 是
料股份有限公司 日
2007 年 04 月 01
熊源泉 东南大学 教授 是
日
44
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
江西金糠新材料 2015 年 09 月 28
熊源泉 执行董事 否
科技有限公司 日
南京源紫尚蓝能 2013 年 03 月 15
熊源泉 监事 否
源科技有限公司 日
2016 年 07 月 01
权小锋 苏州大学 教授 是
日
江苏汇博机器人
2020 年 10 月 01
权小锋 技术股份有限公 独立董事 是
日
司
苏州速迈医学科 2021 年 01 月 01
权小锋 独立董事 是
技股份有限公司 日
苏州巨峰电气绝
2021 年 07 月 16
权小锋 缘系统股份有限 独立董事 是
日
公司
上能电气（宁 执行董事兼总经 2021 年 01 月 19
段育鹤 否
夏）有限公司 理 日
无锡思能智慧科 2020 年 05 月 25
段育鹤 执行董事 否
技有限公司 日
上能智慧科技有 2022 年 09 月 13
段育鹤 董事 否
限公司 日
江苏知能清洁能 2023 年 08 月 29
段育鹤 执行董事 否
源科技有限公司 日
SINENG ELECTRIC 2023 年 01 月 12
段育鹤 董事 否
INC 日
SINENG ELECTRIC
2023 年 06 月 30
段育鹤 HELLAS SINGLE 董事 否
日
MEMBERP.C.
无锡上能绿电科 执行董事兼总经 2016 年 12 月 19
陈敢峰 否
技有限公司 理 日
阳谷思农生态农 执行董事兼总经 2020 年 09 月 04
陈敢峰 否
业发展有限公司 理 日
无锡思能智慧科 2020 年 05 月 25
陈敢峰 监事 否
技有限公司 日
上能电气香港科 2016 年 10 月 05
陈敢峰 董事 否
技有限公司 日
上能电气（印
2017 年 07 月 14
陈敢峰 度）私人有限公 董事 否
日
司
上能智慧科技有 2022 年 09 月 13
陈敢峰 董事 否
限公司 日
无锡上能绿电科 2016 年 12 月 19
李建飞 监事 否
技有限公司 日
上能电气（印
2017 年 07 月 14
李建飞 度）私人有限公 董事 否
日
司
成都赛特新能科 2020 年 12 月 02
李建飞 执行董事 否
技有限公司 日
苏州千澄新能源 2023 年 02 月 22
李建飞 执行董事 否
科技有限公司 日
在其他单位任职
无
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
45
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任职务的董事、监事、
高级管理人员在公司领取报酬，不担任具体职务的人员，公司不另外支付薪酬。独立董事津贴由股东大会决定支付，独
立董事因参加公司会议等实际发生的费用由公司承担。
2、确定依据：依据公司经营业绩及各位董事、监事、高级管理人员所担任的职务、履职情况和个人绩效确定。
3、实际支付情况：公司董事、监事、高级管理人员薪酬详见下方表格。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
吴强 男 63 董事长 现任 62.04 是
段育鹤 男 51 董事、总经理 现任 62.04 否
董事、副总经
陈敢峰 男 49 现任 62.04 否
理
董事、副总经
李建飞 男 52 现任 66 否
理
吴超 男 37 董事 现任 0 是
董事、财务总
陈运萍 男 50 监、董事会秘 现任 42 否
书
纪志成 男 65 独立董事 现任 7.8 否
熊源泉 男 58 独立董事 现任 7.8 否
权小锋 男 43 独立董事 现任 7.8 否
刘德龙 男 45 监事 现任 21.6 否
胡理文 男 39 监事 现任 31.2 否
高尧 男 37 监事 现任 27.08 否
合计 -- -- -- -- 397.4 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见披露在巨潮资讯网的
《第三届董事会第十四次会
第三届董事会第十四次会议 2023 年 01 月 10 日 2023 年 01 月 10 日
议决议公告》（公告编号：
2023-009）
详见披露在巨潮资讯网的
《第三届董事会第十五次会
第三届董事会第十五次会议 2023 年 04 月 26 日 2023 年 04 月 27 日
议决议公告》（公告编号：
2023-027）
详见披露在巨潮资讯网的
《第三届董事会第十六次会
第三届董事会第十六次会议 2023 年 05 月 05 日 2023 年 05 月 06 日
议决议公告》（公告编号：
2023-042）
46
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
详见披露在巨潮资讯网的
《第三届董事会第十七次会
第三届董事会第十七次会议 2023 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 20 日
议决议公告》（公告编号：
2023-062）
详见披露在巨潮资讯网的
《第三届董事会第十八次会
第三届董事会第十八次会议 2023 年 06 月 25 日 2023 年 06 月 26 日
议决议公告》（公告编号：
2023-081）
详见披露在巨潮资讯网的
《第三届董事会第十九次会
第三届董事会第十九次会议 2023 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 20 日
议决议公告》（公告编号：
2023-084）
详见披露在巨潮资讯网的
《第三届董事会第二十次会
第三届董事会第二十次会议 2023 年 07 月 31 日 2023 年 08 月 01 日
议决议公告》（公告编号：
2023-099）
详见披露在巨潮资讯网的
第三届董事会第二十一次会 《第三届董事会第二十一次
2023 年 09 月 14 日 2023 年 09 月 14 日
议 会议决议公告》（公告编
号：2023-106）
第三届董事会第二十二次会
2023 年 10 月 27 日
议
详见披露在巨潮资讯网的
第三届董事会第二十三次会 《第三届董事会第二十三次
2023 年 11 月 02 日 2023 年 11 月 03 日
议 会议决议公告》（公告编
号：2023-116）
详见披露在巨潮资讯网的
第三届董事会第二十四次会 《第三届董事会第二十四次
2023 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 14 日
议 会议决议公告》（公告编
号：2023-121）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
吴强 11 9 2 0 0 否 6
段育鹤 11 9 2 0 0 否 6
陈敢峰 11 9 2 0 0 否 6
李建飞 11 9 2 0 0 否 6
吴超 11 9 2 0 0 否 6
陈运萍 11 9 2 0 0 否 6
纪志成 11 9 2 0 0 否 6
熊源泉 11 9 2 0 0 否 6
权小锋 11 9 2 0 0 否 6
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
47
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会
议事规则》等制度开展工作，关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司治理和经营决策提出了相关
的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并监督和推动董事会决议的执行，维护公司和全体股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
审议《关于
公司 2022
年度财务决
算报告的议
案》、《关于
公司 2022
年年度报告
全文及其摘
要的议案》、
《关于公司
2022 年度利
润分配及资
本公积金转
增股本预案
的议案》、
权小锋、熊
2023 年 04 《关于公司
审计委员会 源泉、陈敢 4
月 14 日 2022 年度内
峰
部控制自我
评价报告的
议案》、《募
集资金 2022
年度存放与
使用情况的
专项报告的
议案》、《关
于使用部分
闲置募集资
金及自有资
金进行现金
管理的议
案》、《关于
续聘公证天
48
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
业会计师事
务所（特殊
普通合伙）
为公司 2023
年度审计机
构的议案》、
《关于公司
及子公司向
银行申请综
合授信额度
的议案》、
《关于为子
公司代为开
具保函的议
案》、《关于
公司 2023
年度担保额
度预计的公
告》、《关于
开展外汇套
期保值业务
的议案》、
《关于公司
2023 年第一
季度报告的
议案》
审议《关于
公司 2023
年半年度报
告及其摘要
的议案》、
2023 年 07
《关于募集
月 17 日
资金 2023
年半年度存
放与使用情
况的专项报
告的议案》
审议《关于
公司 2023
2023 年 10
年第三季度
月 24 日
报告的议
案》
审议《关于
拟注册发行
中国银行间
2023 年 10 市场交易商
月 30 日 协会非金融
企业债务融
资工具的议
案》
审议《关于
调整公司第
熊源泉、权
2023 年 12 三届董事会
提名委员会 小锋、段育 1
月 11 日 审计委员会
鹤
部分成员的
议案》
薪酬与考核 熊源泉、权 2023 年 04 审议《关于
4
委员会 小锋、李建 月 14 日 2023 年度公
49
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
飞 司董事、监
事及高级管
理人员的薪
酬方案的议
案》
《关于向
2022 年限制
性股票激励
计划激励对
象授予第二
2023 年 07
批预留部分
月 17 日
限制性股票
及调整授予
价格和授予
数量的议
案》
审议《关于
公司 2022
年限制性股
票激励计划
首次授予部
分第一个归
属期符合归
属条件的议
2023 年 09
案》、《关于
月 14 日
调整公司
2022 年限
制性股票激
励计划相关
事项及作废
处理部分限
制性股票的
议案》
审议《关于
公司 2022
年限制性股
票激励计划
第一批预留
授予部分第
一个归属期
符合归属条
2023 年 12
件的议案》、
月 13 日
《关于调整
公司 2022
年限制性股
票激励计划
相关事项及
作废处理部
分限制性股
票的议案》
审议《关于
公司符合创
业板向特定
吴强、段育 2023 年 05 对象发行股
战略委员会 2
鹤、纪志成 月 18 日 票条件的议
案》、《关于
公司 2023
年度向特定
50
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
对象发行股
票方案的议
案》、《关于
公司 2023
年度向特定
对象发行股
票预案的议
案》、《关于
公司 2023
年度向特定
对象发行股
票的论证分
析报告的议
案》、《关于
公司 2023
年度向特定
对象发行股
票募集资金
使用的可行
性分析报告
的议案》、
《关于前次
募集资金使
用情况报告
的议案》
审议《关于
拟注册发行
中国银行间
2023 年 10 市场交易商
月 30 日 协会非金融
企业债务融
资工具的议
案》
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 812
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 566
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,378
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,378
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 398
51
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
销售人员 343
技术人员 411
财务人员 34
行政人员 192
合计 1,378
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 193
本科 547
大专 388
高中及以下 250
合计 1,378
2、薪酬政策
报告期内，公司严格遵守《劳动法》等法律法规及规范性文件的要求，依法为员工缴纳五险一金，实现带薪休假，切
实保障员工在劳动保护、薪酬支付、社会保险等方面的合法权利。公司根据发展情况构建了与企业战略发展相宜的薪酬
体系，首先是实施了行业薪酬调研的常态化，为公司薪酬策略的适时调整提供市场依据，保证了薪酬政策的竞争力和外
部公平；其次是制定了合理的薪酬调整方法，在构建员工晋升通道的同时，保证薪酬内部的公正性；再次，根据各业务
部门的工作特征，制定了基于 KPI 指标管理并与薪酬体系相配套的绩效管理办法，以最大限度地激发部门和员工的创造
力，从而保证公司整体目标的达成。公司将不断规范薪酬管理工作，吸引更多优秀人才加盟，共同实现员工及公司整体
价值，促进公司发展。
3、培训计划
公司注重员工专业技能的提升，为提高人才队伍的综合素质，针对不同岗位专业技术需求，充分利用公司内外部资源,
实行多种形式的人才培训机制。公司根据实际业务需要，以公司各职能部门的意见为基础构建公司培训体系，保障员工
培训的及时性、有效性，不断提升员工的综合素质和能力，进而提高公司整体的运作效率。公司针对各部门员工必备技
能巩固及提升，各类质量体系、功能安全、产品体系中要求各部门进行培训工作。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 1,181,353.5
劳务外包支付的报酬总额（元） 32,100,564.11
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
报告期内，公司利润分配政策，包括现金分红政策未发生变化。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司
监管指引第 3 号——上市公司现金分红》和《公司章程》的相关规定确定利润分配方案，分红标准和比例明确清晰，充
分保护了中小投资者的合法权益。利润分配方案由董事会拟定，监事会审议通过，独立董事发表了独立意见并提交股东
大会审议通过。
52
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司实施了 2022 年度权益分派方案：以公司总股本 249,023,909 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红
利 0.954167 元（含税），共计派发现金红利 23,761,039.61 元（含税）。同时向全体股东以资本公积每 10 股转增
4.293753 股，合计转增 106,924,715 股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
不适用
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 358,038,965
现金分红金额（元）（含税） 35,803,896.50
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 35,803,896.50
可分配利润（元） 588,906,288.80
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经公司第三届董事会第二十六次会议审议通过，公司 2023 年度拟以 2023 年 12 月 31 日的总股本 358,038,965 股为基
数向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金红利 35,803,896.50 元（含税），不送红股、不转增股
本，剩余未分配利润结转以后年度。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金
分红》和《公司章程》的相关规定确定利润分配方案，分红标准和比例明确清晰，充分保护了中小投资者的合法权益。
利润分配方案由董事会拟定，监事会及独立董事专门会议审议通过，并提交股东大会审议通过。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
53
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、股权激励
1、2023 年 7 月 19 日，公司召开了第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励
对象授予第二批预留部分限制性股票的议案》，确定 2023 年 7 月 19 日为第二批预留部分授予日，授予 2 名激励对象
8.5763 万股限制性股票，授予价格为 23.89 元/股。
2、2023 年 9 月 14 日，公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》、《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划
相关事项及作废处理部分限制性股票的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期归属条件
的 154 名激励对象归属 196.1696 万股限制性股票。2023 年 10 月 9 日，公司披露了《关于公司 2022 年限制性股票激励
计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，在资金缴纳、股份登记过程中，1 名激励对象放弃本次
可归属的全部限制性股票 2,859 股，公司实际向 153 名激励对象归属限制性股票 195.8837 万股，上述股份于 2023 年 10
月 10 日上市流通。
3、2023 年 12 月 13 日，公司第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》、《关于调整公司 2022 年限制性股票激
励计划相关事项及作废处理部分限制性股票的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一
个归属期归属条件的 4 个激励对象归属 13.1504 万股限制性股票。2023 年 12 月 20 日，公司披露了《关于公司 2022 年
限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，上述 13.1504 万股于 2023 年 12
月 22 日全部上市流通。
董事、高级管理人员获得的股权激励
适用 □不适用
单位：股
报告
期内 报告 限制
报告 期初 期末
年初 报告 报告 已行 期末 报告 本期 期新 性股
期新 持有 持有
持有 期内 期内 权股 持有 期末 已解 授予 票的
授予 限制 限制
姓名 职务 股票 可行 已行 数行 股票 市价 锁股 限制 授予
股票 性股 性股
期权 权股 权股 权价 期权 （元/ 份数 性股 价格
期权 票数 票数
数量 数 数 格 数量 股） 量 票数 （元/
数量 量 量
（元/ 量 股）
股）
董
事、
财务
陈运 总 68,61 68,61
0 0 0 0 0 0 30.26 0 0 23.89
萍 监、 0 0
董事
会秘
书
68,61 68,61
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 0 --
0 0
2023 年 9 月 14 日，公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了
《关于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合公
司 2022 年限制性股票激励计划首次授予归属条件的 154 个激励对象归属 196.1696 万股限制性股票。
备注（如有）
公司董事、财务总监、董事会秘书陈运萍作为 2022 年限制性股票激励计划首次授予对象符合首次授予
部分第一个归属期归属条件，归属 68,610 股限制性股票，因 2023 年度内公司实施了 2022 年度权益分
派，限制性股票归属价格由 34.24 元/股相应调整为 23.89 元/股。
高级管理人员的考评机制及激励情况
54
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，根据公司年度经营目标的完成情况及高级管理人员的工作
表现，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行绩效考核，并监督薪酬制度落实情况。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司自 2012 年开始启动全公司范围内的内控建设工作，迄今已经自上而下建立起全面覆盖的内控体系，公司将内部
控制与管理绩效有效结合，通过考核打分将检查结果与绩效兑现相挂钩，落实制度约束及有效监管。针对考评中存在的
内部控制一般缺陷，各单位及时拟定整改措施和完成时间，有效保障整改到位。
2023 年度，公司严格按照证监会各项要求，积极学习最新政策与规范，募集资金的管理与使用安全、有序，通过高
层监控、内审核查、财务监督等手段，确保公司运营的稳定、合规。公司以风险管理、价值创造为导向，持续加强内部
控制规范的宣导与培训，规范内部控制制度的执行，强化内部控制监督工作，优化企业内部控制环境，提升内部控制管
理水平。通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督与反馈分析，有效防范各类风险，促进公司健康、高效、长久发
展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
无 无 无 无 无 无 无
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 23 日
内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
55
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
重大缺陷：公司会计报表、财务报告
及信息披露等方面发生重大违规事
重大缺陷：违反国家法律、法规较严
件；公司审计委员会和内部审计机构
重；重要业务缺乏制度控制或制度系
未能有效发挥监督职能；公司董事、
统性失效；内部控制评价的结果特别
监事和高级管理人员舞弊；控制环境
重大或重要缺陷未得到及时整改；信
无效；注册会计师发现当期财务报告
息披露内部控制失效，导致公司被监
存在重大错报，而内部控制在运行过
管部门公开谴责；其他对公司影响重
程中未能发现该错报。
定性标准 大的情形。重要缺陷：介于重大与一
重要缺陷：公司会计报表、财务报告
般缺陷之间。一般缺陷：未受到国家
编制不完全符合企业会计准则和披露
政府部门处罚；未对股份公司定期报
要求，导致财务报表出现重要错报；
告披露造成负面影响；重要业务控制
对于期末财务报告过程的控制存在一
制度系统性有效；信息披露内部控制
项或多项缺陷且不能合理保证编制的
有效，未导致公司被监管部门公开谴
财务报表达到真实、准确的目标；
责。
一般缺陷：不属于重大缺陷、重要缺
陷判断标准范畴内的缺陷
重大缺陷定量标准：潜在错报≥合并
报表经营收入总额的 5%或合并报表利
润总额的 10%或合并报表资产总额的
5%；重要缺陷定量标准：合并报表经
营收入总额的 1%≤潜在错报＜合并报 重大缺陷定量标准：直接财产损失
表经营收入总额的 5%或合并报表利润 ≥1000 万元；重要缺陷定量标准：
定量标准 总额的 5%≤潜在错报＜合并报表利润 500 万元≤直接财产损失＜1000 万
总额的 10%或合并报表资产总额的 元；一般缺陷定量标准：直接财产损
1%≤潜在错报＜合并报表资产总额的 失<500 万元。
5%；一般缺陷定量标准：潜在错报＜
合并报表经营收入总额的 1%或合并报
表利润总额的 5%或合并报表资产总额
的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
会计师认为，上能电气按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2024 年 04 月 23 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
56
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
57
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产运营严格遵守国家有关法律法规，公司将
持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。同时，公司从事光伏、储能行业，致力于绿色能源的发
展，积极响应国家环保号召，履行环境保护责任。
二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护情况
作为上市公司，在中国证监会及深圳证券交易所的指导下，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》等法律法规的要求，强化内部控制，完善公司治理结构，提高合规意识。公司注重股东权益保护，尤其
是股东的各项权益，公平对待所有股东，为广大投资者参加股东大会提供便利条件，真实、准确、完整地进行信息披露，
保障全体股东的合法权益。
2、职工权益保护情况
公司坚持“以人为本”，严格遵守《劳动法》等相关法律法规，尊重和维护员工个人权益，切实关注员工健康、安全
和满意度，并向员工提供合理报酬。公司通过组建文娱活动、为员工提供体检、节日礼品、生日祝福等各种福利保障和
多种人文关怀等，确保员工的个人权益和身心健康得到全面保障。公司不断完善薪酬体系，对员工所创造的业绩予以合
理的回报，充分调动员工积极性，引导员工提升绩效。此外，公司注重人才培养，为员工提供培训计划与职业规划，积
极开展员工内外部培训，并按需求请专家进行授课培训，注重提升员工自身素质和综合能力，为员工的自我提升和发展
提供更多机会，实现员工与企业共同成长。
3、供应商、客户权益保护情况
58
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
供应商是公司产品原材料、设备各项服务支持的提供者，客户是公司价值和利润的提供者，产业链中的三者共同帮助
公司成长变强，实现企业价值。公司将持续追求和谐发展，建立保护客户、供应商的权益机制，兼顾相关方的不同需求，
努力付诸行动，营造诚信、公平、和谐的合作氛围。
4、其他履行社会责任情况
公司注重回馈社会，投身社会公益慈善事业，树立良好的企业形象，推动公司和社会的可持续发展。报告期内，公司
向无锡市惠山区慈善会进行捐赠，公司爱心基金会向遇到困难的员工提供帮助，持续促进慈善事业发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
59
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、自公司股
票上市之日起
36 个月内，不
转让或者委托
他人管理本人
直接或间接持
有的公司公开
发行股票前已
发行的股份，
也不由公司回
购该部分股
份。2、公司
上市后 6 个月
内如股票连续
20 个交易日的
收盘价均低于
发行价，或者
上市后 6 个月
期末收盘价低
于发行价，本
人持有的公司
首次公开发行
股票的锁定期 2018 年 12 月 2023 年 4 月
或再融资时所 吴强，吴超 股份限售承诺 已履行完毕
限自动延长 6 18 日 10 日
作承诺
个月。3、在
公司首次公开
发行股票上市
之日起六个月
内本人申报离
职的，自申报
离职之日起十
八个月内不转
让本人直接持
有的公司股
份；在公司首
次公开发行股
票上市之日起
第七个月至第
十二个月之间
本人申报离职
的，自申报离
职之日起十二
个月内不转让
本人直接持有
的公司股份；
60
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
因公司进行权
益分派等导致
本人直接持有
公司股份发生
变化的，仍将
遵守上述承
诺。自本人离
职信息向深圳
证券交易所申
报之日起六个
月内，本人增
持的公司股份
也将予以锁
定。4、除遵
守前述锁定期
外，在本人担
任公司董事、
高级管理人员
期间，每年转
让的股份不超
过本人所持有
公司股份总数
的 25%。本人
离职后半年
内，不转让本
人所持有的公
司股份。本人
不因职务变更
或离职等主观
原因而放弃履
行上述承诺。
如果中国证监
会和深圳证券
交易所对上述
股份锁定期另
有特别规定，
按照中国证监
会和深圳证券
交易所的规定
执行。
自公司股票上
市之日起 36
个月内，不转
无锡大昕投资 让或者委托他
合伙企业（有 人管理本单位
限合伙）;无 直接或间接持
锡华峰投资合 有的公司公开
伙企业（有限 发行股票前己
合伙）;无锡 发行的股份， 2018 年 12 月 2023 年 4 月
股份限售承诺 已履行完毕
朔弘投资合伙 也不由公司回 18 日 10 日
企业（有限合 购该部分股
伙）;无锡云 份。如果中国
峰投资合伙企 证监会和深圳
业（有限合 证券交易所对
伙） 上述股份锁定
期另有特别规
定，按照中国
证监会和深圳
61
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
证券交易所的
规定执行。
1、本人将严
格遵守本人关
于所持公司股
票锁定期及转
让的有关承
诺。2、本人
作为公司控股
股东，对公司
未来发展充满
信心，锁定期
满后在一定时
间内将继续长
期持有公司股
份，如锁定期
满后拟减持公
司股份，将通
过法律法规允
许的方式并在
符合以下条件
的前提下进
行：（1）自本
人股份锁定期
满后两年内减
持的，减持价
格不低于发行
价格，若公司
股票期间有派
息、送股、资 2018 年 12 月 2025 年 4 月
吴强 股份减持承诺 正常履行中
本公积金转增 18 日 10 日
股本等除权除
息事项的，减
持价格将进行
除权除息相应
调整；（2）自
本人股份锁定
期满后两年内
减持的，两年
内转让的公司
股份数量合计
不超过本人减
持前所持有的
公司股份数量
的 50%。如根
据本人作出的
其他公开承诺
需延长股份锁
定期的，上述
期限相应顺
延；（3）若本
人在公司上市
后持有公司 5%
以上股份，则
本人将在减持
公司股票时提
前 3 个交易日
予以公告；
62
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4）本人在
三个月内通过
证券交易所集
中竞价交易减
持股份的总
数，不超过公
司股份总数的
百分之一。
3、若本人在 6
个月内减持过
公司股票，通
过证券公司、
基金管理公司
定向资产管理
等方式购买的
公司股票 6 个
月内不减持。
4、如因本人
未履行相关承
诺导致公司或
其他投资者遭
受经济损失
的，本人将向
发行单位或其
投资者依法予
以赔偿；若本
人因未履行相
关承诺而取得
不当收益的，
则该等收益全
部归公司所
有。
1、本人（本
单位）将严格
遵守本人（本
单位）关于所
持公司股票锁
定期及转让的
有关承诺。
2、本人（本
单位）作为公
司股东，对公
司未来发展充
满信心，锁定
陈敢峰;段育 期满后在一定 2018 年 12 月 2023 年 4 月
股份减持承诺 已履行完毕
鹤 时间内将继续 18 日 10 日
长期持有公司
股份，如本人
（本单位）锁
定期满后拟减
持公司股份，
将通过法律法
规允许的方式
并在符合以下
条件的前提下
进行：（1）自
本人（本单
位）股份锁定
63
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
期满后两年内
减持的，减持
价格不低于发
行价格，若公
司股票期间有
派息、送股、
资本公积金转
增股本等除权
除息事项的，
减持价格将进
行除权除息相
应调整；（2）
若本人（本单
位）在公司上
市后持有发行
人 5%以上股
份，自本人
（本单位）股
份锁定期满后
两年内减持
的，减持股份
总数将不超过
本人（本单
位）合计所持
公司股份总数
的 80%。如根
据本人（本单
位）作出的其
他公开承诺需
延长股份锁定
期的，上述期
限相应顺延；
（3）若本人
（本单位）在
公司上市后持
有 5%以上股
份，则本人
（本单位）将
在减持公司股
票时提前 3 个
交易日子以公
告；（4）本人
（本单位）在
三个月内通过
证券交易所集
中竞价交易减
持股份的总
数，不超过公
司股份总数的
百分之一。
3、若本人
（本单位）在
6 个月内减持
过公司股票，
通过证券公
司、基金管理
公司定向资产
管理等方式的
64
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司股票 6
个月内不减
持。4、如因
本人（本单
位）未履行相
关承诺导致发
行人或其投资
者遭受经济损
失的，本人
（本单位）将
向公司或其投
资者依法予以
赔偿；若本人
（本单位）因
未履行相关承
诺而取得不当
收益的，则该
等收益全部归
公司所有。
1、本人（本
单位）将严格
遵守本人（本
单位）关于所
持公司股票锁
定期及转让的
有关承诺。
2、本人（本
单位）作为公
司股东，对公
司未来发展充
满信心，锁定
期满后在一定
时间内将继续
长期持有公司
股份，如本人
（本单位）锁
定期满后拟减
无锡朔弘投资 持公司股份，
2018 年 12 月 2025 年 4 月
合伙企业（有 股份减持承诺 将通过法律法 正常履行中
18 日 10 日
限合伙） 规允许的方式
并在符合以下
条件的前提下
进行：（1）自
本人（本单
位）股份锁定
期满后两年内
减持的，减持
价格不低于发
行价格，若公
司股票期间有
派息、送股、
资本公积金转
增股本等除权
除息事项的，
减持价格将进
行除权除息相
应调整；（2）
若本人（本单
65
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
位）在公司上
市后持有发行
人 5%以上股
份，自本人
（本单位）股
份锁定期满后
两年内减持
的，减持股份
总数将不超过
本人（本单
位）合计所持
公司股份总数
的 80%。如根
据本人（本单
位）作出的其
他公开承诺需
延长股份锁定
期的，上述期
限相应顺延；
（3）若本人
（本单位）在
公司上市后持
有 5%以上股
份，则本人
（本单位）将
在减持公司股
票时提前 3 个
交易日子以公
告；（4）本人
（本单位）在
三个月内通过
证券交易所集
中竞价交易减
持股份的总
数，不超过公
司股份总数的
百分之一。
3、若本人
（本单位）在
6 个月内减持
过公司股票，
通过证券公
司、基金管理
公司定向资产
管理等方式的
本公司股票 6
个月内不减
持。4、如因
本人（本单
位）未履行相
关承诺导致发
行人或其投资
者遭受经济损
失的，本人
（本单位）将
向公司或其投
资者依法予以
赔偿；若本人
66
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（本单位）因
未履行相关承
诺而取得不当
收益的，则该
等收益全部归
公司所有。
若《招股说明
书》存在虚假
记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，并对判
断本公司是否
符合法律、法
规、规范性文
件规定的首次
公开发行股票
并在创业板上
市的发行条件
构成重大、实
质影响的，本
公司将依法回
购首次公开发
行的全部新
股。具体措施
为：在中国证
监会对本公司
上能电气股份 2018 年 12 月
股份回购承诺 作出正式的行 长期有效 正常履行中
有限公司 18 日
政处罚决定并
认定本公司存
在上述违法行
为后，本公司
将依法启动回
购股份的程
序，回购价格
按本公司首次
公开发行的发
行价格并加算
银行同期存款
利息确定，回
购股份数按本
公司首次公开
发行的全部新
股数量确定，
并按法律、法
规、规范性文
件的相关规定
办理手续。
一、发行前滚
存利润的分配
安排。经公司
2018 年第一次
临时股东大会
上能电气股份 2018 年 12 月
分红承诺 决议，公司首 长期有效 正常履行中
有限公司 18 日
次公开发行股
票前的滚存的
未分配利润由
发行后的新老
股东按持股比
67
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
例共同享有。
二、本次发行
上市后的股利
分配政策。根
据上市后适用
的《公司章程
（草案）》，公
司有关利润分
配的主要规定
如下：1、利
润分配原则：
公司本着重视
对投资者的合
理投资回报，
同时兼顾公司
资金需求以及
持续发展的原
则，建立对投
资者持续、稳
定、科学的回
报机制，保持
利润分配政策
的连续性和稳
定性。2、利
润分配方式：
公司利润分配
可采用现金、
股票、现金与
股票相结合或
者法律、法规
允许的其他方
式分配利润；
在具备现金分
红条件下，公
司应当优先采
用现金分红进
行利润分配。
公司分配现金
股利，以人民
币计价和支
付，公司股东
大会对利润分
配方案作出决
议后，公司董
事会须在股东
大会召开后 2
个月内完成股
利（或股份）
的派发事项；
股东大会授权
董事会每年在
综合考虑公司
所处行业特
点、发展阶
段、自身经营
模式、盈利水
平以及是否有
重大资金支出
68
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
安排等因素，
根据上述原则
提出当年利润
分配方案。
3、现金利润
分配的期间间
隔、条件及最
低比例：在符
合现金利润分
配条件情况
下，公司原则
上每年进行一
次现金利润分
配；在有条件
的情况下，公
司可以进行中
期现金利润分
配。（1）公司
未来十二个月
内拟对外投
资、收购资产
或购买设备累
计支出达到或
超过公司最近
一期经审计净
资产的 10%，
且超过 5,000
万元。（2）公
司未来十二个
月内拟对外投
资、收购资产
或购买设备累
计支出达到或
超过公司最近
一期经审计总
资产的 5%，且
超过 5,000 万
元。（3）公司
当年经营活动
产生的现金流
量净额为负。
4、利润分配
股票股利的条
件及最低比
例：在满足现
金股利分配的
条件下，若公
司营业收入和
净利润增长快
速，且董事会
认为公司股本
规模及股权结
构合理的前提
下，可以在提
出现金股利分
配预案之外，
提出并实施股
票股利分配预
69
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
案。5、利润
分配需履行的
决策程序：进
行利润分配
时，公司董事
会应当先制定
分配预案；公
司董事会审议
通过的公司利
润分配方案，
应当提交公司
股东大会进行
审议。独立董
事应在制定现
金分红预案时
发表明确意
见。独立董事
可以征集中小
股东的意见，
提出分红提
案，并直接提
交董事会审
议。公司当年
盈利但未提出
现金利润分配
预案，董事会
应当在定期报
告中披露未进
行现金利润分
配的原因以及
未用于现金利
润分配的资金
留存公司的用
途，并由公司
独立董事对此
发表相关的独
立意见。6、
公司董事会应
当综合考虑所
处行业特点、
发展阶段、自
身经营模式、
盈利水平以及
是否有重大资
金支出安排等
因素，区分下
列情形，提出
具体现金分红
政策：①公司
发展阶段属成
熟期且无重大
资金支出安排
的，进行利润
分配时，现金
分红在本次利
润分配中所占
比例最低应达
到 80%；②公
70
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
司发展阶段属
成熟期且有重
大资金支出安
排的，进行利
润分配时，现
金分红在本次
利润分配中所
占比例最低应
达到 40%；③
公司发展阶段
属成长期且有
重大资金支出
安排的，进行
利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 20%。
7、利润分配
政策的变更：
公司根据生产
经营情况、投
资规划和长期
发展的需要，
或者外部经营
环境发生变
化，确需调整
利润分配政策
的，调整后的
利润分配政策
不得违反中国
证监会和证券
交易所的有关
规定；有关利
润分配政策调
整的议案由董
事会制定并经
独立董事认可
后方能提交董
事会审议，独
立董事及监事
会应当对利润
分配政策调整
发表独立意
见；调整利润
分配政策的议
案经董事会审
议后提交股东
大会以特别决
议审议，公司
应安排网络投
票等方式为社
会公众股东参
加股东大会提
供便利，充分
反映股东的要
求和意愿。
陈敢峰;陈运 关于同业竞 截至本承诺函 2018 年 12 月 长期有效 正常履行中
71
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
萍;段育鹤;高 争、关联交 出具日，本人 18 日
尧;蒋晓斌;李 易、资金占用 及本人控制的
建飞;刘德龙; 方面的承诺 其他企业不存
王高;吴超;吴 在以任何形式
强;许瑞林;赵 占用上能电气
龙;祝祥军 股份有限公司
及其子公司资
金的情况。本
人承诺：自本
承诺函出具日
起，本人及本
人控制的其他
企业亦将不会
以任何方式占
用上能电气股
份有限公司及
其子公司的资
金。
1、公司将坚
持严格按《公
司章程》、《股
东大会议事规
则》、《董事会
议事规则》、
《独立董事工
作制度》、《关
联交易管理制
度》、《信息披
露管理制度》
的相关规定，
完善内控制
度，规范关联
交易。2、对
于无法避免或
者取消后将给
公司正常经营
关于同业竞 和经营业绩带
上能电气股份
争、关联交 来不利影响的 2018 年 12 月
有限公司;吴 长期有效 正常履行中
易、资金占用 关联交易，继 18 日
超;吴强
方面的承诺 续本着公平、
公开、公正的
原则确定交易
价格，按规定
履行合法程序
并订立相关协
议或合同，及
时进行信息披
露，保证关联
交易的公允
性。3、对于
存在避免或者
取消可能、且
不会给公司正
常经营和经营
业绩带来不利
影响的关联交
易，公司将采
取在同等条件
72
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
下优先与无关
联关系的第三
方进行交易，
降低与关联方
的关联交易。
4、保证不通
过关联交易损
害未来上市公
司或公司股东
的合法权益。
5、承诺人愿
意承担由于违
反上述承诺给
上市公司造成
的直接、间接
经济损失、索
赔责任及额外
的费用支出。
1、截至本承
诺函签署之
日，本人及本
人直系亲属
（包括父母、
配偶、子女，
下同）不存在
自营、与他人
共同经营或为
他人经营与发
行人相同、相
似业务的情
形，与上能电
气之间不存在
同业竞争。
2、本人承
诺，自本承诺
函签署之日，
关于同业竞 本人（包括本
争、关联交 人直系亲属） 2018 年 12 月
吴超;吴强 长期有效 正常履行中
易、资金占用 及所控制的企 18 日
方面的承诺 业将不从事与
上能电气生产
经营有相同或
类似业务的投
资，不会以新
设、收购或其
他方式控制与
上能电气有相
同或类似业务
的经营性主
体，不在中国
境内或境外经
营、发展或协
助他人经营、
发展任何与上
能电气业务直
接或可能竞争
的业务、项目
或其他任何经
73
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
济活动，以避
免与上能电气
的生产经营构
成新的、可能
的直接或间接
的业务竞争。
3、本人不会
利用上能电气
实际控制人地
位或其他关系
进行可能损害
上能电气及其
他股东合法权
益的经营活
动。4、如上
能电气进一步
拓展业务范
围，本人承诺
本人及本人控
制的企业将不
会与上能电气
拓展后的业务
相竞争；若出
现可能与上能
电气拓展后的
业务产生竞争
的情形，本人
将采取停止构
成竞争的业
务、将相竞争
的业务以合法
方式置入上能
电气、将相竞
争的业务转让
给无关联第三
方等方式维护
公司利益，消
除潜在的同业
竞争。5、本
人确认，本承
诺函旨在保障
全体股东之权
益作出，本承
诺函所载的每
一项承诺均为
可独立执行之
承诺；任何一
项承诺若被视
为无效或终止
将不影响其他
各项承诺的有
效性。如违反
上述任何一项
承诺，本人愿
意承担由此给
上能电气造成
的直接或间接
经济损失、索
74
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
赔责任及与此
相关的费用支
出，本人违反
上述承诺所取
得的收益归上
能电气所有。
本承诺函在本
人为上能电气
控股股东/实
际控制人期间
持续有效。
公司 2018 年 9
月 26 日召开
的 2018 年第
一次临时股东
大会审议通过
了《上能电气
股份有限公司
关于稳定股价
的预案》，预
案的主要内容
如下：一、启
动稳定股价措
施的条件上能
电气股份有限
公司（以下简
称“公司”）
首次公开发行
股票并在创业
板上市后三年
内，如公司股
票连续 20 个
交易日除权后
的加权平均价
上能电气股份 IPO 稳定股价 2018 年 12 月 2023 年 4 月
格（按当日交 已履行完毕
有限公司 承诺 18 日 10 日
易数量加权平
均，不包括大
宗交易）低于
公司上一会计
年度经审计的
除权后每股净
资产值（以下
简称“启动条
件”），则公
司应按下述规
则启动稳定股
价措施。二、
稳定股价的具
体措施（一）
公司回购 1、
公司为稳定股
价之目的回购
股份，应符合
《上市公司回
购社会公众股
份管理办法
（试行）》及
《关于上市公
75
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
司以集中竞价
交易方式回购
股份的补充规
定》等相关法
律、法规的规
定，且不应导
致公司股权分
布不符合上市
条件。2、公
司股东大会对
回购股份做出
决议，须经出
席会议的股东
所持表决权的
三分之二以上
通过，公司控
股股东、实际
控制人承诺就
该等回购事宜
在股东大会中
投赞成票。
3、公司为稳
定股价之目的
进行股份回购
的，除应符合
相关法律法规
之要求外，还
应符合下列各
项要求：（1）
公司用于回购
股份的资金总
额累计不超过
公司首次公开
发行股票所募
集资金的总
额；（2）公司
单次回购股份
不超过公司总
股本的 2%。
4、公司董事
会公告回购股
份预案后．公
司股票若连续
5 个交易日除
权后的加权平
均价格（按当
日交易数量加
权平均，不包
括大宗交易）
超过公司上一
会计年度经审
计的除权后每
股净资产值，
公司董事会应
做出决议终止
回购股份事
宜，且在未来
3 个月内不再
76
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
启动股份回购
事宜。（二）
公司控股股
东、实际控制
人增持 1、下
列任一条件发
生时，公司控
股股东、实际
控制人应在符
合《上市公司
收购管理办
法》等法律法
规的条件和要
求的前提下，
对公司股票进
行增持：（1）
公司回购股份
方案实施期限
届满之日后的
10 个交易日除
权后的公司股
份加权平均价
格（按当日交
易数量加权平
均，不包括大
宗交易）低于
公司上一会计
年度经审计的
除权后每股净
资产值；（2）
公司回购股份
方案实施完毕
之日起的 3 个
月内启动条件
再次被触发。
2、公司控股
股东、实际控
制人承诺单次
增持公司股份
数量不超过公
司总股本的
2%。（三）董
事、高级管理
人员增持 1、
下列任一条件
发生时，在公
司领取薪酬的
公司董事（不
包括独立董
事）、高级管
理人员应在符
合《上市公司
收购管理办
法》及《上市
公司董事、监
事和高级管理
人员所持本公
司股份及其变
77
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
动管理规则》
等法律法规的
条件和要求的
前提下，对公
司股票进行增
持：（1）公司
控股股东、实
际控制人增持
股份方案实施
期限届满之日
后的 10 个交
易日除权后的
公司股份加权
平均价格（按
当日交易数量
加权平均，不
包括大宗交
易）低于公司
上一会计年度
经审计的除权
后每股净资产
值；（2）公司
控股股东、实
际控制人增持
股份方案实施
完毕之日起的
3 个月内启动
条件再次被触
发。2、有义
务增持的公司
董事、高级管
理人员承诺，
其用于增持公
司股份的货币
资金不少于该
等董事、高级
管理人员上年
度薪酬总和的
30%。公司全
体董事、高级
管理人员对该
等增持义务的
履行承担连带
责任。3、在
公司董事、高
级管理人员增
持完成后，如
果公司股票价
格再次出现连
续 20 个交易
日除权后的加
权平均价格
（按当日交易
数量加权平
均，不包括大
宗交易）低于
公司上一会计
年度经审计的
78
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
除权后每股净
资产值，则公
司应依照本预
案的规定，依
次开展公司回
购、公司控股
股东、实际控
制人增持及董
事、高级管理
人员增持工
作。4、公司
新聘任将从公
司领取薪酬的
董事和高级管
理人员时，将
促使该新聘任
的董事和高级
管理人员根据
本预案的规定
签署相关承
诺。三、稳定
股价措施的启
动程序（一）
公司回购 1、
公司董事会应
在上述公司回
购启动条件触
发之日起的 15
个交易日内做
出回购股份的
决议。2、公
司董事会应当
在做出回购股
份决议后的 2
个工作日内公
告董事会决
议、回购股份
预案，并发布
召开股东大会
的通知。3、
公司回购应在
公司股东大会
决议做出之日
起次日开始启
动回购，并应
在履行相关法
定手续后的 30
日内实施完
毕。4、公司
回购方案实施
完毕后，应在
2 个工作日内
公告公司股份
变动报告，并
在 10 日内依
法注销所回购
的股份，办理
工商变更登记
79
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
手续。（二）
公司控股股
东、实际控制
人及董事、高
级管理人员增
持 1、公司董
事会应在上述
公司控股股
东、实际控制
人及董事、高
级管理人员增
持启动条件触
发之日起 2 个
交易日内做出
增持公告。
2、公司控股
股东、实际控
制人及董事、
高级管理人员
应在增持公告
做出之日起次
日开始启动增
持，并应在履
行相关法定手
续后的 30 日
内实施完毕。
一、本人严格
按照《上能电
气股份有限公
司与稳定股价
的预案》的相
关要求，全面
履行在稳定股
价预案项下的
各项义务和责
任。二、如本
人届时持有公
司的股票，本
人将在审议股
份回购议案的
股东大会中就
IPO 稳定股价 相关股份回购 2018 年 12 月 2023 年 4 月
吴超;吴强 已履行完毕
承诺 议案投赞成 18 日 10 日
票。三、启动
股价稳定措施
的前提条件满
足时，如本人
未按照上述预
案采取稳定股
价的具体措
施，本人同意
采取下列约束
措施：（一）
本人将在公司
股东大会及中
国证券监督管
理委员会指定
报刊上公开说
80
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
明未采取上述
稳定股价措施
的具体原因并
向公司股东和
社会公众投资
者道歉；
（二）本人将
在前述事项发
生之日起十个
交易日内，停
止在公司领取
股东分红（如
有），直至本
人按上述预案
的规定采取相
应的稳定股价
措施并实施完
毕时止。
一、本人严格
按照《上能电
气股份有限公
司与稳定股价
的预案》的相
关要求，全面
履行在稳定股
价预案项下的
各项义务和责
任。二、如本
人届时持有公
司的股票，本
人将在审议股
份回购议案的
股东大会中就
相关股份回购
议案投赞成
票。三、启动
陈敢峰;陈运
股价稳定措施
萍;段育鹤;李
IPO 稳定股价 的前提条件满 2018 年 12 月 2023 年 4 月
建飞;王高;吴 已履行完毕
承诺 足时，如本人 18 日 10 日
超;吴强;许瑞
未按照上述预
林;祝祥军
案采取稳定股
价的具体措
施，本人同意
采取下列约束
措施：（一）
本人将在公司
股东大会及中
国证券监督管
理委员会指定
报刊上公开说
明未采取上述
稳定股价措施
的具体原因并
向公司股东和
社会公众投资
者道歉；
（二）本人将
在前述事项发
81
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
生之日起十个
交易日内，停
止在公司领取
薪酬（如有）
或津贴（如
有）及股东分
红（如有），
直至本人按上
述预案的规定
采取相应的稳
定股价措施并
实施完毕时
止。
一、公司严格
按照《上能电
气股份有限公
司稳定股价的
预案》的相关
要求，全面履
行在稳定股价
预案项下的各
项义务和责
任。二、在启
动股价稳定措
施的前提条件
满足时，如公
司未按照上述
预案采取稳定
股价的具体措
施，公司统一
采取下列约束
措施：（一）
公司将在公司
股东大会及中
国证券监督管
上能电气股份 IPO 稳定股价 2018 年 12 月 2023 年 4 月
理委员会指定 已履行完毕
有限公司 承诺 18 日 10 日
报刊上公开说
明未采取上述
稳定股价措施
的具体原因并
向公司股东和
社会公众投资
者道歉；
（二）公司将
立即停止发放
公司董事、高
级管理人员的
薪酬（如有）
或津贴（如
有）及股东分
红（如有），
直至公司按本
预案的规定采
取相应的稳定
股价措施并实
施完毕；
（三）公司将
立即停止制定
82
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
或实施重大资
产购买、出售
等行为，以及
增发股份、发
行公司债券以
及重大资产重
组等资本运作
行为，直至公
司按本预案的
规定采取相应
的稳定股价措
施并实施完
毕；（四）如
因相关法律、
法规对于社会
公众股股东最
低持股比例的
规定导致公司
在一定时期内
无法履行回购
义务的，公司
可免于前述处
罚，但亦应积
极采取其他措
施稳定股价。
一、若《招股
说明书》存在
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏，致
使投资者在买
卖发行人股票
的证券交易中
遭受损失的，
本公司将依法
赔偿投资者的
损失。二、若
本公司违反在
发行人首次公
开发行上市时
作出的任何公
上能电气股份 2018 年 12 月
其他承诺 开承诺，本公 长期有效 正常履行中
有限公司 18 日
司将在股东大
会及发行人的
章程所规定的
信息披露媒体
公开说明未履
行承诺的具体
原因，并向全
体股东及其他
公众投资者道
歉。如果因未
履行相关公开
承诺事项给投
资者造成损失
的，本公司将
依法向投资者
赔偿相关损
83
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
失。如该等损
失已违反的承
诺仍可履行，
本公司将继续
履行该等承
诺。
一、若《招股
说明书》存在
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏，致
使投资者在买
卖发行人股票
的证券交易中
遭受损失的，
本人将依法赔
偿投资者的损
失。二、若本
人违反在发行
人首次公开发
行上市时作出
的任何公开承
诺，本人将在
股东大会及发
行人的章程所 2018 年 12 月
吴超;吴强 其他承诺 长期有效 正常履行中
规定的信息披 18 日
露媒体公开说
明未履行承诺
的具体原因，
并向全体股东
及其他公众投
资者道歉。如
果因未履行相
关公开承诺事
项给投资者造
成损失的，本
人将依法向投
资者赔偿相关
损失。如该等
损失已违反的
承诺仍可履
行，本人将继
续履行该等承
诺。
一、若《招股
说明书》存在
虚假记载、误
导性陈述或者
陈敢峰;陈运
重大遗漏，致
萍;段育鹤;高
使投资者在买
尧;蒋晓斌;李
卖发行人股票 2018 年 12 月
建飞;刘德龙; 其他承诺 长期有效 正常履行中
的证券交易中 18 日
王高;吴超;吴
遭受损失的，
强;许瑞林;赵
我们将依法赔
龙;祝祥军
偿投资者的损
失。二、若本
人违反在发行
人首次公开发
84
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
行上市时作出
的任何公开承
诺，本人将在
股东大会及发
行人的章程所
规定的信息披
露媒体公开说
明未履行承诺
的具体原因，
并向全体股东
及其他公众投
资者道歉。如
果因未履行相
关公开承诺事
项给投资者造
成损失的，本
人将依法向投
资者赔偿相关
损失。如该等
损失已违反的
承诺仍可履
行，本人将继
续履行该等承
诺。本人不会
因职务变更、
离职等原因而
放弃履行上述
承诺。
1、本人不越
权干预发行人
经营管理活
动，不侵占发
行人利益。
2、本人不会
无偿或以不公
平条件向其他
单位或者个人
输送利益，也
不采用其他方
式损害发行人
利益。3、本
人将对职务消
费行为进行约 2018 年 12 月
吴超;吴强 其他承诺 长期有效 正常履行中
束。4、本人 18 日
不会动用发行
人资产从事与
履行职责无关
的投资、消费
活动。5、本
人将在职责和
权限范围内，
全力促使发行
人董事会或者
提名与薪酬委
员会制定的薪
酬制度与发行
人填补回报措
施的执行情况
85
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
相挂钩，并对
发行人董事会
和股东大会审
议的相关议案
投票赞成（如
有表决权）。
6、如果发行
人拟实施股权
激励，本人将
在职责和权限
范围内，全力
促使发行人拟
公布的股权激
励行权条件与
发行人填补回
报措施的执行
情况相挂钩，
并对发行人董
事会和股东大
会审议的相关
议案投票赞成
（如有表决
权）。7、本人
将严格履行发
行人制定的有
关填补回报措
施以及本人作
出的任何有关
填补回报措施
的承诺，确保
发行人填补回
报措施能够得
到切实履行。
如果本人违反
所作出的承诺
或拒不履行承
诺，将按照
《关于首发及
再融资、重大
资产重组摊薄
即期回报有关
事项的指导意
见》等相关规
定履行解释、
道歉等相应义
务，并同意中
国证监会、证
券交易所等证
券监管机构及
自律机构依法
作出的监管措
施或自律监管
措施；给发行
人或者股东造
成损失的，本
人将依法承担
相应补偿责
任。
86
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、本人不会
无偿或以不公
平条件向其他
单位或者个人
输送利益，也
不采用其他方
式损害发行人
利益。2、本
人将对职务消
费行为进行约
束。3、本人
不会动用发行
人资产从事与
履行职责无关
的投资、消费
活动。4、本
人将在职责和
权限范围内，
全力促使发行
人董事会或者
提名与薪酬委
员会制定的薪
酬制度与发行
人填补回报措
施的执行情况
相挂钩，并对
发行人董事会
陈敢峰;陈运
和股东大会审
萍;段育鹤;李
议的相关议案 2018 年 12 月
建飞;王高;吴 其他承诺 长期有效 正常履行中
投票赞成（如 18 日
超;吴强;许瑞
有表决权）。
林;祝祥军
5、如果发行
人拟实施股权
激励，本人将
在职责和权限
范围内，全力
促使发行人拟
公布的股权激
励行权条件与
发行人填补回
报措施的执行
情况相挂钩，
并对发行人董
事会和股东大
会审议的相关
议案投票赞成
（如有表决
权）。6、本人
将严格履行发
行人制定的有
关填补回报措
施以及本人作
出的任何有关
填补回报措施
的承诺，确保
发行人填补回
报措施能够得
到切实履行。
87
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
如果本人违反
所作出的承诺
或拒不履行承
诺，将按照
《关于首发及
再融资、重大
资产重组摊薄
即期回报有关
事项的指导意
见》等相关规
定履行解释、
道歉等相应义
务，并同意中
国证监会、证
券交易所等证
券监管机构及
自律机构依法
作出的监管措
施或自律监管
措施；给发行
人或者股东造
成损失的，本
人将依法承担
相应补偿责
任。
若上能电气股
份有限公司及
其子公司因上
能电气股份有
限公司首次公
开发行股票并
上市前未按规
定及时为职工
缴纳社会保险
及住房公积金
而被有关主管
2018 年 12 月
吴超;吴强 其他承诺 部门责令补 长期有效 正常履行中
18 日
缴、追缴或处
罚的，本人将
全额承担因此
而需支付的罚
款及/或需要
补缴的费用，
保证上能电气
股份有限公司
及其子公司不
因此遭受任何
损失。
本公司承诺向
证监会报送的
《上能电气股
份有限公司首
上能电气股份 次公开发行股 2018 年 12 月
其他承诺 长期有效 正常履行中
有限公司 票并在创业板 18 日
上市申请文
件》的电子文
件与书面文件
一致，不存在
88
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
虚假记载、误
导性陈述或重
大遗漏，并对
其真实性、准
确性、完整
性、及时性承
担法律责任。
上能电气股份
有限公司全体
董事、监事、
高级管理人员
对本公司首次
公开发行股票
陈敢峰;陈运 并在创业板上
萍;段育鹤;高 市全套申请文
尧;蒋晓斌;李 件进行了核查
2018 年 12 月
建飞;刘德龙; 其他承诺 和审阅，确认 长期有效 正常履行中
18 日
王高;吴超;吴 上述文件不存
强;许瑞林;赵 在虚假记载、
龙;祝祥军 误导性陈述或
重大遗漏，并
对其真实性、
准确性、完整
性、及时性承
担个别和连带
的法律责任。
为落实《国务
院关于进一步
促进资本市场
健康发展的若
干意见》(国
发(2014)17
号）和《国务
院办公厅关于
进一步加强资
本市场中小投
资者合法权益
保护工作的意
见》(国办发
(2013)
110 号）要
上能电气股份 求，为降低本 2018 年 12 月
其他承诺 长期有效 正常履行中
有限公司 次发行摊薄即 18 日
期回报的影
响，公司将采
取如下措施以
填补因本次发
行被摊薄的股
东回报：1、
保证募集资金
规范、有效使
用，实现项目
预期效益本次
发行募集资金
到账后，公司
董事会将开设
募集资金专项
账户，并与开
89
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
户银行、保荐
机构签订募集
资金三方监管
协议，确保募
集资金专款专
用。同时，公
司将严格遵守
资金管理制度
和《募集资金
管理制度》的
规定，在进行
募集资金项目
投资时，履行
资金支出审批
手续；明确各
控制环节的相
关责任，按投
资计划申请、
审批、使用募
集资金，并对
使用情况进行
内部检查与考
核。2、提高
公司日常运营
效率，降低公
司运营成本为
达到募投项目
的预期回报
率，公司将加
强内部运营控
制，完善投资
决策程序，设
计合理的资金
使用方案，努
力提高资金的
使用效率。其
次，公司将持
续改进生产流
程，建立现代
化及信息化的
管理方式，通
过对采购、生
产、销售等环
节的质量控
制，提高资产
运营效率。同
时，公司将建
立相应机制，
确保公司各项
制度的严格执
行，加强对董
事、高级管理
人员职务消费
的约束，达到
降低公司运营
成本的目标。
3、保证募投
项目实施效
90
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
果，加快募投
项目投资进度
公司已充分做
好了募投项目
前期的可行性
分析工作，对
募投项目所涉
及行业进行了
深入的了解和
分析，结合行
业趋势、市场
容量、技术水
平以及公司自
身原材料、产
能等基本情
况，最终拟定
了项目规划。
本次发行募集
资金到账后，
公司将按计划
确保募投项目
建设进度，加
快推进募投项
目实施，争取
募投项目早日
投产并实现预
期效益。4、
完善利润分配
政策公司详细
规定了利润分
配原则、利润
分配形式、现
金分红的条
件、利润分配
的比例和期间
间隔、利润分
配方案的制定
和决策机制、
利润分配方案
的实施、利润
分配政策的修
订程序。公司
优先采用现金
分红进行利润
分配，且公司
每年以现金方
式分配的利润
不低于合并口
径当年实现的
可供分配利润
的 10%，同时
公司制定了
《公司上市后
股东分红回报
规划》。5、其
他方式公司承
诺未来将根据
中国证监会、
91
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
证券交易所等
监管机构出台
的具体细则及
要求，并参照
上市公司较为
通行的惯例，
继续补充、修
订、完善公司
投资者权益保
护的各项制度
并予以实施。
上述各项措施
为公司为本次
发行募集资金
有效使用的保
障措施及防范
本次发行摊薄
即期回报风险
的措施，不代
表公司对未来
利润做出的保
证。
针对上能电气
股份有限公司
（以下简称
“公司”）本
次向不特定对
象发行可转换
公司债券摊薄
即期回报的风
险，为保证公
司填补被摊薄
即期回报的措
施能够得到切
实履行，公司
控股股东、实
际控制人作出
如下承诺：
关于向不特定
1、本人承诺
对象发行可转
不越权干预公 2021 年 12 月
吴超;吴强 换公司债券摊 长期有效 正常履行中
司经营管理活 23 日
薄即期回报填
动，不侵占公
补措施的承诺
司利益；
2、本承诺出
具日后至本次
向不特定对象
发行可转换公
司债券发行实
施完毕前，若
中国证券监督
管理委员会等
证券监管机构
作出关于填补
回报措施及其
承诺的其他新
的监管规定，
且本承诺相关
内容不能满足
92
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
中国证券监督
管理委员会等
证券监管机构
的该等规定
时，本人承诺
届时将按照中
国证券监督管
理委员会等证
券监管机构的
最新规定出具
补充承诺；
3、本人承诺
切实履行公司
制定的有关填
补回报措施以
及本人对此作
出的任何有关
填补回报措施
的承诺，若本
人违反该等承
诺并给公司或
者投资者造成
损失的，本人
愿意依法承担
对公司或者投
资者的补偿责
任。
作为填补回报
措施相关责任
主体之一，若
违反上述承诺
或拒不履行上
述承诺，本人
同意按照中国
证监会和深圳
证券交易所等
证券监管机构
制定或发布的
有关规定、规
则，对本人作
出相关处罚或
采取相关管理
措施。
针对上能电气
股份有限公司
（以下简称
“公司”）本
次向不特定对
吴强；段育
关于向不特定 象发行可转换
鹤；陈敢峰；
对象发行可转 公司债券摊薄
李建飞；吴 2021 年 12 月
换公司债券摊 即期回报的风 长期有效 正常履行中
超；陈运萍； 23 日
薄即期回报填 险，为保证公
纪志成；熊源
补措施的承诺 司填补被摊薄
泉；权小锋
即期回报的措
施能够得到切
实履行，公司
董事、高级管
理人员作出如
93
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
下承诺：
1、本人承诺
不无偿或以不
公平条件向其
他单位或者个
人输送利益，
也不采用其他
方式损害公司
利益；
2、本人承诺
对本人的职务
消费行为进行
约束；
3、本人承诺
不动用公司资
产从事与本人
履行职责无关
的投资、消费
活动；
4、本人承诺
由董事会或薪
酬与考核委员
会制定的薪酬
制度与公司填
补回报措施的
执行情况相挂
钩；
5、未来公司
如实施股权激
励，本人承诺
股权激励的行
权条件与公司
填补回报措施
的执行情况相
挂钩；
6、本承诺出
具日后至本次
向不特定对象
发行可转换公
司债券发行实
施完毕前，若
中国证券监督
管理委员会等
证券监管机构
作出关于填补
回报措施及其
承诺的其他新
的监管规定，
且本承诺相关
内容不能满足
中国证券监督
管理委员会等
证券监管机构
的该等规定
时，本人承诺
届时将按照中
国证券监督管
理委员会等证
94
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
券监管机构的
最新规定出具
补充承诺；
7、本人承诺
切实履行公司
制定的有关填
补回报措施以
及本人对此作
出的任何有关
填补回报措施
的承诺，若本
人违反该等承
诺并给公司或
者投资者造成
损失的，本人
愿意依法承担
对公司或者投
资者的补偿责
任。
作为填补回报
措施相关责任
主体之一，若
违反上述承诺
或拒不履行上
述承诺，本人
同意按照中国
证监会和深圳
证券交易所等
证券监管机构
制定或发布的
有关规定、规
则，对本人作
出相关处罚或
采取相关管理
措施。
上能电气股份
有限公司（以
下简称“上能
电气”）拟向
不特定对象发
行可转换公司
债券（以下简
称“本次可转
债”），就参
吴强；段育
与本次可转债
鹤；陈敢峰；
发行认购的意
李建飞；吴 认购意向及承 2022 年 01 月 2023 年 6 月 8
向，公司非独 已履行完毕
超；陈运萍； 诺 26 日 日
立董事、监
刘德龙；蒋晓
事、高级管理
斌；高尧
人员作出如下
承诺：1、若
本人或一致行
动人在本次可
转债发行首日
（募集说明书
公告日）前六
个月内存在股
票减持情形，
95
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本人承诺将不
参与本次可转
债发行认购，
亦不会委托其
他主体参与本
次可转债发行
认购。2、若
本人及一致行
动人在本次可
转债发行首日
（募集说明书
公告日）前六
个月内不存在
股票减持情
形，本人将根
据届时市场情
况等决定是否
参与本次可转
债发行认购。
若认购成功，
本人承诺将严
格遵守短线交
易的相关规
定，即自本次
可转债发行首
日起至本次可
转债发行完成
后六个月内不
减持上能电气
股票及本次发
行的可转换公
司债券。3、
如本人违反上
述承诺违规减
持，由此所得
收益归上能电
气所有，并将
依法承担由此
产生的法律责
任。本人保证
本人之配偶、
父母、子女、
一致行动人将
严格遵守短线
交易的相关规
定，并严格遵
守《中华人民
共和国证券
法》以及中国
证券监督管理
委员会、深圳
证券交易所的
相关规定。
上能电气股份
有限公司（以
纪志成；熊源 认购意向及承 2022 年 01 月 2023 年 6 月 8
下简称“上能 已履行完毕
泉；权小锋 诺 26 日 日
电气”）拟向
不特定对象发
96
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
行可转换公司
债券（以下简
称“本次可转
债”），就参
与本次可转债
发行认购的意
向，公司独立
董事作出如下
承诺：1、本
人承诺将不参
与本次可转债
发行认购，亦
不会委托其他
主体参与本次
可转债发行认
购。2、如本
人违反上述承
诺，将依法承
担由此产生的
法律责任。
3、本人保证
本人之配偶、
父母、子女、
一致行动人将
严格遵守短线
交易的相关规
定，并严格遵
守《中华人民
共和国证券
法》以及中国
证券监督管理
委员会、深圳
证券交易所的
相关规定。
上能电气股份
有限公司（以
下简称“上能
电气”）拟向
不特定对象发
行可转换公司
债券（以下简
称“本次可转
债”），截至
本承诺函出具
日，本企业为
无锡朔弘投资
认购意向及承 上能电气持股 2022 年 01 月 2023 年 6 月 8
合伙企业（有 已履行完毕
诺 5%以上的股 26 日 日
限合伙）
东，现就参与
本次可转债发
行认购的意
向，本企业作
出如下承诺：
1、若本企业
或一致行动人
在本次可转债
发行首日（募
集说明书公告
日）前六个月
97
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
内存在股票减
持情形，本企
业承诺将不参
与本次可转债
发行认购，亦
不会委托其他
主体参与本次
可转债发行认
购。2、若本
企业及一致行
动人在本次可
转债发行首日
（募集说明书
公告日）前六
个月内不存在
股票减持情
形，本企业将
根据届时市场
情况等决定是
否参与本次可
转债发行认
购。若认购成
功，本企业承
诺将严格遵守
短线交易的相
关规定，即自
本次可转债发
行首日起至本
次可转债发行
完成后六个月
内不减持上能
电气股票及本
次发行的可转
换公司债券。
3、如本企业
违反上述承诺
违规减持，由
此所得收益归
上能电气所
有，并将依法
承担由此产生
的法律责任。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
98
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
纳入/不纳入
公司名称 注册资本 变动原因
合并范围日期
苏州千澄 1,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 2 月
无锡光曜 30,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 7 月
上能希腊 5 万欧元 新设成立，纳入合并 2023 年 6 月
江苏知能 2,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 8 月
上能巴西 70 万雷亚尔 新设成立，纳入合并 2023 年 1 月
上能美国 0.5 万美元 新设成立，纳入合并 2023 年 1 月
连云港能鼎 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 12 月
连云港惠飞 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 12 月
乐亭知能 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
镇平知能 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭启源 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭胜合 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭瑞辉 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
99
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 95
境内会计师事务所审计服务的连续年限 10
境内会计师事务所注册会计师姓名 邓明勇、伊君莉
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
无
有）
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
100
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
101
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司主要的租赁物为房屋建筑物，主要用于生产制造、办公、仓库、员工宿舍等。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
主合同
项下被
2023 年 2022 年 担保债
上能电 连带责
04 月 27 20,000 05 月 25 421.22 无 无 务的履 否 否
气 任保证
日 日 行期届
满之日
起三年
主合同
项下被
2023 年 2023 年 担保债
上能电 4,899.9 连带责
04 月 27 4,900 07 月 07 无 无 务的履 否 否
气 3 任保证
日 日 行期届
满之日
起三年
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
102
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
募集资金+自有资
银行理财产品 33,673.75 3,000 0 0
金
合计 33,673.75 3,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
103
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
123,251, 51,457.0 29,253,8 97,436,3
售条件股 51.87% 0.00 55,120,5 25,815,2 27.21%
576 0 01 34
份 00 42.00
1、国
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
股
3、其 - -
123,251, 51,457.0 29,253,8 97,436,3
他内资持 51.87% 0 55,120,5 25,815,2 27.21%
576 0 01 34
股 00 42.00
其 - -
42,444,0
中：境内 17.86% 0.00 0.00 0 42,444,0 42,444,0 0.00 0.00%
00
法人持股 00 00.00
境内 -
80,807,5 51,457.0 29,253,8 16,628,7 97,436,3
自然人持 34.01% 0.00 12,676,5 27.21%
76.00 0 01 58.00 34
股 00
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0.00 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0.00 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
114,356, 2,038,88 77,670,9 66,536,7 146,246, 260,602,
售条件股 48.13% 0.00 72.79%
062 4.00 14 71.00 569.00 631
份
1、人
114,356, 2,038,88 77,670,9 66,536,7 146,246, 260,602,
民币普通 48.13% 0 72.79%
062 4.00 14 71.00 569.00 631
股
2、境
内上市的 0.00 0.00% 0 0 0 0 0 0.00 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0.00 0.00% 0 0 0 0 0 0.00 0.00%
外资股
4、其 0.00 0.00% 0 0 0 0 0 0.00 0.00%
104
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份 237,607, 2,090,34 106,924, 11,416,2 120,431, 358,038,
100.00% 0 100.00%
总数 638 1.00 715 71 327.00 965
股份变动的原因
适用 □不适用
1、2023 年 4 月 19 日，公司首次公开发行前已发行的部分股份解除限售，数量总计 93,150,000 股，其中公司董事长吴
强，在其任职期间每年可转让的股份不得超过其持有公司股份总数的 25%，本次解除限售后实际上市流通的股份数为
55,120,500 股。
2、公司发行的“上能转债”于 2023 年 5 月 5 日触发《上能电气股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券
的募集说明书》中的有条件赎回条款。2023 年 5 月 5 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于提前赎回上
能转债的议案》，截至“上能转债”停止转股日，“上能转债”累计转股 11,423,045 股，公司总股本因“上能转债”转
股增加至 249,023,909 股。
3、2023 年 5 月 18 日，公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的
议案》，2023 年 6 月 9 日，公司公告了《2022 年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为 2023 年 6 月 15
日，除权除息日为 2023 年 6 月 16 日。公司 2022 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 249,023,909 股为基础，向
全体股东每 10 股派 0.954167 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.293753 股，合计转增
106,924,715 股，本次转增完成后，公司总股本将增加至 355,948,624 股。
4、2023 年 9 月 14 日，公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计划首次
授予部分第一个归属期归属条件的 154 个激励对象归属 196.1696 万股限制性股票。2023 年 10 月 9 日，公司披露了《关
于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，在资金缴纳、股份登记过
程中，1 名激励对象放弃本次可归属的全部限制性股票 2,859 股，公司实际向 153 名激励对象归属限制性股票 195.8837
万股，公司总股本增加至 357,907,461 股。
5、2023 年 12 月 13 日，公司第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计
划第一批预留授予部分第一个归属期归属条件的 4 个激励对象归属 13.1504 万股限制性股票。2023 年 12 月 20 日，公司
披露了《关于公司 2022 年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，上述
13.1504 万股于 2023 年 12 月 22 日全部上市流通，公司总股本增加至 358,038,965 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2023 年 4 月，公司向深交所申请首次公开发行前已发行股份解除限售，并于 2023 年 4 月 19 日流通上市，获深交所
同意。公司首次公开发行前已发行的部分股份解除限售，数量总计 93,150,000 股，其中公司董事长吴强，在其任职期间
每年可转让的股份不得超过其持有公司股份总数的 25%，本次解除限售后实际上市流通的股份数为 55,120,500 股。
2、公司发行的“上能转债”于 2023 年 5 月 5 日触发《上能电气股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券
的募集说明书》中的有条件赎回条款。2023 年 5 月 5 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于提前赎回上
能转债的议案》，截至“上能转债”停止转股日，“上能转债”累计转股 11,423,045 股，公司总股本因“上能转债”转
股增加 11,423,045 股。
105
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、2023 年 5 月 18 日，公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的
议案》，2023 年 6 月 9 日，公司公告了《2022 年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为 2023 年 6 月 15
日，除权除息日为 2023 年 6 月 16 日。公司 2022 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 249,023,909 股为基础，向
全体股东每 10 股派 0.954167 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.293753 股，合计转增
106,924,715 股，本次转增完成后，公司总股本将增加至 355,948,624 股。
4、2023 年 9 月 14 日，公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计划首次
授予部分第一个归属期归属条件的 154 个激励对象归属 196.1696 万股限制性股票。2023 年 10 月 9 日，公司披露了《关
于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，在资金缴纳、股份登记过
程中，1 名激励对象放弃本次可归属的全部限制性股票 2,859 股，公司实际向 153 名激励对象归属限制性股票 195.8837
万股。
5、2023 年 12 月 13 日，公司第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计
划第一批预留授予部分第一个归属期归属条件的 4 个激励对象归属 13.1504 万股限制性股票。2023 年 12 月 20 日，公司
披露了《关于公司 2022 年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，上述
13.1504 万股于 2023 年 12 月 22 日全部上市流通。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司完成资本公积金转增股本、可转换公司债券转股与赎回、2022 年限制性股票激励计划的归属等事项，公
司总股本从 237,607,638 股增加至 358,038,965 股，相应摊薄每股净资产，同时摊薄基本每股收益和稀释每股收益。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
16,328,928.0 12,676,500.0 任期内执行董
吴强 50,706,000 54,358,428 高管锁定股
0 0 监高限售规定
任期内执行董
段育鹤 17,739,759 7,617,014.00 0.00 25,356,773 高管锁定股
监高限售规定
无锡朔弘投资
21,060,000.0 2023 年 4 月
合伙企业（有 21,060,000 0.00 0 首发前限售股
0 19 日
限合伙）
任期内执行董
陈敢峰 7,778,567 3,339,925.00 0.00 11,118,492 高管锁定股
监高限售规定
无锡云峰投资
2023 年 4 月
合伙企业（有 8,100,000 0.00 8,100,000.00 0 首发前限售股
19 日
限合伙）
106
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
无锡华峰投资
2023 年 4 月
合伙企业（有 7,290,000 0.00 7,290,000.00 0 首发前限售股
19 日
限合伙）
任期内执行董
李建飞 4,583,250 1,967,934.00 0.00 6,551,184.00 高管锁定股
监高限售规定
无锡大昕投资
2023 年 4 月
合伙企业（有 5,994,000 0.00 5,994,000.00 0 首发前限售股
19 日
限合伙）
任期内执行董
陈运萍 0 51,457.00 0.00 51,457 高管锁定股
监高限售规定
123,251,576. 29,305,258.0 55,120,500.0 97,436,334.0
合计 -- --
00 0 0 0
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
1、2023 年 4 月 19 日，公司首次公开发行前已发行的部分股份解除限售，数量总计 93,150,000 股，其中公司董事长吴
强，在其任职期间每年可转让的股份不得超过其持有公司股份总数的 25%，本次解除限售后实际上市流通的股份数为
55,120,500 股。
2、公司发行的“上能转债”于 2023 年 5 月 5 日触发《上能电气股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券
的募集说明书》中的有条件赎回条款。2023 年 5 月 5 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于提前赎回上
能转债的议案》，截至“上能转债”停止转股日，“上能转债”累计转股 11,423,045 股，公司总股本因“上能转债”转
股增加至 249,023,909 股。
3、2023 年 5 月 18 日，公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的
议案》，2023 年 6 月 9 日，公司公告了《2022 年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为 2023 年 6 月 15
日，除权除息日为 2023 年 6 月 16 日。公司 2022 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 249,023,909 股为基础，向
全体股东每 10 股派 0.954167 元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.293753 股，合计转增
106,924,715 股，本次转增完成后，公司总股本将增加至 355,948,624 股。
4、2023 年 9 月 14 日，公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计划首次
授予部分第一个归属期归属条件的 154 个激励对象归属 196.1696 万股限制性股票。2023 年 10 月 9 日，公司披露了《关
于公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，在资金缴纳、股份登记过
程中，1 名激励对象放弃本次可归属的全部限制性股票 2,859 股，公司实际向 153 名激励对象归属限制性股票 195.8837
股，公司总股本增加至 357,907,461 股。
5、2023 年 12 月 13 日，公司第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司 2022
年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，向符合公司 2022 年限制性股票激励计
划第一批预留授予部分第一个归属期归属条件的 4 个激励对象归属 13.1504 万股限制性股票。2023 年 12 月 20 日，公司
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
披露了《关于公司 2022 年限制性股票激励计划第一批预留授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，上述
13.1504 万股于 2023 年 12 月 22 日全部上市流通，公司总股本增加至 358,038,965 股。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
告披露
报告期
日前上
年度报 末表决 持有特
一月末
告披露 权恢复 别表决
报告期 表决权
日前上 的优先 权股份
末普通 恢复的
46,613 一月末 42,418 股股东 0 0 的股东 0
股股东 优先股
普通股 总数 总数
总数 股东总
股东总 （如有） （如
数（如
数 （参见 有）
有）（参
注 9）
见注
9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 72,477, 21,771, 54,358, 18,119,
吴强 20.24% 不适用 0
然人 904 904 428 476.00
境内自 31,879, 8,226,0 25,356, 6,522,2
段育鹤 8.90% 不适用 0
然人 031 19 773 58.00
无锡朔
弘投资
境内非
合伙企 30,102, 9,042,6 30,102,
国有法 8.41% 0 不适用 0
业（有 644 44 644.00
人
限合
伙）
境内自 14,535, 4,163,8 11,118, 3,416,7
陈敢峰 4.06% 不适用 0
然人 228 05 492 36.00
境内自 8,734,9 2,623,9 6,551,1 2,183,7
李建飞 2.44% 不适用 0
然人 12 12 84 28.00
无锡云
峰投资
境内非
合伙企 8,671,9 8,671,9
国有法 2.42% 571,968 0 不适用 0
业（有 68 68.00
人
限合
伙）
无锡华
境内非
峰投资 7,533,6 7,533,6
国有法 2.10% 243,673 0 不适用 0
合伙企 73 73.00
人
业（有
108
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
限合
伙）
无锡大
昕投资
境内非
合伙企 5,770,5 - 5,770,5
国有法 1.61% 0 不适用 0
业（有 74 22,3426 74.00
人
限合
伙）
境内自 3,452,0 3,452,0 3,452,0
朱伟伟 0.96% 0 不适用 0
然人 27 27.00 27.00
-
境内自 3,451,9 3,451,9
姜正茂 0.96% 1,378,1 0 不适用 0
然人 27 27.00
93
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注
4）
公司控股股东、实际控制人吴强、公司实际控制人吴超为父子关系。吴超持有朔弘投资 4.90%出
上述股东关联关系
资份额，为朔弘投资唯一执行事务合伙人。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之
或一致行动的说明
间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说
不适用
明（如有）（参见注
10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
无锡朔弘投资
合伙企业（有 30,102,644.00 人民币普通股 30,102,644.00
限合伙）
吴强 18,119,476.00 人民币普通股 18,119,476.00
无锡云峰投资
合伙企业（有 8,671,968.00 人民币普通股 8,671,968.00
限合伙）
无锡华峰投资
合伙企业（有 7,533,673.00 人民币普通股 7,533,673.00
限合伙）
段育鹤 6,522,258.00 人民币普通股 6,522,258.00
无锡大昕投资
合伙企业（有 5,770,574.00 人民币普通股 5,770,574.00
限合伙）
朱伟伟 3,452,027.00 人民币普通股 3,452,027.00
姜正茂 3,451,927.00 人民币普通股 3,451,927.00
香港中央结算
3,449,328.00 人民币普通股 3,449,328.00
有限公司
陈敢峰 3,416,736.00 人民币普通股 3,416,736.00
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及 公司控股股东、实际控制人吴强、公司实际控制人吴超为父子关系。吴超持有朔弘投资 4.90%出
前 10 名无限售流通 资份额，为朔弘投资唯一执行事务合伙人。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之
股股东和前 10 名股 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或
109
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
一致行动的说明
参与融资融券业务
股东情况说明（如 不适用
有）（参见注 5）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
股东名称（全 本报告期新增/退 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
称） 出 量
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
香港中央结算有
退出 0 0.00% 0 0.00%
限公司
朱伟伟 新增 0 0.00% 0 0.00%
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴强 中国 否
主要职业及职务 报告期内，吴强先生担任公司董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
吴强 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、
吴超 中国 否
同一控制）
主要职业及职务 报告期内，吴强先生担任公司董事长，吴超先生担任公司董事。
110
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
111
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
112
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
适用 □不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
长三角先
进制造业
企业 23 长三 2023 年 2023 年 2024 年
04238075 到期一次 银行间债
2023 年 角集合 12 月 22 12 月 25 09 月 20 20,000 2.98%
3 还本付息 券市场
度第一期 CP001 日 日 日
集合短期
融资券
投资者适当性安排（如有） 不适用
适用的交易机制 不适用
是否存在终止上市交易的风险
不适用
（如有）和应对措施
逾期未偿还债券
□适用 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、中介机构的情况
债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话
长三角先进制造
上海浦东发展银 上海市中山东一
业企业 2023 年度 无 李彦荪 021-31884090
行股份有限公司 路 12 号
第一期集合短期
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
融资券
报告期内上述机构是否发生变化
□是 否
4、募集资金使用情况
单位：万元
是否与募集说
募集资金专项 募集资金违规 明书承诺的用
募集资金总金
债券项目名称 已使用金额 未使用金额 账户运作情况 使用的整改情 途、使用计划
额
（如有） 况（如有） 及其他约定一
致
长三角先进制
造业企业 2023
20,000 0 20,000 无 无 是
年度第一期集
合短期融资券
募集资金用于建设项目
□适用 不适用
公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用 不适用
5、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
□适用 不适用
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 否
114
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.23 1.35 -8.89%
资产负债率 74.60% 77.72% -3.12%
速动比率 0.96 0.91 5.49%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 27,574.77 6,978.03 295.17%
EBITDA 全部债务比 13.91% 6.86% 7.05%
利息保障倍数 11.68 4.39 166.06%
现金利息保障倍数 -0.15 11.64 -101.29%
EBITDA 利息保障倍数 13.88 5.95 133.28%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
115
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 22 日
审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 苏公 W[2024]A541 号
注册会计师姓名 邓明勇、伊君莉
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了上能电气股份有限公司（以下简称上能电气）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上能电气 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上能电气，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、41 所述，2023 年度，上能电气实现营业收入 493,266.31 万元。收入是上能电气的关键业绩指标，
存在上能电气管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的风险，因此我们将上能电气的收入确认
识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括按照产品和服务类别对收入、成本、毛利率波动分析，判断收入和毛利率变
动合理性；
（3）检查主要的销售合同，以评价上能电气有关收入确认的政策是否符合会计准则的要求；
（4）采用抽样方式选取样本，检查与收入确认相关的支持性凭据，包括销售合同、出库单、产品验收确认单、销售
回款以及其他支持性凭据，评价收入确认是否符合上能电气的会计政策；
（5）采用抽样方式选取样本，向客户执行发送询证函，询证交易金额，评价收入的真实性、准确性；
（6）对资产负债表日前后确认的收入交易，选取样本核对销售合同、出库单、产品验收确认单、销售回款及其他支
116
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
持性凭据，以评价收入是否记录于恰当的会计期间；
（7）检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括上能电气 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上能电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上能电气的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上能电气持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上能电气不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就上能电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
117
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上能电气股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,027,631,864.78 1,482,517,302.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,224,861.98 105,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 121,649,749.67 152,052,174.46
应收账款 2,090,683,339.08 831,293,338.74
应收款项融资 56,857,472.62 87,986,322.69
预付款项 38,551,024.67 17,198,735.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 189,494,814.99 38,228,018.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,332,138,456.55 1,336,759,492.93
合同资产 141,208,445.73 49,896,835.12
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 102,414,438.82 42,050,806.06
流动资产合计 6,130,854,468.89 4,142,983,025.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 1,056,814.35 1,114,819.57
固定资产 308,067,331.21 255,058,701.06
在建工程 18,473,076.44
118
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,694,522.63 22,196,565.16
无形资产 130,976,809.67 19,286,411.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 55,050,196.95 23,881,949.68
递延所得税资产 54,188,591.91 33,927,659.64
其他非流动资产 209,187,379.32 114,567,358.97
非流动资产合计 809,694,722.48 472,033,465.35
资产总计 6,940,549,191.37 4,615,016,490.83
流动负债：
短期借款 533,852,415.55 295,589,548.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,741,493,654.09 1,152,604,666.35
应付账款 2,020,191,202.33 1,215,250,036.90
预收款项
合同负债 79,937,063.87 263,446,181.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 59,511,790.40 34,979,023.77
应交税费 24,153,911.78 8,857,879.49
其他应付款 139,918,457.26 154,940.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 147,464,942.74 9,806,967.70
其他流动负债 231,865,261.12 86,281,445.83
流动负债合计 4,978,388,699.14 3,066,970,690.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 152,500,000.00 116,250,000.00
应付债券 369,727,267.68
其中：优先股
永续债
119
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
租赁负债 23,711,705.36 16,655,550.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,436,467.55 4,723,251.96
递延收益 13,465,766.22 11,871,464.97
递延所得税负债 6,128,266.42 756,657.35
其他非流动负债
非流动负债合计 199,242,205.55 519,984,192.95
负债合计 5,177,630,904.69 3,586,954,883.91
所有者权益：
股本 358,038,965.00 237,607,638.00
其他权益工具 51,957,952.54
其中：优先股
永续债
资本公积 709,619,284.14 311,143,651.63
减：库存股
其他综合收益 -3,011,918.27 -2,257,999.60
专项储备
盈余公积 75,508,781.49 42,549,076.09
一般风险准备
未分配利润 616,277,981.45 387,061,288.26
归属于母公司所有者权益合计 1,756,433,093.81 1,028,061,606.92
少数股东权益 6,485,192.87
所有者权益合计 1,762,918,286.68 1,028,061,606.92
负债和所有者权益总计 6,940,549,191.37 4,615,016,490.83
法定代表人：吴强 主管会计工作负责人：陈运萍 会计机构负责人：黄洁
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,819,961,122.85 1,392,994,887.84
交易性金融资产 30,224,861.98 105,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 121,649,749.67 152,052,174.46
应收账款 2,593,241,711.47 1,144,594,934.08
应收款项融资 56,857,472.62 87,986,322.69
预付款项 26,946,852.58 15,489,131.80
其他应收款 225,809,736.59 66,226,560.28
其中：应收利息
应收股利
存货 1,001,075,665.72 1,121,932,325.56
合同资产 130,918,086.97 37,848,758.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,611,221.80 413,633.29
120
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动资产合计 6,061,296,482.25 4,124,538,728.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 134,229,296.99 70,734,270.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 1,056,814.35 1,114,819.57
固定资产 265,486,838.56 222,005,427.48
在建工程 13,155,073.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,312,148.50 15,433,256.78
无形资产 130,928,137.20 19,136,383.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 52,103,154.41 22,872,804.56
递延所得税资产 35,173,754.00 28,392,095.08
其他非流动资产 202,504,853.70 112,384,352.72
非流动资产合计 848,950,071.45 494,073,410.65
资产总计 6,910,246,553.70 4,618,612,138.82
流动负债：
短期借款 185,852,415.55 155,589,548.61
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,079,493,654.09 1,262,604,666.35
应付账款 2,088,020,072.86 1,336,190,435.49
预收款项
合同负债 67,353,776.95 259,361,708.90
应付职工薪酬 46,390,679.97 26,808,210.37
应交税费 22,108,641.80 5,144,195.32
其他应付款 138,488,997.99 7,754,740.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 143,620,074.23 7,202,203.88
其他流动负债 227,874,321.86 83,540,052.84
流动负债合计 4,999,202,635.30 3,144,195,761.76
非流动负债：
长期借款 152,500,000.00 116,250,000.00
应付债券 369,727,267.68
121
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,767,560.65 12,443,586.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,088,903.72 4,353,430.78
递延收益 13,089,787.74 11,668,492.71
递延所得税负债 2,524,346.86 756,657.35
其他非流动负债
非流动负债合计 178,970,598.97 515,199,435.41
负债合计 5,178,173,234.27 3,659,395,197.17
所有者权益：
股本 358,038,965.00 237,607,638.00
其他权益工具 51,957,952.54
其中：优先股
永续债
资本公积 709,619,284.14 311,143,651.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 75,508,781.49 42,549,076.09
未分配利润 588,906,288.80 315,958,623.39
所有者权益合计 1,732,073,319.43 959,216,941.65
负债和所有者权益总计 6,910,246,553.70 4,618,612,138.82
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 4,932,663,144.70 2,338,541,793.58
其中：营业收入 4,932,663,144.70 2,338,541,793.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,589,863,446.61 2,263,455,736.43
其中：营业成本 3,983,882,762.93 1,934,247,099.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,873,922.71 4,700,133.74
销售费用 235,501,732.66 110,454,453.96
122
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理费用 90,033,571.13 51,045,907.08
研发费用 268,565,551.15 144,281,047.81
财务费用 6,005,906.03 18,727,094.49
其中：利息费用 28,041,335.88 22,608,513.55
利息收入 16,286,475.69 5,701,051.13
加：其他收益 38,315,466.86 18,432,275.28
投资收益（损失以“－”号填
2,490,262.63 2,021,211.71
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
224,861.98
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-73,582,419.35 -19,160,614.80
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-9,746,987.22 1,435,796.51
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
96,893.92 -468,889.64
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
300,597,776.91 77,345,836.21
列）
加：营业外收入 584,032.70 3,004,391.31
减：营业外支出 2,322,911.54 3,792,496.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号
298,858,898.07 76,557,731.50
填列）
减：所得税费用 13,507,623.43 -5,007,136.77
五、净利润（净亏损以“－”号填
285,351,274.64 81,564,868.27
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
285,351,274.64 81,564,868.27
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 285,866,081.77 81,564,868.27
2.少数股东损益 -514,807.13
六、其他综合收益的税后净额 -753,918.67 -1,720,778.61
归属母公司所有者的其他综合收益
-753,918.67 -1,720,778.61
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
123
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-753,918.67 -1,720,778.61
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -753,918.67 -1,720,778.61
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 284,597,355.97 79,844,089.66
归属于母公司所有者的综合收益总
285,112,163.10 79,844,089.66
额
归属于少数股东的综合收益总额 -514,807.13
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.81 0.24
（二）稀释每股收益 0.81 0.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴强 主管会计工作负责人：陈运萍 会计机构负责人：黄洁
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 5,249,786,736.22 2,536,073,894.93
减：营业成本 4,478,384,774.19 2,236,889,812.22
税金及附加 4,516,370.10 2,648,976.72
销售费用 208,864,593.23 96,496,063.59
管理费用 57,886,934.47 35,165,738.99
研发费用 162,687,798.60 103,197,406.43
财务费用 860,252.75 -20,813,525.49
其中：利息费用 23,179,025.61 18,483,874.89
利息收入 15,292,334.37 5,162,099.79
加：其他收益 33,493,726.14 9,027,320.76
投资收益（损失以“－”号填
52,490,262.63 52,000,576.36
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
124
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
224,861.98 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-66,693,335.60 -20,035,142.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-9,332,123.36 1,557,513.26
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
88,610.33 40,872.47
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
346,858,015.00 125,080,562.91
列）
加：营业外收入 584,032.70 3,004,391.31
减：营业外支出 80,249.60 1,349,621.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号
347,361,798.10 126,735,332.57
填列）
减：所得税费用 17,764,744.11 1,722,664.30
四、净利润（净亏损以“－”号填
329,597,053.99 125,012,668.27
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
329,597,053.99 125,012,668.27
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 329,597,053.99 125,012,668.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
125
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,637,062,235.54 2,488,073,596.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,597,293.27 65,173,457.59
收到其他与经营活动有关的现金 47,126,976.27 31,362,418.53
经营活动现金流入小计 3,688,786,505.08 2,584,609,472.67
购买商品、接受劳务支付的现金 3,039,955,646.07 2,021,040,233.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 240,946,890.28 159,912,408.71
支付的各项税费 44,798,483.57 44,251,871.26
支付其他与经营活动有关的现金 399,285,744.60 208,842,843.72
经营活动现金流出小计 3,724,986,764.52 2,434,047,357.06
经营活动产生的现金流量净额 -36,200,259.44 150,562,115.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,490,262.63 2,021,211.71
处置固定资产、无形资产和其他长
331,673.86 132,382.82
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 411,737,500.00 435,500,000.00
投资活动现金流入小计 414,559,436.49 437,653,594.53
购建固定资产、无形资产和其他长
288,224,961.74 106,888,688.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 336,737,500.00 526,500,000.00
投资活动现金流出小计 624,962,461.74 635,388,688.03
投资活动产生的现金流量净额 -210,403,025.25 -197,735,093.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 56,938,246.49
其中：子公司吸收少数股东投资收
7,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,004,943,526.66 968,437,197.74
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,061,881,773.15 968,437,197.74
126
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
偿还债务支付的现金 392,081,282.27 296,229,780.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
45,043,497.79 27,431,446.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,152,762.81 5,165,566.96
筹资活动现金流出小计 446,277,542.87 328,826,793.26
筹资活动产生的现金流量净额 615,604,230.28 639,610,404.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12,611,630.17 1,648,483.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 381,612,575.76 594,085,910.38
加：期初现金及现金等价物余额 1,280,028,864.93 685,942,954.55
六、期末现金及现金等价物余额 1,661,641,440.69 1,280,028,864.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,831,762,293.93 2,517,546,919.44
收到的税费返还 56,209,831.22
收到其他与经营活动有关的现金 23,702,306.79 30,593,654.11
经营活动现金流入小计 3,855,464,600.72 2,604,350,404.77
购买商品、接受劳务支付的现金 3,151,108,876.86 2,089,126,250.70
支付给职工以及为职工支付的现金 168,382,711.49 120,395,624.54
支付的各项税费 13,762,775.48 11,628,000.62
支付其他与经营活动有关的现金 335,642,735.10 174,385,077.58
经营活动现金流出小计 3,668,897,098.93 2,395,534,953.44
经营活动产生的现金流量净额 186,567,501.79 208,815,451.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 52,490,262.63 52,000,576.36
处置固定资产、无形资产和其他长
118,266.26 132,382.82
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 411,737,500.00 371,500,000.00
投资活动现金流入小计 464,346,028.89 423,632,959.18
购建固定资产、无形资产和其他长
262,117,840.32 100,588,965.28
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
51,885,808.75 13,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 336,737,500.00 462,500,000.00
投资活动现金流出小计 650,741,149.07 578,088,965.28
投资活动产生的现金流量净额 -186,395,120.18 -154,456,006.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,938,246.49
取得借款收到的现金 656,943,526.66 828,437,197.74
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 706,881,773.15 828,437,197.74
偿还债务支付的现金 392,081,282.27 296,229,780.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
40,601,601.58 23,454,483.26
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,431,532.71 3,074,723.00
127
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 437,114,416.56 322,758,986.26
筹资活动产生的现金流量净额 269,767,356.59 505,678,211.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12,753,037.60 37,919,361.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 282,692,775.80 597,957,017.71
加：期初现金及现金等价物余额 1,221,358,301.08 623,401,283.37
六、期末现金及现金等价物余额 1,504,051,076.88 1,221,358,301.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 237, 51,9 311, - 42,5 387, 1,02 1,02
上年 607, 57,9 143, 2,25 49,0 061, 8,06 8,06
期末 638. 52.5 651. 7,99 76.0 288. 1,60 1,60
余额 00 4 63 9.60 9 26 6.92 6.92
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 237, 51,9 311, - 42,5 387, 1,02 1,02
本年 607, 57,9 143, 2,25 49,0 061, 8,06 8,06
期初 638. 52.5 651. 7,99 76.0 288. 1,60 1,60
余额 00 4 63 9.60 9 26 6.92 6.92
三、
本期
增减
变动 -
120, 398, - 32,9 229, 728, 734,
金额 51,9 6,48
431, 475, 753, 59,7 216, 371, 856,
（减 57,9 5,19
327. 632. 918. 05.4 693. 486. 679.
少以 52.5 2.87
00 51 67 0 19 89 76
“－ 4
”号
填
列）
（一
- 285, 285, - 284,
）综
753, 866, 112, 514, 597,
合收 0.00
918. 081. 163. 807. 355.
益总
67 77 10 13 97
额
128
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（二
）所
94,1 96,2 103,
有者 2,09 7,00
92,8 83,1 283,
投入 0,34 0,00
32.9 73.9 173.
和减 1.00 0.00
7 7 97
少资
本
1．
所有 47,8 49,9 56,9
2,09 7,00
者投 47,9 38,2 38,2
0,34 0,00
入的 05.4 46.4 46.4
1.00 0.00
普通 9 9 9
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 46,3 46,3 46,3
计入 44,9 44,9 44,9
所有 27.4 27.4 27.4
者权 8 8 8
益的
金额
4．
其他
- - -
（三 32,9
56,6 23,6 23,6
）利 59,7
49,3 89,6 89,6
润分 05.4
88.5 83.1 83.1
配 0
8 8 8
-
1． 32,9
32,9
提取 59,7
59,7
盈余 05.4
05.4
公积 0
0
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
23,6 23,6 23,6
（或
89,6 89,6 89,6
股
83.1 83.1 83.1
东）
8 8 8
的分
配
4．
129
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他
（四
-
）所 106,
106,
有者 924,
924,
权益 715.
715.
内部 00
00
结转
1．
资本
-
公积 106,
106,
转增 924,
924,
资本 715.
715.
（或 00
00
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
130
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期
使用
-
11,4 411, 370, 370,
（六 51,9
16,2 207, 665, 665,
）其 57,9
71.0 514. 833. 833.
他 52.5
0 54 00 00
4
四、 358, 709, - 75,5 616, 1,75 1,76
6,48
本期 038, 619, 3,01 08,7 277, 6,43 2,91
5,19
期末 965. 284. 1,91 81.4 981. 3,09 8,28
2.87
余额 00 14 8.27 9 45 3.81 6.68
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 132, 395, - 30,0 331, 888, 888,
上年 000, 744, 537, 47,8 197, 453, 453,
期末 480. 707. 220. 09.2 734. 510. 510.
余额 00 26 99 6 82 35 35
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 132, 395, - 30,0 331, 888, 888,
本年 000, 744, 537, 47,8 197, 453, 453,
期初 480. 707. 220. 09.2 734. 510. 510.
余额 00 26 99 6 82 35 35
三、
本期
增减
变动 -
105, 51,9 - 12,5 55,8 139, 139,
金额 84,6
607, 57,9 1,72 01,2 63,5 608, 608,
（减 01,0
158. 52.5 0,77 66.8 53.4 096. 096.
少以 55.6
00 4 8.61 3 4 57 57
“－ 3
”号
填
列）
（一 - 81,5 79,8 79,8
）综 1,72 64,8 44,0 44,0
合收 0,77 68.2 89.6 89.6
益总 8.61 7 6 6
131
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
（二
）所
20,7 20,7 20,7
有者
57,4 57,4 57,4
投入
58.6 58.6 58.6
和减
6 6 6
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 20,7 20,7 20,7
计入 57,4 57,4 57,4
所有 58.6 58.6 58.6
者权 6 6 6
益的
金额
4．
其他
- - -
（三 12,5
25,7 13,2 13,2
）利 01,2
01,3 00,0 00,0
润分 66.8
14.8 48.0 48.0
配 3
3 0 0
-
1． 12,5
12,5
提取 01,2
01,2
盈余 66.8
66.8
公积 3
3
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
13,2 13,2 13,2
（或
00,0 00,0 00,0
股
48.0 48.0 48.0
东）
0 0 0
的分
配
132
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
4．
其他
（四
-
）所 105,
105,
有者 600,
600,
权益 384.
384.
内部 00
00
结转
1．
资本
-
公积 105,
105,
转增 600,
600,
资本 384.
384.
（或 00
00
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
133
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．
本期
使用
51,9 52,2 52,2
（六 241,
6,77 57,9 06,5 06,5
）其 869.
4.00 52.5 96.2 96.2
他 71
4 5 5
四、 237, 51,9 311, - 42,5 387, 1,02 1,02
本期 607, 57,9 143, 2,25 49,0 061, 8,06 8,06
期末 638. 52.5 651. 7,99 76.0 288. 1,60 1,60
余额 00 4 63 9.60 9 26 6.92 6.92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
237,6 51,95 311,1 42,54 315,9 959,2
上年
07,63 7,952 43,65 9,076 58,62 16,94
期末
8.00 .54 1.63 .09 3.39 1.65
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
237,6 51,95 311,1 42,54 315,9 959,2
本年
07,63 7,952 43,65 9,076 58,62 16,94
期初
8.00 .54 1.63 .09 3.39 1.65
余额
三、
本期
增减
变动
-
金额 120,4 398,4 32,95 272,9 772,8
51,95
（减 31,32 75,63 9,705 47,66 56,37
7,952
少以 7.00 2.51 .40 5.41 7.78
.54
“－
”号
填
列）
（一 329,5 329,5
134
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
）综 97,05 97,05
合收 3.99 3.99
益总
额
（二
）所
有者 2,090 94,19 96,28
投入 ,341. 2,832 3,173
和减 00 .97 .97
少资
本
1．所
有者 2,090 47,84 49,93
投入 ,341. 7,905 8,246
的普 00 .49 .49
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
46,34 46,34
入所
4,927 4,927
有者
.48 .48
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
32,95
）利 56,64 23,68
9,705
润分 9,388 9,683
.40
配 .58 .18
1．提 -
32,95
取盈 32,95
9,705 0.00
余公 9,705
.40
积 .40
2．对
所有
者 - -
（或 23,68 23,68
股 9,683 9,683
东） .18 .18
的分
配
3．其
他
（四 106,9 -
）所 24,71 106,9
有者 5.00 24,71
135
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
权益 5.00
内部
结转
1．资
本公
积转 -
106,9
增资 106,9
24,71
本 24,71
5.00
（或 5.00
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六 11,41 - 411,2 370,6
）其 6,271 51,95 07,51 65,83
他 .00 7,952 4.54 3.00
136
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
.54
四、 1,732
358,0 709,6 75,50 588,9
本期 ,073,
38,96 19,28 8,781 06,28
期末 319.4
5.00 4.14 .49 8.80
余额 3
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
132,0 395,7 30,04 216,6 774,4
上年
00,48 44,70 7,809 47,26 40,26
期末
0.00 7.26 .26 9.95 6.47
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
132,0 395,7 30,04 216,6 774,4
本年
00,48 44,70 7,809 47,26 40,26
期初
0.00 7.26 .26 9.95 6.47
余额
三、
本期
增减
变动
-
金额 105,6 51,95 12,50 99,31 184,7
84,60
（减 07,15 7,952 1,266 1,353 76,67
1,055
少以 8.00 .54 .83 .44 5.18
.63
“－
”号
填
列）
（一
）综 125,0 125,0
合收 12,66 12,66
益总 8.27 8.27
额
（二
）所
20,75 20,75
有者
7,458 7,458
投入
.66 .66
和减
少资
137
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
20,75 20,75
入所
7,458 7,458
有者
.66 .66
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
12,50
）利 25,70 13,20
1,266
润分 1,314 0,048
.83
配 .83 .00
1．提 -
12,50
取盈 12,50
1,266
余公 1,266
.83
积 .83
2．对
所有
者 - -
（或 13,20 13,20
股 0,048 0,048
东） .00 .00
的分
配
3．其
他
（四
）所 -
105,6
有者 105,6
00,38
权益 00,38
4.00
内部 4.00
结转
1．资
本公
-
积转 105,6
105,6
增资 00,38
00,38
本 4.00
4.00
（或
股
138
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六 51,95 52,20
6,774 241,8
）其 7,952 6,596
.00 69.71
他 .54 .25
四、
237,6 51,95 311,1 42,54 315,9 959,2
本期
07,63 7,952 43,65 9,076 58,62 16,94
期末
8.00 .54 1.63 .09 3.39 1.65
余额
139
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
上能电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是一家在中华人民共和国江苏省注册的股
份有限公司，2020 年 4 月，本公司首次公开发行 A 股并在深圳证券交易所创业板上市。
本公司坚持自主研发，深耕电力电子电能变换和控制领域，不断完善和推进研发机构建设水平，
坚持“光储协同”发展。
本公司的共同控制人为吴强与吴超两位自然人。
本财务报告于 2024 年 4 月 22 日经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和
会计估计进行编制。
2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营
能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营
特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息，并在所有重大方面符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的要求。
140
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一
年（12 个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且
重要的单项计提坏账准备的应收款项
金额大于 1000 万元
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且
重要的应收款项坏账准备收回或转回
金额大于 1000 万元
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且
重要的应收款项实际核销
金额大于 1000 万元
单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账款/其
重要的应付账款、其他应付款
他应付款总额的 10%以上且金额大于 1000 万元
单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上
账龄超过一年的重要合同负债
且金额大于 1000 万元
重要的在建工程 单个项目的预算大于 5000 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权
益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
141
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权
益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包
括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结
构化主体等)。
（2）合并财务报表编制的方法
①合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与
子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
②增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费
142
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务
报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后
计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
③处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
143
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安
排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位
币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费
用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确
144
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期
损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置
境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
11、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且①实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或②虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，
则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺
买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始
确认时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格确认。
145
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修
改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收账款保理、其他应收款和长期应收款等。本公
司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日
在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其
余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内
到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列
报为其他非流动金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不
能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
146
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要为权益性投资，且在初始计量时并未指定为公允
价值计量且其变动计入其他综合收益。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式
模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
②其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、财务担保合同和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
①应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。在资
产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
确认减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
147
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关
联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，
以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
应收款项类别 组合 确定组合的依据 说明
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，
组合 1 银行承兑汇票
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行承兑
票据与信用证由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其
应收票据 组合 2 商业承兑汇票
支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票
据、信用证视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准
备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间
组合 3 信用证
确认。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，对
组合 1 应收客户款项 于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公
应收账款
司将低风险类款项、合并范围内公司之间应收款项确定为性质
组合，不计提坏账准备。
组合 2 性质组合 本公司采用预期信用损失的简化模型， 始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行
应收款项融资 组合 1 银行承兑汇票
承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付
合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视
为具有较低信用风险的金融工具。
组合 1 应收利息
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经
组合 2 应收股利 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
其他应收款项 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
组合 3 应收其他款项 期信用损失。本公司将低风险类款项、应收出口退税、合并范
围内公司之间应收款项确定为性质组合，不计提坏账准备。
组合 4 性质组合
注：低风险类款项系本公司子公司上能印度产生。
除上述采用简化计量方法以外的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未
来 12 个月内预期信用风险损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
148
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
未显著增加。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例
1 年以内（含 1 年，以下同） 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 80%
5 年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备
并确认预期信用损失。
②其他金融资产
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其
信用风险自初始确认后未显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资
产的账面余额。
5、金融工具抵销
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同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债。
6、财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债
表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两
者孰高者进行后续计量。
7、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
8、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的
最高金额。
12、应收票据
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
组合 1 银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。银行承兑票据与信用证由于期限较短、违约风险较
低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行
组合 2 商业承兑汇票
承兑票据、信用证视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。商
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
组合 3 信用证
13、应收账款
组合 1 应收客户款项 本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，对于划分为组合
的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。本公司将低风险类款项、合并范围内公司之间应收款项确定
为性质组合，不计提坏账准备。
本公司采用预期信用损失的简化模型， 始终按照整个存续期内预期信用损失
组合 2 性质组合 的金额计量其损失准备。
14、应收款项融资
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
组合 1 银行承兑汇票 损失率，计算预期信用损失。银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，
在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑
票据视为具有较低信用风险的金融工具。
15、其他应收款
组合 1 应收利息
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
组合 2 应收股利 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司将低风险类款项、应收
组合 3 应收其他款项 出口退税、合并范围内公司之间应收款项确定为性质组合，不计提坏账准
备。
组合 4 性质组合
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
单独列示。
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17、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物、委托加工物资）、在产品、库存商品、发出商品
等。
（2）发出存货计价方法
原材料发出采用加权平均法，库存商品、发出商品结转销售成本采用个别认定法。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计量。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
（4）存货盘存制度
永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时一次摊销。
18、持有待售资产
无。
19、债权投资
无。
20、其他债权投资
无。
21、长期应收款
无。
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22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承
担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考
虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为
商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始
投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投
资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司
不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益
和其他综合收益等。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可
适用状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成本，按照相关准则的规定确定。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产和无形资
产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个会计年度、单位价值较高的
有形资产。
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固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本
能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10—20 年 5% 4.75%—9.50%
机器设备 年限平均法 3—10 年 5% 9.50%—31.67%
运输设备 年限平均法 3—5 年 5% 19%—31.67%
电子设备及其他 年限平均法 3—5 年 5% 19%—31.67%
25、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作
调整。
26、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地
产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在
发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达
到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
155
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在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当
期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商
业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入
当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销。
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使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限
技术许可 3—5 年 预计受益期限
软件 3—10 年 预计受益期限
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用
寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规
定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、
材料费、水电费、办公费、其他费用等。
②划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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30、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回
金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损
益。
32、合同负债
合同负债反映公司已经或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，
客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利的，在客户实际支付款项与到期
应付款项孰早时点，公司按照已经收取或应当收取的合同金额确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
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公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利
费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利
制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
（1）预计负债确认原则
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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日进
行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
35、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业
为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变
动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增
加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待
期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
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但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确
定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可
变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品。③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。④本公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司不同类别收入的具体会计政策如下：
（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
①销售商品收入
国内销售：A.用于大型地面电站的光伏逆变器和用于电化学储能电站的储能双向变流器产品，以
按照合同条款约定将产品交付客户、经客户验收并提供确认凭据后，确认销售收入；B.用于分布式电站
的光伏逆变器产品以及电能质量治理产品等产品，在客户收货后确认销售收入。
国外销售：在产品完成出口报关手续后，确认销售收入。
②加工及劳务收入
根据合同约定，加工及劳务已提供并经客户确认后，确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
38、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为
一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资
产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入
当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司
未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与
该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
（1）政府补助的类型及判断依据
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明
确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判
断依据为，是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回
减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所
有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值
资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值
进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该
选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各
期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
①短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公
司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
②低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。对于低价值资产租赁，本公司
根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁
期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁：经营租赁中的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租
赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当
期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，
且对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根
据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计
处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
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42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未
来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前
状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、
预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用
损失计算相关的假设。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定
存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的
基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存
货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值
本公司管理层于资产负债表日评估固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否出现减
值。可收回金额为资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，
是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而
获取的款项（应扣减处置成本）或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
调整。如果重新估计的可收回金额高于本公司管理层原先的估计，本公司不能转回原已计提的资产减值
损失。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以确定将计入每个报告期的折旧和摊销费用金额。使用寿命是本公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在
未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
本公司确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本公
司很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得额需要运
用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额
存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见注
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
教育费附加 应纳流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司）、成都赛特 15%
上能绿电 12.5%
上能宁夏 9%
无锡思能、无锡鼎能、深圳拓界、阳谷思农、上能印度、
上能西班牙、无锡思享、苏州千澄、无锡光曜、江苏知
25%
能、连云港能鼎、连云港惠飞、乐亭知能、镇平知能、乐
亭启源、乐亭胜合、乐亭瑞辉
上能香港 16.5%
上能迪拜 0%
上能德国 32.975%
上能希腊 22%
上能新加坡 17%
上能巴西 15%
上能美国 8.7%
2、税收优惠
（1）增值税
本公司、上能绿电、成都赛特、无锡鼎能均为增值税一般纳税人。根据国务院“进一步鼓励软件产
业和集成电路产业发展的若干政策”（国发[2011]4 号）和财政部、国家税务总局“关于软件产品增值税
政策的通知”（财税[2011]100 号）的规定，本公司、上能绿电、成都赛特、无锡鼎能销售自行开发生产
的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
（2）企业所得税
本公司于 2014 年被认定为高新技术企业，2023 年 11 月 6 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为 GR202332003732 的《高新技术企业证书》（有效期三
年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司自取得高新技术企业证
书三个年度内减按 15%的税率征收企业所得税。
上能绿电于 2019 年被认定为软件企业，根据财政部、税务总局公告“关于集成电路设计和软件产业
企业所得税政策的公告”（2019 年第 68 号），依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减
半征收企业所得税，并享受至期满为止。上能绿电自 2019 年度开始获利，享受“两免三减半”优惠。
上能绿电本年度实际执行的企业所得税税率为 12.5%。
成都赛特于 2022 年被认定为高新技术企业，2022 年 11 月 29 日经全国高新技术企业认定管理工作
领导小组办公室四川省认定机构认定并公示。颁发的编号为 GR202251004856 的《高新技术企业证书》
（有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司自取得高新
技术企业证书三个年度内减按 15%的税率征收企业所得税。
上能宁夏于 2021 年 1 月成立，根据宁夏回族自治区地方税务局“自治区地税局关于执行自治区加
快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知”（宁地税发 2015 年 102 号）公告，对在宁投资新办且从事
国家不限制或鼓励发展的产业，符合西部大开发税收优惠政策的企业，除减按 15%的税率征收企业所
得税外，从其取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一至第三年免征企业所得税地方分享部分
（所得税的 40%部分），第四至第六年减半征收企业所得税地方分享部分。上能宁夏本年度实际执行
的企业所得税税率为 9%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 184,047.71 398,151.27
银行存款 1,338,168,422.00 1,113,054,596.08
其他货币资金 689,279,395.07 369,064,555.04
合计 2,027,631,864.78 1,482,517,302.39
其中：存放在境外的款项总额 127,473,731.41 83,247,553.58
其他说明：
（2）期末货币资金中使用受限金额为
项目 期末余额 期初余额
汇票保证金存款 230,232,640.18 117,506,783.07
保函保证金存款 135,097,955.10 84,981,654.39
信用证保证金 659,828.81 -
合计 365,990,424.09 202,488,437.46
注：以上受限资金已在现金流量表中的现金及现金等价物中扣除。
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
224,861.98
益的金融资产
其中：
衍生金融产品 224,861.98
指定以公允价值计量且其变动计入当
30,000,000.00 105,000,000.00
期损益的金融资产
其中：
理财产品 30,000,000.00 105,000,000.00
合计 30,224,861.98 105,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 109,009,355.55 116,166,519.96
商业承兑票据 5,571,443.70 9,308,787.50
信用证 7,406,620.20 27,078,600.75
坏账准备 -337,669.78 -501,733.75
合计 121,649,749.67 152,052,174.46
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合 121,987 337,669 121,649 152,553 501,733 152,052
100.00% 0.28% 100.00% 0.33%
计提坏 ,419.45 .78 ,749.67 ,908.21 .75 ,174.46
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账准备
的应收
票据
其
中：
银行承 109,009 109,009 116,166 116,166
89.36% 76.15%
兑汇票 ,355.55 ,355.55 ,519.96 ,519.96
组合
商业承 5,571,4 337,669 5,233,7 9,308,7 501,733 8,807,0
4.57% 6.06% 6.10% 5.39%
兑汇票 43.70 .78 73.92 87.50 .75 53.75
组合
7,406,6 7,406,6 27,078, 27,078,
信用证 6.07% 17.75%
20.20 20.20 600.75 600.75
组合
121,987 337,669 121,649 152,553 501,733 152,052
合计 100.00% 0.28% 100.00% 0.33%
,419.45 .78 ,749.67 ,908.21 .75 ,174.46
按组合计提坏账准备：337669.78
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 5,571,443.70 337,669.78 6.06%
合计 5,571,443.70 337,669.78
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
501,733.75 -164,063.97 337,669.78
坏账准备
合计 501,733.75 -164,063.97 337,669.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 27,871,393.53
合计 27,871,393.53
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（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 184,060,532.07 210,000,000.00
商业承兑票据 16,017,370.00 125,709,466.06
信用证 96,329,487.75 50,000,000.00
合计 296,407,389.82 385,709,466.06
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,047,928,157.83 738,769,183.83
1至2年 112,715,833.11 113,596,351.10
2至3年 55,834,595.51 31,148,639.40
3 年以上 40,718,172.82 40,921,418.80
3至4年 9,315,227.46 5,848,333.72
4至5年 2,221,259.75 19,258,264.95
5 年以上 29,181,685.61 15,814,820.13
合计 2,257,196,759.27 924,435,593.13
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
15,964, 14,103, 1,861,1 17,423, 17,423,
计提坏 0.71% 88.34% 1.88% 100.00%
562.93 452.73 10.20 621.65 621.65
账准备
172
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏 2,241,2 2,088,8
152,409 907,011 75,718, 831,293
账准备 32,196. 99.29% 6.80% 22,228. 98.12% 8.35%
,967.46 ,971.48 632.74 ,338.74
的应收 34 88
账款
其中：
2,241,2 2,088,8
账龄组 152,409 907,011 75,718, 831,293
32,196. 99.29% 6.80% 22,228. 98.12% 8.35%
合 ,967.46 ,971.48 632.74 ,338.74
34 88
2,257,1 2,090,6
166,513 924,435 93,142, 831,293
合计 96,759. 100.00% 7.38% 83,339. 100.00% 10.08%
,420.19 ,593.13 254.39 ,338.74
27 08
按单项计提坏账准备：14,103,452.73
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
收回的可能性
客户一 4,222,560.00 4,222,560.00 4,222,560.00 4,222,560.00 100.00%
较低
收回的可能性
客户二 3,070,142.00 3,070,142.00 3,070,142.00 3,070,142.00 100.00%
较低
收回的可能性
客户三 2,020,500.00 2,020,500.00 2,020,500.00 2,020,500.00 100.00%
较低
收回的可能性
客户四 1,960,400.00 1,960,400.00 1,901,604.48 1,901,604.48 100.00%
较低
预计收回的可
客户五 0.00 0.00 1,599,627.40 639,850.96 40.00%
能性为 60%
预计收回的可
客户六 0.00 0.00 1,119,334.40 671,600.64 60.00%
能性为 40%
预计收回的可
客户七 0.00 0.00 756,000.00 302,400.00 40.00%
能性为 60%
客户八 1,660,000.00 1,660,000.00 0.00 0.00
客户九 1,502,325.00 1,502,325.00 0.00 0.00
客户十 1,476,640.00 1,476,640.00 0.00 0.00
收回的可能性
客户十一 697,794.65 697,794.65 697,794.65 697,794.65 100.00%
较低
收回的可能性
客户十二 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00%
较低
收回的可能性
客户十三 203,500.00 203,500.00 77,000.00 77,000.00 100.00%
较低
客户十四 77,000.00 77,000.00
客户十五 32,760.00 32,760.00
17,423,621.6 17,423,621.6 15,964,562.9 14,103,452.7
合计
5 5 3 3
按组合计提坏账准备：152,409,967.46
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,047,844,497.83 102,392,224.89 5.00%
1至2年 112,247,833.11 11,224,783.32 10.00%
2至3年 53,946,968.11 16,184,090.44 30.00%
173
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
3至4年 8,279,553.06 4,139,776.53 50.00%
4至5年 2,221,259.75 1,777,007.80 80.00%
5 年以上 16,692,084.48 16,692,084.48 100.00%
合计 2,241,232,196.34 152,409,967.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 93,142,254.3 73,371,165.8 166,513,420.
准备 9 0 19
93,142,254.3 73,371,165.8 166,513,420.
合计
9 0 19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
174
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
第1名 256,399,985.75 14,599,999.25 270,999,985.00 10.40% 13,549,999.25
第2名 202,907,010.10 20,879,309.90 223,786,320.00 8.59% 11,189,316.00
第3名 173,099,183.40 14,858,462.76 187,957,646.16 7.21% 9,397,882.31
第4名 157,600,000.00 10,800,000.00 168,400,000.00 6.46% 8,420,000.00
第5名 120,530,960.40 120,530,960.40 4.62% 6,026,548.02
合计 910,537,139.65 61,137,771.91 971,674,911.56 37.28% 48,583,745.58
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未到期的质保 148,640,469. 141,208,445. 52,583,446.5 49,896,835.1
7,432,023.46 2,686,611.39
金 19 73 1 2
148,640,469. 141,208,445. 52,583,446.5 49,896,835.1
合计 7,432,023.46 2,686,611.39
19 73 1 2
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
148,640 7,432,0 141,208 52,583, 2,686,6 49,896,
计提坏 100.00% 5.00% 100.00% 5.11%
,469.19 23.46 ,445.73 446.51 11.39 835.12
账准备
其中：
账龄组 148,640 7,432,0 141,208 52,583, 2,686,6 49,896,
100.00% 5.00% 100.00% 5.11%
合 ,469.19 23.46 ,445.73 446.51 11.39 835.12
148,640 7,432,0 141,208 52,583, 2,686,6 49,896,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.11%
,469.19 23.46 ,445.73 446.51 11.39 835.12
按组合计提坏账准备：7,432,023.46
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未到期的质保金 148,640,469.19 7,432,023.46 5.00%
合计 148,640,469.19 7,432,023.46
确定该组合依据的说明：
175
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金的坏
4,745,412.07
账准备
合计 4,745,412.07 ——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,857,472.62 87,986,322.69
合计 56,857,472.62 87,986,322.69
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
176
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
177
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 189,494,814.99 38,228,018.04
合计 189,494,814.99 38,228,018.04
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
178
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
179
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
货币互换业务 137,638,689.45
保证金及押金 45,490,301.56 35,378,860.64
备用金 7,854,114.94 3,704,838.31
应收单位款 2,197,432.30 2,398,000.00
合计 193,180,538.25 41,481,698.95
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 188,318,245.48 33,136,905.48
1至2年 3,475,763.81 6,300,993.16
2至3年 287,310.70 1,220,496.35
3 年以上 1,099,218.26 823,303.96
3至4年 370,547.30 123,303.96
4至5年 28,670.96
5 年以上 700,000.00 700,000.00
180
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 193,180,538.25 41,481,698.95
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
700,000 700,000 700,000 700,000
计提坏 0.36% 100.00% 0.00 1.69% 100.00% 0.00
.00 .00 .00 .00
账准备
其中：
按组合
192,480 2,985,7 189,494 40,781, 2,553,6 38,228,
计提坏 99.64% 1.55% 98.31% 6.26%
,538.25 23.26 ,814.99 698.95 80.91 018.04
账准备
其中：
账龄组 52,230, 2,985,7 49,244, 39,103, 2,553,6 36,549,
27.04% 5.72% 94.27% 6.53%
合 325.25 23.26 601.93 373.12 80.91 692.21
性质组 140,250 140,250 1,678,3 1,678,3
72.60% 4.05%
合 ,213.06 ,213.06 25.83 25.83
193,180 3,685,7 189,494 41,481, 3,253,6 38,228,
合计 100.00% 1.91% 100.00% 7.84%
,538.25 23.26 ,814.99 698.95 80.91 018.04
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,553,680.91 700,000.00 3,253,680.91
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 427,263.73 427,263.73
其他变动 4,778.62 4,778.62
2023 年 12 月 31 日余
2,985,723.26 700,000.00 3,685,723.26
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
181
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
3,253,680.91 432,042.35 3,685,723.26
账准备
合计 3,253,680.91 432,042.35 3,685,723.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1名 货币互换 137,638,689.45 1 年以内 71.25% 0.00
第2名 投标保证金 4,730,013.00 1 年以内 2.45% 236,500.65
第3名 投标保证金 4,106,113.87 1 年以内 2.12% 205,305.69
第4名 投标保证金 3,200,000.00 1 年以内 1.66% 160,000.00
第5名 投标保证金 3,200,000.00 1 年以内 1.66% 160,000.00
合计 152,874,816.32 79.14% 761,806.34
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
182
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 37,835,204.58 98.14% 16,551,722.54 96.24%
1至2年 247,709.49 0.65% 622,512.51 3.62%
2至3年 468,110.60 1.21%
3 年以上 24,500.00 0.14%
合计 38,551,024.67 17,198,735.05
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 15,305,812.69 元，占预付账款期
末余额合计数的比例为 39.70%。
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
705,297,561. 703,145,466. 623,931,042. 620,698,185.
原材料 2,152,094.84 3,232,857.32
02 18 48 16
67,624,436.9 67,624,436.9 142,828,523. 142,828,523.
在产品
7 7 07 07
428,186,117. 428,186,117. 223,967,416. 223,965,311.
库存商品 2,104.27
73 73 01 74
133,184,700. 133,182,435. 349,267,472. 349,267,472.
发出商品 2,265.24
91 67 96 96
1,334,292,81 1,332,138,45 1,339,994,45 1,336,759,49
合计 2,154,360.08 3,234,961.59
6.63 6.55 4.52 2.93
183
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,232,857.32 1,080,762.48 2,152,094.84
库存商品 2,104.27 2,104.27
发出商品 2,265.24 2,265.24
合计 3,234,961.59 2,265.24 1,082,866.75 2,154,360.08
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
184
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 2,362,038.61 413,633.29
预缴税金 49,372,057.93 41,637,172.77
待抵扣增值税进项税额 50,680,342.28
合计 102,414,438.82 42,050,806.06
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
185
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
186
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
187
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
188
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入
2,000,000.00 2,000,000.00
当期损益的金融资产
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,221,162.47 1,221,162.47
2.本期增加金额
（1）外购
189
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 1,221,162.47 1,221,162.47
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 106,342.90 106,342.90
2.本期增加金额 58,005.22 58,005.22
（1）计提或
58,005.22 58,005.22
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 164,348.12 164,348.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,056,814.35 1,056,814.35
2.期初账面价值 1,114,819.57 1,114,819.57
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
190
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 308,067,331.21 255,058,701.06
合计 308,067,331.21 255,058,701.06
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 122,032,222. 162,570,798. 17,598,882.3 12,985,650.0 318,770,615.
3,583,062.11
额 39 94 2 6 82
2.本期增 73,768,728.5 88,181,828.9
636,125.54 1,022,003.15 6,604,502.46 6,150,469.26
加金额 6 7
（1 59,540,026.2 73,953,126.6
636,125.54 1,022,003.15 6,604,502.46 6,150,469.26
）购置 6 7
（2
14,228,702.3 14,228,702.3
）在建工程转
0 0
入
（3
）企业合并增
191
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
加
3.本期减
17,475.73 370,479.71 260,787.88 64,491.12 713,234.44
少金额
（1
17,475.73 370,479.71 260,787.88 64,491.12 713,234.44
）处置或报废
4.期末余 122,668,347. 236,322,051. 23,942,596.9 19,071,628.2 406,239,210.
4,234,585.55
额 93 77 0 0 35
二、累计折旧
1.期初余 16,338,582.8 28,662,689.5 11,244,347.4 61,610,917.2
2,142,536.81 3,222,760.65
额 0 5 0 1
2.本期增 22,928,167.2 35,017,748.7
6,742,098.77 573,593.62 3,512,777.98 1,261,111.21
加金额 1 9
（1 22,928,167.2 35,017,748.7
6,742,098.77 573,593.62 3,512,777.98 1,261,111.21
）计提 1 9
3.本期减
2,766.99 351,955.72 141,795.16 61,266.54 557,784.41
少金额
（1
2,766.99 351,955.72 141,795.16 61,266.54 557,784.41
）处置或报废
4.期末余 23,080,681.5 51,588,089.7 14,615,330.2 96,070,881.5
2,364,174.71 4,422,605.32
额 7 7 2 9
三、减值准备
1.期初余
1,902,777.86 963.80 194,627.01 2,628.88 2,100,997.55
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,902,777.86 963.80 194,627.01 2,628.88 2,100,997.55
额
四、账面价值
1.期末账 99,587,666.3 182,831,184. 14,646,394.0 308,067,331.
1,869,447.04 9,132,639.67
面价值 6 14 0 21
2.期初账 105,693,639. 132,005,331. 255,058,701.
1,439,561.50 6,159,907.91 9,760,260.53
面价值 59 53 06
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
192
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,473,076.44
合计 18,473,076.44
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 5GW 储能
变流器及储能
13,077,403.8 13,077,403.8
系统集成建设
3 3
项目及研发中
心扩建项目
年产 10GW 储
能变流器、
10GWh 储能系
77,669.91 77,669.91
统集成及 20
万台光储一体
机建设项目
年产 25GW 组
77,669.91 77,669.91
串式光伏逆变
193
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
器产业化建设
项目
零星工程 110,000.00 110,000.00
待安装设备 5,130,332.79 5,130,332.79
18,473,076.4 18,473,076.4
合计
4 4
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
年产
5GW 储
能变
流器
及储
能系
146,0 13,07 13,07
统集 33.30 募集
62,00 7,403 7,403 8.95%
成建 % 资金
0.00 .83 .83
设项
目及
研发
中心
扩建
项目
年产
10GW
储能
变流
器、
10GWh
储能
360,4
系统 77,66 77,66
45,10 0.02% 0.00% 其他
集成 9.91 9.91
0.00
及 20
万台
光储
一体
机建
设项
目
年产
25GW
组串
式光 421,2
77,66 77,66
伏逆 32,90 0.02% 0.00% 其他
9.91 9.91
变器 0.00
产业
化建
设项
194
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
目
927,7 13,23 13,23
合计 40,00 2,743 2,743
0.00 .65 .65
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
195
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 土地 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,428,961.57 26,428,961.57
2.本期增加金额 10,287,631.56 6,820,876.12 17,108,507.68
3.本期减少金额 2,819,289.80 2,819,289.80
4.期末余额 33,897,303.33 6,820,876.12 40,718,179.45
二、累计折旧
1.期初余额 4,232,396.41 4,232,396.41
2.本期增加金额 7,805,830.46 28,420.32 7,834,250.78
（1）计提 7,805,830.46 28,420.32 7,834,250.78
3.本期减少金额 2,042,990.37 2,042,990.37
（1）处置
（2）终止租赁 2,042,990.37 2,042,990.37
4.期末余额 9,995,236.50 28,420.32 10,023,656.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,902,066.83 6,792,455.80 30,694,522.63
2.期初账面价值 22,196,565.16 22,196,565.16
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 技术许可 软件 合计
一、账面原值
13,315,594.0 15,367,652.8 10,934,757.0 39,618,003.9
1.期初余
0 2 9 1
196
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
2.本期增 110,831,963. 116,480,038.
425,471.70 5,222,602.61
加金额 86 17
（1 110,831,963. 116,480,038.
425,471.70 5,222,602.61
）购置 86 17
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
111,210.55 111,210.55
少金额
（1
111,210.55 111,210.55
）处置
4.期末余 124,147,557. 15,793,124.5 16,046,149.1 155,986,831.
额 86 2 5 53
二、累计摊销
1.期初余 10,626,562.6 20,331,592.6
2,241,458.42 7,463,571.54
额 8 4
2.本期增
847,739.98 2,097,877.36 1,760,366.35 4,705,983.69
加金额
（1
847,739.98 2,097,877.36 1,760,366.35 4,705,983.69
）计提
3.本期减
27,554.47 27,554.47
少金额
（1
27,554.47 27,554.47
）处置
4.期末余 12,724,440.0 25,010,021.8
3,089,198.40 9,196,383.42
额 4 6
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
197
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.期末账 121,058,359. 130,976,809.
3,068,684.48 6,849,765.73
面价值 46 67
2.期初账 11,074,135.5 19,286,411.2
4,741,090.14 3,471,185.55
面价值 8 7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
198
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,978,217.12 6,770,453.71 2,169,026.97 7,579,643.86
咨询费 3,388,244.01 72,815.53 1,485,458.74 1,975,600.80
服务费 17,493,500.00 38,797,350.00 11,060,620.12 45,230,229.88
其他 21,988.55 347,311.01 104,577.15 264,722.41
合计 23,881,949.68 45,987,930.25 14,819,682.98 55,050,196.95
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 26,523,892.94 3,927,613.46 17,667,684.45 2,635,599.30
内部交易未实现利润 4,596,906.94 689,536.04
可抵扣亏损 71,589,859.46 13,516,454.51 64,112,934.22 10,155,534.51
应收款项坏账准备 164,510,715.91 24,534,934.56 94,101,142.37 14,134,258.15
售后服务费 2,337,887.30 275,744.09 4,386,681.29 656,007.17
租赁负债 26,317,041.28 5,277,573.16
股份支付 24,210,720.04 3,631,608.00 20,757,458.66 3,076,078.29
其他已纳税调整可抵
17,306,237.18 3,024,664.13 14,967,810.39 2,580,646.18
扣项目
199
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 332,796,354.11 54,188,591.91 220,590,618.32 33,927,659.64
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧税前扣
4,516,830.55 677,524.58 5,044,382.35 756,657.35
除差异
使用权资产 26,890,453.11 5,450,741.84
合计 31,407,283.66 6,128,266.42 5,044,382.35 756,657.35
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 54,188,591.91 33,927,659.64
递延所得税负债 6,128,266.42 756,657.35
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 75,834,759.04 41,672,126.89
应收款项坏账准备 6,026,097.32 2,796,526.68
合同资产减值准备 509,739.08 694,571.49
售后服务费 1,098,580.25 336,570.67
租赁负债 4,036,554.04
股份支付 6,314,423.49
合计 93,820,153.22 45,499,795.73
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保 200,563,652. 15,346,250.9 185,217,401. 116,210,303. 10,339,685.4 105,870,617.
金 41 3 48 10 1 69
预付工程性质 23,969,977.8 23,969,977.8 8,696,741.28 8,696,741.28
200
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
款项 4 4
224,533,630. 15,346,250.9 209,187,379. 124,907,044. 10,339,685.4 114,567,358.
合计
25 3 32 38 1 97
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
汇票保证 汇票保证
金、保函 金、保函
365,990,4 365,990,4 202,488,4 202,488,4
货币资金 保证金 保证金、 保证金 保证金、
24.09 24.09 37.46 37.46
信用证保 信用证保
证金 证金
质押用于 质押用于
27,871,39 27,871,39 50,541,70 50,541,70
应收票据 质押 汇票保证 质押 汇票保证
3.53 3.53 6.22 6.22
金 金
数字化应 数字化应
收账款债 收账款债
10,000,00 10,000,00 33,280,00 33,280,00
应收账款 保理 权凭证用 保理 权凭证用
0.00 0.00 0.00 0.00
于保理业 于保理业
务 务
403,861,8 403,861,8 286,310,1 286,310,1
合计
17.62 17.62 43.68 43.68
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 125,000,000.00 149,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
保理借款 10,000,000.00 33,280,000.00
已贴现尚未到期的应收票据 378,708,526.66 113,143,800.00
应计利息 143,888.89 165,748.61
合计 533,852,415.55 295,589,548.61
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
201
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 110,857,415.95 282,388,709.00
银行承兑汇票 1,624,042,090.14 860,970,470.66
信用证 6,594,148.00 9,245,486.69
合计 1,741,493,654.09 1,152,604,666.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,015,091,387.65 1,210,552,460.89
1至2年 3,376,464.28 2,886,236.01
2至3年 955,619.34 1,432,069.42
3至4年 488,460.48 379,270.58
4至5年 279,270.58
5 年以上
合计 2,020,191,202.33 1,215,250,036.90
202
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 139,918,457.26 154,940.42
合计 139,918,457.26 154,940.42
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货币互换业务 138,452,997.99
保证金及押金 36,000.00 77,215.00
往来单位款 1,344,452.10 31,200.00
应付个人款 85,007.17 46,525.42
合计 139,918,457.26 154,940.42
203
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 79,937,063.87 263,446,181.89
合计 79,937,063.87 263,446,181.89
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,885,689.93 258,259,555.12 233,633,454.65 59,511,790.40
二、离职后福利-设定
93,333.84 7,180,514.50 7,273,848.34
提存计划
204
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 34,979,023.77 265,440,069.62 240,907,302.99 59,511,790.40
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
34,789,511.71 220,810,626.61 196,241,681.87 59,358,456.45
和补贴
2、职工福利费 137.97 14,416,433.36 14,316,571.33 100,000.00
3、社会保险费 93,040.25 13,396,620.12 13,436,326.42 53,333.95
其中：医疗保险
51,520.05 11,993,186.77 11,991,372.87 53,333.95
费
工伤保险
41,520.20 784,654.73 826,174.93
费
生育保险
618,778.62 618,778.62
费
4、住房公积金 9,048,591.45 9,048,591.45
5、工会经费和职工教
3,000.00 587,283.58 590,283.58
育经费
合计 34,885,689.93 258,259,555.12 233,633,454.65 59,511,790.40
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 82,667.13 6,707,509.35 6,790,176.48
2、失业保险费 10,666.71 473,005.15 483,671.86
合计 93,333.84 7,180,514.50 7,273,848.34
其他说明：
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 631,413.29 3,879,769.35
企业所得税 20,966,885.88 2,952,169.44
个人所得税 1,011,419.26 860,872.81
城市维护建设税 27,248.75 5,420.22
教育费附加 20,746.12 4,253.24
土地使用税 76,831.43 18,417.08
房产税 268,664.46 268,664.46
印花税 1,041,559.11 811,484.42
其他 109,143.48 56,828.47
合计 24,153,911.78 8,857,879.49
其他说明：
205
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 140,823,052.78 3,583,542.71
一年内到期的租赁负债 6,641,889.96 5,533,420.22
一年内到期的应付债券利息 690,004.77
合计 147,464,942.74 9,806,967.70
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 200,099,544.63
已背书尚未到期的应收票据 7,000,939.40 41,229,471.25
待转销项税 9,523,662.94 33,513,523.19
预提费用 15,241,114.15 11,538,451.39
合计 231,865,261.12 86,281,445.83
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
23 长
200,0 200,0 199,9 200,0
三角 2023/ 270 113,9 555.5
00,00 2.98% 00,00 85,00 99,54 否
集合 12/22 日 89.07 6
0.00 0.00 0.00 4.63
CP001
200,0 199,9 200,0
113,9 555.5
合计 00,00 85,00 99,54
89.07 6
0.00 0.00 4.63
其他说明：
根据中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注[2023]CP257 号），同意接受包括公司在
内的三家企业的集合短期融资券注册。本次集合发行总额为人民币 7 亿元，其中公司发行金额为人民币 2 亿元，短期融
资券期限 270 日，票面利率为 2.98%。到期一次性还本付息。
206
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 152,500,000.00 116,250,000.00
合计 152,500,000.00 116,250,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
公司期末长期借款的利率区间为 3.00%—3.60%。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上能转债 369,727,267.68
合计 369,727,267.68
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 转股 余额 违约
销
息
420,0 420,0 369,7 4,908 4,632 371,1
上能 2022/ 463,1
00,00 6 年 00,00 27,26 ,858. ,463. 56,82 否
转债 6/14 59.08
0.00 0.00 7.68 26 30 6.49
420,0 369,7 4,908 4,632 371,1
463,1
合计 —— 00,00 27,26 ,858. ,463. 56,82 ——
59.08
0.00 7.68 26 30 6.49
（3） 可转换公司债券的说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意上能电气股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》
（证监许可【2022】929 号），本公司于 2022 年 6 月 14 日向不特定对象发行可转换公司债券 420 万张，每张面值为人民
币 100 元，发行总额为人民币 42,000 万元，债券期限 6 年。
本次发行的可转换公司债券的票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.80%、第五年
2.50%、第六年 2.80%，利息按年支付，转股期自可转债发行结束之日起（2022 年 6 月 20 日）满六个月后的第一个交易
日（2022 年 12 月 20 日）起至债券到期日（2028 年 6 月 13 日）止。持有人可在转股期内申请转股。
207
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本次发行可转债的初始转股价格为 36.31 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价
（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息
调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 35,071,144.22 24,179,397.78
未确认融资费用 -4,717,548.90 -1,990,426.57
一年内到期的租赁负债 -6,641,889.96 -5,533,420.22
合计 23,711,705.36 16,655,550.99
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
208
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后服务费 3,436,467.55 4,723,251.96
合计 3,436,467.55 4,723,251.96
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
报告期内，本公司按销售收入的 3.5%计提售后服务费。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,871,464.97 3,306,000.00 1,711,698.75 13,465,766.22
合计 11,871,464.97 3,306,000.00 1,711,698.75 13,465,766.22
209
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
面向多场景的高
效率高可靠性大
容量储能集成系 11,668,492.71 3,000,000.00 1,578,704.97 - 13,089,787.74 与资产相关
统的研发及产业
化
生产项目推进补
202,972.26 - 62,444.40 - 140,527.86 与资产相关
贴款
投资促进服务中
- 200,000.00 62,857.08 - 137,142.92 与资产相关
心补贴款
技改补贴款 - 106,000.00 7,692.30 - 98,307.70 与资产相关
合计 11,871,464.97 3,306,000.00 1,711,698.75 - 13,465,766.22 ——
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
237,607,63 2,090,341. 106,924,71 11,416,271 120,431,32 358,038,96
股份总数
8.00 00 5.00 .00 7.00 5.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
可转换公司债券
根据中国证券监督管理委员会《关于同意上能电气股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券
注册的批复》（证监许可【2022】929 号），公司于 2022 年 6 月 14 日向不特定对象发行可转换公司债
券 420 万张，每张面值为人民币 100 元，募集资金总额为人民币 42,000 万元。经深圳证券交易所同意，
公司本次可转换公司债券于 2022 年 7 月 1 日起在深圳证券交易所挂牌交易（债券代码为“123148”，
债券简称“上能转债”）。可转换公司债券存续的起止日期为 2022 年 6 月 14 日至 2028 年 6 月 13 日，
可转债转股的起止日期为 2022 年 12 月 20 日至 2028 年 6 月 13 日。
210
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
4,197,529 51,957,95 4,197,529 51,957,95
上能转债
.00 2.54 .00 2.54
4,197,529 51,957,95 4,197,529 51,957,95
合计
.00 2.54 .00 2.54
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
290,386,192.97 495,632,662.64 106,924,715.00 679,094,140.61
价）
其他资本公积 20,757,458.66 46,344,927.48 36,577,242.61 30,525,143.53
合计 311,143,651.63 541,977,590.12 143,501,957.61 709,619,284.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价增加，系：（1）上能转债于 2022 年 12 月 20 日进入转股期，2023 年转股增加的资本公积
411,059,011.86 元；（2）因赎回上能转债增加 148,502.68 元；（3）公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一
个归属期、第一批预留授予部分第一个归属期符合归属条件，激励对象行权增加 47,847,905.49 元及其他资本公积转入
36,577,242.61 元。
本期股本溢价减少，系公司以现有总股本 24,902.3909 股为基数,向全体股东以资本公积每 10 股转增 4.293753 股，共
计转增股本 106,924,715 股所致。
本期其他资本公积增加，系股份激励计划确认的股份支付费用 46,344,927.48 元。
本期其他资本公积减少，系激励对象行权转入股本溢价 36,577,242.61 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - -
分类进损
2,257,999 753,918.6 753,918.6 3,011,918
益的其他
.60 7 7 .27
综合收益
外币 - - - -
财务报表 2,257,999 753,918.6 753,918.6 3,011,918
折算差额 .60 7 7 .27
- - - -
其他综合
2,257,999 753,918.6 753,918.6 3,011,918
收益合计
.60 7 7 .27
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,549,076.09 32,959,705.40 75,508,781.49
合计 42,549,076.09 32,959,705.40 75,508,781.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加额系根据母公司报表净利润的 10%计提的法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 387,061,288.26 331,197,734.82
调整后期初未分配利润 387,061,288.26 331,197,734.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
285,866,081.77 81,564,868.27
润
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
减：提取法定盈余公积 32,959,705.40 12,501,266.83
应付普通股股利 23,689,683.18 13,200,048.00
期末未分配利润 616,277,981.45 387,061,288.26
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,930,382,206.22 3,983,824,354.44 2,337,745,847.67 1,934,188,432.66
其他业务 2,280,938.48 58,408.49 795,945.91 58,666.69
合计 4,932,663,144.70 3,983,882,762.93 2,338,541,793.58 1,934,247,099.35
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
单位：元
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,330,535,099.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
城市维护建设税 459,140.62 842,332.09
教育费附加 330,758.42 601,658.52
房产税 1,087,817.44 1,003,580.08
土地使用税 218,900.05 75,238.26
印花税 3,228,455.08 1,637,072.48
其他规费 548,851.10 540,252.31
合计 5,873,922.71 4,700,133.74
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,358,902.61 30,982,565.35
折旧费用与摊销 4,832,386.65 3,212,777.39
办公费 8,923,039.22 4,032,496.43
差旅费 3,973,555.94 2,356,300.26
业务招待费 1,766,869.07 1,158,132.69
专业机构费 5,804,523.72 2,985,843.74
股份支付 7,280,745.87 3,255,807.52
其他 6,093,548.05 3,061,983.70
合计 90,033,571.13 51,045,907.08
其他说明：
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,829,542.67 30,277,162.24
折旧费用与摊销 1,242,828.21 1,160,322.52
差旅费 18,370,230.78 5,293,595.25
广告宣传费 12,758,370.01 4,488,431.31
售后服务费 104,328,753.55 45,956,815.72
咨询服务费 11,837,509.78 8,776,926.96
业务招待费 13,267,525.25 6,129,839.94
股份支付 11,970,751.41 5,318,428.52
其他 7,896,221.00 3,052,931.50
合计 235,501,732.66 110,454,453.96
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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直接投入 119,812,320.37 44,508,412.66
人员人工 104,781,636.31 77,227,665.13
折旧费用与摊销 19,456,974.80 11,572,731.17
股份支付 24,514,619.67 10,972,238.85
合计 268,565,551.15 144,281,047.81
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,041,335.88 22,608,513.55
减：利息收入 16,286,475.69 5,701,051.13
汇兑损失 -11,762,851.89 -3,042,150.96
金融机构手续费 6,013,897.73 4,861,783.03
合计 6,005,906.03 18,727,094.49
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税退税 4,056,411.54 8,132,276.83
先进制造业企业增值税加计抵减 26,918,131.45
贫困人口及失业增值税减免 170,950.00
与企业日常活动相关的政府补助 7,122,715.15 10,242,375.78
其他 47,258.72 57,622.67
合计 38,315,466.86 18,432,275.28
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 224,861.98
合计 224,861.98
其他说明：
215
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 2,490,262.63 2,021,211.71
合计 2,490,262.63 2,021,211.71
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 164,063.97 6,606,492.84
应收账款坏账损失 -73,319,219.59 -24,842,393.74
其他应收款坏账损失 -427,263.73 -924,713.90
合计 -73,582,419.35 -19,160,614.80
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,265.24 175,444.93
值损失
十一、合同资产减值损失 -9,744,721.98 1,260,351.58
合计 -9,746,987.22 1,435,796.51
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 90,358.80 -469,048.50
使用权资产处置利得 6,535.12 158.86
合计 96,893.92 -468,889.64
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,000,000.00
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商业赔偿收入 584,032.70 4,391.31 584,032.70
合计 584,032.70 3,004,391.31 584,032.70
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 136,224.36 1,150,000.00 136,224.36
固定资产报废损失 249.60 2,550,864.83 249.60
非常损失 2,136,437.58 2,136,437.58
其他 50,000.00 91,631.19 50,000.00
合计 2,322,911.54 3,792,496.02 2,322,911.54
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,385,566.30 -2,065,629.92
递延所得税费用 -14,877,942.87 -2,941,506.85
合计 13,507,623.43 -5,007,136.77
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 298,858,898.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 44,828,834.70
子公司适用不同税率的影响 -1,361,054.61
调整以前期间所得税的影响 829,937.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,845,337.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,128,059.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,838,298.09
亏损的影响
研究开发费加计扣除影响 -35,544,760.80
税收优惠的影响 -2,800,908.57
所得税费用 13,507,623.43
其他说明：
217
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 8,717,016.40 23,848,424.08
利息收入 16,286,475.69 5,701,051.13
受限资金减少 935,870.00
收到其他往来款项 20,556,322.76 1,750,929.34
其他 631,291.42 62,013.98
合计 47,126,976.27 31,362,418.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的其他付现支出 198,073,865.34 84,210,339.65
支付其他往来款项 31,054,870.51 16,212,803.37
受限资金增加 163,956,886.66 102,320,990.01
银行手续费支出 6,013,897.73 4,857,079.51
其他 186,224.36 1,241,631.18
合计 399,285,744.60 208,842,843.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 411,737,500.00 435,500,000.00
合计 411,737,500.00 435,500,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
218
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 336,737,500.00 526,500,000.00
合计 336,737,500.00 526,500,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债 9,152,762.81 5,165,566.96
合计 9,152,762.81 5,165,566.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
295,589,548. 573,708,526. 344,226,646. 533,852,415.
短期借款 8,946,735.73 165,748.61
61 66 84 55
长期借款（含
119,833,542. 231,250,000. 64,027,167.7 293,323,052.
一年内到期的 6,350,220.55 83,542.71
71 00 7 78
非流动负债）
租赁负债（含
22,188,971.2 17,317,386.9 30,353,595.3
一年内到期的 9,152,762.81
1 2 2
非流动负债）
23,689,683.1 23,689,683.1
应付股利
8 8
其他流动负债
199,985,000. 200,099,544.
—短期应付债 114,544.63
00 63
券
应付债券（含
一年内到期的
422,375,224. 417,193,942.
非流动负债及 5,181,282.27
99 72
其他权益工
具)
219
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
859,987,287. 1,004,943,52 56,418,571.0 446,277,542. 417,443,234. 1,057,628,60
合计
52 6.66 1 87 04 8.28
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 285,351,274.64 81,564,868.27
加：资产减值准备 83,329,406.57 17,724,818.29
固定资产折旧、油气资产折
34,948,030.27 24,283,070.74
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,834,250.78 5,190,444.43
无形资产摊销 4,705,983.69 3,620,754.08
长期待摊费用摊销 14,819,682.98 2,704,392.45
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -96,893.92 468,889.64
填列）
固定资产报废损失（收益以
249.60 2,550,864.83
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-224,861.98
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
15,978,516.97 19,154,879.92
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,490,262.63 -2,021,211.71
列）
递延所得税资产减少（增加以
-20,249,551.94 -3,343,758.58
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
5,371,609.07 406,746.08
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
4,618,771.14 -641,501,542.58
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,727,084,446.28 -395,051,114.59
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
1,373,364,103.75 1,116,239,837.90
以“－”号填列）
220
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他 -116,376,122.15 -81,429,823.56
经营活动产生的现金流量净额 -36,200,259.44 150,562,115.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,661,641,440.69 1,280,028,864.93
减：现金的期初余额 1,280,028,864.93 685,942,954.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 381,612,575.76 594,085,910.38
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,661,641,440.69 1,280,028,864.93
其中：库存现金 184,047.71 398,151.27
可随时用于支付的银行存款 1,338,168,422.00 1,113,054,596.08
可随时用于支付的其他货币资
323,288,970.98 166,576,117.58
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,661,641,440.69 1,280,028,864.93
221
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,645,668.89 7.0827 47,069,279.04
欧元 773,944.73 7.8592 6,082,586.41
港币 1,544,820.40 0.9062 1,399,947.14
卢比 1,450,431,343.34 0.0851 123,498,427.16
迪拉姆 29,402.82 1.9326 56,822.53
新加坡元 94,019.16 5.3772 505,559.83
雷亚尔 515,944.19 1.4596 753,092.78
应收票据：
美元 1,045,734.00 7.0827 7,406,620.20
应收账款
其中：美元 2,299,410.02 7.0827 16,286,031.61
欧元 1,525,492.10 7.8592 11,989,146.22
港币
卢比 1,076,361,179.18 0.0851 91,647,848.97
其他应收款：
222
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
美元 19,474,203.66 7.0827 137,929,942.25
欧元 344,909.08 7.8592 2,710,709.43
卢比 30,671,125.00 0.0851 2,611,523.61
迪拉姆 141,342.22 1.9326 273,151.42
雷亚尔 52,673.80 1.4596 76,884.79
应付账款：
欧元 38,327.98 7.8592 301,227.29
卢比 27,626,464.99 0.0851 2,352,606.32
其他应付款：
卢比 998,378.00 0.0851 85,007.17
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
223
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 119,812,320.37 44,508,412.66
人员人工 104,781,636.31 77,227,665.13
折旧费用与摊销 19,456,974.80 11,572,731.17
股份支付 24,514,619.67 10,972,238.85
合计 268,565,551.15 144,281,047.81
其中：费用化研发支出 268,565,551.15 144,281,047.81
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
224
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
225
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
226
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
227
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
纳入/不纳入
公司名称 注册资本 变动原因
合并范围日期
苏州千澄 1,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 2 月
无锡光曜 30,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 7 月
上能希腊 5 万欧元 新设成立，纳入合并 2023 年 6 月
江苏知能 2,000 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 8 月
上能巴西 70 万雷亚尔 新设成立，纳入合并 2023 年 1 月
上能美国 0.5 万美元 新设成立，纳入合并 2023 年 1 月
连云港能鼎 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 12 月
连云港惠飞 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 12 月
乐亭知能 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
镇平知能 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭启源 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭胜合 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
乐亭瑞辉 100 万元 新设成立，纳入合并 2023 年 11 月
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
10,500,000 软件产品研
上能绿电 无锡 无锡 100.00% 投资设立
.00 发、销售
228
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100,000.00
上能香港 香港 香港 一般贸易 100.00% 投资设立
港币
50,000,000 光伏电站开
无锡思能 无锡 无锡 100.00% 投资设立
.00 发
10,000,000 软件开发、
成都赛特 成都 成都 100.00% 投资设立
.00 软件销售
太阳能逆变
器、电化学
50,000,000
上能宁夏 同心 同心 储能系统储 100.00% 投资设立
.00
能变流器等
生产和销售
10,000,000 软件开发、
无锡鼎能 无锡 无锡 100.00% 投资设立
.00 软件销售
储能技术服
50,000,000 务，光伏设
深圳拓界 深圳 深圳 100.00% 投资设立
.00 备及元器件
制造销售
100,000.00
上能新加坡 新加坡 新加坡 一般贸易 100.00% 投资设立
新加坡元
10,000,000 软件开发、
苏州千澄 苏州 苏州 100.00% 投资设立
.00 软件销售
太阳能逆变
器、电化学
300,000,00
无锡光曜 无锡 无锡 储能系统储 100.00% 投资设立
0.00
能变流器等
生产和销售
储能、光伏
逆变器、风
138,508,04
上能印度 印度 印度 能变流器等 100.00% 投资设立
5.91 卢比
产品的生产
和销售
105,564.83 营销网络建
上能西班牙 西班牙 西班牙 100.00% 投资设立
欧元 设
50,000.00 营销网络建
上能迪拜 阿联酋 阿联酋 100.00% 投资设立
迪拉姆 设
营销网络建
上能德国 25,000.00 德国 德国 100.00% 投资设立
设
50,000.00 营销网络建
上能希腊 希腊 希腊 100.00% 投资设立
欧元 设
光伏电站开
阳谷思农 500,000.00 聊城 聊城 100.00% 投资设立
发
1,000,000. 光伏电站开
无锡思享 无锡 无锡 55.00% 投资设立
00 发
20,000,000 光伏电站开
江苏知能 无锡 无锡 65.00% 投资设立
.00 发
700,000.00 营销网络建
上能巴西 巴西 巴西 100.00% 投资设立
雷亚尔 设
5,000.00 美 营销网络建
上能美国 美国 美国 100.00% 投资设立
元 设
1,000,000. 光伏电站开
连云港能鼎 连云港 连云港 100.00% 投资设立
00 发
1,000,000. 光伏电站开
连云港惠飞 连云港 连云港 100.00% 投资设立
00 发
1,000,000. 光伏电站开
乐亭知能 唐山 唐山 65.00% 投资设立
00 发
1,000,000. 光伏电站开
镇平知能 南阳 南阳 65.00% 投资设立
00 发
229
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
1,000,000. 光伏电站开
乐亭启源 唐山 唐山 65.00% 投资设立
00 发
1,000,000. 光伏电站开
乐亭胜合 唐山 唐山 65.00% 投资设立
00 发
1,000,000. 光伏电站开
乐亭瑞辉 唐山 唐山 65.00% 投资设立
00 发
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
230
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
231
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
232
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
233
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
11,871,464 3,306,000. 1,711,698. 13,465,766
递延收益 与资产相关
.97 00 75 .22
234
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 7,122,715.15 10,242,375.78
营业外收入 3,000,000.00
合计 7,122,715.15 13,242,375.78
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、银行理财产品、应收票
据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行；银行保本理财产品均为国有控股银
行和其它大中型商业银行发行的理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位
违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财
务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票
据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
2、流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
235
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
资金较为充裕，暂无借款需求，因此，本公司所承担的利率风险不重大。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产
和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，
以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币金融资产和外币金融负债详见本附注五、58
“外币货币性项目”注释。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
236
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
224,861.98 224,861.98
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 224,861.98 224,861.98
的金融资产
（3）衍生金融资产 224,861.98 224,861.98
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 32,000,000.00 32,000,000.00
损益的金融资产
（1）债务工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00
应收款项融资 56,857,472.62 56,857,472.62
持续以公允价值计量
224,861.98 88,857,472.62 89,082,334.60
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以企业在计量日能取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
237
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司债务工具投资主要是银行结构性存款以及金融机构理财产品，对于不在活跃市场上交易的
债务工具投资，本公司采用购买价格作为资产负债表日公允价值。
权益工具投资系投资无锡工匠惠新管理咨询合伙企业（有限合伙），不构成控制、共同控制和重
大影响，无活跃市场报价。该公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成
本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该
等资产及负债的公允价值。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴强、吴超父子。
238
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
洮南上能新能源有限公司 无锡思能持有其 40%比例的股权
无锡弘能科技有限公司 无锡思能持有其 50%比例的股权
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
段育鹤 公司董事、总经理，直接持有本公司 8.90 %股份
陈敢峰 公司董事、副总经理，直接持有本公司 4.06 %股份
李建飞 公司董事、副总经理，持有本公司 2.44 %股份
陈运萍 公司董事、董事会秘书、财务总监
丁峰 董事长吴强的配偶
蒋正 公司的共同控制人吴超的配偶
孙莉 总经理段育鹤的配偶
无锡朔弘投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“朔弘投 公司法人股东，持有本公司 8.41 %股份，由吴超担任唯一
资”） 执行事务合伙人
公司法人股东，持有本公司 2.42%股份，原由吴强担任唯
无锡云峰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“云峰投
一执行事务合伙人，在 2023 年 4 月 25 日变更为由上海浩
资”）
翔霖商务信息咨询有限公司担任唯一执行事务合伙人
公司法人股东，持有本公司 2.10%股份，原由吴强担任唯
无锡华峰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华峰投
一执行事务合伙人，在 2023 年 4 月 24 日变更为由上海文
资”）
耀轩商务信息咨询有限公司担任唯一执行事务合伙人
公司法人股东，持有本公司 1.61%股份，原由吴强担任唯
无锡大昕投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“大昕投
一执行事务合伙人，在 2023 年 4 月 24 日变更为由上海真
资”）
源真商务信息咨询有限公司担任唯一执行事务合伙人
江苏龙达纺织科技有限公司（以下简称“龙达纺织”） 吴强及其配偶丁峰持股 100%的公司
南通龙德信纺织品有限公司（以下简称“南通龙德信”） 吴强持股 65%的公司
扬州百思德纺织品有限公司 吴强持股 65%的公司
无锡龙达集佳制版有限公司（以下简称“龙达集佳”） 吴超、及吴强之妻丁峰持有其 100%的股权
上海集佳纺织品有限公司 吴强的配偶丁峰持股 70%的公司
麟腾博阁（南通）纺织品有限公司 南通龙德信纺织品有限公司持股 51%的公司
上海海文思商务信息咨询有限公司 云峰投资合伙人，吴强持股 33%
大昕投资合伙人，吴强持股 62.65%，陈敢峰持股 5.41%，
上海康易华商务信息咨询有限公司
段育鹤持股 5.41%，高尧持股 1.89%
华峰投资合伙人，吴强持股 40.89%，陈运萍 11.11%，胡理
上海洋正宇商务信息咨询有限公司
文持股 5.33%，刘德龙持股 3.56%
其他说明：
239
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
240
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
吴强、丁峰 10,000.00 2020 年 12 月 01 日 2023 年 12 月 01 日
段育鹤、孙莉 10,000.00 2020 年 12 月 01 日 2023 年 12 月 01 日
吴超、蒋正 10,000.00 2020 年 12 月 01 日 2023 年 12 月 01 日
段育鹤 8,000.00 2020 年 12 月 01 日 2023 年 12 月 01 日
吴强、丁峰 9,200.00 2021 年 12 月 19 日 2024 年 12 月 19 日
吴强、蒋正、吴超、
36,000.00 2022 年 03 月 12 日 2024 年 03 月 11 日
丁峰
吴强、丁峰 15,000.00 2022 年 03 月 14 日 2023 年 02 月 27 日
吴超、蒋正 15,000.00 2022 年 03 月 14 日 2023 年 02 月 27 日
段育鹤 15,000.00 2022 年 03 月 14 日 2023 年 02 月 27 日
吴强、丁峰 24,000.00 2022 年 08 月 23 日 2023 年 08 月 23 日
段育鹤、孙莉 24,000.00 2022 年 08 月 23 日 2023 年 08 月 23 日
吴超、蒋正 24,000.00 2022 年 08 月 23 日 2023 年 08 月 23 日
吴强、丁峰 7,000.00 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日
段育鹤、孙莉 7,000.00 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日
吴超、蒋正 7,000.00 2021 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 09 日
吴强、丁峰 12,000.00 2022 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日
吴超、蒋正 12,000.00 2022 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日
吴强、丁峰 10,000.00 2021 年 01 月 18 日 2025 年 07 月 29 日
吴超、蒋正 10,000.00 2021 年 01 月 18 日 2025 年 07 月 29 日
吴强、丁峰 18,000.00 2022 年 06 月 09 日 2023 年 06 月 08 日
段育鹤、孙莉 18,000.00 2022 年 06 月 09 日 2023 年 06 月 08 日
吴超、蒋正 18,000.00 2022 年 06 月 09 日 2023 年 06 月 08 日
上能绿电 3,000.00 2022 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 22 日
吴强、丁峰 20,000.00 2022 年 05 月 10 日 2025 年 05 月 10 日
吴超、蒋正 20,000.00 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 12 日
吴强、丁峰 25,000.00 2022 年 08 月 25 日 2023 年 08 月 07 日
吴超、蒋正 25,000.00 2022 年 08 月 15 日 2023 年 08 月 07 日
吴强、丁峰、吴超、
16,000.00 2022 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 27 日
蒋正、段育鹤、孙莉
吴强、丁峰、吴超、
5,000.00 2022 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 29 日
蒋正
上能绿电 40,000.00 2022 年 06 月 20 日 2023 年 06 月 19 日
吴强、丁峰 40,000.00 2022 年 06 月 20 日 2023 年 06 月 19 日
吴超、蒋正 40,000.00 2022 年 06 月 20 日 2023 年 06 月 19 日
吴强、丁峰 15,000.00 2021 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日
吴强、丁峰、蒋正、
4,950.00 2022 年 01 月 27 日 2023 年 01 月 27 日
吴超、段育鹤、孙莉
吴强、丁峰、蒋正、 7,700.00 2023 年 03 月 23 日 2024 年 03 月 22 日
241
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
吴超、段育鹤、孙莉
吴强、丁峰、蒋正、
5,000.00 2023 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日
吴超
吴强、丁峰 96,000.00 2023 年 09 月 14 日 2025 年 09 月 13 日
吴超、蒋正 96,000.00 2023 年 09 月 14 日 2025 年 09 月 13 日
吴强、丁峰 16,000.00 2023 年 10 月 26 日 2024 年 10 月 25 日
吴超、蒋正 16,000.00 2023 年 10 月 26 日 2024 年 10 月 25 日
段育鹤 16,000.00 2023 年 10 月 26 日 2024 年 10 月 25 日
吴强、丁峰 36,000.00 2023 年 09 月 22 日 2024 年 09 月 22 日
蒋正、吴超 36,000.00 2023 年 09 月 22 日 2024 年 09 月 22 日
段育鹤、孙莉 36,000.00 2023 年 09 月 22 日 2024 年 09 月 22 日
吴强、丁峰 15,000.00 2023 年 01 月 12 日 2026 年 01 月 11 日
蒋正、吴超 15,000.00 2023 年 01 月 12 日 2026 年 01 月 11 日
段育鹤、孙莉 15,000.00 2023 年 01 月 12 日 2026 年 01 月 11 日
吴超、蒋正 30,000.00 2023 年 10 月 19 日 2028 年 10 月 18 日
吴强、丁峰 30,000.00 2023 年 10 月 19 日 2028 年 10 月 18 日
吴超、蒋正 20,000.00 2023 年 04 月 17 日 2026 年 04 月 17 日
吴强、丁峰 20,000.00 2023 年 04 月 17 日 2026 年 04 月 17 日
吴超、蒋正 25,000.00 2023 年 12 月 29 日 2024 年 12 月 28 日
吴强、丁峰 25,000.00 2023 年 12 月 29 日 2024 年 12 月 28 日
上能绿电、吴强、丁
4,900.00 2023 年 07 月 07 日 2024 年 07 月 05 日
峰、吴超、蒋正
吴强、丁峰、段育鹤 10,000.00 2023 年 02 月 10 日 2024 年 02 月 10 日
吴强、丁峰、段育鹤 20,000.00 2023 年 12 月 04 日 2026 年 12 月 04 日
吴超、蒋正 40,000.00 2023 年 07 月 27 日 2024 年 07 月 20 日
吴强、丁峰 40,000.00 2023 年 07 月 27 日 2024 年 07 月 20 日
吴强 30,000.00 2023 年 03 月 02 日 2024 年 03 月 01 日
丁峰 30,000.00 2023 年 03 月 02 日 2024 年 03 月 01 日
吴超 30,000.00 2023 年 03 月 02 日 2024 年 03 月 01 日
蒋正 30,000.00 2023 年 03 月 02 日 2024 年 03 月 01 日
段育鹤 30,000.00 2023 年 03 月 02 日 2024 年 03 月 01 日
孙莉 30,000.00 2023 年 03 月 02 日 2024 年 03 月 01 日
吴强 16,000.00 2023 年 08 月 24 日 2024 年 08 月 08 日
丁峰 16,000.00 2023 年 08 月 24 日 2024 年 08 月 08 日
吴强、丁峰、吴超、
24,000.00 2023 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 30 日
蒋正
吴强 60,000.00 2023 年 09 月 07 日 2024 年 09 月 06 日
丁峰 60,000.00 2023 年 09 月 07 日 2024 年 09 月 06 日
蒋正 60,000.00 2023 年 09 月 07 日 2024 年 09 月 06 日
吴超 60,000.00 2023 年 09 月 07 日 2024 年 09 月 06 日
吴强、丁峰 20,000.00 2023 年 01 月 12 日 2023 年 12 月 19 日
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
242
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,127,700.00 7,528,600.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
董事、核 2,048,878 49,938,24 49,938,24 16,920,73
85,763 2,090,341 2,090,341 708,277
心技术人 .07 6.49 6.49 7.53
243
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
员、核心
业务人员
2,048,878 49,938,24 49,938,24 16,920,73
合计 85,763 2,090,341 2,090,341 708,277
.07 6.49 6.49 7.53
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 期权定价模型估计
授予日权益工具公允价值的重要参数 股价历史波动率选取创业板综合指数历史波动率
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确认
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 67,102,386.14
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 46,344,927.48
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
员工 46,344,927.48
合计 46,344,927.48
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
244
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十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
公司 2023 年度拟以 2023 年 12 月 31 日的总股本
358,038,965 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 1
元（含税），共计派发现金红利 35,803,896.50 元（含
利润分配方案
税），不送红股、不转增股本。剩余未分配利润结转以后年
度。本次利润分配预案尚需提交公司 2023 年度股东大会审
议，待股东大会审议通过之后方可实施。
3、销售退回
245
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4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
246
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,439,351,143.81 938,441,562.70
1至2年 216,130,913.38 223,103,746.90
2至3年 52,246,025.19 31,148,639.40
3 年以上 40,718,172.82 40,921,418.80
3至4年 9,315,227.46 5,848,333.72
4至5年 2,221,259.75 19,258,264.95
5 年以上 29,181,685.61 15,814,820.13
合计 2,748,446,255.20 1,233,615,367.80
247
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
15,964, 14,103, 1,861,1 17,423, 17,423,
账准备 0.58% 88.34% 1.41% 100.00%
562.93 452.73 10.20 621.65 621.65
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,732,4 2,591,3 1,216,1 1,144,5
141,101 71,596,
账准备 81,692. 99.42% 5.16% 80,601. 91,746. 98.59% 5.89% 94,934.
,091.00 812.07
的应收 27 27 15 08
账款
其
中：
2,058,5 1,917,4
账龄组 141,101 837,344 71,596, 765,747
53,924. 74.90% 6.85% 52,833. 67.88% 8.55%
合 ,091.00 ,090.44 812.07 ,278.37
50 50
性质组 673,927 673,927 378,847 378,847
24.52% 30.71%
合 ,767.77 ,767.77 ,655.71 ,655.71
2,748,4 2,593,2 1,233,6 1,144,5
155,204 89,020,
合计 46,255. 100.00% 5.65% 41,711. 15,367. 100.00% 7.22% 94,934.
,543.73 433.72
20 47 80 08
按单项计提坏账准备：14,103,452.73
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
收回的可能性
客户一 4,222,560.00 4,222,560.00 4,222,560.00 4,222,560.00 100.00%
较低
收回的可能性
客户二 3,070,142.00 3,070,142.00 3,070,142.00 3,070,142.00 100.00%
较低
收回的可能性
客户三 2,020,500.00 2,020,500.00 2,020,500.00 2,020,500.00 100.00%
较低
收回的可能性
客户四 1,960,400.00 1,960,400.00 1,901,604.48 1,901,604.48 100.00%
较低
预计收回的可
客户五 0.00 0.00 1,599,627.40 639,850.96 40.00%
能性为 60%
预计收回的可
客户六 0.00 0.00 1,119,334.40 671,600.64 60.00%
能性为 40%
预计收回的可
客户七 0.00 0.00 756,000.00 302,400.00 40.00%
能性为 60%
客户八 1,660,000.00 1,660,000.00 0.00 0.00
客户九 1,502,325.00 1,502,325.00 0.00 0.00
客户十 1,476,640.00 1,476,640.00 0.00 0.00
收回的可能性
客户十一 697,794.65 697,794.65 697,794.65 697,794.65 100.00%
较低
客户十二 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 收回的可能性
248
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较低
收回的可能性
客户十三 203,500.00 203,500.00 77,000.00 77,000.00 100.00%
较低
客户十四 77,000.00 77,000.00
客户十五 32,760.00 32,760.00
17,423,621.6 17,423,621.6 15,964,562.9 14,103,452.7
合计
5 5 3 3
按组合计提坏账准备：141,101,091.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,894,311,201.97 94,715,560.10 5.00%
1至2年 86,691,427.45 8,669,142.75 10.00%
2至3年 50,358,397.79 15,107,519.34 30.00%
3至4年 8,279,553.06 4,139,776.53 50.00%
4至5年 2,221,259.75 1,777,007.80 80.00%
5 年以上 16,692,084.48 16,692,084.48 100.00%
合计 2,058,553,924.50 141,101,091.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 89,020,433.7 66,184,110.0 155,204,543.
准备 2 1 73
89,020,433.7 66,184,110.0 155,204,543.
合计
2 1 73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
249
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应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第 1 名（上能印
338,227,905.27 338,227,905.27 10.98%
度）
第2名 256,399,985.75 14,599,999.25 270,999,985.00 8.80% 13,549,999.25
第3名 202,907,010.10 20,879,309.90 223,786,320.00 7.27% 11,189,316.00
第4名 173,099,183.40 14,858,462.76 187,957,646.16 6.10% 9,397,882.31
第 5 名（上能新
170,167,719.44 170,167,719.44 5.53%
加坡）
1,140,801,803.9 1,191,139,575.8
合计 50,337,771.91 38.68% 34,137,197.56
6 7
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 225,809,736.59 66,226,560.28
合计 225,809,736.59 66,226,560.28
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
250
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
251
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
货币互换业务 137,638,689.45
保证金及押金 41,674,256.82 33,200,409.34
应收单位款 42,563,986.90 32,155,396.75
备用金 7,413,137.10 3,677,798.31
合计 229,290,070.27 69,033,604.40
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 197,283,153.24 35,870,016.87
1至2年 5,549,173.76 3,211,778.25
2至3年 419,553.86 6,741,947.44
3 年以上 26,038,189.41 23,209,861.84
3至4年 6,741,947.44 8,038,704.81
4至5年 7,944,071.81 10,549,933.85
5 年以上 11,352,170.16 4,621,223.18
合计 229,290,070.27 69,033,604.40
252
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3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
700,000 700,000 700,000 700,000
计提坏 0.31% 100.00% 0.00 1.01% 100.00% 0.00
.00 .00 .00 .00
账准备
其中：
按组合
228,590 2,780,3 225,809 68,333, 2,107,0 66,226,
计提坏 99.69% 1.22% 98.99% 3.08%
,070.27 33.68 ,736.59 604.40 44.12 560.28
账准备
其中：
账龄组 48,387, 2,780,3 45,607, 36,178, 2,107,0 34,071,
21.10% 5.75% 52.41% 5.82%
合 393.92 33.68 060.24 207.65 44.12 163.53
性质组 180,202 180,202 32,155, 32,155,
78.59% 46.58%
合 ,676.35 ,676.35 396.75 396.75
229,290 3,480,3 225,809 69,033, 2,807,0 66,226,
合计 100.00% 1.52% 100.00% 4.07%
,070.27 33.68 ,736.59 604.40 44.12 560.28
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,107,044.12 700,000.00 2,807,044.12
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 673,289.56 673,289.56
2023 年 12 月 31 日余
2,780,333.68 700,000.00 3,480,333.68
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
2,807,044.12 673,289.56 3,480,333.68
账准备
合计 2,807,044.12 673,289.56 3,480,333.68
253
上能电气股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1名 货币互换 137,638,689.45 1 年以内 60.03%
第 2 名（上能香
关联方 22,693,523.09 9.90%
港）
第 3 名（上能印
关联方 18,346,140.74 8.00%
度）
第4名 投标保证金 4,730,013.00 1 年以内 2.06% 236,500.65
第5名 投标保证金 4,106,113.87 1 年以内 1.79% 205,305.69
合计 187,514,480.15 81.78% 441,806.34
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
254
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
134,229,296. 134,229,296. 70,734,270.9 70,734,270.9
对子公司投资
99 99 0 0
134,229,296. 134,229,296. 70,734,270.9 70,734,270.9
合计
99 99 0 0
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
14,154,47 8,528,971 22,683,45
上能绿电
9.87 .41 1.28
上能香港 88,075.00 88,075.00
20,738,21 1,283,435 22,021,65
无锡思能
5.01 .79 0.80
5,753,501 6,796,810 12,550,31
成都赛特
.02 .14 1.16
30,000,00 20,000,00 50,000,00
上能宁夏
0.00 0.00 0.00
10,000,00 10,000,00
无锡鼎能
0.00 0.00
6,350,000 6,350,000
深圳拓界
.00 .00
上能新加 535,808.7 535,808.7
坡 5 5
10,000,00 10,000,00
苏州千澄
0.00 0.00
70,734,27 63,495,02 134,229,2
合计
0.90 6.09 96.99
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,247,622,404.72 4,478,326,365.70 2,535,613,037.54 2,236,831,145.53
其他业务 2,164,331.50 58,408.49 460,857.39 58,666.69
合计 5,249,786,736.22 4,478,384,774.19 2,536,073,894.93 2,236,889,812.22
单位：元
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,330,535,099.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 50,000,000.00
银行理财产品投资收益 2,490,262.63 2,000,576.36
合计 52,490,262.63 52,000,576.36
6、其他
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二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
详见资产处置收益、营业外支出有关
非流动性资产处置损益 96,644.32
附注
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,411,016.40 详见其他收益、营业外收入有关附注
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
详见投资收益、公允价值变动损益有
资产和金融负债产生的公允价值变动 2,715,124.61
关附注
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
4,934,020.52
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和 详见营业外收入、营业外支出有关附
-1,738,629.24
支出 注
其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
减：所得税影响额 1,299,761.22
合计 10,118,415.39 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
软件产品增值税退税 4,056,411.54 符合国家政策规定、持续发生
先进制造业企业增值税加计抵减 26,918,131.45 符合国家政策规定、持续发生
贫困人口及失业增值税减免 170,950.00 符合国家政策规定、持续发生
扣缴手续费返还 47,258.72 符合国家政策规定、持续发生
与资产相关的政府补助本期计入其他
1,711,698.75 对公司损益产生持续影响、持续发生
收益金额
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
20.30% 0.81 0.81
利润
扣除非经常性损益后归属于
19.59% 0.78 0.78
公司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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