证券代码：   300827      证券简称：    上能电气    公告编号：2022-015



                         上能电气股份有限公司
                   关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。



    上能电气股份有限公司（以下简称“上能电气”或“公司”）于 2022 年 3
月 28 日召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值
业务的议案》，现将有关情况公告如下：
    一、业务目的
    随着公司国际业务的不断发展，公司境外销售的比例逐步提升，主要结算货
币为美元等，汇率波动对公司生产经营会产生一定的影响。为降低汇率波动带来
的风险和不利影响，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
    二、业务基本情况
    1、业务规模：不超过等值 5000 万美元（含本数），上述金额占公司最近一
期经审计归属于上市公司股东的净资产的 36%（按照第三届董事会第五次会议当
日的即期汇率折算），本议案无需提交股东大会审议。
    2、主要涉及币种及业务品种：只限于从事与公司实际经营业务所使用的主
要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元等。公司及子公司拟开展的外汇套
期保值业务主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、结构性远期等业务。

    3、期限及实施方式：自董事会决议通过之日起 12 个月内。上述事项经董事

会审议通过后，授权公司董事长或董事长授权人员在上述额度内行使决策权、签

署外汇套期保值协议及相关文件，具体由财务部负责组织和实施。

    4、资金来源：自有资金。

    5、交易对手：银行等金融机构
       三、风险及应对措施

    （一）风险

    1、汇率波动风险：在汇率行情波动较大的情况下，若外汇套期保值协议约

定的汇率低于交割日实时汇率时，将造成汇兑损失，反之将会有汇兑收益。

    2、内部控制风险：外汇套期保值业务的交易专业性较强，可能会由于内部

控制制度不完善造成风险。

    3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约的情况下，公司将无法

按照约定获取相应盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。

    4、客户违约风险：公司根据销售订单确定的回款时间预测回款，实际执行

过程中，可能遇到应收款逾期或者订单发生变更等情况造成公司回款预测不准，

导致实际发生的现金流与操作的套期保值数额无法匹配的情况，从而造成公司损

失。

    （二）应对措施

    1、公司在《外汇衍生品交易业务管理制度》中对外汇衍生品交易业务的审

批权限、内部操作流程、信息保密措施、内部风险管理等作了明确的规定，有利

于公司外汇套期保值业务的开展。

    2、为防止外汇套期保值业务造成损失，公司将持续加强合同跟踪及应收账

款的管理，加强应收款的催收，从而避免出现应收账款逾期的现象，降低客户违

约的风险。

    3、在签订外汇套期保值业务合同时，严格按照公司预测的收汇期间和金额

进行交易，外汇套期保值的交割期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。

    4、公司财务部和内审部作为公司相关责任部门，严格落实岗位职责，分级

管控风险，在风险可控的条件下提高风险应对速度，不断完善风险应对制度和措

施。
    5、公司独立董事、监事会、审计委员会有权对公司外汇套期保值业务的开

展情况进行监督和检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

    6、公司将选择结构简单、流动性强、风险可控的外汇套期保值业务开展，

并在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模。公司选择的交易对手必须是经

中国人民银行或银监会批准的具备外汇套期保值业务经营资格的金融机构。

    四、会计核算政策及原则

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业

会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及指南，对拟开展的外

汇套期保值业务进行财务核算处理，反映在资产负债表及利润表的相关项目。

    五、审议程序

    （一）董事会意见

    董事会认为：根据公司经营发展，公司开展外汇套期业务，能够规避汇率波

动带来的风险和不利影响。董事会同意公司在本次董事会审议通过之日起 12 个

月内开展金额累计不超过等值 5000 万美元（含本数）的外汇套期保值业务。

    （二）独立董事意见

    经核查，公司开展外汇套期保值业务是以公司生产经营需要为基础，目的是

为了规避外汇市场汇率波动带来的风险和不利影响，符合公司发展的需要。公司

董事会审议该事项符合法律法规和公司内部控制制度的相关规定，不存在损害公

司及股东利益的情形。公司独立董事同意公司本次董事会审议通过之日起 12 个

月内开展金额累计不超过等值 5000 万美元（含本数）的外汇套期保值业务。

    （三）监事会意见

    公司监事会认为：公司开展外汇套期保值业务建立了有效的审批权限和内部

风险管理，并严格按照相关规定执行。公司开展外汇套期保值业务的主要目的是
为了规避外汇市场汇率波动带来的风险和不利影响，对冲汇率波动给公司利润带

来的不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。公司监事会一致同意公司根

据实际经营的需要，在董事会授权额度范围内开展外汇套期保值业务。

    （四）中介机构意见

    经核查，保荐机构认为：公司本次拟开展外汇套期保值业务已经公司董事会、

监事会审议通过，并经独立董事发表了明确同意的意见，符合法律法规和公司内

部控制制度的相关规定。公司对开展外汇套期保值制度建立了有效的内部控制制

度，开展外汇套期保值业务的目的是为了规避外汇市场汇率波动带来的风险和不

利影响，熨平汇率波动给公司利润带来的不利影响，保荐机构对公司本次开展外

汇套期保值业务的事项无异议。

    六、备查文件
    1、第三届董事会第五次会议决议；
    2、第三届监事会第五次会议决议；
    3、独立董事关于第三届董事会第五次会议审议相关事项的独立意见；
    4、兴业证券关于上能电气拟开展外汇套期保值业务的核查意见；
    5、关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的可行性分析报告；



    特此公告。




                                            上能电气股份有限公司董事会

                                                  2022 年 3 月 29 日