证券代码：300827         证券简称：上能电气         公告编号：2023-034
债券代码：123148         债券简称：上能转债

                         上能电气股份有限公司
                   关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。

    重要内容提示：
    1、投资目的、金额及品种：为降低汇率波动带来的风险和不利影响，公司
及子公司拟与银行等金融机构开展不超过等值 1 亿美元（含本数）的外汇套期保
值业务。投资品种主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、结构性远期等业
务。授权期限自公司 2022 年度股东大会审议通过之日起十二个月内有效，在授
权期限内，资金可以循环滚动使用。
    2、审议程序：本次开展外汇套期保值业务的事项已经公司第三届董事会第
十五次会议及第三届监事会第十四次会议审议通过，尚需提交公司 2022 年度股
东大会审议。
    3、风险提示：公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全、有效的
原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务也会存在一定的汇
率波动风险、内部控制风险、交易违约风险以及客户违约风险，敬请投资者注意
投资风险。
    上能电气股份有限公司（以下简称“上能电气”或“公司”）于 2023 年 4
月 26 日召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保
值业务的议案》，现将有关情况公告如下：
    一、业务目的
    随着公司国际业务的不断发展，公司境外销售的比例逐步提升，主要结算货
币为美元、欧元等，汇率波动对公司生产经营会产生一定的影响。为降低汇率波
动带来的风险和不利影响，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值
业务。
    二、业务基本情况
       1、业务规模：不超过等值 1 亿美元（含本数）。本议案尚需提交公司 2022
年度股东大会审议。
       2、主要涉及币种及业务品种：只限于从事与公司实际经营业务所使用的主
要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元等。公司及子公司拟开展的
外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、结构性远期等业
务。

       3、期限及实施方式：自 2022 年度股东大会审议通过之日起 12 个月内，在

授权期限内，资金可循环使用。上述事项经公司 2022 年度股东大会审议通过后，

授权公司董事长或董事长授权人员在上述额度内行使决策权、签署外汇套期保值

协议及相关文件，具体由财务部负责组织和实施。

       4、资金来源：自有资金。

       5、交易对手：银行等金融机构。

       三、风险及应对措施

       （一）风险

       1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离

的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成

公司损失。

       2、内部控制风险：外汇套期保值业务的交易专业性较强，可能会由于内部

控制制度不完善造成风险。

       3、交易违约风险：公司选择的外汇套期保值交易对手方均为资信良好且已

和公司建立长期稳定业务往来的银行或者金融机构，违约风险较低。

       4、客户违约风险：公司根据销售订单确定的回款时间预测回款，实际执行

过程中，可能遇到应收款逾期或者订单发生变更等情况造成公司回款预测不准，

导致实际发生的现金流与操作的套期保值数额无法匹配的情况，从而造成公司损

失。
    （二）应对措施

    1、公司在《外汇衍生品交易业务管理制度》中对外汇衍生品交易业务的审

批权限、内部操作流程、信息保密措施、内部风险管理等作了明确的规定，有利

于公司外汇套期保值业务的开展。

    2、公司财务部将会在交易前对相关风险进行评估，当市场发生重大变化时

及时上报，并提出可行的止损应对方案。

    3、在签订外汇套期保值业务合同时，严格按照公司预测的收汇期间和金额

进行交易，外汇套期保值的交割期间需与公司出口业务的实际执行期间相匹配。

    4、内审部将会不定期的对公司外汇套期保值业务的开展情况进行监督和检

查。

    5、公司将选择结构简单、流动性强、风险可控的外汇套期保值业务开展，

并在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模。公司选择的交易对手必须是经

中国人民银行或银监会批准的具备外汇套期保值业务经营资格的金融机构。

    四、会计核算政策及原则

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业

会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及指南，对拟开展的外

汇套期保值业务进行财务核算处理，反映在资产负债表及利润表的相关项目。

    五、审议程序

    （一）董事会意见

    董事会认为：根据公司经营发展，公司开展外汇套期业务，能够规避汇率波

动带来的风险和不利影响。董事会同意公司开展金额累计不超过等值 1 亿美元

（含本数）的外汇套期保值业务。本事项尚需提交公司 2022 年度股东大会审议。

    （二）独立董事意见
    经核查，公司开展外汇套期保值业务是以公司生产经营需要为基础，目的是

为了规避外汇市场汇率波动带来的风险和不利影响，符合公司发展的需要。公司

董事会审议该事项符合法律法规和公司内部控制制度的相关规定，为公司从事外

汇套期保值业务制定了具体的操作规范。公司独立董事一致同意关于开展外汇套

期保值业务的议案。

    （三）监事会意见

    公司监事会认为：公司开展外汇套期保值业务建立了有效的审批权限和内部

风险管理，并严格按照相关规定执行。公司开展外汇套期保值业务的主要目的是

为了规避外汇市场汇率波动带来的风险和不利影响，对冲汇率波动给公司利润带

来的不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。公司监事会一致同意公司根

据实际经营的需要，在累计不超过等值 1 亿美元（含本数）额度范围内开展外汇

套期保值业务。

    （四）中介机构意见

    经核查，保荐机构认为：公司本次拟开展外汇套期保值业务已经公司董事会、

监事会审议通过，并经独立董事发表了明确同意的意见，符合法律法规和公司内

部控制制度的相关规定。公司对开展外汇套期保值制度建立了有效的内部控制制

度，开展外汇套期保值业务的目的是为了规避外汇市场汇率波动带来的风险和不

利影响，熨平汇率波动给公司利润带来的不利影响，保荐机构对公司本次开展外

汇套期保值业务的事项无异议。

    六、备查文件
    1、第三届董事会第十五次会议决议；
    2、第三届监事会第十四次会议决议；
    3、独立董事关于第三届董事会第十五次会议审议相关事项的独立意见；
    4、兴业证券关于上能电气开展外汇套期保值业务的核查意见；
    5、关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的可行性分析报告；
    6、《外汇衍生品交易业务管理制度》；
特此公告。




             上能电气股份有限公司董事会

                   2023 年 4 月 26 日