河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
河南金丹乳酸科技股份有限公司
2020 年年度报告
2021-020
2021 年 04 月
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张鹏、主管会计工作负责人陈飞及会计机构负责人(会计主管人
员)梁桂芝声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略及经营投资计划等前瞻性陈述，不构成公司对
投资者的实质性的承诺，也不代表最终投资方案的实施决策，能否实现取决于
市场状况变化等多种因素，存在较大不确定性。敬请投资者注意投资风险。
公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第四节经营情况讨论与分析”之
“九、公司未来发展的展望”中“（三）可能面对的风险”。敬请广大投资者关注，
并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 112,909,092 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 6 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 15
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 36
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 53
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 59
第八节 可转换公司债券相关情况 ........................................................................... 60
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 61
第十节 公司治理 ....................................................................................................... 71
第十一节 公司债券相关情况 ................................................................................... 77
第十二节 财务报告 ................................................................................................... 78
第十三节 备查文件目录 ......................................................................................... 215
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释义
释义项 指 释义内容
金丹科技、公司、本公司 指 河南金丹乳酸科技股份有限公司
双汇 指 河南双汇投资发展股份有限公司及其下属子公司
伊利 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司及其下属子公司
蒙牛 指 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司及其下属子公司
海正 指 浙江海正生物材料股份有限公司
杜邦公司，是一家世界著名科学企业，以广泛的创新产品和服务涉及农业与食品、楼
DUPONT（杜邦） 指 宇与建筑、通讯和交通、能源与生物应用科技等众多领域，其马来西亚子公司 Danisco
Malaysia Sdn Bhd 为公司长期合作客户
MCD 指 OOO "KhimVneshTorg"，俄罗斯知名化工产品及食品添加剂贸易商
UDC 指 Ud Chemie Gmbh，德国知名食品添加剂经销商
REDOX 指 注册于澳大利亚明托市，出售 1000 种以上的有机和无机材料，覆盖全球 140 多个行业
报告期 指 2020年1月1日至2020年12月31日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 金丹科技 股票代码 300829
公司的中文名称 河南金丹乳酸科技股份有限公司
公司的中文简称 金丹科技
公司的外文名称（如有） Henan Jindan Lactic Acid Technology Co.,Ltd.
公司的法定代表人 张鹏
注册地址 河南省周口市郸城县金丹大道 08 号
注册地址的邮政编码 477150
办公地址 河南省周口市郸城县金丹大道 08 号
办公地址的邮政编码 477150
公司国际互联网网址 www.hnjindan.com
电子信箱 zqb@jindanlactic.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔耀军 刘彦宏
联系地址 河南省郸城县金丹大道 08 号 河南省郸城县金丹大道 08 号
电话 0394-3196886 0394-3196886
传真 0394-3195838 0394-3195838
电子信箱 zqb@jindanlactic.com zqb@jindanlactic.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 刘文豪、徐文博
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市浦东新区芳甸路 1088 2020 年 4 月 22 日-2023 年 12
国金证券股份有限公司 解明、宋乐真
号紫竹国际大厦 23 楼 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年
营业收入（元） 1,027,255,392.26 878,107,136.71 16.99% 802,023,098.26
归属于上市公司股东的净利润
119,629,812.60 115,210,946.15 3.84% 83,497,660.07
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
105,681,353.25 110,681,325.10 -4.52% 81,960,381.08
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
152,067,535.41 155,692,960.05 -2.33% 95,510,582.26
（元）
基本每股收益（元/股） 1.16 1.36 -14.71% 0.99
稀释每股收益（元/股） 1.16 1.36 -14.71% 0.99
加权平均净资产收益率 11.28% 19.78% -8.50% 16.84%
2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末
资产总额（元） 1,751,131,954.37 1,212,951,167.73 44.37% 1,010,158,207.81
归属于上市公司股东的净资产
1,301,347,038.61 639,959,035.77 103.35% 524,759,228.62
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司
持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 203,652,077.75 269,188,376.26 248,085,113.29 306,329,824.96
归属于上市公司股东的净利润 37,317,480.84 28,070,172.29 37,791,469.81 16,450,689.66
归属于上市公司股东的扣除非经
29,688,232.50 33,840,980.98 28,392,263.89 13,759,875.88
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 54,638,715.90 32,536,986.29 47,604,539.92 17,287,293.30
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-1,482,326.32 -6,950,169.87 -6,378,020.96
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 24,816,751.63 16,785,012.37 9,389,130.92 政府补助
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 2,616,681.44 333,875.64 677,290.58 主要是购买理财产品
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值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 收益及中原银行股权
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 分红收益
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,140,790.10 -5,796,028.73 -2,945,367.87
减：所得税影响额 1,804,205.29 -178,890.44 -792,613.00
少数股东权益影响额（税后） 57,652.01 21,958.80 -1,633.32
合计 13,948,459.35 4,529,621.05 1,537,278.99 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》
的披露要求
（一）主营业务情况
公司是以研发、生产、销售乳酸及其系列产品为主业的高新技术企业。公司致力于研究开发乳酸及其
衍生产品高效、节能、环保的生产技术与制备工艺并进行产业化，经过多年的探索创新和沉淀积累，目前
公司产品已销往全球80多个国家和地区。据中国生物发酵产业协会统计，公司目前系行业领先的乳酸及其
衍生品的研发、生产及销售企业。
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司主营业务属于制造业中的食
品制造业（C14）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），属于食品制造业（C14）中的调味品、
发酵制品制造（C146）子行业。
从生产过程中所采用的工艺技术来看，公司目前业务领域属于发酵工业，发酵工业是将传统发酵技术
和现代生物技术、现代化学工程技术有机结合，生产有用物质或直接用于工业化生产的一种大工业体系。
发酵工业按其所生产的产品类别可分为氨基酸、淀粉糖、多元醇、有机酸、酶制剂、酵母及功能发酵制品
等子行业。公司所生产的乳酸及乳酸盐类产品，属于发酵工业中的有机酸子行业。
（二）主要产品及其用途
公司目前主要产品为乳酸、乳酸钠和乳酸钙。乳酸天然存在于人体之中，具有良好的生物相容性。乳
酸系列产品广泛应用于食品、饲料、生物降解材料、工业、医药等领域，如食品行业中的酸味剂、pH值调
节剂、杀菌剂、风味剂等，饲料行业中的酸味剂、防腐剂、杀菌剂等，生物基可降解材料PLA（聚乳酸）
的主要原材料等。具体如下：
1.乳酸用途
（1）在食品领域可以作为酸味剂，用于饮料、酒类、糕点、糖果等产品中；作为杀菌剂用于屠宰过
程中的污染控制和酿酒过程中的杂菌污染控制；作为风味剂添加在食用香料中能够自然提高产品风味。
（2）在饲料领域可以作为酸味剂能维持动物体内酸碱平衡、增强动物免疫力；作为防腐剂可以抑制
饲料中厌氧微生物的生长，延长饲料保质期；作为杀菌剂加入家禽屠宰前的饮用水中能有效控制病原菌感
染及交叉污染的风险。
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（3）可以进一步加工生产生物降解材料聚乳酸，可代替聚乙烯产品。
（4）在医药领域可以用作消毒剂；作为一些药品如乳酸环丙沙星、乳酸氟哌酸的原料药。
（5）在日化领域可用于配制清洁用品、护肤露或沐浴液，对改善皮肤组织结构，消除色斑，治疗皮
肤粗糙、痤疮等具有一定的效果。
（6）在其他领域的应用。乳酸作为优良的有机酸络合剂，广泛应用于化学镀工业中；在烟草中添加
乳酸，能保持烟草的湿度，提高烟卷的质量；在纺织业中加入乳酸，可使之易于着色，增加光泽，触感柔
软。
2.乳酸钠用途
（1）在食品领域作为pH值调节剂能有效地稳定产品的pH值，被广泛用于禽肉类、面食产品的生产加
工中，可增强风味；作为水分保持剂能与产品中的自由水结合，有效降低产品中的水份活性，抑制微生物
的生长，用于肉制品、水产品和面制品的加工和储存，可有效抑制李斯特菌、肉毒梭状芽苞杆菌和大肠杆
菌等腐败菌和病原菌的繁殖，提高产品的安全性，延长保质期；作为抗氧化剂能抑制肉类产品氧化，保持
产品原有色泽。
（2）乳酸钠具有优良的保湿效果，用于日化领域可以起到保持水分、增强皮肤弹性和改善皱纹生成
的作用。
（3）在医药领域，乳酸钠注射液可用于解除因腹泻引起的脱水，以及糖尿病和胃炎引起的中毒；乳
酸钠能非常有效地治疗皮肤功能紊乱，如∶皮肤干燥病等引起的极度干燥症状。
（4）乳酸钠还可用作品质改良剂、膨松剂、增稠剂、稳定剂等。
3.乳酸钙用途
（1）在食品领域，乳酸钙作为一种良好的钙源，具有易溶解、口感好、易吸收、呈中性等优点，广
泛应用于奶制、饮料和婴儿食品中；作为固化剂用于灌装水果和蔬菜中；作为凝胶剂用于果冻食品中；作
为膨松剂用于烘焙业中。
（2）在医药领域，乳酸钙可以做成药片和口服液为人体提供钙源，也可以作为赋形剂制成糖衣。
（3）在饲料领域，乳酸钙添加到畜禽饲料中，可以满足畜禽对钙的需求。
（4）在其他领域，牙膏中添加乳酸钙可以减少牙垢的形成。
（三）经营模式
1.采购模式
公司生产所需原辅材料主要包括玉米、煤炭、活性炭、硫酸、盐酸、液碱、氧化钙及包装桶等。
公司生产所需主要原材料为玉米，公司位于黄淮海夏播玉米主产区，在原材料的供应方面具有显著区
位优势，可充分满足生产需求。公司主要向公司所在地周边的玉米经纪人及农户进行收购，采取就近连续
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采购的策略，由玉米供应商送货到厂，采购价格采取随行就市的定价模式。公司玉米供应商采用汽运方式
将玉米运送到工厂，运输半径一般在100公里范围内。
对其它原辅材料按照定期竞价、集中采购、厂家直采等方式开展工作，严格供应商准入、定期评审、
季度考核和供应商退出机制，确保原辅材料价格和质量受控。
2.生产模式
报告期内公司专注于乳酸及乳酸盐类的生产，主要采取以销定产模式，生产系统根据销售订单优化排
产，同一类型产品集中生产，确保运营高效、质量稳定。
3.营销模式
公司销售分境内销售与境外销售两部分，分别由国内贸易部与国际贸易部负责。国内市场上，公司乳
酸及乳酸盐等产品主要采用直销的方式，即公司与下游用户或其设立的采购子公司签订销售合同，并向其
供货。境外销售则采取经销商销售与直接销售相结合的销售模式。
（四）业绩驱动因素
2020年年公司面临的外部形势错综复杂。既有新冠疫情全球肆虐、国内宏观经济下行压力加大、玉米
原材料价格大幅上涨、职业健康和安全生产保护方面要求趋严、新的竞争者进入市场等不利因素，也有支
持生物可降解材料政策扶持力度加大、聚乳酸市场需求快速增长、养殖业禁抗令带动乳酸需求量增长等有
利因素。公司审时度势，通过调整产品结构、改革管理机制、加快建设学习型组织等措施，提升运营效率，
实现销量、利润均创历史新高的良好局面。
（五）行业发展阶段和公司所处行业地位
1.行业发展阶段
（1）乳酸
作为一种历史悠久且重要的有机酸，乳酸及其盐类等衍生物目前已广泛应用于食品、医药、饲料、化
工等传统应用领域；而乳酸通过缩聚反应生成的聚乳酸作为近些年出现的一种环保绿色的新型生物基可降
解材料，在纺织、塑料、包装、农用地膜、现代医药、3D打印等新兴应用领域具有广阔的应用前景。
乳酸的下游消费存在着应用范围广的特点。人们饮食文化和消费概念的改变对乳酸消费有一定的影
响，各消费去向存在此消彼长的关系。从总体上来看，随着人们对天然、安全、绿色、环保理念的认识加
深，乳酸的需求量也在不断稳步上升。根据市场调研机构IHS Markit的统计，从全球市场范围统计，用于
食品饮料领域的乳酸在2018年占整体市场的46.40%，其次为应用于聚乳酸市场占比约为37.60%。在中国目
前食品饮料仍然是最大的应用领域，消费占比约70.40%。根据智研咨询统计，2019年中国乳酸消费结构中，
用于食品饮料领域占比为69.2%，用于聚乳酸市场的占比为14.1%。
（2）聚乳酸
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聚乳酸是主流可降解塑料产品之一。聚乳酸是以乳酸为主要原料聚合而成的聚合物，目前是全球范围
内产业化最成熟、产量最大、应用最广泛的生物可降解塑料。PLA 制备有两种方法，分别是丙交酯开环聚
合法和直接缩聚法，其中丙交酯开环聚合法被广泛采用。在丙交酯开环聚合法中，中间体丙交酯的合成和
纯化是工艺流程中的核心技术和难点，反应条件苛刻、工艺复杂、技术要求较高、生产成本较高，是国内
企业 PLA 产能扩张的技术壁垒。目前，聚乳酸产能主要集中在海外，中国的聚乳酸生产及应用目前处于
起步阶段。我国在《产业结构调整指导目录（2019年版）》中明确提出，支持包括聚乳酸在内的生物可降
解塑料及其系列产品开发、生产与应用。2020年1月19日，国家发展改革委、生态环境部于出台了《关于
进一步加强塑料污染治理的意见》，4月20日发改委发布《禁止、限制生产、销售和使用的塑料制品目录
（征求意见稿）》；此外，河北、广东、青海、海南、山东、云南、河南等省份也相继发布禁止或限制使
用塑料制品的实施方案或征求意见稿。预计未来几年随着禁塑令的推进，塑料、包装、农用地膜等新兴应
用领域需求将快速增长，带动聚乳酸需求快速增长，聚乳酸将超过食品和饮料行业成为乳酸的第一大应用
领域。
2.公司所处行业地位
我国的乳酸及其衍生品行业经过30多年的发展，优胜劣汰后行业集中度较高。但近两年，随着聚乳酸
生产技术的进步及下游应用领域开拓所带来的巨大市场空间，行业内企业及新进入者开始看好乳酸行业未
来发展前景，先后投资建厂以扩大乳酸产能。由于乳酸生产需要原料供应保证、发酵技术稳定、销售渠道
广泛等进入门槛，行业内目前竞争态势趋于稳定，行业集中度比较明显，短期内不会出现较大变动。截止
目前，中国主要的乳酸生产厂家及产能为：金丹科技，产能为12.8万吨；安徽丰原福泰来乳酸有限公司，
产能为8万吨；河南星汉生物科技有限公司产能为3万吨。
PLA产能主要集中于海外，国内企业正加快布局。全球可降解塑料企业中产能占比较大的企业主要包
括美国Nature Works公司和科比恩与道达尔合资Corbion-Purac公司，分别拥有15万吨/年和7.5万吨/年的产
能。其中，美国Nature Works于1997年由美国陶氏化学与Cargill（嘉吉）合作成立，为全球最大的PLA生产
企业，也是全球唯一产能达到15万吨级的PLA生产商，远超其他生产商的生产规模，在2001年建设了世界
最大的聚乳酸生产工厂。国内PLA市场分散度较高，近年来，国内一些玉米深加工企业和生物化工企业开
始投资进入PLA产业，但PLA产业在我国仍处于起步阶段，已建并投产的生产线并不多，且多数规模较小。
目前浙江海正、安徽丰原、吉林中粮等企业建有或拟建规模不等的聚乳酸生产线。
（六）主要业务资质
截至2020年12月31日，公司拥有的与生产经营有关的主要业务资质情况如下：
序号 资质/证书 授予时间 授予单位 证书编号 有效期至
1 食品生产许可证 2016年9月18日 河南省食品药品监督管理局 SC20141162500060 2021年9月17日
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饲料添加剂生产许可证（饲
2 2019年6月5日 河南省畜牧局 豫饲证（2021）16186 2026年3月4日
料添加剂）
饲料添加剂生产许可证（混
3 2019年6月5日 河南省畜牧局 豫饲添（2019）H16005 2024年6月4日
合型饲料添加剂）
U.S. Food and Drug
4 FDA认证 2019年7月30日 12542285710 2021年7月
Administration
RC/CERT-UKDUIN-
5 UK REACH认证 2021年4月14日 Reach Compliance Service Ltd 2025年10月27日
E11105
6 KOF-K KOSHER认证 2020年7月1日 Kosher Supervision MUJV0-H92K6 2021年6月30日
7 BDZ KOSHER认证 2020年6月1日 Kashruth Department Cert. No. 019 2021年5月31日
8 BRC认证 2021年3月1日 SGS United Kingdom Ltd 6045308 2022年3月6日
9 MUI HALAL认证 2019年1月30日 Majelis Ulama Indonesia 00310070871114 2021年4月29日
HALAL Food Council
10 HFCI HALAL认证 2019年7月1日 HJLATCL-CH.09/002 2021年6月30日
International
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
较期初增加 64.44%，主要是在建工程 40 万吨淀粉项目（一期）、产业集聚区供热中
固定资产
心项目形成固定资产
无形资产 不适用
较期初减少 57.53%，主要是在建工程 40 万吨淀粉项目（一期）、产业集聚区供热中
在建工程
心项目转为固定资产
货币资金 较期初增加 370.88%，主要是本期发行股份收到募集资金
交易性金融资产 主要是本期以暂时性闲置募集资金购买理财产品
较期初增加 202.06%，主要是支付的信用损失风险较高的承兑汇票，不满足终止确
应收票据
认条件所致
预付款项 较期初减少 57.21%，主要是预付原材料货款减少
存货 较期初增加 43.57%，主要是原材料、在产品期末结存增加
其他非流动资产 较期初减少 53.41%，主要是预付的工程款及设备款减少
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
公司多年来专注于乳酸及其系列产品的研发与生产，现设有国家认定企业技术中心、国家博士后科研
工作站、国家CNAS认可的检验测试中心，同时还拥有国家地方联合工程实验室、河南省乳酸工程技术研究
中心、河南省淀粉生物质化工工程研究中心等技术平台，为公司技术创新研发提供了可靠的保障。公司先
后承担并完成了国家优秀新产品计划、重大产业技术开发项目、农副产品深加工项目等一系列技术研发项
目，使公司乳酸及系列产品整体生产技术达到行业先进水平，提升了我国乳酸行业的技术和装备水平，增
强了我国乳酸及其系列产品的国际市场竞争力。公司在2010年及2014年连续被评为“国家火炬计划重点高
新技术企业”，公司现拥有35项发明专利及多项非专利技术。
（二）管理团队优势
公司高度重视管理人才、技术人才及营销人才的选拔、培养和任用，坚持人才的知识化、年轻化。公
司经营管理层目前拥有多名行业内的专业人才，近年来公司自主培养出六名享受国务院特殊津贴的专家及
四名省管优秀专家。在长期从事乳酸及系列产品的生产、研发过程中，公司管理层积累了丰富的行业经验
和企业管理经验，同时也练就了良好的执行力和敏锐的市场反应力，使公司能够较好地应对市场变化，把
握行业发展机遇，在复杂、激烈的市场竞争中保持较高的运营效率，取得了快速发展。
（三）原材料优势
金丹科技地处豫东平原，位于我国黄淮海夏播玉米主产区内，乳酸生产所需主要原材料玉米资源丰富，
有着难以复制的地域优势。玉米供应的原材料优势，可以使得公司生产就近取材，节省可观的运输成本。
此外，公司制定了成熟、有效的采购模式，通过对原材料市场的调研、分析和总结作出科学、合理的采购
决策，充分发挥了原材料采购的区位比较优势。
（四）客户资源优势
公司在国内各个省、自治区、直辖市（除西藏外）均建立了自己的销售网络，并在行业内树立了良好
的市场形象。在国际市场上，公司产品销往欧洲、日本、韩国、南亚、东南亚、美洲、大洋洲等80多个国
家和地区。凭借可靠的产品质量及良好的服务，公司在客户群中口碑良好并积累了丰富的客户资源，如海
正、双汇、伊利、蒙牛、娃哈哈、DUPONT（杜邦）、德国UDC、俄罗斯MCD、澳大利亚REDOX等相关行业知
名企业，使公司在乳酸系列产品领域享有客户资源优势。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年公司面临的外部形势错综复杂，既有新冠疫情全球肆虐、国内宏观经济下行压力加大、主要原
材料玉米价格大幅上涨、人民币汇率大幅升值、职业健康和安全生产保护方面要求趋严、新的竞争者进入
市场等不利因素，也有支持生物可降解材料政策扶持力度加大、聚乳酸市场需求快速增长、养殖业禁抗令
带动乳酸需求量增长等有利因素。公司审时度势，通过调整产品结构、改革管理机制、加快建设学习型组
织等措施，提升运营效率，实现销量、利润均创历史新高的良好局面。同时公司推进重点项目建设，推动
产能扩张、产品升级和产业链延伸，积极顺应产业未来发展趋势，为公司下一阶段发展打下良好基础。2020
年，公司实现营业收入102,725.54万元，同比增长16.99%；总资产达175,113.20万元，同比增长44.37%；
利润总额12,906.41万元，同比增长6.70%；归属于母公司所有者的净利润为 11,962.98万元，同比增长
3.84%。报告期内公司收入和利润增加主要原因为公司乳酸销量及销售价格上升。营业利润增幅小于营业
收入的原因包括：公司主要原材料玉米价格涨幅较大，提高了营业成本，而公司产品涨价因合同约束有滞
后性；公司出口产品主要以美元计价，人民币升值造成公司出口产品单位收入降低，汇兑损失增加；2020
年3季度年产20万吨淀粉项目投产，固定资产折旧增加，提升了单位产品的制造费用。
报告期内，公司主要经营情况回顾如下：
1.公司股票上市，提供良好资金基础。2020年4月22日，公司股票成功在深圳证券交易所创业板上市。
公司按照中国证监会的审核要求，持续加强在公司治理、财务规范、风险管控等方面的工作，不断推动公
司管理规范化、标准化，为公司健康、稳定、可持续发展奠定了坚实有力的基础。公司在创业板的成功上
市，为公司未来发展提供了资金基础。
2.优化产品结构，增强产品组合效益。公司细化产品分级，形成了全行业全市场产品结构，精准匹配
客户需求；公司强化高价值乳酸产品（优质乳酸、精制乳酸和高纯乳酸）的销售力度，扩展了乳酸盐类产
品的种类和规格等级，增强了产品盈利能力。
3.推进技术创新，拓展研发平台。丙交酯生产工艺打通，目前正在进行部分细节的调整优化；与多家
院校和国内外研究所联合设立了菌种改造等研发平台，持续推进菌种改良工作；开展发酵液直接提取乳酸
的技术研发，提高发酵水平和发酵效率，降低产品的能源、原料单耗，以达到缩短工艺单元、实现清洁生
产；乳酸乙酯、乳酸营养盐等创新项目完成了中试；实现了由粗粉工艺向淀粉工艺的系统化升级，平均发
酵周期下降，成品光学纯度提升明显；公司目前合计拥有35项发明专利，6项实用新型，正在申请的专利
15
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
有15项（截止2020年12月31日）。
4.建设重点项目，推动产能扩张与产业升级。公司40万吨淀粉和热力工程一期工程已建成投产，一方
面有助于公司进一步提升乳酸生产效率，提高产品品质；另一方面，也为公司下一步产能扩张和产业链延
伸奠定基础。
5.深化“学以致用”理念，打造学习型企业，提升全员素质。根据公司发展战略及发展目标，并结合
员工需求，因材施教、分类分级规划，实施员工培训方案，包括公司级培训、部门级培训、高研班培训、
英语班培训、技工班培训、专业技能培训等，通过重点知识点梳理、分享、考试等形式，强化受训人员对
培训内容的理解和掌握，提升培训学习的转化效果和学以致用的能力；构建内部培训师体系，提升企业培
训内生动力；在抓好学习、培训的同时，健全人才培养机制，全面规划人才培养和梯队建设，并与晋升、
薪酬、培训等有效结合，增强岗位吸引力，通过工作分析和岗位价值评估，重新完善了公司薪酬体系。
当前，金丹科技正处于战略发展的关键时期，挑战与机遇并存：从外部环境看，全球新冠疫情、贸易
壁垒、粮食安全、汇率波动等风险还在持续之中，受国际宏观经济形势的影响，国内经济发展的不确定性
增加；同时我们也要看到当今世界对治理白色污染的高度重视，国家相关部门针对生物降解新材料的发展
也出台了各种政策，国内可降解塑料行业发展风起云涌，为公司的乳酸、聚乳酸产业发展提供了有利条件。
目前，公司多项业务呈现出蓄势跃升的态势，转型升级、高质量发展已经成为公司的必然选择。所以，公
司必须保持清醒的头脑，既要对未来充满坚定的信心和勇气，也要对各方面的困难有充分的思想准备和应
对措施，以踏踏实实、开拓创新、一往无前的精神和气魄，稳步实现“打造世界级生物新材料基地”的战
略目标。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的
披露要求
乳酸作为公司的核心产品，公司在品牌建设上投入了大量资源，凭借产品的高品质，目前已成为中国
乳酸行业的龙头企业，通过严格把控质量，公司产品在世界范围内得到了广大客户和多个产品质量监管体
系的认可。
公司是中国生物发酵产业协会副理事长单位，中国食品添加剂和配料协会理事单位，在行业内具有较
高知名度。2009 年 4 月，“金丹及图形”商标被原国家工商总局商标局认定为驰名商标；公司“金丹牌
化工产品”被河南省商务厅、河南省发改委、河南省财政厅、河南省科学技术厅、郑州海关、河南省国税
局、河南省出入境检验检疫局联合授予“2013-2015 年度河南省国际知名品牌”称号。2013 年 11 月，
公司“金丹牌乳酸”被授予河南省名牌产品称号。2019 年 3 月15 日，公司被中国质量检验协会授予“全
国产品和服务质量诚信示范企业”称号。
主要销售模式
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详见本报告“第三节公司业务概要之一、报告期内公司从事的主要业务（三）经营模式”。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
公司营业收入、成本、毛利按销售模式分类如下：
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
经销模式 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
经销 472,808,487.73 339,327,674.22 28.23% 14.21% 27.50% -7.48%
直销 554,446,904.53 406,219,383.72 26.73% 19.46% 30.34% -6.11%
公司主要产品营业收入、成本、毛利按种类分类如下：
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
产品类型 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
乳酸 694,909,902.79 536,765,365.82 22.76% 21.16% 34.98% -7.91%
乳酸盐 170,839,865.96 116,935,924.47 31.55% -2.68% 9.18% -7.44%
副产品 85,212,189.65 39,725,468.55 53.38% 18.08% 28.01% -3.62%
其他 76,293,433.86 52,120,299.10 31.68% 34.22% 24.04% 5.60%
公司营业收入、成本、毛利按地区分类如下：
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
地区 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
国内 758,020,960.79 529,973,148.13 30.08% 21.05% 29.97% -4.80%
国外 269,234,431.47 215,573,909.81 19.93% 6.88% 26.77% -12.56%
备注：境外经销商结算方式为信用证、电汇，境内经销商为银行电汇。
报告期内，公司前五大经营商销售收入总额为7,001.27万元，占公司销售总收入的比例为6.82%，期
末应收账款总金额为512.53万元。
门店销售终端占比超过10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
□ 适用 √ 不适用
占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
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□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
外部采购 原料 416,954,397.57
外部采购 辅料 136,535,376.48
外部采购 燃料动力 94,446,276.83
外部采购 包装 41,642,867.67
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
√ 适用 □ 不适用
公司主要向公司所在地周边的玉米经纪人及农户收购玉米，采购金额为416,954,397.57元，采取银行
电汇结算，实际支付414,752,940.01元，玉米款项结算一般在采购入库后的三日左右付清。
主要外购原材料价格同比变动超过30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
详见本报告“第三节公司业务概要之一、报告期内公司从事的主要业务（三）经营模式”。
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
2020年 2019年
产品分类 项目
金额 占比 金额 占比
运输费用 41,193,094.86 7.67%
直接材料 375,792,917.39 70.01% 288,656,902.14 72.59%
燃料动力 65,573,080.85 12.22% 57,768,056.18 14.53%
乳酸
直接人工 12,859,122.72 2.40% 10,840,522.74 2.73%
制造费用 41,347,150.00 7.70% 40,391,589.19 10.16%
合计 536,765,365.82 100.00% 397,657,070.25 100.00%
运输费用 11,310,175.19 9.67%
直接材料 72,185,163.56 61.73% 72,433,029.99 67.63%
燃料动力 16,989,372.82 14.53% 17,402,837.18 16.25%
乳酸盐
直接人工 6,365,590.85 5.44% 6,503,843.17 6.07%
制造费用 10,085,622.05 8.62% 10,768,726.02 10.05%
合计 116,935,924.47 100.00% 107,108,436.36 100.00%
副产品 直接材料 36,855,420.90 92.78% 28,637,729.55 92.28%
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燃料动力 1,799,868.20 4.53% 1,449,858.87 4.67%
直接人工 487,541.83 1.23% 394,139.63 1.27%
制造费用 582,637.62 1.47% 551,492.40 1.78%
合计 39,725,468.55 100.00% 31,033,220.45 100.00%
产量与库存量
由详见"第四节经营情况讨论与分析"之"二、主营业务分析2、收入与成本（3）公司实物销售收入是
否大于劳务收入"。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2020 年 2019 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,027,255,392.26 100% 878,107,136.71 100% 16.99%
分行业
食品制造 865,749,768.75 84.28% 749,100,763.56 85.31% 15.57%
农副食品加工业 85,212,189.65 8.30% 72,163,952.49 8.22% 18.08%
其他收入 76,293,433.86 7.43% 56,842,420.66 6.47% 34.22%
分产品
乳酸 694,909,902.79 67.65% 573,552,473.30 65.32% 21.16%
乳酸盐 170,839,865.96 16.63% 175,548,290.26 19.99% -2.68%
副产品 85,212,189.65 8.30% 72,163,952.49 8.22% 18.08%
其他收入 76,293,433.86 7.43% 56,842,420.66 6.47% 34.22%
分地区
国内 758,020,960.79 73.79% 626,206,352.20 71.31% 21.05%
国外 269,234,431.47 26.21% 251,900,784.51 28.69% 6.88%
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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品制造业 865,749,768.75 653,701,290.29 24.49% 15.57% 29.51% -8.13%
农副食品加工业 85,212,189.65 39,725,468.55 53.38% 18.08% 28.01% -3.62%
分产品
乳酸 694,909,902.79 536,765,365.82 22.76% 21.16% 34.98% -7.91%
乳酸盐 170,839,865.96 116,935,924.47 31.55% -2.68% 9.18% -7.44%
副产品 85,212,189.65 39,725,468.55 53.38% 18.08% 28.01% -3.62%
分地区
国内 758,020,960.79 529,973,148.13 30.08% 21.05% 29.97% -4.80%
国外 269,234,431.47 215,573,909.81 19.93% 6.88% 26.77% -12.56%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营
业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减
销售量 吨 115,430.3 99,341.79 16.20%
食品制造业 生产量 吨 114,893.87 99,253.2 15.76%
库存量 吨 3,366.28 2,922.5 15.19%
销售量 吨 47,098.95 42,531.85 10.74%
农副食品加工业 生产量 吨 49,872.79 40,962.03 21.75%
库存量 吨 4,044.02 1,270.18 218.38%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
年产20万吨淀粉项目投产后，公司玉米副产品增加了新品种，需要时间拓展新客户，导致玉米副产品
库存量增加。
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（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
单位：元
2020 年 2019 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
运输费用 41,193,094.86 7.67%
直接材料 375,792,917.39 70.01% 288,656,902.14 72.59% 30.19%
燃料动力 65,573,080.85 12.22% 57,768,056.18 14.53% 13.51%
乳酸
直接人工 12,859,122.72 2.40% 10,840,522.74 2.73% 18.62%
制造费用 41,347,150.00 7.70% 40,391,589.19 10.16% 2.37%
合计 536,765,365.82 100.00% 397,657,070.25 100.00% 34.98%
运输费用 11,310,175.19 9.67%
直接材料 72,185,163.56 61.73% 72,433,029.99 67.63% -0.34%
燃料动力 16,989,372.82 14.53% 17,402,837.18 16.25% -2.38%
乳酸盐
直接人工 6,365,590.85 5.44% 6,503,843.17 6.07% -2.13%
制造费用 10,085,622.05 8.62% 10,768,726.02 10.05% -6.34%
合计 116,935,924.47 100.00% 107,108,436.36 100.00% 9.18%
直接材料 36,855,420.90 92.78% 28,637,729.55 92.28% 28.70%
燃料动力 1,799,868.20 4.53% 1,449,858.87 4.67% 24.14%
副产品 直接人工 487,541.83 1.23% 394,139.63 1.27% 23.70%
制造费用 582,637.62 1.47% 551,492.40 1.78% 5.65%
合计 39,725,468.55 100.00% 31,033,220.45 100.00% 28.01%
说明
详见“第四节 经营情况讨论与分析”之“一、概述”之“营业成本的主要构成项目”
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
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（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 194,579,282.12
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.94%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前5大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 77,443,851.91 7.54%
2 第二名 37,939,700.81 3.69%
3 第三名 30,433,948.75 2.96%
4 第四名 27,861,477.65 2.71%
5 第五名 20,900,303.00 2.03%
合计 -- 194,579,282.12 18.94%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 126,587,620.32
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 17.15%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前5名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 30,721,500.84 4.16%
2 第二名 26,428,021.88 3.58%
3 第三名 24,482,934.19 3.32%
4 第四名 23,748,108.23 3.22%
5 第五名 21,207,055.18 2.87%
合计 -- 126,587,620.32 17.15%
主要供应商其他情况说明
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□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明
报告期执行新收入准则，将运输费用
销售费用 18,191,760.27 61,170,094.35 -70.26%
调至营业成本
管理费用 83,770,757.99 63,745,403.04 31.41% 主要是设备大修费用增加
财务费用 13,434,824.77 14,045,699.13 -4.35%
研发费用 41,429,076.89 33,311,708.63 24.37%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的
披露要求
2020年 2019年
项目 同比变动
金额 占比 金额 占比
运费 43,935,285.87 71.82%
职工薪酬 11,486,718.77 63.14% 7,331,428.52 11.99% 56.68%
保险费 720,808.12 3.96% 724,599.52 1.18% -0.52%
宣传费 275,483.06 1.51% 1,560,405.71 2.55% -82.35%
业务招待费 1,571,642.60 8.64% 2,244,706.93 3.67% -29.98%
差旅费 527,819.63 2.90% 1,127,598.21 1.84% -53.19%
办公费 628,874.59 3.46% 824,920.63 1.35% -23.77%
小车费 133,188.20 0.73% 207,113.94 0.34% -35.69%
物料费 2,333,700.34 12.83% 2,233,013.85 3.65% 4.51%
其它费用 513,524.96 2.82% 981,021.17 1.60% -47.65%
合计 18,191,760.27 100.00% 61,170,094.35 100.00% -70.26%
报告期内，公司销售部门职工薪酬同比增长56.68%，主要系营销系统为扩大市场销量规模，优化业务
队伍和激励政策造成销售薪酬增加；宣传费、差旅费、小车费用大幅减少，主要系疫情期间部分展会取消，
公司销售人员出差减少；运输费用变动系报告期执行新收入准则，将产品运输费用调至营业成本；其他费
用大幅减少，主要是索赔及出口相关手续费减少。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期主要研发项目及进展情况、拟达到的目标如下表所示：
项目名称 报告期进展情况 研发目标
绿色有机胍催化剂转化制备丙交酯技术研发项目 工业化推广验证 确定绿色有机胍催化转化工艺技术可行性
23
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
项目名称 报告期进展情况 研发目标
生物可降解高分子新材料聚乳酸关键技术研发与
工业化推广验证 确定聚乳酸生产技术可行性
产业化项目
淀粉糖生产乳酸项目 已结项 确定淀粉糖生产乳酸技术可行性
低ph菌株清洁生产乳酸技术研发项目 中试验证技术可行性 验证低 ph 菌株生产乳酸技术可行性
乳酸乙酯生产关键技术研究 工业化设计阶段 确定生产乳酸乙酯生产工艺及配套装备
乳酸衍生转化生物质丙酸关键技术研究 小试阶段 确定乳酸衍生转化生物质丙酸关键技术可行性
试验不同的催化条件，不同催化剂作用下的乳
淀粉糖光催化合成乳酸新技术研究 中试阶段
酸收率
验证乳酸镁工艺技术参数，确定工艺路线及技
营养强化剂乳酸镁工艺技术开发 已结项
术指标
高产L-乳酸菌株性能提升研究项目 小试阶段 验证L-乳酸菌株提升性能及产率的可行性
纯天然发酵糖新产品技术研究 中试完成 确定工艺路线及产品应用验证
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2020 年 2019 年 2018 年
研发人员数量（人） 143 140 123
研发人员数量占比 14.03% 15.56% 15.22%
研发投入金额（元） 41,429,076.89 33,311,708.63 30,547,744.59
研发投入占营业收入比例 4.03% 3.79% 3.81%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,093,563,422.90 906,633,728.53 20.62%
经营活动现金流出小计 941,495,887.49 750,940,768.48 25.38%
经营活动产生的现金流量净
152,067,535.41 155,692,960.05 -2.33%
额
投资活动现金流入小计 1,054,698,337.41 608,646.64 173,185.82%
24
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 1,364,419,010.16 178,848,212.88 662.89%
投资活动产生的现金流量净
-309,720,672.75 -178,239,566.24 -73.77%
额
筹资活动现金流入小计 826,356,505.40 277,998,186.06 197.25%
筹资活动现金流出小计 557,128,256.38 257,193,667.13 116.62%
筹资活动产生的现金流量净
269,228,249.02 20,804,518.93 1,194.09%
额
现金及现金等价物净增加额 109,504,727.00 -1,438,068.82 7,714.71%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动现金流入同比增加主要是购买理财产品到期所致；投资活动现金流出小计入同比增加主要是
购买理财产品所致；投资活动产生的现金流量净额主要是期末购买理财产品所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是购买理财产品收益及中原银行股权分红
投资收益 2,616,681.44 2.03% 收益形成，（详见"第十二节财务报告"之"七、合 否
并财务报表项目注释"之"投资收益"）。
营业外收入 124,417.90 0.10% 否
系公司对外捐赠等形成（详见"第十二节财务报告
营业外支出 10,265,208.00 7.95% 否
"之"七、合并财务报表项目注释"之"营业外支出）
系公司收到政府补助等收益形成（详见"第十二节
其他收益 24,816,751.63 19.23% 财务报告"之"七、合并财务报表项目注释"之"其 否
他收益"）
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
适用
单位：元
25
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
2020 年末 2020 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
138,776,564.6
货币资金 7.92% 29,471,823.92 2.43% 5.49%
4
应收账款 47,767,474.54 2.73% 45,998,117.61 3.79% -1.06%
130,457,102.2
存货 7.45% 90,867,144.86 7.49% -0.04%
7
897,365,628.7
固定资产 51.24% 545,702,373.23 44.99% 6.25%
4
在建工程 95,745,742.37 5.47% 225,426,187.90 18.58% -13.11%
短期借款 61,414,422.80 3.51% 202,561,483.56 16.70% -13.19%
长期借款 91,500,000.00 7.54% -7.54%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 本期计提 本期出售金
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 额
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 1,230,000,000. 1,050,000,00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180,000,000.00
含衍生金融 00 0.00
资产）
3.其他债权 2,812,754.2
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,812,754.26
投资 6
4.其他权益 17,743,105.4
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,743,105.44
工具投资 4
金融资产小 17,743,105.4 1,230,000,000. 1,050,000,00 2,812,754.2
0.00 0.00 0.00 200,555,859.70
计 4 00 0.00 6
17,743,105.4 1,230,000,000. 1,050,000,00 2,812,754.2
上述合计 200,555,859.70
4 00 0.00 6
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
部分应收票据重分类为应收款项融资。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
参见第“十二节、七、81、所有权或使用权受到限制的资产”
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
269,348,655.42 245,805,787.53 9.58%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
投资项目 资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
涉及行业 源 度 益
资 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
巨潮资
讯网
《首次
公开发
电力、热 2020 年
产业集聚区供 58,088,1 119,111, 行股票
自建 是 力生产和 自筹 98.00% 0.00 0.00 不适用 04 月 10
热中心项目 37.67 503.93 并在创
供应业 日
业板上
市招股
说明
书》
40 万吨淀粉项 农副食品 169,369, 278,375, 100.00 2020 年 巨潮资
自建 是 自筹 0.00 0.00 不适用
目（一期） 加工业 676.06 691.52 % 04 月 10 讯网
27
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
日 《首次
公开发
行股票
并在创
业板上
市招股
说明
书》
农副食品 9,605,99 9,605,99
淀粉筒仓项目 自建 是 自筹 50.00% 0.00 0.00 不适用 不适用
加工业 5.84 5.84
巨潮资
讯网
《首次
公开发
年产 1 万吨 L- 化学原料 2020 年
29,743,9 128,818, 行股票
丙交酯项目工 自建 是 和化学制 自筹 95.00% 0.00 0.00 不适用 04 月 10
94.32 260.80 并在创
程 品制造业 日
业板上
市招股
说明
书》
266,807, 535,911,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
803.89 452.09
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
350,000,00 1,230,000,000. 1,050,000,0 2,187,412.7 180,000,000 募集资金现
其他 0.00 0.00
0.00 00 00.00 6 .00 金理财
17,743,105 1,965,096.6 17,743,105.
股票 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
.44 2 44
2,812,754. 2,812,754.2
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 银行承兑
26 6
370,555,85 1,230,000,000. 1,050,000,0 4,152,509.3 200,555,859
合计 0.00 0.00 --
9.70 00 00.00 8 .70
28
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
集资金专
首次公开 户、进行现
2020 54,168.18 19,227.38 19,227.38 0 0 0.00% 34,940.8 0
发行股票 金管理和
暂时补充
流动资金
合计 -- 54,168.18 19,227.38 19,227.38 0 0 0.00% 34,940.8 -- 0
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]413 号”《关于核准河南金丹乳酸科技股份有限公司首次公开发行股票
的批复》核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,830.00 万股，每股面值人民币 1 元，发行价格为每
股人民币 22.53 元，募集资金总额为人民币 637,599,000.00 元，扣除相关发行费用 95,917,215.31 元后，募集资金净额为
人民币 541,681,784.69 元。以上募集资金已于 2020 年 4 月 17 日划至公司开立的募集资金专用账户。经大华会计师事
务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验资[2020]000163 号《河南金丹乳酸科技股份有限公司验资报告》，对以上募集资
金到账情况进行了审验确认。
截止 2020 年 12 月 31 日，公司已使用募集资金 19,227.38 万元，其中，使用募集资金补充公司流动资金 18,000 万元，
用于年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目 1227.38 万元。
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金用于暂时补充流动资金 9,863.04 万元，募集资金账户剩余募集资金 25,348.58 万元
（含利息收入）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投 项目达 项目可
是否已 截止报告
资项目 募集资金 截至期末 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 调整后投 本报告期 期末累计
和超募 承诺投资 累计投入 投资进度 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 资总额(1) 投入金额 实现的效
资金投 总额 金额(2) (3)＝(2)/(1) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 益
向 期 化
29
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
承诺投资项目
年产 5 万
吨高光
2021 年
纯 L-乳 否 30,906 21,620.74 1,227.38 1,227.38 5.68% 0 0 不适用 否
10 月
酸工程
项目
年产 1 万
吨聚乳
酸生物
否 5,262.18 5,262.18 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
降解新
材料项
目
补充流
否 18,000 18,000 18,000 18,000 100.00% 0 0 不适用 否
动资金
承诺投
资项目 -- 54,168.18 44,882.92 19,227.38 19,227.38 -- -- 0 0 -- --
小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 54,168.18 44,882.92 19,227.38 19,227.38 -- -- 0 0 -- --
未达到
计划进
度或预
“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料”项目原计划于 2021 年 4 月建成投产，由于疫情原因及降低募集资金的投资风
计收益
险的考虑，公司未立即启动该募投项目的建设；经公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审
的情况
议，决定调整该募投项目的实施进度，目前实施方案仍在论证中。
和原因
（分具
体项目）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资 不适用
金的金
额、用途
及使用
进展情
况
募集资 适用
30
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
金投资 报告期内发生
项目实
施地点 “年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”原计划实施地点为“现有厂区的北侧，西临富强北路，南临创业大道”，变更
后的实施地点为“现有厂区内，南临金丹大道，北临创业大道，东临工业大道”，项目预计 2021 年 10 月建成。该
变更情
变更经公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过。
况
募集资 不适用
金投资
项目实
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
公司于 2020 年 6 月 15 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换已支付发行费用
项目先
的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用 330.19 万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本
期投入
次以募集资金置换已支付发行费用的事项进行了专项审核，并出具了“大华核字[2020]005718 号”《河南金丹乳酸
及置换
科技股份有限公司以募集资金置换预先支付发行费用的鉴证报告》。
情况
用闲置 适用
募集资
2020 年 11 月 14 日公司召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分
金暂时
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 10,000 万元（含 10,000 万元）的部分闲
补充流
置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至 2020 年 12 月 31 日，已
动资金
使用闲置募集资金暂时补充流动资金 9,863.04 万元
情况
项目实 适用
施出现
募集资
公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议决定变更“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”
金结余
的实施地点，变更后由于可以部分依托现有厂房、设备等，预计将结余募集资金 9,285.26 万元。
的金额
及原因
尚未使
2020 年 6 月 15 日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，
用的募
同意公司在确保不影响正常运营和资金安全的前提下，使用闲置募集资金不超过人民币 3.5 亿元（含本数）进行
集资金
现金管理。截至 2020 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金中 18,000 万元用于购买结构性存款，9,863.04 万元用于
用途及
暂时补充流动资金，其他募集资金存放在公司的募集资金专户中。
去向
募集资
金使用
及披露 2020 年 11 月 14 日，公司第四届董事会第六次会议审议同意公司使用不超过人民币 10,000 万元闲置募集资金暂时
中存在 补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2020 年 12 月，由于财务人员疏忽补流资金多支出 2,676.04 万元，公司
的问题 在 2020 年 12 月 31 日将超过补流限额的募集资金归还至募集资金专户。
或其他
情况
31
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（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
合计 -- -- -- -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
的情况说明
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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九、公司未来发展的展望
(一)公司战略
秉承“做世界乳酸行业的领跑者”的愿景，公司制定了“以生物技术和新材料两大战略新兴产业为支
点，积极推动产品有序升级及产业链延伸，打造具有核心竞争力的国际化生物科技型企业”的发展目标与
发展战略。
1.利用技术进步推动产品有序升级
基于乳酸行业未来发展前景及我国制造业升级带来的机遇，公司将在确保现有乳酸及其系列产品在乳
制品、肉类、饲料、酿造、工业等传统应用领域优势地位的基础上，通过技术进步，调整和优化现有生产
工艺流程，推动产品有序升级。同时加快非钙盐法发酵生产乳酸技术的研发，力争使金丹科技乳酸、聚乳
酸技术走在世界前列。
2.通过技术引进及技术合作延伸产业链
为进一步发挥业务协同效应，提升公司的盈利能力及综合竞争力，公司计划在目前主业乳酸生产规模
化和高端化的基础上，通过技术引进及技术合作的方式积极推动公司主营业务向产业链上下游延伸。
（二）2020年度主要工作
2021年公司将积极建设募集资金投资项目和其他重点项目，推进技术创新、人力资源管理等方面工作。
主要包括以下内容：
1.实施重点项目，促进产能扩张和产业升级。
（1）完成募投项目年产5万吨高光纯乳酸项目建设；
（2）实现年产1万吨丙交酯项目量产；
（3）推进建设年产6万吨聚酯及改性制品项目；
（4）筹备建设改性淀粉项目；
（5）按照“42211”规划，推进建设年产20万吨乳酸、10万吨聚乳酸项目，40万吨淀粉和热力工程二
期工程，20万吨石膏项目（乳酸生产过中的副产品，属于废物综合利用）。其中年产20万吨乳酸、10万吨
聚乳酸项目下半年开工建设。
2.推进技术创新，打造创新驱动发展引擎。筹划在河南省郑州市成立生物新材料技术研究院，以引进、
消化、吸收、再创新为抓手，通过领军人物的筛选与合作、大专院校和科研单位的产学研结合、实施自主
创新与技术革新活动，保持具有行业与国际一流的技术水平，打造过硬的研发队伍；做好重点技术研发项
目推进，构建技术、研发核心能力；搭建全方位技术平台，健全管理和奖励机制，促进研发、工艺和应用
技术成果转化；强化世界范围内的知识、技术信息搜集，特别是同行业的技术状况和发展趋势现相关的信
33
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
息。
3.做好人力资源战略规划，健全人才培养和培养，打造人才梯队；构建关键岗位胜任素质模型和职业
生涯晋升通道，推进晋升双通道和激励机制的落地实施，达到吸引人、留住人、用好人，基本解决亟须人
才的难题；优化培训体系，提高培训的针对性、有效性、实用性，促进全员素质提升，增强岗位胜任能力。
4.尝试期货套期保值、建立农业生产原料基地等方式，解决玉米原材料供应与价格波动问题。
（三）可能面临的风险因素
1.玉米价格波动风险
玉米是公司生产所用主要原材料，玉米成本占公司乳酸及乳酸盐类产品生产成本的比例较高，因此玉
米的价格波动会对公司主要产品的生产成本有不同程度的影响。
玉米价格除受气候、种植面积、农药化肥价格等因素的影响外，还受国际市场玉米行情、燃料乙醇行
业的发展、国际油价等复杂因素的影响。公司的玉米主要来源为周边地区的农户种植所出，收购价格主要
受周边地区玉米产量及需求影响。2020年下半年以来河南周口地区玉米收购价格上升幅度较大，导致公司
的原材料成本持续上升。
未来若国内玉米产量受气候、种植面积等因素的影响而下降，或者下游需求大幅增加，则其市场价格
势必会出现上升。如果公司乳酸及乳酸盐等产品的销售价格不能随原材料价格上升而提高，亦或不能通过
持续技术进步消化成本上涨压力，则公司主要产品的盈利能力将会降低。
2.开发新产品的风险
为了开发新产品，更好地满足及适应市场的变化，以及根据公司完善循环经济产业链的发展规划，公
司将持续加大对乳酸上下游新产品、新工艺的技术及研发投入。目前，公司已和南京大学、哈尔滨工业大
学、江南大学等高等院校的科研机构建立了合作关系，利用彼此优势，共同推动乳酸产业链上下游的技术
研发及产业化应用等工作。
由于新产品开发是一个复杂的系统工程，且前期投入金额较大，如果信息收集分析、研发方向确立、
技术开发、成果转化、市场投放等某个环节出现失误，都可能导致新产品开发项目不能达到预期效益或延
后的风险，从而对公司的利润产生一定的影响。
3.产品销售价格下跌风险
过去三年，公司乳酸产品的平均销售单价呈上升趋势。尽管目前公司乳酸及其系列产品的生产及销售
规模已位居行业前列，但仍面临主要竞争对手以及行业新进入者较为激烈的价格竞争。未来若乳酸行业竞
争加剧，或者食品安全等突发事件导致市场需求出现大幅波动，则公司将面临产品销售价格下跌的风险。
4.汇率波动风险
公司产品出口销售收入占主营业务收入的比重约30%，产品外销比重较高。目前，公司出口业务大部
34
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
分采用美元结算，因此受人民币汇率波动影响较为明显。未来若人民币兑美元汇率出现升值，而公司又未
能采取有效措施规避上述风险，则一方面将导致公司产品出口价格的上升，从而降低公司产品在国际市场
的竞争力；另一方面，公司对国外客户以美元计的应收账款亦将面临一定程度的汇率风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及 调研的基本情况索
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 提供的资料 引
详见于巨潮资讯网 详见于巨潮资讯网
（www.cninfo.com. （www.cninfo.com.c
2020 年 05 公司五楼
实地调研 机构 华泰证券研究员 1 人 cn）披露的（2020 n）披露的（2020 年
月 22 日 会议室
年 5 月 22 日投资者 5 月 22 日投资者关系
关系活动记录表） 活动记录表）
详见于巨潮资讯网 详见于巨潮资讯网
（www.cninfo.com. （www.cninfo.com.c
2020 年 05 公司五楼 工银瑞信基金、嘉实基金、建信基金、
电话沟通 机构 cn）披露的（2020 n）披露的（2020 年
月 27 日 会议室 和誉品经投资等机构人员共计 6 人
年 5 月 27 日投资者 5 月 22 日投资者关系
关系活动记录表） 活动记录表）
国盛证券、太平洋证券、东北证券、中 详见于巨潮资讯网 详见于巨潮资讯网
信证券、东方证券、中庚基金、博时基 （www.cninfo.com. （www.cninfo.com.c
2020 年 05 公司展厅
实地调研 机构 金、中欧基金、财通基金、成泉资本、 cn）披露的（2020 n）披露的（2020 年
月 28 日 报告厅
观富资产、光大永明、北京国际信托、 年 5 月 28 日投资者 5 月 22 日投资者关系
河南乾合资产等机构人员共计 18 人 关系活动记录表） 活动记录表）
详见于巨潮资讯网 详见于巨潮资讯网
太平洋证券、东北证券、国君资管、鹏 （www.cninfo.com. （www.cninfo.com.c
2020 年 06 公司五楼
电话沟通 机构 华基金、嘉实基金、银华基金、东方基 cn）披露的（2020 n）披露的（2020 年
月 03 日 会议室
金等机构人员共计 8 人 年 6 月 3 日投资者关 5 月 22 日投资者关系
系活动记录表） 活动记录表）
详见于巨潮资讯网 详见于巨潮资讯网
（www.cninfo.com. （www.cninfo.com.c
2020 年 06 公司五楼 西南证券、西部证券、广发证券、嘉实
实地调研 机构 cn）披露的（2020 n）披露的（2020 年
月 08 日 会议室 基金、敦和资产等机构人员共计 8 人
年 6 月 8 日投资者关 5 月 22 日投资者关系
系活动记录表） 活动记录表）
35
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2
每 10 股转增数（股） 6
分配预案的股本基数（股） 112,909,092
现金分红金额（元）（含税） 22,581,818.40
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 22,581,818.40
可分配利润（元） 461,289,157.05
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认，公司 2020 年度实现归属于上市公司股东的净利润为 119,629,812.60
元，母公司实现净利润 122,609,007.68 元。截至 2020 年 12 月 31 日，合并报表未分配利润为 461,289,157.05 元，母公司未
分配利润为 480,268,801.05 元。根据《创业板规范运作指引》的规定，应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低
的原则来确定具体的利润分配比例，截止到 2020 年 12 月 31 日，公司可供分配利润为 461,289,157.05 元。
鉴于公司持续、稳健的盈利能力和良好的财务状况，以及对公司未来发展的预期和信心，充分考虑广大投资者的利益
和合理诉求，根据《上市公司监管指引第 3 号》《公司法》《公司章程》有关规定，在符合利润分配原则、保证公司正常经
营和长远发展的前提下，公司董事会提议 2020 年度利润分配及送转股的预案如下：以截至 2020 年 12 月 31 日公司总股本
112,909,092 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元(含税)，预计派发现金 22,581,818.40 元，同时每 10 股转增 6
股，转股后公司股本将由 112,909,092 股增加至 180,654,547 股。
若董事会及股东大会审议利润分配方案后可参与利润分配的股本发生变动，则以实施利润分配方案的股权登记日可参
与利润分配的总股本，按照每股分配金额不变的原则对分配总额进行调整。
2021 年 4 月 19 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于 2020 年度利润分配及送转股的预案》，该预案
尚需提交公司 2020 年年度股东大会审议。独立董事对该事项也发表了同意的独立意见。
36
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情
况
1.2018年利润分配预案：2018年10月24日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司2018
年半年度现金分红的议案》，以公司总股本84,609,092股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元
（含税），并于2018年11月实施完毕。
2.2019年利润分配预案：公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3.2020年利润分配预案：2021年4月19日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于2020年
度利润分配及送转股的预案》，以公司总股本112,909,092股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元
(含税)，同时每10股转增6股，该预案尚需提交公司2020年度股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2020 年 22,581,818.40 119,629,812.60 18.88% 0.00 0.00% 22,581,818.40 18.88%
2019 年 0.00 115,210,946.15 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2018 年 12,691,363.80 83,497,660.07 15.20% 0.00 0.00% 12,691,363.80 15.20%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
自公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或
股份限售 2019 年 05 上市后 36 正常履行
张鹏 者委托他人管理其直接和间接持有的发行人股份，也
承诺 月 10 日 个月 中
不由发行人回购该部分股份。
广州诚信
创业投资
有限公司;
深圳首中
教育产业
发展股权
投资企业
（有限合
伙）;史永
祯;于培
星;崔耀
军; 陈飞;
王金祥;王
然明;于
敏;李瑞
霞;刘喆;
洛阳红土
自公司股票上市交易之日起十二个月内，不转让或者
首次公开发行 创新资本 股份限售 2019 年 05 上市后 12 正常履行
委托他人管理其直接和间接持有的发行人股份，也不
或再融资时所 创业投资 承诺 月 10 日 个月 中
由发行人回购该部分股份。
作承诺 有限公司;
宁波赛尔
集团有限
公司;深圳
市创新投
资集团有
限公司;浙
江中资创
业投资有
限公司;郑
州百瑞创
新资本创
业投资有
限公司;中
国风险投
资有限公
司
1、截至本承诺函签署之日，本人、本人直接或间接控
避免同业
制的除发行人以外的其他企业（以下简称"相关企业"）2019 年 05 正常履行
张鹏 竞争的承 长期
均未直接或间接从事任何与发行人现有业务构成竞争 月 10 日 中
诺
或可能构成竞争的业务。2、如发行人认定本人或相关
38
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
企业有从事与发行人经营业务构成或可能构成竞争的
业务，则本人或相关企业将在发行人提出异议后及时
将相关业务终止或转让给无关联第三方。如发行人提
出受让相关业务请求，则本人或相关企业应按经有证
券期货从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格
将相关业务和资产优先转让给发行人或其控制的公
司。3、自本承诺函签署之日起，本人或相关企业将不
会以任何形式直接或间接地从事与发行人经营业务构
成竞争或可能构成竞争的业务。3、自本承诺函签署之
日起，本人或相关企业将不会以任何形式直接或间接
地从事与发行人经营业务构成竞争或可能构成竞争的
业务。
1.本人已按照法律法规及证监会的有关规定对关联方
和关联交易的情况进行了完整、详尽的披露，除已披
露的关联交易外，不存在其他按照法律法规及证监会
的有关规定需要披露的关联交易事项。2.在本人作为公
司控股股东、实际控制人期间，本人及本人控制或任
职的企业将尽量避免与公司发生关联交易；对于不可
避免的关联交易，本人及本人控制或任职的企业将严
格按照《公司法》《证券法》《公司章程》和《关联交
易决策及回避表决制度》的规定，在平等、自愿的基
础上，按照公平、公正以及等价有偿的原则进行，并
按照有关规定及时履行信息披露义务、配合办理审批
关于关联
程序，保证不通过关联交易转移、输送利益，损害发 2019 年 05 正常履行
张鹏 交易的承 长期
行人及其他股东的合法权益。3.涉及本人及本人控制或 月 10 日 中
诺
任职的企业的关联交易事项，本人将严格按照《公司
章程》及相关规范性法律文件的要求，在相关董事会
和股东大会中回避表决，不利用本人控股股东、实际
控制人的地位，为本人在与公司关联交易中谋取不正
当利益。4.本承诺同样适用于本人关系密切的家庭成员
（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、
年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女
配偶的父母）及其控制或任职的企业等重要关联方，
本人将在合法的权限内促成以上企业及上述人员履行
承诺。5.若因违反上述承诺，给发行人及其他股东造成
任何经济损失，本人将承担全部法律责任。
1.当触发前述股价稳定措施的启动条件时，公司应依照
法律、法规、规范性文件、公司章程及公司内部治理
河南金丹 制度的规定，向社会公众股东回购公司部分股票，并
乳酸科技 稳定股价 保证股价稳定措施实施后，公司的股权分布仍符合上 2019 年 05 上市后 36 正常履行
股份有限 承诺 市条件。2.本公司以集中竞价交易方式、要约方式或证 月 10 日 个月 中
公司 券监督管理部门认可的其他方式回购社会公众股份，
回购价格为市场价格。公司用于回购股份的资金金额
不高于回购股份事项发生时上一个会计年度经审计归
39
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
属于母公司股东净利润的 30%。如果公司股价已经不
满足启动稳定公司股价措施条件的，公司可不再实施
向社会公众股东回购股份。3.要求控股股东及时任公司
董事独立董事除外，下同.、高级管理人员的人员以增
持公司股票的方式稳定公司股价，并明确增持的金额
和期间。4.在保证公司经营资金需求的前提下，经董事
会、股东大会审议同意，通过实施利润分配或资本公
积金转增股本的方式稳定公司股价。5.通过削减开支、
限制高级管理人员薪酬、暂停股权激励计划等方式提
升公司业绩、稳定公司股价。6.法律、行政法规、规范
性文件规定以及中国证监会认可的其他方式。
公司董事、高级管理人员应在不迟于股东大会审议通
过稳定股价具体方案后的 10 个交易日内，根据股东大
会审议通过的稳定股价具体方案，积极采取下述措施
以稳定公司股价，并保证股价稳定措施实施后，公司
的股权分布仍符合上市条件：1.在符合股票交易相关规
定的前提下，按照公司关于稳定股价具体方案中确定
的增持金额和期间，通过交易所集中竞价交易方式增
持公司股票。购买所增持股票的总金额不高于其上年
陈飞;崔耀 度初至董事会审议通过稳定股价具体方案日期间，从
军;何宇 公司获取的税后薪酬及税后现金分红总额的 30%。公
飞;石从 稳定股价 司董事、高级管理人员增持公司股份方案公告后，如 2019 年 05 上市后 36 正常履行
亮;王然 承诺 果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件 月 10 日 个月 中
明;于培 的，上述人员可以终止增持股份。2.除因继承、被强制
星;张鹏 执行或上市公司重组等情形必须转股或触发前述股价
稳定措施的停止条件外，在股东大会审议稳定股价具
体方案及方案实施期间，不转让其持有的公司股份。
除经股东大会非关联股东同意外，不由公司回购其持
有的股份。3.法律、行政法规、规范性文件规定以及中
国证监会认可的其他方式。触发前述股价稳定措施的
启动条件时公司的董事、高级管理人员，不因在股东
大会审议稳定股价具体方案及方案实施期间内职务变
更、离职等情形而拒绝实施上述稳定股价的措施。
控股股东应在不迟于股东大会审议通过稳定股价具体
方案后的 10 个交易日内，根据股东大会审议通过的稳
定股价具体方案，积极采取下述措施以稳定公司股价，
并保证股价稳定措施实施后，公司的股权分布仍符合
上市条件：（1）在符合股票交易相关规定的前提下，
稳定股价 2019 年 05 上市后 36 正常履行
张鹏 按照公司关于稳定股价具体方案中确定的增持金额和
承诺 月 10 日 个月 中
期间，通过交易所集中竞价交易方式增持公司股票。
购买所增持股票的总金额不高于控股股东自公司上市
后累计从公司所获得现金分红金额的 30%。公司控股
股东增持公司股份方案公告后，如果公司股价已经不
满足启动稳定公司股价措施条件的，控股股东可以终
40
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
止增持股份。（2）除因被强制执行或上市公司重组等
情形必须转股或触发前述股价稳定措施的停止条件
外，在股东大会审议稳定股价具体方案及方案实施期
间，不转让其持有的公司股份。除经股东大会非关联
股东同意外，不由公司回购其持有的股份。（3）法律、
行政法规、规范性文件规定以及中国证监会认可的其
他方式。触发前述股价稳定措施的启动条件时公司的
控股股东，不因在股东大会审议稳定股价具体方案及
方案实施期间内不再作为控股股东而拒绝实施上述稳
定股价的措施。
针对公司本次首次公开发行股票并上市摊薄即期回报
采取填补措施，公司承诺如下：（1）针对运营风险及
时制定应对措施。公司主要从事乳酸及其衍生产品的
研发、生产和销售。目前，公司产品广泛应用于食品、
医药、饲料、酿酒及其他工业领域，未来随着聚乳酸
在生物新材料领域如包装、纺织、塑料、农用地膜、
医药等行业的大规模推广应用，公司产品将面临较为
广阔的新增市场需求。总体来看，公司资产质量良好，
运营能力较强，但在经营发展过程中，公司面临着原
材料价格及品质波动风险、市场竞争风险、食品安全
风险、新产品开发风险等。为此，公司未来将进一步
在存货管理、客户资源维护、市场开拓、质量控制及
新产品研发等方面持续提升，增强公司抵御各种经营
风险的能力。（2）不断提高日常经营效率。总体来看，
公司经营效率较高、盈利能力较强，为持续降低运营
关于被摊
河南金丹 成本、提升经营业绩，公司将采取下列主要措施：①
薄即期回
乳酸科技 积极进行技术创新，提高公司核心竞争力。本次发行 2019 年 05 正常履行
报填补措 长期
股份有限 完成后，公司财务结构将更加稳健合理，抵御经营风 月 10 日 中
施的相关
公司 险的能力将进一步加强。公司将继续加大乳酸及系列
承诺
产品的研发投入，通过持续的技术进步巩固和维护公
司产品的市场竞争力。此外，公司将积极把握目前生
物新材料领域发展机遇，加大在聚乳酸、丙交酯领域
的技术研发投入力度，通过延伸产业链带动公司产品
向新兴应用领域的拓展，进一步增强公司核心竞争力
及发展潜力。②加快募投项目投资进度，争取早实现
项目预期效益。本次募集资金到位前，为尽快实现募
集资金投资项目效益，公司将积极调配资源，力争提
前完成募集资金投资项目的前期准备工作；本次发行
募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资项目
建设，争取早日达产并实现预期效益，增加以后年度
的股东回报，降低因本次发行导致的即期回报摊薄的
风险。③加强对募集资金投资项目监管，保证募集资
金合理合法使用。为规范公司募集资金的使用与管理，
确保募集资金的使用规范、安全、高效，公司制定了
41
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
《募集资金使用管理制度》和《信息披露管理制度》
等内控管理制度。本次公开发行股票结束后，募集资
金将存放于董事会指定的专项账户中，专户专储，专
款专用，以保证募集资金合理规范使用。④加强经营
管理和内部控制，提升经营效率和盈利能力。公司近
年来发展稳健，过去几年的经营积累和技术储备为公
司未来的发展奠定了良好的基础。公司将努力提高资
金的使用效率，完善并强化投资决策程序，设计更合
理的资金使用方案，合理运用各种融资工具和渠道，
控制资金成本，提升资金使用效率，节省公司的各项
费用支出，全面有效地控制公司经营和管控风险。⑤
保证持续稳定的利润分配制度，强化投资者回报机制。
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红
有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号—上市公
司现金分红》（证监会公告[2013]43 号）的规定，公司
修订了《公司章程（草案）》（上市后适用），制定了《关
于公司未来股东分红回报规划（上市后三年）》，建立
健全了有效的股东回报机制。本次发行完成后，公司
将按照法律法规的规定和《公司章程（草案）》及《关
于公司未来股东分红回报规划（上市后三年）》的约定，
在符合利润分配条件的情况下，积极推动对股东的利
润分配，有效维护和增加对股东的回报。
公司董事、高级管理人员就公司首次公开发行股票摊
薄即期回报采取填补措施对公司及其股东作出如下承
诺：（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）
承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约
张鹏;于培
束；（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关
星;何宇
的投资、消费活动；（4）承诺由董事会或薪酬委员会
飞;崔耀 关于被摊
制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂
军;石从 薄即期回
钩；（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公 2019 年 05 正常履行
亮;王然 报填补措 长期
司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）在中国证监 月 10 日 中
明;郭红 施的相关
会、深圳证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施
彩;赵华 承诺
及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关
春;赵亮;
规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即
陈飞
按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出具补充承
诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监
会及深圳证券交易所的要求；（7）本人承诺全面、完
整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人
对此作出的任何有关填补回报措施的承诺。
关于被摊 公司的控股股东、实际控制人张鹏对公司填补回报措
2019 年 05 正常履行
张鹏 薄即期回 施能够得到切实履行承诺：不越权干预公司经营管理 长期
月 10 日 中
报填补措 活动，不侵占公司利益。
42
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
施的相关
承诺
河南金丹
若未能履行在首次公开发行股票招股说明书中披露的
乳酸科技
或其他公开的承诺，则本人/本公司将及时公告原因并
股份有限
向其他股东和社会公众投资者道歉，同时采取或接受
公司;张
以下措施的约束：（1）本人/本公司将按有关法律、法
鹏;于培
规的规定及监管部门的要求承担相应的责任，并提出
星;陈飞;
新的承诺或补救措施；（2）本人如因未履行承诺事项
崔耀军;何 未履行公
而获得收益的，所获收益全部归公司所有，并在接到
宇飞;石从 开承诺事 2019 年 05 正常履行
董事会发出的收益上缴通知之日起 10 日内进行支付； 长期
亮;王然 项的约束 月 10 日 中
（3）若本人未履行相关承诺致使投资者在证券交易中
明;郭红 措施
遭受损失，本人将自愿按相应的赔偿金额申请冻结所
彩;赵华
持有的公司相应市值的股票，为本人根据法律法规和
春;赵亮;
监管要求赔偿投资者损失提供保障；（4）自未履行承
史永祯;王
诺事实发生之日起至新的承诺履行完毕或相应补救措
小鑫;李艳
施实施完毕之日止，本人不得从公司领取任何薪资或
坤;刘忠
现金分红，且不得转让所持公司股份。
伟;吕豫;
关于社会 如应员工本人或有关主管部门的要求或决定，发行人
保险及住 需要为员工补缴社会保险费或住房公积金，或者发行
2019 年 05 正常履行
张鹏 房公积金 人因上述行为受到任何罚款或损失，本人愿意在毋需 长期
月 10 日 中
缴纳的承 发行人支付任何对价的情况下承担发行人因此产生的
诺 全部费用和损失。
1、发行前滚存利润的分配。经公司 2019 年第一次临
时股东大会决议，公司首次公开发行股票前的滚存的
未分配利润由发行后的新老股东按持股比例共同享
有。2、本次发行上市后的股利分配政策。根据《公司
章程（草案）》以及《关于公司股东未来分红回报规划
（上市后三年）》，本次发行后，公司将在满足公司正
常生产经营所需资金的情况下，执行持续稳定的股利
分配政策，结合公司的可持续发展，重视对投资者的
河南金丹 合理回报。（1）利润分配原则。公司充分考虑对投资
关于利润
乳酸科技 者的回报，按规定比例向股东分配股利；公司的利润 2019 年 05 正常履行
分配的承 长期
股份有限 分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远 月 10 日 中
诺函
公司 利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展；公
司优先采用现金分红的利润分配方式。（2）利润分配
形式。公司采取现金、股票或者法律法规规定的其他
方式分配股利。公司优先采用现金分红的利润分配方
式。（3）股利分配的间隔期间。公司每一个会计年度
进行股利分配。在有条件的情况下，公司董事会可以
根据公司的资金需求以及盈利状况提议公司进行中期
现金分红，具体分配方案由公司董事会根据公司实际
经营及财务状况依职权制订并由公司股东大会批准。
43
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（4）发放股票股利及现金股利的具体条件及比例。在
当期实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公
积金后所余的税后利润）为正值且审计机构对公司当
期财务报告出具标准无保留意见的审计报告，如无重
大投资计划或重大资金支出等事项，公司应当采取现
金方式分配股利。公司每年以现金形式分配的利润不
少于当年实现的可供分配利润的 10%。公司最近三年
以现金方式累计分配的利润不低于最近三年实现的年
均可供分配利润的 30%。其中，重大投资计划或重大
资金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购
资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一
期经审计总资产的 10%，或绝对金额达到人民币 5,000
万元。在满足现金股利分配的条件下，基于回报投资
者和分享企业价值考虑，公司可以结合实际经营情况，
提出并实施股票股利分配方案。（5）差异化的利润分
配方案。在实际分红时，公司董事会应当综合考虑公
司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水
平及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，
按照公司章程的规定，拟定差异化的利润分配方案：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 80%；②公司发展阶段属成熟期且有重
大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本
次利润分配中所占比例最低应达到 40%；③公司发展
阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分
配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 20%；④公司发展阶段不易区分但有重大资金支出
安排的，按照前项规定处理。（6）利润分配政策的决
策程序及实施。公司的利润分配方案由公司董事会根
据公司经营状况和相关法律法规的规定拟定，并提交
股东大会审议决定。董事会在审议利润分配预案时应
当认真研究和论证公司利润分配的时机、条件和比例、
调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事应当
在会议上发表明确意见。董事会提交股东大会的利润
分配方案，应经董事会审议通过，并由独立董事对利
润分配方案发表独立意见。独立董事可以征集中小股
东的意见，提出分红提案，并直接提交公司董事会审
议。监事会应当对董事会拟定的利润分配方案进行审
议，并经监事会全体监事过半数审议通过。公司股东
大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大
会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。（7）
利润分配政策的调整。公司根据生产经营情况、投资
规划和长期发展的需要，或者外部经营环境发生变化，
确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。利润分
配政策的调整需要履行本条第（6）款的决策程序。（8）
对公司利润分配政策的其他保障措施。①公司当年盈
利，但公司董事会未做出现金利润分配预案或利润分
配预案中的现金分红比例低于规定比例的，经独立董
事认可后方能提交董事会审议，独立董事及监事会应
发表意见，并在年度报告中披露原因及未用于分配的
资金用途和使用计划。股东大会审议时应提供网络投
票系统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的
2/3 以上通过。②股东大会对现金分红方案进行审议前，
公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进
行沟通和交流（包括但不限于电话、传真、邮箱、互
动平台等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时
答复中小股东关心的问题。③存在股东违规占用公司
资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利
以偿还其占用的资金。（9）未来三年股利分配计划。
根据公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关
于公司股东未来分红回报规划（上市后三年）》，公司
上市后未来三年，公司将在弥补亏损和提取公积金后，
以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年
均可分配利润的 30%，且每次利润分配以现金方式分
配的利润不少于当次分配利润的 20%。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
是
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
45
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新
收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编
制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计
准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 65
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘文豪，徐文博
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，本公司因在深圳证券交易所创业板上市事项，聘请了国金证券股份有限公司为保荐、承销机
构，共支付费用6,164.68万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金
是否形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露日 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 诉讼(仲裁)进展
预计负债 结果及影响 决执行情况 期 索引
元）
王银行与河南五建第二建筑安装
准许原告王银 不适
有限公司、李长国追索劳动报酬 6.7 否 原告王银行撤诉，已结案 否
行撤诉 用
纠纷
李一刚与河南五建第二建筑安装
准许原告李一 不适
有限公司、李长国追索劳动报酬 1.35 否 原告李一刚撤诉，已结案 否
刚撤诉 用
纠纷
郑秀荣与河南五建第二建筑安装 准许原告郑秀 不适
1.68 否 原告郑秀荣撤诉，已结案 否
有限公司、李长国买卖合同纠纷 荣撤诉 用
原告不服一审审理判决，
张志勇与黄东亮、河南省儒霖建
提起上诉，二审于 2020 年 不适
筑安装有限公司提供劳务者致害 28.5 否 未判决 否
12 月 25 日开庭审理，未 用
责任纠纷
判决
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司报告期不存在重大租赁情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 35,000 18,000 0
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合计 35,000 18,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司诚信经营，依法纳税，依法为员工缴纳五险一金，免费为员工提供岗位所需的劳动保护用品，并
每年进行安全教育培训，定期检查工作场所，消除安全隐患，每年为员工进行健康检查。公司不断提高工
艺水平，降低生产单耗，积极推动以乳酸为原料生产丙交酯、聚乳酸及其系列产品新材料技术的应用，大
力发展绿色循环经济，为消除白色污染贡献力量。积极提升产品质量，切实履行合同，积极履行企业应尽
的义务。作为贫困县企业，公司积极响应国家精准扶贫号召，参与郸城县扶贫工作，近三年通过当地公益
性组织对外扶贫捐款800多万元人民币，2020年捐款1000多万元用于新型冠状病毒肺炎疫情防控在内的社
会卫生防控工作以及其他社会公共事业。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
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主要污染物 排放
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 口数 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称 量
河南金丹乳
有组织废气 废气处理后经 15 处理设施排
酸科技股份 5 4.2-8.2 120mg/m3 不适用 不适用 无
颗粒物 米排气筒排放 放口
有限公司
经公司污水处理
河南金丹乳
总排口 车间处理后排入 186.57 吨/
酸科技股份 1 厂区总排口 22.93-49.49 100mg/L 48.885 吨 无
CODcr 城市污水管网进 年
有限公司
入污水处理厂
经公司污水处理
河南金丹乳
车间处理后排入
酸科技股份 总排口总磷 1 厂区总排口 0.01-0.09 1mg/L 0.0809 吨 不适用 无
城市污水管网进
有限公司
入污水处理厂
经公司污水处理
河南金丹乳
车间处理后排入
酸科技股份 总排口总氮 1 厂区总排口 15.11-25.74 45mg/L 27.67 吨 不适用 无
城市污水管网进
有限公司
入污水处理厂
经公司污水处理
河南金丹乳
车间处理后排入
酸科技股份 总排口氨氮 1 厂区总排口 1.11-2.28 15mg/L 1.971 吨 7.06 吨/年 无
城市污水管网进
有限公司
入污水处理厂
河南金丹乳
有组织废气 处理后经 60 米、 锅炉房处理
酸科技股份 1 1.01-2.37 10mg/m3 1.266 吨 35.55 吨/年 无
烟尘 120 米烟囱排放 设施排放
有限公司
河南金丹乳
有组织废气 处理后经 60 米、 锅炉房处理 104.34 吨/
酸科技股份 1 3.52-14.11 35mg/m3 6.384 吨 无
二氧化硫 120 米烟囱排放 设施排放 年
有限公司
河南金丹乳
有组织废气 处理后经 60 米、 锅炉房处理 255.07 吨/
酸科技股份 1 7.51-21.99 100mg/m3 10.505 吨 无
氮氧化物 120 米烟囱排放 设施排放 年
有限公司
防治污染设施的建设和运行情况
公司污水处理采用国内外先进的厌氧+好氧生物处理技术，主要设备设施包括有集水系统、气浮机、
IC反应器、好氧生化反应池三套、深度处理系统、污泥脱水系统、三沉池、附属配套设备及现代化监测化
验仪器等，处理后污水达标排放；锅炉废气处理脱硝采用SCR催化剂工艺、脱硫采用石灰石—石膏法工艺、
除尘采用湿式电除尘工艺，治理后烟气达到超低排放标准。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司在建项目严格按照国家法规要求，履行建设三同时规定，开展环境影响评价及审批，保证建设项
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目符合相关环境保护行政许可规定。
突发环境事件应急预案
公司已建立《突发环境事件环境应急预案》，并在周口市环保局进行备案，备案编号：41162520190167M。
环境自行监测方案
公司严格遵守《排污单位自行监测技术指南总则》、《排污单位自行监测技术指南 火力发电及锅炉》、
《固定源废气监测技术规范》、《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》、《污水综合排
放标准》等其他要求的相关管理规定。项目建设严格执行建设项目环境影响评价制度，生产运行严格遵守
国家及地方各污染物防治法律、法规，确保污染防治设施有限运行，实现各项污染物达标排放。
公司与资质的第三方检测单位签订委托合同，依照《排污单位自行监测技术指南 》及相关行业要求
对排放的污染物进行检测，出具检测报告，各项污染物达标排放。
其他应当公开的环境信息
不适用。
其他环保相关信息
公司环保情况在《国家重点企业自行监测及公开系统》进行信息公开。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.公司总经理发生变更
公司于2020年12月30日召开了第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》。
具体内容详见公司于2020年12月30日在巨潮资讯网披露的《关于高级管理人员变更的公告》（公告编号：
2020-040）。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1.丙交酯项目工艺路线打通。
具体内容详见公司于2020年11月30日在巨潮资讯网披露的《关于丙交酯项目试车的公告》（公告编号：
2020-036）。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 84,609,092 100.00% 0 0 0 0 0 84,609,092 74.94%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 2,074,182 2.45% 0 0 0 0 0 2,074,182 1.84%
3、其他内资持股 82,534,910 97.55% 0 0 0 0 0 82,534,910 73.10%
其中：境内法人持股 18,777,910 22.19% 0 0 0 0 0 18,777,910 16.63%
境内自然人持股 63,757,000 75.35% 0 0 0 0 0 63,757,000 56.47%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 0 0.00% 28,300,000 0 0 0 28,300,000 28,300,000 25.06%
1、人民币普通股 0 0.00% 28,300,000 0 0 0 28,300,000 28,300,000 25.06%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 84,609,092 100.00% 28,300,000 0 0 0 28,300,000 112,909,092 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,830万股，于2020年4月22日在深圳证券交易所创业板
上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行股票事项已经中国证券监督管理委员会《关于核准河南金丹乳酸科技股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕413号）核准，并经深圳证券交易所《关于河南金丹乳酸
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2020〕306号）同意在深圳证券交易
所上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了首次公开发行人民币普通股（A股）股票登记手续，公司总股本由首次公开发
行前的84,609,092股增至期末的112,909,092股。股份变动对公司相关财务指标的影响，详见本报告“第
二节公司简介和主要财务指标之五、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 止日期
股票类
巨潮资讯网《首次公开
2020 年 04 月 2020 年 04 2020 年 04
普通股 22.53 28,300,000 28,300,000 发行股票并在创业板
13 日 月 22 日 月 21 日
上市之上市公告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,830万股，于2020年4月22日在深圳证券交易所创业板
上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了首次公开发行人民币普通股（A股）股票登记手续，公司总股本由首次公开发
行前的84,609,092股增至期末的112,909,092股。股份变动对公司相关财务指标的影响，详见本报告“第
二节公司简介和主要财务指标之五、主要会计数据和财务指标”及“第十二节 财务报告”相关部分。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告 报告期末表
年度报告披露日前上一
披露日前 决权恢复的
报告期末普通 月末表决权恢复的优先
12,959 上一月末 16,066 优先股股东 0 0
股股东总数 股股东总数（如有）（参
普通股股 总数（如有）
见注 9）
东总数 （参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
张鹏 境内自然人 32.69% 36,906,000 0 36,906,000 0 质押 2,180,000
广州诚信创业 境内非国有法
6.60% 7,450,000 0 7,450,000 0
投资有限公司 人
深圳首中教育
产业发展股权 境内非国有法
5.79% 6,534,000 0 6,534,000 0
投资企业（有 人
限合伙）
于培星 境内自然人 4.38% 4,945,000 0 4,945,000 0
史永祯 境内自然人 3.96% 4,467,000 0 4,467,000 0
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崔耀军 境内自然人 3.19% 3,606,000 0 3,606,000 0
陈飞 境内自然人 2.59% 2,927,000 0 2,927,000 0
王然明 境内自然人 2.32% 2,621,000 0 2,621,000 0
王金祥 境内自然人 2.12% 2,398,000 0 2,398,000 0
于敏 境内自然人 2.11% 2,388,000 0 2,388,000 0
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
（如有）（参见注 4）
上述股东关联关系或一致行动
公司前十名股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人
的说明
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国农业银行股份有限公司－
人民币普通
嘉实新兴产业股票型证券投资 1,599,812 1,599,812
股
基金
中国建设银行股份有限公司－ 人民币普通
1,015,860 1,015,860
嘉实泰和混合型证券投资基金 股
嘉实基金－国新投资有限公司
人民币普通
－嘉实基金－国新 2 号单一资 664,873 664,873
股
产管理计划
中国银行股份有限公司－嘉实
人民币普通
瑞和两年持有期混合型证券投 595,846 595,846
股
资基金
中国工商银行－中海能源策略 人民币普通
542,631 542,631
混合型证券投资基金 股
人民币普通
王舒 467,609 467,609
股
招商银行股份有限公司－嘉实
人民币普通
远见精选两年持有期混合型证 344,900 344,900
股
券投资基金
中国农业银行股份有限公司－
人民币普通
嘉实领先成长混合型证券投资 267,000 267,000
股
基金
广发银行股份有限公司－国寿 人民币普通
254,973 254,973
安保策略精选灵活配置混合型 股
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证券投资基金
国寿安保基金－中国人寿保险
股份有限公司－分红险－国寿
人民币普通
安保基金国寿股份均衡股票型 232,400 232,400
股
组合单一资产管理计划（可供
出售）
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
股东和前 10 名股东之间关联 规定的一致行动人
关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说
无
明（如有）（参见注 5）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
张鹏 中国 否
主要职业及职务 现任公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
张鹏 本人 张鹏 否
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
主要职业及职务 现任公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
任职 任期起始 任期终止 期初持股数 本期增持股 本期减持股 其他增减 期末持股数
姓名 职务 性别 年龄
状态 日期 日期 （股） 份数量（股）份数量（股）变动（股） （股）
2011 年 04 2023 年 02
张鹏 董事长 现任 男 63 36,906,000 0 0 0 36,906,000
月 18 日 月 26 日
2011 年 04 2023 年 02
于培星 董事 现任 男 50 4,945,000 0 0 0 4,945,000
月 18 日 月 26 日
董事、董事
2011 年 04 2023 年 02
崔耀军 会秘书、副 现任 男 50 3,606,000 0 0 0 3,606,000
月 18 日 月 26 日
总经理
董事、总经 2011 年 04 2023 年 02
石从亮 现任 男 52 0 0 0 0 0
理 月 18 日 月 26 日
2011 年 04 2023 年 02
王然明 董事 现任 男 64 2,621,000 0 0 0 2,621,000
月 18 日 月 26 日
2016 年 05 2023 年 02
何宇飞 董事 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 11 日 月 26 日
2016 年 10 2022 年 10
郭红彩 独立董事 现任 女 48 0 0 0 0 0
月 18 日 月 17 日
2017 年 04 2023 年 02
赵华春 独立董事 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 17 日 月 26 日
2016 年 10 2022 年 10
赵亮 独立董事 现任 男 60 0 0 0 0 0
月 18 日 月 17 日
监事会主 2011 年 04 2023 年 02
史永祯 现任 男 60 4,467,000 0 0 0 4,467,000
席 月 18 日 月 26 日
2011 年 04 2023 年 02
王小鑫 监事 现任 女 58 0 0 0 0 0
月 18 日 月 26 日
2019 年 05 2023 年 02
吕豫 监事 现任 男 49 0 0 0 0 0
月 05 日 月 26 日
2011 年 04 2023 年 02
刘忠伟 职工监事 现任 男 40 0 0 0 0 0
月 11 日 月 26 日
2016 年 10 2023 年 02
李艳坤 职工监事 现任 女 39 0 0 0 0 0
月 08 日 月 26 日
2011 年 04 2023 年 02
陈飞 财务总监 现任 男 48 2,927,000 0 0 0 2,927,000
月 18 日 月 26 日
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
合计 -- -- -- -- -- -- 55,472,000 0 0 0 55,472,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司经营发展需要及管理人员分工安排，于培星先生
2020 年 12 月 30
于培星 总经理 任免 不再担任公司总经理职务，仍担任公司董事、董事会
日
战略委员会委员
2020 年 12 月 30 公司经营发展需要及管理人员分工安排，聘任石从亮
石从亮 副总经理 任免
日 担任公司总经理
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
张鹏先生，董事长，男，1958年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，EMBA，高级工
程师。1982年1月至1984年4月，任河南省郑州合纤厂技术员；1984年5月至1993年6月，任河南省郸城县科
委工业股长、副主任兼任郸城县生物化工厂副厂长；1993年7月至1995年11月，任郸城县生物化工厂厂长；
1995年11月至2002年8月，任郸城金丹董事长兼总经理；2002年8月至2005年12月，任河南金丹董事长兼总
经理；2006年1月至2008年4月，任河南金丹董事长；2008年4月至2011年4月，任金丹有限董事长、党委书
记。2011年4月至今，任金丹科技董事长、党委书记、法定代表人。
于培星先生，董事，男，1971年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，EMBA。1993年
7月至1995年11月，任郸城县生物化工厂化验室主任；1995年11月至2002年7月，先后任郸城金丹化验室主
任、技术部部长、质管部部长；2002年8月至2008年4月，先后任河南金丹总经理助理、总经理；2008年4
月至2011年4月，任金丹有限总经理。2011年4月至2020年12月，任金丹科技董事、总经理；2020年12月至
今，任金丹科技董事。
崔耀军先生，董事、副总经理、董事会秘书，男，1971年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
硕士学历，高级工程师。1988年9月至1991年10月，任郸城县生物化工厂化验室主任；1991年10月至1993
年7月，任郸城县生物化工厂技术科长；1993年7月至1995年11月，先后任郸城县生物化工厂化验室主任、
技术科长、质检科长、总经理助理；1995年11月至2002年8月，任郸城金丹总经理助理；2002年8月至2008
年4月，任河南金丹董事、副总经理；2008年4月至2011年4月，任金丹有限董事、副总经理。2011年4月至
今，任金丹科技董事、副总经理、董事会秘书。
62
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
王然明先生，董事，男，1957年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。
1984年5月至1986年7月，任郸城县生物化工厂三车间主任；1986年8月至1989年5月，任郸城县生物化工厂
技术科科长；1989年6月至1995年11月，历任郸城县生物化工厂副厂长、党总支副书记；1995年11月至2002
年8月，任郸城金丹常务副总经理、副书记；2002年8月至2008年4月，任河南金丹总工程师；2008年4月至
2011年4月，任金丹有限总工程师；2011年4月至2017年12月，任金丹科技董事、技术总监。2018年1月至
今，任金丹科技董事。
石从亮先生，董事、总经理，男，1969年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程
师。1993年11月至1995年11月，任郸城县生物化工厂乳酸二车间员工、三车间带班长；1995年12月至2005
年5月，先后任郸城金丹三车间带班长、副主任；2005年6月至2007年1月，历任河南金丹发酵车间主任、
制糖车间主任、热力分厂厂长助理；2007年2月至2011年4月，任金丹有限热力分厂厂长、副总经理。2011
年4月至2020年12月，任金丹科技董事、副总经理；2020年12月至今，任金丹科技董事、总经理；2020年9
月至今，任金丹生物董事长、法定代表人。
何宇飞先生，董事，男，1967年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2005年1月至
2011年12月，任广州康鑫塑胶有限公司董事长兼总经理；2016年1月至2020年5月，任广州毅昌科技股份有
限公司董事；2016年2月至2020年8月，任高金技术产业集团有限公司经理；2016年3月至2020年5月，任北
京高盟新材料股份有限公司董事长；2016年8月至2021年1月，任重庆高金实业有限公司董事；2018年3月
至2020年5月，任江苏睿浦树脂科技有限公司董事；2019年6月至2020年7月，任阳江诚信置业有限公司执
行董事；2019年10月至2020年10月，任广州高金摩米联合实验室有限公司董事长。2010年7月至2020年9月，
任广州廷博创业投资有限公司监事；2020年9月至今，任广州廷博创业投资有限公司执行董事；2015年11
月至2020年9月，任广州安捷汽车有限公司董事；2020年9月至今，任广州安捷汽车有限公司董事、经理、
法定代表人；2016年5月至今，任金丹科技董事。
郭红彩女士，独立董事，女，1973年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，民建会员，博士研究
生学历，注册税务师，上海人才服务行业协会特聘专家，2019年入选全国税务领军人才计划。1992年9月
至1996年7月，中国矿业大学本科学习；1996年7月至2000年9月，任RS元件公司郑州分公司职员；2000年9
月至2003年6月，中国矿业大学硕士学习；2003年7月至2017年7月，任郑州大学商学院会计学讲师、副教
授、硕士生导师；2011年至2016年中南财经政法大学博士学习，2017年7月至今，任华东政法大学会计系
副教授，华东政法大学MPACC中心副主任；2016年10月至今，任金丹科技独立董事。2020年8月至今，任中
瑞医药独立董事；2020年12月至今，任良喜咨询执行董事。
赵亮先生，独立董事，男，1961年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，研究员。1982
年8月至1993年3月，任河南省科学院化学研究所研究实习员、助理研究员；1993年3月至1995年4月，在日
63
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
本长冈技术科学大学进修；1995年4月至2002年10月，任河南省科学院化学研究所副研究员；2002年10月
至2003年4月，在澳大利亚水质研究中心（AWQC）做高级访问学者；2003年4月至2006年10月，任河南省科
学院化学研究所研究员；2006年10月至今，任河南省科学院化学研究所有限公司研究员、研究室主任。2016
年10月至今，任金丹科技独立董事；2020年12月25日至今，任河南省人民政府参事。
赵华春先生，独立董事，男，1971年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003年毕业于西安交
通大学管理学院MBA。曾任于新世纪企业集团运营中心；2005年8月至2011年10月，任摩迪国际认证有限公
司高级审核员、培训师、食品经理；2011年10月至2014年12月，任TUV莱茵检测认证服务（中国）有限公
司体系部大中华区北区食品业务经理、高级审核员、培训师；2015年1月至2015年7月，任天祥集团公司
（Intertek Testing Services）食品部技术副经理、培训师；2015年8月至今，任和君集团有限公司合伙
人、区域经理。2017年4月至今，任金丹科技独立董事。
（二）监事会成员
史永祯先生，监事会主席，男，1961年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专，助理会计师，
中共党员。1984年5月至1995年11月，先后任郸城县生物化工厂财务科长、副厂长；1995年11月至2002年8
月，任郸城金丹副总经理；2002年8月至2008年4月，任河南金丹副总经理；2008年4月至2011年4月，任金
丹有限监事会主席。2011年4月至今，任金丹科技监事会主席。
吕豫先生，监事，男，1972年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，中级会计师。1995年9
月至2002年5月，任郑州市商业银行营业部主任、稽核科长；2002年5月至2007年4月，任河南创业投资股
份有限公司高级投资经理、董事会秘书；2007年5月至2014年4月，任深圳市创新投资集团河南公司投资经
理、总经理；2014年4月至今，任深圳市创新投资集团中原及西北片区总经理。2019年5月至今，任金丹科
技监事。
王小鑫女士，监事，女，1963年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，会计师。1983年7
月至1988年6月，任原国家物资总局行政司财务处科员；1988年7月至2002年7月，任原中国物资开发投资
总公司（现更名为中国纸业投资总公司）计划财务部经理；2003年7月至2012年4月，任中国风险投资有限
公司财务部经理；2012年5月至2015年1月，任中国风险投资有限公司项目管理部总经理、合伙人；2015年
1月至2016年1月，任中国风险投资有限公司总裁助理、合伙人；2016年1月至今，任中国风险投资有限公
司合伙人、副总裁。2016年5月至今，任金丹科技监事。
刘忠伟先生，职工监事，男，1981年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专，会计师。2007
年7月至2011年4月，任金丹有限银行出纳；2011年4月至今，历任金丹科技融资专员、内审专员。2014年4
月至今，任金丹科技职工代表监事。
李艳坤女士，职工监事，女，1982年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，中级工程师。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
2005年7月至2008年8月，任河南金丹检测中心检测员；2008年8月至2011年4月，任金丹有限检测中心授权
签字人及技术负责人；2011年4月至今，历任金丹科技检测中心授权签字人及技术负责人、质管部质量管
理员、质管部负责人。2016年10月至今，任金丹科技职工代表监事。
（三）高级管理人员
公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，基本情况如下：
崔耀军先生、石从亮先生详细情况见上述董事情况。
陈飞先生，财务总监，男，1973年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师。
1994年1月至1995年5月，先后任郸城县生物化工厂仓库保管员、生产核算员；1996年6月至2002年7月，先
后任郸城金丹生产调度、银行出纳；2002年8月至2008年12月，任河南金丹银行出纳；2009年1月至2011年
4月，任金丹有限审计部部长。2011年4月至今，任金丹科技财务总监。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
何宇飞 广州廷博创业投资有限公司 监事 2010 年 07 月 2020 年 09 月 是
何宇飞 广州廷博创业投资有限公司 执行董事 2020 年 09 月 是
何宇飞 广州安捷汽车有限公司 董事 2015 年 11 月 2020 年 09 月 否
董事、经理、
何宇飞 广州安捷汽车有限公司 2020 年 09 月 否
法定代表人
何宇飞 广州毅昌科技股份有限公司 董事 2016 年 01 月 2020 年 05 月 否
何宇飞 高金技术产业集团有限公司 经理 2016 年 02 月 2020 年 08 月 是
何宇飞 北京高盟新材料股份有限公司 董事长 2016 年 03 月 2020 年 05 月 是
何宇飞 江苏睿浦树脂科技有限公司 董事 2018 年 03 月 2020 年 05 月 否
何宇飞 阳江诚信置业有限公司 执行董事 2019 年 06 月 2020 年 07 月 否
何宇飞 广州高金摩米联合实验室有限公司 董事长 2019 年 10 月 2020 年 10 月 否
何宇飞 重庆高金实业有限公司 董事 2016 年 08 月 2021 年 01 月 否
郭红彩 华东政法大学 副教授 2017 年 07 月 是
郭红彩 上海良喜企业管理咨询有限公司 执行董事 2020 年 12 月 否
郭红彩 黑龙江省中瑞医药股份有限公司 独立董事 2020 年 08 月 2022 年 06 月 是
赵亮 郑州大学 兼职教授 2005 年 10 月 2021 年 01 月 否
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
赵亮 河南师范大学 兼职教授 2006 年 08 月 2021 年 01 月 否
赵亮 河南工业大学 兼职教授 2005 年 06 月 2021 年 01 月 否
赵亮 华北水利水电大学 兼职教授 2017 年 03 月 2021 年 01 月 否
赵亮 河南省化学会 常务理事 2016 年 11 月 2024 年 01 月 否
研究员、研究
赵亮 河南省科学院化学研究所有限公司 2006 年 10 月 2021 年 02 月 是
室主任
执行董事、总
赵亮 郑州中白环保科技有限公司 2017 年 01 月 否
经理
赵亮 河南省人民政府 参事 2020 年 12 月 2026 年 12 月 否
合伙人、区域
赵华春 北京和君咨询有限公司 2015 年 08 月 是
经理
中原及西北
吕豫 深圳市创新投资集团 2014 年 04 月 是
片区总经理
吕豫 西安经发融资担保有限公司 副董事长 2015 年 06 月 2020 年 10 月 否
吕豫 洛阳涧光特种装备股份有限公司 董事 2018 年 05 月 否
吕豫 中农科创资产管理有限公司 董事 2017 年 10 月 否
吕豫 河南中鹤纯净粉业有限公司 董事 2015 年 05 月 否
吕豫 洛阳市天誉环保工程有限公司 董事 2018 年 05 月 否
吕豫 河南仕佳光子科技股份有限公司 监事 2015 年 12 月 否
吕豫 深圳市前海嘉和资产管理有限公司 监事 2015 年 11 月 否
吕豫 郑州百瑞创新资本创业投资有限公司 董事、总经理 2018 年 05 月 否
吕豫 宝鸡红土创业投资有限公司 董事、总经理 2016 年 11 月 否
吕豫 宝鸡红土创业投资管理有限公司 总经理 2019 年 10 月 否
吕豫 延安红土创业投资有限公司 董事、总经理 2016 年 07 月 否
吕豫 西安红土创新投资有限公司 董事、总经理 2018 年 08 月 否
吕豫 西安蓝溪红土创业投资管理有限公司 董事、总经理 2017 年 11 月 否
吕豫 西安西旅创新投资管理有限公司 董事、总经理 2018 年 10 月 否
吕豫 西安经发创新投资有限公司 董事、总经理 2017 年 09 月 否
吕豫 陕西航天红土创业投资有限公司 董事、总经理 2014 年 10 月 否
吕豫 陕西航天红土创业投资管理有限公司 董事、总经理 2014 年 10 月 否
吕豫 西安创新投资管理有限公司 总经理 2016 年 02 月 否
吕豫 郑州百瑞创新投资管理有限公司 董事、总经理 2016 年 12 月 否
法定代表人、
吕豫 河南红土创新创业投资有限公司 2014 年 01 月 否
董事、总经理
法定代表人、
吕豫 洛阳红土创新资本创业投资有限公司 2009 年 04 月 否
董事、总经理
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
法定代表人、
吕豫 河南红土创盈投资管理有限公司 2017 年 09 月 否
董事、总经理
吕豫 中农科创投资股份有限公司 副董事长 2017 年 09 月 否
吕豫 河南皓泽电子股份有限公司 董事 2019 年 10 月 否
吕豫 新乡红土创新投资管理有限公司 总经理 2015 年 10 月 是
吕豫 新乡红土创新资本创业投资有限公司 总经理 2015 年 10 月 否
吕豫 西部超导材料科技股份有限公司 董事 2018 年 07 月 否
吕豫 河南特耐工程材料股份有限公司 董事 2014 年 12 月 否
吕豫 河南科隆新能源股份有限公司 监事 2018 年 04 月 否
吕豫 亚洲硅业（青海）股份有限公司 监事 2019 年 09 月 否
副总裁、合伙
王小鑫 中国风险投资有限公司 2016 年 01 月 是
人
王小鑫 哈尔滨极致体育发展股份有限公司 董事 2016 年 02 月 0 2020 年 11 月 否
王小鑫 北京中兴华建投资管理有限公司 董事长 2020 年 09 月 是
执行事务合
王小鑫 南通建华创业投资合伙企业（有限合伙）伙人委派代 2021 年 01 月 否
表
王小鑫 北京碧海舟腐蚀防护工业股份有限公司 董事 2015 年 12 月 2020 年 11 月 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.决策程序：董事、监事的薪酬方案经董事会、监事会批准，提交股东大会审议通过后实施，高级管
理人员薪酬经董事会审议通过后实施。
2.确定依据：独立董事实行津贴制，不在公司担任职务的董事、监事，除董事长、监事会主席外，不
发放薪酬及津贴，在公司担任职务的董事、监事、高级管理人员根据其在公司担任的具体管理职务，按公
司相关薪酬规定领取薪酬。
3.支付情况：2020年度，公司实际支付董事、监事及高级管理人员薪酬合计476.24万元 （含税）
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
67
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
张鹏 董事长 男 63 现任 64.84 否
于培星 董事 男 50 现任 68.93 否
董事、副总经理、
崔耀军 男 50 现任 83.1 否
董事会秘书
石从亮 董事、总经理 男 52 现任 100.4 否
王然明 董事 男 64 现任 20 否
何宇飞 董事 男 54 现任 0是
郭红彩 独立董事 女 48 现任 6否
赵华春 独立董事 男 50 现任 6否
赵亮 独立董事 男 60 现任 6否
史永祯 监事会主席 男 60 现任 39.8 否
王小鑫 监事 女 58 现任 0是
吕豫 监事 男 49 现任 0是
刘忠伟 监事 男 40 现任 10.88 否
李艳坤 监事 女 39 现任 11.25 否
陈飞 财务总监 男 48 现任 59.04 否
合计 -- -- -- -- 476.24 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 879
主要子公司在职员工的数量（人） 140
在职员工的数量合计（人） 1,019
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,065
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 659
销售人员 61
技术人员 143
财务人员 15
68
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
行政人员 141
合计 1,019
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 1
硕士 21
本科 115
大专 231
大专以下 651
合计 1,019
2、薪酬政策
为了保障员工利益，规范薪酬管理和支付，公司按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬水平，
吸纳优秀人才。具体内容主要包括：
一般原则：员工入职之日起开始计发薪酬；薪酬发放明细以电子文档和纸质两种形式保存；薪资发放
由银行直接转账发给员工本人银行账户；公司根据政府规定承担社会保险义务，同时依法代扣代缴应由职
工承担的各项保险费用，有特殊需求的按照审批意见执行；公司依法代扣代缴个人所得税。
薪资结构：是公司因员工履行岗位职责所赋予的现金报酬，包括固定工资、岗位工资、绩效工资、加
班工资、代扣代缴内容等，固定工资是依据当地最低生活保障来确定；岗位工资标准根据员工等级确定，
主要影响因素是本人的职位、岗位、学历及经验胜任力等。
员工等级及薪酬标准制定：公司根据实际情况把所有岗位分为管理序列、技术序列两个大类、6级，
每个级别分25档次，并设立了对应的宽带岗位工资（绩效工资由级别来确定）。
薪资标准调整：根据市场价值变化、年度经营效益情况进行年度薪资调整；根据员工的岗位变更、个
人业绩等情况进行季度调整。
3、培训计划
公司为确保岗位人员掌握必要的专业知识和技能，满足公司的发展需要，建立了立体化的培训体系：
针对刚入职的新员工，公司进行公司介绍、企业文化、三级安全教育、管理制度及生产现场实习培训；
针对在职人员，各部门结合公司的发展战略规划，分析共性培训需求，制定各自的《年度培训计划》并有
效实施；对管理人员、后备人才班、大学生及关键岗位人员，经公司组织开展了在职研究生班培训；针对
技工人员，公司与市职业技术院校联络并开展了机修班、钳工班、电工班培训。
69
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
70
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不
断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司
规范运作，提高公司治理水平。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步建立健
全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东相分开，具有独立完整的业务体系
及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应、生产和销售系统。
（一）资产完整
公司拥有完整的生产经营所需的产供销系统及配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地使用权、房
屋所有权、专利技术、生产设备以及生产配套设施等资产，具有独立生产经营的能力，不存在与股东共用
经营资产的情况。公司资产产权清晰，资产界定明确，并独立于控股股东及其关联方，不存在控股股东及
其他关联方占用发行人资金、资产及其他资源的情况，也不存在以公司资产或权益为控股股东及其他关联
方提供担保的情形。
（二）人员独立
公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系，完全独立于各股东。公司拥有独立的员工
队伍，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，
不存在现行法律、法规、规范性文件所禁止的双重任职的情况。公司财务人员均在本公司专职工作并领取
薪酬，没有在其他企业兼职或领取薪酬的情况。董事、监事及高级管理人员按照《公司法》及《公司章程》
等有关规定产生，不存在股东、其他任何部门、单位或个人违反《公司法》《公司章程》的规定，干预公
司人事任免的情形。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（三）财务独立
公司拥有独立的财务部门，按照《会计法》《企业会计准则》及其他财务会计法规、条例，结合自身
实际情况，制订了财务管理制度等内部财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，配备了专业的财务人
员，开设了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，
依法独立申报纳税和缴纳税款，独立作出财务决策，自主决定资金使用事项，公司与关联方在财务上严格
分开，独立运行。
（四）机构独立
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，建立
了完整、独立的法人治理结构，并规范运作。公司建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机
构按照《公司章程》及各项规章制度独立行使职权，职责明确、工作流程清晰、相互配合、相互制约。公
司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
（五）业务独立
公司为国家高新技术企业，主营业务为乳酸及其衍生产品的研发、生产和销售，产品目前涵盖高纯度
乳酸、精制级乳酸、优质级乳酸、食品级乳酸、饲料级乳酸，乳酸钙、乳酸钠、乳酸钾，乳酸甲酯、乳酸
乙酯等主要产品类别。公司拥有必要的人员、资金、技术和设备，建立了完整、有效的组织系统，能够独
立支配人、财、物等生产要素，生产经营独立进行。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年股股东大会 年度股东大会 24.44% 2020 年 02 月 27 日 不适用
2020 年第一次临时 巨潮资讯网（公告编
临时股东大会 10.62% 2020 年 07 月 01 日 2020 年 07 月 01 日
股东大会 号：2020-012）
2020 年第二次临时 巨潮资讯网（公告编
临时股东大会 0.00% 2020 年 12 月 01 日 2020 年 12 月 01 日
股东大会 号：2020-037）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
赵亮 8 0 8 0 0否 2
郭红彩 8 0 8 0 0否 2
赵华春 8 0 8 0 0否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事本着勤勉尽责的态度，积极参加公司召开的董事会，对相关议案均认真审议，也
提出了很多合理化建议，并以谨慎的态度行使表决权，对相关事项发表了独立、公正客观的意见，为维护
全体股东特别是中小股东的合法权益发挥了应有的作用。在报告期内，独立董事提出的合理建议均被采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司分别设立了审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。
（一）审计委员会
公司董事会审计委员会由3名成员组成，其中2名为独立董事，并由会计专业的独立董事担任召集人。
报告期内，审计委员会召开5次会议，对公司年度财务决算、年度利润分配方案、续聘审计机构、预
计银行借款额度、各期定期报告、关联交易、审计部工作报告、审计部工作计划和考核表等事项进行了审
73
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
议。
（二）战略委员会
公司董事会战略委员会3名成员组成，其中1名为独立董事，董事长为召集人。
报告期内，公司战略发展委员会认真研究国家宏观经济政策对公司的影响，关注国内外同行业发展动
向，结合公司发展状况，向公司董事会提出有关新项目筹备、设立研究院等与未来发展事项的建议，召开
1次会议，对公司总经理工作报告、董事会工作报告等事项进行了审议。
（三）薪酬与考核委员会
公司董事会薪酬与考核委员会由3名成员组成，其中2名为独立董事，并由独立董事担任召集人。
报告期内，薪酬与考核委员会对公司高级管理人员的薪酬情况进行了审议。
（四）提名委员会
公司董事会提名委员会由3名成员组成，其中2名为独立董事，并由独立董事担任召集人。
报告期内，提名委员会对公司董事会换届选举、聘任新一届管理层、总经理更换等事项进行了审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员实行年薪制，其薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分构成。
基本薪酬实行与岗位、绩效、能力相关的宽带薪酬制，金额参考行业、地区薪酬水平，按月发放；绩
效薪酬与与企业年度经营业绩相关，结合年度个人绩效考核结果确定。报告期内，公司高级管理人员能够
按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事
会相关决议。高级管理人员薪酬合理，薪酬执行的程序符合相关规定。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
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2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 20 日
详见公司于 2021 年 4 月 20 日在巨潮资讯网上刊登的《河南金丹乳酸科技股份有
内部控制评价报告全文披露索引
限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺
陷：
①公司控制环境无效；
②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并
给企业造成重大损失和不利影响；
③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在
合理的时间内未加以改正； （1）重大缺陷：公司违反国家法律、
④注册会计师发现了未被公司内部控制识 法规，严重影响公司持续经营；公司重
别的当期财务报告中的较大错报、漏报； 要业务缺乏制度控制或制度系统性失
⑤董事会及审计委员会对内部控制的监督 效；公司内部控制重大缺陷未得到整
无效。 改。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺 （2）重要缺陷：公司违反国家法律、
定性标准
陷： 法规，对持续经营影响较大；公司重要
①未依照公认会计准则选择和应用会计政 业务制度或系统存在缺陷；公司内部控
策; 制重要缺陷未得到整改。
②未建立反舞弊程序和控制措施； （3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重
要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有
建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制;
④财务报告过程中出现单独或多项缺陷，
虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到
财务报告的真实、准确目标。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
1）符合下列条件之一的，可以认定为重大 （1）重大缺陷：造成直接财产损失≥
缺陷： 公司资产总额的 0.5%（含），或对公司
定量标准 ①潜在错报≥利润总额 5%； 造成重大负面影响并以公告形式对外
②潜在错报≥资产总额 0.5%； 披露。
③潜在错报≥营业收入总额 1%。 （2）重要缺陷：公司资产总额的 0.3%≤
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
2）符合下列条件之一的，可以认定为重要 造成直接财产损失＜公司资产总额的
缺陷： 0.5%或受到国家政府部门处罚但未对
①利润总额 3%≤潜在错报＜利润总额 5%；公司造成负面影响。
②资产总额 0.3%≤潜在错报＜资产总额 （3）一般缺陷：造成直接财产损失＜
0.5%； 公司资产总额的 0.3%或受到省级（含
③营业收入 0.5%≤潜在错报＜营业收入总 省级）以下政府部门处罚但未对公司造
额 1%。 成负面影响。
3）符合下列条件之一的，可以认定为一般
缺陷：
①潜在错报＜利润总额 3%；
②潜在错报＜资产总额 0.3%；
③潜在错报＜营业收入总额 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的
公司债券
否
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第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 04 月 19 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2021] 008720 号
注册会计师姓名 刘文豪，徐文博
审计报告正文
河南金丹乳酸科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南金丹乳酸科技股份有限公司(以下简称金丹科技)财务报表，包括2020年12月31日的合
并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金丹科技2020
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金
丹科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.事项描述
如财务报表附注六（三十二）所述，金丹科技于2020年度实现销售收入人民币102,725.54万元，销售
收入金额较大且为关键业绩指标，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
在2020年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（3）从销售收入的会计记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及签收记录或提单做交叉
核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（4）对主要客户发函询证其收入金额，检查销售是否真实准确；
（5）对主要客户进行访谈，了解双方交易背景，合同执行情况等。
基于已执行的审计工作，管理层对收入确认做出的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他信息
金丹科技管理层对其他信息负责。其他信息包括金丹科技2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金丹科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，金丹科技管理层负责评估金丹科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金丹科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金丹科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金丹
科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致金丹科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就金丹科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南金丹乳酸科技股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
80
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
流动资产：
货币资金 138,776,564.64 29,471,823.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 180,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 22,035,922.47 7,295,268.35
应收账款 47,767,474.54 45,998,117.61
应收款项融资 2,812,754.26
预付款项 2,636,034.38 6,160,989.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,255,737.42 6,195,303.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 130,457,102.27 90,867,144.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,469,972.99 28,528,976.59
流动资产合计 558,211,562.97 214,517,624.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 897,365,628.74 545,702,373.23
在建工程 95,745,742.37 225,426,187.90
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 144,442,089.68 148,058,326.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,401,519.81 13,808,240.37
其他非流动资产 22,222,305.36 47,695,309.91
非流动资产合计 1,192,920,391.40 998,433,543.48
资产总计 1,751,131,954.37 1,212,951,167.73
流动负债：
短期借款 61,414,422.80 202,561,483.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 176,118,477.03 77,563,735.56
预收款项 18,384,205.95
合同负债 26,508,628.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,823,496.36 7,236,761.94
应交税费 3,856,108.44 6,312,620.91
其他应付款 10,228,058.84 8,869,926.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 30,000,000.00
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其他流动负债 21,235,304.93
流动负债合计 310,184,497.13 350,928,734.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 91,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 78,512,662.28 79,720,015.37
递延所得税负债 26,059,424.97 14,309,257.31
其他非流动负债
非流动负债合计 104,572,087.25 185,529,272.68
负债合计 414,756,584.38 536,458,006.76
所有者权益：
股本 112,909,092.00 84,609,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 672,584,084.08 159,202,299.39
减：库存股
其他综合收益 -208,646.19 -285,051.74
专项储备
盈余公积 54,773,351.67 42,512,450.90
一般风险准备
未分配利润 461,289,157.05 353,920,245.22
归属于母公司所有者权益合计 1,301,347,038.61 639,959,035.77
少数股东权益 35,028,331.38 36,534,125.20
所有者权益合计 1,336,375,369.99 676,493,160.97
负债和所有者权益总计 1,751,131,954.37 1,212,951,167.73
法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：陈飞 会计机构负责人：梁桂芝
83
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 132,833,456.83 26,165,875.93
交易性金融资产 180,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 22,035,922.47 7,295,268.35
应收账款 60,678,463.50 59,829,126.81
应收款项融资 2,634,392.96
预付款项 2,513,302.33 6,068,986.78
其他应收款 84,357,464.92 34,487,632.60
其中：应收利息
应收股利
存货 127,537,019.13 87,828,009.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,907,261.42 14,445,838.35
流动资产合计 625,497,283.56 236,120,738.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 112,327,064.04 112,327,064.04
其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 814,658,626.13 470,207,110.94
在建工程 13,278,035.61 171,140,368.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 95,239,613.97 97,568,308.22
84
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,287,891.92 7,829,704.34
其他非流动资产 18,876,573.09 34,812,507.07
非流动资产合计 1,081,410,910.20 911,628,168.51
资产总计 1,706,908,193.76 1,147,748,907.26
流动负债：
短期借款 61,414,422.80 202,561,483.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 153,951,092.28 62,723,514.63
预收款项 18,260,083.44
合同负债 25,958,912.61
应付职工薪酬 8,406,430.04 6,912,106.50
应交税费 3,501,596.41 6,077,681.79
其他应付款 9,840,732.71 10,619,661.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 25,000,000.00
其他流动负债 21,175,306.67
流动负债合计 286,248,493.52 332,154,531.58
非流动负债：
长期借款 68,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 74,064,946.47 76,540,581.94
85
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
递延所得税负债 26,059,424.97 14,309,257.31
其他非流动负债
非流动负债合计 100,124,371.44 159,349,839.25
负债合计 386,372,864.96 491,504,370.83
所有者权益：
股本 112,909,092.00 84,609,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 672,584,084.08 159,202,299.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,773,351.67 42,512,450.90
未分配利润 480,268,801.05 369,920,694.14
所有者权益合计 1,320,535,328.80 656,244,536.43
负债和所有者权益总计 1,706,908,193.76 1,147,748,907.26
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 1,027,255,392.26 878,107,136.71
其中：营业收入 1,027,255,392.26 878,107,136.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 912,388,183.22 761,219,567.05
其中：营业成本 745,547,057.94 577,816,998.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
86
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保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,014,705.36 11,129,663.48
销售费用 18,191,760.27 61,170,094.35
管理费用 83,770,757.99 63,745,403.04
研发费用 41,429,076.89 33,311,708.63
财务费用 13,434,824.77 14,045,699.13
其中：利息费用 9,494,969.93 14,477,044.19
利息收入 525,237.07 75,059.80
加：其他收益 24,816,751.63 16,785,012.37
投资收益（损失以“－”号填
2,616,681.44 333,875.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,613,446.86 -301,794.94
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,482,326.32 -6,950,169.87
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,204,868.93 126,754,492.86
加：营业外收入 124,417.90 164,871.32
减：营业外支出 10,265,208.00 5,960,900.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,064,078.83 120,958,464.13
减：所得税费用 10,972,805.29 8,128,366.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,091,273.54 112,830,098.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
118,091,273.54 112,830,098.05
号填列）
87
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2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 119,629,812.60 115,210,946.15
2.少数股东损益 -1,538,539.06 -2,380,848.10
六、其他综合收益的税后净额 109,150.79 -15,912.85
归属母公司所有者的其他综合收益
76,405.55 -11,139.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
76,405.55 -11,139.00
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 76,405.55 -11,139.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
32,745.24 -4,773.85
税后净额
七、综合收益总额 118,200,424.33 112,814,185.20
归属于母公司所有者的综合收益
119,706,218.15 115,199,807.15
总额
88
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归属于少数股东的综合收益总额 -1,505,793.82 -2,385,621.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.16 1.36
（二）稀释每股收益 1.16 1.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：陈飞 会计机构负责人：梁桂芝
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 1,010,344,960.32 859,911,483.15
减：营业成本 736,636,958.35 562,620,519.73
税金及附加 9,242,863.64 10,353,348.16
销售费用 16,522,986.24 58,315,150.57
管理费用 73,772,732.19 52,699,298.82
研发费用 41,429,076.89 33,311,708.63
财务费用 12,980,763.13 13,147,613.69
其中：利息费用 8,899,730.10 13,809,121.69
利息收入 517,880.53 67,422.91
加：其他收益 24,397,006.91 16,623,535.37
投资收益（损失以“－”号填
2,616,681.44 333,875.64
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,584,756.49 -439,209.57
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
89
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资产处置收益（损失以“-”号
-1,482,326.32 -6,950,169.87
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,706,185.42 139,031,875.12
加：营业外收入 122,086.50 161,027.02
减：营业外支出 10,265,208.00 5,960,900.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
133,563,063.92 133,232,002.09
列）
减：所得税费用 10,954,056.24 11,328,547.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,609,007.68 121,903,454.49
（一）持续经营净利润（净亏损
122,609,007.68 121,903,454.49
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
90
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7.其他
六、综合收益总额 122,609,007.68 121,903,454.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,033,595,821.24 864,074,460.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 30,162,035.69 11,129,799.53
收到其他与经营活动有关的现金 29,805,565.97 31,429,468.27
经营活动现金流入小计 1,093,563,422.90 906,633,728.53
购买商品、接受劳务支付的现金 718,834,609.53 554,330,843.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 83,122,448.31 69,439,442.82
91
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
金
支付的各项税费 31,732,712.42 25,794,725.19
支付其他与经营活动有关的现金 107,806,117.23 101,375,756.69
经营活动现金流出小计 941,495,887.49 750,940,768.48
经营活动产生的现金流量净额 152,067,535.41 155,692,960.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,050,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,747,926.21 333,875.64
处置固定资产、无形资产和其他
1,950,411.20 274,771.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,054,698,337.41 608,646.64
购建固定资产、无形资产和其他
134,419,010.16 178,848,212.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,230,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,364,419,010.16 178,848,212.88
投资活动产生的现金流量净额 -309,720,672.75 -178,239,566.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 575,952,211.32
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 249,803,373.73 277,397,190.59
收到其他与筹资活动有关的现金 600,920.35 600,995.47
筹资活动现金流入小计 826,356,505.40 277,998,186.06
偿还债务支付的现金 510,450,434.49 241,835,707.03
分配股利、利润或偿付利息支付
9,494,969.93 14,477,044.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,182,851.96 880,915.91
92
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 557,128,256.38 257,193,667.13
筹资活动产生的现金流量净额 269,228,249.02 20,804,518.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,070,384.68 304,018.44
影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,504,727.00 -1,438,068.82
加：期初现金及现金等价物余额 28,870,903.57 30,308,972.39
六、期末现金及现金等价物余额 138,375,630.57 28,870,903.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,012,531,582.65 840,732,000.53
收到的税费返还 30,162,035.69 11,129,799.53
收到其他与经营活动有关的现金 30,126,340.86 29,920,116.42
经营活动现金流入小计 1,072,819,959.20 881,781,916.48
购买商品、接受劳务支付的现金 716,590,998.60 551,650,192.54
支付给职工以及为职工支付的现
72,863,370.63 57,942,739.59
金
支付的各项税费 30,449,632.31 24,550,348.37
支付其他与经营活动有关的现金 157,034,812.31 99,137,912.55
经营活动现金流出小计 976,938,813.85 733,281,193.05
经营活动产生的现金流量净额 95,881,145.35 148,500,723.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,050,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,747,926.21 333,875.64
处置固定资产、无形资产和其他
1,950,411.20 1,584,771.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,054,698,337.41 1,918,646.64
购建固定资产、无形资产和其他
109,371,694.81 135,373,752.25
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,230,000,000.00 11,600,000.00
93
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,339,371,694.81 146,973,752.25
投资活动产生的现金流量净额 -284,673,357.40 -145,055,105.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 575,952,211.32
取得借款收到的现金 249,803,373.73 247,597,190.59
收到其他与筹资活动有关的现金 600,920.35 600,995.47
筹资活动现金流入小计 826,356,505.40 248,198,186.06
偿还债务支付的现金 482,450,434.49 240,035,707.03
分配股利、利润或偿付利息支付
8,899,730.10 13,809,121.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 37,182,851.96 880,915.91
筹资活动现金流出小计 528,533,016.55 254,725,744.63
筹资活动产生的现金流量净额 297,823,488.85 -6,527,558.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,163,709.62 260,839.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 106,867,567.18 -2,821,101.05
加：期初现金及现金等价物余额 25,564,955.58 28,386,056.63
六、期末现金及现金等价物余额 132,432,522.76 25,564,955.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
84,60 159,20 42,512 353,92 639,95 36,534 676,49
一、上年期末余 -285,0
9,092 2,299. ,450.9 0,245. 9,035. ,125.2 3,160.
额 51.74
.00 39 0 22 77 0 97
加：会计政
策变更
前期
94
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
84,60 159,20 42,512 353,92 639,95 36,534 676,49
二、本年期初余 -285,0
9,092 2,299. ,450.9 0,245. 9,035. ,125.2 3,160.
额 51.74
.00 39 0 22 77 0 97
三、本期增减变 28,30 513,38 12,260 107,36 661,38 659,88
76,405 -1,505,
动金额（减少以 0,000 1,784. ,900.7 8,911. 8,002. 2,209.
.55 793.82
“－”号填列） .00 69 7 83 84 02
119,62 119,70 118,20
（一）综合收益 76,405 -1,505,
9,812. 6,218. 0,424.
总额 .55 793.82
60 15 33
28,30 513,38 541,68 541,68
（二）所有者投
0,000 1,784. 1,784. 1,784.
入和减少资本
.00 69 69 69
28,30 513,38 541,68 541,68
1．所有者投入
0,000 1,784. 1,784. 1,784.
的普通股
.00 69 69 69
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
12,260 -12,26
（三）利润分配 ,900.7 0,900.
7 77
12,260 -12,26
1．提取盈余公
,900.7 0,900.
积
7 77
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
95
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112,9 672,58 54,773 461,28 1,301, 35,028 1,336,
四、本期期末余 -208,6
09,09 4,084. ,351.6 9,157. 347,03 ,331.3 375,36
额 46.19
2.00 08 7 05 8.61 8 9.99
上期金额
单位：元
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
84,60 159,20 30,322 250,89 524,75
一、上年期末 -273,9 8,919,7 533,678
9,092 2,299. ,105.4 9,644. 9,228.
余额 12.74 47.15 ,975.77
.00 39 5 52 62
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
96
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
控制下企业合
并
其他
84,60 159,20 30,322 250,89 524,75
二、本年期初 -273,9 8,919,7 533,678
9,092 2,299. ,105.4 9,644. 9,228.
余额 12.74 47.15 ,975.77
.00 39 5 52 62
三、本期增减
12,190 103,02 115,19
变动金额（减 -11,13 27,614, 142,814
,345.4 0,600. 9,807.
少以“－”号填 9.00 378.05 ,185.20
5 70 15
列）
115,21 115,19
（一）综合收 -11,13 -2,385, 112,814
0,946. 9,807.
益总额 9.00 621.95 ,185.20
15 15
（二）所有者
30,000, 30,000,
投入和减少资
000.00 000.00
本
1．所有者投入 30,000, 30,000,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
12,190 -12,19
（三）利润分
,345.4 0,345.
配
5 45
12,190 -12,19
1．提取盈余公
,345.4 0,345.
积
5 45
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
97
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84,60 159,20 42,512 353,92 639,95
四、本期期末 -285,0 36,534, 676,493
9,092 2,299. ,450.9 0,245. 9,035.
余额 51.74 125.20 ,160.97
.00 39 0 22 77
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
369,92
一、上年期末余 84,609, 159,202, 42,512,4 656,244,5
0,694.1
额 092.00 299.39 50.90 36.43
4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
98
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
369,92
二、本年期初余 84,609, 159,202, 42,512,4 656,244,5
0,694.1
额 092.00 299.39 50.90 36.43
4
三、本期增减变 110,34
28,300, 513,381, 12,260,9 664,290,7
动金额（减少以 8,106.9
000.00 784.69 00.77 92.37
“－”号填列） 1
122,60
（一）综合收益 122,609,0
9,007.6
总额 07.68
8
（二）所有者投 28,300, 513,381, 541,681,7
入和减少资本 000.00 784.69 84.69
1．所有者投入 28,300, 513,381, 541,681,7
的普通股 000.00 784.69 84.69
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
12,260,9 -12,260
（三）利润分配
00.77 ,900.77
1．提取盈余公 12,260,9 -12,260
积 00.77 ,900.77
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
99
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112,90 480,26
四、本期期末余 672,584, 54,773,3 1,320,535,
9,092.0 8,801.0
额 084.08 51.67 328.80
0 5
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
84,609
一、上年期末余 159,202 30,322, 260,207,5 534,341,08
,092.0
额 ,299.39 105.45 85.10 1.94
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
84,609
二、本年期初余 159,202 30,322, 260,207,5 534,341,08
,092.0
额 ,299.39 105.45 85.10 1.94
0
三、本期增减变
12,190, 109,713,1 121,903,45
动金额（减少以
345.45 09.04 4.49
“－”号填列）
（一）综合收益 121,903,4 121,903,45
总额 54.49 4.49
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
100
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
12,190, -12,190,3
（三）利润分配
345.45 45.45
1．提取盈余公 12,190, -12,190,3
积 345.45 45.45
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84,609
四、本期期末余 159,202 42,512, 369,920,6 656,244,53
,092.0
额 ,299.39 450.90 94.14 6.43
0
101
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于2011年5月5日由河南金丹
乳酸科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于2020年4月22日在深圳证券交易所上市，现持有
统一社会信用代码为91411600791930000L的营业执照。
截止2020年12月31日，本公司累计发行股本总数11,290.9092万股，注册资本为11,290.9092万元，注
册地址：河南省周口市郸城县金丹大道08号，实际控制人为:张鹏。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造业中的食品制造业行业，主要产品和服务为乳酸、乳酸钙、乳酸钠、玉米副产品等产品
的生产和销售。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年4月19日批准报出。
截至2020年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围的主体共3户子公司，本公司本期合并范围没有
发生变化。详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露
要求
102
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
103
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
104
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
105
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
106
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
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计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
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额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
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包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、
其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风
险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
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值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分
拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
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益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情
形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
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经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具
未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融
工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
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额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
C.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用
票据组合 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 损失率，该组合预期信用损失率为0
其他银行承兑票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用
除无风险银行承兑票据组合以外的银行承兑汇票
据组合 损失率，计算预期信用损失
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用
商业承兑汇票 票据类型
损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率
组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具
减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减
值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率
组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发
出商品等。
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（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减值。
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17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
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成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
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报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相
应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值
之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
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员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 6.33%-2.38%
机器设备 年限平均法 5-20 5 19%-4.75%
运输设备 年限平均法 5-10 5 19%-9.5%
电子设备及其他 年限平均法 5-8 5 19%-11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定
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资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软
件和专利技术特许权。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
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他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证期限
外购软件 5-10年 预计使用年限
专利技术特许权 6年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
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产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
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期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，
本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司
在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的
履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履
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约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司报告期内业务收入来源主要是产品销售收入。国内销售业务在产品发出并验收合格后，公司确
认销售收入实现；国外销售业务在货物报关出口并装船后，公司确认销售收入实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
132
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
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及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修 不适用 本公司已从2020年1月1日施行该准则
订的《企业会计准则第14号-收入》
执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政
策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）
留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早
可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识
别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价
格。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目 2019年12月31日 累积影响金额 2020年1月1日
重分类（注1） 重新计量 小计
预收款项 18,384,205.95 -18,384,205.95
合同负债 16,355,942.89 16,355,942.89
其他流动负债 2,028,263.06 2,028,263.06
负债合计 18,384,205.95 18,384,205.95
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注1：本公司的预收款项被重分类至合同负债及其他流动负债。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
预收款项 29,491,594.49 -29,491,594.49
合同负债 26,508,628.73 26,508,628.73
其他流动负债 2,982,965.76 2,982,965.76
负债合计 29,491,594.49 29,491,594.49
执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
营业成本 745,547,057.94 692,628,423.09 52,918,634.85
销售费用 18,191,760.27 71,110,395.12 -52,918,634.85
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 29,471,823.92 29,471,823.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,295,268.35 7,295,268.35
应收账款 45,998,117.61 45,998,117.61
应收款项融资
预付款项 6,160,989.24 6,160,989.24
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 6,195,303.68 6,195,303.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 90,867,144.86 90,867,144.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 28,528,976.59 28,528,976.59
流动资产合计 214,517,624.25 214,517,624.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 545,702,373.23 545,702,373.23
在建工程 225,426,187.90 225,426,187.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 148,058,326.63 148,058,326.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,808,240.37 13,808,240.37
其他非流动资产 47,695,309.91 47,695,309.91
非流动资产合计 998,433,543.48 998,433,543.48
资产总计 1,212,951,167.73 1,212,951,167.73
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流动负债：
短期借款 202,561,483.56 202,561,483.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 77,563,735.56 77,563,735.56
预收款项 18,384,205.95 -18,384,205.95
合同负债 16,355,942.89 16,355,942.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,236,761.94 7,236,761.94
应交税费 6,312,620.91 6,312,620.91
其他应付款 8,869,926.16 8,869,926.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
30,000,000.00 30,000,000.00
负债
其他流动负债 2,028,263.06 2,028,263.06
流动负债合计 350,928,734.08 350,928,734.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 91,500,000.00 91,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 79,720,015.37 79,720,015.37
递延所得税负债 14,309,257.31 14,309,257.31
其他非流动负债
非流动负债合计 185,529,272.68 185,529,272.68
负债合计 536,458,006.76 536,458,006.76
所有者权益：
股本 84,609,092.00 84,609,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 159,202,299.39 159,202,299.39
减：库存股
其他综合收益 -285,051.74 -285,051.74
专项储备
盈余公积 42,512,450.90 42,512,450.90
一般风险准备
未分配利润 353,920,245.22 353,920,245.22
归属于母公司所有者权益
639,959,035.77 639,959,035.77
合计
少数股东权益 36,534,125.20 36,534,125.20
所有者权益合计 676,493,160.97 676,493,160.97
负债和所有者权益总计 1,212,951,167.73 1,212,951,167.73
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 26,165,875.93 26,165,875.93
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,295,268.35 26,165,875.93
应收账款 59,829,126.81 59,829,126.81
应收款项融资
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预付款项 6,068,986.78 6,068,986.78
其他应收款 34,487,632.60 34,487,632.60
其中：应收利息
应收股利
存货 87,828,009.93 87,828,009.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 14,445,838.35 14,445,838.35
流动资产合计 236,120,738.75 236,120,738.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 112,327,064.04 112,327,064.04
其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 470,207,110.94 470,207,110.94
在建工程 171,140,368.46 171,140,368.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 97,568,308.22 97,568,308.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,829,704.34 7,829,704.34
其他非流动资产 34,812,507.07 34,812,507.07
非流动资产合计 911,628,168.51 911,628,168.51
资产总计 1,147,748,907.26 1,147,748,907.26
流动负债：
短期借款 202,561,483.56 202,561,483.56
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,723,514.63 62,723,514.63
预收款项 18,260,083.44 -18,260,083.44
合同负债 16,231,820.38 16,231,820.38
应付职工薪酬 6,912,106.50 6,912,106.50
应交税费 6,077,681.79 6,077,681.79
其他应付款 10,619,661.66 10,619,661.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
25,000,000.00 25,000,000.00
负债
其他流动负债 2,028,263.06 2,028,263.06
流动负债合计 332,154,531.58 332,154,531.58
非流动负债：
长期借款 68,500,000.00 68,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 76,540,581.94 76,540,581.94
递延所得税负债 14,309,257.31 14,309,257.31
其他非流动负债
非流动负债合计 159,349,839.25 159,349,839.25
负债合计 491,504,370.83 491,504,370.83
所有者权益：
股本 84,609,092.00 84,609,092.00
其他权益工具
其中：优先股
140
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永续债
资本公积 159,202,299.39 159,202,299.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,512,450.90 42,512,450.90
未分配利润 369,920,694.14 369,920,694.14
所有者权益合计 656,244,536.43 656,244,536.43
负债和所有者权益总计 1,147,748,907.26 1,147,748,907.26
调整情况说明
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 13%、9%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金丹欧洲有限公司 20%
河南金丹环保新材料有限公司 25%
金丹生物新材料有限公司 25%
2、税收优惠
2020年9月9日，本公司连续取得《高新技术企业证书》，有效期3年，报告期内，公司享受15%的企业
所得税优惠税率。
公司出口货物实行免、抵、退税管理办法。自2016年9月1日起，根据财政部、国税总局下发《关于恢
复玉米深加工产品出口退税率的通知》（财税[2016]92号），本公司乳酸及其系列产品的出口适用13%的
141
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
出口退税率。
本公司企业研究开发费用享受企业所得税加计扣除税收优惠政策，初级产品糖化渣销售实现利润享受
免征企业所得税优惠，该等优惠已向主管税务机关申请备案。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 50,232.76 33,523.00
银行存款 138,325,397.81 28,837,380.57
其他货币资金 400,934.07 600,920.35
合计 138,776,564.64 29,471,823.92
其中：存放在境外的款项总额 3,694,297.35 2,257,277.48
其他说明
银行存款中400,934.07元属于借款保证金，使用权收到限制。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
180,000,000.00
的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 180,000,000.00
其中：
合计 180,000,000.00
其他说明：
主要是购买理财产品
142
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 18,210,692.39 2,804,834.36
商业承兑票据 3,825,230.08 4,490,433.99
合计 22,035,922.47 7,295,268.35
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 22,485,6 449,712. 22,035,92 7,386,909 7,295,268
100.00% 2.00% 100.00% 91,641.51 1.24%
备的应收票据 35.17 70 2.47 .86 .35
其中：
3,903,29 78,065.9 3,825,230 4,582,075 4,490,433
商业承兑汇票 17.36% 2.00% 62.03% 91,641.51 2.00%
6.00 2 .08 .50 .99
无风险银行承 2,804,834 2,804,834
37.97%
兑票据组合 .36 .36
其他银行承兑 18,582,3 371,646. 18,210,69
82.64% 2.00%
票据组合 39.17 78 2.39
22,485,6 449,712. 22,035,92 7,386,909 7,295,268
合计 100.00% 2.00% 100.00% 91,641.51 1.24%
35.17 70 2.47 .86 .35
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
143
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提预期信用损失的
应收票据
其中：商业承兑汇票
无风险银行承兑票据组合
其他银行承兑票据组合
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的应收
票据
其中：商业承兑
91,641.51 13,575.59 78,065.92
汇票
无风险银行承兑
票据组合
其他银行承兑票
371,646.78 371,646.78
据组合
合计 91,641.51 371,646.78 13,575.59 449,712.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
144
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项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 20,298,866.53 18,252,339.17
合计 20,298,866.53 18,252,339.17
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 368,568. 368,568.
0.75% 100.00%
备的应收账款 92 92
其中：
按组合计提坏账准 48,742,3 974,846. 47,767,47 47,099,21 1,101,100 45,998,117.
99.25% 2.00% 100.00% 2.34%
备的应收账款 20.97 43 4.54 8.25 .64 61
145
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其中：
49,110,8 1,343,41 47,767,47 47,099,21 1,101,100 45,998,117.
合计 100.00% 2.74% 100.00% 2.34%
89.89 5.35 4.54 8.25 .64 61
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 220,331.72 220,331.72 100.00% 账龄长且预计无法收回
第二名 95,671.20 95,671.20 100.00% 账龄长且预计无法收回
第三名 19,026.00 19,026.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
第四名 17,940.00 17,940.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
第五名 15,600.00 15,600.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
合计 368,568.92 368,568.92 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 48,742,320.97 974,846.43 2.00%
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 48,742,320.97 974,846.43 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
146
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 48,742,320.97
3 年以上 368,568.92
3至4年 368,568.92
合计 49,110,889.89
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 368,568.92 368,568.92
款
按账龄组合计提
1,101,100.64 32,017.59 56,435.49 101,836.31 974,846.43
坏账准备
合计 1,101,100.64 400,586.51 56,435.49 101,836.31 1,343,415.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 101,836.31
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户未回款，中信保
Maccallum Pty Ltd. 货款 101,836.31 赔付 90%后未赔付 核销签呈 否
的 10%确认坏账
合计 -- 101,836.31 -- -- --
147
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应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 3,453,344.00 7.03% 69,066.88
第二名 3,129,275.05 6.37% 62,585.50
第三名 2,035,335.00 4.14% 40,706.70
第四名 1,813,712.76 3.69% 36,274.26
第五名 1,172,380.00 2.39% 23,447.60
合计 11,604,046.81 23.62%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,812,754.26
合计 2,812,754.26
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,553,855.99 96.88% 6,160,989.24 100.00%
148
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1至2年 82,178.39 3.12%
合计 2,636,034.38 -- 6,160,989.24 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 516,600.00 19.60 一年以内 尚未结算
第二名 442,530.49 16.79 一年以内 尚未结算
第三名 256,549.13 9.73 一年以内 尚未结算
第四名 169,424.64 6.43 一年以内 尚未结算
第五名 151,213.22 5.74 一年以内 尚未结算
合计 1,536,317.48 58.29
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,255,737.42 6,195,303.68
合计 5,255,737.42 6,195,303.68
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
149
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,992,130.00 7,000,035.00
备用金 71,550.00 40,000.00
其他 1,126.42 45,562.02
合计 7,064,806.42 7,085,597.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 890,293.34 890,293.34
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 918,775.66 918,775.66
2020 年 12 月 31 日余额 1,809,069.00 1,809,069.00
150
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 32,676.42
1至2年 961,880.00
2至3年 4,710,000.00
3 年以上 1,360,250.00
3至4年 1,180,000.00
5 年以上 180,250.00
合计 7,064,806.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提
预期信用损失的 890,293.34 918,775.66 1,809,069.00
其他应收款
合计 890,293.34 918,775.66 1,809,069.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
151
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 5,890,000.00 2-3 年，3-4 年 83.37% 1,532,000.00
第二名 保证金 821,880.00 1-2 年 11.63% 82,188.00
第三名 保证金 100,000.00 5 年以上 1.42% 100,000.00
第四名 保证金 100,000.00 1-2 年 1.42% 10,000.00
第五名 保证金 80,250.00 5 年以上 1.14% 80,250.00
合计 -- 6,992,130.00 -- 98.98% 1,804,438.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 66,385,431.60 66,385,431.60 44,300,871.31 44,300,871.31
在产品 27,912,750.40 27,912,750.40 16,330,230.15 16,330,230.15
库存商品 28,718,005.91 28,718,005.91 22,660,535.59 22,660,535.59
周转材料 7,440,914.36 7,440,914.36 7,575,507.81 7,575,507.81
152
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合计 130,457,102.27 130,457,102.27 90,867,144.86 90,867,144.86
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
153
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期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 21,839,219.21 24,740,038.01
社会保险金 819,207.82 1,147,429.15
ipo 费用 2,641,509.43
企业所得税 5,811,545.96
合计 28,469,972.99 28,528,976.59
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
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累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
155
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中原银行股份有限公司 17,743,105.44 17,743,105.44
合计 17,743,105.44 17,743,105.44
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
中原银行股份有 根据管理层持有
429,268.68 1,965,096.62
限公司 意图判断
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
156
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 897,365,628.74 545,702,373.23
合计 897,365,628.74 545,702,373.23
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 281,424,015.79 608,591,168.79 4,636,279.12 21,212,107.14 915,863,570.84
2.本期增加金额 198,877,766.57 214,982,169.60 1,611,652.38 7,378,981.44 422,850,569.99
（1）购置 1,869,864.83 16,124,641.55 1,077,227.62 4,131,417.63 23,203,151.63
（2）在建工程转入 197,007,901.74 198,857,528.05 534,424.76 3,247,563.81 399,647,418.36
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 347,968.19 25,934,834.33 1,083,353.00 528,894.02 27,895,049.54
（1）处置或报废 347,968.19 25,934,834.33 1,083,353.00 528,894.02 27,895,049.54
4.期末余额 479,953,814.17 797,638,504.06 5,164,578.50 28,062,194.56 1,310,819,091.29
二、累计折旧
157
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1.期初余额 69,834,802.85 285,652,596.83 2,046,045.05 12,627,752.88 370,161,197.61
2.本期增加金额 10,475,289.85 54,973,456.49 380,961.90 1,824,131.67 67,653,839.91
（1）计提 10,475,289.85 54,973,456.49 380,961.90 1,824,131.67 67,653,839.91
3.本期减少金额 150,070.06 22,925,009.39 784,923.26 501,572.26 24,361,574.97
（1）处置或报废 150,070.06 22,925,009.39 784,923.26 501,572.26 24,361,574.97
4.期末余额 80,160,022.64 317,701,043.93 1,642,083.69 13,950,312.29 413,453,462.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 399,793,791.53 479,937,460.13 3,522,494.81 14,111,882.27 897,365,628.74
2.期初账面价值 211,589,212.94 322,938,571.96 2,590,234.07 8,584,354.26 545,702,373.23
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
158
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 13,145,703.37 尚未办理完毕
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 95,035,359.96 224,760,473.98
工程物资 710,382.41 665,713.92
合计 95,745,742.37 225,426,187.90
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
制糖车间全自动板框 93,070.95 93,070.95
乳酸盐车间造粒流化床 152,201.87 152,201.87
40 万吨淀粉项目（一期） 109,006,015.46 109,006,015.46
淀粉筒仓项目 9,605,995.84 9,605,995.84
产业集聚区供热中心项目 601,466.46 601,466.46 61,023,366.26 61,023,366.26
聚乳酸新征地围墙 200,000.00 200,000.00
制糖车间全自动板框 2,293,568.22 2,293,568.22
乳酸乙酯项目 47,283.31 47,283.31
年产 1 万吨 L-丙交酯项目工程 82,287,046.13 82,287,046.13 54,018,845.08 54,018,845.08
乳酸副产石膏综合利用工程项目 0.00 0.00 466,974.36 466,974.36
合计 95,035,359.96 95,035,359.96 224,760,473.98 224,760,473.98
159
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
产业集
聚区供 130,000, 61,023,3 40,890,5 101,312, 601,466.
91.62% 98% 0.00 0.00 0.00% 其他
热中心 000.00 66.26 36.80 436.60 46
项目
40 万吨
淀粉项 260,000, 109,006, 169,369, 278,375,
107.07% 100% 0.00 0.00 0.00% 其他
目（一 000.00 015.46 676.06 691.52
期）
淀粉筒 20,000,0 9,605,99 9,605,99
48.03% 50% 0.00 0.00 0.00% 其他
仓项目 00.00 5.84 5.84
年产 1 万
吨 L-丙 125,557, 54,018,8 29,743,9 1,274,20 82,487,0
1,592.92 102.60% 95% 0.00 0.00 0.00% 其他
交酯项 600.00 45.08 94.32 0.35 46.13
目工程
535,557, 224,048, 249,610, 380,962, 92,694,5
合计 1,592.92 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
600.00 226.80 203.02 328.47 08.43
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
不适用。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 710,382.41 710,382.41 665,713.92 665,713.92
合计 710,382.41 710,382.41 665,713.92 665,713.92
其他说明：
160
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 131,918,450.56 35,000,000.00 2,011,098.84 168,929,549.40
2.本期增加金额 184,274.57 184,274.57
（1）购置 184,274.57 184,274.57
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 131,918,450.56 35,000,000.00 2,195,373.41 169,113,823.97
二、累计摊销
1.期初余额 19,057,334.22 1,407,140.00 406,748.55 20,871,222.77
2.本期增加金额 2,677,797.60 888,720.00 233,993.92 3,800,511.52
161
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（1）计提 2,677,797.60 888,720.00 233,993.92 3,800,511.52
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,735,131.82 2,295,860.00 640,742.47 24,671,734.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 110,183,318.74 32,704,140.00 1,554,630.94 144,442,089.68
2.期初账面价值 112,861,116.34 33,592,860.00 1,604,350.29 148,058,326.63
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
162
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,602,196.88 551,407.48 2,083,035.49 321,869.34
可抵扣亏损 19,836,251.51 4,959,062.89 20,647,271.03 5,147,759.89
163
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政府补助 55,898,162.22 8,829,495.91 53,471,118.65 8,338,611.14
环保设备抵税 1,061,553.53
合计 79,336,610.61 15,401,519.81 76,201,425.17 13,808,240.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新购进固定资产税前一次性抵扣 173,729,499.80 26,059,424.97 95,395,048.75 14,309,257.31
合计 173,729,499.80 26,059,424.97 95,395,048.75 14,309,257.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,401,519.81 13,808,240.37
递延所得税负债 26,059,424.97 14,309,257.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 5,616,458.04 5,616,458.04 24,181,797.59 24,181,797.59
预付设备款 16,605,847.32 16,605,847.32 23,513,512.32 23,513,512.32
合计 22,222,305.36 22,222,305.36 47,695,309.91 47,695,309.91
164
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其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 5,000,000.00 52,000,000.00
抵押借款 56,414,422.80 120,561,483.56
保证借款 30,000,000.00
合计 61,414,422.80 202,561,483.56
短期借款分类的说明：
截至2020年12月31日止，短期借款情况如下所示：
贷款银行 金额 借款日 到期日 利率 借款类别 抵押物/担保人
抵押物：房屋（原值：
4,261.97万元，评估值：
抵押借款加保
郸城县农发行 5,000,000.00 2020-5-6 2021-3-23 4.44% 5,964.94万元；保证人；张
证借款
鹏、李中民、陈飞、崔耀
军
中信银行中牟支
5,000,000.00 2020-8-7 2021-8-7 3.20% 保证借款 张鹏
行
光大银行郑州分
20,914,422.80 2020-9-16 2021-9-16 3.15% 保证借款 张鹏、李中民
行
中国民生银行郑
10,500,000.00 2020-11-16 2021-5-17 4.35% 保证借款 张鹏
州分行
郸城县中国银行 20,000,000.00 2020-10-21 2021-10-20 3.85% 保证借款 张鹏
合计 61,414,422.80
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
165
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其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 163,569,790.76 67,896,721.69
1－2 年（含） 7,410,633.69 7,557,962.80
2－3 年（含） 3,152,240.45 247,330.17
3 年以上 1,985,812.13 1,861,720.90
合计 176,118,477.03 77,563,735.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,876,540.00 尚未结算
第二名 1,392,972.80 尚未结算
第三名 1,262,395.36 尚未结算
第四名 855,869.00 尚未结算
第五名 620,431.60 尚未结算
合计 6,008,208.76 --
其他说明：
166
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37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3 年以上
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 26,475,607.90 16,327,960.35
1－2 年（含） 16,420.90 16,212.17
2－3 年（含） 8,129.42 11,770.37
3 年以上 8,470.51
合计 26,508,628.73 16,355,942.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,540,224.34 83,807,825.00 82,224,350.24 8,123,699.10
二、离职后福利-设定提
696,537.60 433,249.01 429,989.35 699,797.26
存计划
167
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合计 7,236,761.94 84,241,074.01 82,654,339.59 8,823,496.36
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,986,048.86 73,403,777.53 72,201,957.73 7,187,868.66
补贴
2、职工福利费 5,680,318.40 5,680,318.40
3、社会保险费 404,055.47 1,756,619.80 1,532,071.70 628,603.57
其中：医疗保险费 -493.00 1,706,973.10 1,465,980.10 240,500.00
工伤保险费 1,735.28 50,233.10 49,887.60 2,080.78
生育保险费 402,813.19 -586.40 16,204.00 386,022.79
4、住房公积金 136,533.65 1,652,572.75 1,513,996.25 275,110.15
5、工会经费和职工教育
13,586.36 1,314,536.52 1,296,006.16 32,116.72
经费
合计 6,540,224.34 83,807,825.00 82,224,350.24 8,123,699.10
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 460.00 414,479.20 411,971.20 2,968.00
2、失业保险费 696,077.60 18,769.81 18,018.15 696,829.26
合计 696,537.60 433,249.01 429,989.35 699,797.26
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,371.46 38,609.04
企业所得税 155,470.49 2,873,700.24
个人所得税 215,655.20 31,857.20
房产税 974,848.40 923,884.75
土地使用税 1,954,085.18 1,954,085.18
资源税 341,413.20 237,168.00
168
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印花税 114,514.36 148,514.16
其他 96,750.15 104,802.34
合计 3,856,108.44 6,312,620.91
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 10,228,058.84 8,869,926.16
合计 10,228,058.84 8,869,926.16
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 7,247,000.00 6,553,058.23
代扣代缴职工社保及公积金 2,452,207.83 2,249,558.66
其他 528,851.01 67,309.27
合计 10,228,058.84 8,869,926.16
169
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,000,000.00 30,000,000.00
合计 2,000,000.00 30,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的应收票据 18,252,339.17
待转销项税 2,982,965.76 2,028,263.06
合计 21,235,304.93 2,028,263.06
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
170
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抵押借款 2,000,000.00 121,500,000.00
减：一年内到期的长期借款 -2,000,000.00 -30,000,000.00
合计 91,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
171
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
172
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 79,720,015.37 9,000,000.00 10,207,353.09 78,512,662.28 政府拨款
合计 79,720,015.37 9,000,000.00 10,207,353.09 78,512,662.28 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
同步糖化发
酵超滤膜藕
联制备 D-乳
28,739.21 86,666.66 5,113,333.34 与资产相关
酸高科技术
产业化示范
工程
清洁生产示
432,072.81 474,999.96 3,087,500.14 与资产相关
范工程
10 万吨 L-乳
酸加工扩建 552,918.20 28,739.21 与资产相关
项目
乳酸钾生产
能量系统优 3,082,666.84 432,072.81 与资产相关
化工程
年产 300 吨乳
酸乙酯新技 426,666.51 552,918.20 与资产相关
术推广
耦合吸附制
备高品质 L-
2,068,333.12 543,999.96 2,538,666.88 与资产相关
乳酸新技术
研发与应用
乳酸钠生产
系统能效综 5,945,000.11 339,999.96 1,728,333.16 与资产相关
合提升工程
173
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产业集聚区
食品安全检
验检测认证 4,949,999.92 80,000.04 346,666.47 与资产相关
公共服务平
台
耐热级 L-乳
酸技改工程 3,562,500.10 819,999.96 5,125,000.15 与资产相关
项目
产业集聚区
5,200,000.00 275,000.04 4,674,999.88 与资产相关
供热中心
年产 3 万吨聚
乳酸生物降
32,328,000.04 3,591,999.96 28,736,000.08 与资产相关
解新材料工
程项目
年产 3 万吨材
料级乳酸技
5,500,000.00 549,999.96 4,950,000.04 与资产相关
术改造工程
项目
年产 8 万吨高
纯度乳酸生
产线技术改 4,379,449.54 486,605.52 3,892,844.02 与资产相关
造项目-省财
政拨付
年产 8 万吨高
纯度乳酸生
产线技术改 8,084,235.54 7,343,180.62 1,555,813.85 13,871,602.31 与资产相关
造项目-郸城
县财政拨付
乳酸副产石
膏综合利用 1,350,000.00 150,000.00 1,200,000.00 与资产相关
工程
6.5 万吨高强
1,239,498.92 1,125,878.33 238,537.00 2,126,840.25 与资产相关
石膏项目
万吨丙交酯
和聚乳酸项 589,934.51 530,941.05 1,120,875.56 与资产相关
目工程
合计 79,720,015.37 9,000,000.00 10,207,353.09 78,512,662.28 与资产相关
其他说明：
174
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 84,609,092.00 28,300,000.00 28,300,000.00 112,909,092.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 159,202,299.39 609,299,000.00 95,917,215.31 672,584,084.08
合计 159,202,299.39 609,299,000.00 95,917,215.31 672,584,084.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据证监会证监许可[2020]413 号文《关于核准河南金丹乳酸科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司
通过公开发行方式，发行 2830 万股新股，募集资金总额为 637,599,000.00 元，扣除承销费 95,917,215.31 元后实际募集资金
净额为 541,681,784.69 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 28,300,000.00 元，实际募集资金净额与新增注册资本的差
额 513,381,784.69 元计入资本公积-股本溢价。
56、库存股
单位：元
175
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期
入其他综 计入其他 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属 期末余额
合收益当 综合收益 于少数股
前发生额 税费用 于母公司
期转入损 当期转入 东
益 留存收益
二、将重分类进损益的其他综合
-285,051.74 109,150.79 76,405.55 32,745.24 -208,646.19
收益
外币财务报表折算差额 -285,051.74 109,150.79 76,405.55 32,745.24 -208,646.19
其他综合收益合计 -285,051.74 109,150.79 76,405.55 32,745.24 -208,646.19
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,512,450.90 12,260,900.77 54,773,351.67
合计 42,512,450.90 12,260,900.77 54,773,351.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 353,920,245.22 250,899,644.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,629,812.60 115,210,946.15
减：提取法定盈余公积 12,260,900.77 12,190,345.45
176
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期末未分配利润 461,289,157.05 353,920,245.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,023,023,915.94 745,399,618.62 875,402,380.01 577,705,440.43
其他业务 4,231,476.32 147,439.32 2,704,756.70 111,557.99
合计 1,027,255,392.26 745,547,057.94 878,107,136.71 577,816,998.42
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
商品销售收入的确认方法：公司与客户签订销售合同或协议，按照客户的订单组织发货，国内销售业务在产品发出并验收合
格后，公司确认销售收入实现；国外销售业务在货物报关出口并装船后，公司确认销售收入实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 201,381,651.91 元，其中，201,381,651.91
元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。
其他说明
177
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 593,117.60 1,518,362.66
教育费附加 593,117.61 1,518,362.69
资源税 1,298,428.20 864,352.80
房产税 1,624,634.29 1,372,671.45
土地使用税 5,113,383.68 5,113,383.69
印花税 384,592.90 358,232.30
环保税 407,431.08 384,297.89
合计 10,014,705.36 11,129,663.48
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 43,935,285.87
职工薪酬 11,486,718.77 7,331,428.52
保险费 720,808.12 724,599.52
宣传费 275,483.06 1,560,405.71
业务招待费 1,571,642.60 2,244,706.93
差旅费 527,819.63 1,127,598.21
办公费 628,874.59 824,920.63
小车费 133,188.20 207,113.94
物料费 2,333,700.34 2,233,013.85
其它 513,524.96 981,021.17
合计 18,191,760.27 61,170,094.35
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 6,891,223.09 8,521,690.93
职工薪酬 27,730,229.77 21,824,068.26
178
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修理费 29,558,170.69 12,406,762.00
折旧和摊销 7,725,807.44 8,049,642.39
低值易耗品 594,345.60 465,206.56
办公费 5,270,904.47 3,549,386.10
差旅费 814,887.57 1,804,176.87
中介服务费 1,738,107.65 4,205,731.79
小车费 904,509.02 1,287,030.48
会费 805,788.98 155,660.94
环境保护费 1,254,692.67 853,880.44
消防安全费 68,669.46 84,370.20
其他 413,421.58 537,796.08
合计 83,770,757.99 63,745,403.04
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发领用材料 29,935,571.45 23,973,970.96
研发人员薪酬 9,862,108.00 8,083,629.00
研发设备折旧 800,035.60 748,350.12
其他研发费用 831,361.84 505,758.55
合计 41,429,076.89 33,311,708.63
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,494,969.93 14,477,044.19
减：利息收入 525,237.07 75,059.80
汇兑损益 3,840,832.65 -1,031,553.96
银行手续费 431,038.88 395,274.14
其他 193,220.38 279,994.56
合计 13,434,824.77 14,045,699.13
其他说明：
179
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 24,816,751.63 16,785,012.37
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,187,412.76
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
429,268.68 333,875.64
收入
合计 2,616,681.44 333,875.64
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -916,680.66 -498,149.62
应收票据坏账损失 -358,071.19 -11,800.15
应收账款坏账损失 -338,695.01 208,154.83
合计 -1,613,446.86 -301,794.94
其他说明：
180
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,482,326.32 -6,950,169.87
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 124,417.90 164,871.32 124,417.90
合计 124,417.90 164,871.32 124,417.90
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 10,265,000.00 5,960,900.00 10,265,000.00
其他 208.00 0.05 208.00
合计 10,265,208.00 5,960,900.05 10,265,208.00
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
181
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当期所得税费用 869,062.73 7,057,968.10
递延所得税费用 10,103,742.56 1,070,397.98
合计 10,972,805.29 8,128,366.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 129,064,078.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,359,611.82
子公司适用不同税率的影响 -658,147.73
调整以前期间所得税的影响 662,076.16
非应税收入的影响 -4,455,452.29
不可抵扣的成本、费用和损失影响 497,465.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,325,183.75
税法规定的额外可扣除费用的影响 -5,757,932.21
所得税费用 10,972,805.29
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财政拨款 23,609,398.54 23,494,500.00
保证金、押金 4,920,000.00 7,352,000.00
单位、个人往来 554,877.81 401,304.16
其他 721,289.62 181,664.11
合计 29,805,565.97 31,429,468.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
182
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项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金 3,162,000.00 9,881,880.00
单位和个人往来 3,773,990.21 1,334,131.75
运费 56,357,172.43 48,036,696.11
办公费 3,920,408.96 3,140,263.20
招待费 7,511,289.83 10,101,063.61
小车费 963,782.99 1,391,933.08
差旅费 1,865,975.99 3,212,585.38
其他 3,063,109.93 5,403,898.77
展会费 925,644.10 2,162,037.74
捐赠 10,265,000.00 5,960,900.00
保险费 728,342.08 1,090,284.86
维修费 12,816,930.84 5,966,582.29
咨询费 2,452,469.87 3,693,499.90
合计 107,806,117.23 101,375,756.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
长期借款保证金 600,920.35 600,995.47
合计 600,920.35 600,995.47
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
183
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
长期借款保证金 400,934.07 600,920.35
上市发行费用 36,781,917.89
贷款费用 279,995.56
合计 37,182,851.96 880,915.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 118,091,273.54 112,830,098.05
加：资产减值准备 1,613,446.86 301,794.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
67,651,251.69 62,067,991.11
资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,800,511.52 3,797,027.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,482,326.32 6,950,169.87
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,527,061.99 13,445,490.23
投资损失（收益以“－”号填列） -2,616,681.44 -333,875.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,593,279.44 -4,579,741.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,750,167.66 5,649,987.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,589,957.41 12,778,880.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,382,616.82 11,123,332.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,334,030.94 -68,338,194.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 152,067,535.41 155,692,960.05
184
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 138,375,630.57 28,870,903.57
减：现金的期初余额 28,870,903.57 30,308,972.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 109,504,727.00 -1,438,068.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 138,375,630.57 28,870,903.57
其中：库存现金 50,232.76 33,523.00
可随时用于支付的银行存款 138,325,397.81 28,837,380.57
三、期末现金及现金等价物余额 138,375,630.57 28,870,903.57
185
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其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 400,934.07 借款保证金
固定资产 31,731,416.52 借款抵押
无形资产 5,107,391.97 借款抵押
合计 37,239,742.56 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,035,855.61
其中：美元 187,980.55 6.5249 1,226,554.29
欧元 350,068.70 8.0250 2,809,301.32
港币
应收账款 -- -- 15,805,531.17
其中：美元 2,085,606.48 6.5249 13,608,373.72
欧元 273,789.09 8.0250 2,197,157.45
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
186
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
金丹欧洲有限公司为本公司的境外子公司，其境外主要经营地为荷兰，记账本位币为欧元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
6.5 万吨高强石膏项目 2,376,854.25 其他收益 238,537.00
年产 8 万吨高纯度乳酸生产线技术改造项目-郸
15,502,270.19 其他收益 1,555,813.85
城县财政拨付
年产 8 万吨高纯度乳酸生产线技术改造项目-省
4,420,000.00 其他收益 486,605.52
财政拨付
年产 3 万吨聚乳酸生物降解新材料工程项目 35,920,000.00 其他收益 3,591,999.96
乳酸副产石膏综合利用工程 1,500,000.00 其他收益 150,000.00
同步糖化发酵超滤膜藕联制备 D-乳酸高科技术
10,000,000.00 其他收益 28,739.21
产业化示范工程
清洁生产示范工程 6,100,000.00 其他收益 432,072.81
10 万吨 L-乳酸加工扩建项目 11,976,311.00 其他收益 552,918.20
乳酸钾生产能量系统优化工程 5,440,000.00 其他收益 543,999.96
年产 300 吨乳酸乙酯新技术推广 800,000.00 其他收益 80,000.04
耦合吸附制备高品质 L-乳酸新技术研发与应用 4,000,000.00 其他收益 339,999.96
乳酸钠生产系统能效综合提升工程 8,200,000.00 其他收益 819,999.96
耐热级 L-乳酸技改工程项目 4,750,000.00 其他收益 474,999.96
产业集聚区食品安全检验检测认证公共服务平
5,500,000.00 其他收益 275,000.04
台
产业集聚区供热中心 5,200,000.00 其他收益 86,666.66
年产 3 万吨材料级乳酸技术改造工程项目 5,500,000.00 其他收益 549,999.96
万吨丙交酯和聚乳酸项目 1,120,875.56 其他收益
企业上市奖励资金 6,000,000.00 其他收益 6,000,000.00
187
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河南省科学技术厅 2019 年第三批省重大科技专
5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
项后补助经费
河南省科学技术厅 2020 年省重大科技专项经费 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
郸城县财政局 2019 年省企业研发财政补助专项
530,000.00 其他收益 530,000.00
资金
中小企业开拓市场等中央外贸发展资金 486,300.00 其他收益 486,300.00
2019 年中央外经贸发展专项资金 292,100.00 其他收益 292,100.00
2020 年度第二批省级外经贸发展专项资金（市县
376,500.00 其他收益 376,500.00
项目）
河南省财政厅 2020 年度中央财政外经贸发展资
309,400.00 其他收益 309,400.00
金
周口市科学技术协会 2019 年省级科普与学会服
40,000.00 其他收益 40,000.00
务能力提升专项经费
职业技能提升行动专项资金 198,800.00 其他收益 198,800.00
稳岗补贴基金 178,207.72 其他收益 178,207.72
周口市中小微企业享受失业保险稳岗返还补贴 98,090.82 其他收益 98,090.82
第二届河南省专利奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
不适用。
188
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（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
不适用。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用。
其他说明：
不适用。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
（6）其他说明
不适用。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并中 构成同一控 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日 合并日的确
取得的权益 制下企业合 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
189
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称 比例 并的依据 定依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
190
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金丹欧洲有限公
荷兰 荷兰 贸易 70.00% 投资设立
司
河南金丹环保新 石膏制品的生产
周口郸城 周口郸城 79.00% 投资设立
材料有限公司 销售
金丹生物新材料 生物及环保材料
周口郸城 周口郸城 70.00% 投资设立
有限公司 的研发生产销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
金丹欧洲有限公司 30.00% 244,629.14 1,317,203.61
河南金丹环保新材料有
21.00% -37,762.16 6,987,942.78
限公司
金丹生物新材料有限公
30.00% -1,745,406.04 26,723,184.99
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
191
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产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
金丹欧
11,648,8 89,858.5 11,738,7 7,348,02 7,348,02 9,735,06 171,640. 9,906,70 6,440,60 6,440,60
洲有限
48.93 7 07.50 8.81 8.81 2.76 26 3.02 5.60 5.60
公司
河南金
丹环保
7,160,52 79,667,4 86,827,9 44,255,8 3,326,84 47,582,7 8,243,23 81,352,1 89,595,3 24,547,3 25,589,4 50,136,8
新材料
3.21 72.64 95.85 92.01 0.25 32.26 1.41 44.94 76.35 68.68 98.92 67.60
有限公
司
金丹生
物新材 12,427,2 144,079, 156,506, 70,722,6 1,120,87 71,843,5 10,197,1 117,608, 127,805, 36,734,8 589,934. 37,324,7
料有限 97.85 214.03 511.88 64.39 5.56 39.95 31.15 653.81 784.96 58.39 51 92.90
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
金丹欧洲有 52,256,816.4
55,981,922.65 815,430.48 924,581.27 1,343,694.93 -108,116.76 -124,029.61 1,054,565.45
限公司 9
河南金丹环
33,849,058.9 20,196,537.9
保新材料有 25,119,560.69 -213,245.16 -213,245.16 -4,613,670.19 -4,613,670.19 7,039,031.46
8 1
限公司
金丹生物新
20,993,636.1
材料有限公 -5,818,020.13 -5,818,020.13 -5,104,696.55 -5,104,696.55 -901,360.29
5
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
192
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
193
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本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临
各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
194
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本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，
以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的
偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经
济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济
形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 22,485,635.17 449,712.70
应收账款 49,110,889.89 1,343,415.35
其他应收款 7,064,806.42 1,809,069.00
合计 78,661,331.48 3,602,197.05
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持
续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司外贸
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部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1,226,554.29 2,809,301.32 4,035,855.61
应收账款 13,608,373.72 2,197,157.45 15,805,531.17
小计 14,834,928.01 5,006,458.77 19,841,386.78
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 180,000,000.00 180,000,000.00
资产
（二）其他债权投资 2,812,754.26 2,812,754.26
（三）其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的理财产品、应收款项融资及其他权益工具投资，公司无法获得相同或类似资产可比市场交
易价格，公司以实际投资成本为公允价值的最佳估计。
196
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳首中教育产业发展股权投资企业（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东
广州诚信创业投资有限公司 持有公司股份 5%以上的股东
于培星 董事
崔耀军 董事、董事会秘书、副总经理
石从亮 董事、总经理
王然明 董事
何宇飞 董事
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赵亮 独立董事
郭红彩 独立董事
赵华春 独立董事
史永祯 监事
刘忠伟 监事
王小鑫 监事
李艳坤 监事
吕豫 监事
陈飞 财务总监
河南龙翔石油助剂有限公司 公司控股股东关系密切的家庭成员参股的企业
巴州铭信石油科技有限公司 公司控股股东关系密切的家庭成员参股的企业
李中民 公司大股东张鹏的配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南龙翔石油助剂有限公司 销售蒸汽、水等 87,633.02 79,397.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
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关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张鹏及其配偶李中民 100,000,000.00 2018 年 02 月 22 日 2023 年 02 月 22 日 否
张鹏及其配偶李中民、
史永祯、师云、于敏、 50,000,000.00 2019 年 01 月 23 日 2020 年 01 月 22 日 是
于建海
张鹏及其配偶李中民 20,561,483.56 2019 年 05 月 07 日 2020 年 05 月 06 日 是
张鹏及其配偶李中民、
崔耀军、陈飞、李翠芝、
李瑞霞、周天全、王金 20,000,000.00 2019 年 05 月 15 日 2020 年 04 月 21 日 是
祥、于敏、于建海、史
永祯、师云、于培星
张鹏及其配偶李中民 30,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2024 年 03 月 20 日 是
张鹏及其配偶李中民 30,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2020 年 06 月 28 日 是
张鹏及其配偶李中民 25,000,000.00 2019 年 08 月 05 日 2020 年 08 月 14 日 是
李中民、陈飞、崔耀军 5,000,000.00 2019 年 08 月 20 日 是
张鹏、史永祯、王金祥 5,000,000.00 2019 年 09 月 29 日 2020 年 09 月 28 日 是
张鹏及其配偶李中民 25,000,000.00 2019 年 12 月 24 日 2020 年 12 月 23 日 是
张鹏 30,000,000.00 2020 年 01 月 10 日 2021 年 01 月 05 日 是
张鹏及其配偶李中民、 20,000,000.00 2020 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 17 日 是
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崔耀军、陈飞、李翠芝、
李瑞霞、周天全、王金
祥、于敏、于建海、史
永祯、师云、于培星
张鹏 20,000,000.00 2020 年 08 月 07 日 2021 年 08 月 07 日 否
张鹏、李中民 20,914,422.80 2020 年 09 月 16 日 2021 年 09 月 16 日 否
张鹏、李中民 80,000,000.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 12 日 否
张鹏 10,500,000.00 2020 年 11 月 16 日 2021 年 05 月 17 日 否
张鹏、李中民 57,419,120.00 2020 年 03 月 13 日 2021 年 03 月 13 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,762,449.00 2,282,699.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南龙翔石油助剂
应收账款 14,290.00 285.80
有限公司
200
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
不适用。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
201
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 22,581,818.40
经审议批准宣告发放的利润或股利 22,581,818.40
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2021年4月19日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于2020年度利润分配及送转股的预
案》。公司拟以2020年12月31日公司总股本112,909,092股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含
税），同时每10股转增6股。该预案尚需提交公司2020年度股东大会审议。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
202
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司的业务单一，主要为生产乳酸及其系列产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财
务报表不呈报分部信息。
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（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 368,568. 368,568.
0.60% 100.00%
备的应收账款 92 92
其中：
按组合计提坏账准 61,523,1 844,708. 60,678,46 60,831,69 1,002,563 59,829,126.
99.40% 1.37% 100.00% 1.65%
备的应收账款 72.39 89 3.50 0.67 .86 81
其中：
合并范 19,287,7 19,287,72 18,814,86 18,814,865.
31.35% 30.93%
围内关联方 27.68 7.68 5.82 82
账龄组 42,235,4 844,708. 41,390,73 42,016,82 1,002,563 41,014,260.
68.65% 2.00% 69.07% 2.39%
合 44.71 89 5.82 4.85 .86 99
61,891,7 1,213,27 60,678,46 60,831,69 1,002,563 59,829,126.
合计 100.00% 1.96% 100.00% 1.65%
41.31 7.81 3.50 0.67 .86 81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 220,331.72 220,331.72 100.00% 账龄长且预计无法收回
第二名 95,671.20 95,671.20 100.00% 账龄长且预计无法收回
第三名 19,026.00 19,026.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
第四名 17,940.00 17,940.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
第五名 15,600.00 15,600.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
合计 368,568.92 368,568.92 -- --
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,949,862.06
1－2 年 4,443.11
2－3 年 333,422.51
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 19,287,727.68
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 42,235,444.71 844,708.89 2.00%
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 42,235,444.71 844,708.89 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
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单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 61,185,306.77
1至2年 4,443.11
2至3年 410,056.72
3 年以上 291,934.71
3至4年 161,637.51
5 年以上 130,297.20
合计 61,891,741.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 368,568.92 368,568.92
款
按账龄分析法计
1,002,563.86 56,018.66 101,836.31 844,708.89
提坏账准备
其中：合并范围
内关联方
合计 1,002,563.86 368,568.92 56,018.66 101,836.31 1,213,277.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 101,836.31
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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客户未回款，中信
保赔付 90%后，未
Maccallum Pty Ltd. 货款 101,836.31 核销签呈 否
赔付的 10%确认坏
账
合计 -- 101,836.31 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 3,453,344.00 5.58% 69,066.88
第二名 3,129,275.05 5.06% 62,585.50
第三名 2,035,335.00 3.29% 40,706.70
第四名 1,172,380.00 1.89% 23,447.60
第五名 1,110,387.76 1.79% 22,207.76
合计 10,900,721.81 17.61%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 84,357,464.92 34,487,632.60
合计 84,357,464.92 34,487,632.60
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
207
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2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,911,880.00 6,921,880.00
备用金 71,550.00 40,000.00
土地出让款 22,092,853.92 22,092,853.92
公司往来款 57,010,000.00 6,200,000.00
其他 45,037.02
合计 86,086,283.92 35,299,770.94
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 812,138.34
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 916,680.66
2020 年 12 月 31 日余额 1,728,819.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 52,141,550.00
1至2年 7,161,880.00
2至3年 18,058,853.92
3 年以上 8,724,000.00
3至4年 8,624,000.00
5 年以上 100,000.00
合计 86,086,283.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄分析法计提坏账准备 812,138.34 916,680.66 1,728,819.00
合计 812,138.34 916,680.66 1,728,819.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
209
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年内、1-2 年、2-3
第一名 土地出让款及借款 48,101,553.92 55.88%
年、3-4 年
1 年内、2-3 年、3-4
第二名 土地出让款及借款 31,001,300.00 36.01%
年
第三名 保证金 5,890,000.00 2-3 年、3-4 年 6.84% 1,532,000.00
第四名 保证金 821,880.00 1-2 年 0.95% 82,188.00
第五名 保证金 100,000.00 5 年以上 0.12% 100,000.00
第五名 保证金 100,000.00 1-2 年 0.12% 10,000.00
合计 -- 86,014,733.92 -- 99.92% 1,724,188.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 112,327,064.04 112,327,064.04 112,327,064.04 112,327,064.04
合计 112,327,064.04 112,327,064.04 112,327,064.04 112,327,064.04
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
金丹欧洲有限公司 2,827,064.04 2,827,064.04
河南金丹环保新材料
39,500,000.00 39,500,000.00
有限公司
金丹生物新材料有限
70,000,000.00 70,000,000.00
公司
合计 112,327,064.04 112,327,064.04
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,006,082,853.91 736,489,519.03 857,184,877.70 562,508,961.74
其他业务 4,262,106.41 147,439.32 2,726,605.45 111,557.99
合计 1,010,344,960.32 736,636,958.35 859,911,483.15 562,620,519.73
收入相关信息：
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
商品销售收入的确认方法公司与客户签订的销售合同或协议，按照客户的订单组织发货，国内客户收到货物并验收确认后，
公司根据客户确认的货物签收单和销售出库单确认销售收入，国外客户在提单开具时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 181,790,251.07 元，其中，181,790,251.07
元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,187,412.76 0.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
429,268.68 333,875.64
收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
0.00 0.00
计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00
处置其他债权投资取得的投资收益 0.00 0.00
合计 2,616,681.44 333,875.64
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,482,326.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 24,816,751.63 政府补助
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
主要是购买理财产品收益及中原银行股
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,616,681.44
权分红收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,140,790.10
减：所得税影响额 1,804,205.29
少数股东权益影响额 57,652.01
合计 13,948,459.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.28% 1.16 1.16
扣除非经常性损益后归属于公司
9.96% 1.02 1.02
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十三节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四、经公司法定代表人签名且加盖公司公章的 2020 年年度报告文本原件。
五、其他相关文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室
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